opciones para la presentaciÓn de datos estÁndar del … · cuadro 9 opciones de datos sobre los...

OPCIONES PARA LA PRESENTACIÓN DE DATOS ESTÁNDAR DEL EITI, 2016Lo Bueno, lo Mejor y lo Óptimo

Agosto, 2016

0000000-EITI_Report_Spanish.indd 1 10/13/16 3:41 PM

Pub

lic D

iscl

osur

e A

utho

rized

Pub

lic D

iscl

osur

e A

utho

rized

Pub

lic D

iscl

osur

e A

utho

rized

Pub

lic D

iscl

osur

e A

utho

rized

Pub

lic D

iscl

osur

e A

utho

rized

Pub

lic D

iscl

osur

e A

utho

rized

Pub

lic D

iscl

osur

e A

utho

rized

Pub

lic D

iscl

osur

e A

utho

rized

© 2016 Banco Internacional para la Reconstrucción y el Fomento / El Banco Mundial1818 H Street NW

Washington DC 20433Teléfono: 202-473-1000

Internet: www.worldbank.org

Este trabajo fue producido por el personal del Banco Mundial con aportes externos.

Los hallazgos, interpretaciones y conclusiones expresados en este trabajo no necesariamente reflejan los puntos de vista del Banco Mundial, de su Directorio o Directores Ejecutivos, ni de los gobiernos que estos representan.

El Banco Mundial no garantiza la exactitud de los datos incluidos en este trabajo. Las fronteras, colores, denominaciones y otros datos mostrados en cualquiera de los mapas de este trabajo no implican

ningún juicio por parte del Banco Mundial en relación con el estatus legal de algún territorio ni con la aprobación o aceptación de tales fronteras.

Derechos y permisos

El material presentado en este trabajo está protegido por derechos de propiedad intelectual. El Banco Mundial fomenta la diseminación de su conocimiento, por lo que este trabajo puede ser reproducido, total o parcialmente,

para fines no comerciales, siempre y cuando se le otorguen los debidos reconocimientos. Cualquier consulta sobre los derechos y licencias, incluidos los derechos subsidiarios, se deberá enviar al área de

Publicaciones del Banco Mundial, The World Bank Group, 1818 H Street NW, Washington, DC 20433, USA; fax: 202-522-2625; correo electrónico: [email protected]


03Opciones para la Presentación de Datos Estándar del EITI, 2016

RECONOCIMIENTOS y RESuMEN

Este informe es una actualización del estudio de evaluación preliminar (febrero de 20161) solicitado para revisar y recomendar formatos y categorías para los datos que se solicitan o se fomentan bajo el Estándar de la Iniciativa para la Transparencia de las Industrias Extractivas (EITI).

Estas actualizaciones corresponden al Estándar del EITI 2016.

El equipo se complace en reconocer el valioso aporte de Martin Lokanc, Andrew Brian Schloeffel y Sridar Padmanabhan Kannan del Banco Mundial y Anders Tunold Kråkenes y Sam Bartlett de la Secretaría Internacional del EITI.

1 https://openknowledge.worldbank.org/bitstream/handle/10986/23779/Options0for0Ex00better0and0the0best.pdf?sequence=1


CONTENIDO

RECoNoCIMIENToS y RESUMEN 3LISTA DE FIGURAS 6LISTA DE CUADRoS 6RESUMEN EjECUTIvo 7

1: INTRODuCCIÓN y METODOLOgíA 11TERMINoLoGíA 11CLASIFICACIóN DE RECoMENDACIoNES 12METoDoLoGíA 13

2: MARCO LEgAL E INSTITuCIONAL 152.1 RéGIMEN LEGAL y FISCAL qUE RIGE LAS INDUSTRIAS ExTRACTIvAS 15

Códigos legales, reglamentos y reforma 15Titularidad de los recursos naturales 16Reglamentos del otorgamiento de licencias 17Códigos de conducta/tratados internacionales 20Régimen fiscal 20Descentralización fiscal 23organismos del gobierno 23visualización 25

2.2 oToRGAMIENTo DE LICENCIAS 252.3 REGISTRo DE LICENCIAS 252.4 CoNTRAToS 282.5 BENEFICIARIoS REALES 312.6 PARTICIPACIóN ESTATAL 33

3: ExPLORACIÓN y PRODuCCIÓN 363.1 ExPLoRACIóN 36

Identificación de la etapa del proyecto (sector minero) 37Identificación de la etapa del proyecto (sector de petróleo y gas) 37Identificación del estatus de la actividad 38Cálculo de las reservas y de su valor 38visualización 39

3.2 PRoDUCCIóN 39volúmenes y valor de la producción de minerales 40volúmenes y valor de la producción de petróleo y gas 41otras consideraciones 42

3.3 ExPoRTACIoNES 42

4: RECAuDACIÓN DE INgRESOS 434.1 DIvULGACIóN ExHAUSTIvA DE LoS IMPUESToS y DE LoS INGRESoS 434.2 vENTA DE LA PoRCIóN DE LA PRoDUCCIóN qUE CoRRESPoNDE AL ESTADo U oTRoS INGRESoS EN ESPECIE 454.3 ACUERDoS DE PRovISIóN DE INFRAESTRUCTURA y DE TRUEqUE 464.4 INGRESoS PoR TRANSPoRTE 464.5 TRANSACCIoNES RELACIoNADAS CoN LAS EMPRESAS DE TITULARIDAD ESTATAL 47

visualización 47

04opciones para la Presentación de Datos Estándar del EITI, 2016



CONTENIDOcontinuación

5: DISTRIBuCIÓN DE LOS INgRESOS 485.1 DISTRIBUCIóN DE LoS INGRESoS 485.2 TRANSFERENCIAS SUBNACIoNALES 48

visualización 49

6: gASTO SOCIAL y ECONÓMICO 506.1 GASToS SoCIALES DE LAS EMPRESAS ExTRACTIvAS 506.2 GASToS CUASI FISCALES 506.3 LA CoNTRIBUCIóN DEL SECToR ExTRACTIvo A LA ECoNoMíA 50

El valor de las industrias extractivas y la participación porcentual del PIB 51Las industrias extractivas y los ingresos del gobierno 52Las industrias extractivas y las exportaciones 53Las industrias extractivas y el empleo 53visualización 54

7: RESuLTADOS E IMPACTO 567.1 DEBATE PúBLICo 567.2 ACCESIBILIDAD A LA INFoRMACIóN 56

Política de datos abiertos 57Proveer datos abiertos 57Creación de datos abiertos 58

Estudio de caso—Revenue Development Foundation (RDF) 59

8: CONCLuSIÓN 61

ANExO I – INICIATIvAS COMPARATIvAS 63

ANExO II – PORTALES DE CATASTROS MINEROS 69

ANExO III – DATOS SOBRE LA PRODuCCIÓN 70

ANExO Iv – FACTORES DE CONvERSIÓN 80

ANExO v – CATEgORíAS DE DATOS CuBIERTOS 82



CONTENIDOcontinuación

Cuadro 1 Perfil de los datos según los Requisitos del EITI 13Cuadro 2 Datos generados para los códigos legales y reglamentos 15Cuadro 3 Lista de organismos del gobierno 16Cuadro 4 Información cualitativa para la titularidad de los recursos 17Cuadro 5 Perfil legal de licencias por tipo 19Cuadro 6 Perfil del régimen fiscal del país 21Cuadro 7 Datos generados para el ítem otorgamiento de licencias 26Cuadro 8 Generación de datos sobre el registro de licencias 27Cuadro 9 opciones de datos sobre los contratos 29Cuadro 10 Datos generados sobre los beneficiarios reales 32Cuadro 11 Recomendaciones para los datos generados sobre la participación estatal 34Cuadro 12 Cómo establecer el perfil del sector extractivo (empresas mineras de gran escala) 36Cuadro 13 Formato para el volumen y valor de producción de petróleo y gas 41Cuadro 14 Datos generados sobre el régimen fiscal por categoría de ingreso 44Cuadro 15 Datos generados sobre los ingresos del estado 46Cuadro 16 Datos generados sobre la distribución de los ingresos 48Cuadro 17 Datos generados para declarar sobre los proyectos comunitarios 51Cuadro 18 La contribución del sector extractivo a la economía 54Cuadro 19 Pasos para desarrollar el acceso a los datos 56Cuadro 20 Datos cubiertos por las iniciativas pertinentes para el EITI 64Cuadro 21 Comparación entre países de los datos de FlexiCadastre 68

Figura 1 Contexto del régimen legal y fiscal para Mongolia 24Figura 2 Características de la minería en Madagascar 39Figura 3 Impuestos y contribuciones pagados 47Figura 4 Diagrama de flujo sobre la distribución de los ingresos (valor en US$ o en moneda local) 49Figura 5 visualización de los datos sobre la contribución a la economía 55

LISTA DE FIguRAS

LISTA DE CuADROS



RESuMEN EjECuTIvO

La Iniciativa para la Transparencia de las Industrias Extractivas (EITI) es un estándar internacional para “promover el manejo abierto y responsable de los recursos naturales”. Fomenta que los gobiernos, las empresas extractivas, la sociedad civil y el público participen en un diálogo sobre la transparencia del sector extractivo con el fin de facilitar el manejo de la riqueza de los recursos naturales de un país para el beneficio de todos sus ciudadanos. El EITI se implementa en el nivel nacional. Desde junio de 2016, 51 países empezaron a implementar el EITI de conformidad con el Estándar del EITI de 2016. Desde sus inicios, los países implementadores del EITI han publicado informes EITI que cubren más de 300 ejercicios económicos.

En diciembre de 2015, el EITI adoptó una Política de Datos Abiertos2. Para facilitar el uso de la gran cantidad de datos generados por el proceso EITI de un país, este informe presenta recomendaciones en un formato estandarizado que permite una mejor comprensión, análisis y rendición de cuentas del sector extractivo.

Las opciones para las categorías de datos que se presentan en este documento son únicamente recomendaciones y no pretenden ser prescriptivas. Tampoco se deberán considerar como “plantilla para presentar la información”. Compete al grupo de partes interesadas3 de cada país decidir sobre las categorías de datos que se van a incluir en los informes.

Este informe presenta opciones y recomendaciones de formatos para generar los datos según los Requisitos EITI del Estándar del EITI de 2016. Estas recomendaciones se basan en identificar las categorías de datos más usadas y actuales según cada Requisito y especificar los formatos de datos cualitativos y cuantitativos. Cuando haya estándares internacionales o estén en desarrollo, las recomendaciones del informe se basarán en estos. Las recomendaciones para generar los datos sirven para complementar el texto narrativo presentado en el “Informe de País”, y no se deberán considerar un reemplazo de otros requisitos para presentar los datos según el EITI.

Estas opciones de formatos y recomendaciones son propuestas por el equipo de investigación. No son aprobadas por el Consejo del EITI ni por el Banco Mundial, y seguirlas no necesariamente implicará el cumplimiento con el EITI. Se recomienda que los

2 https://beta.eiti.org/standard/open-data-policy 3 En este documento el grupo de partes interesadas hace referencia

al grupo de actores de los diferentes sectores involucrados.

administradores del EITI revisen el “Estándar del EITI de 2016” y las notas guía como ayuda para cumplir los “Requisitos del EITI”.

Los países miembros y las empresas extractivas que son signatarios y participantes del EITI tienen una gran variedad de capacidades y recursos. La capacidad de proveer información varía según cada gobierno y empresa extractiva, y lo mismo ocurre con la sociedad civil y los socios comunitarios. Para ayudar a cada grupo a presentar sus datos, en este informe se adopta un enfoque para los estándares de los formatos de datos que supone tres categorías: bueno, mejor y óptimo. Estas clasificaciones fueron desarrolladas por el equipo de investigación y no están relacionadas con el cumplimiento del Estándar del EITI.

La presentación de datos en la categoría bueno se centra en cumplir el nivel mínimo requerido de declaración de información establecido por cada requisito del EITI; las categorías mejor y óptimo van más allá de estos estándares básicos. Como el EITI es un proceso en evolución, las categorías mejor y óptimo tienen por finalidad fomentar que los participantes interesados mejoren la estandarización de sus datos, para los casos en los que el grupo de partes interesadas se haya comprometido a entregar mayor información o datos adicionales. Las tres categorías de recomendaciones no se deben considerar como un sistema de presentación de informes en tres niveles.

La categoría “bueno” se refiere a estándares de divulgación de datos que cumplen con la presentación de los datos mínimos exigidos por cada Requisito del EITI. Las recomendaciones consideran las diferentes capacidades de los actores e incluyen los formatos de datos más comúnmente usados en los diferentes Informes de País del EITI.

La categoría “mejor” generalmente se refiere a mejores estándares para la presentación de los datos en relación con los datos cubiertos bajo la categoría bueno. Estas recomendaciones son diferentes del Requisito del EITI; en algunos casos se refieren a presentar los datos de manera más desagregada dentro de una categoría de datos y en otros, a agregar otras categorías de datos, según lo considere pertinente el grupo de partes interesadas.

La categoría “óptimo” se refiere a formatos estándares para presentar los datos que, de conformidad con las más altas referencias internacionales, proveen información integral que va más allá de los requerimientos mínimos de datos. También incluyen recomendaciones para las categorías de datos más


RESuMEN EjECuTIvOcontinuación

comúnmente usadas en la presentación de datos con transparencia.

En algunos casos, las categorías mejor/óptimo incluyen recomendaciones para presentar categorías de datos que sintetizan tendencias emergentes en la transparencia y la gobernanza. En otros casos, es probable que solo se considere pertinente un estándar y, por consiguiente, no se hará una diferenciación entre las diferentes categorías de recomendaciones. Para algunas categorías de datos, se siguen desarrollando estándares internacionales, por lo que en lugar de establecer referencias las recomendaciones más bien reflejan tendencias en evolución.

El objetivo de este informe es presentar, de manera estructurada, las categorías de datos y sus formatos de divulgación, que se pueden usar para estandarizar la información generada de acuerdo con cada Requisito del EITI. La revisión que se realizó para este estudio incluyó una muestra de Informes de País EITI recientes,

así como estándares de otras iniciativas y de la industria.

Estas recomendaciones se deberán considerar como aporte para los esfuerzos de estandarizar la presentación de los datos de conformidad con los requisitos del Estándar del EITI, y se deberán probar para identificar problemas relacionados con la recolección de datos según los encabezados que se clasifican en este informe.

El equipo de investigación sugiere adoptar un enfoque por pasos para seguir las recomendaciones, y empezar con un grupo específico de requisitos en varios países. Con ello, el EITI podrá desarrollar un grupo de datos estadísticos comparables para varias entidades declarantes, así como empezar a crear directrices para los implementadores del EITI.

El siguiente cuadro resume el tipo de datos generados para cada requisito del EITI, que luego se presentan en mayor detalle en el texto principal.

08

CuADRO: RESuMEN DE LOS DATOS gENERADOS DE CONFORMIDAD CON LOS REquISITOS DEL EITI

Requisito del EITI Datos cualitativos Datos cuantitativos Estándar internacional disponibleNúmero de

página

2.1a+b Marco legal 14

Códigos legales, reglamentaciones y reformas ✓ ✓

Agencias gubernamentales ✓

Titularidad de los recursos naturales ✓ ✓

Reglamentaciones del otorgamiento de licencias ✓

Códigos internacionales de conducta/signatario de

tratados

✓ Emergente

2,1a Régimen fiscal 20

Régimen fiscal ✓ ✓

Descentralización fiscal ✓ ✓

Inversión ✓

Aduanas/comercio ✓ ✓

2.2 Otorgamiento de licencias 25

Proceso de adjudicación ✓ ✓

Proceso de licitación ✓ ✓

2.3 Registro de licencias 26

Detalles de la propiedad ✓

Emergente Datos geoespaciales ✓

Detalles de la titularidad ✓

Detalles de la licencia ✓

2.4 Contratos 28

Título / descripción / estatus ✓

Emergente Ítems ✓

Detalles del signatario ✓

Documentación ✓

opciones para la Presentación de Datos Estándar del EITI, 2016






página

2.5 Beneficiarios reales 30

Detalles sobre los miembros del consejo ✓

Personas políticamente expuestas ✓

2.6 Participación estatal 32

Normas que rigen la participación estatal ✓

Herramientas para la participación estatal ✓ ✓

Participación en el capital social ✓

Cómo se ejerce el control del estado ✓ ✓

Pagos al estado ✓

Finanzas de las empresas de titularidad estatal ✓

Beneficiarios de las empresas de titularidad estatal ✓

3.1 Exploración 35

Etapas del proyecto ✓ Emergente

Estatus de las actividades ✓

Reservas y recursos ✓

3.2 Producción 38

Volúmenes de producción ✓ ✓

Valor de la producción ✓ ✓

3.3 Exportaciones ✓ ✓ 41

Volúmenes de exportación ✓ ✓

Valor de las exportaciones ✓ ✓

4.1 Divulgación exhaustiva de los impuestos y de los ingresos 41

Tasas por licencias y concesiones ✓ ✓

Impuestos sobre las ganancias ✓ ✓

Regalías y primas ✓ ✓

Flujos de ingresos provenientes de la comercialización ✓ ✓

Subvenciones y donaciones ✓ ✓

4.2 Venta de la porción de la producción que corresponde al Estado u otros ingresos en especie 44

Dividendos y prestaciones del Estado ✓ ✓

4.3 Acuerdos de provisión de infraestructura y de trueque 45

Acuerdos y contratos pertinentes relativos a la

infraestructura

✓ ✓

4.4 Ingresos por transporte 45

Impuestos pertinentes por transporte ✓ ✓

5.1 Distribución de los ingresos de las industrias

extractivas

46

Proceso de registro y asignación de ingresos ✓

Asignación y distribución de ingresos ✓

Rendición de cuentas de la asignación de los ingresos ✓

5.2 Transferencias subnacionales 46

Proporción del total de los ingresos que pasa

directamente a las comunidades o gobiernos locales

✓ ✓





página

Gobernanza de los pagos a las comunidades locales ✓ ✓

6.1 Gastos sociales de las empresas extractivas 49

Asignación de fondos/proyectos en especie ✓ ✓

Compromisos de las empresas extractivas con las

comunidades locales

✓ ✓

6.3 La contribución del sector extractivo a la economía 50

Porcentaje del PIB ✓ ✓

Porcentaje de los ingresos del gobierno ✓ ✓

Exportaciones que provienen de las industrias

extractivas

✓ ✓

Empleo en las industrias extractivas ✓ ✓




1: INTRODuCCIÓN y METODOLOgíA

La Iniciativa para la Transparencia de las Industrias Extractivas (EITI) es un estándar internacional para “promover el manejo abierto y responsable de los recursos naturales”. Fomenta que los gobiernos, las empresas extractivas, la sociedad civil y el público participen en un diálogo sobre la transparencia del sector extractivo con el fin de facilitar el manejo de la riqueza de los recursos naturales de un país para el beneficio de todos sus ciudadanos.

Un informe de país de EITI contiene una gran cantidad de información sobre los regímenes que influyen en el sector extractivo de un país y en sus habitantes. La finalidad de la generación de información, tanto en el formato narrativo como en el de datos, es facilitar la participación de varios actores en el proceso EITI. A medida que este proceso ha ido evolucionado a lo largo de los años, ha surgido la necesidad de hacer que esta información sea más accesible e integral.

Para facilitar el uso de la gran cantidad de datos generados por el proceso de revisión del EITI de un país, este informe propone recomendaciones sobre los formatos para presentar los datos con el fin de estandarizar la información en el calendario de un país y entre los países.

Son varios los actores que participan en el proceso de generación de datos del EITI: el grupo de partes interesadas, los organismos del gobierno, las empresas extractivas, las comunidades locales y los grupos de la sociedad civil. El objetivo de las recomendaciones de este informe es ayudar a estos actores a presentar los datos (cualitativos y cuantitativos) en un formato estandarizado que permita una mejor comprensión, análisis y rendición de cuentas del sector extractivo.

Los estándares de formatos de datos que se presentan en este documento son únicamente recomendaciones y no pretenden ser prescriptivos. Tampoco se deberán considerar como “plantilla para presentar la información”. Compete al grupo de partes interesadas de cada país decidir sobre las categorías de datos que se van a incluir en los informes. Las recomendaciones se aplican a los datos generados y no deberán reemplazar los requisitos de divulgación del proceso del EITI.

Estas opciones de formatos y recomendaciones son propuestas por el equipo de investigación. No son aprobadas por el Consejo del EITI ni por el Banco Mundial, y seguirlas tampoco implica necesariamente el cumplimiento del EITI. Se recomienda que los

implementadores del EITI revisen el Estándar del EITI y las notas guía como ayuda para cumplir los Requisitos del EITI.

El informe se basa en una revisión del formato y de las categorías de datos que actualmente publican las iniciativas de transparencia de los ingresos provenientes de las industrias extractivas, y está complementado por las experiencias del mismo equipo de investigación en el manejo de los datos del sector extractivo por más de tres décadas.

El informe empieza con una descripción de la metodología y la definición de los términos empleados y luego pasa a cada requisito específico del EITI. En cada requisito, el informe recomienda estándares y formatos para las categorías de datos que los administradores del EITI pueden usar. También recomienda una subsección sobre la visualización de datos específicos, según sea pertinente.

Las secciones finales del informe abordan aspectos relacionados con la accesibilidad de los datos del EITI, como los lenguajes para presentar los datos y la política de datos abiertos promovida en los estándares de 2016.

TERMINOLOgíAEn este informe se emplea la siguiente metodología:

Datos: a no ser que se especifiquen como cuantitativos, cualitativos o espaciales, el término generalmente se usa para referirse a información que se está recolectando o divulgando para cumplir un requisito del EITI.

Categoría de datos: se refiere al encabezado de los datos para el que se presenta la información (como los datos bajo el encabezado “Tasa impositiva corporativa”).

Formato de datos: se refiere específicamente a las unidades de divulgación de los puntos de datos. Para clasificar los formatos se usan los siguientes términos:

•Los datos cualitativos se han dividido en tres categorías:

– Narrativos: se refiere a la divulgación descriptiva, cuando el implementador presenta la información de manera cronológica.

– Texto: se refiere a la información que se presenta en formato de texto, pero que no se debe usar para fines descriptivos. Se usa para referirse a títulos de regímenes legales o nombres de organismos del gobierno, etc.

– Clasificación: se refiere a puntos de datos que se deben incluir en clasificaciones pre-definidas y



1: INTRODuCCIÓN y METODOLOgíAcontinuación

requieren un enfoque de verificación con “visto bueno”.

•Cuantitativos: cuando la información se presenta en valores numéricos, en las unidades correspondientes.

•Espacial: cuando se presenta información relacionada con las coordenadas espaciales, en las unidades correspondientes.

Puntos de datos: se refiere a un único punto o entidad de datos (como el porcentaje o el valor en dólares).

Requisito del EITI: se refiere a un Requisito, y se aplica a los encabezados y sub-encabezados, según se especifica en el Estándar del EITI, publicado por la Secretaria Internacional del EITI el 23 de febrero de 20164. Para cada Requisito, el informe especifica desde el inicio si se “requiere” o se “recomienda”, pero no hace mayores distinciones en el texto. En el documento del Estándar del EITI, los Requisitos identificados para los estándares de los datos generados se incluyen en el Cuadro 1.

gobierno: el término gobierno, a no ser que se especifique de otro modo, se refiere al gobierno federal. Cuando se requiera una distinción se usará el término gobierno estatal para referirse al gobierno provincial o estatal.

Moneda local: cuando el informe recomienda informar la moneda local, se refiere a usar el formato ISo 42175 de tres letras, por ejemplo, AED, AFN, etc.

Estándar: el término se usa para referirse a una referencia o una medida consuetudinaria, y a no ser que se haga explícito, no se refiere al Estándar del EITI, según lo publicado por la Secretaría Internacional.

CLASIFICACIÓN DE RECOMENDACIONESLos países miembros y las empresas extractivas que son signatarios y participantes del EITI tienen una gran variedad de capacidades y recursos. La capacidad de proveer información varía según cada gobierno y cada empresa extractiva, y lo mismo ocurre con la sociedad civil y los socios comunitarios. Para ayudar a cada grupo a declarar sus datos de manera armonizada, este informe adopta un enfoque para los estándares de los datos que supone tres categorías: bueno, mejor y óptimo. Estas clasificaciones fueron desarrolladas por el equipo de investigación y seguirlas no supone cumplir con el Estándar del EITI.

4 https://eiti.org/document/standard 5 http://www.iso.org/iso/home/standards/currency_codes.htm

El enfoque permite hacer recomendaciones en tres categorías; la categoría “bueno” se centra en cumplir los requisitos mínimos establecidos por un Requisito del EITI; las categorías “mejor” y “óptimo” van más allá de estos estándares básicos. Estas dos últimas categorías también incluyen o se refieren a categorías de datos que se empiezan a usar con mayor frecuencia en los Informes de País del EITI y en otras iniciativas sobre la transparencia de las industrias extractivas.

Como el EITI es un proceso en evolución, las categorías mejor y óptimo tienen por finalidad fomentar que los participantes estandaricen la presentación de sus datos, para los casos en los que el grupo de partes interesadas se haya comprometido a entregar mayor información o datos adicionales. Las tres categorías de recomendaciones no se deben considerar como un sistema de presentación de informes en tres niveles. Más bien, sirven para ayudar a los participantes con diferentes capacidades a presentar sus datos.

Bueno se refiere a los estándares de las categorías de datos y al formato en el que se deben presentar para cumplir con los datos mínimos exigidos por cada Requisito del EITI. Las recomendaciones consideran las diferentes capacidades de los actores e incluyen los formatos y categorías de datos más comúnmente usados en los diferentes Informes de País del EITI.

Mejor generalmente se refiere a mejores estándares (formato y categorías de datos) en relación con los datos cubiertos bajo la categoría bueno. Estas recomendaciones son diferentes del Requisito del EITI; en algunos casos proveen estándares para presentar los datos de forma más desagregada dentro de una categoría de datos y en otros, se refieren a incluir mayores detalles para cada categoría. En algunos casos se puede considerar pertinente solamente un estándar y, por lo tanto, no se hará ninguna distinción entre las diferentes categorías de recomendaciones.

Óptimo se refiere a estándares (formatos y categorías de datos) que representan las más altas referencias y estándares internacionales y que proveen información integral que va más allá de los requisitos mínimos de datos. Para algunas categorías, se están empezando a desarrollar estándares internacionales, por lo que en lugar de establecer referencias las recomendaciones más bien reflejan tendencias en evolución. En algunos casos, las categorías de datos incluyen la terminología y los temas más comúnmente divulgados en los Informes de País de EITI y otras evaluaciones. Las recomendaciones en este grupo no son prescriptivas,




pero los participantes del EITI deberán explorarlas para mejorar los estándares en la presentación de sus datos.

METODOLOgíALos datos de cada Requisito del EITI, según se establece en el Estándar del EITI, se clasificaron primero con base en su naturaleza: datos cualitativos, cuantitativos y espaciales. Para ello, se usaron dos juicios, uno fue considerar la finalidad en esencia del Requisito del EITI y el otro, considerar la posibilidad de identificar puntos de datos de diferente índole. Por ejemplo, si bien la cobertura del marco legal supone en sí una descripción narrativa, en este campo se pueden agregar temas específicos (como la titularidad de los recursos) como puntos de datos binarios o únicos.

Luego, se hizo una distinción entre los datos para identificar aquellos que generalmente siguen los estándares internacionales y aquellos que tienen estándares nacionales más específicos. El principio básico para establecer esta distinción fue la probabilidad de que una categoría de datos fuera

comparable entre los países. Por ejemplo, generalmente es más probable hacer comparaciones entre los países con datos cuantitativos sobre los volúmenes de producción de petróleo que con un texto narrativo sobre contratos y licencias6.

Por último, se hizo una distinción entre los datos que se deben desagregar en relación con los datos que requieren detalles. El principio básico para verificar si los datos se pueden desagregar fue definir si se pueden “sumar”. Si no se pueden sumar, lo más probable es que sean incluidos en la última categoría. Por ejemplo, los datos sobre licencias requieren detalles (nombre de la empresa, fecha del permiso, etc.) mientras que los flujos de ingresos que van al gobierno es un dato de desagregación (cuyos componentes se pueden sumar hasta llegar al monto mayor). El Cuadro 1 muestra los resultados de esta evaluación.

6 Esto no supone que los datos del nivel nacional no se puedan com-parar entre los países, sino que no se ha establecido claramente la norma para tal comparación.

CuADRO 1 PERFIL DE LOS DATOS SEgúN LOS REquISITOS DEL EITI

Requisito del EITIDatos

cualitativosDatos

cuantitativosDatos

espaciales¿Hay estándar internacional?

