oficio dfaf/d029/2014 expediente -visita -...

SECRETARíADE PLANEACIÓNy FINANZAS

OFICIO DFAF/D029/2014RIM2200007/14

EXPEDIENTE y ORDEN DE VISITA NÚM. _

ACTA DE ViSITA NÚM. CONSTANCIA DE HECHOS- -~"CLASE DE ACTA, AUDITORA LA QlJE SE CITA

PODER EJECUTIVODEL E5TADO DE

QUERÉTARO

SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, SA DE C.v.NOMBRE

pío LERMA 6. SAN CAYET ANO. SAN JUAN DEL Río. ORO., CP 76807DOMICILIO

INSTALACIONES ELÉCTRICASGIRO

SEL8912210CAR.F.e. _

N~ 03421

En el municipio de San Juan del Río, Oro., a las 09:30 horas del 28 de noviembre del 2014, NA.GUADALUPE MARTíNEZ VELÁZQUEZ, Auditora adscrita al Departamento de Auditoría Fiscal de laDirección de Fiscalización, dependiente de la Secretaría de Planeación y Finanzas del Poder Ejecutivodel Estado de Querétaro, quien acredita su cargo con constancia de identificación contenida en el OfiCIODFC-118/2014 del 23 de julio de 2014, expedida por el C. P. RODOLFO FRANCISCO MUÑOZ VEGA, en sucarácter de Director de Fiscalización de la citada Secretaría -con vigencia a partir del día de suexpediCión hasta el 31 de diciembre de 2014-, con fundamento en los articulas 16, párrafos primero ydécimo sexto, de la Constitución Política de los Estados Unidos MeXicanos; 13 y 14, párrafo primero de laLey de Coordinación Fiscal; y en las cláusulas Primera, Segunda párrafo primero -fracciones 1,11,111,IV, V,VI, VII, VIII, e incisos b y d, de la X-; Tercera; Cuarta, párrafos primero, segundo y cuarto, Octava párrafoprimero, fracciones I -incisos b y d- Y II -inciso a)-, Novena, párrafo primero y Décima párrafo primero, -fracciones I y 111-,del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebradoentre el Gobierno Federal -por conducto de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público- y el Estado deQuerétaro, el 03 de nOViembre de 2008, publicado en el Diario OfiCial de la Federación el 04 dediciembre de "2008 y en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Querétaro el 02 de enero de2009. y considerando los artículos lO, 11,13 párrafos primero y último y 20 párrafo tercero de laConstitución Política del Estado de Ouerétaro, vigente; 19 párrafo primero -fracción 11-y 22 párrafoprimero -fracciones 111,IV Y VI- de la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del' Estado de Querétaro, vigente;1. 2, 3. 4 párrafo:primero -fracción IV-, 6 párrafo primero -fracción 111-,30 último párrafo y 31 párrafoprimero -fracóones 1, 11,IV, V, VIII. IX. X, XVII Y XVIII- del Reglamento Interior de la Secretaría dePlaneación y F.in"anzas,publicado en el Pe.riódico Oficial del Gobierno del Estado de Querétaro "LaSombra de Arteaga", el 20 de octubre de 2004, y 8 párrafo primero -fracción V- y 10, párrafos primeroy segundo -fraCCión 1-,del Código Fiscal del Estado de Querétaro, vigente: oficio que contiene la firmaautógrafa del!Director de Fiscalización antes señalado y en el cual aparece el sello con el escudo delestado de Ou"erétaro, con la sigUiente leyenda: .'PODER EJECUTIVO DEL ESTADO DE QUERÉTARO,DIRECCiÓN DE FISCALlZAClÓN";"además del nombre, cargo, firma autógrafa, Registro Federal deContribuyentes MAVM7705120RA~y fotografía de la actuante; fotografía que coincide con los rasgosfísicos de la auditora' hace constar los siguientes hechos. ~_.c'~_;t'I' _:---------------------'1 ., "_ ~.•"" __ •• '- _ ~~.•• __

Que en el,municipio de Sao"Juan del Río, Oro., a las 09:30 horas del.28 de noviembre del 2014, con elobjeto de '-levantar el Acta Final en la que se hacen.constar~-en forrna (~.Ircur;¡s_tanciada-los hechos yOmisiones obser'vados como resoltado de la visita. domiciliaria q.ue se le ha venido practicando a lacontribuyente Servicio Electromecánico Larcasan, S.A..de.C.V., por; el pér'íodo'fiscal comprendido del 01de octubre al 31 de diciembre der-2013, al amparo de la orden RIM2200007/14 .."contenida en el oficioDFAF/0029/2014 del 22 de enero de 2014, girado por el C. P. Rodolfo Francisco Muñoz Vega, Directorde Fiscalización de la Secretaría de Planeación y Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado de Querétaro,Ma Guadalupe Martínez Velázquez, en su carácter de auditora de la Dirección referida, se constituyelegalmente en el domiciliO fiscal de la contribuyente SERVICIO ELECTROMECANICO LARCASAN, S.ADE C.v., ubicado en R(o Lerma 6, San Cayetano, San Juan del Río. Oro" Código Postal 76807; y una vezcerciorada de que se encontraba en el domiCIlio correcto, ya que éste coincide con el domicilio señaladopor la contribuyente ante el Registro Federal de Contribuyentes. toda vez que el inmueble ostenta lossiguientes datos externos: es un inmueble tiPO bodega, fachada pintada en color gris con azul, en laentrada junto al zaguán se encuentra pintado en color negro el número 6, y en la esquina de la calle seencuentra una placa metálica que dice Río Lerma; no pudo levantar el Acta Final, en virtud de quedespués de tocar la puerta, del interior del domiCilio salió una persona del sexo femenino y alcuestionarle su nombre, se negó a proporcionarlo, por lo que se procede a describir su media filiación:sexo femenino, estatura aprOXimada de 1.55 mts, cabello largo, lacio y color castaño obscuro,compleXión media, tez clara, ojos color café obscuro, de aprOXimadamente 28 años, quien porta camisacolor azul claro, con un logotipo del lado Izquierdo en color rojo que dice "Larcasan, S. de R.L, de C.v.",pantalón negro; y al preguntarle por el Representante Legal de la contribuyente SERVICIOELECTROMECÁNICO LARCASAN, S,A DE C.v., manifiesta que la empresa que se encuentra en eldomicilio de Río Lerma 6, San Cayetano, San Juan del Río, Oro., es CONSTRUCCIONES YELECTRIFICACIONES LARCASAN, S, DE RL DE C.v., y tiene aproximadamente ocho meses, ydesconoce a la empresa denominada SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, S,A. DE C.V., Razónpor la cual, la auditora procedió a preguntar por la contribuyente buscada con los vecinos del lugar:acudiendo al inmueble del lado izquierdo el cual ostenta el número 8 el cual tiene las siguientescaracterísticas: es un Inmueble tipO bodega, fachada color blanco con gris, anuncio en una lona blancaque dice "Cornestone San Juan del Río, Qro.", y en el zaguán de color blanco se encuentra pintado enletras rojas "Eventos Especiales Nos Adaptamos a su Presupuesto", y al tocar el zaguán salió una ----------- ----------------------- --~--- -- ------PASA AL FOLl O NUMERO 03422------ -------------------------------------

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CLASE DE ACTA.SECRETARIADE PLANEACIÓNy FINANZAS

OFICIO DFAF/0029/2014RIM2200007/14

EXPEDIENTE Y ORDEN DE VISITA NÚM. _

ACTA DE VISITA NÚM, CONSTANCIA DE HECHOSAUDITORA: LA QUE SECIT.~

FOOtIl UEC\IT1VOOEI,. lST,t.OO DE:

QUER¡;TARO

03422N~SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCA SAN. S.A. DE C.v.

