¿PARA QUÉ ME AUDITO EN

PLD/FT?

FRENAR EL LAVADO DE DINERO

ES FRENAR

…NARCOTRÁFICO – SECUESTRO – CORRUPCIÓN –

TRÁFICO DE ARMAS – TRÁFICO DE PERSONAS…

¿ESTÁ FUNCIONANDO TODO NUESTRO

ESFUERZO?

DECOMISO: 237 MILLONES PESOS

144 AVERIGUACIONES PREVIAS

15 SENTENCIAS CONDENATORIAS

BLOQUEO: 1,490 mil pesos + 10.1 mill dlls

1.Primera: FRONT-OFFICE

2.Segunda: OFICIAL DE CUMPLIMIENTO

3.Tercera: AUDITORIA

Comité de Supervisión Bancaria de Basilea emitió la Guía para la

Adecuada Gestión de los riesgos relacionados con el blanqueo de

capitales y la financiación al terrorismo

AUDITORÍA EFECTIVA

Estándares Mínimos + Lineamientos

¿Cómo me aseguro de que se realice una auditoría EFECTIVA en mi entidad?

¿Cuál es mi GUÍA para que la 3era línea de defensa realmente me proteja?

IMPORTANCIA DE LOS

ESTÁNDARES

DEPURACIÓN DE AUDITORES

NUEVAS OBLIGACIONES

METODOLOGÍAS ESPECÍFICAS

MAYOR CLARIDAD EN

LOS INFORMES Y

TRANSPARENCIA A LA

AUTORIDAD

MEDIDAS INTERNACIONALES Y ENFOQUE

BASADO EN RIESGOS.

¿CUÁL ES SU OBJETO?

Establecer los Estándares MÍNIMOS necesarios que los AUDITORES deben incluir en su METODOLOGÍA de auditoría en PLD/FT, con la finalidad de garantizar que la misma cuente con las etapas y soportes documentales previstos en el presente documento. Asimismo tiene por objeto incluir una serie de recomendaciones para la elaboración del INFORME DE AUDITORÍA a fin de satisfacer las DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL en materia de PLD/FT que derivan de las leyes relativas al sistema financiero, y en su caso, a los "LINEAMIENTOS para la elaboración del Informe de Auditoría para evaluar el cumplimiento de las Disposiciones de carácter general en materia de prevención de operaciones con recursos de procedencia ilícita y financiamiento al terrorismo''.

Metodología

• CUESTIONARIO INICIAL

• MODELO DE VERIFICACIÓN

• MATRIZ DE RIESGOS

• REVISIÓN DOCUMENTAL

• AUDITORIA EN SITIO

• INFORME DE AUDITORIA

CUESTIONARIO DE CONOCIMIENTO DE LA

ENTIDAD

¿QUIÉN ES?

¿QUÉ TIPO DE ENTIDAD?

¿QUÉ MERCADO ATIENDE?

¿EN DÓNDE SE ENCUENTRAN SUS CLIENTES?

¿CUÁL ES LA ESTRUCTURA

DE LA ENTIDAD?

¿QUÉ PRODUCTOS Y

SERVICIOS OFRECE?

INFOMACIÓN ADICIONAL

PARA COTEJO

El Auditor debe

recabar toda la

información que

considere

pertinente para

conocer a su

cliente y llevar a

cabo su trabajo.

MODELOS PARA VERIFICACIÓN

DE DOCUMENTOS E

INFORMACIÓN • Contar con soportes

documentales sólidos.

• Estandarizar la metodología de validación.

¿PARA QUÉ?

• Acuses, requerimientos, actas, cuestionarios, etc.

• Expedientes de clientes y empleados.

¿SOBRE QUÉ?

ELABORACIÓN DE MATRIZ DE

RIESGOS

Cuestionario inicial.

Factores de Riesgo

Eventos de Riesgo

•Se analizan resultados y se llena matriz.

•Tamaño de clientes, Tipo de productos, Instrumentos monetarios, Localidades, Tipo de moneda, Mercado, Monto, Tipo de persona, Nacionalidad, etc.