Desagregación de datos

Detalles de los datos

2.1a Régimen fiscal ✓ ✗ ✗ ✓

2.1a+b Marco legal ✓ ✗ ✗ ✓

2.2 Otorgamiento de licencias ✓ ✗ ✓

2.3 Registro de licencias ✓ ✓ ✗ ✓

2.4 Contratos ✓ ✓ ✗

2.5 Beneficiarios reales ✗ ✗

2.6 Participación estatal ✓ ✓ ✗ ✗

3.1 Exploración ✓ ✓ ✗ ✓

3.2 Producción ✓ ✓ ✓ ✓

3.3 Exportaciones ✓ ✓ ✓

4.1 Divulgación exhaustiva de los impuestos y de los ingresos ✓ ✓ ✓

4.2 Venta de la porción de la producción que corresponde al Estado u otros

ingresos en especie

✓ ✓ ✓ ✓

4.3 Acuerdos de provisión de infraestructura y de trueque ✓ ✓ ✗ ✓

4.4 Ingresos por transporte ✓ ✓ ✓ ✗ ✓

5.1 Distribución de los ingresos ✓ ✓ ✓ ✓

5.2 Transferencias subnacionales ✓ ✓ ✗ ✓ ✓

6.1 Gastos sociales de las empresas extractivas ✓ ✓ ✗ ✗ ✓

6.3 Contribución del sector extractivo a la economía ✓ ✓ ✓ ✓

Símbolo: ✓: aplicable a la categoría

✗: mayor averiguación realizada por el equipo de investigación




El cuadro también se usó para identificar los Requisitos del EITI cuyas categorías de datos comúnmente usadas eran fáciles de verificar y los que necesitaban mayor averiguación. Los últimos encabezados se analizaron en mayor profundidad en los estándares de la industria y análisis de investigación, con una ponderación de las ventajas y desventajas entre las diferentes opciones, cuando no se usaban estándares comunes. Las recomendaciones que se presentan en este informe se basan en la conclusión de estos hallazgos.

Una vez establecido el perfil primario para cada Requisito del EITI, se empezaron a revisar los datos divulgados por las iniciativas de transparencia internacionales, las bases de datos internacionales y los estándares para la presentación de datos de las industrias. También se revisaron los Informes de País EITI de Ghana, Indonesia, Kazakstán, Mongolia, Noruega, Perú, Islas Salomón y Zambia. Se eligieron estos países porque representan diferentes geografías, tienen informes publicados recientemente (2012–2015) y algunos cubren la producción tanto de minerales como de petróleo. Además, los países reflejan diferentes niveles de capacidad estatal.

En la revisión se consideró el formato de los datos y la información contenida en cada categoría de datos de

conformidad con los Requisitos del EITI, así como el nivel de desagregación y de detalle. Se identificaron las categorías y formatos comúnmente usados para la presentación de datos.

Además, se entrevistaron a actores de varias iniciativas de transparencia sobre sus experiencias con los datos de los Requisitos del EITI y otros aspectos de los datos en el sector.

La siguiente sección se basa en las exigencias de cada Requisito del EITI listado en el Cuadro 1. La numeración de cada sección subsiguiente corresponde al sistema de numeración adoptado en el Estándar del EITI 2016. El primer paso fue establecer las categorías de datos que serían aplicables, el formato para cada categoría y luego las recomendaciones para las prácticas en las categorías bueno, mejor y óptimo. La recomendación para los formatos en cada categoría de dato se deberá considerar aplicable cuando se esté usando la categoría de datos en cuestión. Las categorías de datos en sí no pretenden ser prescriptivas. Se trata de estándares recomendados por el equipo de investigación. Algunas categorías de datos, como la participación estatal, se pueden cubrir bajo dos Requisitos del EITI. Estas se listan solamente una vez, con una lista completa de las categorías de datos cubiertas disponibles en el Anexo v.



2: MARCO LEgAL E INSTITuCIONAL

2.1 RégIMEN LEgAL y FISCAL quE RIgE LAS INDuSTRIAS ExTRACTIvASEl Requisito 2.1 del EITI (requerido) se define de la siguiente manera:

a) Esta información debe incluir una descripción resumida del régimen fiscal –incluido el grado de descentralización fiscal– una visión general de las leyes y reglamentos aplicables, e información sobre los roles y las responsabilidades de los organismos gubernamentales relevantes.

b) En caso de que el gobierno esté llevando a cabo reformas, se fomenta que el grupo de partes interesadas se asegure de documentarlas en el informe EITI.

La visión general de los regímenes legales y fiscales puede cubrir la legislación, proclamaciones y reglamentos, los departamentos, oficinas o agencias que ejercen esta autoridad y las reformas en consideración.

En la revisión de una muestra de Informes de País EITI recientes se observa una variedad de flujos de declaraciones que proveen el contexto de los regímenes legales y fiscales. Por ejemplo, en el caso de los regímenes fiscales, el Informe de País de Kazakistan de 20137 establece los títulos de los códigos legales aplicables al sector extractivo, mientras que el Informe de País de las Islas Salomón de 20138 provee una breve discusión sobre el estado del régimen legal.

7 https://eiti.org/files/EITI-2013-Report-Kazakhstan_Annex.pdf8 https://eiti.org/files/SIEITI%202013%20Reconcilation%20Report

.pdf

De conformidad con este Requisito del EITI, se han identificado las siguientes categorías de datos. Más adelante se discuten detalladamente las categorías o formatos de datos para cada régimen.

•Régimen legal:

– Códigos legales, reglamentos y reformas

– Titularidad de los recursos naturales

– Reglamentos de la adjudicación de licencias

– Códigos de conducta internacionales/signatarios de los tratados

•Régimen fiscal:

– Transacciones fiscales

– Descentralización fiscal

•organismos del gobierno

CÓDIgOS LEgALES, REgLAMENTOS y REFORMA Datos generados: datos narrativos + datos cuantitativosLa información exigida por este Requisito del EITI se puede presentar de dos maneras; la primera es una descripción narrativa de los códigos legales y reglamentos que rigen el sector extractivo y la segunda es mediante datos cuantitativos que proveen una visión general de estos códigos.

Para este Requisito del EITI, se considera una buena práctica cubrir información para los principales documentos legales, fiscales y normativos listados en el Cuadro 2. Estas categorías de datos se refieren a legislación específica aplicable a la industria extractiva.

CuADRO 2 DATOS gENERADOS PARA LOS CÓDIgOS LEgALES y REgLAMENTOS

Categoría Nombre / título Disponible en/desde

Incorporación del borrador original/

temaÚltima actualización/

modificación Reforma en curso

Bueno

Legislación

• Ley de minas y minerales

• Ley de petróleo/hidrocarburos

• Modelos de contratos oficiales

Texto Nombre de

departamento/

publicación oficial

Enlace URL, si lo hubiera

AAAA MM-AAAA Sí/No

En caso afirmativo,

especifique:

• En discusión

• En parlamento/senado

• Pendiente de aprobación

final por la autoridad

Reglamento(s)directivas Texto AAAA MM-AAAA

Documento normativo Texto AAAA MM-AAAA

Mejor/óptimo

Otras leyes consideradas aplicables Por ejemplo, si la

participación de la

comunidad está incluida

en la legislación

ambiental

Nombre de

departamento/





2: MARCO LEgAL E INSTITuCIONALcontinuación

Se deberá especificar el título de cada legislación, reglamento y directiva correspondiente, el lugar donde se encuentra el documento, el año en que fue redactado y la fecha de la última actualización o modificación. Además, si el marco legal está en reforma, se deberá especificar la etapa en la que se encuentra tal reforma.

En las recomendaciones de las categorías mejor/óptimo, el equipo de investigación propone presentar otros marcos legales que hagan referencia al sector extractivo. Los códigos de las mineras e industrias de hidrocarburos variarán de acuerdo con cada país, y es probable que todas sean inclusivas o que para ciertas normas se refieran a otros códigos. Por ejemplo, la legislación ambiental o las leyes laborales podrían tener sub-cláusulas específicas y reglamentos aplicables a la industria extractiva. Cuando este sea el caso, se podrían incluir referencias y enlaces.

En este documento no se presenta una lista exhaustiva de otras leyes, ya que de acuerdo con la estructura de los códigos y leyes para la minería, estas variarán de acuerdo con cada país. Las categorías de datos recomendadas incluyen todos los documentos legales/fiscales aplicables y los puntos de datos correspondientes. Más adelante, en un sub-título de esta sección se discuten las normativas y códigos fiscales.

El Cuadro 2 también incluye una columna que aborda la información sobre la reforma en curso. “En discusión” se refiere a que existe un dialogo político

pero todavía no se han realizado cambios procesales en los códigos de minería. “En parlamento” (u otro, según convenga) significa que se ha redactado un proyecto de ley para consideración. “Pendiente de aprobación” significa que el parlamento ha aprobado el proyecto de ley y está pendiente de autorización final para que pueda ser considerado una ley.

Como es probable que existan varios organismos o departamentos encargados de hacer cumplir una única legislación, para evitar confusiones, en este documento se ha omitido la información sobre el organismo o autoridad legal responsable de los códigos legales y reglamentos en las categorías de datos requeridos. La información sobre los organismos y autoridades legales se provee bajo el encabezado “organismos del gobierno”.

TITuLARIDAD DE LOS RECuRSOS NATuRALES Datos generados: datos narrativos + clasificación En la mayoría de las jurisdicciones, se considera que los recursos minerales y petroleros pertenecen al país y los derechos de extracción son administrados por los gobiernos federales o estatales. En algunos casos (como en el de Papúa Nueva Guinea), el marco legal otorga este derecho a los terratenientes. En otros casos, (como en el de Estados Unidos), los derechos de titularidad pueden variar, de acuerdo con la ubicación del recurso (tierra pública o privada). Inclusive en otros, los terratenientes no tienen los derechos del subsuelo, pero

CuADRO 3 LISTA DE ORgANISMOS DEL gOBIERNO

Categoría Información incluida Formato de los datos

Bueno

Departamento/organismo Texto Narrativos

Enlace de URL, si lo hubiera

Función primaria (para cada organismo) Narrativos Narrativos

Nivel de autoridad (para cada organismo) Especificar:

• Organismos encargados de autorizar/determinar

• Exenciones

• Recaudación de ingresos

• Auditoría/gastos

Clasificación

Mejor/Óptimo

Otorgamiento de contratos y licencias • Título del departamento/organismo

Especifique:

• Organismos encargados de autorizar/determinar

• Exenciones

• Recaudación de ingresos

• Auditoría/gastos

Narrativos


Clasificación

Reglamento y monitoreo de operaciones

Cobro de impuestos y regalías

Gestión y asignación de los ingresos

Implementación de políticas y proyectos de

desarrollo sostenible




tienen el derecho a permitir el acceso a sus tierras a empresas extractivas. Por lo tanto, se considera útil presentar esta información, principalmente cuando se provee el contexto del régimen legal.

Se considera buena práctica especificar la entidad que tiene la titularidad de los recursos naturales, la autoridad que otorga el derecho de extracción y el documento legal que prevé este derecho. Los ejemplos del Cuadro 4 son ilustrativos y no se deben considerar como lista integral.

Un mayor nivel de detalle será considerado una mejor práctica; por ejemplo, si se presenta más información y se dividen estos derechos en minerales/petróleo y gas y se especifica si son administrados por los gobiernos federales y estatales, etc.

Por último, se considera una práctica óptima incluir cualquier otro marco legal que sea pertinente para la titularidad o administración del sector extractivo. Estos comprenderán acuerdos legales individuales con comunidades indígenas, cuando estas tengan el derecho de rechazar la actividad extractiva en su tierra. otras leyes que se pueden enmarcar dentro de esta categoría incluyen cualquiera que especifique áreas que no estén abiertas a la actividad extractiva (como reservas protegidas, parques nacionales, lugares reconocidos

como patrimonio, etc.), y las que clasifiquen un recurso natural específico como recurso estratégico9, etc. La lista que se provee en esta categoría es únicamente para fines de orientación.

REgLAMENTOS DEL OTORgAMIENTO DE LICENCIAS Datos generados: narrativos + cuantitativosSi bien los códigos y reglamentos relativos a los minerales y el petróleo generalmente incluyen definiciones de las licencias, recomendamos proveer esta información de forma separada de la narrativa sobre los códigos legales y reglamentos.

Se considera una buena práctica incluir las categorías básicas de los datos sobre licencias que estarán presentes en el marco legal que rige las licencias (Cuadro 5). Es probable que la terminología usada sea diferente de acuerdo con cada jurisdicción, como permisos, arrendamientos o licencias. Además, algunos

9 Un yacimiento de importancia estratégica se puede definir como “un yacimiento cuyo tamaño puede tener un impacto potencial en la seguridad nacional o en la economía y desarrollo social del país, en los niveles nacional o regional, o que está produciendo o tiene el potencial inmediato de producir más de 5% del PIB total en un determinado año”.

CuADRO 4 INFORMACIÓN CuALITATIvA PARA LA TITuLARIDAD DE LOS RECuRSOS

Categoría Información provista Formato de los datos

Bueno

Titularidad de los recursos naturales

de un país

Propietario legal:

• Gobierno federal/estatal

• Terrateniente (privado)

• Hibrido

Especificar:

Referencia al documento legal que concede

este derecho

Narrativos


Autoridad que otorga el derecho de

extracción

Derecho de extracción otorgado por:

• Constitución

• Reglamentos

• Contratos individuales

Especificar:


este derecho

Narrativos


Mejor

¿Están estos derechos especificados

por tipo de mineral/petróleo y gas?

Lista de especificación:

• Metales preciosos por el gobierno federal

• Materiales de canteras por el gobierno

local

Especificar:


este derecho

Narrativos


Óptimo

Otros marcos legales que tienen un

impacto en la titularidad de los

recursos

Especificación de yacimientos estratégicos

Derecho a negarse de las comunidades

locales (similar al consentimiento libre,

previo e informado)

Especificar:

Referencia al documento legal que estipula

este derecho

Narrativos





países podrían usar un mayor número de categorías que otros.

En el sector minero generalmente se usan las siguientes clasificaciones para las licencias:

•Concesión: se ha separado el terreno comprendido por el polígono para realizar una actividad. Se han encontrado minerales en esta área pero no se han realizado actividades mineras relacionadas con estos.

•Arrendamiento/licencia para exploración, prospecto: se ha arrendado u otorgado licencia para el terreno comprendido por el polígono para ser explorado. Sin actividad minera.

•Permiso de exploración: el propietario de este terreno comprendido por el polígono tiene un permiso para la exploración de minerales. Sin actividad minera.

•Concesión minera/licencia: el terreno comprendido por el polígono se ha reservado para una actividad minera o esta se está realizando actualmente.

•Licencia de canteras: se otorga al propietario una licencia para un área claramente definida, de donde se extrae material para fines de construcción, como arena, grava y rocas de cantera.

•Licencia para la minería artesanal: estas licencias se otorgan para las actividades mineras que se realizan manualmente, sin maquinaria.

•Otros: cualquier otro tipo de arrendamiento no asignado a los demás tipos, por ejemplo, arrendamientos de infraestructura.

En el sector del petróleo y gas, generalmente se usan las siguientes clasificaciones:

•Licencias para prospecciones sísmicas/exploración: permite a la parte autorizada realizar exploraciones y prospecciones sísmicas en determinadas áreas (ya

sea en tierra o en altamar). Estas licencias también pueden adoptar la forma de autorización especial de acceso para la actividad de exploración.

•Arrendamiento de retención: permite que el titular de la licencia mantenga ciertos derechos para el descubrimiento de petróleo, que actualmente no está listo para la explotación comercial, pero que probablemente lo esté en la próxima década o cerca de este periodo (el tiempo de arrendamiento varía de acuerdo con cada país/licencia).

•Licencias para la explotación/producción: se ha reservado el área comprendida por este bloque para la extracción de petróleo. Estos bloques también se pueden denominar concesiones.

De acuerdo con cada país, el implementador del EITI deberá describir estos derechos relativos a los recursos minerales y energéticos, según se estipula en los reglamentos del país, e incluir las categorías recomendadas previamente, siempre que estén disponibles y según convenga.

Se considera una práctica mejor desagregar las categorías de los datos en perfiles de licencias por tipo de derecho para el recurso mineral o energético. La única recomendación específica para lograr una práctica óptima en este tipo de categoría es proveer toda la información que se considere pertinente y que no se haya incluido en las dos recomendaciones anteriores. Se puede presentar en formato de narrativa. En el Cuadro 5 se presentan algunas recomendaciones para este fin.

En el Cuadro 5 se aborda solamente el contexto legal del otorgamiento de licencias y no se pretende abordar la generación de datos para el Requisito del EITI (2.2 y 2.3) sobre el registro y el otorgamiento de licencias. Estos dos Requisitos se abordan más adelante en el informe.




CuADRO 5 PERFIL LEgAL DE LICENCIAS POR TIPO

Categoría Descripción

Otorgado por: Nombre de

autoridad Disponible en Duración ÁreaTasa de solicitud (por licencia)

Tasa anual (según el caso)

Bueno

Título de la licencia: recursos minerales

Concesión Texto Texto Nombre de

departamento/

publicación

oficial

Enlace de URL, si

lo hubiera

Número de años Especificar la

unidad (en

hectáreas) para

cada licencia

Valor en US$/

hectárea

Moneda local /

hectárea

Valor en US$ /

licencia

Moneda local /

licencia

Arrendamiento para la exploración Texto Texto

Licencia para la exploración Texto Texto

Licencia para la prospección Texto Texto

Licencia de operación Texto Texto

Clausura/rehabilitación Texto Texto

Minería artesanal Texto Texto

Título de la licencia: Petróleo/gas

Prospección sísmica Texto Texto Nombre de

departamento/

publicación

oficial

Enlace de URL, si

lo hubiera

Número de años

Especificar si

difieren por

licencia

Especificar las

dimensiones del

lote por

km2 x km2

Tarifas de área

por km2

Valor en US$ /

licencia

Moneda local /

licencia

Exploración Texto Texto

Explotación Texto Texto

Concesiones

(Incluyen cualquier prima por firma de

contrato)

Texto Texto Valor en moneda

local/US$

Óptimo: para cada título de la licencia incluido anteriormente, desagregar la información por

Escala de las licencias

Pequeña escala Narrativos Texto Nombre de

departamento/

publicación

oficial

Enlace de URL, si

lo hubiera

Número de años Tamaño mín.

– máx.

(en hectáreas)

Valor en moneda

local/ US$ – por

licencia

Tasa aplicable por

año 1, año 2 y

año 3

Mediana escala

Gran escala

Tipo de minerala (aplicable si las licencias difieren por mineral)

Preciosos Narrativos Texto Nombre de

departamento/

publicación

oficial

Número de años


Metales base

Minerales industriales

Bonos ambientales

Bonos ambientales Narrativos Texto Nombre de departamento/



Valor en US$/ proyecto

Fondo ambiental Narrativos Texto % del valor del proyecto/ingreso,

según corresponda

Derechos subyacentes

¿Es el derecho para explorar exclusivo/no

exclusivo?

Exclusivo/no

exclusivo

Texto

¿Se puede convertir el derecho para

explorar para que incluya el derecho para

extraer?

Sí/No Enlace de URL, si lo hubiera




CuADRO 5 PERFIL LEgAL DE LICENCIAS POR TIPO

Categoría Descripción

Otorgado por: Nombre de

autoridad Disponible en Duración ÁreaTasa de solicitud (por licencia)

Tasa anual (según el caso)

Óptimo: provee marcos legales adicionales específicos para el otorgamiento de licencias

Límites sobre la titularidad por tipo de

licencia

¿Existen limitaciones legales sobre quién puede poseer una licencia? (narrativos)

¿Existen limitaciones sobre el número de licencias que un organismo puede tener? (narrativos)

¿Están ciertas áreas reservadas para el gobierno? (narrativos)

Requisitos para obtener una licencia Gasto mínimo en las áreas de la licencia (narrativos + cualitativos)

Requisitos para la divulgación de datos de empresas – mensual, trimestral, anual (narrativos + cualitativos)

Reglamentos sobre la transferencia y enajenación de licencias (narrativos)

Otros Según lo considere pertinente para el país el grupo de partes interesadas

CÓDIgOS DE CONDuCTA/TRATADOS INTERNACIONALESDatos generados: narrativos Existen varios códigos de conducta internacionales para el sector extractivo, de los cuales son signatarios los países y empresas. Estos pueden afectar el entorno legal y los requisitos de conformidad para un país, así como para una empresa. A continuación se listan algunos que se pueden considerar en la categoría de “información adicional”. El equipo de investigación no ha provisto una recomendación en las categorías bueno/mejor/óptimo para incluirlos como datos narrativos, pero la investigación para este informe ha demostrado que estos códigos generalmente se incluyen en las discusiones sobre la gobernanza y transparencia del sector extractivo. Por lo tanto, se puede considerar mencionar, en el formato de narrativa, los convenios o tratados internacionales de los que es signatario un gobierno. Algunos ejemplos de estos códigos son:

•Minerales en conflicto en la región de los grandes lagos

•Convenio sobre la Diversidad Biológica (Tratado sobre la Biodiversidad)

•Convención sobre el Derecho del Mar

•Tratados sobre doble tributación

•Código de la oIT - Seguridad y salud en la industria del hierro y el acero

•Código de la oIT - Seguridad y salud en las minas de carbón subterráneas

•Convenio 169 de la oIT sobre Pueblos Indígenas y Tribales en países independientes

•Convenios y recomendaciones de la oIT para los derechos humanos y temas laborales

•Pacto Internacional de Derechos Civiles y Políticos

•Código Internacional para el Manejo del Cianuro

•Proceso Kimberly

•Convención Ramsar sobre los Humedales de Importancia Internacional

•Declaración de Estocolmo

•Convención de la UNESCo sobre la Protección del Patrimonio Mundial, Cultural y Natural

•Medidas de comercio de la oMC relativas al contenido local

RégIMEN FISCALDatos generados: clasificación + cualitativos + narrativos Hay varios puntos de datos que pueden proveer el contexto del régimen fiscal para el sector extractivo de un país. Estos están relacionados con información sobre el tipo de transacciones fiscales que se aplican al sector (desde impuestos hasta aportaciones a la seguridad social, etc.). Esta sección provee opciones solo para

a: para una lista completa de los minerales, remítase al Anexo III.




CuADRO 6 PERFIL DEL RégIMEN FISCAL DEL PAíS


Impuesto sobre las utilidades

Tasa máxima de impuesto sobre las utilidades % tasa Cuantitativos

Nivel al que se aplica • Federal

• Estatal

Clasificación

Restricción sobre el uso de las pérdidas fiscales Sí/NoPor tasa en % o número de años

Cuantitativos

Prestaciones/contratos especiales Sí/No Cuantitativos

Impuestos sobre minerales

Nombre del impuesto sobre minerales Título Texto

Nivel • Federal• Provincial• Otro (según convenga)

Clasificación

Base • Ad-valorem (% del valor del producto)• Ad-valorem progresivo con el precio• Ad-valorem progresivo con la producción• Ad-valorem progresivo con el coeficiente/ganancia de la operación • Regalía aplicada al margen de operación (regalías de las utilidades netas)• Otro (escala móvil, formula, etc. especificar)

Clasificación

Tasas para los cinco principales productos extractivos con

base en el valor de la producción, por ejemplo:

(dependerá de la base)

Cobre % o US$/tonelada Cuantitativos

Oro % o US$/onza Cuantitativos

Petróleo % de ingreso Cuantitativos

Minerales a granel $/tonelada Cuantitativos

Deducible en el cálculo del impuesto sobre la renta de las

personas jurídicas

Sí/No Cuantitativos

Impuestos sobre el petróleo y el gas

Nombre del impuesto sobre el petróleo y el gas Título Texto

• Impuesto estatal sobre la producción• Tasa de manejo de la producción• Ingreso neto/tasa de operación• Costo/tasa de arrendamiento• Otros (especificar)

Clasificación

Nivel • Federal• Provincial • Otros (progresivo/regresivo, según el caso)

Clasificación

tener una visión general del contexto de un régimen fiscal. En el requisito (4.1-4.6) “Recaudación de ingresos” se presenta una descripción detallada y las categorías de datos para los flujos de ingresos.

Además de revisar otras iniciativas e Informes de País EITI, en el Cuadro 6 presenta información proveniente de publicaciones realizadas por Pricewaterhouse

Coopers, E&y y Deloitte, que periódicamente divulgan datos sobre regímenes fiscales en el sector extractivo. Se presentan recomendaciones para cada una de las categorías de datos que los administradores del EITI elijan informar, y no se hace distinción entre bueno, mejor u óptimo. En este cuadro se listan respuestas binarias (Sí/No) como datos cuantitativos.






Base • Boca de pozo

• Regalía basada en la producción

• Impuesto sobre los ingresos basado en la producción

• Reparto de utilidades del petróleo con base en la rentabilidad

• Ganancias excesivas/ingresos extraordinarios

• Impuesto sobre los recursos basado en el precio

• Otros (escala móvil, primas de producción, etc.)

Cuantitativos

Otros impuestos y pagos

Nombre de otros impuestos • Impuesto al valor agregado (IVA)

• Ingresos por ventas

• Impuesto sobre ingresos inesperados

• Impuesto sobre ganancias de capital

Cuantitativos

Base de otros impuestos • Precio del mineral/petróleo/gas

• Ingresos brutos

• Volumen de negocios

Cuantitativos

Tasa de otros impuestos % tasa Cuantitativos

Impuesto sobre las exportaciones (minerales)

Mineral extraído Sí/No

% tasa

Cuantitativos

Mineral procesado

Metal refinado

Otro (según el caso)

Impuesto sobre las exportaciones (Petróleo/gas)

Petróleo crudo

Gas natural/GLP

IVA gravado sobre las exportaciones Sí/No Cuantitativos

Impuesto retenido en la fuente

Dividendos % tasa Cuantitativos

Interés % tasa Cuantitativos

Regalías % tasa Cuantitativos

Cargos por servicios % tasa Cuantitativos

Disposiciones fiscales

Exoneración temporal de impuestos Sí/No

Detalles

Cuantitativos

Narrativos

Tasas de regalías reducidas Sí/No

Detalles

Cuantitativos

Narrativos

Exoneración del impuesto sobre las utilidades Sí/No

Detalles

Cuantitativos

Narrativos

Exoneraciones del derecho aduanero Sí/No

Detalles

Cuantitativos

Narrativos

Otros comentarios

Acuerdos sobre la estabilidad fiscal Sí/No

Duración (número de años)

Cuantitativos

Aportaciones a la seguridad social Sí/No

Voluntario u obligatorio

Cuantitativos




DESCENTRALIzACIÓN FISCAL Datos generados: narrativos La información para la descentralización fiscal se puede proveer en formato de narrativa y deberá cubrir la siguiente información. En la sección Distribución de los ingresos (5.1) y Transferencias subnacionales (5.2) del Cuadro 16 se presenta mayor información sobre los datos para la descentralización fiscal.

•Regida por la legislación/reglamentos

•Específica para actividades extractivas

– Base específica para el régimen legal para la devolución

– ¿Cuáles de estos conceptos se está usando para la devolución; equivalencia/responsabilidad fiscal?

– ¿Cuál es el estatus de la subsidiaria?

– ¿qué autonomía se otorga a las subregiones y sobre qué base legal/fiscal?

– ¿Cómo es la asignación del gasto para las subregiones gobernadas?

– ¿Cómo es la asignación de ingresos para las subregiones gobernadas?

– ¿Cuál es el diseño intergubernamental de transferencias/subvenciones?

– ¿Hay una fórmula de reparto de ingresos entre los gobiernos federal y estatal?

– ¿qué nivel del gobierno subnacional recibe los ingresos?

– ¿Pagan estos directamente a las subregiones o lo hacen mediante el gobierno federal?

ORgANISMOS DEL gOBIERNO Data generados: narrativosSe considera un buen enfoque proveer una lista de los departamentos, oficinas y organismos del gobierno que participan en el sector extractivo, con un texto narrativo para describir sus principales funciones y la autoridad que ejercen. Se recomienda como buena práctica porque es la forma más simple de presentar los datos. A modo de ejemplo, en el Cuadro 3 se presenta una lista de departamentos. Es probable que los títulos de los organismos y departamentos varíen de acuerdo con cada país.