Rlo LERMA 6, SAN CAVE I ANO, SAN JUAN DEL Río. ORO., c.P. 76807

INSTALACIONES ELtC I RICAS

SEL891221QCA

NOMBREDOMICIL.IO

GIROR.F.C. _

...•............•••••••••.•...........••••.•• VIENE DEL FOLIO NUMERO 03421 ....•••••••••••••••.....•...•....persona del sexo femenino, quien al cuestionarle su nombre se negó a proporcionarlo, procediendo adescribir su media filiación: sexo femenino. tez clara, estatura aproximada de 1.60 mts .. ojos café claro.ceja delgada ..cabello corto, ondulado y pintado en color castaño claro. de aproxima9amente 50 años, aquien se le pr~guntó si conocía a la empresa denominada SERVICIO ELECTROMECANICO LARCASAN.S.A. OE C.v., y manifestó desconocer a la empresa SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN. S.A. DEC.V.. Y que según el anuncio que se encuentra en la parte superior del domicilio Rio Lerma 6. SanCayetano. San Juan del Rio. aro .. es LARCASAN. S. DE RL DE C.v ...•.•••. --------.-.- •••. -.•.•. - .•.• ----.-----Asi mismo. la auditora procedió a preguntar por la contribuyente buscada SERVICIOELECTROMECÁNICO LARCASAN. S.A. DE C.v. con el vecino ubicado al lado derecho del domiciliofiscal de la contribuyente. el cual ostenta el número 4 y tiene las siguientes caracteristicas: es uninmueble de tres plantas en color beige. en la planta baja se encuentra un coffee y un gimnasio. en elcoffee se preguntó a un joven que se encontraba atendiendo a clientes. si conocia a la empresadenominada SERViCl.O ELECTROMECÁNICO LARCA SAN. S.A. DE C.V.. quien manifestó no conocer adicha empresa~_r.Qt.i'é'a un costado se encuentra al parecer una empresa de nombre LARCASAN. peroque desconoe.ii.la razón social correcta. persona quien no quiso proporcionar su nombre. por lo que seprocedió a désáibir su media filiación: sexo masculino. tez clara. complexión delgada. cabello corto.lacio y color ryé.g'ro.ojos cafés. ceja semi poblada. estatura aproximada de 1.6Smts.. y aproximadamente22 años.-----.~..:.;.'."'-.•.••.•. ----------- •. - ... -.- .•.•.•.• -•. - ---- -------.- .•. - .•.•. -.------------- .•.•.•.•••. - ...• ---.---.--Para dar fe de '.k!s Hechos asentados en la presente constancia. la auditora procedió a designar comotestigos a Joséflna Martínez Juárez y Gregoria Tecozautla Garcia. quienes bajo protesta de decir verdad.manifestaron 'respectivamente: ser mayores de edad, de 48 y 51 anos de edad. de nacionalidadmexicana. con domicilio en C. Margarita Garcia Flores 102. Col. Lázaro Cárdenas 76087. Ouerétaro. Oro .•y C. Miguel Huert,a 112.Col. Unf6fl",Magisterial 76180. Querétaro. Oro.: estado civil casada y soltera: deocupación empleada y seorétar'iá; quienes manifiestan estar inscritas en el Registro Federal deContribuyentés con 'CédulasJt)ersqnales MAJJ660509F48 y TEGG630426HX6, y se identifican mediantecredencial par.~ votcir con'...•fotografia folios-{.OOq0040857726 y ,,0000041198211, clave de electorMRJRJS66050922M800.y TCGRGR63042622MOOO, ;respeétlval'lierite;, añb""de reQ:ist70"ambas 1991 01,expedidas~pór el.. lns~itutd--F~deral E~e7toral~eg¡.st{6",Eep.e(a~~d~ .•.I2~c.t?Cé"S:~IpS t~~les cor:tienen sunombre, fotografla, flrma y hueHa,,'dlgltal; dodíl1!.~.nlos qCie se' tienen'" a la "-vlsta. se examinan y sedevuelven de conformidad a sus portadoras; quienesaceptan el nombramiento y protestan conducirse

dd ,.:".,. - t ~ll£':tCl.~"J/-,~- ... "con ver a .-------- ~~ •..,,;;.:-.;..----..:~,..••_-.~.• -••.•.•.•.•• t:.::_;:,.~1 C1.:' .••••.~f~-.~.v-:.:-~~.:.+:;.-- -.-----------~Por lo anterior, ante la Impo'siOilidad práctica y legal de llevar a cabo el levantamiento del Acta Final. enla que se hacen constar -en forma circunstanciada- los hechos y omisiones observados como resultadode la visita domiciliaria que se le ha venido practicando a la contribuyente .Servicio ElectromecánicoLarcasan, S.A. de C.v., por el periodo fiscal comprendido del 01 de octubre al 31 de diciembre del 2013.al amparo de la orden RIM2200007/14, contenida en el oficio DFAF/0029/2014 del 22 de enero de2014, girado por el C. P. Rodolfo Francisco Munoz Vega, Director de Fiscalización de la Secretaría dePlaneación y Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado de Ouerétaro; se levanta la presente Constanciade Hechos para los efectos a que haya lugar. -•.• -•.••.•.•. -.-------- •.•.•.•.••• -.------------.-.- .• -•.• -- ..• -------CIERRE DEL ACTA. •.•••••••••••••••...........•••••••••••••••.•..... - ....••.••••••••••.••.........••.••••••••••••.•....Sin más hechos que hacer constar, a las 10:50 horas del 28 de noviembre del 2014, se da por terminadaesta diligencia y se levanta la presente constancia en cuatro tantos originales: los cuales son firmadospor todos los que en ella intervienen, al final de cada uno de ellos y al margen o al calce de los demásfolios que los integran. CONSTE.••••.• ---------------.- .•.•.•. -.----------- ••.• -•.•.•• -.----------~ ••FE DE ERRATAS: .........••.•••••••••••...•.........•••••••••••..•..........•••••••••••..•.........•.•••••••••••••.•...FOLIO NUMERO RENGLON NUMERO DICE DEBE DECIR

TESTIGOS

POR LA DIRECCiÓN DE FISCALIZACiÓN DEPODER EJECUTIVO

JOSEFI

SECRETARiA DE PLANEA CiÓN Y FINANZAS DELL ES O QE QUEReT ARO.

d~GREGaRIA TECOZAuíLA GARCiA

ACTA DE VISITA NÚM.

PODER EJECUTIVODEL ESTADO DE

QUER~TARO


OFICIO DFAF/0029/2014

EXPEDIENTEy ORDEN DE VISITA NÚM~IM2200007/14

CONSTANCIA DE HECHOS

CLASE DE ACTA. A_U_D_IT_O_R_A_._L_A_Q_U_E_S_E_C_ITA

NOMBRE SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, SA DE CVN~ 03423

DOMICILIO Río LERMA 6 SAN CAYETANO SAN JUAN DEL Río, QRO., c.P. 76807

GIRO INSTAI AClONES El ÉCTRICAS

R.F.C. SELS91221QCA

En el municipio de San Juan del Rio, Oro., a las 13:10 horas del 01 de diciembre del 2014, MA.GUADALUPE MARTíNEZ VELÁZQUEZ, Auditora adscrita al Departamento de Auditoría Fiscal de laDirección de Fiscalización, dependiente de la Secretaria de Planeación y Finanzas del Poder Ejecutivodel Estado de Querétaro, quien acredita su cargo con constancia de identificación contenida en el oficioDFC-l1S/2014 del 23 de julio de 2014, expedida por el C. P. RODOLFO FRANCISCO MUÑOZ VEGA. en sucarácter de Director de Fiscalización de la citada Secretaria -con vigencia a partir del día de suexpediCión hasta el 31 de diciembre de 2014-, con fundamento en los artículos 16, párrafos primero ydécimo sexto, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos: 13 y 14, párrafo primero, dela Ley de Coordinación Fiscal: y en las cláusulas Primera, Segunda párrafo primero -fracciones 1,11,111,IV.V, VI, VIL VIII, e inCISOSb y d, de la X-; Tercera: Cuarta, párrafos primero, segundo y cuarto, Octavapárrafo primero. fracciones I -incisos b y d- y II -inciso a)-. Novena, párrafo primero y Décima párrafoprimero, -fraCCiones I y 111-,del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal,celebrado entre el Gobierno Federal -por conducto de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público- y elEstado de QuerétaroJel 03 de noviembre de 200S, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 04de diciembre de 2008 y en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Ouerétaro el 02 de enero de2009, y considerando los artículos 10, 11,13 párrafos primero y último y 20, párrafo tercero de laConstitución Política del Estado de Querétaro, vigente, 19 párrafo primero -fracción 11-y 22 párrafoprimero -fracciofies 111,IV Y VI- de la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado de Querétaro, vigente;1, 2, 3, 4 párrafo primero -fracción IV-, 6 párrafo primero -fracción III~, 30 último párrafo y 31 párrafoprimero -fracciones 1, 11,IV, V. VIII, IX, X, XVII Y XVIII- del Reglamento Interior de la Secretaria dePlaneación y Finanzas, publicado en el Penódico Oficial del Gobierno del Estado de Querétaro "LaSombra de Arteaga", el 20 de octubre de 2004, y 8 párrafo primero -fracción V- y lO, párrafos primeroy segundo, -fracción 1-,del Código Fiscal del Estado de Querétaro, vigente: oficio que contiene la firmaautógrafa del Director de Fiscalización antes señalado y en el cual aparece el sello con el escudo delestado de Ouerétaro, con la'sigtiiente leyenda: "PODER EJECUTIVO DEL ESTADO DE QUERÉTARO,DIRECCIÓN DE FISCALIZACIÓN"'; 'además del nombre, cargo, firma autógrafa, Registro Federal deContribuyentes" MAVM770512QRA'y fotografla'de la actuante: fotografía que coincide con los rasgosfisicos de la auditora: hace constar los siguientes hechos: ---~""':.':~-::.::',:~~<~-"-"-.-/----)<",--!!'-.~"*'!."::~--------------------Que en el'~municipio de San Juan del Rio, Oro" a las 13:10 h"oras del.01 de'-diciembre del 2014, con elobjeto de levantar el Acta FinaL,en la que se hacen consta(--en forma"clrcunstanciada- los hechos yomisiones observados como resultado de la visitá .domlclliana que se le !:la venido practicando a lacontribuyente Servicio Electromecánico Larcasan, S.A.fde C.V.~por el periodo f.iscal comprendido del 01de octubre al 31 de diciembre"del 2013, al amparo de -la orden RIM2200007/14, contenida en el oficioDFAF/0029/2014 del 22 de enero de 2014, girado por el C. P Rodolfo Francisco Munoz Vega, Directorde Fiscalización de la Secretaria de Planeación y Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado de Querétaro,Ma. Guadalupe Martínez Velázquez, en su carácter de auditora de la Dirección referida, se constituyelegalmente en el domicilio fiscal de la contribuyente SERVICIO ELECTROMECANICO LARCASAN, S.ADE C.V., ubicado en Rio Lerma 6, San Cayetano, San Juan del Río, aro., Código postal 76807: y una vezcerciorada de que se encontraba en el domicilio correcto, ya que éste COincide con el domicilio señaladoen el oficio antes citado, toda vez que el inmueble ostenta los siguientes datos externos: es un inmuebletipo bodega, fachada pintada en color gris con azul, en la entrada junto al zaguán se encuentra pintadoen color negro el número 6, y en la esquina de la calle se encuentra una placa metálica que dice RíoLerma; no pudo levantar el Acta Final, en Virtud de que después de tocar la puerta, del interior deldomicilio salió a atender una persona del sexo masculino y al cuestionarle su nombre, se negó aproporcionarlo, por lo que se procede a describir su media filiación: sexo masculino, estaturaaproximada de 1.65 mts, cabello corto, lacio y color negro, complexión gruesa, tez morena, ojos colorcafé obscuro, de aproximadamente 40 anos: quien al preguntarle por el Representante Legal de lacontribuyente SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, S_A DE C.V., manifiesta que la empresaSERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, S,A. DE C.v. ya no se encuentra en ese domicilio ubicadoen Río Lerma 6, San Cayetano, San Juan del Río, Oro., que la empresa que se encuentra en dichodomicilio y para la cual él trabaja es CONSTRUCCIONES Y ELECTRIFICACIONES LARCASAN, S. DE R.L.DE C.V., y tiene aproximadamente ocho meses, Razón por la cual, la auditora procediÓ a preguntar porla contribuyente buscada con los vecinos del lugar acudiendo al inmueble ubicado a dos locales del ladoizqUierdo del domicilio fiscal, el cual ostenta el número 18 y tiene las Siguientes características: es uninmueble tipo bodega, fachada color blanco con gris, puerta negra, al tocar salió una persona del sexomasculino, quien al cuestionarle su nombre se negó a proporCionarlo, procediendo a describir su mediafiliación: sexo masculino, tez morena, estatura aproximada de 1.70 mts. ojos cafés, ceja semi poblada,cabello castaño obscuro, poco ondulado y corto, de aproximadamente 35 años, a quien se le preguntósi conocía a la empresa denominada SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, S_A.DE C.v., quienmanifestó desconocer a dicha empresa. -- -- ---- -----------------------~------- ------------------ ----------- ------------------------------------------------------- PASA A~ : MERO 03424-- ------- ------- ---------------------

