pisha ara: carteras y billeteras de cuero de...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

PISHA ARA: CARTERAS Y BILLETERAS DE CUERO DE PAICHE

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

MERLY TORRES HUILLCA –

Negocios Internacionales

CAMILA AGURTO SCHROTH –

Marketing y Gestión Comercial

CESAR JAIR CHACALCAJE ULLOA –

Negocios Internacionales

LUIS ENRIQUE MEDINA DEL CASTILLO –

Administración de Empresas

JUAN FRANCISCO OLORTEGUI VILCA –

Ingeniería Empresarial y de Sistemas

Asesor:

Richard Manuel Bocardo Gamarra

Lima – Perú

2017

CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA

PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL

2



Índice de contenido

Capítulo I. Información general........................................................................................... 1

1.1 Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ......................................................... 1

1.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ................................................. 1

1.3 Definición del negocio .................................................................................................. 1

1.4 Descripción del producto ............................................................................................. 3

1.5 Oportunidad de negocio ............................................................................................... 3

1.6 Estrategia genérica de la empresa ............................................................................... 4

Capítulo II. Análisis del entorno ........................................................................................... 5

2.1. Análisis del Macro entorno ........................................................................................... 5

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda) ...................................... 5

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ........................ 5

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa .......................................................................................................... 5

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones ............................................... 6

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. ................. 6

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto......................................... 6

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) ................................... 6

2.1.2.1. Mercado internacional ........................................................................................... 6

2.1.2.2. Mercado del consumidor ....................................................................................... 7

2.1.2.3. Mercado de proveedores. ..................................................................................... 7

2.1.2.4. Mercado competidor ............................................................................................. 8

2.1.2.5. Mercado distribuidor ............................................................................................. 8

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto ......................................... 8

2.2. Análisis del Micro entorno ............................................................................................ 9

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad ....................................................... 9



2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes ........................................................................ 12

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ................................................................ 12

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos ........................................................................... 12

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada ...................................................... 14

Capítulo III. Plan estratégico ........................................................................................... 15

3.1. Visión y misión de la empresa ................................................................................... 15

3.2. Análisis FODA ........................................................................................................... 15

3.3. Objetivos.................................................................................................................... 16

3.3.1. Generales .............................................................................................................. 16

3.3.2. Específicos ............................................................................................................. 16

Capítulo IV. Estudio de mercado ..................................................................................... 18

4.1. Investigación de mercado .......................................................................................... 18

4.1.1. Criterios de segmentación ...................................................................................... 18

4.1.2. Marco muestral ...................................................................................................... 18

4.1.3. Entrevistas a profundidad ....................................................................................... 19

4.1.4. Focus Group .......................................................................................................... 23

4.1.5. Encuestas. ............................................................................................................. 25

4.2. Demanda y oferta ...................................................................................................... 33

4.2.1. Estimación del mercado potencial .......................................................................... 33

4.2.2. Estimación del mercado disponible ........................................................................ 34

4.2.3. Estimación del mercado efectivo ............................................................................ 35

4.2.4. Estimación del mercado objetivo ............................................................................ 36

4.2.5. Frecuencia de compra ............................................................................................ 36

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda ....................................................................... 37

4.2.7. Estacionalidad ........................................................................................................ 37

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado ....................................................... 37

4.3. Mezcla de marketing .................................................................................................. 38

4.3.1. Producto ................................................................................................................. 38



4.3.1.1. Especificaciones técnicas ................................................................................... 38

4.4. Precio ........................................................................................................................ 40

4.4.1. Plaza ...................................................................................................................... 41

4.4.2. Promoción .............................................................................................................. 41

4.4.2.1. Campaña de lanzamiento ................................................................................... 41

4.4.2.2. Promoción para todos los años ........................................................................... 44

Capítulo V. Estudio legal y organizacional ......................................................................... 45

5.1. Estudio legal .............................................................................................................. 45

5.1.1. Forma societaria .................................................................................................... 45

5.1.2. Registro de marcas y patentes ............................................................................... 45

5.1.3. Licencias y Autorizaciones ..................................................................................... 47

5.1.4. Legislación Laboral ................................................................................................ 47

5.1.5. Legislación tributaria .............................................................................................. 48

5.1.6. Otros aspectos legales ........................................................................................... 49

5.1.7. Resumen del capítulo ............................................................................................. 50

5.2. Estudio organizacional ............................................................................................... 51

5.2.1. Organigrama funcional ........................................................................................... 51

5.2.2. Servicios tercerizados ............................................................................................ 51

5.2.3. Descripción de Puestos de Trabajo ........................................................................ 51

5.2.4. Descripción de Actividades de Servicio Tercerizado ............................................... 60

5.2.5. Aspectos laborales ................................................................................................. 62

Capítulo VI. Estudio técnico ............................................................................................ 63

6.1. Tamaño del proyecto ................................................................................................. 63

6.1.1. Capacidad instalada ............................................................................................... 63

6.2. Procesos.................................................................................................................... 64

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción .......................................................... 64

6.2.2. Programa de producción ........................................................................................ 67

6.2.3. Programa de Compra ............................................................................................. 68



6.2.4. Proceso de Comercialización ................................................................................. 69

6.3. Tecnología para el proceso ........................................................................................ 70

6.3.1. Maquinarias ............................................................................................................ 70

6.3.2. Equipos .................................................................................................................. 71

6.3.3. Herramientas .......................................................................................................... 72

6.3.4. Mobiliario ................................................................................................................ 73

6.3.5. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos ......................................... 73

6.3.6. Programa de reposición de herramientas ............................................................... 74

6.4. Localización ............................................................................................................... 75

6.4.1. Macro y Micro localización ...................................................................................... 75

6.4.2. Gastos de adecuación ............................................................................................ 78

6.4.3. Plano de Centro de Operaciones ........................................................................... 79

6.5. Responsabilidad social frente al entorno .................................................................... 81

6.5.1. Impacto ambiental .................................................................................................. 81

6.5.2. Con los trabajadores. ............................................................................................. 81

6.5.3. Con la comunidad .................................................................................................. 81

Capítulo VII. Estudio económico y financiero ................................................................... 82

7.1. Inversiones ................................................................................................................ 82

7.1.1. Inversión en activo fijo Depreciable ........................................................................ 82

7.1.2. Inversión en Activo Intangible ................................................................................. 83

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos ....................................................................... 84

7.1.4. Inversión en inventarios Iniciales ............................................................................ 85

7.1.5. Inversión en Capital de Trabajo (Método de Déficit Acumulado) ............................. 86

7.1.6. Liquidación del IGV ................................................................................................ 87

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones .................................................................. 87

7.2. Financiamiento .......................................................................................................... 89

7.2.1. Estructura de Financiamiento ................................................................................. 89

7.2.2. Financiamiento del Activo Fijo ................................................................................ 89



7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo ...................................................................... 89

7.3. Ingresos Anuales ....................................................................................................... 91

7.3.1. Ingresos por ventas ................................................................................................ 91

7.3.2. Recuperación de Capital de Trabajo ...................................................................... 91

7.3.3. Valor de Desecho del Activo Fijo ............................................................................ 91

7.4. Costos y Gastos Anuales ........................................................................................... 92

7.4.1. Egresos Desembolsables ....................................................................................... 92

7.4.1.1. Presupuestos de Materias Primas e Insumos ..................................................... 92

7.4.1.2. Presupuesto de Gastos de Ventas ...................................................................... 92

7.4.2. Egresos no Desembolsables .................................................................................. 93

7.4.2.1. Depreciación, Amortización de intangibles y Gasto por Activos Fijos no

Depreciables ........................................................................................................................ 93

7.4.3. Costo de Producción unitario y Costo total unitario ................................................. 93

7.4.4. Costos Fijos y Variables Unitarios .......................................................................... 94

Capítulo VIII. Estados financieros proyectados ................................................................. 95

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ............................ 95

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. (EE. RR) ............................ 95

8.3. Flujo de Caja Operativo ............................................................................................. 96

8.4. Flujo de Caja Económico ........................................................................................... 96

8.5. Flujo del Servicio de la deuda .................................................................................... 96

8.6. Flujo de Caja Financiero ............................................................................................ 97

Capítulo IX. Evaluación económico financiera ................................................................. 98

9.1. Cálculo de la tasa de descuento ................................................................................ 98

9.1.1. Costo de oportunidad ............................................................................................. 98

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ..................................................... 98

9.2. Evaluación económica financiera ............................................................................... 98

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad (VAN, TIR, B/C y Pay Back) ....................................... 99

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio ............................................................................... 99



9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos. ............................................................................ 99

9.2.2.2. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades ................................. 100

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo .......................................................................... 100

9.3.1. Variables de entrada ............................................................................................ 100

9.3.2. Variables de salida ............................................................................................... 100

9.3.3. Variables críticas del proyecto .............................................................................. 101

9.3.4. Perfil de riesgo ..................................................................................................... 101

CONCLUSIONES ............................................................................................................... 102

RECOMENDACIÓN ........................................................................................................... 104

Referencias ........................................................................................................................ 105



Índice de Figuras

Figura 1. Canvas Pisha ARA SAC .......................................................................................... 2

Figura 2. Muestra de carteras fabricadas por Renzo Costa .................................................... 9

Figura 3. Muestra de carteras fabricadas por Grupo Alda ..................................................... 10

Figura 4. Muestra de carteras fabricadas por Ara Fish .......................................................... 11

Figura 5. Cuero de Paiche .................................................................................................... 17

Figura 6. Muestras de cartera de cuero de Paiche ................................................................ 17

Figura 7. Muestras de cartera de cuero de Paiche ................................................................ 17

Figura 8. Grupo de Focus Group .......................................................................................... 23

Figura 9. Encuesta rango de edades. ................................................................................... 25

Figura 10. Rango salarial...................................................................................................... 26

Figura 11. Marca de género ................................................................................................. 26

Figura 12. Frecuencia de compra de cartera ........................................................................ 27

Figura 13. Uso de carteras ................................................................................................... 27

Figura 14. Determinación de la compra ................................................................................ 28

Figura 15. Preferncias de color de carteras .......................................................................... 28

Figura 16. Estilos de carteras. .............................................................................................. 29

Figura 17. Medio de compra de cartera ................................................................................ 29

Figura 18. Preferencias de otro tipo de cuero ....................................................................... 30

Figura 19. Elementos que determinan la compra de carteras ............................................... 30

Figura 20. Rango de precios a pagar por el producto ........................................................... 31

Figura 21. Compraria carteras de cuero de Paiche ............................................................... 31

Figura 22. Medios de publicidad del producto ....................................................................... 32

Figura 23. Selección de otro tipo de cuero ............................................................................ 34

Figura 24. Posibilidades de compra de cartera de cuero de Paiche ...................................... 35

Figura 25. Modelo tipo morral ............................................................................................... 38

Figura 26. Modelo tipo morral ............................................................................................... 38

Figura 27. Modelo tipo Cluchet ............................................................................................. 39

Figura 28. Modelo tipo Cluchet ............................................................................................. 39

Figura 29. Flujo de distribución del producto ........................................................................ 41

Figura 30. Instagram Pishara ................................................................................................ 42

Figura 31. Facebook Pishara ................................................................................................ 42

Figura 32. Codigo QR Pishara .............................................................................................. 43

Figura 33. Blogueras Pishara ............................................................................................... 43



Figura 34. Blogueras Pishara ............................................................................................... 43

Figura 35: Logo Pisha Ara .................................................................................................... 46

Figura 36. Impuesto a la renta y IGV .................................................................................... 49

Figura 37. Organigrama Pishara SAC .................................................................................. 51

Figura 38. Proceso de producción del cuero de Paiche ....................................................... 66

Figura 39. Proceso de fabricación de una cartera de cuero de Paiche. ................................ 67

Figura 40. Flujograma del proceso de compra ..................................................................... 68

Figura 41. Flujograma del proceso de comercialización ....................................................... 69

Figura 42. Ubicación de los almacenes de Pisha Ara SAC ................................................... 76

Figura 43. Ubicación de las oficinas de Pisha Ara SAC ........................................................ 78