Se considera un enfoque mejor/óptimo proveer detalles sobre estos departamentos y sus funciones en relación con la cadena extractiva. Como guía para adoptar este enfoque se puede usar la cadena de valor de las industrias extractivas del Banco Mundial, y por cada fase, se podrían listar todos los organismos involucrados. Esto permitirá visualizarlos más fácilmente. Para esta recomendación no se hace ninguna distinción entre mejor u óptimo, ya que el nivel



Capital del gobierno Especificar las categorías que son aplicables:• Patrimonio totalmente integrado según las condiciones del mercado• Patrimonio totalmente integrado en condiciones concesionarias• Intereses acumulados • Canje de impuestos• Capital a cambio• Otro

Clasificación

Producción compartida Base de la solicitud:• Costo de minerales/petróleo• Ganancia de minerales/petróleo% participación

Clasificación

Cuantitativos

Precio de transferencia Sí/NoDetalles

CuantitativosNarrativos

Cerco fiscal Sí/NoDetalles


Infracapitalización Sí/NoDetalles


Zonas económicas especiales Sí/No Detalles (incentivos fiscales)





FIguRA 1 CONTExTO DEL RégIMEN LEgAL y FISCAL PARA MONgOLIA


2: MARCO LEgAL E INSTITuCIONALcontinuar

FIguRA 1 CONTExTO DEL RégIMEN LEgAL y FISCAL

C

O

M

P

A

Ñ

Í

A

S

DGAT, OAy GL

PARA MONgOLIA

Impuestos, pagos y tasas

• Impuesto sobre las utilidades• Cuota y pago extra por la explotación de recursos minerales• Impuestos sobre bienes raíces• Impuesto sobre vehículos y mecanismos automotores• Impuesto al valor agregado

• Impuesto aduanero• Impuesto selectivo al consumo de gasolina y combustible diésel para vehículos• Impuesto sobre la gasolina y el combustible diésel para vehículos• Cobro por servicios de aduana

• Derechos de licencia para la explotación y exploración de recursos minerales• Pago por la exploración del yacimiento realizada con presupuesto estatal• Participación en los ingresos del Gobierno según la Ley de Energía Nuclear

Pagos

Tasa punitiva e indemnización

Dividendos

Donaciones y ayuda

Gastos

OA

ARMM,AEN

APM

MDT

DGAT, GL

AGSS

MDF, DGAT,AGSS, AEFE,GL

MDF, CPE

GL

MADV, GL

• Prima por firma de contrato (solo el año del contrato) según el Acuerdo de Producción Compartida (APC)

• Prima por inicio de producción según el APC• Prima por formación según el APC• Yacimiento en el campo según el APC• Cobros por servicios administrativos según el APC• Pago para la oficina de apoyo en el campo según el APC• Adelantos recibidos del Gobierno• Distribución de la ganancia por comercialización del petróleo del Gobierno

según el APC

• Pago por contratar expertos y trabajadores extranjeros

• Contribuciones al seguro social y de salud pagadas por la entidad

• Tasa punitiva• Indemnización

• Dividendos sobre el patrimonio estatal• Dividendos sobre el patrimonio local

• Donaciones y ayuda provistos a organizaciones del Gobierno

• 50% del presupuesto de protección ambiental generado para la Cuenta Especial

• Pagos por contaminación del aire (carbón)• Tasa por el uso de la tierra• Tasa por el uso del agua• Tasa por el uso de minerales abundantes

Fuente: Informe de País EITI para Mongolia (2013)

Siglas:

OA Oficina de Aduanas de Mongolia ARMM Autoridad de Recursos Minerales de MongoliaDGAT Departamento General de Administración Tributaria Autoridad de Energía NuclearGL Gobierno local Autoridad de Petróleo de MongoliaMADV Ministerio del Ambiente y Desarrollo Verde Autoridad General para el Seguro SocialMDF Ministerio de Finanzas Comité de Patrimonio Estatal MDT Ministerio de Trabajo

AENAPM AGSS CPE AEFE Agencia Especializada de Fiscalización del Estado


Fuente: Informe de País EITI para Mongolia (2013)

Siglas:

Co Oficina de Aduanas de Mongolia MRAM Autoridad de Recursos Minerales de Mongolia

GDT Departamento General de Administración Tributaria NEA Autoridad de Energía Nuclear

LG Gobierno local PAM Autoridad de Petróleo de Mongolia

MEGD Ministerio del Ambiente y Desarrollo Verde SIGA Autoridad General para el Seguro Social

MoF Ministerio de Finanzas SPC Comité de Patrimonio Estatal

MoL Ministerio de Trabajo SSIA Agencia Especializada de Fiscalización del Estado




de detalle por fase de la cadena de valor de las industrias extractivas se considera idóneo.

vISuALIzACIÓN Como base se usa un diagrama de flujo donde se agregan niveles adicionales para mostrar los regímenes legales y fiscales y las autoridades que ejercen control sobre estos flujos. El informe de Mongolia presenta un buen ejemplo de este tipo de visualización (2013, pg. 68). Este detalla claramente los organismos involucrados y la categoría del flujo de ingresos que están bajo su supervisión.

2.2 OTORgAMIENTO DE LICENCIASEl Requisito 2.2 (exigido) se define de la siguiente manera:

a) Los países implementadores tienen la obligación de declarar la siguiente información sobre la adjudicación y la transferencia de licencias concernientes a las empresas abarcadas en el Informe EITI durante el período de contabilidad que comprende dicho informe: una descripción del proceso de transferencia o adjudicación de la licencia; los criterios técnicos y financieros utilizados; información sobre el o los receptores de la licencia transferida o adjudicada, incluidos, dado el caso, los miembros del consorcio; y cualquier alejamiento del marco legal y reglamentario que rija la transferencia y adjudicación de licencias que sea de cierta importancia.

b) En los casos en que las empresas abarcadas por el Informe EITI dispongan de licencias que se hayan asignado antes del período de contabilidad del Informe EITI, si es posible, se alienta a los países implementadores a declarar la información mencionada en el apartado 2.2 (a) en relación con dichas licencias.

c) En los casos en que las licencias se adjudiquen mediante un proceso de licitación durante el período de contabilidad que abarca el Informe EITI, el gobierno deberá divulgar la lista de postulantes y los criterios de licitación.

d) Cuando la información requerida por los apartados 2.2 (a-c) ya sea de disponibilidad pública, es suficiente incluir una referencia o un enlace web en el Informe EITI.

e) El grupo de partes interesadas podría añadir información adicional sobre la asignación de licencias en el Informe EITI, incluyendo un

comentario sobre la eficacia y eficiencia de los procedimientos de concesión de licencias

Datos generados: narrativos + cuantitativosLas categorías de datos en este Requisito se refieren a especificaciones de área, duración, limitaciones y cualquier pago financiero exigido para el otorgamiento de licencias10.

Es probable que los países usen diferentes nombres para las licencias o permisos, pero en general se enmarcarán dentro de las categorías listadas en la sección anterior (Cuadro 5). Se podrá emplear el formato de narrativa para presentar la información requerida para:

•La adjudicación o transferencia de licencias que pertenecen a las empresas cubiertas en el Informe EITI.

•Si las licencias se adjudicaron mediante un proceso de licitación; la lista de postulantes y los criterios de la licitación.

•Comentarios sobre la eficiencia y efectividad de estos sistemas (recomendado).

Además, hay otras categorías de datos que se pueden generar para este Requisito del EITI, como se indica en el Cuadro 7.

En este cuadro no se han presentado recomendaciones específicas en las categorías bueno, mejor y óptimo, ya que la información puede cubrir tanto la categoría de texto narrativo como la de datos. Se deberá considerar al menos la buena práctica de describir el proceso de otorgamiento de licencias y los criterios correspondientes.

2.3 REgISTRO DE LICENCIAS Los datos exigidos por el Requisito 2.3 se definen de la siguiente manera:

a) Licencia definida como “cualquier licencia, arrendamiento, título, permiso, contrato o concesión por el cual el gobierno le otorga a uno o más individuos o empresas los derechos para explorar o explotar los recursos de petróleo, gas y/o minerales”

b) Registro de licencias definido como “un registro abierto al público o sistema(s) de catastro con la siguiente información actualizada y exhaustiva

10 Para mayor información, por favor, remítase a la nota guía del EITI sobre la asignación de licencias: https://beta.eiti.org/GN4




CuADRO 7 DATOS gENERADOS PARA EL íTEM OTORgAMIENTO DE LICENCIAS


Proceso de otorgamiento de licencias

¿Se aplica un criterio mínimo de evaluación? Sí/No

Texto narrativo que describa el criterio

Cualitativos


Criterio para el otorgamiento de licencias Especificar:

• Por orden de llegada

• Licitación abierta

• Comité evaluador

• Hibrido

• Acuerdos de preferencia/trueque

Clasificación

¿Existe un límite sobre el número de licencias que se

puede otorgar a un organismo?

Sí/No

Texto narrativo sobre el reglamento que rige tales limitaciones

Cualitativos

¿Puede un ministro o autoridad ejecutiva invalidar las

decisiones tomadas por el comité de otorgamiento de

licencias?

Sí/No

Texto narrativo sobre el reglamento que rige este tipo de decisiones

Cualitativos

¿Existen limitaciones sobre la transferencia de

licencias?

Sí/No

Texto narrativo sobre cómo se pueden realizar las transferencias

Cualitativos

Disputas sobre el otorgamiento de licencias Texto narrativo si se han presentado apelaciones contra el otorgamiento de licencias Cualitativos

Detalles sobre el proceso de licitación

Nombre

Título de la licitación, tal como se publica

Criterios de licitación

Fecha de publicación de la licitación

Fecha para la apertura de las ofertas

Fecha de la publicación del ganador de la licitación

Texto

DD-MM-AAAA


Información sobre el otorgamiento de licencias

¿Existe algún obstáculo legal o práctico para la

divulgación de información sobre el otorgamiento de

licencias?

En caso afirmativo, provea información sobre la naturaleza del obstáculo y la manera

en la que el gobierno plantea superarlo, incluidos los tiempos previstos para lograrlo.

Texto narrativo

respecto de cada una de las licencias de las empresas que abarca el Informe EITI”.

Datos generados: cuantitativos + espaciales + narrativosLas categorías de datos para este Requisito comprenden la información que se va a obtener del Registro de licencias del gobierno (ya sea en línea o del registro físico). Los datos incluyen información sobre los números de documentos de identificación para las licencias otorgadas, el titular de estas licencias y su ubicación. La información cubierta incluye detalles sobre la propiedad, su ubicación (datos geoespaciales), los propietarios registrados y detalles sobre la licencia en sí11.

11 Para mayor información, por favor, remítase a la nota guía del EITI sobre el registro de licencias: https://beta.eiti.org/GN3

En el Cuadro 8 se presentan opciones de categorías de datos con recomendaciones sobre la información que se puede presentar y el formato que se debe usar. Las recomendaciones en las categorías bueno, mejor y óptimo para este Requisito del EITI se basan en el mayor nivel de detalle que incluya cada categoría.

Información adicional:otra información que se puede presentar mediante datos espaciales o narrativos incluye:

•Información sobre áreas restringidas o reservadas donde no se permite la actividad extractiva

•Superposición de designaciones del uso de la tierra, por ejemplo, parques nacionales, tierras ancestrales, etc.




CuADRO 8 gENERACIÓN DE DATOS SOBRE EL REgISTRO DE LICENCIAS

Categoría Información incluida Formato de los datos Recomendación

Detalles de la propiedad

Identificadores de la propiedad Nombre de la propiedad

Número de licencia

Número de identificación del lote

Narrativos

Texto

Texto

Bueno

Ubicación Estado o provincia

Distrito

Texto Bueno

Productos básicos Lista de los productos básicos a los que se

aplica la licencia

Texto Bueno

Área Área que comprende la licencia en hectáreas Hectáreas

Hasta 2 puntos decimales

Bueno

Datos geoespaciales (polígonos de la licencia representados en el mapa o catastro en línea)

Sistema de coordenadas Sistema de coordenadas locales Sí/No

Sí: archivo de datos espaciales

No: Proveer descripción

Mejor

Sistema de coordenadas WGS84, Latitud, Longitud (sistema de

coordenadas geográficas)

Código EPSG:4326 (European Petroleum

Survey Group) para el sistema de referencia

de coordenadas

Archivo de datos espaciales Óptimo

Detalles de la titularidad

Propietarios Propietarios registrados

Número de registro de la empresa

Número de registro tributario

Texto Bueno

Contratista Para los sitios de construcción/producción,

presentar la lista de contratistas si son

diferentes del propietario

Texto Óptimo

Participación en la titularidad, si se

tiene conjuntamente

% participación de cada propietario Cuantitativos Mejor

Otras concesiones bajo titularidad del

mismo propietario

Lista del nombre y número de identificación

de la propiedad

Texto

Formato numérico

Óptimo

Propietario anterior, en caso de haber

sido transferida en los últimos dos años

Nombre del propietario anterior Texto Óptimo

Detalles sobre la licencia

Tipo de licencia Títuloa Texto Bueno

Fecha de solicitud Fecha en que se registró la solicitud DD-MM-AAAA Bueno

Fecha de otorgamiento de licencia Fecha en que se otorgó la licencia DD-MM-AAAA Bueno

Fecha de vencimiento/primera

renovación

Indicar la fecha original de vencimiento

Especificar si se ha otorgado la renovación

Duración (número de años)

DD-MM-AAAA

Sí/No

Cuantitativos

Mejor

Fecha de denegación Fecha en que se registró la denegación DD-MM-AAAA Mejor

Motivo de la denegación Descripción Narrativos Óptimo

Estatus actual Describe el estatus de la actividadb:

• Activa

• Suspendida

• Inactiva

Clasificación Mejor




•Si se han retirado previamente áreas disponibles, y por qué

•Principales masas de agua en el área (como lagos y ríos)

•Para la extracción de petróleo en altamar, las fronteras de los países y si existen disputas relativas a fronteras internacionales en esta área.

Los sistemas de catastro en línea han ganado popularidad en los últimos años, y varios países usan estos portales para publicar información sobre las licencias. Se puede usar la información obtenida a partir de esos sistemas para alimentar el cuadro anterior.

FlexiCadastre12 (provisto por Spatial Dimensions) se usa en varios países de África, entre otros; Botsuana, RDC, Kenia, Namibia, Mozambique, Papúa New Guinea, Ruanda, Sudán del Sur, Tanzania, Uganda y Zambia. Ninguno de estos portales ofrece la función para descargar archivos, sin embargo, los usuarios no se tienen que registrar para poder usarlos. En el Anexo II se presenta una comparación de los datos y formatos que se usan en estos países en el marco de los sistemas FlexiCadastre.

El Sistema de administración del catastro minero (MCAS, por sus siglas en inglés)13 es otro sistema nuevo que se usa en línea. Lo provee la Revenue Development Foundation, RDF (fundación para el desarrollo de ingresos) y actualmente funciona en los siguientes países: Ghana, Liberia, Mali y Sierra Leona.

12 http://www.spatialdimension.com/Products/FlexiCadastre-overview 13 https://revenuedevelopment.org/page/mcas-mining-licensing-system

Ninguno de los portales de estos países ofrece la función para descargar archivos. Sin embargo, actualmente la RDF está desarrollando una interfaz de programación de aplicaciones (API, por sus siglas en inglés) que permitirá mayor acceso a estos datos. El sistema aún está en fase de prueba piloto y se sigue desarrollando. Los usuarios se tienen que registrar para ingresar al sistema.

En general, los sistemas en línea piden que los usuarios se registren para que puedan tener acceso. De acuerdo con cada sistema, es probable que el acceso libre sea restringido y solo permita visualizar los datos, pero no descargarlos. Los sistemas en línea también suelen tener información cronológica limitada sobre la transferencia de las licencias. La ventaja es que estos sistemas se actualizan periódicamente y, en general, contarán con la última información disponible.

2.4 CONTRATOS El Requisito 2.4 del EITI se define de la siguiente manera:

a) Se estimula a los países implementadores a que hagan públicos todos los contratos y licencias que establezcan las condiciones para la explotación de petróleo, gas y minerales

b) Se requiere que los países implementadores documenten la política del gobierno sobre la divulgación de contratos y licencias que rigen la exploración y explotación de petróleo, gas y minerales. Esto debería incluir las disposiciones legales pertinentes, las prácticas vigentes en materia de divulgación, y cualquier reforma

CuADRO 8 gENERACIÓN DE DATOS SOBRE EL REgISTRO DE LICENCIAS

Categoría Información incluida Formato de los datos Recomendación

Información actualizada por última vez Fecha DD-MM-AAAA Óptimo

Exenciones otorgadas Narrativos Cualitativos Óptimo

Trabajo que se va a realizar como

requisito de la licencia

Narrativos Cualitativos Óptimo

Fuente de datos • grupos de datos extraídos/

exportados de la base de datos

del registro

• las licencias bajo la titularidad de

una determinada empresa

Clasificación Bueno

a: esto se deberá ceñir a los títulos presentados en el Cuadro 5 sobre los Requisitos del EITI relativos al contexto del régimen legal y fiscal.

b: se deberá ceñir al estatus de la actividad presentado en el Cuadro 12.




contemplada o en marcha. Si corresponde, los países implementadores deberían proporcionar una visión general de los contratos y licencias que estén disponibles al público e incluir una referencia o enlace a la ubicación donde se publiquen.

c) El término contrato en el apartado 2.4(a) significa:

•el texto completo de todo contrato, concesión, acuerdo de producción compartida o cualquier otro acuerdo otorgado o celebrado por el gobierno que establezca las condiciones de la explotación de petróleo, gas y recursos minerales;

•el texto completo de cualquier anexo, apéndice o cláusula adicional que establezca los detalles que se aplican a los derechos de explotación descritos en el apartado 2.4. (c)(i) o su ejecución, y

•el texto completo de cualquier modificación o enmienda de los documentos descritos en los apartados 2.4(c)(i) y 2.4(c)(ii).

d) El término “licencia” en el apartado 2.4.a significa:

•el texto completo de toda licencia, arrendamiento, título o permiso por el cual el gobierno le otorgue a uno o más individuos o empresas los derechos de explotación de los recursos de petróleo, gas y/o minerales;

•el texto completo de cualquier anexo, apéndice o cláusula adicional que establezca los detalles que se aplican a los derechos de explotación descritos en el apartado 2.4(d)(i) o su ejecución, y

•el texto completo de cualquier modificación o enmienda de los documentos descritos en los apartados 2.4 (d)(i) y 2.4 (d)(ii).

Datos generados: narrativos + cuantitativosEste Requisito del EITI está relacionado con la divulgación de información sobre los contratos en un formato comparable y accesible y que sea pertinente para los países que elijan incluir información sobre los contratos en su informe. El Cuadro 9 describe cómo se debe presentar la información relativa a los contratos; a partir de los marcos de trabajo definidos en el proyecto Estándar de Datos de Contrataciones Abiertas14 y el Contrato Modelo de Desarrollo Minero15, e incluye recomendaciones del equipo de investigación.

Para este Requisito del EITI se considera una buena práctica presentar datos cuantitativos y narrativos que provean una visión general de todos los contratos entre el gobierno y las empresas extractivas, siempre que sean de dominio público. La información requerida, según se detalla en el Cuadro 9, incluye datos descriptivos, información sobre el estatus del contrato, fecha de inicio y término, su valor, la empresa con la que se firmó y la fecha en la que se celebró el contrato. La mayoría de los datos que se piden en estas categorías no necesariamente constituyen información confidencial.

En algunos países, es probable que las transacciones de las actividades extractivas no se basen en contratos, sino en acuerdos estándares generales de otorgamiento de licencias. Cuando este sea el caso, se deberán proveer los enlaces web a los marcos legales en los que se insertan tales acuerdos.

14 http://standard.open-contracting.org/ 15 https://www.iisd.org/sites/default/files/pdf/2013/mmda_

transparency_report.pdf

CuADRO 9 OPCIONES DE DATOS SOBRE LOS CONTRATOS

Categoría Descripción Información incluida Formato de los datos

Bueno

Título Título del contrato El título completo del contrato Texto

Contexto del contrato ¿Es el contrato parte de una transacción de un paquete más grande?

En caso afirmativo, incluya una breve descripción de la función de este

contrato en el paquete más grande

Sí/No

Narrativos

Descripción Descripción del contrato Una breve descripción del contrato Narrativos




CuADRO 9 OPCIONES DE DATOS SOBRE LOS CONTRATOS

Categoría Descripción Información incluida Formato de los datos

Estatus El estatus actual del contrato Pendiente – Se ha propuesto el contrato, pero todavía no está vigente.

Puede estar pendiente de firma.

Clasificación

Activo – Este contrato fue celebrado por todas las partes, y está vigente

legalmente.

Cancelado – Este contrato se canceló antes de firmarse.

Rescindido – Este contrato se firmó y entró en vigencia, y ahora está

llegando a su término, lo cual podría deberse a la conclusión exitosa del

contrato, o a una rescisión anticipada debido a alguna no conformidad en la

conclusión del contrato.Cela peut être dû à l’exécution satisfaisante du

contrat ou peut-être à une résiliation anticipée en raison d’une non-exécution

Fecha de inicio del contrato DD-MM-AAAA Cuantitativos

Fecha del término del

contrato (o vigencia)

DD-MM-AAAA Cuantitativos

Cláusulas del contrato Obligaciones Descripción de las obligaciones de la empresa o gobierno a cargo de la

actividad extractiva (puede incluir requisitos de gastos, infraestructura y

empleo local, etc.)

Narrativos

Disposiciones fiscales Los elementos fiscales detallados en el contrato (pueden incluir las tasas de

licencia y área, impuestos, regalías, primas por firma de contrato, exenciones

tributarias, etc.).

Narrativos

Signatarios Identificación de la empresa extractiva Nombre

Número de registro de usuario

Número de identificación tributaria

Texto

Dirección y punto de contacto de la

empresa extractiva

Dirección (calle)

Localidad/región

Código postal

Nombre del país

Teléfono

Dirección de sitio web

Texto

Estado El departamento u organismo del gobierno que autoriza el contrato Texto

Fecha en que se firmó DD-MM-AAAA Cuantitativos

Mejor/optimo

Documentos Todos los documentos y anexos

relacionados con el contrato, incluida

cualquier notificación

Tipo de documento, por ejemplo:

• Estudio de viabilidad

• Estudio de Impacto Ambiental

• Estudio de Impacto Social

Clasificación

Breve descripción de los documentos

adjuntos

Texto narrativo URL Link

Fecha de publicación DD-MM-AAAA Cuantitativos

Fecha en la que el documento se

modificó por última vez

DD-MM-AAAA Cuantitativos




2.5 BENEFICIARIOS REALESEl Requisito 2.5 del EITI (exigido) se define de la siguiente manera:

(1) se recomienda que los países implementadores mantengan un registro accesible al público de los beneficiarios reales;

(2) el Informe EITI debe documentar la política gubernamental y el debate del grupo de partes interesadas sobre la divulgación de los beneficiarios reales;

(3) a partir del 1 de enero de 2017, el grupo de partes interesadas deberá publicar una hoja de ruta para divulgar la información sobre beneficiarios reales,

(4) a partir de 1 de enero de 2020, los países implementadores deberán solicitar y las compañías deben divulgar información sobre beneficiarios reales para incluirla en el Informe EITI,

(5) la información sobre la identidad del beneficiario real debe incluir su nombre, nacionalidad y país de residencia; y también debe identificar a toda persona políticamente expuesta.

Definición de los beneficiarios reales:

Un beneficiario real de una empresa se refiere a las personas físicas que en última instancia, directa o indirectamente, son titulares de la entidad corporativa o la controlan.

De acuerdo con el Estándar de 2016, el Requisito para los beneficiarios reales ha sido acordado por el Consejo del EITI, incluido el plazo para la implementación. Ahora, el Requisito estipula que a partir del 1 de enero de 2017, los grupos de partes interesadas deberán publicar una hoja de ruta para divulgar la información requerida sobre los beneficiarios reales y que a partir del 1 de enero de 2020, se deberá incluir la información sobre los beneficiarios reales en el informe EITI.

Se siguen sosteniendo discusiones en el EITI sobre los beneficiarios reales y se espera lograr mayor claridad y consenso16. Por lo tanto, las siguientes recomendaciones se basan en los estándares internacionales en desarrollo, y, por ende, es probable que se tengan que revisar en el futuro para llegar a un mayor consenso en esta área.

16 Para mayor información, por favor, remítase a la nota guía sobre los beneficiarios reales: https://beta.eiti.org/standard/GN22

Datos generados: narrativos + cuantitativosEl Requisito del EITI presenta una definición de beneficiarios reales y recomienda que el grupo de partes interesadas llegue a un acuerdo sobre una definición pertinente, a partir de las normas internacionales y leyes nacionales correspondientes.

Si el marco legal o reglamentos del país definen niveles de beneficiarios reales, estos se deberán usar. El informe deberá proveer un enlace al sitio web donde se encuentren tales definiciones.

El grupo de partes interesadas puede establecer su propio criterio para lo que considera “beneficiarios reales”, el cual estará sujeto al tamaño del sector de la industria extractiva. Si los marcos legales no establecen límites, se pueden considerar los siguientes umbrales:

•Un individuo o empresa cuyo grado de participación en la titularidad de la empresa supere cierto porcentaje (según lo establezca el grupo de partes interesadas) será considerado un beneficiario real. Este umbral variará de acuerdo con cada país, por ejemplo, en la República Democrática del Congo, se establece un umbral de 25%, mientras que en Honduras, es de 5%.

•El criterio de participación acumulada es cuando las empresas privadas o públicas deben divulgar la información sobre sus 20 principales accionistas y su participación en la titularidad. Se puede omitir la información sobre cualquiera que tenga menos de 1% de participación. Para las pequeñas empresas, el número puede reducirse a los 10 principales accionistas y la omisión de cualquiera con menos de 5% de participación en la titularidad.

•También se puede usar una combinación de las dos opciones anteriores. Por ejemplo, se considera que una persona tiene control sobre la empresa si su participación es de 50% o más en las acciones de la empresa, y/o puede aceptar o rechazar nombramientos de la mitad o más de la mitad del consejo.

Cuando se trate de un número pequeño de grandes proyectos que represente más de 60% del valor de la producción, se recomienda usar el criterio de la titularidad.

Cuando se trate de un mayor número de operaciones medianas y pequeñas que representen más de 50% del valor total de la producción, será más útil usar el criterio de la participación acumulada.

En este punto resulta difícil cuantificar el umbral para el “número” de proyectos, ya que cada país puede




presentar un caso diferente. En algunos países, de uno a cuatro proyectos grandes pueden representar una proporción significativa de la producción de minerales del país. El administrador del EITI deberá discutir con el grupo de partes interesadas sobre el umbral que se va a utilizar. Como estos umbrales varían de acuerdo con cada país, el informe deberá definir el límite acordado en el texto.

Una vez que se haya llegado a un acuerdo sobre la definición de los beneficiarios reales, se pueden generar los datos dentro de las categorías recomendadas. En el Cuadro 10 se presentan recomendaciones para presentar la información que se requerirá a partir del 1 de enero de 2020. Las recomendaciones en las

categorías mejor y óptimo se basan en proveer un mayor nivel de desagregación para cada categoría de datos.

Se considera una buena práctica identificar primero si hay beneficiarios reales, y si son individuos o empresas. Además, si se ha identificado a alguno de los beneficiarios reales como persona políticamente expuesta, se deberá indicar en esta sección17. Se considerará una mejor práctica proveer detalles sobre los beneficiarios reales y su grado de participación en el negocio. Por último, se considerará una práctica óptima indicar si los beneficiarios son personas políticamente expuestas.

17 For example, Ukraine operates a website that lists politically exposed persons: http://pep.org.ua/en/. EITI Ucrania: https://eiti.org/ukraine

CuADRO 10 DATOS gENERADOS SOBRE LOS BENEFICIARIOS REALES


Bueno

Nombre de la empresa Texto Texto

Enlace URL del sitio web de la

empresa

Número de registro Número Texto

Tipo de entidad Especificar el registro legal:

• Beneficiario único

• Privada/cotizada en la bolsa

• Participación conjunta

• Otro (especificar)

Clasificación

Actividad por sector empresarial • Minerales

• Petróleo y gas

• Grandes agrupaciones de empresas con otras actividades no extractivas

• Otro (especificar)

Clasificación

Lista de miembros del consejo Texto

Nombre y puesto en el consejo

% participación en la titularidad

Texto

Enlace URL del registro corporativo

¿Hay beneficiarios reales? Sí/No Cuantitativos

¿Hay personas políticamente expuestas? Sí/No Cuantitativos

Lista de accionistas como beneficiarios reales

• Individuos

• Sociedades de cartera

Texto

% participación en la titularidad

Texto

Cuantitativos

Mejor

Para cada beneficiario real listado (individuo) Nombre

Nacionalidad

País de residencia

Información sobre licencia

Número de identificación de contribuyente

Texto

Enlace de URL del registro público de

los beneficiarios reales




CuADRO 10 DATOS gENERADOS SOBRE LOS BENEFICIARIOS REALES


Para cada beneficiario real listado (empresas) % empresa con participación en la titularidad en la entidad

Lista de los miembros del consejo de la sociedad de cartera

Cuantitativos

Texto

Enlace de URL del registro

corporativo

Óptimo

Para cada persona políticamente expuesta listada

(individuo)

Cuándo se hizo beneficiario real

Puesto y función

Nombre

Nacionalidad

Información sobre la licencia

Número de registro de contribuyente

Texto

Enlace de URL del registro público de

los beneficiarios reales

2.6 PARTICIPACIÓN ESTATAL El Requisito 2.6 del EITI (exigido) se define de la siguiente manera:

En los casos en que la participación del estado en las industrias extractivas genere el pago de ingresos significativos.

Información del gobierno y de las empresas de titularidad estatal acerca del grado en que sean beneficiarios reales de las empresas mineras, petroleras y gasíferas que operen en el sector del petróleo, el gas y la minería. Esto incluye las empresas cuyos titulares sean subsidiarias de las empresas de titularidad estatal o empresas en participación conjunta. También incluye modificaciones en el grado de participación en la titularidad durante el período abarcado por el informe. Esta información debería incluir detalles sobre las condiciones de su participación en el capital de la empresa, incluido su grado de responsabilidad por el pago de gastos en las diversas etapas del ciclo del proyecto, p. ej., patrimonio totalmente integrado, patrimonio libre de impuestos e intereses acumulados. En los casos en que haya habido modificaciones en el grado de participación del gobierno y las empresas de titularidad estatal durante el período de presentación de información del EITI, es de esperar que el gobierno y las empresas de titularidad estatal declaren las condiciones de dicha transacción, incluidos los detalles sobre valuación e ingresos. En los casos en que el gobierno y las empresas de titularidad estatal hayan otorgado préstamos o garantías para préstamos a empresas mineras, petroleras y gasíferas que operen en el país, los detalles de dichas transacciones deberían declararse.