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1'00(11 £,OEQlTIYOOl':l £$TAO\) O!

OUERETARO

SECRETARIADE PLANEACIÓNy FINANZAS

OFICIO DFAF/DD29/2014RIM2200007/14

EXPEDIENTE y ORDEN DE VISITA NÚM. _

CONSTANCIA DE HECHOS

CLASE DE ACTA. A_U_D_IT_O_R_A_:L_A_O_U_E_S_E_C_ITA

NOMBREDOMICILIO

GIRO

R.F.e .

SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, SA DE cv.RíO LERMA 6, SAN CAYETANO, SAN JUAN DEL RIO, ORO" C.P, 76807

INSTALACIONES ELÉCTRICAS

SEL8912210CA

N~ 03424

.....................••........•....••...•.•• VIENE DEL FOLIO NUMERO 03423 ••••••••••••••••••••••••••••••••••Así mismo. se preguntó por la contribuyente buscada en el gimnasio con logotipo color azul y blancoque dice SER GYM, en la fachada se encuentra una lona color azul que dice "Ya abrimos SER GYM RíoLerma 4, Col. San Cayetano casi esquina con Río Moctezuma", en el interior se encontraba un joven aQuien se le preguntó si conocía a la empresa denominada SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN,S.A. DE ev" quien manifestó desconocer a la empresa Servicio Electromecanico Lareasan, S.A. de C.V.,Que a un costado está una empresa Que al parecer se llama LARCASAN, pero Que no conoce la razónsocial completa, persona Quien no Quiso proporcionar su nombre, por lo que se procedió a describir sumedia filiación: sexo masculino, tez clara, complexión delgada, cabello corto, lacio y color negro, cejadelgada color negra, labios delgados, de aproximadamente 1.68mts y de 27 años.---------------------------Para dar fe de los Hechos asentados en la presente constancia, la auditora procedió a designar comotestigos a GABRIELA MONDRAGÓN RODRfGUEZ e tMELDA OLVERA ALVARADO, Quienes bajoprotesta de decir, verdad manifiestan respectivamente: estar inscritas en Registro Federal deContribuyentés contédula personal número MORG681206GIA y OEA16201157X6:ser mayores de edad -de 45 y 52 af)ps'< de nacionalidad mexicana, estado civil casada y soltera, con domicilio en C. 20 denoviembre 107.Col. Centro 76850, Amealco de Bonfil, Oro., y Calz. Del Retablo 93, Col. El Retablo 76150,Querétaro, Qro..!.de ocupación contadoras: asimismo. se identifican con credencial para votar confotografia folio, '0000041030513 y 0000041014787, afio de registro en 199100 Y 199101, Y clave deelector MNRDGB68120609MOOOy OLALlM62011522M900, respectivamente, expedidas por el InstitutoFederal Electdral. Registro Federal de Electores: las cuales contienen su nombre,' fotografia, firma yhuella digital: documentos Que se tienen a la vista, se examinan y se devuelven de conformidad a susportadoras: Quienesaceptan el nombramiento y protestan conducirse con verdad .•---.--------------------.Por lo anterior, ante la imposibilfdad práctica y legal de llevar a cabo el levantamiento del Acta Final. enla Que se hacen cOf)star -en forma circunstanciada. los hechos y omisiones observados como resultadode la visita domiciliaria Que':se1e ha venido practicando a la contribuyente Servicio ElectromecánicoLarcasan, S.A. de C.V.; por el periódo fiscal compr,endido del 01 de octubre al 31de diciembre del 2013,al amparo de,'la orden RIM2200007/14, con,t'enida"en et oficio DF.AF/0929/2014 deh22 de enero de2014, girado -Por el C. P. Rodolfo Francisco t4l.!ñoZ.Vega, Director de Fisc¡:¡tfíación de la Secretaría dePlaneación"y,Finénzas del PodecEjecutivo del Estado de aúérétaro~se levanta la presente Constanciade Hechos paridos efectos a Que haya lúgar.------.:::-~.-- ••.•.•.•••. T••••,•••••• --••-.--.-.----------------------

CT ! ,............•-t __ ( •...••--1,.....,-CIERREDEL A A.".•..•.• ,••• -••-.- .• -•. -.- ..• -.•. ----------~-~-,-~ •__~.•~•••. ~•••••. t4•••..~~•••••••••••••••••••••••• -Sin más hechos Quehacer~tonstár, a las 14:20 horas"dei Óldiciembrede'l ~Olll,s~Lda por terminada estadiligencia y se levanta la presente constancia en cuatro tantos originales: los cuales son firmados portodos los Queen ella intervienen, al final de cada uno de ellos y al margen Oal calce de los demás foliosQue los integran. CONSTE.------ .•.•.•••.•.•.•.•.•••..••..•.•.•.• ---.---.----------- -- .• -•..•.•.•. -.•.•••.•. -.•.FE DE ERRATAS: •••..•..................•........•••.••••••••••••••••••••••••••••••.•.............••...•.......••••••••FOLIO NUMERO RENGLON NUMERO DICE DE8E DECIR

POR LA DIRECCiÓN DE FISCALIZACiÓN DE LA SECRETARiA DE PLANEACIÓN y FINANZAS DELPODER EJECUTIV EL DO DE OUERET ARO,

TESTIGOS

MA. GUP:

~r,¡GÓN RODRiGUEZ IM~:VERA ALVARADO

,

SECRETARiADE PLANEACIÓNy FINANZAS

EXPEDIENTE Y ORDEN


CLASE DE ACTA.

OFICIO DFAF/0029/2014, RIM2200007/14

DE VISITA NUM. _

TRESACTA FINAL

AUOlfOM. LA QUE 5E CITA

PODER EJ"CUTIVODEL ESTADO DE

QUERÉTARO

03425N2

SE! 89122JOCA


SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, SA DE c.v,Río LERMA 6, SAN CA YEr ANO, SAN JUAN DEL Río, QRO" CÓDIGO POSTAL 76807

NOMBRE

DOMICILIO

GIRO

R.F.e.