Figura 44. Vista interna de los almacenes de Pisha Ara SAC ............................................... 79




Figura 48. Estructura de inversiones. ................................................................................... 88



Índice de tablas

Tabla 1 Exportaciones últimos 5 años a nivel mundial ............................................................ 6

Tabla 2 Importaciones últimos 5 años a nivel mundial ............................................................ 7

Tabla 3 Mercado de proveedores a nivel nacional .................................................................. 7

Tabla 4 Mercado de competidores.......................................................................................... 8

Tabla 5 Precios de sustitutos perfectos ................................................................................ 13

Tabla 6 Precios sustitutos imperfectos ................................................................................. 13

Tabla 7 Competidores potenciales ....................................................................................... 14

Tabla 8 Población de España - año 2017 ............................................................................. 18

Tabla 9 Resultado del Focus Group ..................................................................................... 24

Tabla 10 Criterios de segmentación ..................................................................................... 33

Tabla 11 Mercado potencial de España ................................................................................ 33

Tabla 12 Frecuencia de compra ........................................................................................... 36

Tabla 13 Cuantificación de la demanda ................................................................................ 37

Tabla 14 Proyección de ventas............................................................................................. 37

Tabla 15 Costo de producción .............................................................................................. 40

Tabla 16 Costo de promoción año 2018 ............................................................................... 44

Tabla 17 Capital Social ......................................................................................................... 45

Tabla 18 Costos de registro de marcas ................................................................................ 46

Tabla 19 Definición de tipo de empresa ................................................................................ 47

Tabla 20 Legislación trabutaria ............................................................................................. 48

Tabla 21 Costos de constitución de PishaARA ..................................................................... 50

Tabla 22 Servicios tercerizados - Limpieza ........................................................................... 60

Tabla 23 Servicios tercerizados – Gestión Contable ............................................................. 61

Tabla 24 Servicios tercerizados - Almacenaje ...................................................................... 61

Tabla 25 Aspectos laborales ................................................................................................ 62

Tabla 26 Capacidad Instalada .............................................................................................. 63

Tabla 27 Equipos para confección de carteras ..................................................................... 70

Tabla 28 Equipos de computo .............................................................................................. 71

Tabla 29 Herramientas ......................................................................................................... 72

Tabla 30 Mobiliario ............................................................................................................... 73

Tabla 31 Plan de mantenimiento de equipos ........................................................................ 73

Tabla 32 Reposición de herramientas .................................................................................. 74

Tabla 33 Matriz de Macro localización para Centro de Distribución ...................................... 75



Tabla 34 Matriz de Macro localización para Centro de Distribución ...................................... 77

Tabla 35 Inventario de activos tangibles ............................................................................... 82

Tabla 36 Inventario de activos tangibles ............................................................................... 83

Tabla 37 Gastos pre-operativos............................................................................................ 84

Tabla 38 Inventario inicial ..................................................................................................... 85

Tabla 39 Método déficit acumulado ..................................................................................... 86

Tabla 40 Liquidación de IGV ................................................................................................ 87

Tabla 41 Estructura de financiamiento .................................................................................. 87

Tabla 42 Financiamiento de activo fijo .................................................................................. 89

Tabla 43 Financiamiento de capital de trabajo ...................................................................... 89

Tabla 44 Plan de pago de cuotas ......................................................................................... 90

Tabla 45 Presupuesto de ventas .......................................................................................... 91

Tabla 46 Recuperación de capital de trabajo ........................................................................ 91

Tabla 47 Valor de desecho ................................................................................................... 91

Tabla 48 Presupuesto de compras ....................................................................................... 92

Tabla 49 Presupuesto de gastos de venta ............................................................................ 92

Tabla 50 Cuadro de depreciación de activos tangibles y amortización de intangibles ........... 93

Tabla 51 Costo unitario ........................................................................................................ 93

Tabla 52 Gastos de exportación ........................................................................................... 94

Tabla 53 Estado de resultados ............................................................................................. 95

Tabla 54 Estados de ganancias y perdidas .......................................................................... 95

Tabla 55 Flujo de Caja Operativo ......................................................................................... 96

Tabla 56 Flujo de Caja Económico ....................................................................................... 96

Tabla 57 Flujo de servicio de deuda ..................................................................................... 96

Tabla 58 Flujo de caja financiero .......................................................................................... 97

Tabla 59 Costos unitarios ..................................................................................................... 99

Tabla 60 Gastos de exportación ........................................................................................... 99

Tabla 61 Punto de equilibrio ............................................................................................... 100

Tabla 62 Análisis de sensibilidad económica ...................................................................... 100

Tabla 63 Análisis de sensibilidad financiera ........................................................................ 101



0

RESUMEN EJECUTIVO

En el presente Proyecto de Exportación se ha evaluado aspectos tales como Logística,

Marketing, Financiamiento entre otros, lo cual permitió determinar qué tan factible y rentable

sería la exportación de Carteras y Billeteras de Cuero de Paiche.

PISHA ARA S.A.C. realizó un estudio de mercado a España y como resultado se confirmó la

perspectiva favorable que muestran los consumidores españoles frente a productos similares,

además, se identificó tres variables determinantes de compra las cuales son: precio, calidad

y certificaciones. Este producto goza de gran aceptación debido al hábito de consumo ya

existente.

PISHA ARA S.A.C. ha proyectado cubrir el 3% de participación como empresa, lo cual se

logrará ofreciendo un producto con estándares de calidad que satisfagan las expectativas de

los consumidores españoles, a ello se añade la estrategia de precio que lo hará más

competitivo.

La ventaja competitiva de PISHA ARA S.A.C. fundamentalmente está enfocada en desarrollar

la piel del Paiche peruano, esta materia prima es considerada la merma del Paiche por lo que

era desechada por lo que nuestra empresa busca desarrollar productos de este desperdicio

para convertirlo en carteras y billeteras.

Barcelona es el mercado objetivo de la empresa PISHA ARA S.A.C. el mismo que representa

el 35% de toda la población Española. En el estudio de mercado se puede comprobar que las

carteras y billeteras de cuero de cualquier animal es adquirido principalmente en Tiendas por

departamento. Por otro lado, los compradores muestran especial predilección por productos

que ofrezcan la re-utilización de materias desechables ya que se contamina menos el medio

ambiente.

La exportación de las carteras y billeteras del cuero de Paiche peruano, se realizará bajo la

modalidad que requiera nuestro cliente tanto por vía marítima y aérea. La distribución se

llevará a cabo mediante un intermediario que contactará a los principales compradores en

Barcelona - España. La implementación del presente plan de negocios, contará con el apoyo

de la Comisión de Producción del Perú para la Exportación y Turismo – PROMPERU.

La inversión necesaria es de US$ 35 000.00 dólares, los flujos de caja económico y financiero

son de 16,562.40 y US$ 7,716.50 respectivamente en el primer año, lo cual da como resultado

un VAN económico de US$ 75,698.54 y una TIR económica de 74%. Finalmente, el presente

plan de negocio demostrará que es rentable.



1

Capítulo I. Información general

1.1 Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.

PISHA ARA S.A.C

El horizonte de evaluación será de cinco años, es decir, del 2018 al 2023. Como

consecuencia todos los cálculos de aquí en adelante comprenderán este período de

tiempo. Cabe señalar que, para efectos de orden el año 2017 será el año 0 y el año

2018 será el año 1.

1.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.

Transformamos los residuos de la piel de Paiche en cuero, para utilizarlo en la

fabricación de accesorios.

La partida arancelaria sería 42022100.

1.3 Definición del negocio

Ser una empresa dedicada a la comercialización de accesorios como carteras y

billeteras de cuero de Paiche para hombres y mujeres con el objetivo de satisfacer a

nuestros clientes; así mismo brindando calidad y seguridad a las personas de hoy.

Ofreciendo innovación y variedad de diseños, cumpliendo con las exigencias y

necesidades de nuestros consumidores con el fin de luego ser exportado a países en

Europa.



2

Modelo CANVAS:

Figura 1. Canvas Pisha ARA SAC.



3

1.4 Descripción del producto.

El Paiche es una especie de pez osteoglosiforme de la familia Arapaimadae, es el

segundo pez de agua dulce más grande del mundo y se encuentra en la cuenca del

río Amazonas, río Madre de Dios (Perú) y Beni (Bolivia).

La piel del Paiche, después de ser tratada, se transforma en un cuero similar al cuero

de lagarto, lo cual permite que sea utilizada para la elaboración de carteras, billeteras,

entre otros accesorios. Sin embargo, la piel de Paiche es comúnmente considerada

parte de la merma de la extracción de carne del mismo, por lo que su obtención no

presenta complicación.

La elaboración del cuero de Paiche se inicia con la extracción de la piel del animal,

seguido por el proceso de limpieza y escurrimiento del agua utilizada en el lavado.

Continua el proceso de salado de la parte interna de la piel para deshidratarla y dejarla

lista para el secado 24 horas después. Luego se realiza el proceso de encalado del

cuero para dejarlo listo para ser teñido de acuerdo a la necesidad del producto.

“PISHA ARA S.A.C” se encargará del diseño y producción de carteras y billeteras a

base de cuero de piel de Paiche para comercializarlo a nivel internacional y desarrollar

un nuevo mercado para los productos amazónicos.

La elaboración a base de cuero de Paiche tiene una ventaja competitiva sobre sus

competidores porque es una alternativa distinta a lo convencional, con un precio

reducido y representa la tradición de la comunidad amazónica del Perú que, junto al

boom gastronómico y cultural de nuestro país frente al mundo, será aprovechado para

posicionarlo en el mercado internacional.

Los productos están diseñados para el uso de hombres y mujeres de 35 a 55 años que

vivan dentro de la Comunidad Europea.

Los diseños serán realizados tomando como referencia colores y conceptos

amazónicos para resaltar la cultura nacional.

El servicio de entrega se realizará mediante courier a las distintas ciudades de la Unión

Europea - UE. Al ser un producto de uso prolongado, nuestra garantía se extenderá

exclusivamente a cubrir daños originados en el proceso de envío.

1.5 Oportunidad de negocio.

Nuestra idea de negocio es interesante, ya que es un producto innovador que recién

está saliendo al mercado. Después de varios ensayos del Citeccal, el cuero de Paiche

ha demostrado la calidad y resistencia del producto.



4

El producto es atractivo porque es un animal que tiene un buen tamaño, pueden vivir

en cautiverio y se adaptan fácilmente, su piel puede ser tratada, y no se depredan

entre sí y aún no es tan comercial. La piel se desecha en la gran mayoría de las veces,

ya que las personas que los crían sólo quieren la carne del animal.

1.6 Estrategia genérica de la empresa.

Estrategia de Enfoque, sería hombres y mujeres de 35 a 55 años que vivan en la

comunidad europea, que trabajen.

Son personas que tiene personalidad y que siempre estén buscando productos

innovadores para mostrar y que sean parte de su outfit.

El producto que ofrecemos es nuevo, ya que tiene poco tiempo en el mercado, y en lo

que queremos diferenciarnos es en el valor agregado que esta piel animal tiene, ya

que es una piel de buena calidad y resistente. También queremos colocarle a la

billetera un USB incorporado y a la cartera un cargador interno portátil, el cual ayudará

a las mujeres elegir siempre nuestra cartera por las características que tiene.



5

Capital y ciudades importantes.

Tasa de crecimiento de la poblacion: 0.8% (2016)

Ingreso per-capita: $ 36,400 (2016 est.)

Poblacion Economicamente Activa: 58.8%

Tasa de crecimiento de la población.

Ingreso per cápita. Población

económicamente activa.

Capítulo II. Análisis del entorno

2.1. Análisis del Macro entorno

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda)

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa.

Madrid es una ciudad y capital Española de 6.199 millones habitantes.

Ciudades importantes: Madrir, Barcelona, Valencia.

Superficie:

• Total 505 370 km²

• Agua 6,390 km²

Poblacion: 48.958.159



6

Balanza comercial: Importaciones y

Exportaciones.

Importaciones: $ 287.9 mil millones (2016 est.)