Datos generados: narrativos + cuantitativos Cuando se trate de una empresa extractiva de titularidad estatal, esta deberá seguir las mismas recomendaciones de categoría de datos que se aplican a las empresas privadas, según se estipula en la sección de los requisitos para la recaudación de ingresos (4.1 – 4.6) y el registro de licencias (2.3) en el informe. Se deberá incluir un comentario para indicar si la empresa es de titularidad estatal.

Los formatos y categorías de datos que se abordan en esta sección están relacionados con los flujos de ingresos para los que el gobierno es tanto receptor como beneficiario de los ingresos, es decir, los flujos (ya sea en efectivo o en especie) que van de la entidad extractiva de titularidad estatal a otros departamentos del gobierno. Estas recomendaciones se aplican a las categorías con información disponible para los administradores del EITI. En el Cuadro 11 se describen estas recomendaciones.

Se recomienda como buena práctica proveer el contexto de la participación estatal18 y el porcentaje de participación del gobierno en las empresas extractivas, así como explicar la modalidad de tal participación (mediante capital, contratos, etc.).

Además, también se recomienda como buena práctica incluir en los datos narrativos información sobre el nivel de control del estado. El control sobre una empresa se puede ejercer de diferentes maneras, la titularidad es la vía más común. Sin embargo, cuando hay participación estatal, se pueden dar dos situaciones principales. La

18 Para mayor información, por favor, remítase a las notas de guía del EITI para la participación de empresas de titularidad estatal: https://eiti.org/guidance-notes-and-standard-terms-reference#GN18




CuADRO 11 RECOMENDACIONES PARA LOS DATOS gENERADOS SOBRE LA PARTICIPACIÓN ESTATAL


Bueno

Reglas que rigen la participación estatal Otorgado por:

• Legislación o reglamento

• Contrato

• Otros

Narrativos

Enlace URL al documento, si lo hubiera

Modalidad de participación estatal • Participación en el capital social

• Subsidiarias de empresas de titularidad estatal

• Acuerdo de Producción Compartida (concesiones regidas por código tributario)

• Concesión (Acuerdos de Producción Compartida negociados de manera separada)

• Concesión y Acuerdo de Producción Compartida (Híbrido)

• Acuerdo de Producción Compartida (independiente)

• Régimen de otorgamiento de licencias: participación conjunta entre IOC y el gobierno

• Régimen contractual: Contratos por Servicios de Riesgo y Contratos de Producción

Compartida

• Acuerdo por Servicios

• Estructura empresarial mixta

• Contrato de Producción Compartida, Participación Conjunta u otro acuerdo

Clasificación con una o más de estas

opciones de respuestas

Participación en el capital social % participación Cuantitativos

Tipo de participación en el capital • Patrimonio totalmente integrado

• Patrimonio libre de impuestos

• Interés acumulado

Clasificación

¿Ha cambiado la participación en el capital social

en el último año?

Sí/No

¿En qué medida?

Clasificación

Cuantitativos

¿Cómo se ejerce el control del estado? Mediante junta de directores, decisiones sobre las inversiones, decisiones sobre los

dividendos, etc.

Narrativos/documento

primera es cuando el estado posee la participación mayoritaria pero delega las decisiones sobre la administración a profesionales. La segunda es cuando a pesar de tener una participación minoritaria, el estado puede intervenir en las decisiones relativas a la administración y las finanzas.

La participación es más fácil de definir o medir que el control, ya que se refiere a la tenencia de acciones de la empresa. El control es más difícil de medir, ya que se refiere a la capacidad del gobierno de actuar de manera decisiva en los aspectos relacionados con la administración. Se puede definir de la siguiente manera19:

Tener el control se refiere a la posibilidad de actuar de manera decisiva en aspectos estratégicos

19 http://siteresources.worldbank.org/INToGMC/Resources/ GlobalMiningIndustry-overview.pdf

importantes. Tales temas incluyen las políticas amplias de una empresa, decisiones sobre grandes inversiones, compras o ventas de filiales y el poder de designar o revocar una gerencia. Tener el control de una empresa no necesariamente supone intervenir diariamente en todas sus decisiones.

Se considera una práctica mejor/óptima presentar información adicional sobre los activos de la empresa, incluida información sobre las finanzas de las mismas empresas de titularidad estatal y, de estar disponible, información sobre los beneficiarios de las empresas de titularidad estatal, es decir, los flujos de ingresos de las empresas de titularidad estatal a otras entidades. Se recomienda incluir en las categorías de datos los flujos de las empresas de titularidad estatal al gobierno y a otros beneficiarios, junto con datos sobre los préstamos que se han realizado, a qué entidad y bajo qué acuerdo.




CuADRO 11 RECOMENDACIONES PARA LOS DATOS gENERADOS SOBRE LA PARTICIPACIÓN ESTATAL


Pagos al estado

Ganancias retenidas Valor en US$ Cuantitativos

Reinversión Valor en US$ Cuantitativos

Dividendos Valor total del pago

En especie20

Cuantitativos

Regalía (comercial) Valor en US$

En especie

Cuantitativos

Utilidades netas % tasa de interés

Valor en US$

Cuantitativos

Retorno neto de fundición % rentabilidad

Valor en US$

Cuantitativos

Titular de la regalía Valor en US$ Cuantitativos

Mejor/Óptimo

Finanzas de las empresas de titularidad estatal

Activos totales

Equivalente en efectivo Valor en US$ Cuantitativos

Otros activos financieros actuales Valor en US$ Cuantitativos

Cuentas por cobrar de empresas relacionadas Valor en US$ Cuantitativos

Propiedades de inversión Valor en US$ Cuantitativos

Beneficiarios de empresas de titularidad estatal

Préstamos entre empresas % de tasa de interés

Valor en US$ del monto de capital

Cuantitativos

Préstamos a terceros % de tasa de interés

Valor en US$ del monto de capital

Cuantitativos

Condiciones de la transacción Narrativos/documento Narrativos

Donaciones/subvenciones a otras instituciones Valor de subvenciones en US$ Cuantitativos

20

20 Los pagos en especie se deberán declarar con el volumen vendido en unidades o el valor del ingreso recibido en US$.



3.1 ExPLORACIÓN El Requisito 3.1 (exigido) se define de la siguiente manera:

Los países implementadores deberán divulgar un resumen general de las industrias extractivas, incluidas las actividades de exploración significativas.

Los datos que se presenten de acuerdo con este Requisito del EITI deberán ilustrar el perfil del sector extractivo. Si bien la contribución general a la economía se aborda en el Requisito 6.3 (La contribución del sector extractivo a la economía), las recomendaciones en esta sección demuestran el nivel de actividad en mayor detalle.

Actualmente se discute en el mundo sobre cuál debería ser la definición de “proyecto”; tanto en la legislación de los distintos países como en las asociaciones de la industria y la sociedad civil. Los administradores del EITI pueden remitirse a estas discusiones o buscar orientación en sus respectivos grupos de partes interesadas. También pueden considerar usar la definición de “proyecto” tal como la usa el ministerio del gobierno a cargo del sector extractivo. Independientemente de la definición de proyecto que elija el grupo de partes interesadas, esta se deberá especificar claramente en el texto.

El Cuadro 12 provee recomendaciones sobre las categorías y formatos de datos que se pueden usar para informar sobre el perfil del sector extractivo. Estas son las categorías que generalmente se usan en los Informes de País. Además, debido a la naturaleza cíclica del sector extractivo, se deberá presentar información sobre el estatus de estos proyectos para proveer una visión general más integral del sector en cuestión.

La información requerida según el Cuadro 12 deberá estar disponible en el ministerio que otorga las licencias al sector extractivo. Los países que emplean los sistemas de catastro en línea pueden obtener esta información de sus repositorios de datos.

Es probable que en algunos países esta información no esté disponible. En ese caso las empresas extractivas (como se especifica en el Registro de licencias) deberán proveer la información requerida. También hay varias organizaciones comerciales que proveen estos datos.

Se considera una buena práctica proveer estos datos en el nivel nacional y de manera agregada. Estos deberán incluir información sobre el número de proyectos, así como el número de empresas que se encuentran en operación. Se recomienda dividir estos datos por producto básico.

3: ExPLORACIÓN y PRODuCCIÓN

CuADRO 12 CÓMO ESTABLECER EL PERFIL DEL SECTOR ExTRACTIvO (EMPRESAS MINERAS DE gRAN ESCALA)

Producto primario Etapa del proyecto Número de proyectos Número de empresas Formato de los datos

Por producto primario:

Cobre

Oro

Mineral de hierro

Arenas minerales

Primera etapa de exploración

Como número Como número Cuantitativos

Última etapa de exploración

Construcción

Operacional

Clausura en 2 años

Petróleo

Gas natural

Prospección sísmica

Sondeos topográficos

Perforación exploratoria

Perforación de reconocimiento

Construcción

Pozos productores

Clausura en 2 años

Mejor/Óptimo

Minerales Reservas y recursos primarios Volumen identificado por la empresa para el producto primario Cuantitativos

(volumen unitario, como se indica en

el Anexo III)

Petróleo y gas Reservas probadas • Volumétrico (fase inicial)

• Balance de materiales (fase operacional)

Cuantitativos

(total de barriles)



3: ExPLORACIÓN y PRODuCCIÓNcontinuación

Se considera una práctica mejor/óptima incluir información detallada sobre los recursos y las reservas. Esta información se puede considerar registrada o comercial, y se deberá incluir siempre que sea de dominio público.

Se recolectará información detallada según los Requisitos para la producción y el registro de licencias, que se puede usar para alimentar este cuadro.

IDENTIFICACIÓN DE LA ETAPA DEL PROyECTO (SECTOR MINERO) Las siguientes etapas de proyecto se basan en prácticas aceptadas en la industria de la minería:

Etapa inicial de exploración: un proyecto que no tiene una estimación definida de los recursos21. Se puede hacer una mayor distinción entre los trabajos de sondeo (se ha otorgado la licencia preliminar y se ha realizado el reconocimiento) y la exploración (se están realizando las pruebas preliminares, incluido el mapeo, muestreo y cierto nivel de perforación).

Etapa final de exploración: un proyecto que tiene una estimación definida de los recursos, pero no se ha llegado a la decisión de llevar adelante la producción. Esta etapa se puede desagregar en:

Desarrollo de reservas: donde se ha calculado un recurso o reserva inicial, y se están realizando más perforaciones para definir mejor el proyecto.

Estudio de prefactibilidad/exploratorio: donde se ha realizado una evaluación del área para determinar los métodos de minería y procesamiento, costos de capital, valor actual neto, rentabilidad interna, etc.

Estudio de factibilidad: donde se ha realizado un estudio de las perspectivas de rentabilidad para determinar la factibilidad económica del proyecto. Esta etapa también considerará otros temas como la evaluación ambiental, el compromiso con la comunidad local y los requisitos legales y de autorización.

Construcción: cuando se ha llegado a la decisión de proceder con la operación, y se está preparando el sitio minero para la producción. Esto incluirá el desarrollo de planes de construcción de la propiedad, y la infraestructura necesaria para la planificación y construcción.

Operaciones: la mina empieza a tener productos que se pueden vender o que están listos para procesamiento.

21 Las estimaciones de los recursos solo se deberán considerar si cumplen estándares internacionales equivalentes a los estándares joRC (www.jorc.org) o CRIRSCo (www.crirsco.com).

Cuando haya operaciones en expansión, también sería pertinente incluirlas como minas operativas.

Cierre de la mina: cuando una mina llega al final de su actividad minera y se planea detener la producción en dos años o antes.

IDENTIFICACIÓN DE LA ETAPA DEL PROyECTO (SECTOR DE PETRÓLEO y gAS) Para el petróleo y el gas se siguen las siguientes etapas:

Etapa inicial de exploración: la prospección sísmica y los sondeos topográficos son las dos primeras etapas de la exploración y se realizan una vez que se recibe la licencia. Si los resultados de la exploración indican potenciales yacimientos de hidrocarburos, se procede con la siguiente etapa de sondeos. Los sondeos topográficos requieren actividades de exploración más profundas. Si los resultados son positivos, se procederá con un programa estructurado de perforación. Si bien estas dos etapas se pueden considerar de manera separada en la industria petrolera y gasífera, son fases muy iniciales y los proyectos se pueden agrupar para facilitar la presentación de los datos.

Etapa final de exploración: la perforación exploratoria es cuando se perforan uno o más pozos para determinar si existe el prospecto y si el yacimiento es viable de producción. La siguiente etapa es la perforación de reconocimiento; en esta etapa del ciclo de vida del yacimiento de petróleo o gas se puede establecer el tamaño del yacimiento y si el proyecto tendrá un valor comercial. Durante esta fase también se establecerán las tasas de flujo, temperaturas y presiones. Es probable que en este momento se determine igualmente el valor del activo del petróleo o gas22.

Construcción: esta etapa generalmente se conoce como desarrollo, y es cuando se establece la factibilidad técnica y de producción del proyecto. Se compra el equipo, se contratan los servicios y se adquieren los materiales, incluido el sistema de transporte del petróleo y gas. Una vez que se ha demostrado que la instalación puede lograr un nivel de producción estable, el proyecto pasa a la etapa de producción.

Producción: el proyecto está en la etapa de producción y se puede obtener un producto para exportación o procesamiento.

22 Para mayor orientación sobre reservas de petróleo y gas: http://www.opec.org/library/Annual%20Statistical%20Bulletin/ interactive/2006/FileZ/definition.htm

37




IDENTIFICACIÓN DEL ESTATuS DE LA ACTIvIDAD El estatus de la actividad, para el sector tanto de minerales como de petróleo y gas, se define en este informe de la siguiente manera:

Activa: que actualmente se está explorando, desarrollando o extrayendo.

Suspendida: la actividad se ha suspendido por diversas razones; motivos técnicos, laborales, ambientales o políticos, falta de fondos, etc. Sin embargo, se espera retomar la actividad una vez que se modifique el motivo subyacente.

Inactiva: todas las actividades del proyecto han llegado a su fin. En esta sección se pueden listar los proyectos en cuidado y mantenimiento.

CÁLCuLO DE LAS RESERvAS y DE Su vALOR Calcular las reservas puede ser una tarea bastante compleja y se requiere experiencia para llegar a valuaciones correctas. El equipo de investigación recomienda que los puntos de datos en estas categorías sean provistos por la empresa extractiva23 o los expertos a cargo de realizar estos cálculos.

Divulgación de datos sobre los recursos primarios24: los recursos estimados, exclusivos de reservas, solo se deberán considerar si cumplen los estándares internacionales, como los que se especifican en el Código joRC25 o un estándar equivalente.

23 Las empresas extractivas listadas internacionalmente proveerán información sobre recursos y reservas en sus informes anuales.

24 Para definiciones detalladas sobre reservas y recursos por el Servicio Geológico de los Estados Unidos (USGS, por sus siglas en inglés), remítase a: http://minerals.usgs.gov/minerals/pubs/mcs/2015/mcsapp2015.pdf

25 http://www.jorc.org/

Reservas probadas para petróleo y gas26: una cantidad estimada de todos los hidrocarburos estadísticamente definidos como petróleo crudo o gas natural, cuyos datos geológicos y de ingeniería demuestran, con un nivel de confianza razonable, ser recuperables en los años futuros de yacimientos conocidos bajo las condiciones económicas y operativas actuales. Los yacimientos se consideran probados cuando la factibilidad económica se basa en su producción real o en las pruebas de formación conclusivas.

El área de un yacimiento de petróleo considerada probada incluye las partes delineadas por la perforación y definidas por los contactos gas-petróleo o petróleo-agua, si los hubiera, y las áreas inmediatamente adyacentes que todavía no se han perforado, pero que se podrían considerar económicamente productivas con base en los datos geológicos y de ingeniería disponibles. Si no se tiene información sobre los contactos de fluidos, la menor ocurrencia conocida de hidrocarburos controla el menor límite probado del yacimiento.

Método volumétrico: se basa en el tamaño del yacimiento y en sus propiedades físicas, es más apropiado en las primeras etapas del ciclo de producción de petróleo o gas, ya que hasta ese momento de la operación no se ha establecido una historia de producción.

Método de balance de materiales: con base en los datos de la historia de la producción, se usa el cambio en la presión del yacimiento para estimar el petróleo remanente en la cuenca.

26 Con base en la definición de la oPEP: http://www.opec.org/library/Annual%20Statistical%20Bulletin/interactive/2004/FileZ/ definition.htm



3: Exploración y produccióncontinuación

VisualizaciónEn los cuadros anteriores recomendados se presentan las categorías de datos para este requisito específico del EITI, pero dado el nivel de información contenida, pueden ser difíciles de leer.

Por ello, se recomienda presentar la información en un mapa (puede ser en formato simple de JPEG). En la Figura 2 se muestra un ejemplo del estándar “óptimo” recomendado para la visualización. Este tipo de gráfico es muy fácil de producir con un sistema de catastro en línea, si lo hubiera.

Nota:

•Se considerará un estándar bueno si se presenta la ubicación de cada proyecto.

•Se considerará un estándar mejor si se presenta cada etapa de la actividad con códigos en colores.

•Se considerará un estándar óptimo si se incluye un nivel adicional de codificación que permita distinguir los proyectos por producto básico y etapa de proyecto.

3.2 producción El Requisito 3.2 del EITI (exigido) se define de la siguiente manera:

Los países implementadores deberán divulgar los datos de producción para el año fiscal abarcado por el Informe EITI, incluidos los volúmenes totales de producción y el valor de la producción por producto básico y, cuando corresponda, por estado/región.

Figura 2 caractErísticas dE la minEría En madagascar

Fuente: SNL.Com

Etapas minerasProducto primario Etapa de desarrollo

Oro

Carbón

Cobre

Mineral de hierro

U308

Diamantes

Níquel

Zinc

Plata

Lantánidos

Plomo

Platino

Molibdeno

Fosfato

Grafito

Estaño

Aluminio

Bauxita

Potasa

Todos los demás

Operación

Exploración

Sondeo

Desarrollo de reservas

Definición del objetivo

Exploración avanzada

Cerrado

Factibilidad

Pre-factibilidad/exploración

Preproducción

Expansión

Satélite

Producción limitada

Construcción iniciada

Factibilidad completa

Factibilidad iniciada

Construcción planificada

Puesta en operación

Producción residual

Valores nulos




El valor y los volúmenes de la producción se deberán informar en las unidades correspondientes, de conformidad con las normas internacionales. Estas se presentan en el Anexo III. Esta sección provee directrices sobre cómo registrar tales datos según el EITI.

vOLúMENES y vALOR DE LA PRODuCCIÓN DE MINERALES El volumen de la producción (es decir, la cantidad) se informa en toneladas para la mayoría de los productos primarios a granel (como el cobre y el mineral de hierro), en onzas para los metales preciosos (como el platino y el oro) y en quilates para las piedras preciosas, etc. SNL Financial provee una lista integral de minerales, así como sus unidades de medición, véase el Anexo III. Los estándares de estos datos se basan en la experiencia de la empresa para manejar los datos del sector extractivo.

Si bien es probable que las diferentes regiones y empresas divulguen los datos sobre el volumen de la producción en unidades diferentes (libras versus onzas), se recomienda convertir todas las cantidades de producción a unidades similares al momento de presentar los datos. véase el Anexo Iv para saber cómo convertir las unidades.

El valor de la producción se deberá declarar en dólares americanos, así como en la moneda local, si estuviera disponible. El valor de la producción se deberá basar en el volumen producido y no deberá reflejar el ingreso de la empresa extractiva. Este último cálculo incluye una serie de otros costos e ingresos que no están relacionados con el volumen de la producción.

valor de la producción ($ valor del producto extraído) = Cantidad (concentrados en la bocamina) x precio de referencia

Los precios internacionales de referencia para la mayoría de los productos minerales metálicos se pueden obtener del FMI27, que los presenta mensualmente. La cobertura generalmente se limita a los productos básicos cotizados en las bolsas de valores internacionales. En el Anexo III se presenta una lista de los formatos de precio, por fuente y por tipo, que se recomienda usar.

Para otros minerales, especialmente para los minerales industriales, no es fácil encontrar precios internacionales de referencia, ya que por lo general se comercializan principalmente mediante contratos y no

27 http://www.imf.org/external/np/res/commod/index.aspx

mediante intercambios internacionales. Hay tres opciones:

•Bueno: pedir el precio a las empresas extractivas que operan en el país.

•Mejor: usar los precios internacionales, según lo especifica el Servicio Geológico de los Estados Unidos.

•Óptimo: registrarse en un servicio profesional, como Thomson Reuters o Industrial Minerals28 para recibir información sobre los precios.

Si bien es probable que las dos primeras recomendaciones no sean las referencias más apropiadas porque no proveen niveles exactos de los precios internacionales, están disponibles sin costo alguno. La recomendación óptima será más exacta en relación con los niveles de los precios, pero supone pagar una cuota de suscripción.

Para facilitar la estandarización entre los países, y asegurar la eficiencia en función de los costos, el equipo de investigación recomienda que la Secretaría Internacional del EITI provea un repositorio de los servicios de precios de referencia a todos los implementadores del EITI. La Secretaría Internacional está en una mejor posición para negociar el acceso a los precios de servicios que requieren una cuota de suscripción. La Secretaría Internacional no establecerá los precios de referencia en sí, sino que actuará como repositorio de los servicios de precios de referencia que exigen una cuota de suscripción para que los implementadores del EITI puedan utilizarlos.

En la medida de lo posible, se deberá usar un promedio de precios en cifras anualizadas.

Cuando se provee la cantidad, como la producción de metales finales y no minerales: para calcular el valor de la producción, para los minerales metálicos en particular, el implementador del EITI deberá conocer las diferencias entre el precio internacional de referencia y la categoría del producto para el que se informa la cantidad. Por ejemplo, si bien es probable que se informe sobre la cantidad de la producción para el concentrado de cobre, el precio internacional es para el cobre refinado. Por consiguiente, se tendrá que usar un factor de conversión para extraer el valor “refinado” contenido en el precio.

Los factores de conversión pueden variar de acuerdo con cada mina, ya que es probable que algunos concentrados tengan un mayor nivel de pureza que

28 http://www.indmin.com/




otros, y no existe un sistema internacional explícito que se pueda recomendar para obtener estos factores, siempre serán estimaciones. Sin embargo, en el Anexo III se presentan algunas recomendaciones para elegir los minerales metálicos, preparadas con base en la experiencia del equipo de investigación en el uso de los factores de conversión en el nivel internacional. Es así que el valor de la producción se puede calcular de la siguiente manera:

valor de la producción ($ valor de la producción de minerales) = Cantidad (cuando se presenta como concentrado/mineral) x Factor de Conversión29 x Precio anual obtenido ($/unidad del metal final)30

vOLúMENES y vALOR DE LA PRODuCCIÓN DE PETRÓLEO y gAS La producción de petróleo crudo se informa como 1.000 barriles/día. En algunos casos, la producción de petróleo también se presenta por peso; sin embargo, se recomienda convertirlo a barriles en el formato final. En el Anexo Iv se proveen las tasas de conversión. Si bien es posible desagregar más la producción de petróleo en

29 El “factor de conversión” se refiere a un factor de recuperación general para transformar el mineral en bruto a un producto final recuperado al que se refiere el precio anual obtenido. El factor de conversión también se puede usar para ajustar el valor del precio de una venta final (de metal) al precio que sea pertinente para las ventas en el mercado nacional (componente mineral). En el Anexo III se presentan los factores de conversión más comúnmente usados internacionalmente para los minerales elegidos.

30 El “precio anual obtenido” se refiere al Precio anual obtenido medio ponderado recibido por el productor.

petróleo crudo y productos refinados de petróleo, estos últimos suelen ser productos de refinería y no están incluidos en este informe.

El gas natural se informa como Gas Natural Procesado (millones de metros cúbicos). Las cifras de producción de gas natural en general excluirán los productos asociados (gas quemado y reciclado), pero incluirán la transformación de gas a líquido.

Para el gas natural, puede ser pertinente considerar los datos para el gas quemado de manera separada, ya que esta parte de la producción se elimina o se quema en el punto de extracción y no contribuye con las cifras de los ingresos. Las recomendaciones que se presentan en el Cuadro 13 se basan en las recomendaciones usadas por la oPEP para presentar los datos sobre la producción de petróleo y gas, así como los datos sobre valores31.

Según se requiera, el valor de la producción se puede calcular con un precio internacional de referencia; el precio recomendado es la media de precio de petróleo crudo de entrega inmediata del Reino Unido, Brent, Dubái y el precio del petróleo de Texas (West Texas Intermediate). Hay diferentes referencias internacionales para el gas natural. Las dos referencias más comúnmente usadas son “el ruso en Alemania” para el gas natural (gas canalizado) y el indonesio en japón (GLP). Los precios mensuales tanto para el petróleo como para el gas se pueden consultar en el sitio web de precios para productos básicos del FMI32.

31 http://www.opec.org/opec_web/en/publications/202.htm32 http://www.imf.org/external/np/res/commod/index.aspx

CuADRO 13 FORMATO PARA EL vOLuMEN y vALOR DE PRODuCCIÓN DE PETRÓLEO y gAS

Categoría Volumen Precio Precio de referencia Valor

Petróleo crudo barriles/día US$/barril Media de precio de petróleo crudo de entrega

inmediata del Reino Unido, Brent, Dubái y el

precio del petróleo de Texas (West Texas

Intermediate)*, igualmente ponderados

Volumen x precio

En US$

Gas natural

Producción bruta

Metros cúbicos normales en

millones

US$/MMBTU Precio de referencia:

Ruso en Alemania*

Volumen x precio

En US$

Producción

comercializada

US$/MMBTU Precio de referencia: Ruso en Alemania*

Quemado NA

Reinyección NA

Compresión NA

Líquidos de gas natural Metros cúbicos normales en

millones

US$/MMBTU Precio de referencia: Indonesio en Japón (GNL)* Volumen x precio

En US$

*disponible en las estadísticas de precios de productos básicos del FMI




OTRAS CONSIDERACIONESAños fiscales diferentes: si bien un informe EITI especifica los años para los que se presentan los datos, es probable que las empresas tengan diferentes prácticas para sus ejercicios económicos o años fiscales, lo cual va a depender de su jurisdicción. Algunos podrían estar alineados con el año calendario (de enero a diciembre), pero quizá otros informen de octubre a septiembre. Para evitar confusiones relacionadas con los ejercicios económicos, se recomienda usar datos de producción trimestrales y alinearlos con el año que cubre el informe.

Moneda: se recomienda que todos los datos se informen tanto en moneda local como en dólares americanos. La conversión entre los tipos de cambio de moneda local y extranjera se debe hacer usando una tasa de cambio anualizada. El Banco Mundial provee tipos de cambio oficiales para la mayoría de los países en los Indicadores de Desarrollo Mundial33. Se recomienda usar estos tipos de cambio. Si los datos del Banco Mundial no están disponibles, los implementadores pueden obtener esta información del banco central del país en cuestión.

Contenido de metal versus metal refinado: algunas empresas prefieren proveer datos sobre la producción de metal refinado como ítem diferente del contenido de metal de la producción extraída, ya que sus operaciones están integradas verticalmente. Si bien no es muy preciso, se puede usar un factor de conversión para quitar el valor del metal “refinado” del costo del mineral. Estos factores de conversión permitirán estimar el valor agregado al metal refinado por el proceso de refinación. Como se dijo antes, estos factores variarán de acuerdo con cada país y se recomienda pedir a las empresas que informen sobre el metal contenido, antes de realizar una conversión.

3.3 ExPORTACIONESEl Requisito 3.3 del EITI (exigido) se define de la siguiente manera:

33 http://data.worldbank.org/indicator/PA.NUS.FCRF

Los países implementadores deberán divulgar los datos de los volúmenes totales de exportación y el valor de las exportaciones por producto básico y, cuando corresponda, por estado/región correspondientes al año fiscal abarcado por el Informe EITI.

La Clasificación Uniforme para el Comercio Internacional (CUCI) Rev. 3. es la clasificación internacional recomendada para presentar la información sobre la comercialización de productos. La Clasificación es provista por la División de Estadística de las Naciones Unidas34 y los datos se pueden desagregar en diferentes niveles, desde los 2 hasta los 5 dígitos. Se recomienda la CUCI porque es un estándar comúnmente usado para presentar los datos, y tiene datos internacionales disponibles en la Base de datos estadísticos sobre el comercio de mercaderías UN-CoMTRADE35 para un gran número de países.

La categorización y códigos CUCI generalmente se usan en las investigaciones académicas y otras bases de datos comerciales. La categorización también presenta la ventaja de poder convertirse fácilmente a otros formatos de informes comerciales (como los que se usan en la Unión Europea o en Estados Unidos), con códigos de conversión disponibles en el sitio web de UNStat36.