En la ciudad de Santiago de Querétaro, Oro., a las 09:00 horas del 04 de diciembre de 20M; NA. GUADALUPEMARTíNEZ VELÁZQUEZ, Auditora adscrita al Departamento de Auditoría Fiscal de la Dirección de Fiscalización,dependiente de la Secretaria de Planeación y Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado de Querétaro: quien, confundamento en el artículo 43, párrafo primero -fracción 11-del Código Fiscal de la FederaCión, vigente, estáacreditada como personal autorizado para practicar visitas domiCiliarias como se indicó en la ordenRIM2200007/14, contenida en el ofiCiO DFAF/0029/2014 del 22 de enero de 2014: según Constancia deIdentificación contenida en el oficio DFC-118/2014 del 23 de julio del 2014, expedida por el C. P. RODOLFOFRANCISCO MUÑOZ VEGA, en su carácter de Director de Fiscalización de la citada Secretaría -con vigencia apartir del día de su expedición hasta el 31 de diciembre de 2014-, con fundamento en los artículos 16. párrafosprimero y décimo sexto, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 13 y 14, párrafo primero, de laLey de Coordinación Fiscal, y en las cláusulas Pnmera, Segunda párrafo primero -fracciones 1,11,111,IV. V. VI, VII, VIII,e incisos b y d, de la X-; Tercera; Cuarta, párrafos primero, segundo y cuarto, Octava párrafo primero, fracciones 1-incisos b y d- y 11-inciso a)-, Novena, párrafo pnmero y Décima párrafo primero -fracciones 1y 111-del Convenio deColaboraCión Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado entre el Gobierno Federal -por conducto de laSecretaría de Hacienda y Crédito Público- y el Estado de Ouerétaro, el 03 de noviembre de 2008. publicado en elDiario Oficial de la FederaCión el 04 de diciembre de 2008 y en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado deOuerétaro el 02 de enero de 2009. Y considerando los articulas lO, 11,13 párrafos primero y último y 20 párrafotercero. de la Constitución Política del Estado de Ouerétaro, vigente: 19 párrafo primero -fracción 11-y 22 párrafoprimero -fracciones 111.IV Y Vl- de la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado de Querétaro, vigente; 1,2, 3, 4párrafo primero -fracción IV-, 6 párrafo primero -fracción 111-,30 último párrafo y 31 primer párrafo -fraCCiones 1,11,IV, V. VIII, IX, X:.XVII y XVIII- del Reglamento Intenor de la Secretaría de Planeación y Finanzas, publicado en elPeriódico Oficial del Gobierno del Estado de Ouerétaro "La Sombra de Arteaga", el 20 de octubre de 2004; y 8p2mafo pnmero -fracción V- y 10 párrafos pnmero y segundo -fracción 1- del Código Fiscal del Estado deQuerétaro, vigente; oficio que contiene la firma autógrafa del Director de Fiscalización antes señalado y en el cualaparece el sello con el escudo del estado de Ouerétaro con la sigUiente leyenda: "PODER EJECUTIVO DELESTADO DE QUERÉT ARO, DIRECCiÓN DE FISCALIZACiÓN"; además del nombre, cargo, firma autógrafa, RegistroFederal de Contribuyente MAVM7705120RA y fotografía de la actuante; fotografía que COincide con el perfil físicode la Auditora; hace constar que procede a levantar la presente Acta Final, en la que se hacen constar en formacircunstanciada, los hechos u omisiones detectados como resultado de la visita domiciliaria que se le ha venidopracticando, por el penodo fiscal comprendido del 01 de octubre al 31 de diciembre del 2013, al amparo de la ordenRIM2200007/14,"contenida en el oficio DFAF/0029/2014 del 22 de enero de 2014, girado por el C. P. RodolfoFrancisco Muñoz Vega, Director de Fiscalización de la Secretaría de Planeación y Finanzas del Poder Ejecutivo delEstado de Ouerétaro; oficio que fue notificado legalmente el 24 de enero de 2014, a ::JOSEFINA MEDINA ROMEROen su carácter de tercero con cargo de Secretaria de la contribuyente visitada; quien, para constancia, estampó desu puño y letra. ,la siguiente leyenda: "Previa identificación de la Auditora y lectura. recibí original del presenteOfiCio, así como un ejemplar de la Carta de los Derechos del Contribuyente Auditado,: el. Padrón de Síndicos de losContribuyentes así como volante informativo del programa anticorrupción de Auditorías Fiscales"; y anotó, acontinuación, los Siguientes datos nombre, cargo, fecha, Registro Federal de Contribuyente, hora de recepción yflrma,----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Para ese efecto, la referida Acta Final se levanta. de conformidad con lo previsto en el articulo 46, párrafo primero,fracción V, del Código Fiscal de la Federación, vigente, en las ofiCinas que ocupa esta Dirección de Fiscalizacióndependiente de la citada Secretaría, ubicadas en Avenida Constituyentes Oriente 10, 20 piso. Centro Histórico,Santiago de Querétaro, Oro., debido a que no obstante que la contribuyente visitada, presentó aviso de cambio dedomicilio fiscal ante el Servicio de Administración Tributaria, órgano desconcentrado de la Secretaría de Hacienday Crédito Público, en el que manifestó ubicarse en Narcizos manzana 23 lote 12 casa 13, Heroes Coacalco, Coacalcode Berriozabal México. 55710; éste no se considera como efectivamente realizado, toda vez que en el ActaCircunstanciada de verificación de domicilio realizada por la Administración Local de RecaudaCión de Naucalpancon sede en Estado de México, el 18 de marzo de 2014, en dicho domiCilio, se circunstanCló que Jorge VázquezGonzález, persona quien atendió la diligenCia, manifestó que la razón social buscada Servicio ElectromecanicoLarcasan, S.A de CV., desde noviembre ya no se encuentra en ese domicilio y bajo protesta de decir verdadmenCionó que no conoce donde puede ser localizada: por tal motivo se desprende que dicho domicilio ubicado enNarcizos manzana 23 lote 12 casa 13, Heroes Coacalco, Coa calco de Bernozabal México. 55710; no reúne losrequisitos previstos en el artículo lO, párrafo pnmero -fracción 11- del Código Fiscal de la Federación, yconsiderando que el simple aviso de cambio de domicilio de un contribuyente no es suficiente para tener comonuevo el ahí señalado, ya que debe implicar de manera real y material el traslado de la administración principal delnegocio; es así que se considera que la contribuyente SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, S,A. DE CVcontinúa con el domicilio fiscal ubicado en Río Lerma 6, San Cayetano. San Juan del Río, Ouerétaro, Código Postal76807, sin embargo, en éste domicilio no fue posible levantar el Acta Final, porque no se localizó en él a lacontribuyente que nos ocupa, tal y como se asentó en las Constancias de Hechos levantadas el 28 de nOViembre y01 de diciembre de 2014, a folios del 03421 al 03422 y del 03423 al 03424. respectivamente; en las que se hizoconstar que una vez constituida Ma. Guadalupe Martínez Velázquez, auditora antes citada, en el domicilio fiscal deSERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN S,A DE CV, ubicado en RíO LERMA 6, SAN CAYETANO, SAN JUANDEL Río, ORO., CÓDIGO POSTAL 76807, con el objeto de levantar el Acta Final y, una vez cerciorada de que seencontraba en el domiCIliO correcto, ya que este coinCide con el domicilio señalado en el oficio DFAF/0029/2014del 22 de enero de 2014, el cual contiene la orden de visita domiCiliaria RIM2200007/14, toda vez que dichodomicilio ostenta los siguientes datos externos: es un inmuebl~ tipO bodega, fachada pintada en color gris con azul,---------------------------------------------------- PASA AL FOLIO NUM ERO 03426---------------------------------------------


EXPEDIENTE Y ORDEN


CLASE DE ACTA.

OFICIO. DFAF/0029/2014DE VISITA NÚM.RIM2200007/14

TRESACTA FINAL

AUDITORA LA QUE SE CITA

POD"R ~J"<;UTIVODEL ESTADO DE

QUERÉTARO

03426N2NOMBRE SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, SA DE c.v.