Exportaciones: $ 266.3 mil millones (2016 est.)

Balaza comercial: -21.6 millones de euros.

PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés

(clasificadas por tipo de entidad), Tipo de

cambio, Riesgo país, IPC.

PBI: $ 1.687 billones (2016 est.)

Tasa de Inflacion: -0,2% (2016 est.)

Tipo de Cambio: 0.92 (2016 est.) Euros por dolar estadounidense.

Leyes o reglamentos generales vinculados al

proyecto.

Requisitos de etiquetado

Requisitos de embalaje (NIIF 15)

Certificado de Origen

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)

2.1.2.1. Mercado internacional.

Tabla 1

Exportaciones últimos 5 años a nivel mundial

Exportadores

Valor Exportado en año:

2012 2013 2014 2015 2016

China 25,309,632 27,586,307 27,122,137 28,201,561 24,923,194

Francia 5,712,569 5,845,617 5,986,363 5,456,328 5,910,447

Italia 1,973,992 1,818,633 1,310,877 1,457,949 1,511,886

Alemania 1,312,479 1,426,357 1,580,979 1,476,525 1,601,292

India 1,002,041 1,216,232 1,259,296 1,240,604 1,248,387

Fuente: Elaboración propia



7

2.1.2.2. Mercado del consumidor.

Tabla 2

Importaciones últimos 5 años a nivel mundial

Valor Importado en los años:

2.1.2.3. Mercado de proveedores.

Tabla 3

Mercado de proveedores a nivel nacional

Empresa

Ubicación

Amazon Fish Products Yarinacocha – Ucayali

Agopecuaria Industrial Whistler SAC Manantay - Ucayali

Inforhuay SAC Yarinacocha – Ucayali

Iturwill Perú Amazónico Manantay - Ucayali


Importadores

2012 2013 2014 2015 2016

Estados Unidos 10,491,047 11,052,237 11,466,383 12,012,739 11,173,240

Francia 3,537,558 3,446,918 3,716,782 3,436,011 3,534,824

Alemania 2,737,712 3,047,463 3,337,033 3,281,011 3,339,934

Italia 2,490,385 2,472,204 2,708,902 2,639,213 2,615,359

España 1,224,226 1,224,180 1,395,650 1,391,246 1,481,113




8

Leyes o reglamentos generales vinculados al

proyecto.

Requisitos de etiquetado

Requisitos de embalaje (NIIF 15)

Certificado de Origen

2.1.2.4. Mercado competidor.

Tabla 4

Mercado de competidores

Empresa

País

Web

Ace Group (China) Co. Ltd. China https://www.acejpn.com/

FrancescoBiasia Italia http://www.biasia.com

Beltrami Enamore Italia http://www.beltramipelletteria.it

BRICs Italia https://www.brics.it/es-es


2.1.2.5. Mercado distribuidor.

Mercado Distribuidor

Canal Directo: venta cliente final

Canal Indirecto: distribución en tienda, on line, venta por catalogo

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

https://www.acejpn.com/

http://www.biasia.com/

http://www.beltramipelletteria.it/

https://www.brics.it/es-es



9

Figura 2. Muestra de carteras fabricadas por Renzo Costa

2.2. Análisis del Micro entorno

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.

Actualmente los competidores para el producto son los siguientes:

Renzo Costa S.A.C.

Empresa peruana diseñadora, productora y comercializadora de productos

hechos de cuero. Constituida en el año 1973, actualmente cuenta con 40

tiendas a nivel nacional y, recientemente, inició operaciones en Chile. Sus

puntos de venta están en los centros comerciales más concurridos como

Larcomar, Jockey Plaza, Open Plaza, entre otros.

Ventajas: buen posicionamiento de la marca, empresa líder en el rubro, altos

niveles de venta, distribución eficiente, eficaz número de puntos de venta,

permite personalización de productos para regalo para compras por internet.

Desventajas: alto costo de sus productos no permite una eficiente venta

cruzada, límite de 9 productos para pedidos en línea, no realiza venta al

consumidor final extranjero vía internet.



10

Figura 3. Muestra de carteras fabricadas por Grupo Alda.

Grupo Alda

Empresa peruana diseñadora, productora y comercializadora de productos

hechos de cuero. Constituida en el año 1972, actualmente cuenta con 6 tiendas

ubicadas en la cadena de Mall Aventura Plaza.

Desde el 2014, debido al crecimiento exponencial de Renzo Costa, decidió

potenciar su venta en línea y enfocarse al mercado B2B a través de productos

para oficinas y ejecutivos personalizados para cada cliente.

Ventajas: cuenta con una amplia variedad de líneas de productos para ventas

en línea, servicio personalizado y descuentos especiales para ventas de alto

volumen a empresas, tiempos de entrega cortos (7-10 días útiles para pedidos

pequeños y 4-8 semanas para pedidos grandes), la tienda virtual no tiene límite

en la cantidad de pedidos, envíos a todo el mundo.

Desventajas: precios altos, no es líder de mercado a pesar del tiempo en

actividad, pocos puntos de venta que no ayudan a desarrollar el nombre de la

marca.



11

Figura 4. Muestra de carteras fabricadas por Ara Fish

Ara Fish

Empresa peruana diseñadora, productora y comercializadora de bolsos y

carteras hechos de cuero de Paiche. Constituida en el año 2016, esta empresa

es la pionera en el tratamiento de piel de Paiche.

Actualmente sólo cuenta con una tienda virtual desde donde brinda información

de contacto y algunas fotos de sus modelos. Ha ingresado al mercado

estadounidense, holandés y español.

Es la primera empresa de artesanías amazónicas que consiguió ser reconocida

por la Marca Perú.

Ventajas: empresa reconocida por la Marca Perú, precios bajos debido al bajo

costo de la materia prima, pocos competidores directos con la misma materia

prima, constante presencia en redes sociales.

Desventajas: no cuenta con tienda física ni virtual, los precios no se muestran

públicamente, poco desarrollo y pobre aprovechamiento de la marca.



12

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

Tipo de clientes B2C: comprador y consumidor

Nivel de fuerza: alto

Sustento: el cliente tiene un alto nivel de negociación con respecto a la empresa

porque hay otras opciones dentro de la competencia con una marca mejor

consolidada, hay un desconocimiento de parte del mercado acerca de la materia prima

del producto y el cliente decidirá a su antojo si es que realiza la compra o no, no es un

artículo de primera necesidad.

Tipo de clientes B2B: cadena comercializadora

Nivel de fuera: alto

Sustento: el cliente tiene un alto nivel de negociación con respecto a la empresa

porque existe un desconocimiento del material de los productos, el costo bajo puede

impactar de manera negativa en el cliente, no hay una demanda creciente del producto

aún y existen productos sustitutos que pertenecen a marcas ya conocidas.

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

La fuerza de negociación de los proveedores es media alta.

Los proveedores tienen un nivel de negociación media alta, esto se debe a que la

cantidad de proveedores es limitada, así como las regiones donde se puede obtener

la piel de Paiche para hacer el cuero teñido.

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

Los productos sustitutos para la empresa pueden ser sustitutos perfectos porque son

productos que pueden ser usados exactamente de la misma manera y brindarán el

mismo resultado.



13

Tabla 5

Precios de sustitutos perfectos

Marca

Producto

Rango de precios

Renzo Costa Cartera S/. 500 – S/.790

Renzo Costa Billetera S/. 100 – S/. 300

Alda Cartera S/. 400 – S/. 500

Alda Billetera S/. 200 – S/. 300

Arafish Cartera/bolso S/. 200 – S/. 400


Nivel de riesgo de productos sustitutos perfectos: alto

Sustento: la amenaza de productos sustitutos perfectos es alta porque la competencia

tiene una marca posicionada en el mercado y el consumidor tiende a comprar

productos conocidos antes que arriesgarse a comprar un producto del que no maneja

suficiente información.

Los productos sustitutos para la empresa también pueden ser sustitutos imperfectos

porque son productos que cumplen el mismo fin; sin embargo, tienen diferencias

significativas con el producto.

Tabla 6

Precios sustitutos imperfectos

Marca Producto Rango de precio

Billabong Billetera S/. 80 – S/. 200

Rip Curl Billetera S/. 80 – S/. 220

Porta Mochila / bolso S/. 150 – S/. 250

MK Mochila / bolso S/. 350 – S/. 650

Samsonite Mochila S/.150 – S/.280

Guess Billetera S/.100 – S/.150

Fuente: elaboración propia.



14

Nivel de riesgo de productos sustitutos imperfectos: medio

Sustento: la amenaza de productos sustitutos imperfectos también es media porque

el segmento al que queremos dirigirnos es de consumidores que busquen un

producto elegante, lo cual hace la diferencia con los competidores de esta categoría.

Sin embargo, al ser una empresa con un producto poco conocido en el mercado,

existe el riesgo de que el consumidor se incline por la marca competidora por precio,

conocimiento y utilidad final que le dará al producto.

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

Nivel de riesgo de competidores potenciales: alto

Sustento: la amenaza de entra de potenciales competidores es alta, ya que los

competidores tienen experiencia en cuanto a elaboración y conocimiento de

estándares de calidad de los productos a elaborar.

Tabla 7

Competidores potenciales

Marca

Producto

Renzo Costa Cartera

Renzo Costa Billetera

Alda Cartera

Alda Billetera

Arafish Cartera/bolso




15

Capítulo III. Plan estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa.

Somos una empresa innovadora y comprometida con el desarrollo del Perú que se

dedica a producir y exportar carteras y billeteras de cuero de Paiche hechas con mano

de obra peruana y emprendedoras.

Para el 2023, ser una de las mejores empresas en cuanto comercialización siendo

líderes a nivel internacional en la elaboración de billeteras y carteras. Exportando a 5

países de la comunidad europea, posicionándonos en la mente de nuestros clientes

como la mejor alternativa en calidad y diseños innovadores.

3.2. Análisis FODA.

Fortalezas

Personal calificado.

Ofrecimiento de un producto novedoso en el mercado.

Utilización de recursos desechados para óptimo aprovechamiento.

Contar con Criadero de Paiche.

Tecnología en nuestros productos.

Oportunidades

Exportación Tratado de Libre Comercio - TLC.

Clientes potenciales.

Importación de maquinarias.

Tendencia de los peruanos hacia el consumo de productos de calidad y marca.

Incremento de la cosecha nacional de Paiche.

Debilidades

Falta de conocimiento del producto.

Empresa joven que recién entra al mercado.



16

Amenazas

Aparición de nuevos competidores.

Productos sustitutos.

Mercado desconocido.

3.3. Objetivos.

3.3.1. Generales

Analizar nuestras estrategias de marketing y posicionar nuestra marca en el

mercado español obteniendo un incremento en las ventas de nuestros productos

durante el periodo de 2017 – 2021.

3.3.2. Específicos

Elaborar una colección para el verano 2018 donde podamos entrar con

fuerza al mercado español.

Incrementar sustantivamente la producción de carteras y billeteras.

Fortalecer y mantener el área creativa a la vanguardia para estar siempre

vigentes a las tendencias cambiantes de la moda.

Contar con un staff de los mejores diseñadores para que en conjunto con

los creativos formen nuevas e innovadoras colecciones.

Lograr posicionarnos dentro del mercado internacional con nuestros

diseños de colores y conceptos amazónicos para resaltar la cultura nacional

en los años 2019 - 2020.

Aumentar significativamente la rentabilidad de la empresa en el año 2021.



17

Figura 5. Cuero de Paiche.

Productos Terminados:

Cuero de Paiche Teñido:

Figura 6. Muestras de cartera de cuero de Paiche.

Figura 7. Muestras de cartera de cuero de Paiche.