En el Anexo III se presenta el código CUCI correspondiente a cada mineral. El valor de las exportaciones se debe presentar en dólares americanos y para los datos sobre el volumen se debe usar el mismo formato usado para el volumen de la producción. No hay códigos específicos de comercialización para todos los minerales listados en el Anexo III; algunos minerales se comercializan internacionalmente en cantidades tan pequeñas que no garantizan un código único. En estos casos, generalmente se categorizan bajo “otros” y los implementadores del EITI deberán consultar con los funcionarios de la oficina nacional de aduanas para informar sobre el valor de las exportaciones.

34 http://unstats.un.org/unsd/cr/registry/regcst.asp?Cl=14&Lg=135 http://comtrade.un.org/data/36 http://unstats.un.org/unsd/cr/registry/regdnld.asp?Lg=1



4: RECAuDACIÓN DE INgRESOS

4.1 DIvuLgACIÓN ExhAuSTIvA DE LOS IMPuESTOS y DE LOS INgRESOSLas categorías de datos según el Requisito 4.1 del EITI (exigido), se define de la siguiente manera:

•Describir los impuestos e ingresos de las industrias extractivas

•Definición de “importancia relativa”

•Descripción de cada flujo de ingresos

Datos generados: cuantitativos + narrativosLos grupos partes interesadas establecerán la definición de importancia relativa que se debe usar en un Informe de País EITI y se deberá presentar como texto narrativo37. En la muestra de informes EITI estudiados para este proyecto se observaron los siguientes niveles umbrales:

•Se incluyeron todos los pagos específicos relacionados o mencionados en el código minero.

•Cualquier flujo que supere el nivel umbral de los flujos de ingresos provenientes de la actividad extractiva para el gobierno, ya sea en dólares o como participación acumulada (como porcentaje). Por ejemplo:

– Todas las empresas cuyos pagos constituyan acumuladamente 95% del total de ingresos en el año previo.

– Todas las empresas que pagaron más de US$ 2,5 millones de regalías en el informe previo. Un porcentaje acumulado de 90% de todos los pagos por regalías.

•Cuando los pagos de los ingresos fueron menos de 1 o 5% pero el impacto de las acciones de las empresas se consideró importante, se incluyó la empresa.

Para definir las categorías de datos para el flujo de ingresos, el equipo de investigación desarrolló primero categorías de datos que incluían los flujos de ingresos más comúnmente citados o usados en los Informes de

37 Para mayor información, por favor, remítase a la nota guía del EITI sobre la definición de la importancia relativa: https://beta.eiti.org/standard/gn13

País EITI y en otras iniciativas de transparencia. Luego se cotejaron con las categorías de ingresos provistas por el FMI en su Manual de estadísticas de finanzas públicas (2014)38, el Análisis fiscal de las industrias de extracción de recursos39 y las recomendaciones presentadas en la Plantilla para recabar datos sobre los ingresos de los gobiernos provenientes de recursos naturales40. La Secretaría Internacional del EITI ha publicado una Plantilla de datos resumidos de EITI41 que también se puede usar como referencia.

Si bien ambos grupos de datos son altamente compatibles, el esquema del FMI se adecúa mejor a los niveles agregados de la declaración de datos sobre los ingresos. Para los diferentes datos que generalmente se declaran en los Informes de País EITI, se garantiza un mayor nivel de desagregación; principalmente para las contribuciones a las comunidades locales, ya sea en efectivo o en especie. Este último no se encuentra en el esquema del FMI.

El Cuadro 14 presenta los formatos para las categorías de datos generalmente usadas en los Informes de País EITI, y en la última columna indica el código y descripción equivalente del MEFP del FMI (2014). En algunas categorías, no se pudo identificar un código MEFP equivalente. Como los datos para este Requisito del EITI se centran en el valor del flujo de ingresos, todos los datos se deben declarar tanto en dólares americanos como en la moneda local.

El formato para los puntos de datos que se presentan solo provee descripciones para los datos cuantitativos. Se recomienda usar un texto narrativo para explicar los encabezados de cada uno de estos datos. Además, cada categoría en la columna 1 se deberá leer como aplicable a las empresas de recursos naturales.

La categoría de impuestos identificada bajo el encabezado “dividendos y prestaciones del estado” también incluye referencias a la porción de la producción que corresponde al estado (tanto en ingresos como en especie).

38 http://www.imf.org/external/Pubs/FT/GFS/Manual/2014/gfsfinal.pdf 39 http://www.imf.org/external/np/fad/news/fadtools.pdf 40 https://www.imf.org/external/np/sec/pr/2014/pr1454.htm 41 https://eiti.org/document/eiti-summary-data-template



4: RECAuDACIÓN DE INgRESOScontinuación

CuADRO 14 DATOS gENERADOS SOBRE EL RégIMEN FISCAL POR CATEgORíA DE INgRESO

CategoríaCódigo del MEFP

(2014) Descripción en el MEFP

Cuotas por licencia y concesión

Derecho de solicitud 11452 Otros impuestos sobre el uso de bienes y sobre el permiso para usar bienes o realizar actividades

Cuotas anuales

Impuestos sobre el terreno (petróleo y gas)

Derechos de tránsito (petróleo y gas)

Derecho de arriendo

Derecho de operaciones de transporte y terminal

Relacionados con el ambiente

uso del agua

uso de la tierra

Derechos de ingreso

Cobros por servicios (para los servicios gubernamentales) 1422 Derechos administrativos

Cobros por servicios (para el gobierno)

Impuestos sobre las ganancias

Impuesto sobre las utilidades 1112 Impuestos sobre el ingreso, las utilidades y las ganancias de capital (pagaderos por sociedades y

otras empresas)Impuestos sobre las utilidades

Impuesto a la renta variable

Impuesto retenido en la fuente (dividendos, intereses y

derechos)*

Impuesto sobre ingresos inesperados 1112 Ingresos extraordinarios

Impuesto sobre la renta de las personas físicas 112 Impuestos sobre la nómina y la fuerza de trabajo

IVA/Impuesto sobre las ventas (neto) 1141 Impuestos generales sobre los bienes y servicios

IVA 11411 Impuestos sobre el valor agregado

Ventas 11412 Impuestos sobre las ventas

Impuestos selectivos 1142 Impuestos selectivos

Impuesto sobre bienes raíces 1415 Arriendo

Penalidades 1161 Otros impuestos pagaderos únicamente por las empresas

Aportaciones a la seguridad social 12 Contribuciones sociales

Contribuciones de los empleados 1211 Contribuciones de los empleados a la seguridad social

Contribuciones de los empleadores 1212 Contribuciones de los empleadores a la seguridad social

Derechos de timbre 11457 Otros impuestos sobre el uso de bienes y sobre el permiso para usar bienes o realizar actividades

Impuesto sobre la tierra 1415 Arriendo

Impuestos sobre vehículos y mecanismos automotores 11451 Impuestos sobre los vehículos automotores

Impuestos locales/distritales Sin equivalente identificado

Impuesto sobre las ganancias de capital 111 Impuestos sobre el ingreso, las utilidades y las ganancias de capital

Regalías y primas

Impuesto a la renta de recursos 1112 Impuestos sobre el ingreso, las utilidades y las ganancias de capital (pagaderos por sociedades y

otras empresas)

regalías (según aplique) 1415 Arriendo

Ad valorem (porcentaje del valor del producto)

Ad valorem progresivo con el precio

Ad valorem progresivo con la producción

Ad valorem progresivo con la tasa de rentabilidad operativa

Regalías aplicadas al margen de operación (regalías de las

utilidades netas)

Impuesto sobre la producción 1415 Arriendo




CuADRO 14 DATOS gENERADOS SOBRE EL RégIMEN FISCAL POR CATEgORíA DE INgRESO

CategoríaCódigo del MEFP

(2014) Descripción en el MEFP

Primas 1415 Arriendo

Primas por firma de contrato

Primas por descubrimiento

Primas por producción

Empresas con derechos sobre la producción

Infraestructura social obligatoria por pagar

Pagos a los terratenientes (según aplique) 1415 Arriendo

Impuestos a la contaminación 114522 Impuestos a la contaminación

Flujos de ingresos provenientes de la comercialización

Derechos de importación/aduanas 1151 Derechos de aduana y otros derechos de importación (impuestos sobre las importaciones)

Derechos de importación

Impuestos sobre la importación

Pagos de aduana y servicios 1151 Derechos de aduana y otros derechos de importación

Derechos/aranceles de exportación 1152 Impuestos sobre las exportaciones

Derechos de exportación

Impuestos sobre las exportaciones

Subvenciones y donaciones

Donación para apoyar a las organizaciones de titularidad

estatal

13 Donaciones

Donaciones de gobiernos extranjeros 131 De gobiernos extranjeros

Donaciones de organismos internacionales 132 D’organisations internationales

Inversión en la construcción y mantenimiento de

infraestructura

144 Transferencias voluntarias distintas de donaciones

Gastos de las empresas para el desarrollo de la comunidad

local

13 Donaciones

* Si bien se han incluido los “impuestos retenidos en la fuente” como una categoría, se entiende que estos son un medio de cobro de impuestos y no un impuesto en sí. Cuando se

declaren impuestos retenidos en la fuente, se deberá especificar claramente si pertenecen a dividendos, intereses, salarios, etc.

4.2 vENTA DE LA PORCIÓN DE LA PRODuCCIÓN quE CORRESPONDE AL ESTADO u OTROS INgRESOS EN ESPECIELos datos requeridos de conformidad con el Requisito 4.2 del EITI (exigido) se define de la siguiente manera:

•Ingresos de las ventas de la porción de la producción que corresponde al estado

•Ingresos de las ventas desglosados por transacción.

Datos generados: cuantitativos En el Requisito 2.6 del EITI (Cuadro 11) se presentaron las principales categorías de datos para declarar la porción de la producción que corresponde al estado u otros ingresos. En el Cuadro 15 se proveen estas categorías de datos según lo establecido por los códigos del MEFP (2014).




42

42 Las cuasi corporaciones se definen como “empresas no constituidas que funcionan como si fueran corporaciones, y que tienen un grupo completo de cuentas, incluidos estados de cuentas” Glosario de términos estadisticos de la oCDE: https://stats.oecd.org/glossary/detail .asp?ID=2225

CuADRO 15 DATOS gENERADOS SOBRE LOS INgRESOS DEL ESTADO

Categoría Código MEFP (2014) Descripción en el MEFPDividendos y derechos del estado

Impuestos sobre las utilidades si se trata de una empresa de titularidad estatal 1143 Utilidades de los monopolios fiscales

Dividendos de las empresas de recursos naturales de titularidad estatal 1412 Dividendos

Dividendos de la participación del estado en las empresas de recursos naturales 1412 Dividendos

Retiro de ingresos de cuasi corporaciones42 1143 Utilidades de los monopolios fiscales

Ingresos remitidos al gobierno por empresas de titularidad estatal 1153 Utilidades de los monopolios de exportación o de

importación

Ventas de la porción de la producción que corresponde al estado u otros ingresos cobrados en

especie:

• Volumen vendido – unidad

• Ingreso recibido – Valor en US$

1415 Arriendo

4.3 ACuERDOS DE PROvISIÓN DE INFRAESTRuCTuRA y DE TRuEquELas categorías de datos del Requisito 4.3 del EITI (exigidas) se definen de la siguiente manera:

•las condiciones de los acuerdos y contratos pertinentes

•las partes involucradas

•los recursos comprometidos por el estado

•el valor contable de los flujos de beneficios (por ejemplo, obras de infraestructura)

•la importancia relativa de dichos acuerdos en relación con los contratos tradicionales.

Datos generados: cuantitativos + narrativosCuando el grupo de partes interesadas haya determinado que los acuerdos de provisión de infraestructura y de trueque cumplen un umbral de importancia relativa, los datos se deberán presentar en formato narrativo para describir las disposiciones de tales acuerdos.

Las categorías de datos según este Requisito se han establecido según el Requisito para contratos del EITI (2.4) y el Cuadro 9 presenta directrices específicas sobre cómo declararlos.

4.4 INgRESOS POR TRANSPORTE Las categorías de datos según el Requisito del EITI 4.4. (recomendado) se definen de la siguiente manera:

•definiciones de los impuestos y tarifas sobre el transporte u otros pagos pertinentes, y las metodologías que se usan para calcularlos.

•divulgación de las tasas de las tarifas y el volumen de los materiales básicos transportados.

•una declaración de los ingresos recibidos por los organismos del gobierno y por las empresas de titularidad estatal relacionados con el transporte de petróleo, gas y minerales.

Datos generados: cuantitativos + narrativosLas definiciones para los impuestos, tarifas, etc. sobre el transporte se deberán presentar como texto narrativo, como se haría según el Requisito 4.1 del EITI donde se realiza una declaración integral del flujo de ingresos. En el Cuadro 14 se presentan las categorías de datos para informar sobre las tasas de las tarifas, en el Anexo III se presentan estándares de los datos para declarar volúmenes y en el Cuadro 11 se presentan los estándares de los datos para declarar los ingresos recibidos por el estado.




FIguRA 3 IMPuESTOS y CONTRIBuCIONES PAgADOS

Impuestos sobre las personas 20%

otros impuestos sobre las utilidades 1%

Impuesto sobre las utilidades 40%

Impuestos sobre la producción 11%

Impuestos sobre la propiedad 2%

Impuestos mineros 5%

Regaliás, derechos de licencia y arriendo de recursos 15%

Otras contribuciones 6%

Fuente: PricewaterhouseCoopers (2012)

4.5 TRANSACCIONES RELACIONADAS CON LAS EMPRESAS DE TITuLARIDAD ESTATALEn el Cuadro 11 de la sección 2.6 Participación estatal se presentan los formatos de datos para declarar las transacciones relacionadas con las empresas de titularidad estatal.

vISuALIzACIÓNSe recomienda presentar estos datos en gráficos, ya que permite visualizar rápidamente la porción de cada categoría de ingresos en el grupo total. véase el ejemplo en la Figura 3.



5.1 DISTRIBuCIÓN DE LOS INgRESOS El Requisito 5.1 del EITI (exigido) se define de la siguiente manera:

Divulgar una descripción de la distribución de los ingresos obtenidos de las industrias extractivas.

Datos generados: narrativos + cuantitativosLos datos tendrán que mostrar dónde se están distribuyendo los ingresos, una vez recibidos, y documentar si tal asignación se está realizando. Estos datos contendrán elementos tanto narrativos como cuantitativos.

Las prácticas en las categorías bueno, mejor y óptimo para las categorías de datos recomendadas para este Requisito del EITI se basan en el seguimiento del flujo de estos ingresos. Se considera buena práctica cuando se especifica la forma en la que el gobierno federal recibe y asigna este ingreso, una mejor práctica cuando se centre en la distribución desde el nivel federal al estatal o provincial, y una práctica óptima cuando se realice un seguimiento de estos pagos a la comunidad. En el Cuadro 16 se describe cómo se pueden declarar estos datos.

5.2 TRANSFERENCIAS SuBNACIONALESLas categorías de datos en este requisito se refieren a documentar y cotejar las transferencias nacionales y subnacionales43.

Datos generados: narrativos + cuantitativosEn el Requisito 2.1 del EITI, presentado anteriormente, se discutió la narrativa que describe la gobernanza de las transferencias subnacionales. En el Cuadro 16 se indican los estándares de datos para describir las transferencias subnacionales, según la categoría óptimo. Las recomendaciones para este requisito son más pertinentes cuando el país tiene una legislación específica para las transferencias subnacionales. Las recomendaciones son una guía útil en los países cuyos ingresos por petróleo, gas y minerales están mezclados con otras fuentes de ingresos y las transferencias subnacionales se determinan mediante el proceso nacional de asignación presupuestaria.

43 Para mayor información, por favor, remítase a la nota guía del EITI sobre la presentación de información en el ámbito subnacional: https://beta.eiti.org/standard/GN10

5: DISTRIBuCIÓN DE LOS INgRESOS

CuADRO 16 DATOS gENERADOS SOBRE LA DISTRIBuCIÓN DE LOS INgRESOS

Categoría Información requerida Formato de los datosBueno ¿Hay una cuenta de ingresos de recursos separada en la que se depositan los ingresos provenientes de

las actividades extractivas?


¿Hay una ley específica para la gestión de los ingresos provenientes de las actividades extractivas? Sí/No

Descripción

Enlace URL del marco legal, si lo hubiera

Cuantitativos

Narrativos

¿Existe un comité de inversión independiente para establecer una estrategia de inversión de los ingresos

provenientes de las actividades extractivas?


¿Se asignan las distribuciones de ingresos de las actividades extractivas (en los presupuestos) de

manera discrecional o de conformidad con un marco legal específico?

Descripción


Narrativos

¿Hay un próximo recurso o fondo soberano de inversión para el ingreso proveniente de las industrias

extractivas?

En caso afirmativo, ¿existe un marco legal que rija su administración?

Sí/No

Descripción


Cuantitativo

Narrativos

¿Cuál es el valor actual del fondo soberano de inversión (o su equivalente)?

Presente los datos para los últimos cinco años

Valor en US$ / moneda local Cuantitativos

¿Ha habido alguna asignación (pagos) o retiros del fondo durante el año? Sí/No

Valor en US$ / moneda local

Cuantitativos



5: DISTRIBuCIÓN DE LOS INgRESOScontinuación

CuADRO 16 DATOS gENERADOS SOBRE LA DISTRIBuCIÓN DE LOS INgRESOS

Categoría Información requerida Formato de los datos

Mejor¿Cómo están distribuidos los ingresos de las actividades extractivas entre los gobiernos federal, distrital

y local?

¿Existe algún marco legal que regule esta distribución?

% porción de la asignación

Descripción


Cuantitativos

Narrativos

¿Incluye el documento sobre el presupuesto información sobre la contribución de los ingresos de las

actividades extractivas al patrimonio neto del estado?


¿Incluye el documento sobre el presupuesto información sobre la contribución de los ingresos de las

actividades extractivas al financiamiento del déficit presupuestario?


¿Incluye el documento sobre el presupuesto una evaluación de largo plazo de los ingresos provenientes

de las actividades extractivas?


¿Hay pagos directos de los ingresos a las comunidades locales?

En caso afirmativo, ¿cómo se determina el nivel de los pagos?

Sí/No

Descripción

Enlace de URL del marco legal, si lo hubiera

Cuantitativos

Narrativos

Óptimo¿Cuál es el valor de la distribución de los ingresos entre los gobiernos federal y regional? Valor en US$ / moneda local Cuantitativos

¿En qué medida se ha realizado esta distribución? % de la distribución que ha sido transferido Cuantitativos

¿Qué proporción del total de los ingresos recibidos de la mina/empresa van directamente a las

comunidades o al gobierno local?

% Proporción del total de los ingresos

Valor en US$ / moneda local

Cuantitativos

¿Cómo están regulados los pagos a las comunidades locales? (acuerdo legal o contractual) Descripción Narrativos

vISuALIzACIÓNLos datos para la distribución de los ingresos deberán reflejar la forma en la que el total de los ingresos de las actividades extractivas recibidos por el estado llegan al resto de la economía. Para hacerlo de manera efectiva, se puede utilizar un diagrama de flujo, como se muestra en la Figura 4.

FIguRA 4 DIAgRAMA DE FLujO SOBRE LA DISTRIBuCIÓN DE LOS INgRESOS (vALOR EN uS$ O EN MONEDA LOCAL)

Total de ingresos recibidos

Presupuesto del estado

Presupuesto Federal

Fondo patrimonial

Distrito local Gasto actualPresupuesto extraordinario

Invertido internacionalmente

Invertido nacionalmente

Servicios sociales

Infraestructura



6: gASTO SOCIAL y ECONÓMICO

6.1 gASTOS SOCIALES DE LAS EMPRESAS ExTRACTIvASEl Requisito 6.1 del EITI (exigido) se define de la siguiente manera:

a) En los casos en que las empresas deban hacer gastos sociales significativos por mandato de ley o por contrato con el gobierno que rige la inversión extractiva, los países implementadores deben declarar y, en la medida de lo posible, cotejar dichas transacciones. Cuando los beneficios sean en especie, los países implementadores deberán revelar la naturaleza y el valor estimado de la transacción en especie. Si el beneficiario del gasto social obligatorio es un tercero, es decir, no es un organismo del gobierno, se deberá revelar el nombre y la función del beneficiario. En caso de que no sea factible realizar el cotejo, los países implementadores deberán proveer declaraciones unilaterales de parte de la empresa y/o el gobierno con relación con estas transacciones.

b) Cuando el grupo de partes interesadas considere que los gastos y transferencias sociales discrecionales son significativos, se recomienda que el grupo de partes interesadas desarrolle un procedimiento de divulgación que permita ofrecer el mismo nivel de transparencia que el que se exige para los demás pagos y flujos de ingresos a los organismos del gobierno. En los casos en que no sea posible el cotejo de transacciones clave, por ejemplo, cuando los pagos de las empresas sean en especie o a un tercero ajeno al gobierno, el grupo de partes interesadas puede decidir acordar un proceso para la divulgación unilateral de información por la(s) empresa(s) o por el gobierno.

Datos generados: narrativosPara este Requisito se requiere la declaración de datos cuando se exija por mandato de ley y se deberán presentar principalmente en formato narrativo. El grupo de partes interesadas deberá determinar, por deliberación, el criterio que se debe seguir para decidir lo que debe ir debajo de este encabezado y, por consiguiente, variará de acuerdo con cada país44. Las guías para presentar los datos sobre sostenibilidad de Global Reporting Initiatives para empresas en las

44 Para mayor información, por favor, remítase a la nota guía del EITI sobre gastos sociales: https://beta.eiti.org/standard/GN17

industrias extractivas presentan recomendaciones para este requisito45.

Se considera una buena práctica documentar las vías de contribuciones a los gastos sociales, con énfasis en los procesos que asignan fondos o proyectos en especie y monitorear si los fondos o proyectos en especie se transfieren o entregan según lo programado.

Se considera una mejor práctica incluir datos relacionados con los compromisos que las empresas extractivas han asumido con las comunidades locales. En el Cuadro 17 se presentan, a modo de ejemplo, algunas maneras de generar datos para facilitar la presentación en formato de texto narrativo para este Requisito.

45 Para guías detalladas para los sectores de minería, petróleo y gas, remítase a: www.globalreporting.org

6.2 gASTOS CuASI FISCALESEn el Cuadro 11, de la sección 2.6 Participación estatal, se presentan los formatos de datos para declarar los gastos cuasi fiscales.

6.3 LA CONTRIBuCIÓN DEL SECTOR ExTRACTIvO A LA ECONOMíAEl Requisito 6.3 del EITI (exigido) se define de la siguiente manera:

a) El tamaño de las industrias extractivas en términos absolutos y como porcentaje del PIB, así como una estimación de la actividad del sector extractivo informal, incluida, entre otras, la minería en pequeña escala y artesanal.

b) El total de los ingresos del gobierno que generan las industrias extractivas (incluidos impuestos, regalías, primas, bonos, tarifas y otros pagos) en términos absolutos y como porcentaje de los ingresos totales del gobierno.

c) Las exportaciones que provienen de las industrias extractivas en términos absolutos y como porcentaje de las exportaciones totales.

d) El empleo en las industrias extractivas en términos absolutos y como porcentaje del empleo total.

Los datos que se cubren según este Requisito deberán abordar cuán grande es el sector extractivo, en relación con el resto de la economía, así como su importancia para el empleo e ingresos para el gobierno. La



6: gASTO SOCIAL y ECONÓMICOcontinuación

CuADRO 17 DATOS gENERADOS PARA DECLARAR SOBRE LOS PROyECTOS COMuNITARIOS

Data categoría Información incluida Formato de los datos

Bueno

Empresa extractiva Nombre y ubicación Texto

Comunidades locales Especificar quiénes son las comunidades beneficiarias Narrativos

Compromiso asumido Descripción de la naturaleza del proyecto o pago en especie, etc. que se haya acordado Narrativos

Duración de la inversión El cronograma para implementar el proyecto acordado

Duración

Fecha de inicio y de término

Número de años

Cuantitativos

Mejor/Óptimo

Inversión Valor del proyecto:

Se puede basar en el gasto que hace la empresa extractiva

• Valor en $/ moneda local

• Pago en especie

Cuantitativos

Entrega ¿Se cumple la entrega del proyecto según el cronograma?

¿Ha habido atrasos o disputas?

Narrativos

Titularidad después de la entrega del

proyecto

¿Se ha llegado a algún acuerdo sobre la titularidad y responsabilidad de continuar con el proyecto, después de

haberse recibido?

Narrativos

importancia se diferencia de manera separada, ya que el sector extractivo podría ser más pequeño que otros sectores, pero representar la principal fuente de inversión o de empleo formal.

También se proveen recomendaciones sobre cómo recolectar datos sobre la contribución del sector informal, principalmente de la minería artesanal y de pequeña escala en el informe EITI. Para decidir sobre cómo declarar sobre la contribución de la minería artesanal y de pequeña escala, el grupo de partes interesadas deberá evaluar el nivel de esfuerzo requerido y si es proporcional a la utilidad de la información recolectada.

Muchas de las recomendaciones de este Requisito del EITI se basan en desarrollar un formato estandarizado para presentar datos que ya existen en muchos de los Informes de País EITI, así como incorporar otros datos que son de dominio público vía Internet. Las recomendaciones para la categoría de datos que se lista a continuación no hacen distinción entre las categorías bueno, mejor y óptimo, ya que se basan en prácticas consolidadas de estadística y divulgación.

EL vALOR DE LAS INDuSTRIAS ExTRACTIvAS y LA PARTICIPACIÓN PORCENTuAL DEL PIB Datos generados: cuantitativosPara presentar estos datos se requiere el valor del PIB y de la industria extractiva. El valor del PIB se puede

obtener de los Indicadores del Desarrollo Mundial del Banco Mundial, que generalmente se proveen en dólares americanos. otras instituciones financieras, como el FMI, también proveen esta información en moneda local para algunos países. Para el valor del sector extractivo, se pueden considerar los siguientes enfoques.

Prácticas internacionales para medir el valor de las industrias extractivas Se revisaron tres sistemas de clasificación de las industrias extractivas; la Clasificación Industrial Internacional Uniforme de todas las actividades económicas de la oNUDI (Rev. 4)46, los códigos norteamericanos NIAC47 y la Nomenclatura de Actividades Económicas de la Comunidad Europea (NACE) 48.

Se recomienda como buena práctica seguir los códigos NACE, ya que estas clasificaciones son criterios basados en la producción. Esto supondrá incluir el valor de la producción de productos básicos en el país y estimaciones de los valores faltantes (es decir, cuando las empresas no han declarado la producción).

46 http://unstats.un.org/unsd/cr/registry/regcst.asp?Cl=27 47 http://www.census.gov/cgi-bin/sssd/naics/naicsrch?chart=201248 http://ec.europa.eu/competition/mergers/cases/index/nace_all.html




La producción bruta por industria considera la producción del sector sin considerar los costos de los insumos. La producción bruta se puede subdividir en:

•Extracción de petróleo y gas

•Minería de carbón

•Minería de metales y minerales (gran y pequeña escala, incluidas las piedras preciosas)

•Extracción de piedras y minerales de canteras

Se recomienda como mejor práctica usar los códigos NIAC, ya que estas clasificaciones son criterios basados en las actividades y se centran en el valor agregado del sector extractivo. Permiten un monitoreo más integral de la contribución a la economía. Sin embargo, requiere que el centro nacional de estadística tenga la capacidad necesaria para calcular y compilar los datos.

El valor agregado tanto de la minería como de la extracción del petróleo y el gas incluye:

•Remuneración de los empleados

•Impuestos sobre la producción e importaciones menos los subsidios

•Excedente bruto de operación

Además, se deberán considerar las actividades complementarias del sector extractivo:

•Perforación de pozos de petróleo y gas

•Actividades complementarias para los operadores de petróleo y gas

•Actividades complementarias para la extracción de carbono

•Actividades complementarias para la extracción de metales

•Actividades complementarias para la extracción de minerales no metálicos (incluidos combustibles).

Se recomienda como práctica óptima usar la clasificación CIIU. Esta clasificación, que permite seguir un estándar internacional, ha estado en operación desde 2008. También está disponible la conversión de los códigos CIIU en códigos de comercio. La ventaja de usar un sistema de clasificación de las Naciones Unidas es que permite realizar comparaciones entre los países y puede recibir las actividades periódicas de recolección de datos del gobierno.

Los tres flujos de datos (CIIU, NIAC y NACE) presentan ventajas y desventajas que están principalmente relacionadas con la capacidad de cada país para recolectar tales datos.

Por lo general, es difícil obtener datos sobre la producción de la minería artesanal y de pequeña escala, ya que estas suelen ser operaciones en su mayoría informales y algunas veces ilegales49. Un enfoque para determinar el volumen de producción de la minería artesanal y de pequeña escala es asignar el valor de la producción “no declarada” a la minería artesanal y de pequeña escala. Al restar el volumen de producción conocido (de los volúmenes regulados y declarados por las empresas) de las exportaciones totales de un país, la producción no declarada se asigna a las operaciones de minería artesanal y de pequeña escala. No se puede pretender que esta estimación sea exacta, ya que una parte de la producción artesanal normalmente se va a “filtrar” como contrabando.