Rio LERMA 6, SAN CA YET ANO, SAN JUAN DEL Rio, ORO .. CÓDIGO POST AL 76807DOMICILlO _

INSTALACIONES ELt:CTRICASGIRO _

R.F.e. SEL891221QCA

------------------------------------------------- VIEN E DEL FOLIO NÚ MERO 03425----------------------------------------------en la parte superior (sobre pintura color azul) se encuentra pintado en letras color blanco "LARCASAN, SA DEC.v.", en la entrada junto al zaguán se encuentra pintado en color negro el número 6, y en la esquina de la calle seencuentra una placa metálica que dice Río Lerma; procedió a tocar la puerta. del interior del domicilio salió unaperso'na del sexo femenino y al cuestionarle su nombre, se negó a proporCionarlo, por lo que se procede a describirsu media filiaci6n: sexo femenino. estatura aproximada de 1.55 mts. cabello largo. lacio y color castaño obscuro,complexión media, tez clara, ojos color café obscuro, de aproXimadamente 28 años. quien porta camisa color azulclaro, con un logotipo del lado izquierdo en color rOJOque dice "Larcasan. S. de RL de C.V,", pantalón negro; y alpreguntarle por el Representante Legal de la contribuyente SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, S.A DEC.V" manifiesta que la empresa que se encuentra en el domicilio de Río Lerma 6, San Cayetano, San Juan del Río,Oro., 'es CONSTRUCCIONES Y ELECTRIFICACIONES LARCASAN. S, DE RL, DE C.V" y tiene aproximadamenteocho meses, y desconoce a la empresa denominada SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, SA DE C.V..Razón por la cual, la auditora procedió a preguntar por la contribuyente buscada con los vecinos del lugar;acudiendo al inmueble del lado izquierdo el cual ostenta el número 8 el cual tiene las siguientes características: esun inmueble tiPO bodega. fachada color blanco con gris, anuncio en una lona blanca que dice "Carnes tone SanJuan del Río, Qro ",~y en el zaguán de color blanco se encuentra pintado en letras rojas "Eventos Especiales NosAdaptamos a su Presupuesto". y al tocar el zaguán salió una persona del sexo femenino. quien al cuestionarle sunombre se negó a proporcionarlo, procediendo a describir su media filiación: sexo femenino, tez clara, estaturaaproximada de 1.60 mts., ojos café claro, ceja delgada, cabello corto, ondulado y pintado en color castaño claro, deaproximadamente, SO años, a quien se le preguntó si conocía a la empresa denominada SERVICIOELECTROMECÁNICO LARCASAN, SA DE C.V" y manifestó desconocer a la empresa SERVICIOELECTROMECÁNICO LARCASAN. S A. DE C'v" y que según el anuncio que se encuentra en la parte superior deldomicilio Río Lérma 6, San Cayetano, San Juan del Río, Oro" es LARCASAN, S. DE RL, DE C.V" Asimismo. seprocedió a preguntar a los vecinos del lugar acudiendo al inmueble ubicado a dos locales del lado Izquierdo deldomicilio fiscal, el cual ostenta el número 18 y tiene las siguientes características: es un inmueble tipo bodega,fachada color blanco con gris, puerta negra, al tocar salió una persona del sexo masculino, quien al cuestionarle sunombre se negó a proporcionarlo.' procediendo a describir su media filiación: sexo masculino, tez morena. estaturaaproximada de 1.70,mts, ojos ¡cafés, ~ceja semi poblada, cabello castaño obscuro. poco ondulado y corto, deaproximadamente 35 \ años, a quien se le preguntó si conocía a la empresa denominada SERVICIOELECTROMECÁNICO LARCASAN, S.A!' DE C.V,. quien manifestó desconocer a dicha empresa Asi también, sepreguntó por la contribuyente buscada 'en el glmr;¡asio con logotipo color azul.y blanco ql:le dice SER GYM, en lafachada se encuentra una lo.na color azul que dice "Ya abrimos SER GYM Río Lerma 4: Col, San Cayetano casiesquina con Rio Moctezuma", en el interior se encóntrabá un joven a'quien se le.pregur.ltó si conocía a la empresadenominada SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, SA DE C V., quien manifestó desconocer a la empresaServicio Electromecánico Larcasan, S,A. de" CV" que a run costado está L!na ~mpresa que al parecer se llamaLARCASAN, pero que no conpce .Ia ,razón social completa, pérsona quién',néi quiso proporcionar su nombre, por loque se procedió a describir su' media filiación: sexo masculino, tez clara, complexión delgada, cabello corto, laCIOycolor negro, ceja delgada color negra, labios delgados. de aproximadamente 1.68 mts y de 27 años; por lo que laauditora no encontró a persona alguna que le diera informes respecto a la localización del Representante Legal dela contribuyente buscada, circunstancia por la que la mencionada Acta Final se notificará por estrados en términosde lo establecido en el artículo 134 párrafo primero, fracción 111,en relación con el artículo 139 del Código Fiscal dela Federación. vigente -------------------------------------------------------------------------------------------------------------~--Para el levantamiento del Acta Final que nos ocupa. la Auditora procede a deSignar como testigos de asistencia aJOSE LUIS LÓPEZ VIGIL y a CLAUDIA PACHECO MANRíOUEZ: quienes "baJo protesta de decir verdad"manifiestan estar inscritos ante el Registro Federal de Contribuyentes con cedula personal LOVL830916P99 yPAMC7204194DA ser mayores de edad -de 31 y 42 años-, de nacionalidad mexicana. estado civil ambos solteros,con domicilio en C. Sierra de Zimapan 221, Col. Villas del Sol, Querétaro, Oro, y C. José María Pino Suárez 382, ColNiños Héroes 76010, Ouerétaro, Oro. y de ocupación contadores; asimismo, se identifican con credencial paravotar con fotografía folio 0000139844227 y.0000040875002. con año de registro 2001 02 Y 199102, y con clavede elector LPVGLS83091622H500 y PCMNCL72041922M200, expedidas por el Instituto Federal Electoral -RegistroFederal de Electores-. que contiene la fotografía que corresponde a los rasgos fíSIcos de dichas personas. así comosu nombre, firma y huella digital, respectivamente; documentos que se tienen a la vista, se examinan y se devuelvende conformidad a sus portadores; quienes aceptan el nombramiento y "protestan conducirse con verdad" loanterior" ~n c~mplimiento de lo que establece el artículo 44. párrafo primero -fracción 111-del Código Fiscal de laFederaclon,vlgente.----------------------------------- ,_, c~ " ---- _

GENERALlDADES,-----------------------------------"----------------------"--"--"---"--------------------------------------------VISITAS QUE SE LE HAN PRACTICADO, -------------------'"-----"--------------------------------------------------------------De acuerdo con la Información que obra en el expediente abierto a nombre de SERVICIO ELECTROMECÁNICOLARCASAN, S,A. DE C.V, en esta Dirección de Fiscalización, la cual se obtuvo en términos del articulo 63. párrafoprimero del Código Fiscal de la Federación, vigente; se hace constar que a la contribuyente visitada SERVICIOELECTROMECÁNICO LARCASAN, SA DE C V. le fue practicada visita domicilciaria por parte de esta Dirección deFiscalización, según orden de visita 1002200003/12, contenida en el oficio DFAF/0068/2012 de 15 de febrero de2012, según se hizo constar en Acta Final de 28 de septiembre del 2012 levantada a folios del 27066 al 27089.----------------------------------------------------------p ASA AL FOLIO NÚMERO 03427---------------------------------------------

CLASE DE ACTA.

PODER EJECUTIVODEL ESTADO DE;

QUERÉTARO


OFICIO. DFAF/0029/2014EXPEDIENTE y ORDEN DE VISITA NÚM,RIM2200007/14

ACTA DE VISITA NÚM. TRESACTA FINAL

AUDITORA. LA QUE SE CITA

N~NOMBRE

DOMICILIO

GIRO

R.F.e.

SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, SA DE C.V.

Río LERHA 6, SAN CAYETANO, SAN JUAN DEL RIO, ORO" CÓDIGO POSTAL 76807


SEL891221QCA

03427

-----------------------------~------------------- VIENE DEL FOLIO NÚMERO 03426----------------~-----------------------------REGIMENFISCAL.---------------------------------------------------------------------------------~~--.------------------------------la contribuyente vISitada SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, SA DE C.v., durante el periodo fiscalcomprendido del 01 de octubre al 31de diciembre del 2013, está afecta a los Siguientes Impuestos federales: -------COMO CONTRI BUYENTE: --------------------------------------------------------------------"------------------------------------l. Impuesto al Valor Agregado, ----------------------------------.----------'----'---~--------"-------.-----------------------------1I Impuesto Sobre la Renta, -----------------------------------------------------.----------c--------------------------------------111.Impuesto Empresarial a Tasa Única --------------------------------------~----"-----------------------------------------------COMO RETENEDOR: -----------------------------------------------------.------------------c--------------------------------------1 Impuesto Sobre la Renta: --------------------------------------------------------------------------------------------------------a) Por Salarios y en General por la Prestación de un Servicio Personal Subordinado. --------------------------------.----b) Por el Arrendamiento y en General por el Uso o Goce Temporal de Bienes Inmuebles. -------------------------------c) Por Servicios Profesionales, --------------------------------~-"~--."--------------------------------------------------------------2, Impuesto al Valor Agregado" .------c--------------------------------------------------------------------Diversas retenciones previstas en la Ley. ----------------~-----------------------------------------------------------------------CONSTITUCiÓN .DE LA '50CI EDAD ----------------------------------,-------------------------------.--.--------------------------Según testimonio de escritura pública 384, volumen IV, del 21 diciembre de 1989, pasada ante la fe del licenCiadoPascual Morales 'Alcocer, Notario Público, Titular de la notan a 6 de la ciudad de San Juan del Río, Estado deQuerétaro; se constituyó la sociedad denominada "SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, SA DE C V." -lacual se encuentra ,inscrita en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio del estado de Ouerétaro, bajo lapartida número SS,:del Libro 18, tomo 1,del 02 de mayo de 1990- cuyo capital social suscrito y pagado, a esa fecha,uedó intearado como siaue:---------------------------------------.------'-----"----------------------------------------------------

-. ACCIONISTAS ACCIONES CAPITALJ. URIEL SANCHEZ JUAREZ 4,900 $4'900,000.00MARCELA MARTINEZ MEJIA 25 $25,000.00IGNACIO SANCHEZ JUAREZ 25 $25,000.00ROGELlO SANCHEZ JUAREZ ."'"i\ 25 $25,000.00JAVIER SANCHEZ JUAREZ"'''' 25 $25,000,00

_ ..•. . TOlAL ,":. ~ 5,000 5 000000.00Asimismo, s~ acordó <:Juela Adml~sltraclón ?e la ~o.ci~~ad quede a cargo ge u~ Administrador Unico, y para talcargo se designó al senor J Unel Sanchez Juarez. c ~. ----"---~---------------

.' ,r .• r~ .•. ,- "",,'_ "",,..~ -e'U'7 ~FECHA DE INICIO DE OPERAc:ION ES. ----------------------- --------------------~---.:'.--'.[---i'~.-"<---"\---l"";C--"----------------Según cédula de Inscripción 'en el Registro Federal.:de, Contríbuyentes:-lá contrlbu'yente vísitada SERVICIOELECTROMECANICO LARCASAN, SA DE.c.v" inició operaciones el' 21'de diCiembre de 1989.--~-----,------------------AVISOS: :: . ~ : .;. c ~_~__co-------------------------------Se hace constar que la contribuyente visitadá, el 23 de enero de :1014 pr'iúentó' aVIso dé" cambio de domicilio fiscalante el Servicio de Admlnsitraclón Tributaria, órgano desconcentrado de'la-'SecrHaría"de Hacienda y CreditoPúblico, en el que manifestó ubicarse en Narcizos manzana 23 lote 12 casa 13, Heroes Coacalco, Coacalco deBerriozabal México, 55710: y es así que ellO de febrero de 2014 a la contribuyente viSitada, se le tuvo porpresentado dicho aviso y actualizado el Registro Federal de Contribuyentes: sin embargo, el cambio de domiciliofiscal no se considera como efectivamente realizado, toda vez que en el Acta Circunstanciada de verificación dedomicilio realizada por la Administración Local de Recaudación de Naucalpan con sede en Estado de México, el 18de marzo de 2014, en dicho domicilio, se clrcunstanció que Jorge Vázquez González, persona quien atendió ladiligencia, manifestó que la razón social buscada Servicio Electromecanico Larcasan, S,A de C.v" desde noviembreya no se encuentra en ese domicilio y baJOprotesta de decir verdad mencionó que no conoce donde puede serlocalizada: por tal motivo se desprende que dicho domicilio ubicado en NarClzos manzana 23 lote 12 casa 13,Heroes Coacalco, Coacalco de Berriozabal México, 55710: no reúne los requisitos previstos en el articulo lO, párrafoprimero -fracción 11-del Código Fiscal de la Federación, y considerando que el simple aviso de cambio de domiciliode un contribuyente no es suficiente para tener como nuevo el ahí señalado, ya que debe implicar de manera real ymaterial el traslado de la administración principal del negocio, es así que se considera que la contribuyenteSERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, SA DE C.V. continúa con el domicilio fiscal ubicado en Río Lerma 6,San Cayetano San Juan del Río Ouerétaro Código Postal 76807 ----------------------------------------------------------GIRO Y10 ACTIVI DAD: ------"---'-------------~--------------------------'-----------------------------------------------------------Se hace constar que según la cédula de ,inscripción en el Registro Federal de Contribuyentes (Cédula deIdentificación Fiscal), la actividad de la contribuyente es otros servicios como máquinas fotográficas que funCionancon monedas, de casilleros que funCionan con monedas, de guardapaquetes. -.-.------~---"~-"-------'--------------------LISRaS DE CONTASILlDAD y SOCIALES: -----------------------------------.--------------------------------------------------Se hace constar que desde el inicio de la visita, esto es desde el 24 de enero de 2014, y hasta la fecha delevantamiento de la presente Acta, la contribuyente vIsitada no ha exhibido libro de diario y libro mayor de lacontabilidad--------------------------.---------------------------~-----------------------------------------.------------------------A continuaCión, se hacen del conocimiento del compareciente los siguientes hechos:--------------------------------------'-----c-----------------,--------~----------------~-PASA AL FOLIO NÚMERO 03428---------------------------------------------