18

Capítulo IV. Estudio de mercado

4.1. Investigación de mercado

4.1.1. Criterios de segmentación.

Tabla 8

Población de España - año 2017

Distritos

Barcelona

Ciutat Eixample

Vella

Sants Motjuic

Les Corts

España

Sarria- St

Gervasi

Gracia

Horta- Guinardo

Nou Barris

Sant Andreu

Sant Arti

Total Población 1,587,256 110,952 251,189 177,601 81,228 140,404 167,713 167,713 164,167 142,442 221,971

Mujeres 836,783 52,643 141,804 92,858 43,397 76,663 88,743 85,743 85,597 74,681 115,304

Clase A-B / Directivos - 235,303 14,803 3,987,528 26,112 12,203 21,558 18,304 24,955 24,070 21,000 32,423

Profesionales (28.12%)


4.1.2. Marco muestral.

El tamaño de la muestra se refiere al número de personas que se incluyen en el

estudio. Por cuestionarios (rangos) estadísticas se asumirá un nivel de confianza de

95% (Z), con un nivel de error de +/- 5% (E), tendremos:

Siendo:

𝑛 =

𝑧2 𝑝𝑞

E2

Z: 1.96(cifra obtenida de un nivel de confianza de 95%).

E +/- 5% (nivel de error permitido).

P: 50% (probabilidad de aceptación del proyecto)

Q: 50% (probabilidad de rechazo o fracaso del proyecto)

N: Numero de encuestas.

Esta operación nos da un resultado n = 385 y sobre este número de encuestas.



19

4.1.3. Entrevistas a profundidad.

Perfil:

Nombre: Melissa Eugenia Conde Vargas.

Profesión: Ingeniera Industrial.

Directora del CITE Pesquero Amazónico Pucallpa.

Experiencia: 2 años y 4 meses.

Fecha Entrevista: miércoles 20 de setiembre de 2017.

Sobre el negocio:

Era un producto ya visto, pero hubo demora de

aprendizaje, ya que esperaban que les enseñen el proceso de curtiembre del cuero de

Paiche.

Estacional:

Tienen veda de octubre a febrero, por eso utilizan piscigranjas.

Apéndice 2 de la convención internacional de especies de extinción, el Paiche se

encuentra en posibilidad de extinción.

Para que el Paiche sea comercial tiene que llegar a medir 1.20 mtrs de largo.

Mercado actual:

Se trabaja conjuntamente con Sanipes - Organismo Nacional de Sanidad Pesquera,

que son los que autorizan si el producto es inocuo o no para el consumo humano.

Recién cuentan con una 3era asistencia técnica para desarrollar los productos a base

de cuero de Paiche.

Producción:

En Pucallpa la producción de Paiche es de 2mil toneladas al año, pero no todos te dan

la piel, lo que conviene es hacer una alianza para que ellos nos vendan la piel.

Algunas de las empresas certificadas que el CITE pesquero trabaja son: Fundo Divino

Niño, Peruacuacultur y Amazon Fish que son los que venden.

Opinión del Negocio:

Es un negocio súper rentable, donde puedes llegar a ganar el 100% de margen de

ganancia.



20

Perfil:

Nombre: Jerry Poma Congachi

Profesión: Licenciado en Negocios Internacionales

Consultor especializado en Comercio Exterior – ADEX

Experiencia: 3 años

Fecha entrevista: jueves 21 de setiembre de 2017

Información sobre el mercado de destino

Los países de España y parte de la comunidad Europea hablando de Italia y Francia,

son consumidores específicos que están ligados al tema de la moda. Son mercados

muy consumistas, que están dispuestos a pagar buenos precios por productos de

calidad, con un excelente diseño.

Barreras de Acceso

Se deben de cumplir, presentar y sustentar todos los requerimientos que nos indican

como las mínimas que contiene la composición del producto, determinar con INRENA

que se está cuidando los recursos y no depredando ya que se utiliza la merma del

Paiche para obtener otro producto.

Opinión del Negocio

La idea de negocio es muy buena, ya que el producto a desarrollar es muy bueno e

innovador, utilizando la merma del Paiche para elaborar carteras o billeteras que

adicional a ello tiene algún dispositivo electrónico apuntando a un mercado consumidor

de moda que exigen calidad y diseños. Pero como recomendación les sugiero la

diversificación es decir no solo apuntar a España sino a parte de la comunicada

europea y trabajar muy bien el diseño de tal manera que los productos tecnológicos

que desarrollen no sean muy notorios.



21

Perfil:

Nombre: Efraín Alva Murillo

Profesión: Empresario

Cuero de pescado peruano

Fecha Entrevista: jueves 21 de setiembre de 2017

Sobre el negocio:

Venta de productos en base a cuero de Paiche, corvina y Vacuno, la fabricación de los

productos son aplicaciones de cuero de vacuno y combinado con cuero de Paiche o

corvina.

La materia prima:

Trabajan directamente el cuero de Paiche aprovechando toda su piel y escamas de

las escamas extraen el colágeno, para poder traer las pieles tienen un permiso del

ministerio de la producción.

La producción:

Para la línea artesanal tejidas a mano utiliza mano de obra del penal Santa Mónica,

para la producción utilizar la mano de obra de uno de los proveedores de mano de

obra de Renzo Costa.

Mercado actual:

El mercado al cual están dirigidos es al mercado local nacional y a ciertos clientes que

vienen del extranjero a comprar en medianas cantidades de 10 a 20 unidades.

Opinión del Negocio:

Es un negocio rentable ya que cuentan con diversas calidades de cuero.



22

Perfil:

Nombre: Alejandrina Irigoín Bustamante

Profesión: Ing. Industrial

Jefa de Capacitación y Asistencia Técnica de CITE

Lima

Experiencia: 2 años y 2 meses

Fecha Entrevista: viernes 22 de setiembre de 2017

Producción de carteras de piel de Paiche

Para la elaboración de las carteras y billeteras a base de cueros de Paiche se puede

optar por dos modalidades, la primera opción es buscar talleres en lima que cuenten

con la experiencia necesaria sobre el proceso de fabricación y acabado final del

producto, la segunda es implementar un taller con 3 a 4 máquinas (aparadora,

separadora, y otras herramientas) las cuales tiene un costo aproximado de $50,000 y

CITE Lima proporcionaría la capacitación sobre el acabado del producto.

Certificados ambientales

Es recomendable que los proveedores de cuero de Paiche proporciones certificados en

las cuales acrediten que cumplen con la responsabilidad social y no contaminación al

medio ambiente.

Calidad del producto

Es importante saber la procedencia del cuero de Paiche y el proceso que le da la

curtiembre.

Diseño y calidad del producto

Tener en cuenta que producto se va a fabricar si es aplicación (producto que solo tiene

una porción de cuero de Paiche) o como cuerpo entero (el producto está elaborado

completamente de cuero de Paiche), tener en cuenta las características del producto a

fabricar como resistencia (peso que puede soportar el producto elaborado).



23

4.1.4. Focus Group

Para llevar a cabo nuestra investigación de mercado y determinar a nuestro mercado

objetivo, realizamos un Focus Group a personas radicadas en Barcelona, con el fin de

conocer sus preferencias, métodos de compra y su intención de compra frente a

nuestro producto.

Fecha: 20/09/2017

Perfil de participantes: Mujeres radicadas en Barcelona en el rango de 25 a

35 años de edad.

Número de

participantes:

7

Residencia: Barcelona

Duración: 35 minutos

Objetivos: Identificar la frecuencia de uso de la cartera

Identificar la frecuencia de compra de la cartera

Conocer los hábitos de compra del mercado

Identificar si se conoce el Paiche

Dar a conocer nuestro producto y recibir

feedback.

Conocer la intención de compra

Figura 8. Grupo de Focus Group.



24

Objetivo

Conocer el comportamiento de nuestro mercado objetivo, mostrar los beneficios y

calidad de nuestro producto y determinar la intención de compra.

Tabla 9

Resultado del Focus Group

Pregunta Respuestas

¿Utilizas carteras? Todas las participantes respondieron que sí.

¿Qué modelo de cartera utilizas? La mayoría de las participantes tienen

preferencia por las carteras convencionales y

en segundo plano, los morrales.

¿Cada cuánto tiempo compras

carteras?

3 de las 7 participantes indicaron que cuando

encuentran una cartera a buen precio, mientras

que el resto compran si es que les gusta el

diseño.

¿Dónde sueles comprar

carteras?

El 100% de las participantes indicó que en

tiendas retail. Además, 5 de las 7 participantes

dijo que sí compran vía online.

¿Sabes qué es un Paiche? 2 de las 7 participantes sabían que era un pez;

sin embargo, sólo 1 de ellas conocía el origen

de éste.

¿Sabes que se producen

carteras con el cuero de la piel

de Paiche?

Ninguna de las participantes sabía de esto.

¿Te gusta esta cartera?

(enseñando la imagen)

Al 71% de las participantes les gustó la cartera.

El 29% restante tuvo observaciones acerca de

los colores y apariencia.

¿Comprarías la cartera? El 71% dijo que sí.

¿Cuánto pagarías por esta

cartera?

Entre 200 y 300 euros.




25

Conclusiones

Después de realizar el Focus Group, se pudo conocer el perfil de nuestros clientes

potenciales y su percepción frente a nuestro producto. Pudimos disipar nuestras dudas

con respecto a cómo nuestro público reaccionará frente al material de nuestro

producto.

Específicamente, el Focus Group arrojó las siguientes conclusiones:

No hay una frecuencia de compra definida para nuestro mercado ya que los

resultados muestran que la compra es determinada por un gusto, moda o una

buena oportunidad, mas no por necesidad.

El 71% de las participantes realizan compras vía internet, por lo que se puede

explotar ese canal de venta.

Hay un mercado potencial alto; sin embargo, existe un bajo conocimiento del

material de nuestro producto.

A pesar del bajo conocimiento del Paiche, sólo el 14% conocía el origen del

pez, el 71% de nuestras participantes mostró interés en el producto ofrecido.

El rango de precios al que estarían dispuestas a pagar nuestras participantes

abarca el precio al cual queremos llegar.

4.1.5. Encuestas.

Figura 9. Encuesta rango de edades.



26

Figura 11. Marca de género

Figura 10. Rango salarial



27

Figura 13. Uso de carteras.

Figura 12. Frecuencia de compra de cartera.



28

Figura 15. Preferncias de color de carteras.

Figura 14. Determinación de la compra.



29

Figura 17. Medio de compra de cartera.

Figura 16. Estilos de carteras.



30

Figura 19. Elementos que determinan la compra de carteras.

Figura 18. Preferencias de otro tipo de cuero.



31

Figura 21. Compraria carteras de cuero de Paiche.

Figura 20. Rango de precios a pagar por el producto.



32

Figura 22. Medios de publicidad del producto.



33

4.2. Demanda y oferta

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

Tabla 10

Criterios de segmentación

Sexo Femenino

Edad 25 a 45 años

NSE A-B

Distritos Sarria, Les Corts, Eixample


A continuación, se muestran los resultados de la población en los distritos escogidos:

Tabla 11

Mercado potencial de España

Distribución # de Habitantes

Población en Barcelona 1,587,256

Mujeres 836,783

Mujeres entre 25-45 años 528,783

NSE A-B 28,12%

Mercado potencial 148,694




34

4.2.2. Estimación del mercado disponible

Para calcular el mercado disponible se utilizó la pregunta de la encuesta: ¿Utilizas

carteras? El 85.2% respondió que sí.

Mercado Potencial: 148,694

% Mujeres que usan carteras de cuero: 85.2%

MERCADO DISPONIBLE: 126,687

Figura 23. Selección de otro tipo de cuero.



35

4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

Después de calcular al mercado disponible de personas que comprarían carteras

producidas de cuero de animal, identificamos al mercado efectivo con el porcentaje de

respuestas afirmativas a la pregunta “¿Comprarías una cartera de cuero de Paiche?”

después de observar imágenes del producto. El resultado de las encuestas arrojo un

93.6%.

Mercado Disponible: 126,687

% Mujeres que compraría el producto: 93.6%

MERCADO EFECTIVO: 118,580

Figura 24. Posibilidades de compra de cartera de cuero de Paiche.



36

4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

Para considerar un mercado objetivo de 3%, consideramos los siguientes supuestos:

La propuesta es distinta para un mercado nuevo.

Se considera que la competencia tiene un mercado fidelizado de 85%.

Las encuestas y el Focus Group muestran un alto interés por una nueva

propuesta.