No obstante, si no se pueden obtener datos cuantitativos, un país implementador podría centrarse primero en proveer una visión general descriptiva de su sector de minería artesanal y de pequeña escala y del tipo de productos básicos que normalmente producen.

Si fuera posible, en esta sección se deberá incluir la producción bruta de la minería artesanal. La divulgación de datos sobre la producción bruta de la minería artesanal variará de acuerdo con cada país y según los tipos de metales. En el caso de los metales preciosos, como el oro, las cifras de producción generalmente serán una combinación de los datos declarados por los comerciantes y sus estimaciones. En el caso de otros tipos de metales, es probable que los datos sean meramente estimaciones. Cualquiera de los enfoques es aceptable, siempre y cuando el informe EITI presente claramente y de manera cronológica cómo se obtuvieron tales cifras.

LAS INDuSTRIAS ExTRACTIvAS y LOS INgRESOS DEL gOBIERNO Datos generados: cuantitativosLas categorías de datos deberán demostrar, en términos cuantitativos, la importancia de las industrias extractivas para la economía del país en relación con otras industrias. El ingreso total del gobierno se presenta como un indicador en la Base de datos del Informe Perspectivas de la economía mundial del FMI50 y se puede usar para calcular la contribución de los

49 Para mayor información, por favor, remítase a las notas guía del EITI: https://eiti.org/guidance-notes-and-standard-terms-reference

50 https://www.imf.org/external/pubs/ft/weo/2014/02/weodata/index .aspx




ingresos provenientes de las actividades extractivas a los ingresos generales del gobierno (Cuadro 18).

La declaración de los ingresos del gobierno de una actividad de minería artesanal o de pequeña escala es un paso importante para entender y cuantificar su contribución a la economía. Sin embargo, es probable que para la minería artesanal y en pequeña escala no sea factible obtener cifras de ingresos cotejadas, como las que se obtienen para la minería en gran escala, debido a la naturaleza dispersa y en pequeña escala de los ingresos que estas actividades normalmente generan. En la medida de lo posible, el gobierno deberá presentar una declaración unilateral de los ingresos provenientes de las actividades de minería artesanal y de pequeña escala.

LAS INDuSTRIAS ExTRACTIvAS y LAS ExPORTACIONESDatos generados: cuantitativosLas categorías de datos detallan la contribución de las industrias extractivas al portafolio de exportaciones del país. Esto incluye las exportaciones totales de bienes y servicios (disponible en UNCTADStat51) y se pueden usar para calcular el tamaño de las exportaciones de las industrias extractivas como porcentaje de las exportaciones totales del país. En caso de que se conozcan las contribuciones de minerales o petróleo y gas de manera separada, estas se deberán mostrar de manera separada como parte de las exportaciones (Cuadro 18).

LAS INDuSTRIAS ExTRACTIvAS y EL EMPLEO Datos generados: cuantitativosEstas categorías de datos buscan detallar el empleo generado por las industrias extractivas en el país. Para incluir los datos sobre el empleo de forma estandarizada, se puede usar la Clasificación Internacional Uniforme de ocupaciones (CIUo)52.

Las clasificaciones que pueden ser pertinentes para las industrias extractivas son los códigos CIUo-08 9311 y 1322 que corresponden a peones de minas y canteras y directores de explotaciones de minería, respectiva-

51 http://unctadstat.unctad.org/CountryProfile/home/Indexen.html 52 http://www.ilo.org/public/spanish/bureau/stat/isco/index.htm

mente. Los formatos de ILoSTAT53 se pueden usar como fuente para obtener las cifras totales de empleos; además proveen un desglose por género, ocupación, educación y cobertura geográfica. Estos dos indicadores se pueden usar para calcular el nivel de empleo en las industrias extractivas como un porcentaje del empleo en el país en general.

Estas recomendaciones de datos no se aplican al empleo en la minería artesanal y de pequeña escala. Como se trata de una actividad generalmente de índole informal e ilegal, es probable que se requieran demasiados recursos y tiempo para obtener cifras exactas del empleo en este sector. Si bien se pueden usar estimaciones, el informe EITI deberá establecer claramente cómo se obtuvieron tales estimaciones.

Hay dos maneras para generar estimaciones de las cifras de empleo en la minería artesanal y de pequeña escala.

El primer método requiere el volumen no declarado de la producción de una actividad de minería artesanal o de pequeña escala (véase los Requisitos 3.2 y 3.3). Una vez conocido este volumen, se estima el trabajo requerido para generarlo. Esta estimación variará de acuerdo con cada país, de acuerdo con la facilidad o dificultad de su geología, la accesibilidad geográfica de la población en general a los potenciales lugares de minería artesanal, la naturaleza del mineral que se extraiga y el acceso general de los mineros a la tecnología (por ejemplo, para lavar oro o dragar ríos).

Una vez que se obtiene una estimación de la producción per cápita potencial, se usa el volumen total que se asigna a la minería artesanal y de pequeña escala para calcular el número de mineros artesanales en el país. Se trata de un cálculo aproximado, pero a un muy bajo costo.

La segunda alternativa es realizar encuestas de línea de base; investigar las regiones donde probablemente se encuentren los mineros artesanales y hacer un conteo de los trabajadores. Este ejercicio puede resultar costoso. Si los mineros artesanales son ilegales, o no están claramente definidos en la ley, se tendrán que superar ciertos retos operacionales para realizar estas encuestas.

53 http://www.ilo.org/ilostat




CuADRO 18 LA CONTRIBuCIÓN DEL SECTOR ExTRACTIvO A LA ECONOMíA

Categoría Fuente Detalle/definiciónFormato de los datos Tipo de datos

Valor de las industrias extractivas y participación porcentual del PIB

Valor de la producción Gobierno Volumen de la producción x precio unitario US$/moneda

local

Cuantitativos

PIB BM PIB (actual en US$)/ moneda local US$/moneda

local

Cuantitativos

Ingresos de las actividades extractivas (%

PIB)

BM, Gob. Ingresos del gobierno provenientes de las actividades extractivas como porcentaje del

PIB

% Cuantitativos

Ingresos de los gobiernos

Ingreso del gobierno proveniente de las

actividades extractivas

Gob. Ingresos del gobierno provenientes de las industrias extractivas US$ Cuantitativos

Ingreso total del gobierno FMI Ingresos del gobierno de todas las fuentes US$ Cuantitativos

Ingresos de las actividades extractivas

(% de ingresos totales del gobierno)

Gob. Ingresos del gobierno provenientes de las industrias extractivas como porcentaje del

ingreso total del gobierno

% Cuantitativos

Las industrias extractivas y las exportaciones

Exportaciones que provienen de las

industrias extractivas

UNCTAD Exportaciones totales de las industrias extractivas US$ Cuantitativos

Exportaciones totales de bienes y servicios UNCTAD Exportaciones de todas las industrias US$ Cuantitativos

Exportaciones que provienen de las

industrias extractivas (% exportaciones

totales)

UNCTAD Exportaciones totales de las industrias extractivas como porcentaje de las

exportaciones totales de todas las industrias

% Cuantitativos

Las industrias extractivas y el empleo

Empleo en las industrias extractivas CIUO Medición del número de personas en las industrias extractivas que usan las

clasificaciones de ocupaciones CIUO54

Como número Cuantitativos

Empleo total OIT El número total de personas reconocido como empleado por la OIT Como número Cuantitativos

Empleo en las industrias extractivas (%

del empleo total)

Gob. El empleo en las industrias extractivas como porcentaje del empleo total % Cuantitativos

vISuALIzACIÓNPara presentar los datos relacionados con la participación porcentual del PIB de las industrias extractivas, los ingresos del gobierno y las exportaciones, se pueden usar gráficos de barras agrupados.54

En el caso de las industrias extractivas y la participación porcentual del PIB, se puede preparar un gráfico de barras que reúna el ingreso del gobierno proveniente de las actividades extractivas y el PIB.

Para presentar los datos sobre los ingresos del gobierno, se deberán agrupar los ingresos del gobierno

54 http://www.ilo.org/public/spanish/bureau/stat/isco/index.htm

provenientes de las actividades extractivas y los ingresos totales del gobierno.

Por último, para presentar los datos sobre las industrias extractivas y las exportaciones, se deberán agrupar las exportaciones que provienen de las industrias extractivas y las exportaciones totales de bienes y servicios.

Los datos sobre las industrias extractivas y el empleo no se prestan para este tipo de visualización, por lo que se deberán presentar en un cuadro.




FIguRA 5 vISuALIzACIÓN DE LOS DATOS SOBRE LA CONTRIBuCIÓN A LA ECONOMíAm

il m

illon

es (

US

$)

8

6

4

2

0

2009 2010 2011 2012 2013

Industrias extractivas e ingresos del gobierno—Ghana

Ingresos del Gobierno de Industria Extractiva Ingresos totales del Gobierno

Fuente: Basado en los datos de la base de datos de NRGI “Unlocking EITI Data for Meaningful Reform” (2015)



7: RESuLTADOS E IMPACTO

7.1 DEBATE PúBLICOEl debate público no se ha considerado como parte de este informe, ya que no tiene requisitos específicos de datos.

7.2 ACCESIBILIDAD A LA INFORMACIÓN El Requisito 7.2 del EITI (recomendado) se define de la siguiente manera:

Se estimula al grupo de partes interesadas a desarrollar una versión electrónica del Informe EITI que sea legible por computadoras, y que codifique o etiquete los informes EITI y los archivos de datos de modo que puedan ser comparados con otra información disponible públicamente por medio de la adopción del estándar de datos del EITI aprobado por el Consejo.

Una versión legible por máquinas o datos con códigos o etiquetas se refiere a la presentación de los datos del EITI en formatos que se pueden procesar fácilmente mediante el uso de la tecnología, para evitar tener que hacerlo manualmente. En el Cuadro 19 se presenta el proceso básico para desarrollar el acceso a los datos.

CuADRO 19 PASOS PARA DESARROLLAR EL ACCESO A LOS DATOS

Produit Característica Determinado por

1 Informe (datos/

narrativos)

Análisis no computarizado Word, Excel, pdf

2 Documento en

formato legible por

máquinas

Estructurado para

procesamiento informático

Con base en los lenguajes

usados para presentar los

datos

3 Intercambio de

datos

Los datos entrantes se

reestructuran para conformar

los datos de salida

Responde a/determinado por

los lenguajes empleados

para presentar los datos

4 Sistemas para el

manejo de

contenidos

Programación que permite

publicar, editar y modificar

los datos almacenados en su

repositorio

Usa la información entrante,

la almacena y la reorganiza,

generalmente para proveer

una interfaz de usuario

La primera etapa es preparar un documento o archivo simple que pueda ser procesado por cualquier programa informático comúnmente usado, como Microsoft office, etc. Estos archivos son fáciles de producir y de cargar, y son producidos para consumo humano, es decir, la capacidad de las máquinas para leer estos productos es limitada.

Tales archivos se pueden convertir en documentos legibles por máquinas, es decir, para que las computadoras pueden procesar los datos contenidos (ya

sean narrativos u otros), ya que están estructurados (codificados) para poder ser procesados. Existen varios “lenguajes para presentar los datos” que se pueden usar para desarrollar documentos legibles por computadoras. Los documentos legibles por máquinas se pueden abrir con programas comunes como Microsoft office.

Estos documentos luego se pueden usar como “información entrante” en los intercambios de datos, que tendrán la capacidad de tomar estos documentos y convertir la información contenida en información “saliente”. Como el nombre lo sugiere, estos programas funcionan como un intercambio entre la información entrante y la información saliente.

Luego, esta información saliente se puede seleccionar por sistemas de manejo de contenido, que pueden actuar como un repositorio y/o flujos de datos de otras fuentes. La función del sistema de manejo de contenidos es poder mostrar esta información en cualquier formato que se elija. Cualquier interfaz de usuario tendrá un sistema de manejo de contenidos que funciona como estructura de soporte de la información que se muestra.

En resumen, el proceso se trata de tomar un documento en Word, por ejemplo, y convertirlo a un formato legible por máquinas, lo que permite que la información guardada en el documento pase por un estándar de intercambio de datos de modo que una gran cantidad de otros programas tengan acceso a la información contenida y la publiquen. En la sección tres de la versión de febrero de 2016 de este informe, disponible en el repositorio abierto de conocimiento del Banco Mundial55, se presenta una descripción detallada de las opciones para desarrollar el acceso a los datos.

El informe EITI actualmente se encuentra en la primera fase del proceso que se muestra en el Cuadro 19, es decir, documentos en pdf y hojas Excel. El siguiente paso será “actualizar” estos informes y convertirlos en formatos legibles por máquinas. Para elegir un formato legible por máquinas se deberán considerar los siguientes factores:

•El lenguaje de la presentación de datos deberá ser de uso general y de acceso fácil o libre.

•El formato del lenguaje deberá ser fácil de usar y no deberá requerir que el formateador tenga que recibir una capacitación intensiva o que tenga una capacidad específica.

55 http://www-wds.worldbank.org/external/default/WDSContentServer/WDSP/CTR/2016/02/25/090224b0841b02d1/2_0/Rendered/PDF/options0for0Ex00better0and0the0best.pdf



7: RESuLTADOS E IMPACTOcontinuación

•El lenguaje de la presentación de datos deberá permitir un etiquetado simple y complejo, de modo que con el tiempo se pueda formatear información más compleja.

•Los lenguajes que generalmente se usan ofrecen la ventaja de tener una lista de etiquetas definida y se pueden usar o modificar para los propósitos del EITI.

•El lenguaje deberá estar soportado en toda la cadena de acceso; es decir, los estándares de intercambio de datos, etc. deberán poder usar el lenguaje.

•El lenguaje no deberá ser exclusivo; es decir, una vez que la información haya sido codificada, un gran número de programas informáticos deberán poder usarla y no quedar restringida a unas cuantas plataformas.

Los lenguajes disponibles para los formatos legibles por máquinas incluyen xBL y xBRL. Estos lenguajes se presentan con fines de orientación y no se deberán considerar recomendaciones ni por el EITI ni por el Banco Mundial.

Lenguaje de marcas extensible (xBL, por sus siglas en inglés): es el lenguaje más comúnmente usado para presentar datos. Permite codificar documentos, mediante una serie de reglas y presenta la ventaja de ser legible por personas y por máquinas. El lenguaje se diseñó principalmente para describir datos y no tanto para mostrarlos. Describir los datos se refiere a la capacidad xMLs de etiquetar los datos para que los usuarios puedan definir sus propias etiquetas y estructura del documento.

xML está disponible libremente y es legible por un gran número de programas, principalmente sitios web, así como interfaces de programación de aplicaciones (APIs).

Lenguaje extensible de informes de negocios (xBRL): xBRL es un vocabulario basado en el lenguaje xML para la transmisión de datos empresariales y financieros, que usa las cualidades y capacidades del lenguaje xML. xBRL es de acceso libre, usado por una gran cantidad de instituciones y un gran número de plataformas. Se considera un lenguaje efectivo para la presentación de datos, ya que es usado por una gran variedad de usuarios.

La ventaja de usar xBRL en lugar de xML, es que permite etiquetar múltiples relaciones. Por ejemplo, en xML una entrada se puede etiquetar solo una vez, y no se puede especificar que la última es un encabezado de

la anterior. En cambio, xBRL permite especificar esas relaciones, ya que admite etiquetas dobles o más etiquetas.

POLíTICA DE DATOS ABIERTOSLa segunda medida para aumentar el acceso a los datos es mediante una Política de Datos Abiertos, para ayudar al público a entender los ingresos y gastos del gobierno en el tiempo.

Los datos abiertos o contenido abierto se definen como “datos y contenido que cualquiera puede usar, modificar y compartir para cualquier fin56”. Tiene tres componentes: disponibilidad y acceso, reúso y redistribución y participación universal.

La disponibilidad y el acceso se refieren a hacer que los datos estén disponibles, a un costo de reproducción razonable, si fuera necesario. El acceso generalmente se otorga vía Internet. Además de publicar los datos, estos se deben presentar de manera que sean fáciles de usar. Por ejemplo, si los documentos se publican en línea en formato pdf se cumple con uno de los criterios de la disponibilidad, pero si no tienen un título claro o no están organizados por contenido, será difícil para los interesados tener acceso a la información contenida.

El reúso y la redistribución se refieren a proveer los datos bajo una licencia o condiciones que permitan a los usuarios reusarlos libremente y redistribuirlos, sin tener que solicitar permisos de derechos de autor o permisos para la reproducción. El reúso también se facilita cuando la información se publica en formato legible por máquinas, de modo que se pueda transmitir fácilmente entre los sistemas de intercambios de datos y gestión de contenidos.

La participación universal se refiere que no se hace ninguna distinción entre los usuarios de la información o las áreas donde esta se pueda usar. Por ejemplo, no se puede hacer una distinción entre “comercial” y “no comercial” para el uso de los datos.

Proveer datos abiertosProveer datos abiertos, en pocas palabras, se trata de crear acceso. Esto se puede lograr mediante un portal de datos que provea acceso a toda la información publicada, como la de los ministerios de los gobiernos, departamentos, empresas y otros actores.

En algunos casos, como en el caso de Ucrania, se están creando portales más concretos para proveer

56 http://opendefinition.org/




información sobre datos específicos de las actividades extractivas57. En otros casos, como en el del Reino Unido, se está aplicando una política de acceso a datos abiertos58, que incluye información sobre el sector extractivo. El Reino Unido ha sido uno de los países pioneros en defender los datos abiertos en el gobierno. Como uno de los miembros fundadores de la Alianza para el Gobierno Abierto, el Reino Unido ha logrado un gran avance en el desarrollo de datos abiertos, incluidos los datos de las industrias extractivas. La Red UK open Government Network59 (oNG) fue establecida por actores de la sociedad civil en 2011 y tiene por finalidad proveer al gobierno recomendaciones preliminares sobre las áreas en donde debería mejorar su apertura, rendición de cuentas y transparencia. En el ámbito de la transparencia de los recursos naturales, esto ha incluido el compromiso de que el gobierno exija a las empresas extractivas del Reino Unido que cotizan en la bolsa que publiquen datos de conformidad con la enmienda de la directiva sobre transparencia de la UE en un formato abierto y accesible a partir de marzo de 201860.

otro ejemplo de cómo presentar los datos EITI de manera efectiva es la base de datos de Unlocking EITI Data for Meaningful Reform61 del Instituto de Gobernanza de Recursos Naturales (NRGI, por sus siglas en inglés). El NRGI recolectó datos de 223 informes EITI disponibles publicados por 37 países antes de febrero de 2015 y con estos datos, así como con otros datos de dominio público en Internet, desarrolló indicadores, como las exportaciones que provienen de las industrias extractivas como un porcentaje de las exportaciones totales, que demuestra la contribución de las industrias extractivas a la economía de un país. El NRGI obtuvo estos datos de los Informes de País publicados y los presentó en un formato de datos tanto en el nivel de país como de proyecto. Este proyecto demostró la vasta cantidad de datos que han sido declarados en los informes EITI disponibles, y al hacerlo, resaltó la importancia de estandarizar las

57 Como el registro de las personas políticamente expuestas (http://pep.org.ua/en/) y la herramienta del gobierno abierto (http://data .gov.ua/)

58 https://www.gov.uk/service-manual/technology/open-data.html 59 http://www.opengovernment.org.uk/ 60 http://www.opengovpartnership.org/sites/default/files/UK%20

open%20Government%20National%20Action%20Plan% 20201618.pdf

61 http://www.resourcegovernance.org/sites/default/files/nrgi_EITI Dataset_20150608.xlsx

prácticas de divulgación de datos para facilitar un análisis más exhaustivo y pertinente.

Creación de datos abiertos En el nivel gubernamental, es probable que sea difícil crear grupos de datos abiertos y eso dependerá de los recursos del gobierno y estructuras de la tecnología de la información, así como del lugar donde se encuentren esos datos. Por ejemplo, Papúa Nueva Guinea almacena sus datos manualmente en los diferentes ministerios en los niveles nacional y subnacional y, por consiguiente, el solo hecho de recolectarlos será difícil. Dado que los gobiernos y otros actores tienen diferentes capacidades, Tim Berners Lee (el fundador de la Internet), provee una serie de prácticas útiles que se pueden implementar de manera conjunta para crear datos abiertos, accesibles vía Internet, bajo una licencia abierta.

El primer paso es proveer información, en cualquier formato disponible. Luego, cada paso sucesivo provee un formato más accesible para los datos abiertos, como en archivos Excel, y avanzan a archivos CSv y finalmente a la navegación en línea mediante portales web, etc.:

à Proveer datos en cualquier formato disponible (Pdf, Word, figuras escaneadas)

à Proveer datos en un formato estructurado (como archivos Excel)

à Proveer datos en formatos sin patentar (usar archivos CSv en lugar de Excel)

à Proveer información mediante URL (permite el uso en línea, en lugar de solo las funciones para descargar)

à Proveer información mediante la navegación en línea (permite el uso en línea y la interacción con otros recursos de datos).

Es probable que la creación y operación de un portal de datos abiertos sea una tarea sumamente difícil para algunos gobiernos, y necesitarán ayuda. Por eso, se presentan los siguientes principios que pueden ser útiles para crear un portal:

1. No es necesario que se divulguen todos los datos al mismo tiempo; esto se puede manejar si se libera un grupo de datos cada vez.

2. Trabaje con los usuarios finales previstos de los datos desde el inicio del proceso. Los usuarios pueden ser ciudadanos u otras organizaciones (como instituciones de investigación) que analizarán y redistribuirán la información. Este




trabajo deberá explorar los tipos de preguntas que los usuarios finales buscarán responder cuando usen los datos. También podrá ser útil para definir los datos que serán priorizados, el tipo de formato en el que serán divulgados y las herramientas que se deberán incorporar para poder visualizarlos.

3. También será útil informar a los proveedores de los datos sobre la importancia de los datos abiertos, los motivos por los que se está divulgando la información y para qué sirve. Si bien publicar la información fomenta la transparencia, es probable que los proveedores de tal información no deseen publicarla. Esta renuencia no necesariamente tiene que ver con temas de corrupción, etc., sino con el cambio en la forma como se guardaba la información previamente.

El Manual de Datos Abiertos, una guía desarrollada por open Knowledge International, provee asistencia para enfrentar los retos legales, sociales y técnicos de desarrollar datos abiertos62. El manual recomienda seguir los siguientes pasos para producir datos abiertos:

1. Elegir el grupo de datos: decidir qué grupo de datos se van a divulgar.

2. Aplicar una licencia abierta: determinar los derechos de propiedad intelectual que pudieran existir en los datos, y aplicar una licencia que otorgue a los usuarios el derecho a acceso abierto, reúso y redistribución. Si el grupo de datos elegidos contiene información confidencial, esta se puede excluir en este momento.

3. Divulgar los datos: de acuerdo con el formato de datos disponible, los datos se pueden proveer en línea como un paquete para descargar o en un formato más complejo.

4. Anunciar que los datos están disponibles: desarrollar una plataforma central que permita mayor acceso a los datos y contactar a los potenciales usuarios y otros actores para informarles que los datos están disponibles en línea.

ESTuDIO DE CASO—REvENuE DEvELOPMENT FOuNDATION (RDF)En el contexto de las opciones de acceso a los datos, el modelo RDF presenta algunas consideraciones interesantes. En términos técnicos, el proyecto se centra

62 http://opendatahandbook.org/guide/en/how-to-open-up-data/ http://opendatahandbook.org/guide/es/how-to-open-up-data/

en manejar tanto los datos de entrada como de salida de los ingresos. El alcance de la iniciativa va más allá del sector extractivo, aunque todavía son pocos los países cubiertos: Camerún, Liberia, Ghana, Mali, Sierra Leone y Zambia. Malawi es el único país cubierto por la iniciativa que no se superpone con el EITI.

El sistema funciona con base en tres principios. Primero, se centra en la generación de datos sobre los ingresos (entre otros) por el sistema en sí y no recolectados posteriormente (como sería el caso del cotejo del EITI). Por ejemplo, cuando se otorga una licencia, el objetivo es ingresar la información al mismo sistema. Segundo, la información se actualiza de manera permanente, de modo que se pueda contar con información actualizada cada semana. El sistema se basa en nubes y la información de los servidores de diferentes países se carga semanalmente al repositorio central. Tercero, la visualización permite interconectar diferentes flujos de datos, es decir, se puede realizar el rastreo de una entidad en una serie de indicadores, como detalles sobre la licencia e ingresos tributarios.

La RDF usa el Mining Cadastre Administration System (MCAS), que es un software basado en la web, disponible sin costo. MCAS usa xML, y puede recibir información en ese formato. Para los datos espaciales, la RDF usa servidores GeoServer que incluye shapefiles ESRI y ArcGIS para el intercambio de datos.

RDx, desarrollado por la fundación será un formato de fuente abierta para transferir datos espaciales junto con datos relacionados con ingresos, pagos, etc. Inicialmente, se usará para divulgar datos de los portales del gobierno (Sistemas de Administración del Catastro Minero) que otros podrán usar mediante un API. El intercambio actualmente se realiza con xML, y se comparte mediante un archivo zipeado. El archivo tiene dos secciones: las definiciones de clases (parámetros configurables) y los mismos datos.

La RDF recomienda como ejercicio útil usar el enfoque de sistema de integración de datos. Un sistema de integración funciona con base en el principio de que se pueden condensar diferentes flujos de datos (como los datos sobre las licencias y los ingresos) dentro del mismo sistema. Los intercambios de datos dependen de la capacidad de almacenar la información entrante y de presentarla como información saliente y es probable que sean pre-requisitos para los lenguajes que se podrían usar para divulgar los datos. Un enfoque de integración de datos se centra en permitir que diferentes sistemas de terceros usen el mismo flujo de datos. De acuerdo con la RDF, recomendar un grupo de sistemas puede




presentar desventajas, por lo que podría ser más útil pasar a usar un sistema compartido. Sin embargo, este proceso de evolución será lento y tomará tiempo (en años).

Los sistemas de la RDF presentan tres ventajas. Primero, manejan los datos en la fuente, por lo que los datos generalmente son más actualizados y se generan rápidamente. Esto se debe a que evita la necesidad de esperar a que los actores completen las plantillas y que los diferentes departamentos del gobierno integren la información.

Segundo, los sistemas permiten que diferentes departamentos del gobierno intercambien información. Lo que, a su vez, permite vincular información para una gran variedad de categorías (impuestos, producción, exportaciones) para una única entidad, como por ejemplo, una empresa minera.

Tercero, como la información está acoplada con datos geoespaciales, la presentación es fácil de visualizar y de usar.

Las desventajas están relacionadas con la capacidad y los costos. En principio, para instalar el sistema se requiere bastante capacitación y esfuerzo, con especialistas de la RDF que asistan al cliente por un periodo de dos años. Requiere que se instalen varios sistemas, en varios departamentos del gobierno, para coordinar estos datos.

Actualmente, la RDF se centra en la divulgación de datos del gobierno, y no de las empresas, que es un

componente esencial del EITI. Es probable que se pida a las empresas que presenten información en lenguajes basados en xML para que puedan ser comparables con los sistemas de la RDF.

Por último, actualmente la RDF está operativa en un número limitado de países. Si bien no es seguro que se pueda realizar una comparación entre los países, se pueden realizar seguimientos de los cambios históricos para un solo país.

El alcance de los sistemas de la RDF es mucho mayor que los datos sobre los ingresos provenientes de los recursos, y aumenta la capacidad de todo el gobierno, en lugar de un sector en particular. Esto podría resultar muy útil para obtener información contextual sobre la economía y el desempeño correspondiente del sector extractivo en relación con otros sectores. Si un mayor número de países los usan, se podrán tener los datos requeridos por los estándares del EITI en formatos similares, provenientes de varios países.

Los lenguajes de la RDF, los sistemas de intercambios de datos y manejo de contenido funcionan bien, ya que están siendo organizados por una única entidad para varios países diferentes, lo que permite tener consistencia entre los mismos. La ventaja principal del sistema es el manejo de la información en la etapa del ingreso de datos. Los datos se estandarizan desde el inicio y, por lo tanto, cada transferencia posterior de los archivos de datos en la cadena de acceso mantiene su integridad.



8: CONCLuSIÓN

El objetivo de este informe fue presentar, de forma estructurada, las categorías de datos pertinentes para los Informes EITI y los formatos de presentación de datos que se pueden usar para estandarizar la información generada de conformidad con los Requisitos del EITI. Estas recomendaciones se deberán considerar como un aporte a los esfuerzos para estandarizar la divulgación de datos según los Requisitos del EITI, y se deben probar con futuras divulgaciones EITI para identificar problemas relacionados con la recolección de datos incluidos en los encabezados categorizados en este informe. En diciembre (2015), el Consejo del EITI decidió formar un Grupo de Trabajo Técnico para desarrollar los estándares de datos para su consideración.

El equipo de investigación recomienda adoptar un enfoque por pasos para hacerlo, teniendo como punto de partida un grupo específico de Requisitos del EITI, en varios países. Esto permitirá que la Secretaría del EITI desarrolle un grupo de datos estadísticos comparables para varias entidades declarantes, así como desarrollar guías para los implementadores del EITI.