PODER EJECUTIVODEL ESTADO D.

QUERÉTARO


EXPEDIENTE Y ORDEN


CLASE DE ACTA.


TRESACTA FINAL

AUDITORA. LA QUE: SE' CIT A

NOM8RE

DOMICILIO

GIRO

R.F.e.

SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, SA DE CV

Rlo LERMA 6, SAN CAYETANO, SAN JUAN DEL RIO, QRO


SEL891221QCA

N2CÓDIGO POSTAL 76807

03428

--------"---------------------------------------- VI ENE DEL FOLIO NÚMERO 03427 ~---------------------------------------------HECHOS:-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Esta Autoridad inició sus facultades de comprobación, mediante el oficIo DFAF/0029/2014 del 22 de enero de2014 que contiene la orden de visita domiCiliaria RIM2200007/14, girado por el C. P. Rodolfo Francisco MuñozVega, Director de Fiscalización de la Secretaría de Planeación y Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado deQuerétaro; oficio que fue notificado legalmente el 24 de enero de 2014. a JOSEFINA MEDINA ROMERO en sucarácter de tercero con cargo de Secretaria de la contribuyente visitada, según consta en el Acta de Inicio (uno)levantada el 24 de enero de 2014, a folios del 50881 al 50884,------------------~----------------------------------------------Al respecto, J URIEL SÁNCHEZ JUAREZ, Representante Legal de la Contribuyente visitada, mediante escritorecibido el 06 de febrero de 2014 en esta Dirección de Fiscalización, solicitó ampliación de plazo por diez días paraproporcionar los elementos que integran su contabilidad, como son, entre otros, los libros principales y auxiliares.los registros y cuentas especiales, los papeles, discos y cintas, así como otros medios procesables dealmacenamiento de datos, los libros y registros sOCiales,la documentación comprobatoria de sus operaciones, asícomo la documentación comprobatoria que acredite de manera fehaciente el origen y procedencia de la pérdidafiscal de ejerCicios anteriores, y los datos e informes que tuvieran relación con el cumplimiento de las obligacionesfiscales objeto de la visita domiciliaria, por el periodo fiscal comprendido del 01 de octubre al 31 de diciembre del2013. En contestación a dicho escrito, esta Autoridad giró el oficio DF/AF/C/00179/2014 del 11de febrero de 2014,a través del cual.se le autorizó a la contribuyente una prorroga por 10 días más, contados a partir del día siguientea aquél en que venciera el plazo originalmente concedido de 6 dias: OfiCIOque fue legalmente notificado el12 defebrero de 2014 :,á JOSEFINA MEDINA ROMERO, en su carácter de tercero con cargo de secretaria de lacontnbuyente visitada, previo Citatorlo del 11de febrero de 2014 entregado a la misma persona ------------------------Cabe hacer mención que del expediente abierto por esta autoridad Dirección de Fiscalización dependiente de laSecretaria de PI'aneación y Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado de Querétaro, en términos del artículo 63,párrafo pnmero, del Código Fiscal de la Federación, vigente, conoció que la contribuyente visitada SERVICIOELECTROMECANICO LARCASAN. S,A DE C.V. presentó aviso de cambio de domicilio fiscal ante el Servicio deAdminsitración, Tributaria, órgano desconcentrado de la Secretaría de Hacienda y Credito Público. en el quemanifestó ubicarse' en Narcizos ~an.zana 23 lote 12casa 13,Heroes Coacalco, Coacalco de Berriozabal, México, c.P,55710; motIVo por el cual, esta áutoridad giró el oficio DF/AF/C/00272/2014 del 28 de febrero de 2014, dirigido ac.P. Carlota Domínguez y Ruiz: Administradora Local de Naucalpan. mediante el cual solicitó. una verificación dedomicilio fiscal a la coritribuyente St:FNICIO ELECTROMECANICO LARCA SAN, S,A DE CV, al domicilio antesmencionado: en contestación a dicho oficio la c.P, Aleyda Santa Cruz de -la Cruz:' Subadministradora Local deAuditoria Fiscal "7", através:' del oficio 500 71 07: 03 00 2014. 8656 del, 27 de marzo de: 2014. envió el ActaCircunstanCiada de Verificación de domicilio que solicitó esta autoridad, misma que se levantó el 18 de marzo de2014 por la Administración Local de RecaudaCión de Naucalpan con sede en Estado de México, en la cual secircunstanció que. Jorge Vázquez González.' persona que atendió, la, diligenCia" rna.nifestó que la razón socialbuscada SerVicio Electromecanico Larcasan, S.A de C.V,~desde noviembre ya no se encu"entra en ese domicilio ybajo protesta de decir verdad mencionó que no conoce donde puede ser localizada: por tal motivo, se desprendeque dicho domiciliO ubicado en Narcizos manzana 23, lote 12, casa 13, Heroes Coacalco, Coacalco de BerriozabalMéxico, 55710: no reúne los requisitos previstos en el artículo 10, párrafo primero -fracción 11-del Código Fiscal dela FederaCión, y considerando que el simple aviso de cambio de domicilio de un contribuyente no es suficiente paratener como nuevo el ahí señalado, ya que debe implicar de manera real y material el traslado de la administraciónprinCipal del negocio. es así que la contribuyente visitada continua con el domicilio fiscal ubicado en Río Lerma 6,San Cayetano. San Juan del Río, Querétaro, Código Postal 76807.------------------------------------------------------------En relación a lo anterior, mediante escrito recibido el14 de marzo de 2014 en esta Dirección FiscalizaCión, J, URIELSÁNCHEZ JUAREZ, Representante Legal de la Contribuyente visitada, Informó a esta autoridad que lacontribuyente SERVICIO ELECTROMECANICO LARCASAN, S.A DE C.V, presentó ante el Servicio deAdminsitracián Tributaria, órgano desconcentrado de la Secretaría de Hacienda y Credito Público. el aviso decambio de domicilio a Narcizos Manzana 23 lote 12casa 13.Heroes Coacalco, Coacalco de Berriozabal, México, c.P55710, anexando a dicho escrito la cedula de Inscripción en el R.F,C.: sin embargo, dicho cambio no se tiene comoefectivamente realizado por las razones mencionadas anteriormente.--------------------------------------------------------No obstante lo anterior, con el objeto de recepcionar la información y documentación -mencionada anteriormente-(y levantar al efecto el Acta Parcial de Recepción de Documentación) solicitada a la contribuyente SERVICIOELECTROMECÁNICO LARCASAN S,A, DE C.v. mediante el oficio DFAF/0029/2014 del 22 de enero de 2014, quecontiene la orden de visita domiCiliaria RIM2200007/14, Ma. Guadalupe Martínez Velázquez, auditora adscrita alDepartamento de Auditoria Fiscal de la Dirección de Fiscalización, dependiente de la Secretaría de Planeación yFinanzas del Poder Ejecutivo del Estado de Querétaro; se constituyó en el domicilio fiscal de SERVICIOELECTROMECÁNICO LARCASAN S,A DE C.V" ubicado en RíO LERMA 6, SAN CAYETANO, SAN JUAN DEL Río,ORO" CÓDIGO POSTAL 76807, Y una vez cerciorada de que se encontraba en el domicilio correcto, ya que estecoincide con el domicilio señalado en la orden de visita domiciliaria, toda vez que dicho domiciliO ostenta lossigUientes datos externos: es un inmueble tipo bodega, fachada pintada en color grIS con azul, en la parte superior(sobre pintura color azul) se encuentra pintado en letras color blanco "LARCA SAN, S.A. DE C.V,", en la entradajunto al zaguán se encuentra pintado en color negro el número 6. y en la esquina de la calle se encuentra una placa--------------------------------'--------------------PASA AL FOLIO NÚMERO 03429-----------------~---------.-"----------------

OFICIO. DFAF/0029/2014• RIM2200007/14

EXPEDIENTE Y ORDEN DE VISITA NUM, _



CLASE DE ACTA.