Según las entrevistas con los dueños del criadero de Paiche, la demanda

mensual de Paiche es de 40 a 50 unidades.

Mercado Efectivo: 118,580

85% de competencia: 100,793

15% de mercado no fidelizado: 17,787

Capacidad de abastecimiento anual: 480

MERCADO OBJETIVO: escenario moderado 3%

4.2.5. Frecuencia de compra.

Para determinar nuestra frecuencia de compra, estamos utilizando la siguiente

pregunta de la encuesta

¿Con que frecuencia compras una cartera?

Tabla 12

Frecuencia de compra por unidad ==> 365 / 6 = 62 días

Respuesta

Cantidad

%

Ventas al año

Frecuencia de Compra

Mensualmente 21 8 12 0.996

Trimestralmente 168 67 4 2.668

Semestralmente 42 16.70 2 0.334

Otro 21 8.30 21 1.743

Total 252 100 39 6




37

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

Tabla 13

Cuantificación de la demanda

Año

Ene.

Feb.

Mar.

Abr.

May.

Jun.

Jul.

Ago.

Set.

Oct.

Nov.

Dic.

Año 1 2,480 2,480 3,224 2,480 3,968 2,480 3,224 2,480 3,224 2,480 2,480 4,216

Año 2 2,728 2,728 3,546 2,728 4,365 3,546 4,610 2,728 3,546 2,728 2,728 4,638

Año 3 3,001 3,001 3,901 3,001 4,801 3,901 5,071 3,001 3,901 3,001 3,001 5,101

Año 4 3,301 3,301 4,291 3,301 5,281 4,291 5,578 3,301 4,291 3,301 3,301 5,611

Año 5 3,631 3,631 4,720 3,631 5,810 4,720 6,136 3,631 4,720 3,631 3,631 6,173

Total 15,141 15,141 19,682 15,141 24,225 18,938 24,619 15,141 19,682 15,141 15,141 25,739


4.2.7. Estacionalidad.

La estacionalidad del consumo se tomó como referencia de la información brindada en

las encuestas, debido a ello estamos gestionando un aumento de demanda en los

meses de cambio de temporada, día de la madre y fiestas navideñas.

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.

Tabla 14

Proyección de ventas en unidades

Año

Ene.

Feb.

Mar.

Abr.

May.

Jun.

Jul.

Ago.

Set.

Oct.

Nov.

Dic.

Año 1 40 40 52 40 64 40 52 50 52 40 40 68

Año 2 44 44 57 44 70 57 74 44 57 44 44 75

Año 3 48 48 63 48 77 63 82 48 63 48 48 82

Año 4 53 53 69 53 85 69 90 53 69 53 53 91

Año 5 59 59 76 59 94 76 99 59 76 59 59 100

Total 244 244 317 244 390 305 397 254 317 244 244 416




38

4.3. Mezcla de marketing

4.3.1. Producto.

4.3.1.1. Especificaciones técnicas

Cartera convencional elaborada con cuero de Paiche en la parte

frontal y cuero ovino en la parte posterior con diseño de acuerdo a

la temporada. El interior de la cartera está elaborado de drill. Cuenta

con cierre tipo cremallera de marca blanca, bolsillo también con

cierre tipo cremallera marca blanca en la parte posterior y bolsillo

interno. El asa es elaborada con cuero ovino y es removible.

Dimensiones

Alto: 24.5 cm

Ancho: 26.5 cm

El empaque de cada cartera será una bolsa de drill, color beige con

cordón de ajuste en la parte superior para almacenar el producto de

manera segura. Las dimensiones de alto son de 40 cm y el ancho

de 35 cm.

Figura 26. Modelo tipo morral.

Figura 25. Modelo tipo morral.



39

Cartera tipo Clutche elaborada con cuero de Paiche en la parte

frontal y cuero ovino en la parte posterior con diseño de acuerdo a

la temporada. El interior de la cartera está elaborado de drill. Cuenta

con 14 bolsillos para tarjetas, 3 bolsillos abiertos y un bolsillo con

cierre tipo cremallera marca blanca. Cuenta con un botón para cierre

marca blanca. Además, cuenta con un asa elaborada con cuero

ovino removible.

Dimensiones:

Alto: 10 cm

Ancho: 19 cm

El empaque de cada cartera será una bolsa de drill, color beige con

cordón de ajuste en la parte superior para almacenar el producto de

manera segura. Las dimensiones de alto son de 14.5 cm y ancho

25 cm.

Figura 27. Modelo tipo Cluchet.

Figura 28. Modelo tipo Cluchet.



40

4.4. Precio.

La estrategia de precios estará basada en la cartera de productos, la cual se utiliza

para una línea de productos la cual presenta una variación de precios por los distintos

escalones de los productos.

Por ejemplo, la empresa ofrece diversos modelos y variedades de diseño en carteras,

morrales, y clutche, debido a ello los precios serán cambiantes considerando los

modelos, estilos, diseños y accesorios. El producto carteras de cuero de Paiche “Pisha

Ara” es una novedad para el mercado europeo y la empresa “STB JUEVES” E.I.R.L.

aprovecha el mercado.

Tabla 15

Costo de producción

Concepto

Cantidad

Costo Unitario US/$

Costo Total

Unitario

Costo de piel (unidad - metro)

1 18.68 $ 18.68

Envió (Pucallpa - Lima) 1 8.00 $ 8.00

Cuerina (metro) 1 4.00 $ 4.00

Mano de obra (confección)

4 24.31 $ 97.24

Accesorios 4 4.00 $ 16.00

Diseño 1 12.15 $ 12.15

Bola presentación 4 3.04 $ 12.16

Cargador 1 9.00 $ 9.00

$ 177.23

Costo total (unitario) 44.31

Margen d utilidad 50% 22.15

EXWORKS 66.46

EXW UNITARIO 66.46




41

4.4.1. Plaza.

En base a nuestra encuesta y Focus Group realizados, los cuales dieron como

resultado que comprarían la cartera de cuero de Paiche a través de tienda físicas y on-

line

Exportador Broker Importador Consumidor final

En este cuadro se muestra a todos los actores que participan en la distribución

de la cartera de cuero de Paiche desde el exportador hasta el consumidor final

del mercado europeo.

4.4.2. Promoción

4.4.2.1. Campaña de lanzamiento.

Tendremos un lanzamiento para nuestro exclusivo target con coctel en un lugar

de lujo con invitación física a los bloggeros y compradores más importantes de

Barcelona, con el cual lograremos a hacernos conocidos. Contaremos con un

desfile con alguna de las modelos más conocidas del medio de la moda.

Nuestro lanzamiento tendrá una duración de 3 meses con una inversión fuerte.

Estaremos en distintos medios digitales como: Página web, Facebook,

Instagram, y Bloggeras. Estas últimas recibirán productos nuevos para poder

mostrárselos a sus seguidoras una de ellas será LovelyPepa.

Productor / Exportador

Agente

Tiendas

On-line

Consumidor final

Figura 29. Flujo de distribución del producto.

Distribuidor



42

En paralelo contaremos como invitados a los fotógrafos más reconocidos

invitando también a nuestro fotógrafo Mario Testino, el mismo que luego nos

hará la sesión de fotos exclusivas.

También tendremos de invitados a las dos revistas más importantes de moda

como: Harper´s Bazar y Vogue para que cubra nuestro evento. El día que salga

nuestro evento tendremos una página pagada completa de publicidad en

ambas para reforzar el lanzamiento.

Cada invitado se llevará un obsequio de la marca y podrá saber parte del

proceso de nuestro cuero de Paiche peruano.

Figura 30. Instagram Pishara. Figura 31. Facebook Pishara



43

Figura 34. Blogueras Pishara. Figura 33. Blogueras Pishara.

Figura 32. Codigo QR Pishara



44

4.4.2.2. Promoción para todos los años.

Tabla 16

Costo de promoción año 2018

Publicidad

Meses Fechas

Tiempos y costos

Costo

Costo total unitario

Web anual 12 2,000.00 $ 2,000.00

Hosting 12

$ 200.00

Feria Perú Moda (abril)

3

$ 7,000.00

Comunity Manager 12

$ 18,000.00

Tienda Corte Ingles 12

$ 9,000.00

Google 12 $ 2,400.00

Bloggeras 6 12 $ 36,000.00

Revista Vogue 6 1 $ 8,400.00

Revista Harper's Bazar 6 1 $ 8,400.00

Total

$ 91,400.00




45

Capítulo V. Estudio legal y organizacional

5.1. Estudio legal

5.1.1. Forma societaria.

La empresa PISHA ARA S.A.C. será constituida como una Sociedad Anónima Cerrada

(S.A.C), según la Ley General de Sociedades (Ley 26887) la cual posee las siguientes

características:

La empresa puede estar integrada como máximo de 20 accionistas, en este caso

cuenta con una participación activa de 5 socios.

Nuestra sociedad no tendrá acciones inscritas en el Registro Público del mercado

de valores.

Los socios tienen el beneficio de responsabilidad limitada, donde las obligaciones

solamente afectan al límite de sus aportes capital sin afectar el patrimonio

personal.

Puede pactarse limitaciones para transmitir las acciones, juntas no presenciales,

es opcional tener directorio.

El capital social de PISHA ARA S.A.C. estará confirmado como se detalla en la

siguiente tabla:

Tabla 17

Capital Social

Accionista

Cargo

%

Camila Agurto Schroth Gerente General 20%

Cesar Jair Chacalcaje Accionista 20%

Luis Enrique Medina Accionista 20%

Juan Olortegui Vilca Accionista 20%

Merly Torres Huillca Accionista 20%

Total

100%


5.1.2. Registro de marcas y patentes

El nombre comercial que emplearemos es: Pisha Ara, la marca comercial únicamente

contara con el elemento grafico que es el logo del producto.



46

El registro de la marca se realiza se realiza en INDECOPI, los pasos a seguir son los

siguientes:

Se realiza la búsqueda fonética.

Se revisa las marcas para determinar que no existe una similar.

Se completa el formato de Solicitud de registro.

Se indican los datos del solicitante, en este caso Pisha Ara con representantes

legales.

Se indica el domicilio para las notificaciones.

Se indica cual es el signo que se requiere registrar.

Se consigna el servicio que se desea distinguir con el signo solicitado.

Se pone en adjunto la constancia de pago.

Se publica en la Gaceta Electrónica de INDECOPI por la obtención del título de

propiedad intelectual.

Tabla 18

Costo de registro de marcas

Tiempos y costos

Actividades

Tiempo Valor IGV Precio de Venta

Búsqueda fonética S/.26.26 S/.4.73 S/.30.99

Búsqueda figurativa 5 a 10 días hábiles

S/.32.59 S/.5.87 S/.38.46

Solicitud de registro 5 días hábiles S/.453.39 S/.81.61 S/.535.00

Registro de marca 30 días hábiles S/.534.99 S/.96.30 S/.631.29

Total

$ 1,235.73


Figura 35: Logo Pisha Ara



47

5.1.3. Licencias y Autorizaciones

5.1.4. Legislación Laboral

Nuestra empresa PISHA ARA S.A.C. funcionará de acuerdo a la ley Pequeña empresa

ya que los ingresos se encuentran en un rango no mayor a 1700 UIT.

Los beneficios laborales son los siguientes:

Tabla 19

Micro Empresa Pequeña Empresa

Remuneración mínima vital Remuneración mínima vital

Jornada de trabajo de 8 horas Jornada de trabajo de 8 horas

Remuneración por trabajo en sobretiempo Remuneración por trabajo en

sobretiempo

Descanso vacacional de 15 días calendarios Descanso vacacional de 15 días

calendarios

Cobertura de seguridad social en salud a través del SIS (SEGURO INTEGRAL DE SALUD)

Cobertura de seguridad social en salud a través del SIS (SEGURO

INTEGRAL DE SALUD)

Cobertura previsional Cobertura previsional

Indemnización por despido de 10 días de remuneración por año de servicios (con un tope

de pago como máximo por 90 días).

Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de servicios (con un tope de pago como máximo

por 120 días). Cobertura de seguro de vida y seguro

completamente de trabajo y riesgo (SCTR)

Derecho a recibir dos gratificaciones al año (Fiestas patrias y Navidad)

Derecho a participar de las utilidades

de la empresa

Derecho a la compensación por tiempo de servicios (CTS) equivalente a 15 días de remuneración por año de

servicios con un tope de 90 días de remuneración.

Derechos colectivos según las normas del régimen general de la actividad

privada Fuente: Elaboración propia



48

5.1.5. Legislación tributaria

Nuestra empresa PISHA ARA S.A.C., por encontrarse en el régimen PYME (pequeña

empresa), debe de cumplir con los siguientes impuestos de ley:

Tabla 20

Legislación tributaria

Actividades Concepto Valorización

Impuesto General a las Ventas (IGV)

Este tipo de impuesto grava a las ventas al por mayor y menor de la mayoría de los bienes y servicios ofrecidos por la empresa, el cual está en función al valor del producto.

18%

Impuesto a la Renta

PISHA ARA S.A.C., realizara actividad de elaboración y comercialización de carteras echas a base de cuero de Paiche y le corresponde el impuesto a la renta de 3ra categoría del régimen especial.

1.5%

Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF)

Se genera cada vez que se realiza una transacción en la cuenta bancaria, ya sea por un depósito o un retiro en las cuentas de la empresa.

0.005%




49

Figura 36. Impuesto a la renta y IGV.

5.1.6. Otros aspectos legales

Ley de Factoring N° 29623.

A partir del 23 de abril del 2016 todas las facturas emitidas deberán de contar con

tres copias, ya que la tercera es la factura negociable, la cual consta de una hoja

original y tres copias destinadas al cliente, al emisor, a la Superintendencia

Nacional de Administración Tributaria (SUNAT) y la factura negociable.

Sistema Nacional Integrado de Protección al Consumidor.

Artículo 133° de la Ley N° 29571 del código de protección y defensa del

consumidor.

El sistema nacional es una herramienta que fortalece según el marco de ejecución

política nacional de protección al consumidor, el cual permite una solución eficaz

a las controversias de consumo, mediante mecanismos de consulta o reclamos.

Este sistema se encuentra organizado bajo el liderazgo de Instituto Nacional de

Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual -

INDECOPI, el cual facilita que todos sus integrantes participen de manera activa

en la protección de los derechos del consumidor estableciendo lineamientos y

actividades más eficientes para la consolidación de una cultura de consumo

responsable.



50

5.1.7. Resumen del capítulo

Tabla 21

Resumen de costos de constitución de PishaARA

Tiempos y costos

Actividades

Tiempo Valor IGV Precio de Venta

Búsqueda de nombre

S/.

5.08

S/.

0.91

S/.

5.99

30 días hábiles

Reserva de nombres S/. 16.95 S/. 3.05 S/. 20.00

Minuta de constitución de la empresa

3 días hábiles

S/.

254.24

S/.

45.76

S/.

300.00

Inscripción en registros públicos y entrega de testimonio de la empresa

30 días hábiles

S/.

677.97

S/.

122.03

S/.

800.00

Copia literal de la partida electrónica

Inmediata

S/.

20.34

S/.

3.66

S/.

24.00

Estudio de poderes para apertura de cuenta corriente

5 días hábiles

S/.

33.89

S/.

6.10

S/.

39.99

Escritura de constancia 2 días hábiles S/. 250.00 S/. 45.00 S/. 295.00

Obtención del RUC

1 día hábiles

Gratuito

Gratuito

Gratuito

Impresión de comprobantes de pago – factura – guías de remisión

1 día hábiles

S/.

300.00

S/.

54.00

S/.

354.00

Búsqueda fonética

5 a 10 días hábiles

S/.

26.26

S/.

4.73

S/.

30.99

Búsqueda figurativa

S/.

32.59

S/.

5.87

S/.

38.46

Solicitud de registro

5 días hábiles

S/.

453.39

S/.

81.61

S/.

535.00

Registro de marca

30 días hábiles

S/.

534.99

S/.

96.30

S/.

631.29

Total

$ 3,074.73




51

5.2. Estudio organizacional

5.2.1. Organigrama funcional.

5.2.2. Servicios tercerizados

La empresa contará con proveedores que brinden servicios de limpieza, almacenaje,

diseños por temporada, confección y maquila y oficina de reuniones con el fin de

centrarse exclusivamente en el fin principal del negocio, el cuál es el desarrollo del

producto final.

Además, se tercerizará la gestión contable del negocio a un profesional con

experiencia mediante un contrato de locación de servicios.

5.2.3. Descripción de Puestos de Trabajo

PISHA ARA

Nombre del puesto Administrador

Competencias

Grado de

instrucción

Titulo Profesión

Educación Licenciado Administración Administrador de

empresas

Figura 37. Organigrama Pishara SAC.



52

Experiencia 3 años

Otros Idioma: Inglés Avanzado

Habilidades y Conocimiento

- Debe ser un líder innato, con actitud de servicio.

- Conocer la legislación laboral del país.

- Trabajo bajo presión y trabajo en equipo.

Funciones y responsabilidades

- Crear los lineamientos de desarrollo de talento, realizar los reclutamientos,

capacitaciones y entrenamiento.

- Identificar las cargas de trabajo de la empresa, para determinar las estrategias a

seguir.

- Crear políticas internas y el reglamento interno de la compañía

- Preparar y manejar el presupuesto anual del departamento.

- Elaboración de contratos de personal

- Coordinación de la publicidad, eventos de la empresa y medios de comunicación

Condiciones del puesto

Tipo de contrato Renovación Anual

Remuneración S/. 1,500 mensual

Horario de trabajo 08:30 a.m. 5:30 pm

Jornada de trabajo Diurna



53

PISHA ARA

Nombre del puesto Coordinador de Logística y Calidad

Competencias

Grado de

instrucción

Titulo Profesión

Educación Técnico Gestión Logística

de Comercio

Exterior

Logística de

Comercio Exterior

Experiencia 3 años

Otros Idioma: Inglés Intermedio


- Conocedor la gestión de empresas relacionadas con comercio exterior.

- Conocedor de logística internacional y administración de la cadena de suministro

- Organizar y dirigir equipos de trabajo multidisciplinario


- Dirigir los equipos de logística y establecer los objetivos

- Implementar acciones de mejora necesaria de manera coordinada con otras

funciones de la planta.

- Analizar los procedimientos de distribución de las operaciones comerciales.

- Gestionar y planificar actividades de compras, producción, transporte, almacenaje y

distribución.

- Responsable de la satisfacción de la demanda en las mejores condiciones (calidad,

costo y servicio).




54







55

PISHA ARA

Nombre del puesto Coordinador de Comercio Exterior

Competencias

Grado de

instrucción

Titulo Profesión

Educación Técnico Comercio Exterior Administrador de

Comercio Exterior

Experiencia 3 años



- Conocer el mercado internacional (regímenes)

- Conocimiento de despacho aduanero

- Manejar la normativa legal que regula las exportaciones

- Conocimientos en operaciones financieras de comercio exterior


- Analizar la información de los mercados internacionales para gestionar operaciones

de compra y venta internacional.

- Gestionar las operaciones de importaciones y exportaciones.

- Análisis y desarrollo de soluciones comerciales que respondan a las tendencias

globales.

- Gestionar estudios de mercados identificando las nuevas tendencias del consumidor.

- Gestionar los medios de pagos internacionales.

-






56





57

PISHA ARA

Nombre del puesto Coordinador de Tecnología

Competencias

Grado de

instrucción

Titulo Profesión

Educación Técnico Informática Ingeniería

Informática

Experiencia 3 años



- Capacidad para desarrollar, mantener, evaluar servicios y sistemas de software

- Capacidad de solucionar problemas de integración en función de las estrategias,

estándares y tecnologías disponibles.

- Capacidad de diseñar y construir sistemas digitales

- Capacidad para concebir sistemas, aplicaciones y servicios basados en tecnologías

de red


- Diseñar e implementar software de sistema y de comunicaciones

- Evaluar la factibilidad de proyectos en los productos.

- Aplicar las herramientas necesarias para el almacenamiento, el procesamiento

- Analizar, evaluar, seleccionar y configurar plataformas hardware para el desarrollo del

producto

- Investigar, analizar y sintetizar información




58







59

PISHA ARA

Nombre del puesto Coordinador de Comercial

Competencias

Grado de

instrucción

Titulo Profesión

Educación Técnico Coordinador

Comercial

Marketing y

Gestión

comercial

Experiencia 3 años



- Conocer las principales variables del comportamiento y hábitos de los

consumidores

- Trabajar orientado a resultados

- Gestionar el marketing mix y conceptos claves para la gestión


- Adaptar la empresa a las necesidades del Mercado

- Planificar y gestionar la actividad de Marketing y Comercial de la empresa

- Desarrollar habilidades directivas que permitan crear y dirigir equipos de venta

que generen valor añadido a la organización

- Gestionar el desempeño comercial y de marketing de la empresa

- Implementar un plan comercial y de marketing en el marco general de la

compañía



60






5.2.4. Descripción de Actividades de Servicio Tercerizado

Tabla 22

Servicios tercerizados - Limpieza

Tipo de Servicio Limpieza

Proveedor Green Point

Costo mensual S/. 1,115.00 + IGV

Descripción del servicio - Servicio de lunes a viernes

- Horario de 7 am a 5:45 pm

- Incluye el costo de insumos de limpieza

- Incluye costo de SCTR del personal




61

Tabla 23

Servicios tercerizados – Gestión Contable

Tipo de Servicio Gestión Contable

Proveedor Contador Profesional freelance

Costo mensual S/. 500.00

Descripción del servicio - Llevar la contabilidad general de la empresa.

- Registro de los libros contables de la empresa.

- 1Balance general y estados financieros.


Tabla 24

Servicios tercerizados - Almacenaje

Tipo de Servicio Almacenaje, manipuleo e inventarios

Proveedor Ceva Logistics Perú SRL

Costo mensual Fijo

S/. 900.00 + IGV

Variable

S/.12.00 + IGV / Pallet ingresado

S/.9.00 + IGV / Pallet despachado

Descripción del servicio - Servicio de lunes a viernes

- Horario de 8 am a 6:00 pm

- Manipuleo de mercadería de ingreso y salida.

- Control, registro y reporte de inventario.

- Incluye el costo de implementación de bodega.

- No incluye costo de pallets (cotizados por

separado).




62

5.2.5. Aspectos laborales

Tabla 25

Aspectos laborales

Administrador Tipo de Contrato

Coordinador de Logística y Calidad Contrato individual

de trabajo sujeto a

modalidad por inicio

de actividades.

Coordinador Comercial

Coordinador de Comercio Exterior

Coordinador de Tecnología




63

Capítulo VI. Estudio técnico

6.1. Tamaño del proyecto

6.1.1. Capacidad instalada

Para la producción de los productos a base de cuero de Paiche se cuenta con un área

equipada de producción con 5 operarios, los cuales trabajarán a un turno de 8 horas

al día, para tales efectos de la producción del producto ofertado se utilizarán 3

operarios. El siguiente cuadro muestra la capacidad de producción normal (1 turno de

8 horas) y capacidad máxima (3 turnos de 8 horas).

Tabla 26

Capacidad Instalada

Horas

utilizadas por

# de turnos de 8 horas

Producción de carteras

# Operarios 1 día 1 semana 1 mes 1 año

operario

1 1 1 5 20 960.00

Operario 6 1 3 3 15 60 2,880.00

3 9 9 45 180 8,640.00




64

6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.

Sal Piel de Paiche

2 Pesado

1 Pesado

3 Mezclado

4 Desescamar

Escamas

5 Mezclado

Cletapon FU-100

Sulfuro de sodio

Cletapon FU-100

Humectante UD-800

6 Hidratado

Repetir 5 veces

Grasa

7 Desengrase 28ºC – 30ºC



65

Medición de

ph

Curtido

Teñido

Mezclado

8 ph > 4% ph < 3.5%

Ácido

Taninos

11

Tinte sintético

Nuetragente

Ro - Exp

12

Grasa natural

13

10 9



66

14 Lijado

Cera líquida

15 Acabado

Cuero de Paiche

Resumen

Operación 9

Inspección 3

Combinada 3

Figura 38. Proceso de producción del cuero de Paiche



67

6.2.2. Programa de producción.

Figura 39. Proceso de fabricación de una cartera de cuero de Paiche.



