46.000,00

5.320,00

40.680,00

20.000,00

20.680,00

11.000,00

G.

administrativ

os 5000

G. ventas 6000

9.680,00

2.904,00

6.776,00

Mes Ventas Brutas Decuentos Ingreso Neto Ventas Brutas Decuentos Ingreso Neto

Enero 4800 500 4300 12000 500 11500 86 821 0.071

Febrero 4500 300 4200 15000 15000 84 1071 0.071

Marzo 3800 600 3200 14500 600 13900 64 992 0.071

Abril 3500 350 3150 12000 12000 63 857 0.071

Mayo 3500 370 3130 10000 150 9850 63 703 0.071

Junio 4500 500 4000 16000 16000 80 1142 0.071

Julio 3900 600 3300 17000 600 16400 66 1171 0.071

Agosto 3000 700 2300 15000 700 14300 46 1021 0.071

Septiembre 2800 250 2550 14500 50 14450 51 1032 0.071

Octubre 4200 300 3900 14500 300 14200 78 1014 0.071

Noviembre 3000 350 2650 13200 13200 53 942 0.071

Diciembre 4500 500 4000 11500 500 11000 80 785 0.071

Total 46000 5320 40680 165200 3400 161800 814 11550

Descuentos

Ventas netas

Coeficiente

para el ao

2010

Ventas Mensuales 2010

Dada la informacin siguiente, calcule el pago a cuenta mensual segn el sistema de porcentajes para el ao 2009 (que es

su primer ao de actividades) y por el sistema de coeficiente para el ao 2010 de la empresa Los victoriosos SRL.

Ventas Mensuales 2009

Costo de ventas

Utilidad bruta

Gastos operativos

Utilidad operativa

Impuesto a la renta

Utilidad neta

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Empresa Los Victoriosos SRL

al 31 de diciembre del 2009

Ingresos por ventas

Pago a Cuenta 2009

porcentaje del 2%

Pago a Cuenta 2010

por el coeficiente

Fecha Numero Cliente Monto Retencion Neto Recibido

Enero 001-0056 machu picchu sac 1200 1200 0 0

Febrero 001-0057 Erlindo ooy eirl 1400 1400 0 0

Marzo 001-0058 municipalidad surco 3500 350 3150 350 0

Marzo 001-0059 gobierno regional lima 4000 400 3600 400 0

Abril 001-0060 municipalidad surco 3500 350 3150 350 0

Mayo 001-0061 Erlindo ooy eirl 1200 1200 0 0

Junio 001-0062 gobierno regional lima 4000 400 3600 400 0

Julio 001-0063 municipalidad surco 3500 350 3150 350 25

Agosto 001-0064 Erlindo ooy eirl 1200 1200 0 25

Agosto 001-0065 gobierno regional lima 4000 400 3600 400 25

Setiembre 001-0066 municipalidad surco 3500 350 3150 350 25

Octubre 001-0067 Erlindo ooy eirl 1500 1500 0 25

Noviembre 001-0068 gobierno regional lima 4000 400 3600 400 25

Diciembre 001-0069 municipalidad surco 3500 350 3150 350 25

40000 3350 36650 3350 175

Ingresos Netos 36650 Ingresos Netos 3500

Deduccion del 20% 7330 Deduccion del 20% 700

Total Ingreso Neto 29320 Total Ingreso Neto 2800

Ingresos de 5ta Categoria 0

Total Ingreso 4ta y 5ta 29320 2800

Deduccion de 7IUT 25200

Total Ingreso neto 4120 2800

Impuesto a la Renta 15% 618 Impuesto a la Renta 6.25% 175

Total Impuesto a cuenta 3350 Total Impuesto a cuenta 175

Saldo a Favor -2732 Saldo a Pagar 0

Calculo del Impuesto 1ra cateoria Renta Anual Calculo del Impuesto 4ta Renta Anual

a. El Sr. Contador Palomo honrado con ruc 10987654321 tiene las siguientes

Adems el obtiene ingresos por sus actividades independientes como contador,

el detalle de sus ingresos estn a continuacin:

Calcule sus pagos a cuenta por cada categora de renta y el impuesto anual

considerando la renta bruta, neta y pagos a cuenta.

Pago a Cuenta Renta 4ta Pago a Cuenta Renta

1ra por los S/ 500

Una casa de tres pisos ubicada en av. El palomar 445 Santa Anita el predio tiene una valor predial de s/.44,500.00, cada piso esta valuado por igual. El primer piso lo utiliza como casa habitacin, el segundo piso lo cede gratuitamente a su suegrita, el tercer piso lo alquila a la empresa Los Monsefus SRL. desde el primero de Julio del 2010, a un alquiler mensual de s/. 500.00.