TRESACTA FINAL

AUDITORA. LA QUE SE OT A

PODoR EJECUTIVODEL ESTADO DE

QUERÉTARO

03429N~

SELS91221QCA

SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, SA DE e v,NOM8RE

Río LERMA 6, SAN CAYETANO, SAN JUAN DEL RIO, ORO .. CÓDIGO POSTAL 76807DOMICILIO

INSTALACIONES ELÉCTRICASGIRO . _

R. F.e.

------------------------------------------------- VIENE DEL FOLIO NÚMERO03428----------------------------------------------metálica que dice Río Lerma: procedió a tocar la puerta, salió del interior del domicilio una persona quien dijollamarse Josefina Medlna Romero. y manifestó que la empresa SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, SADE CV,ya no se encuentra en ese domicilio, y que ella ya no trabaja para SERVICIO ELECTROMECÁNICOlARCA SAN, SA DE C.V, que ahí se encuentra otra empresa denominada CONSTRUCCIONES yELECTRIFICACIONES lARCASAN, S, DE R.L, DE C.V., que a partir del mes de marzo del 2014 SERVICIOELECTROMECÁNICO lARCASAN, SA DE C.V, ya no tuvo operaciones en ese domicilio debido a que cambió sudomicilio al Estado de México, y que ella trabaja para CONSTRUCCIONES Y ELECTRIFICACIONES LARCASAN, S.DE R.l, DE C.V. desde el mes de marzo, pero no cuenta con su contrato para poderlo mostrar en ese momento. Asímismo, Josefina Medina Romero, mostró la Inscripción en el Registro Federal de Contribuyentes a nombre deCONSTRUCCIONES y ELECTRIFICACIONES lARCASAN, S, DE R.L. DE C.V" con domicilio en Río lerma 6, SanCayetano 3ra. Sección, San Juan del Río, Querétaro 76807, con fecha de inscripción 13-03-2014 y fecha de inicio deoperaciones 08-03-2014: empresa para la cual ella trabaja actualmente; lo cual se hizo contar en las Costancias deHechos levantadas el 25 y 27 de abril de 2014, a folios 58406 y 58596 Y del 58616 al 58617.------------------------------Debido a que la contribuyente SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, SA DE C.v., no proporcionó loselementos que Integran. su contabilidad, como son, entre otros, los libros principales y auxiliares, los registros ycuentas especiales" los'papeles, discos y cintas, así como otros medios procesables de almacenamiento de datos,los libros y registros sociales, la documentación comprobatoria de sus operaciones, así como la documentacióncomprobatoria qué acreditara de manera fehaciente el origen y procedencia de la pérdida fiscal de ejerciciosanteriores, y los datos e Informes que tuvieran relación con el cumplimiento de las obligaciones fiscales objeto de lavisita domiciliaria, 'por el penodo fiscal comprendido del 01 de octubre al 31 de diciembre del 2013, documentacióne información que (de conformidad con lo previsto en los articulas 28, párrafos primero -fracciones 1, II y 111-Ypenúltimo: 30, pMrafos primero y tercero, 30-A párrafo primero y 45, párrafos primero y segundo del CódigoFiscal de la Federación y los artículos del 29 al 32 de su Reglamento; en relación con el articulo 86, párrafoprimero -fracciones I y 11-de la ley del Impuesto Sobre la Renta -en el caso del Impuesto Sobre la Renta, así comoen los articulas 18, párrafo primero -fracciones I y 11.de la ley del Impuesto Empresarial a Tasa Única -en el casodel Impuesto Empresarial a Tasa Única y artículo 32, párrafo primero -fracciones I y 111-,de la ley del Impuesto alValor Agregado -en e.lcaso del Impuesto al Valor Agregado, ordenamientos vigentes en el 2013); está obligada allevar, conservar. y mantener a' disposición de la Autoridad, desde el día del inicIO de la visita, por ser éstaindispensable para llevar a cabo'la revisión y comprobar el cumplimiento de sus obligaciones fiscales por el períodofiscal sujeto a revísión: el C. P. RODOlfO FRANCISCO MUÑOZ,VEGA -i;)irector~ d~ Fjsc,alizaci9n ge la Secretana dePlaneación y Finanzas del Poder. Ejecutivo del Estado de Querétaro- en uso de sus facultades de comprobaCión ycon el objetó de. contar con los. elementos para.•conoder.A.a 'Sltuaclón'; fi$cal ~de.,..:Ia,'contríbu'yente SERVICIOElECTROMECANICO lARCASAN; S,A, DE eV,/por el' período revisado, comprendido del 01 de octubre al 31 dediciembre de 2013: con fundamento en lo establecido enAos artículos 142, párrafos primero, tercero -fracción IV-,cuarto y qUinto, de'la .ley deJnstituciones de Crédito, 32-8 -fracciónJV:, 40 -frCltción-lil-, 42 -fracciones 11,111,IV YV-, 42-A, 59, 84-A -fracciones -IV: VII, VIII Y IX-, y 84-8 ~fracciones IV, VII, VIII Y IX--, del Código Fiscal de laFederación y 192, primer párrafo, de la Ley del Mercado de Valores: giró oficio DF/AF/C/00539/2014 del 28 deabril de 2014, a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores: mediante el cual, solicitó información y documentaciónbancaria y bursátil referente a la contribuyente SERVICIO ELECTROMECANICO lARCASAN, SA DE C.V" por elperíodo fiscal comprendido del 01 de octubre al 31 de diciembre de 2013, consistente en copia simple de losestados de cuenta bancarios de las cuentas de ahorro, inversiones y cheques de las entidades financierasdenominadas Banco Nacional de México, S.A, 8BVA Bancomer, SA, Scotiabank Inverlat, SA, HSBC México, SA,Banco Santander (México), S.A y Banco Mercantil del Norte, S,A.--------------------------~----------------------------------En respuesta al anterior oficio, la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, mediante sus diversos 214-3/0TR-5556664/2014 y 214-3/0TR-5379672/2014, del16 y 31de julio del 2014, recibidos en esta Dirección de Fiscalizaciónel 28 de julio y 07 de agosto de 2014, respectivamente; proporcionó copia de los estados de cuenta de lasinstituciones bancarias: BBVA Bancomer, S, A. -cuenta 0160769185-, Banco Nacional de México, S.A -cuenta decheques 4444 15031-, HSBC México, S, A -cuenta de cheques 04015225238-, Banco Santander (México), S, A. -cuentas de cheques 65-50066584-2, 82-50039958-9 y 92-00009644-5-, todos los anteriores correspondientes alos meses de octubre a diciembre de 2013: y por Banco Mercantil del Norte, S. A -cuentas 0687598078(correspondiente a los meses de octubre a diciembre de 2013) y 0530549046 (correspondiente a octubre de2013)-.: todas las cuentas, apertura das a nombre de SERVICIO ElECTROMECANICO LARCASAN, SA DE C.V,,-----Al respecto, y con la finalidad de dar cumplimiento con lo dispuesto en el segundo párrafo del articulo 63 delCódigo Fiscal de la Federación, vigente: el C. P. RODOlFO FRANCISCO MUÑOZ VEGA -Director de Fiscalizaciónde la Secretaría de Planeación y Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado de Querétaro- mediante el oficioDF/AF/C/01072/2014 de fecha 14 de agosto del 2014, dió a conocer y se puso a disposición del Representantelegal de esa contribuyente, copia certificada de la documentación que obra en poder de esta Dirección deFiscalización, consistente en los estados de cuenta bancarios expedidos por BBVA Bancomer, S, A -cuenta0160769185-, Banco Nacional de México, SA -cuenta de cheques 4444 15031-, HSBC México, S. A -cuenta decheques 04015225238-, Banco Santander (México), S, A. -cuentas de cheques 65-50066584-2, 82-50039958-9 y92-00009644-5-, todos los anteriores correspondientes a los meses de octubre a diciembre de 2013; y por Banco --------------------------------------------------------PASA Al FOLIO NÚMERO 03430------------------------------------------


QUERÉTARO


EXPEDIENTE Y ORDEN


CLASE DE ACTA.