68

6.2.3. Programa de Compra

Figura 40. Flujograma del proceso de compra.

Inicio

Emitir orden de

compra

Emitir factura

No

Valida

factura Si

Emite guía de

remisión

No

Filtro de

calidad

Si

Fin

Realiza el envio

Aprueba factura

Envía factura

Envía factura

Envía O.C

ADMINISTRADOR COORDINADOR

COMERCIAL

COORDINADOR

LOGISTICO PROVEEDOR

Diagrama de flujo – Programa de compra

Ingresa a proceso

de pago

Recibe factura

Prepara

mercadería

Recibe O.C



69

6.2.4. Proceso de Comercialización:

Figura 41. Flujograma del proceso de comercialización.

Inicio

Emite orden de

compra Emite cotización Emite documentos

Emite factura

No

Emite comprabante de

pago Verfica

deposito

Si

Emite pedido

Fin

Solicita cotización

COORDINADOR DE

COMERCIO EXTERIOR

COORDINADOR

LOGISTICA

COORDINADOR

COMERCIAL CLIENTE

Diagrama de flujo – Comercialización

Realiza deposito

Proceso de

exportación

Recepciona

documentos

Prepara pedido

Prepara cotización



70

6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias.

Las maquinarias a utilizar para el proceso de elaboración de carteras a base de cuero

de Paiche son las siguientes:

Tabla 27

Equipos para confección de carteras de cuero de Paiche

Maquinaria

Descripción

Costo (S/.)

Aparadora de poste electrónica de dos agujas

Utilizada para el acabado de costura recta tanto como para

carteras, billeteras.

S/.

27,390.00

Ribeteadora

Utilizada para aplicación de

cintas de bordes en las carteras

S/.

4,950.00

Desbastadora

Utilizada para adelgaza los bordes del cuero para realizar las uniones de cada pieza del

modelo a trabajar

S/.

14,850.00

Total

S/. 47,190.00




71

6.3.2. Equipos

Los equipos de oficina a utilizar para el desarrollo de las actividades se detallan en el

cuadro adjunto.

Tabla 28

Equipos de computo

Equipos

Descripción

Costo unitario (S/.)

Unidades

Costo total (S/.)

Laptop Hp Probook 450 G4 15,6 I7 8gb RAM, Nvidia 2gb 1tb HD, Win10 Pro, Office 2016

Computadora portátil para el desarrollo de

las actividades de la oficina

S/. 4,290.00

3

S/. 12,870.00

Impresora Laser Jet HP M505dn

Impresora láser

dúplex.

S/. 3,135.00

1

S/. 3,135.00

Total

S/. 16,005.00




72

6.3.3. Herramientas

Las herramientas para realizar los acabados en el proceso de confección de la cartera

a base de cuero de Paiche son las siguientes:

Tabla 29

Herramientas

Herramientas

Descripción

Costo unitario (S/.)

Unidades

Costo total (S/.)

Esmeril Moladora

Utilizada para el desgaste de cuero, y afilado de cuchillas

S/.

165.00

1

S/.

165.00

Martillo

Utilizado para el asegurar broches u

otro implemento en la confección de la

cartera.

S/.

45.00

1

S/.

45.00

Cuchilla de acero

Utilizado para el corte de cuero.

S/.

10.00

2

S/.

20.00

Punzón

Utilizado para

realizar agujeros en el cuero

S/.

10.00

4

S/.

40.00

Regla metálica

Utilizada para realizar los cortes del

molde de cuero de Paiche

S/.

5.00

2

S/.

10.00

Plancha de Zin Utilizada como meza de corte de cuero de

Paiche

S/.

25.00

2

S/.

50.00

Total

S/. 330.00




73

6.3.4. Mobiliario

El mobiliario a utilizar para el corte de las piezas de cuero de Paiche es el siguiente:

Tabla 30

Mobiliario

Equipos Descripción Costo unitario

(S/.)

Unidades

Costo total (S/.)

Mesa de corte

Utilizada para el corte de cuero de

Paiche.

S/. S/. 400.00

200.00 2

Total S/. 400.00


6.3.5. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos

Para el óptimo funcionamiento de las maquinarias y equipos es recomendable realizar

un mantenimiento de equipos de manera anual.

Tabla 31

Mantenimiento de equipos

Maquinaria

Descripción

Periodo

Costo total (S/.)

Aparadora de poste electrónica de dos agujas

Utilizada para el acabado de costura

recta tanto como para carteras, billeteras.

Cada fin de año

S/.

100.00

Ribeteadora

Utilizada para aplicación de cintas en

los bordes de la cartera

Cada fin de año

S/.

100.00

Desbastadora

Utilizada para adelgazar los bordes

del cuero, en el cual se realiza las uniones de cada pieza del modelo

a trabajar

Cada fin de año

S/.

100.00



74

Mantenimiento de equipos

Maquinaria

Descripción

Periodo

Costo total (S/.)

Equipos de computo

Computadora portátil para el desarrollo de las actividades de la

oficina

Cada fin de año

S/. 198.00

Impresora Laser Jet HP M505dn

Impresora láser

dúplex.

Cada fin de año

S/. 100.00

Total

S/. 598.00


6.3.6. Programa de reposición de herramientas

Para una eficiente manufactura de las carteras de cuero de Paiche se ha establecido

el siguiente cuadro con los tiempos establecidos para el cambio de herramientas:

Tabla 32

Reposición de herramientas

Herramienta

Descripción

Periodo

Esmeril Moladora

Utilizada para el desgaste de cuero, y afilado de cuchillas

2 años

Martillo

Utilizado para el asegurar broches u otro implemento en

la confección de la cartera.

1 año

Cuchilla de acero Utilizado para el corte de

cuero. 2 meses

Punzón Utilizado para hacer agujeros

en el cuero 1 año

Regla metálica

Utilizada para realizar los cortes del molde de cuero de

Paiche

1 año

Plancha de Zin Utilizada como meza de corte

de cuero de Paiche

1 año




75

6.4. Localización

6.4.1. Macro y Micro localización.

El centro de distribución de Pisha Ara S.A.C. ha sido ubicado estratégicamente en el

Callao debido a que, al ser una empresa exportadora, necesitamos estar cerca al

puerto y al aeropuerto. Se alquilará un espacio de 50 m2 en un almacén multiusuario

en el local de Licsa Callao.

A continuación, se presenta la matriz que se utilizó para la elección del distrito donde

realizar las operaciones. Las opciones que manejamos son almacenes multiusuarios

en el Callao, el cual su fortaleza es la cercanía a los puntos clave, Villa El Salvador,

por su bajo costo de alquiler, y ATE, por ser una zona industrial.

Tabla 33

Matriz de Macro localización para Centro de Distribución

Callao

Villa el

Salvador

Ate

Varíales

Peso Ptos. Pond. Ptos. Pond. Ptos. Pond.

Cercanía a aeropuerto 0.40 10 4 7 2.8 6 2.4

Cercanía a clientes 0.05 4 0.2 5 0.25 5 0.25

Costos de transporte 0.20 8 1.6 5 1 6 1.2

Costos de alquiler 0.30 8 2.4 9 2.7 7 2.1

Permisos municipales 0.05 10 0.5 10 0.5 6 0.3

Total 1.00

8.70

7.25

6.25




76

Ubicación de Almacenes Licsa Callao

Av. Néstor Gambeta 358, Callao

Figura 42. Ubicación de los almacenes de Pisha Ara SAC



77

Las oficinas serán contratadas bajo el método co-working, el cual nos brinda la posibilidad

de alquilar una oficina para utilizar en reuniones con clientes y tener una dirección donde

podamos recibir nuestra correspondencia. Se eligió el distrito de Miraflores por ser un

distrito más comercial y cerca de hoteles donde podamos hospedar a nuestros clientes

extranjeros.

A continuación, se presenta la matriz que se utilizó para la elección del distrito donde

ubicar las oficinas comerciales. En la matriz, se evalúan los 2 posibles locales del co-

working que podamos utilizar y San Borja, como una opción similar a las anteriores.

Tabla 34

Matriz de Macro localización para Centro de Distribución

Miraflores

San Borja

San Isidro

Variales

Peso Ptos. Pond. Ptos. Pond. Ptos. Pond.

Cercanía a clientes 0.40 9 3.6 9 3.6 6 2.4

Estacionamientos disponibles 0.20 5 1 3 0.6 6 1.2

Costos de alquiler 0.30 7 2.1 5 1.5 7 2.1

Permisos municipales 0.10 10 1 10 1 5 0.3

Total 1.00

7.70

6.70

6.00




78

Ubicación del co-working en Miraflores

Calle Mártir José Olaya 129 - Miraflores

Figura 43. Ubicación de las oficinas de Pisha Ara SAC.

6.4.2. Gastos de adecuación.

En ambos casos, en el centro de distribución y en las oficinas, los gastos de

adecuación y de servicios estarán incluidos dentro del costo de alquiler.

Para almacenes Licsa Callao, contactamos con la empresa Ceva Logistics Perú

S.R.L., la cual cuenta con un almacén multiusuario donde podemos ubicarnos en

50 m2. La ventaja de utilizar al operador logístico es que ahorramos en el proceso de

implementación de la bodega, permisos municipales y personal encargado de

recepción y despacho. Además, tenemos la ventaja de utilizar transporte mediante

cargas consolidadas para ahorrar en nuestros fletes hacia puerto o aeropuerto.



79

6.4.3. Plano de Centro de Operaciones

Figura 45. Vista interna de los almacenes de Pisha Ara SAC.

Figura 44. Vista interna de los almacenes de Pisha Ara SAC



80





81

6.5. Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1. Impacto ambiental.

Dentro de nuestra empresa contribuimos en que los desechos vertidos en el rio no

sean tan grandes, ya que mucho de los criaderos desecha la piel de cuero de Paiche

que es lo que en PISHA ARA SAC buscamos comprar o recuperar.

Por otro lado, los insumos químicos que utilizamos no son tóxicos para el medio

ambiente ni para las personas. El curtido no sólo se práctica con alumbre o sales de

cromo, existen otros métodos que utiliza sustancias vegetales, a base de taninos.

6.5.2. Con los trabajadores.

Dentro de nuestra empresa buscamos tener un ambiente de trabajo agradable, donde

todos nos juntamos y damos nuestras distintas opiniones para poder llegar a un solo

objetivo. Cada uno es una pieza clave dentro de la empresa, ya que es responsable

de un área específica y sin esa pieza no podríamos avanzar y llegar a la meta trazada

del primer año.

6.5.3. Con la comunidad.

La comunidad hoy en día no es consciente del medio ambiente como tal, ya que viven

una vida más campesina donde comer y desechar sin reciclar es normal.

Nosotros queremos concientizarlos que la piel de Paiche podría ser su próximo

negocio y algo rentable mensual para ellos. Logrando así que saquen con cuidado la

piel y pagándoles un monto adecuado permitido por el gobierno para que podamos

trabajar con ellos de la mano.



82

Capítulo VII. Estudio económico y financiero

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en activo fijo Depreciable

Tabla 35



83

7.1.2. Inversión en Activo Intangible

Tabla 36



84

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos

Tabla 37



85

7.1.4. Inversión en inventarios Iniciales

Tabla 38

86

CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL

7.1.5. Inversión en Capital de Trabajo (Método de Déficit Acumulado)

Tabla 39



87

7.1.6. Liquidación del IGV

Tabla 40

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año5

IGV compras $11,800.18 $12,980.19 $14,278.21 $15,706.04 $17,276.64

IGV Administ. $161.47 $161.47 $161.47 $161.47 $161.47

IGV gastos ventas $2,458.27 $2,356.52 $2,406.07 $2,460.59 $2,520.56

TOTAL

CRÉDITO 14,419.92 15,498.18 16,845.76 18,328.10 19,958.67


7.1.7. Resumen de estructura de inversiones

En el siguiente cuadro identificamos los montos que requerirá nuestra empresa

para cada una de las inversiones, indicando el porcentaje en función al monto

total de inversión.