Para la primera fase de este ejercicio se recomiendan los siguientes Requisitos del EITI, ya que de acuerdo con el equipo de investigación representan la base de un Informe de País EITI. Además, de acuerdo con la revisión de los informes EITI, creemos que serán los más fáciles de estandarizar, ya que los datos más consistentes generalmente se obtienen en estas categorías en los Informes de País. Las cifras que se prestan más para las comparaciones entre los países son:

•La visión general de las industrias extractivas

•La contribución del sector extractivo a la economía

•La producción y las exportaciones

•Los flujos de ingresos.

En este ejercicio, se debe poner especial énfasis en los métodos y procesos de recolección de datos, de modo que no solo se estandaricen las categorías de datos, sino también la metodología para recolectar o recopilar esta información. El ejercicio se deberá centran en obtener información que sea de dominio público (como el Informe Anual y las presentaciones de intercambios internacionales) y crear equivalencia con las categorías de datos EITI.

El resultado final será el desarrollo de modalidades de divulgación EITI que los implementadores y los grupos

de partes interesadas puedan usar para preparar sus Informes de País.

En la siguiente fase, se deberán consolidar los datos sobre el contexto legal y fiscal, así como los datos sobre las licencias. La tercera fase se puede centrar en los demás Requisitos del EITI, ya que suelen ser más complejos y específicos para cada país.

En segundo lugar, consideramos que la recolección de datos y sus formatos están fundamentalmente vinculados con la forma en la que se presentarán tales datos; la interfaz del usuario. A medida que el Banco Mundial y la Secretaría del EITI avanzan en el ejercicio de estandarizar los datos, el equipo de investigación insiste en la necesidad de considerar las interfaces de usuarios en una etapa inicial y no en una etapa posterior en el proceso. De esta forma, se podrán abordar los problemas relacionados con el acceso a los datos de una manera más estructurada. La interfaz final del usuario, y la forma en la que interactúa con otros portales de transparencia de las industrias extractivas, también influirán en la forma en la que se recolectan los datos bajo las diferentes categorías de datos descritas en este informe.

En tercer lugar, alentamos a la Secretaría Internacional del EITI y/o al Banco Mundial a asumir la responsabilidad de proveer información para que sea incluida en algunas de las categorías de datos, como los precios internacionales de referencia, indicadores macroeconómicos como el PIB, el empleo total, las exportaciones/importaciones totales, etc.

En el otorgamiento de licencias, el informe ha encontrado varios proyectos de catastro que reciben el apoyo o financiamiento del Banco Mundial en los países en desarrollo. Como se ha mencionado, los sistemas FlexiCadastare en general no permiten la descarga de datos espaciales. Se puede llegar a un acuerdo con los proveedores del servicio para permitir ese acceso a la Secretaría Internacional del EITI u oficina de país, según convenga.

En cuarto lugar, el equipo de investigación sugiere evitar un enfoque de “grandes datos”, donde se genera o recolecta una gran cantidad de información sin las herramientas para organizarla y presentarla. Como el acceso a Internet es lento en algunos países, es probable que más sea difícil para los actores de los países tener acceso a los datos si estos se proveen sin las herramientas necesarias para facilitar su uso.



ANExO I – INICIATIvAS COMPARATIvAS

MetoDologíAEsta sección describe la metodología adoptada para revisar los datos generados publicados por otras iniciativas pertinentes para el EITI. El Cuadro 20 describe los indicadores y la naturaleza de los datos generados divulgados en los sitios webs de estas iniciativas. Cabe observar que muchas de estas iniciativas monitorean varios otros indicadores y que el Cuadro 20 solo aborda los indicadores que son pertinentes para el EITI.

Esta información se obtuvo después de examinar los sitios web de varias iniciativas y de verificar si habían publicado datos que cubrieran o se relacionaran con alguno de los siete Requisitos clave del EITI: Régimen fiscal (2.1a), Marco legal (2.1.a+b), Registro y otorgamiento de licencias (2.2 y 2.3), Contratos (2.4), Producción y exportaciones (3.2 y 3.3), Flujos de ingresos (4.1 – 4.6) y La contribución del sector extractivo a la economía (6.3).

Estos indicadores luego se categorizaron con base en la naturaleza de los datos generados en:

•Datos narrativos (CL),

•Datos cuantitativos (CT)

•Datos indexados (A).

Los datos narrativos se definen como texto, principalmente como informes anuales, contratos y hojas técnicas. Los datos cuantitativos son puntos de datos, ya sean numéricos (volúmenes de producción) o texto (datos de encuestas categóricas), generalmente en el formato de grupos de datos descargables o visualizaciones interactivas.

Los datos indexados se refieren a una iniciativa que ha analizado varios puntos de datos para crear una medición pertinente para el indicador elegido. Estos índices normalmente se presentan en un formato de visualización interactiva y también pueden incluir un conjunto de datos descargables. Si una iniciativa ha publicado varios tipos de datos pertinentes para un indicador específico, se listan todos y el tipo predominante se coloca en negrita.

Dos de las iniciativas listadas en el Cuadro 20 (Dodd-Frank 1504 y EU Accounting Directive) han indicado los tipos de datos que cubrirán pero todavía no han empezado a publicarlos. En el Cuadro 20 se incluyen los tipos de datos que cubrirán estas iniciativas, así como el motivo por el que todavía no los han publicado. En los casos en los que una iniciativa no tenga datos pertinentes para los indicadores clave del EITI, también se ha incluido el motivo en el Cuadro 20.

En el Cuadro 20 se han agregado tres variables adicionales para mejorar el nivel de detalle en relación con la naturaleza de los datos generados por estas iniciativas. La primera de estas variables indica la diseminación de los datos cubiertos por estas iniciativas, así como el número de países que cubre los datos y, en el caso de las iniciativas gubernamentales, las entidades a las que se aplican los requisitos de divulgación. La segunda variable detalla cuán interactivos son los datos e indica si se pueden visualizar en el sitio web. La variable final resalta la frecuencia con la que estas iniciativas actualizan los datos en sus sitios web en relación con los indicadores clave pertinentes para el EITI.



CuADRO 20 DATOS CuBIERTOS POR LAS INICIATIvAS PERTINENTES PARA EL EITI

2.1 a 2.1 a+b 2.2 + 2.3 2.4 3.2 + 3.3 4.1 – 4.6 6.3 Divulgación de datos

Presentación/

Visualización de los datos Frecuencia con la que se actualizan Motivo de ausencia de datos

A Good Deal Better – Global Witness

Enlace: http://www.globalwitness.org/

CL CL CL CL, CT CT CL, CT CT, CL Específico de país; Uganda Visualizaciones interactivas Informe único – producido en 2014

Dodd-Frank 1504

(Sin datos divulgados actualmente, estos son el tipo de datos esperados) Enlace: http://www.sec.gov/spotlight/dodd-frank/speccorpdisclosure

.shtml

CL CL CL CL, CT Los requisitos de divulgación se

aplicarán a los Estados Unidos y

emisores privados internacionales

(incluidos los de titularidad estatal)

que operan en las industrias

extractivas.

Datos interactivos Los datos se deben divulgar en un formato de datos

interactivos con un informe anual y luego la Comisión debe

publicar en línea toda la información recopilada.

En junio de 2016, la SEC (Comisión de Bolsa y Valores) anunció que había

adoptado oficialmente la sección 1504.

Se exige a las entidades emisoras de extracción de recursos que cumplan las

reglas, según las cuales su año fiscal no deberá terminar antes del 30 de

septiembre de 2018.

EI Source Book

Enlace: http://www.eisourcebook.org/initiatives/initiative.php?id=41

Lista de otras fuentes relacionadas con la transparencia – no han publicado

datos crudos brutos propios pertinentes.

EU Accounting Directive

(Sin datos divulgados actualmente, estos son el tipo de datos esperados) Enlace: http://ec.europa.eu/finance/securities/transparency/index_en.htm

CL CL CL CL, CT El requisito de declaración de datos se

aplicará a empresas grandes y

entidades de interés público.

La publicación de datos dependerá de la

implementación de cada Estado Miembro.

La publicación de datos se deberá hacer cada año – la

forma en la que serán publicados dependerá de la


Se ha acordado la Directiva y los estados miembros están en el proceso de

decidir sus procesos de implementación. El Reino Unido fue el primero en

desarrollar su plan de implementación y las primeras publicaciones de datos

estarán relacionadas con los años financieros que empiezan el 1ro de enero de

2015 o después.

Global Reporting Initiative

Enlace: http://www.globalreporting.org/

Produce una base de datos de informes sobre sostenibilidad – sin datos

brutos pertinentes.

Guinee Contracts Miniers

Enlace: http://www.contratsminiersguinee.org/

CL CL CL Específico para un país; Guinea Todos los datos presentados en los contratos se

publican en formato de imágenes, por lo que no

se puede hacer una búsqueda en el contenido.

Se han publicado 83 informes y contratos que datan desde

1958 hasta la fecha.

Index of Economic Freedom

Enlace: http://www.heritage.org/index

A A El índice cubre el mundo y solo faltan

datos para pocos países, por ejemplo,

Sudán del Sur.

Visualizaciones interactivas Publicados anualmente por el Heritage Foundation

Kimberly Process

Enlace: http://www.kimberleyprocess.com/

CL CL CT, CL CL CT Datos de 81 países (participantes en

el Proceso Kimberly).

Los datos se presentan con el informe anual, se

puede hacer una búsqueda en el contenido.

Cada país participante publica un informe anual en el sitio

web de Kimberly Process.

Resource Governance Index

Enlace: http://www.resourcegovernance.org/rgi

A, CT, CL A, CT, CL CT CT CT CT CT Datos de 58 países (la mayoría de los

principales países en las industrias

extractivas).

Visualizaciones interactivas, perfiles de los

países y bases de datos con opción de descarga.

Informe anual y datos complementarios publicados en el

sitio web del Natural Resource Governance Institute.

Open Budget Survey

Enlace: http://www.internationalbudget.org/what-we-do/open-budget-

survey

A, CT Datos de 100 países Visualizaciones interactivas, perfiles de los


Informes bienales publicados en el sitio web del International

Budget Partnership desde 2006 hasta 2012. Falta organizar

el informe de 2014 pero se ha publicado una actualización

de los datos.

Open Budget Survey tracker

Enlace: http://www.obstracker.org/



Los datos se actualizan mensualmente.

Open Contracting

Enlace: http://www.open-contracting.org/

Lista de los repositorios de contratos del gobierno – sin datos brutos

significativos.

Alianza para el Gobierno Abierto Enlace: http://www.opengovpartnership

.org/

CL Datos de 65 países (participantes en

la Alianza para el Gobierno Abierto).

Datos abiertos con opción de descarga. Informes de avance independientes bianuales publicados en

el sitio web de la Alianza para el Gobierno Abierto.

Open Oil

Enlace: http://www.openoil.net/

CL CT CT CT CT CT Datos de 72 países, con un estudio de

caso detallado de Nigeria.

Visualizaciones interactivas y grupo de datos con

opción de descarga.

El repositorio de contratos se actualiza anualmente. El

estudio de caso de Nigeria es su primer estudio de caso de

país y todavía está en desarrollo.

Publish What You Pay

Enlace: http://www.publishwhatyoupay.org/

CL CL CL CL, CT CL, CT Datos de 35 países Todos los datos se presentan en informes y fichas

técnicas.

Se preparan informes únicos con base en la agenda de

investigación.



ANExO I – INICIATIvAS COMPARATIvAScontinuación



Presentación/


A Good Deal Better – Global Witness

Enlace: http://www.globalwitness.org/

CL CL CL CL, CT CT CL, CT CT, CL Específico de país; Uganda Visualizaciones interactivas Informe único – producido en 2014

Dodd-Frank 1504

(Sin datos divulgados actualmente, estos son el tipo de datos esperados) Enlace: http://www.sec.gov/spotlight/dodd-frank/speccorpdisclosure

.shtml

CL CL CL CL, CT Los requisitos de divulgación se

aplicarán a los Estados Unidos y

emisores privados internacionales

(incluidos los de titularidad estatal)

que operan en las industrias

extractivas.

Datos interactivos Los datos se deben divulgar en un formato de datos

interactivos con un informe anual y luego la Comisión debe

publicar en línea toda la información recopilada.

En junio de 2016, la SEC (Comisión de Bolsa y Valores) anunció que había

adoptado oficialmente la sección 1504.

Se exige a las entidades emisoras de extracción de recursos que cumplan las

reglas, según las cuales su año fiscal no deberá terminar antes del 30 de

septiembre de 2018.

EI Source Book

Enlace: http://www.eisourcebook.org/initiatives/initiative.php?id=41

Lista de otras fuentes relacionadas con la transparencia – no han publicado

datos crudos brutos propios pertinentes.

EU Accounting Directive

(Sin datos divulgados actualmente, estos son el tipo de datos esperados) Enlace: http://ec.europa.eu/finance/securities/transparency/index_en.htm

CL CL CL CL, CT El requisito de declaración de datos se

aplicará a empresas grandes y

entidades de interés público.

La publicación de datos dependerá de la


La publicación de datos se deberá hacer cada año – la

forma en la que serán publicados dependerá de la


Se ha acordado la Directiva y los estados miembros están en el proceso de

decidir sus procesos de implementación. El Reino Unido fue el primero en

desarrollar su plan de implementación y las primeras publicaciones de datos

estarán relacionadas con los años financieros que empiezan el 1ro de enero de

2015 o después.

Global Reporting Initiative

Enlace: http://www.globalreporting.org/

Produce una base de datos de informes sobre sostenibilidad – sin datos

brutos pertinentes.

Guinee Contracts Miniers

Enlace: http://www.contratsminiersguinee.org/

CL CL CL Específico para un país; Guinea Todos los datos presentados en los contratos se

publican en formato de imágenes, por lo que no

se puede hacer una búsqueda en el contenido.

Se han publicado 83 informes y contratos que datan desde

1958 hasta la fecha.

Index of Economic Freedom

Enlace: http://www.heritage.org/index

A A El índice cubre el mundo y solo faltan

datos para pocos países, por ejemplo,

Sudán del Sur.

Visualizaciones interactivas Publicados anualmente por el Heritage Foundation

Kimberly Process

Enlace: http://www.kimberleyprocess.com/

CL CL CT, CL CL CT Datos de 81 países (participantes en

el Proceso Kimberly).

Los datos se presentan con el informe anual, se

puede hacer una búsqueda en el contenido.

Cada país participante publica un informe anual en el sitio

web de Kimberly Process.

Resource Governance Index

Enlace: http://www.resourcegovernance.org/rgi

A, CT, CL A, CT, CL CT CT CT CT CT Datos de 58 países (la mayoría de los


extractivas).

Visualizaciones interactivas, perfiles de los


Informe anual y datos complementarios publicados en el

sitio web del Natural Resource Governance Institute.

Open Budget Survey

Enlace: http://www.internationalbudget.org/what-we-do/open-budget-

survey



Informes bienales publicados en el sitio web del International

Budget Partnership desde 2006 hasta 2012. Falta organizar

el informe de 2014 pero se ha publicado una actualización

de los datos.

Open Budget Survey tracker

Enlace: http://www.obstracker.org/



Los datos se actualizan mensualmente.

Open Contracting

Enlace: http://www.open-contracting.org/

Lista de los repositorios de contratos del gobierno – sin datos brutos

significativos.

Alianza para el Gobierno Abierto Enlace: http://www.opengovpartnership

.org/

CL Datos de 65 países (participantes en

la Alianza para el Gobierno Abierto).

Datos abiertos con opción de descarga. Informes de avance independientes bianuales publicados en

el sitio web de la Alianza para el Gobierno Abierto.

Open Oil

Enlace: http://www.openoil.net/

CL CT CT CT CT CT Datos de 72 países, con un estudio de

caso detallado de Nigeria.

Visualizaciones interactivas y grupo de datos con

opción de descarga.

El repositorio de contratos se actualiza anualmente. El

estudio de caso de Nigeria es su primer estudio de caso de

país y todavía está en desarrollo.

Publish What You Pay

Enlace: http://www.publishwhatyoupay.org/

CL CL CL CL, CT CL, CT Datos de 35 países Todos los datos se presentan en informes y fichas

técnicas.


investigación.





Presentación/


Resource Contracts

Enlace: http://www.resourcecontracts.org/

CL CL CL Datos de 58 países (la mayoría de los


extractivas).

Todos los datos se presentan en informes y

contratos.

Los países participantes han publicado varios informes y

contratos en el sitio web de Resource Contracts desde 1958

hasta la fecha.

Resource Projects

Enlace: http://www.resourceprojects.org/

CL CT CL Datos de 58 países (la mayoría de los


extractivas).

Todos los datos presentados en los informes de

los proyectos.

Los países participantes han publicado varios informes de

proyectos en el sitio web de Resource Contracts desde 1958

hasta la fecha.

Revenue Development Foundation

Enlace: http://www.revenuedevelopment.org/

Tiene una herramienta de gestión para los gobiernos – No publica datos

brutos.

Sierra Leone

Enlace: http://www.sierraleone.revenuesystems.org/

CL CL CL CL, CT CL

Transparency Initiative

Enlace: http://www.transparency-initiative.org/

CL CL Datos de 7 países para las industrias

extractivas.

Todos los datos se presentan en informes y fichas

técnicas.


investigación.

Transparency International

Enlace: http://www.transparency.org/

A CT Cobertura global Visualizaciones interactivas, perfiles de país y

grupos de datos con opción de descarga.

Los datos y análisis se publican anualmente en el sitio web

de Transparency International.

UN Global Compact

Enlace: http://www.unglobalcompact.org/

Lista de empresas que son parte de la iniciativa, sin datos brutos

significativos.

World Justice Project – Rule of Law Index

Enlace: http://www.worldjusticeproject.org/

A Datos de 102 países Visualizaciones interactivas, perfiles de país y


El informe anual y los datos complementarios se publican en

el sitio web de World Justice Report.



ANExO I – INICIATIvAS COMPARATIvAScontinuación



Presentación/


Resource Contracts

Enlace: http://www.resourcecontracts.org/

CL CL CL Datos de 58 países (la mayoría de los


extractivas).

Todos los datos se presentan en informes y

contratos.

Los países participantes han publicado varios informes y

contratos en el sitio web de Resource Contracts desde 1958

hasta la fecha.

Resource Projects

Enlace: http://www.resourceprojects.org/

CL CT CL Datos de 58 países (la mayoría de los


extractivas).

Todos los datos presentados en los informes de

los proyectos.

Los países participantes han publicado varios informes de

proyectos en el sitio web de Resource Contracts desde 1958

hasta la fecha.

Revenue Development Foundation

Enlace: http://www.revenuedevelopment.org/

Tiene una herramienta de gestión para los gobiernos – No publica datos

brutos.

Sierra Leone

Enlace: http://www.sierraleone.revenuesystems.org/

CL CL CL CL, CT CL

Transparency Initiative

Enlace: http://www.transparency-initiative.org/

CL CL Datos de 7 países para las industrias

extractivas.

Todos los datos se presentan en informes y fichas

técnicas.


investigación.

Transparency International

Enlace: http://www.transparency.org/

A CT Cobertura global Visualizaciones interactivas, perfiles de país y


Los datos y análisis se publican anualmente en el sitio web

de Transparency International.

UN Global Compact

Enlace: http://www.unglobalcompact.org/

Lista de empresas que son parte de la iniciativa, sin datos brutos

significativos.

World Justice Project – Rule of Law Index

Enlace: http://www.worldjusticeproject.org/

A Datos de 102 países Visualizaciones interactivas, perfiles de país y


El informe anual y los datos complementarios se publican en

el sitio web de World Justice Report.



CuADRO 21 COMPARACIÓN ENTRE PAíSES DE LOS DATOS DE FLExICADASTRE

Categoría de producto básico y licencia del mineral

Mineral licencia (indicado por color y una descripción) Código Tipo Nombre del titular

Fecha de activación

(DD/MM/AAAA

Fecha de otorgamiento

(DD/MM/AAAA)

Fecha de vencimiento

(DD/MM/AAAA) Productos básicos Medición del áreaNombre del

distrito

Las licencias activas y las solicitudes

están en 2 niveles separados

Otros niveles de información que se pueden mostrar

Botsuana

Enlace: http://portals.flexicadastre.com/botswana/

Piedras preciosas; energía; industrial; petróleo ✗ ✗ ✗ ✗ ✗ km2 ✗ 1. Administración

2. Fincas

3. Imágenes por satélite

RDC

Enlace: http://portals.flexicadastre.com/drc/en/

13 tipos de polígonos incluidas solicitudes, zonas reservadas y áreas

restringidas

✗ ✗ ✗ ✗ ✗ ✗ ✗ km2

Kenia

Enlace: http://map.miningcadastre.go.ke/map/

Arrendamientos exclusivos y especiales para prospección, arrendamientos

mineros; concesiones mineras; ubicación de las concesiones

✗ ✗ ✗ ✗ ✗ ✗ ✗ km2 ✗ 1. Administración

2. Geología

3. Ocurrencias minerales

Namibia

Enlace: http://portals.flexicadastre.com/Namibia/

6 tipos de licencias activas; solicitudes ✗ ✗ ✗ ✗ ✗ ✗ ✗ Ha ✗ 1. Licencias de hidrocarburos

2. Administración 3. Fincas

4. Geología



Mozambique

Enlace: http://portals.flexicadastre.com/

mozambique/

Varios tipos de licencias, áreas reservadas, hidrocarburos, áreas de

conservación

✗ ✗ ✗ ✗ ✗ ✗ ✗ Ha

Papúa Nueva Guinea

Enlace: http://portal.mra.gov.pg/Map/

Varios tipos de licencias activas, solicitudes, áreas reservadas, áreas

protegidas

✗ ✗ ✗ ✗ ✗ Número de

sub-bloques

Ruanda

Enlace: http://portals.flexicadastre.com/rwanda/

Licencias mineras; licencias de canteras; licencias para la prospección,

licencias para la exploración

✗ ✗ ✗ ✗ ✗ ✗ ✗ Ha ✗ 1. Administración

2. Yacimientos mineros

Sudán del Sur


southsudan/

Licencias para minería de gran y pequeña escala, licencias de

reconocimiento, licencias para la exploración; solicitudes

✗ ✗ ✗ ✗ ✗ ✗ ✗ Unidades catastrales ✗ 1. Concesiones de petróleo

2. Administración

3. Geología


Uganda

Enlace: http://portals.flexicadastre.com/uganda/

4 tipos de licencias activas; solicitudes ✗ ✗ ✗ ✗ ✗ ✗ ✗ km2 ✗ 1. Administración (áreas

protegidas)


Tanzania

Enlace: http://portal.mem.go.tz/map/

6 tipos de licencias activas; solicitudes ✗ ✗ ✗ ✗ ✗ ✗ ✗ km2 ✗ 1. Administración

2. Geofísica

3. Geología

4. Centros ASM


6. Minas




ANExO II – PORTALES DE CATASTROS MINEROS

CuADRO 21 COMPARACIÓN ENTRE PAíSES DE LOS DATOS DE FLExICADASTRE

Categoría de producto básico y licencia del mineral

Mineral licencia (indicado por color y una descripción) Código Tipo Nombre del titular

Fecha de activación

(DD/MM/AAAA

Fecha de otorgamiento

(DD/MM/AAAA)

Fecha de vencimiento

(DD/MM/AAAA) Productos básicos Medición del áreaNombre del

distrito

Las licencias activas y las solicitudes

están en 2 niveles separados

Otros niveles de información que se pueden mostrar

Botsuana

Enlace: http://portals.flexicadastre.com/botswana/

Piedras preciosas; energía; industrial; petróleo ✗ ✗ ✗ ✗ ✗ km2 ✗ 1. Administración

2. Fincas


RDC

Enlace: http://portals.flexicadastre.com/drc/en/

13 tipos de polígonos incluidas solicitudes, zonas reservadas y áreas

restringidas

✗ ✗ ✗ ✗ ✗ ✗ ✗ km2

Kenia

Enlace: http://map.miningcadastre.go.ke/map/

Arrendamientos exclusivos y especiales para prospección, arrendamientos

mineros; concesiones mineras; ubicación de las concesiones

✗ ✗ ✗ ✗ ✗ ✗ ✗ km2 ✗ 1. Administración

2. Geología


Namibia

Enlace: http://portals.flexicadastre.com/Namibia/

6 tipos de licencias activas; solicitudes ✗ ✗ ✗ ✗ ✗ ✗ ✗ Ha ✗ 1. Licencias de hidrocarburos

2. Administración 3. Fincas

4. Geología



Mozambique


mozambique/

Varios tipos de licencias, áreas reservadas, hidrocarburos, áreas de

conservación

✗ ✗ ✗ ✗ ✗ ✗ ✗ Ha

Papúa Nueva Guinea

Enlace: http://portal.mra.gov.pg/Map/

Varios tipos de licencias activas, solicitudes, áreas reservadas, áreas

protegidas

✗ ✗ ✗ ✗ ✗ Número de

sub-bloques

Ruanda

Enlace: http://portals.flexicadastre.com/rwanda/

Licencias mineras; licencias de canteras; licencias para la prospección,

licencias para la exploración

✗ ✗ ✗ ✗ ✗ ✗ ✗ Ha ✗ 1. Administración

2. Yacimientos mineros

Sudán del Sur


southsudan/

Licencias para minería de gran y pequeña escala, licencias de

reconocimiento, licencias para la exploración; solicitudes

✗ ✗ ✗ ✗ ✗ ✗ ✗ Unidades catastrales ✗ 1. Concesiones de petróleo

2. Administración

3. Geología


Uganda

Enlace: http://portals.flexicadastre.com/uganda/

4 tipos de licencias activas; solicitudes ✗ ✗ ✗ ✗ ✗ ✗ ✗ km2 ✗ 1. Administración (áreas

protegidas)


Tanzania

Enlace: http://portal.mem.go.tz/map/

6 tipos de licencias activas; solicitudes ✗ ✗ ✗ ✗ ✗ ✗ ✗ km2 ✗ 1. Administración

2. Geofísica

3. Geología

4. Centros ASM


6. Minas




ANExO III – DATOS SOBRE LA PRODuCCIÓN

Producto básico

Datos de producción

(Grado)Volumen/ Cantidad

Datos sobre el precio Precio divulgado en

Fuente del dato sobre el

precio

Conversión de

concentrado a refinado

Valor de las exportaciones –

Código de comercio equivalente (SITC Rev. 3) Descripción

Aleaciones de metales

Antimonio % toneladas $/tonelada US$/tonelada USGS 1.00 68993 Antimonio y sus

manufacturas (incluso

desperdicios y desechos)

Ferrotitanio % toneladas $/tonelada (HS 2002) - 720291 Ferrotitanio y ferro-sílico-

titanio

Ferrotungsteno % toneladas $/tonelada Ferro-tungsteno, base 75%

W, Rotterdam, derechos no

pagados, en almacén ($/kg)

UNCTAD - Stat (HS 2002) - 720280 Ferrotungsteno y

ferrosilicotungsteno

Ferrovanadio % toneladas $/tonelada 720292 Ferrovanadio

Tántalo ppm toneladas $/tonelada US$/lb USGS 1.00 68913 Tántalo en bruto/

desperdicios y desechos

polvo de tántalo

Titanio % toneladas $/tonelada US$/tonelada USGS fob

Australia

1.00 28783 Minerales de titanio y

concentrados

Esponja de titanio N/A toneladas $/tonelada 68983 Titanio en bruto/ desperdicios

y desechos de titanio

Tungsteno % toneladas $/tonelada Minerales de tungsteno,

contenido mínimo de Wo3

65%, c.i.f. puertos europeos

($/mtu Wo3)

UNCTAD - Stat 0.6 28792 Minerales de tungsteno y sus

concentrados

Vanadio % toneladas $/tonelada US$/lb USGS 0.83 68997 Vanadio y sus manufacturas

(incluso desperdicios y

desechos)

Metales base

Cobalto % toneladas $/tonelada US$/lb USGS 0.33 28793 Minerales de cobalto y

concentrados

Cobre % toneladas $/tonelada Cobre, cátodo grado A,

precio de entrega inmediata

LME, c.i.f. puertos europeos

FMI 0.77 283 Minerales de cobre y

concentrados

Ferromolibdeno % toneladas $/tonelada (HS 2002) - 720270 Ferromolibdeno

Ferroníquel % toneladas $/tonelada (HS 2002) - 720260 Ferroníquel

Plomo % toneladas $/tonelada Plomo, 99.97% puro, precio

de entrega inmediata LME,

c.i.f. puertos europeos

FMI 0.77 2874 Minerales de plomo y sus

concentrados

Molibdeno % toneladas $/tonelada US$/kg USGS 1.00 28781 Minerales de molibdeno y sus

concentrados, tostados

Níquel % toneladas $/tonelada Níquel, grado de fusión,


LME, c.i.f. puertos europeos

FMI 0.7 284 Minerales de níquel y sus

concentrados

Níquel arrabio % toneladas $/tonelada



ANExO III – DATOS SOBRE LA PRODuCCIÓNcontinuación

Producto básico





precio

Conversión de




Estaño % toneladas $/tonelada Estaño, grado estándar,


LME, US$ por tonelada

métrica

FMI 1.00 2876 Minerales de estaño y sus

concentrados

Zinc % toneladas $/tonelada Zinc, alto grado de pureza

98%, US$ por tonelada

métrica

FMI 0.63 2875 Minerales de zinc y sus

concentrados

Zinc-Plomo % toneladas $/tonelada

Bauxita-Aluminio

Alúmina % toneladas $/tonelada 2852 Alúmina (óxido de aluminio)

Aluminio % toneladas $/tonelada Aluminio, 99.5% pureza

mínima, precio de entrega

inmediata LME, c.i.f. puertos

Reino Unido, US$ por

tonelada métrica

FMI 285 Minerales de aluminio y sus

concentrados, etc.