•Determinar situaciones e riesgo y posibilidad de estar expuesto.

•Ej.: Relación con clientes que destinan sus recursos a financiar actividades terroristas.

Matriz de Riesgos

PLANEACIÓN DE LA AUDITORÍA

EN SITIO

Hallazgos de la revisión documental.

Entrevistas a los principales responsables de La Entidad.

Cotejo de la matriz de riesgos.

Tamaño de la muestra.

Evidencias objetivas necesarias.

INFORME DE AUDITORÍA

Estándares Mínimos.

INFORME DE AUDITORÍA

Informe de Hallazgos.

Asuntos Clave. Matriz de

Cumplimiento Regulatorio.

Recomendaciones de mejora.

Plan de acciones correctivas con

calendario.

Firma de compromisos.

TIPOS DE OPINIÓN: 1. INFORME POSITIVO 2. INFORME CON SALVEDADES 3. INFORME NEGATIVO

CRITERIOS DE LA

MATRIZ DE CUMPLIMIENTO

Identificación y Diligencia

Conocimiento el cliente y usuario y riesgo transaccional

Tecnologías de Información

Administración Regulatoria

Estructura Institucional

Selección del Personal

Capacitación y Difusión

Monitoreo Transaccional

Personas Bloqueadas

Dictaminación y Reporte

Resguardo y Disponibilidad

Aspectos Generales

EVALUACIONES DE LA

MATRIZ DE CUMPLIMIENTO

QUE SE ENCUENTRE DOCUMENTADO

QUE CUMPLA CON LO ESTABLECIDOS EN LA DISPOSICIÓN LEGAL

QUE EL PERSONAL SE ENCUENTRE CAPACITADO

QUE EL PERSONAL CUMPLA DE MANERA EFICAZ

QUE EL SISTEMA INFORMÁTICO LLEVE A CABO EL SEGUIMIENTO

QUE LAS OPERACIONES SEAN IDENTIFICADAS

QUE LAS OPERACIONES SEAN REPORTADAS DE MANERA OPORTUNA, EFICAZ

CALIFICACIONES DE LA MATRIZ

DE CUMPLIMIENTO

Cumple

Eficacia demostrada a través del cumplimien-to.

Mayoritariamente Cumple

La eficacia no puede ser demostrada completa-mente.

Cumple Parcialmente

La eficacia no puede ser demostrada.

No Cumple

Está documenta-do pero no cumple o implica sanción grave.