Tabla 41

Estructura de financiamiento

Inversión

Inversión sin IGV

IGV

Inversión con IGV

%

Activos tangibles $ 4,561.32 $ 821.04 $ 5,382.35 14.10%

activos intangibles $ 2,326.86 $ 418.83 $ 2,745.69 7.20%

Gastos Pre-Operativos $ 14,143.43 $ 2,545.82 $ 15,665.13 41.05%

Inventario inicial de materiales

$ 5,202.90 $ 936.52 $ 6,244.04 16.36%

Capital de trabajo $ 8,123.00

$ 8,123.00 21.29%

Total $ 34,357.51 $ 4,722.21 $ 38,160.21 100%




88

Figura 48. Estructura de inversiones.



89

7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de Financiamiento.

7.2.2. Financiamiento del Activo Fijo

La empresa adquiere al inicio un:

Préstamo de $15,000.00

Tiempos 3 años

Tasa (TEA) del 18% anual

Tabla 42

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.

Tabla 43

Financiamiento de capital de trabajo

Concepto Préstamo

Valor del préstamo $ 20,000.00

Tasa pactada con la entidad (T.N.A.) 25%

Periodicidad de la cuota en meses 12

Cantidad de cuotas 36


Financiamiento de activo fijo

Año1

Año2

Año3

Interés $ 2,700.00 $ 1,944.21 $ 1,052.37

Amortización $ 4,198.86 $ 4,954.65 $ 5,846.49

Cuota $ 6,898.86 $ 6,898.86 $ 6,898.86




90

Tabla 44



91

7.3. Ingresos Anuales

7.3.1. Ingresos por ventas

Tabla 45

7.3.2. Recuperación de Capital de Trabajo

Tabla 46

7.3.3. Valor de Desecho del Activo Fijo

Tabla 47



92

7.4. Costos y Gastos Anuales

7.4.1. Egresos Desembolsables

7.4.1.1. Presupuestos de Materias Primas e Insumos

Tabla 48

7.4.1.2. Presupuesto de Gastos de Ventas

Tabla 49



93

7.4.2. Egresos no Desembolsables

7.4.2.1. Depreciación, Amortización de intangibles y Gasto por

Activos Fijos no Depreciables

Este cuadro muestra la depreciación anual de los activos fijos

tangibles a lo largo de los 5 años del proyecto, por lo que se

procede a depreciar los activos fijo, cuyo costo es mayor a ¼ de

unidad impositiva tributaria.

Tabla 50

7.4.3. Costo de Producción unitario y Costo total unitario

Tabla 51

Costo unitario US$

Concepto

Cantidad Costo

Unitario

Total

Costo de Piel (unidad - metro) 1 $ 18.68 $ 18.68

Envió (Pucallpa -Lima) 1 $ 2.94 $ 2.94

Mano de Obra (confección) 1 $ 12.00 $ 12.00

Accesorios 1 $ 4.00 $ 4.00

Diseños 1 $ 12.15 $ 12.15

Bolsas de presentación 1 $ 3.04 $ 3.04

Cargador 1 $ 5.00 $ 5.00

Total $ 57.81

Costo total por unidad 90 $ 57.81 $ 5,202.90




94

7.4.4. Costos Fijos y Variables Unitarios

Tabla 52

Costos fijos y variables

Gastos de exportación

Certificaciones diversas $ 200.00

Conducción y Tracción $ 180.00

Handling $ 45.00

Carga y Estiba $ 40.00

Derecho de embarque $ 110.00

Gastos operativos $ 40.00

Comisión del agente de aduanas $ 110.00

Total $ 725.00




95

Capítulo VIII. Estados financieros proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.

Tabla 53

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. (EE. RR)

Tabla 54

Escudo fiscal 1,400.00 1,032.79 573.77 0.00 0.00



96

8.3. Flujo de Caja Operativo.

Tabla 55

8.4. Flujo de Caja Económico.

Tabla 56

8.5. Flujo del Servicio de la deuda.

Tabla 57

Servicio de la deuda

Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Préstamo $ 20,000.00

Cuota

$ 10,245.90

$ 10,245.90

$ 10,245.90

$ - $

-

Escudo fiscal $ 1,400.00 $ 1,032.79 $ 573.77 $ - $ -




97

8.6. Flujo de Caja Financiero.

Tabla 58



98

Capítulo IX. Evaluación económico financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costo de oportunidad

COK: 20.58%

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)

% deuda: 57%

% patrimonio 43%

WAC 19.10%

9.2. Evaluación económica financiera



99

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad (VAN, TIR, B/C y Pay Back)

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.

Tabla 59

Costo unitario US$

Concepto

Cantidad Costo

Unitario

Total

Costo de Piel (unidad - metro) 1 $ 18.68 $ 18.68

Envió (Pucallpa -Lima) 1 $ 2.94 $ 2.94

Mano de Obra (confección) 1 $ 12.00 $ 12.00

Accesorios 1 $ 4.00 $ 4.00

Diseños 1 $ 12.15 $ 12.15

Bolsas de presentación 1 $ 3.04 $ 3.04

Cargador 1 $ 5.00 $ 5.00

Total $ 57.81


Tabla 60

Gastos operativos Importe US$

Certificaciones diversas $ 200.00

Conducción y Tracción $ 180.00

Handling $ 45.00

Carga y Estiba $ 40.00

Derecho de embarque $ 110.00

Gastos operativos $ 40.00

Comisión del agente de aduanas $ 110.00

Total $ 725.00




100

9.2.2.2. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades

Tabla 61

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo

9.3.1. Variables de entrada.

En nuestro proyecto hemos considerado que las variables que afectaran de

manera directa el desarrollo y viabilidad de los mismos son:

Precio

Cantidad Demandada

Costos de Insumos (cuero de Paiche)

9.3.2. Variables de salida.

En nuestro proyecto para evaluar el impacto de las variables de entrada que

hemos determinado, utilizaremos los indicadores económicos y financieros como

variables de salida:

VAN Económico – Financiero

TIR Económico – Financiero

WACC

COK

Tabla 62

Análisis de sensibilidad Económica



101

Tabla 63

Análisis de sensibilidad Financiera

9.3.3. Variables críticas del proyecto.

Las variables más críticas que se pueden derivar del análisis del proyecto son el

precio y la demanda, los cuales están altamente relacionadas.

La variable costo no resulta critica, por el contrario, brinda un alto margen de

libertad.

Por ello, debemos tener claramente definidas nuestra estrategia comercial y

ejecutar correctamente políticas de control de gastos.

9.3.4. Perfil de riesgo.

Después de determinar las variables tanto en el plano unidimensional como en

el multidimensional y habiéndolas presentado en los escenarios respectivos así

como los posibles riesgos derivados de los mismos, podemos concluir que existe

un riesgo de mercado medio, tomando en cuenta que, según el análisis de Porter,

el poder de negociación de los clientes es alta al inicio del proyecto, lo cual lo

atacaremos con los beneficios de disponibilidad, practicidad y optimización de

tiempos que ofrece el producto.

Así mismo, es importante precisar que el poder de negociación de los clientes

sólo se puede considerar alta en el primero año, ya que desconocen el producto

y deberán probarlo para que valoren todos los beneficios que brindara.

Por otro lado, debemos tener en cuenta que no solo tenemos que concentrarnos

en el ingreso del producto al mercado, sino también ser conscientes de la alta

carga que tenemos como gastos de ventas y establecer políticas de control en

gastos.



102

CONCLUSIONES

Que, con la evaluación por la empresa PISHA ARA S.A.C., se determinó que el

país seleccionado para el análisis de la exportación de las carteras y billeteras

de cuero de Paiche peruano es España, por consiguiente se tomó como elección

ya que previamente se realizó un estudio de Índice de Atracción y Competitividad

de los países que se mencionan en el presente trabajo, siendo España el más

atrayente, cabe resaltar que el entorno político del país en mención es muy

estable; asimismo, que la situación política de España no se encuentra en riesgo

y tiene un futuro favorable tanto en la economía interna como externa, tomando

como base la información que brinda la empresa Cesce de Europa.

Por otro lado, se menciona que a competitividad del mercado en mención con

respecto a las barreras de entrada y salida son considerados por la empresa

PISHA ARA S.A.C. accesibles para que se pueda iniciar el proceso de

Exportación en el mencionado país, tomando en cuenta las restricciones,

además de resaltar las regulaciones que debe tener los productos finales en

temas de etiquetado, rotulado que deben garantizar la protección del producto.

Adicionalmente el país destino cuenta con mucho potencial en adquirir productos

artesanales y poseen una cultura de cuidar el medio ambiente por consiguiente

nuestro producto ofrece mucho valor en el cuidado del planeta, lo cual se destaca

en España – Barcelona existe una Demanda Insatisfecha de 17,787 unidades,

con la observación de que no cubre con la totalidad de la necesidad de los

consumidores finales.

La carne de Paiche es comercializada a nivel nacional e internacional, al

momento no existe un adecuado aprovechamiento de la piel y esto se debe al

poco conocimiento que se maneja sobre esta novedosa materia prima; la piel de

Paiche es tratada como parte de la merma durante su fileteado y esto la convierte

en una materia prima accesible y de bajo costo frente a pieles de animales más

comerciales.

Durante el periodo que se realizó este modelo de negocio se logró demostrar

que la piel del Paiche es igual de óptima para la manufactura como la de ovino.

En relación a la evaluación económica y financiera del proyecto, se concluye que

es un negocio con una alta rentabilidad en la parte Económica y en la parte

Financiera, pues retorna la inversión más una riqueza adicional; a su vez el



103

tiempo de retorno de la inversión (Pay back) económico es de 1 años y 11 meses,

lo que lo convierte en un negocio viable tomando en cuenta la proyección

financiera que se evalúa en el presente proyecto de exportación, que es de 5

años.

En cuanto a la utilización de las herramientas en tecnología de la información, y

la participación y nuevas experiencias en la feria de modas más reconocidos en

EUROPA, se concluye que son el mejor medio para contactar clientes,

comercializar y exponer el producto terminado. Es importante conocer la

tendencia del mercado al que se dirige qué es lo que se ofrece, y como lo ofreces;

para generar interés en potenciales clientes.



104

RECOMENDACIÓN

La empresa PISHA ARA S.A.C. de acuerdo a lo expuesto líneas arriba se

recomienda que se ejecute el plan de exportación sugerida por la mencionada

empresa, contando con la documentación vigente y las barreras no arancelarias

que ejecuta el país seleccionado para dicho procedimiento.

Para desarrollar este proyecto se debe tomar en cuenta la mano de obra

especializada en el óptimo trabajo del cuero de Paiche ya que el correcto

tratamiento de esta piel garantiza excelentes resultados en su proceso final.

En cuanto a la obtención de la piel de Paiche deberán contactar con los

principales exportadores de esta materia prima para así garantizar el

abastecimiento del insumo. Asimismo, tener en cuenta que para una correcta

provisión de pieles se tendrá que considerar que los proveedores deberán de

suministrar Paiches de pisci-granjas puesto que la veda, que se desarrolla en los

meses de Octubre hasta Febrero, prohíbe la caza de este animal en su estado

natural pero no el consumo del Paiche criado en pisci-granjas.



105

Referencias

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electronico-2017/

CIA FACTBOOK. Central Intelligence Agenc. Recuperado de

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y-citeccal-lima-anaden-valor-a-la-piel-de-pescado-amazonico/

Gobierno de España. Ministerio de Asuntos Exteriores y de Cooperación. Recuperado

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http://www.exteriores.gob.es/Portal/es/PoliticaExteriorCooperacion/Desarrollosostenibl

e/Paginas/Inicio.aspx

SIICEX. Sistema Integrado de Información de Comercio Exterior. Recuperado de

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SANIPES. Organismo Nacional de Sanidad Pesquera. Recuperado de

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pisha ara: carteras y billeteras de cuero de...

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