Bauxita % toneladas $/tonelada US$/tonelada USGS 1.00 (SITC Rev. 1) -2833 Bauxita y concentrados de

aluminio

Productos básicos a granel

Agregados N/A toneladas $/tonelada (SITC Rev. 4) - 2734 Cantos, grava, piedra partida

o triturada, del tipo

habitualmente usado para

hormigón armado, afirmado

de carreteras o balasto para

vías férreas u otros fines, así

como pedernales y guijarros,

termotratados o no;

macadán de escoria o

desechos industriales

similares, que incorporen o

no materiales.

Coque % toneladas $/tonelada 325 Coque/semicoque/carbón de

retorta

Ferromanganeso % toneladas $/tonelada (SITC Rev. 4) -67141 Ferromanganeso con un

contenido de peso de más de

2% de carbono

Hematita % toneladas $/tonelada

Hierro % toneladas $/tonelada 676 Hierro/barras de acero/

varillas/ etc.




Producto básico





precio

Conversión de




Mineral de hierro % toneladas $/tonelada Finos de mineral de hierro

importados de China 62%

FE precio de entrega

inmediata (CFR puerto de

Tianjin)

FMI 1.00 281 Mineral de hierro/

concentrados

Magnetita % toneladas $/tonelada 6714 Ferromanganeso

Manganeso % toneladas $/tonelada US$/tonelada Metal Bulletin 1.00 2877 Minerales de manganeso y

sus concentrados

Minerales de

manganeso

% toneladas $/tonelada Manganeso 99.7% Láminas

de manganeso electrolítico,

mercado libre, en almacén

UNCTAD - Stat 2877 Minerales de manganeso y

sus concentrados

Metalúrgico/Carbón

de coque

N/A toneladas $/tonelada

Productos de

canteras

N/A toneladas $/tonelada 2731 Piedra de construcción o de

talla, sin labrar, etc.

Piedra arenisca N/A toneladas $/tonelada 27313 Granito/arenisca/etc.

Sílico-manganeso % toneladas $/tonelada (HS 2002) - 720230 Ferro-sílico-manganeso

Acero N/A toneladas $/tonelada 675 Productos laminados planos

de acero de aleación

Granel/energía

Carbón bituminoso N/A toneladas $/tonelada 270112 Carbón bituminoso

Lignito N/A toneladas $/tonelada

Carbón N/A toneladas $/tonelada Carbón térmico australiano,

12,000- btu/libras, menos

de 1% de azufre, 14%

ceniza,

FOB Newcastle/Port Kembla

FMI 32 Hulla, coque y briquetas

Carbón de coque N/A toneladas $/tonelada 325 Coque/semicoque/carbón de

retorta

Carbón de coque

concentrado

N/A toneladas $/tonelada 325 Coque/semicoque/carbón de

retorta

Combustible fósil N/A toneladas $/tonelada 32 Hulla, coque y briquetas

Carbón de

semicoque

N/A toneladas $/tonelada 325 Coque/semicoque/carbón de

retorta

Grupo de cromita

Cromita % toneladas $/tonelada US$/tonelada USGS 681591 Que contengan magnesita,

dolomita o cromita

Ferrocromo % toneladas $/tonelada




Producto básico





precio

Conversión de




Energía

Carbón térmico N/A toneladas $/tonelada 32 Hulla, coque y briquetas

Uranio (U3O8) % lbs. $/lb Uranio, Precio restringido

NUEXCO, Precio restringido,

cambio al contado Nuexco

FMI 286 Minerales y concentrado de

uranio o torio

Abonos

Sulfato de amonio % toneladas $/tonelada

Fosfato % toneladas $/tonelada Roca de fosfato, Juribga,

70% BPL, contrato, FAS

Casablanca

UNCTAD - Stat 1.00 2723 Fosfatos naturales

Potasa % toneladas $/tonelada US$/tonelada USGS 1.00

Cloruro de potasio % toneladas $/tonelada 56231 Abonos de cloruro de potasio

Nitrato de potasio % toneladas $/tonelada 52352 Nitratos de potasio

Óxido de potasio % toneladas $/tonelada

Sulfato de potasio % toneladas $/tonelada

Piedras preciosas

Amatista ct/

tonelada

ct $/ct 667 Perlas/piedras preciosas

Berilo ct/

tonelada

ct $/ct

Crisoprasa ct/

tonelada

ct $/ct

Corindón ct/

tonelada

ct $/ct

Diamantes ct/

tonelada

ct $/ct US$/ct Kimberley

Process

1.00 6672 Diamantes sin montar ni

engarzar

Esmeralda ct/

tonelada


Granate % toneladas $/tonelada 667 Perlas/piedras preciosas

Jade % toneladas $/tonelada 667 Perlas/piedras preciosas

Ópalo ct/

tonelada


Rubí ct/

tonelada


Zafiro ct/

tonelada


Tanzanita ct/

tonelada


Topacio ct/

tonelada





Producto básico





precio

Conversión de




Arenas minerales pesadas

Arenas minerales

pesadas

% toneladas $/tonelada 2733 Arenas naturales de todas

clases

Ilmenita % toneladas $/tonelada 2733 Arenas naturales de todas

clases

Mineral de hierro

arenoso

% toneladas $/tonelada 2733 Arenas naturales de todas

clases

Leucoxeno % toneladas $/tonelada 2733 Arenas naturales de todas

clases

Rutilo % toneladas $/tonelada 2733 Arenas naturales de todas

clases

Circonio % toneladas $/tonelada 2733 Arenas naturales de todas

clases

Circonio % toneladas $/tonelada US$/tonelada USGS 1.00 28784 Minerales de circonio y sus

concentrados

Metales preciosos

3PGM+Au g/tonelada onzas

troy

$/oz.

6PGM+Au g/tonelada onzas

troy

$/oz.

Oro g/tonelada onzas

troy

$/oz. Oro, 99.5% puro, afternoon

fixing London

UNCTAD - Stat 1.00 96 Monedas (excepto de oro),

que no tengan curso legal

Iridio g/tonelada onzas

troy

$/oz.

Osmio g/tonelada onzas

troy

$/oz.

Paladio g/tonelada onzas

troy

$/oz. 1.00 6812 Platino, etc.

Platino g/tonelada onzas

troy

$/ onzas

troy

1.00 6812 Platino, etc.

Metales del grupo

de platino

g/tonelada onzas

troy

$/ onzas

troy

6812 Platino, etc.

Renio g/tonelada onzas

troy

$/ onzas

troy

US$/kg Metal Bulletin

Rodio g/tonelada onzas

troy

$/ onzas

troy

1.00

Rutenio g/tonelada onzas

troy

$/ onzas

troy

Plata g/tonelada onzas

troy

c/ onzas

troy

Plata, 99.9%, Handy &

Harman, Nueva York

UNCTAD - Stat 1.00 28911 Minerales de plata y sus

concentrados




Producto básico





precio

Conversión de




Elementos del grupo de las tierras raras

Cerio ppm toneladas $/kg US$/kg USGS 1.00 52595 Compuestos inorgánicos u

orgánicos de metales del

grupo de las tierras raras,

ytrio, escandio o mezclas de

estos metales

Disprosio ppm toneladas $/kg US$/kg USGS 1.00 52596 Isótopos/compuestos del

grupo de las tierras raras

Erbio ppm toneladas $/kg US$/kg USGS 1.00 52597 Isótopos/compuestos del


Europio ppm toneladas $/kg US$/kg USGS 1.00 52598 Isótopos/compuestos del


Ferroniobio % toneladas $/tonelada US$/kg USGS 1.00 52599 Isótopos/compuestos del


Gadolinio ppm toneladas $/kg US$/kg USGS 1.00 52600 Isótopos/compuestos del


Elementos pesados

de la tierra rara e

itrio

% toneladas $/kg US$/kg USGS 1.00 52601 Isótopos/compuestos del


Holmio ppm toneladas $/kg US$/kg USGS 1.00 52602 Isótopos/compuestos del


Indio ppm toneladas $/tonelada US$/kg USGS 1.00 52603 Isótopos/compuestos del


Lantánidos % toneladas $/kg US$/kg USGS 1.00 52604 Isótopos/compuestos del


Lantano ppm toneladas $/kg US$/kg USGS 1.00 52605 Isótopos/compuestos del


Elementos livianos

del grupo de las

tierras raras



Lutecio ppm toneladas $/kg US$/kg USGS 1.00 52607 Isótopos/compuestos del


Neodimio ppm toneladas $/kg US$/kg USGS 1.00 52608 Isótopos/compuestos del


Niobio % toneladas $/tonelada US$/kg USGS 1.00 52609 Isótopos/compuestos del


Praseodimio ppm toneladas $/kg US$/kg USGS 1.00 52610 Isótopos/compuestos del


Prometio ppm toneladas $/kg US$/kg USGS 1.00 52611 Isótopos/compuestos del





Producto básico





precio

Conversión de




Elementos de las

tierras raras



Samario ppm toneladas $/kg US$/kg USGS 1.00 52613 Isótopos/compuestos del


Escandio ppm toneladas $/tonelada US$/kg USGS 1.00 52614 Isótopos/compuestos del


Terbio ppm toneladas $/kg US$/kg USGS 1.00 52615 Isótopos/compuestos del


Tulio ppm toneladas $/kg US$/kg USGS 1.00 52616 Isótopos/compuestos del


Iterbio ppm toneladas $/kg US$/kg USGS 1.00 52617 Isótopos/compuestos del


Itrio ppm toneladas $/kg US$/kg USGS 1.00 52618 Isótopos/compuestos del


Especialidad/Industrial

Wollastonita % toneladas $/tonelada

Arcilla aluminosa % toneladas $/tonelada

Arsénico % toneladas $/tonelada US$/lb Metal Bulletin (HS 2002) - 280480 Arsénico

Asbestos % toneladas $/tonelada US$/tonelada USGS 1.00 2784 Asbestos

Atapulgita % toneladas $/tonelada

Baritina % toneladas $/tonelada 1.00

Bentonita % toneladas $/tonelada US$/tonelada USGS 1.00 27827 Bentonita

Berilio % toneladas $/tonelada 68991 Berilio en bruto/desperdicios

y desechos

Bismuto % toneladas $/tonelada US$/lb Metal Bulletin 68992 Bismuto/manufacturas/


Borato % toneladas $/tonelada 27894 Boratos naturales crudos

Boro % toneladas $/tonelada US$/tonelada USGS 1.00 (HS 2002) - 2810 Óxidos de boro; ácidos

bóricos

Cadmio % toneladas $/tonelada c/lb Metal Bulletin 68982 Cadmio en bruto;

desperdicios y desechos de

cadmio; polvo de cadmio

Cesio % toneladas $/tonelada

Carbonato de calcio % toneladas $/tonelada (HS 2002) - 283650 Carbonato de calcio

Calcreta % toneladas $/tonelada

Cromo % toneladas $/tonelada US$/tonelada Metal Bulletin 1.00 28791 Minerales de cromo y sus

concentrados

Arcilla % toneladas $/tonelada 662 Materiales de construcción

de arcilla y materiales

refractarios de construcción




Producto básico





precio

Conversión de




Diatomita % toneladas $/tonelada

Dolomita % toneladas $/tonelada 27823 Dolomita

Feldespato % toneladas $/tonelada US$/tonelada USGS 1.00 27853 Feldespato/leucita/sienita

Ferrosilicio % toneladas $/tonelada

Fluorita (espato

flúor)

% toneladas $/tonelada US$/tonelada USGS 1.00

Espato flúor % toneladas $/tonelada US$/tonelada USGS 1.00 27854 Espato flúor

Arena de fractura % toneladas $/tonelada

Galio % toneladas $/tonelada US$/kg Metal Bulletin

Germanio % toneladas $/tonelada US$/kg Metal Bulletin 68996 Germanio/manufacturas/


Granito % toneladas $/tonelada 27313 Granito/arenisca/etc.

Grafito % toneladas $/tonelada US$/tonelada USGS 1.00 27822 Grafito natural

Yeso % toneladas $/tonelada US$/tonelada USGS 1.00 2732 Yeso, etc. para la fabricación

de cal o cemento

Hafnio % toneladas $/tonelada

Yodo % toneladas $/tonelada 52225 Flúor, bromo y yodo

Caolín % toneladas $/tonelada US$/tonelada USGS 1.00 27826 Arcillas caolínicas

Cal % toneladas $/tonelada 661 Cal/cemento/materiales

elaborados de construcción

Arenas de cal % toneladas $/tonelada 661 Cal/cemento/materiales

elaborados de construcción

Caliza % toneladas $/tonelada 27322 Fundente calizo y piedra

calcárea utilizados para la

fabricación de cemento

Litio % toneladas $/tonelada (HS 2002) - 282520 Óxido de litio e hidróxido

Magnesita % toneladas $/tonelada 27824 Magnesita

Magnesio % toneladas $/tonelada US$/tonelada USGS 1.00 68915 Magnesio en bruto

Cloruro de magnesio % toneladas $/tonelada

Mármol % toneladas $/tonelada 27312 Mármol/etc., losas

Mercurio % toneladas $/tonelada US$/frasco USGS 1.00 52227 Mercurio

Mica % toneladas $/tonelada US$/tonelada

USGS -

desperdicios y

láminas 1.00 27852 Mica/desperdicios de mica

Monacita % toneladas $/tonelada

Perlita % toneladas $/tonelada 27898 Vermiculita, perlita y cloritas

Pirita % toneladas $/tonelada

Rubidio % toneladas $/tonelada

Sal % toneladas $/tonelada US$/tonelada USGS 1.00 2724 Sales naturales de potasio




Producto básico





precio

Conversión de




Scheelita % toneladas $/tonelada

Selenio % toneladas $/tonelada US$/lb Metal Bulletin

Sílice % toneladas $/tonelada 27331 Arenas de sílice y arenas de

cuarzo

Arena de sílice % toneladas $/tonelada 1.00 27331 Arenas de sílice y arenas de

cuarzo

Bicarbonato sódico % toneladas $/tonelada 52373 Bicarbonato de sodio

Carbonato sódico % toneladas $/tonelada US$/toneladas cortas USGS 1.00 52372 Carbonato sódico neutral

Sulfato sódico % toneladas $/tonelada 52345 Sulfatos de sodio

Espodumena % toneladas $/tonelada

Estroncio % toneladas $/tonelada

Azufre % toneladas $/tonelada US$/tonelada USGS 1.00 274 Azufre y pirita de hierro sin

tostar

Ácido sulfúrico % toneladas $/tonelada

Rutilo sintético % toneladas $/tonelada 27853 Feldespato, leucita y sienita

Talco % toneladas $/tonelada US$/tonelada USGS 1.00 27893 Talco/esteatita natural

Telurio % toneladas $/tonelada US$/kg Metal Bulletin

Torio % toneladas $/tonelada 2862 Minerales de torio y sus

concentrados

Vermiculita % toneladas $/tonelada 27898 Vermiculita, perlita y cloritas

Zeolita % toneladas $/tonelada




vOLuMEN DE PRODuCCIÓN DE PETRÓLEO y gAS y FORMATO DE LOS vALORES

Categoría Volumen Precio Precio de referencia Valor

Valor de las exportaciones -Código de comercio

equivalente (SITC Rev. 3)

Petróleo crudo barriles/día US$/barril La media de precios de petróleo crudo de

entrega inmediata del Reino Unido, Brent,

Dubái y el precio del petróleo de Texas (West

Texas Intermediate), igualmente

ponderados*

Volumen x precio

En US$

3330

Gas natural

Producción bruta

Millones de metros

cúbicos normales

US$/MMBTU Precio de referencia: Ruso en Alemania*Volumen x precio

En US$Producción

comercializada

US$/MMBTU Precio de referencia: Ruso en Alemania* 3432

Quemado NA

Reinyección NA

Compresión NA

Líquidos de gas natural Millones de metros

cúbicos normales

US$/MMBTU Precio de referencia: Indonesio en Japón

(GNL)*

3431

*disponible en las estadísticas de precios de productos básicos del FMI



ANExO Iv – FACTORES DE CONvERSIÓN

CONvERSIÓN DE LAS MEDIDAS DE LOS MINERALES

Magnitud Magnitud a: Tasa de traducción de la medida

$/ct $/kg 5000

$/g $/kg 1000

$/kg $/ct 0.0002

$/kg $/g 0.001

$/kg $/tonelada lack 100000000

$/kg $/lb 0.45359237

$/kg $/tonelada larga 1016.046909

$/kg $/MTU 10

$/kg $/oz. 0.031103477

$/kg $/tonelada 907.18474

$/kg $/tonelada 1000

$/tonelada lack $/kg 1.00E-08

$/tonelada lack $/tonelada 1.00E-05

$/lb $/kg 2.204622622

$/lb $/tonelada 2000

$/lb $/tonelada 2204.622622

$/tonelada larga $/kg 0.000984

$/tonelada larga $/tonelada 0.984206528

$/MTU $/kg 0.1

$/MTU $/tonelada 100

$/oz. $/kg 32.1507466

$/ton $/kg 0.0011

$/ton $/lb 0.0005

$/ton $/tonelada 1.102311311

$/tonelada $/kg 0.001

$/tonelada $/ tonelada lack 100000

$/tonelada $/lb 0.000453592

$/tonelada $/tonelada larga 1.016046909

$/tonelada $/MTU 0.01

$/tonelada $/tonelada 0.90718474

% ppb 10000000

% ppm 10000

1000lbs. 1000oz 14.58333333

1000lbs. ct 2267961.85

1000lbs. kg 453.59237

1000lbs. kilotoneladas 0.000453592

1000lbs. toneladas 0.453592

1000oz 1000lbs. 0.068571429

1000oz ct 155517.384

1000oz kg 31.1034768

1000oz kilotoneladas 3.11E-05



1000oz toneladas 0.031103477

ct 1000lbs. 4.41E-07

ct 1000oz 6.43E-06

ct g 0.2

ct kg 0.0002

ct kilotoneladas 2.00E-10

ct lbs. 0.000440925

ct oz. 0.006430149

ct toneladas 2.00E-07

ct/tonelada ct/tonelada 1.102311311

ct/tonelada ct/tonelada 0.90718474

g ct 5

g kg 0.001

g lbs. 0.002204623

g oz. 0.032150747

g toneladas 1.00E-06

g/m³ oz./m³ 0.032150747

g/tonelada g/tonelada 1.102311311

g/tonelada g/tonelada 0.90718474

g/tonelada oz./tonelada 0.029166667

g/tonelada oz./tonelada 0.032150747

g/tonelada ppb 1000

g/tonelada ppm 1

kg 1000lbs. 0.002204623

kg 1000oz 0.032150747

kg ct 5000

kg g 1000

kg kg 1

kg kilotoneladas 1.00E-06

kg tonelada lack 1.00E-08

kg lbs. 2.204622622

kg toneladas largas 0.000984207

kg MTU 0.1

kg oz. 32.1507466

kg toneladas 0.001

kg toneladas 0.001102311

kilotoneladas 1000lbs. 2204.622622

kilotoneladas 1000oz 32150.74657

kilotoneladas ct 5000000000

kilotoneladas kg 1000000

kilotoneladas toneladas 1000



ANExO Iv – FACTORES DE CONvERSIÓNcontinuación



tonelada lack kg 100000000

tonelada lack toneladas 100000

tonelada lack toneladas 110231

lbs. ct 2267.96185

lbs. g 453.59237

lbs. kg 0.45359237

lbs. oz. 14.58333333

lbs. toneladas 0.000453592

lbs. toneladas 0.0005

toneladas largas kg 1016.046909

toneladas largas toneladas 1.016046909

toneladas largas toneladas 1.12

MTU kg 10

MTU toneladas 0.01

oz. ct 155.517384

oz. g 31.1034768

oz. kg 0.031103477

oz. lbs. 0.068571429

oz. toneladas 3.11E-05

oz. toneladas 3.43E-05

oz./m³ g/m³ 31.1034768

oz./ton g/tonelada 34.28571429

oz./tonelada g/tonelada 31.1034768

ppb % 1.00E-07

ppb g/tonelada 0.001

ppm % 0.0001

ppm g/tonelada 1

toneladas 1000lbs. 2.204622622

toneladas 1000oz 32.15074657

toneladas ct 5000000

toneladas g 1000000

toneladas kg 1000

toneladas kilotoneladas 0.001

toneladas tonelada lack 1.00E-05

toneladas lbs. 2204.622622

toneladas toneladas largas 0.984206528

toneladas MTU 100

toneladas oz. 32150.74657

toneladas toneladas 1.102311311

toneladas kg 907.18474

toneladas tonelada lack 9.07E-06



toneladas lbs. 2000

toneladas toneladas largas 0.89285714

toneladas oz. 29166.66667

toneladas toneladas 0.90718474

barril litro 159

MMBtu termia 0.1

CRITERIOS DE CONvERSIÓN DE MEDIDAS DE PETRÓLEO

Factores estándares Tonelada métrica

Tonelada larga Barriles

Metros cúbicos (kilolitros)

Tonelada métrica 1 0.984 7.33 1.165

Tonelada larga 1.016 1 7.45 1.128

Barriles 0.136 0.134 1 0.159

Metros cúbicos (kilolitros) 0.858 0.887 6.289 1

CRITERIOS DE CONvERSIÓN DE MEDIDAS DE gAS NATuRAL y gNL

Factores estándares

GN en mil millones de metros cúbicos

GN en mil

millones de pies cúbicos

Toneladas equivalentes de petróleo en millones

GNL en millones de toneladas

Unidades térmicas británicas en trillones

Barriles equivalentes de petróleo en millones

1 mil millones

de metros

cúbicos de GN

1 35.3 0.9 0.74 35.7 6.6

1 mil millones

de pies

cúbicos de GN

0.028 1 0.025 0.021 1.01 0.19

1 mil millones

de toneladas

equivalentes

de petróleo

1.11 39.2 1 0.82 39.7 7.33

1 mil millones

de toneladas

de GNL

1.36 48 1.22 1 48.6 8.97

1 trillón de

unidades

térmicas

británicas

0.028 0.99 0.025 0.021 1 0.18

1 millón de

barriles

equivalentes

de petróleo

0.15 5.35 0.14 0.11 5.41 1



ANExO v – CATEgORíAS DE DATOS CuBIERTOS

(2.1a+b) Marco legal

Datos generados para códigos legales, reglamentos y reforma

• Legislación: Minerales, petróleo/gas

• Directivas de los reglamentos

• Protección ambiental

• Seguridad y salud

• Trabajo

• Documento de políticas

• Otros considerados pertinentes

Perfil legal de licencias por tipo

• Escala de las licencias/concesiones

• Tipo de mineral

• Requisitos para obtener una licencia/concesión • Límites sobre la titularidad por tipo de licencia/

concesión

(2.1a) Perfil del régimen fiscal del país

• Impuestos específicos para los minerales/petróleo y gas • Impuesto sobre las utilidades

• Otros impuestos y pagos

• Exoneración temporal de impuestos, etc.

(2.2) Otorgamiento de licencias

Datos generados bajo el otorgamiento de licencias

• Proceso de otorgamiento de licencias • Detalles del proceso de licitación • Divulgación del otorgamiento de licencias

(2.3) Registro de licencias

• Detalles de la propiedad, identificadores

• Ubicación,

• Productos básicos

• Área, datos geoespaciales

• Sistema de coordenadas

• Fuente de datos

• Detalles de la titularidad

• Otras concesiones bajo la titularidad del mismo

titular

• Detalles y tipo de licencia

• Fecha de solicitud y fecha de otorgamiento

• Fecha de vencimiento/primera renovación

• Fecha de denegación/motivo del rechazo

• Estatus actual, última información actualizada

• Exenciones otorgadas

• Trabajo a ser realizado según los requisitos de la

licencia

(2.4) Contratos

• Título, contexto y valor del contrato

• Descripción y estatus actual del contrato

• Fecha de inicio, término y firma

• Dirección y punto de contacto de la empresa extractiva

• El organismo del gobierno encargado de autorizar el contrato

• Documentos y adjuntos relacionados con el

contrato, incluida cualquier notificación.

• Información relacionada con la implementación

del contrato.

(2.5) Beneficiarios reales

Datos generados para los beneficiarios reales

• Nombre de la empresa/número de registro

• Tipo de entidad y sectores empresariales

• Lista de los miembros del consejo • Lista de accionistas con los beneficiarios reales

• Para cada beneficiario real listado (individuo/

empresa)

(2.6) Participación estatal

Recomendaciones de los datos generados para la participación estatal

• Reglas que rigen la Participación estatal

• Herramientas para la participación estatal

• Finanzas de las empresas de titularidad estatal;

activos totales y pasivos

• Participación en el capital social y control del

estado

• Titularidad o control

• Pagos al estado / beneficiarios de las empresas

de titularidad estatal

(3.1) Exploración

• Proyectos de minerales/petróleo/gas natural por etapa • Propiedad, titular, etapa de desarrollo, estatus

de la actividad

• Reservas primarias y probadas y recursos

(3.2) Producción

• Datos sobre la producción/precio por producto básico • Conversión de concentrados a refinados



ANExO v – CATEgORíAS DE DATOS CuBIERTOScontinuación

(3.3) Exportaciones

• Valor de las exportaciones – Código de comercio

(4.1) Divulgación exhaustiva de los impuestos y de los ingresos

• Tasas de licencias y concesiones

• Tasas de solicitud/anuales/de arrendamiento

• Tasas sobre el terreno/tránsito (petróleo y gas)

• Tasas de transporte y operaciones en el terminal

• Relacionados con el ambiente: uso del agua, uso del suelo

• Tasas de ingreso

• Cobros y tasas por servicios

• Impuestos sobre las utilidades/ingresos inesperados

• Impuesto sobre la renta

• Impuesto a la renta variable

• Impuesto retenido en la fuente (dividendos,

intereses y tasas)

• Impuesto sobre la renta de las personas físicas

• Impuesto sobre las ganancias de capital

• Aportaciones a la seguridad social

• Regalías y primas

• Importaciones/derechos de aduana

• Derechos de exportación

• IVA/Impuesto sobre las ventas (neto)

• Impuestos selectivos

• Impuesto sobre bienes raíces

• Impuestos locales/distritales

• Derechos de timbre

• Impuestos sobre la tierra

• Impuestos sobre vehículos y mecanismos de

auto locomoción

• Penalidades

• Inversión en infraestructura

• Gastos para el desarrollo de la comunidad local

por las empresas

(4.2) Venta de la porción de la producción que corresponde al Estado u otros ingresos en especie

• Dividendos de las empresas de titularidad estatal/ participación en

empresas de recursos naturales

• Retiro de ingresos de cuasi corporaciones

• Ganancias remitidas al gobierno por empresas

de titularidad estatal

• Venta de la porción de la producción que

corresponde al estado u otros ingresos en

especie

(4.3) Acuerdos de provisión de infraestructura y de trueque

• Detalles de acuerdos y contratos pertinentes relativos a la infraestructura

(4.4) Ingresos por transporte

• Impuestos pertinentes por transporte

(4.5) Transacciones relacionadas con las empresas de titularidad estatal

• Véase 2.6 Participación estatal

(4.6) Pagos subnacionales

• Véase Participación estatal (2.6) y Transferencias subnacionales (5.2)

(5.1) Distribución de los ingresos

Datos generados para la distribución de los ingresos del sector extractivo

• Cuenta de ingresos obtenidos de los recursos naturales

• Comité de inversión para los ingresos de las actividades extractivas

• Ley de la administración de los ingresos

obtenidos de los recursos naturales

• Información sobre la administración de los

ingresos de las actividades extractivas incluidos

en el documento del presupuesto

(5.2) Transferencias subnacionales

• Proporción del total de los ingresos que va directamente a las

comunidades o gobiernos locales

• ¿Cómo se rigen los pagos a las comunidades locales?

• Asignación de ingresos entre los gobiernos

federales y regionales

• Porcentaje de la asignación que se ha

transferido

(5.3) Gestión de los ingresos y de los gastos

• Se refiere a los gastos sociales de las empresas extractivas (6.1)

(6.1) Gastos sociales de las empresas extractivas

• Asignación de fondos/proyectos en especie • Compromisos de las empresas extractivas con

las comunidades locales

(6.2) Gastos cuasi-fiscales

• Véase la Participación estatal (2.6)

(6.3) La contribución del sector extractivo a la economía

• Valor y participación porcentual del PIB • Valor y participación de la contribución a los

ingresos de los gobiernos

• Generación de empleo


opciones para la presentaciÓn de datos estÁndar del … · cuadro 9 opciones de datos sobre los...

Documents