No Aplica

MATRIZ DE CUMPLIMIENTO

REGULATORIO

REACTIVO

QUE EL

REQUISITO SE

ENCUENTRE

DOCUMENTADO

QUE EL

REQUISITO

CUMPLA CON LOS

ELEMENTOS

ESTABLECIDOS

EN LA

QUE EL

PERSONAL SE

ENCUENTRE

CAPACITADO

RESPECTO A ESTE

REQUISITO

QUE EL

PERSONAL

CUMPLA CON EL

PROCEDIMIENTO

DE MANERA

EFICAZ

QUE EL MODELO

DE MONITOREO

O SISTEMA

INFORMÁTICO

PERMITA DE UNA

MANERA

QUE LAS

OPERACIONES

QUE SEAN

SUJETAS DE

IDENTIFICACIÓN Y

REPORTE, SEAN

QUE LAS

OPERACIONES

QUE SEAN

SUJETAS DE

IDENTIFICACIÓN

SEAN

QUE EL MODELO

EN SU CONJUNTO

CUMPLA CON LOS

REQUISITOS

LEGALES DE

MANERA

IDENTIFICACIÓN Y DILIGENCIACUMPLE CUMPLE CUMPLE

PARCIALMENTE

CUMPLE CUMPLE

PARCIALMENTE

CUMPLE

MAYORITARIAME

NTE CUMPLE

MAYORITARIAME

NTE CUMPLE

CONOCIMIENTO DEL CLIENTE

Y USUARIO Y RIESGO

TRANSACCIONAL CUMPLE CUMPLE CUMPLE

PARCIALMENTE

CUMPLE NO CUMPLE

PARCIALMENTE

CUMPLE

MAYORITARIAME

NTE CUMPLE

MAYORITARIAME

NTE CUMPLE

TECNOLOGÍAS DE

INFORMACIÓN CUMPLE CUMPLE CUMPLE NO CUMPLE NO CUMPLE

PARCIALMENTE

CUMPLE CUMPLE

PARCIALMENTE

CUMPLE

ADMINISTRACIÓN

REGULATORIA CUMPLE CUMPLE CUMPLE

MAYORITARIAME

NTE CUMPLE NO CUMPLE

PARCIALMENTE

CUMPLE

MAYORITARIAME

NTE CUMPLE

MAYORITARIAME

NTE CUMPLE

ESTRUCTURA INSTITUCIONALCUMPLE CUMPLE CUMPLE

MAYORITARIAME

NTE CUMPLE

MAYORITARIAME

NTE CUMPLE

MAYORITARIAME

NTE CUMPLE NO APLICA

MAYORITARIAME

NTE CUMPLE

SELECCIÓN DEL PERSONALCUMPLE CUMPLE CUMPLE

MAYORITARIAME

NTE CUMPLE NO APLICA NO APLICA NO APLICA

MAYORITARIAME

NTE CUMPLE

CAPACITACIÓN Y DIFUSIÓN CUMPLE CUMPLE CUMPLE CUMPLE NO APLICA NO APLICA NO APLICA CUMPLE

MONITOREO TRANSACCIONALCUMPLE CUMPLE CUMPLE

PARCIALMENTE

CUMPLE NO CUMPLE NO CUMPLE

PARCIALMENTE

CUMPLE

PARCIALMENTE

CUMPLE

PERSONAS BLOQUEADAS CUMPLE CUMPLE CUMPLE NO CUMPLE NO CUMPLE NO CUMPLE NO CUMPLE NO CUMPLE

DICTAMINACIÓN Y REPORTECUMPLE CUMPLE CUMPLE

MAYORITARIAME

NTE CUMPLE NO CUMPLE

MAYORITARIAME

NTE CUMPLE

MAYORITARIAME

NTE CUMPLE

MAYORITARIAME

NTE CUMPLE

RESGUARDO Y

DISPONIBILIDAD CUMPLE CUMPLE CUMPLE

MAYORITARIAME

NTE CUMPLE NO CUMPLE

MAYORITARIAME

NTE CUMPLE

MAYORITARIAME

NTE CUMPLE

MAYORITARIAME

NTE CUMPLE

ASPECTOS GENERALESCUMPLE CUMPLE CUMPLE

MAYORITARIAME

NTE CUMPLE NO APLICA

MAYORITARIAME

NTE CUMPLE

MAYORITARIAME

NTE CUMPLE

MAYORITARIAME

NTE CUMPLE

**Determinar valor de cada resultado para ponderación final.

RECOMENDACIONES, ACCIONES

Y CALENDARIO.

Plan de acción Plazos Responsables

FIRMA COMPROMISO

RETOS AUDITORÍA PLD/FT 2016

Manejo de grandes

volúmenes de información.

Minería de datos

El oficial de cumplimiento

debe tener visibilidad del

proceso de evaluación

Transparencia

Los resultados deben ser

sustentados por una revisión

objetiva.

Objetividad

Debemos generar

evidencia real y no sólo nuestra

opinión.

Evidencia

¿cómo podemos ayudarte?

• Realizando tu auditoría a través de nuestra plataforma 360°AUDITA por nuestros auditores CERTIFICADOS.

• Llevando a cabo tu auditoría a través de 360°AUDITA en equipo con tu auditor interno.

• Capacitando a tu auditor interno.

O mejor aún, tú dinos:

¿ CÓMO TE AYUDAMOS ?

atencionaclientes@gmcpp.com.mx