OFICIO. DFAF/0029/2014, RIM2200007/14

DE VISITA NUM. _

TRESACTA FINAL


N~SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, SA DE CV

NOMBRERío LERMA 6. SAN CAYETANO, SAN JUAN DEL Río, ORO .. CÓDIGO POSTAL 76807DOMICILlO _

INSTALACIONES ELt:CTRICASGIRO _

R. F.C. S_E_L_89_1_2_21_Q_C_A _

03430

------------------------------------------------- VIENE DEL FOLl O NÚMERO 03429----------------------------------------------Mercantil del Norte, S, A. -cuentas 0687598078 (correspondiente a los meses de octubre a diciembre de 2013) y0530549046 (correspondiente a octubre de 2013)-, todas las cuentas. aperturadas a nombre de SERVICIOELECTROMECANICO LARCASAN, SA DE CV, y proporcionadas por la Comisión NaCional Bancaria y de Valores:y le concedió un plazo de quince días con la finalidad de que manifestara lo que a su derecho conviniera. sin que ala fecha del levantamiento de la presente acta, hubiera ejercido el derecho mencionado: ofiCIO que fue legalmentenotificado por Estrados ellO de Septiembre del 2014; porque no se localizó en el domicilio fiscal a la contribuyenteque nos ocupa. ubicado en RíO LERMA 6, SAN CAYETANO, SAN JUAN DEL Río, ORO. Código Postal 76807: tal ycomo se asentó en las Constancias de Hechos levantadas el14 y 18de agosto del 2014 a foliOS del 58825 a 58826 y.del 58827 a 58828, respectivamente: en las que se hizo constar que el 14 de agosto de 2014 Ma. GuadalupeMartínez Velazquez, auditora antes citada, una vez constituida en el domicilio fiscal de SERVICIOELECTROMECANICO LARCASAN, SA DE C.V, y, cerciorada de que se encontraba en el domiCilio correcto, ya queéste coincide con el domicilio señalado en el oficio DFAF/0029/2014 del 22 de enero de 2014 que contiene laorden de visita domiciliaria RIM2200007/14: toda vez que dicho domicilio ostenta los siguientes datos externos: esun inmueble tiPO bodega, fachada pintada en color gris con azul, en la parte superior (sobre pintura color azul) seencuentra pintado~én letras color blanco "LARCASAN, SA DE C.V..', en la entrada Junto al zaguán se encuentrapintado en color' negro el número 6, y en la esquina de la calle se encuentra una placa metálica que dice Río Lerma:procedió tocar:la. puerta, salió del interior del domicilio una persona del sexo femenino. quien se negó a dar sunombre, y al. preguntarle por el representante Legal de la contribuyente SERVICIO ELECTROMECANICOLARCASAN, S,A DE CV, esta manifestó que trabaja para la empresa CONSTRUCCIONES Y ELECTRIFICACIONESLARCASAN, S. DE R.L. DE C.V.. desde hace aproximadamente 2 meses, y que la empresa denominada SERVICIOELECTROMECÁNICO LARCASAN, SA DE C.V. ya no se encuentra en ese domicilio. que al parecer se encuentra enel estado de México: la auditora procedió a preguntar a los vecinos del lugar, quienes manifestaron que al parecerla empresa que sé encuentra en el domicilio marcado con el número 6 es LARCASAN. S. DE R.L, DE C.v., y quedesconocen a la e"mpresa denominada SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, SA DE C.V. así mismo, el18de agosto de 2014, Ma. Guadalupe Martínez Velazquez, auditora antes citada. se constituyó nuevamente en eldomicilio fiscal)de"SERVICIO ELECTROMECANICO LARCASAN, SA DE C.v., procedió tocar la puerta, salió delinterior del domicilio una persona--quien dijo llamarse Josefina Medlna Romero. y al preguntarle por la empresabuscada manife~tó que SERVlPO iELECTROMECÁNICO LARCASAN, SA DE C.v. ya no se encuentra en esedomicilio, y que ella ya no trab'dja para.SERVICIO ELECTROMECANICO LARCASAN, S,A, DE C.V" y que ahora ahíse encuentra la émpresa d~norÍ1inada CONSTRUCPONES Y.ELECTRIFICACIONES LAf3CA,SA.N,S DE R.L. DE C.V"para lo cual mostró la inscripción en el Registro federal'de Contr.ibuyentés El nombre de CONSTRUCCIONES YELECTRIFICACIONES LARCASAN. S"DE R.L. DE C.v.,:..::.:k~-'éFtl-~--i~--~-td,;~-U--~L---------.~--------Así mismo, con fundamento en lo establecido en los artículos 142, párrafos primero, tercero -fracción IV-, cuarto yquinto, de la Ley -de Instituciones de Crédito:.32-8. fracciónd.V, 4Q,.fracción 1.11,42,fracciones 11,111,IV Y V, 42-A, 59,84-A. fraCCiones IV, VII, VIII Y;IX, y 84-8 ..fracciones IV, VII,"y.llty;IX, .del"Cóqigb Fiscallc;le_la'f,ederación: y 192, primerpárrafo. de la Ley del Mercado de Valores, ordenamientos vigentes: mediante oficio DF/AF/o.0888/2014 del 0.4 dejulio de 2014, esta Dirección de Fiscalización, dependiente de la Secretaría de Planeación y Finanzas del PoderEjecutivo del Estado de Ouerétaro, solicitó a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores copia de los estados decuenta bancarios por el periodo fiscal comprendido del 01 de octubre al 31 de diciembre del 20.13,a nombre de lacontribuyente SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, S.A. DE C.V" de las siguientes cuentas conocidas'Banco Santander (México), S, A. -cuenta de cheques 82-50039958-9: Banco del Bajío. SA cuenta 2070829020.1:Scotiabank Inverlat, S.A. cuenta 0500.359910.8: Banco Mercantil del Norte, S.A., cuenta 00530549046; BancoNacional de México, cuenta 7545553441; Banco Santander (México), S. A. cuentas 9200009644-5 y 65-50.066584-2: BBVA Bancomer, S.A. cuenta 0160769185 y, HSBC MEXICO, S.A., cuenta 0.00.0.04015225238: obteniendorespuesta mediante ofiCIOS 214-3/LSK-5556955/2014, 214-3/LSK-5620800/2014 Y 214-3/LSK-5620933/2014, defechas 1S,19 y 28 de agosto del 2014, recibidos en esta Dirección de Fiscalización, el 01, 08 y 10 de septiembre de20.14;a través de los cuales, la Comisión Nacional Bancaria y de Valores proporcionó Información respecto a lascuentas bancarias mencionadas y anexó copia de los estados de cuenta bancarios correspondientes.--------"--~---"-Al respecto, en los foliOS 0.0931 Y 00.932 de la Última Acta Parcial levantada el 0.7 de octubre de 20.14a folios del00.919 al 00.932: consta que se puso a disposición del Representante Legal de la contribuyente SERVICIOELECTROMECÁNICO LARCASAN, S.A. DE C.V.. copia certificada de la referida documentación que proporcionó laComisión Nacional Bancaria y de Valores (que obra en poder de esta Dirección de Fiscalización): la cual. consisteen los estados de cuenta bancarios expedidos a nombre de la contribuyente SERVICIO ELECTROMECÁNICOLARCASAN, S.A. DE CV, por Banco del Bajio, S,A,( cuenta 20.70.8290.20.1)-------------------------------------------------En virtud de que la contribuyente SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, S.A. DE C.V, no proporcionó a estaautoridad los elementos que integran su contabilidad, mencionados anteriormente, por los meses comprendidospor el periodo fiscal del 01 de octubre al 31 de diciembre del 2013, sujeto a revisión: se ubicó en el supuesto depresuntiva previsto en el articulo 55, párrafo pnmero -fracción 11- del Código Fiscal de la Federación, vigente; porlo tanto, esta autoridad procede a determinar presuntivamente los ingresos y valor de actos y actividades,considerando para ello, la información y documentación proporcionada por la ComiSión Nacional Bancaria y deValores, en términos de lo previsto en el artículo 56, párrafo primero -fracción IV- del Citado Código Fiscal.-----------La auditora procedió al estudiO y análisis de la documentación e información mencionada y desprendiÓ el siguiente:--------.------------------------------------------- PASA AL FOLIO NÚMERO 03431---------------------------------------------

CLASE DE ACTA.



OFICIO. DFAF/0029/2014EXPEDIENTE y ORDEN DE VISITA NÚM.RIM2200007/14

TRESACTA FINAL

AUDII ORA: LA QUE SE ClI A

PODER EJECUTIVODEL ESTAOO DE

QUERÉTARO

03431N2NOMBRE

SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, SA DE C.V,

RíO LERMA 6, SAN CAYETANO, SAN JUAN DEL Río. ORO.. CÓDIGO POSTAL 76807DOMICILlO _

GIRO INSTALACIONES ELt:CTRICAS

R.F.C. SEL8912210CA

--------------------------------.---------------- VIENE DEL FOLIO NÚMERO 03430----------------------------------------------RESULTADO DE LA REVISiÓN -------------------------------------------------------------~------"---- _LIMPUESTO SOBRE LA RENTA, DE LAS PERSONAS MORALES DEL RÉGIMEN GENERAL DE LEY.--------------------Penado: Del 01 de octubre al 31de diciembre del 2013,--------------------------------------------------"--------. _A) PAGOS PROVISIONALES.-------------------------------------------------------------------------------~""------ _En virtud de que la contribuyente SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, SA DE C.V, no proporcionó ladocumentación y elementos que Integran su contabilidad, según se hizo constar en el Apartado de Hechos de lapresente Acta, lo cual, por economía y en obvio de repeticiones se tiene por reproducido en el presente apartado,como SIa la letra estuviera insertado; se ubicó en el supuesto de presuntiva establecido en el artículo 55. párrafoprimero -fracción 11-del Código Fiscal de la Federación, vigente, motivo por el cual esta Autoridad procede adeterminar presuntivamente, de conformidad con lo previsto en el articulo 56, párrafo primero -fracción IV- delcitado Código, los ingresos para efectos del Impuesto Sobre la Renta, considerando para ello la informaciónobtenida de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores; consistente en los estados de cuenta bancariOs expedidosa nombre de la contribuyente SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN. SA DE c.v. por BBVA Bancomer, S. A-cuenta 0160769185-, Banco Nacional de México, SA -cuenta de cheques 4444 15031-, HSBC México, S, A. -cuentade cheques 04015225238-, Banco Santander (México), S. A -cuentas de cheques 65-50066584-2 y 92-00009644-5-, todos los anteriores' correspondientes a los meses de octubre a diciembre de 2013, y por Banco Mercantil delNorte, S. A -cuentas 0687598078 (correspondiente a los meses de octubre a diciembre de 2013) y Banco del Bajío,SA cuenta 20708290201 (correspondiente a los meses de octubre a diciembre del 2013); de los cuales seconocieron, por el periodo revisado, depÓSitos en las citadas cuentas en suma de $10'759,654.83, respecto de loscuales no fue posible identificar ni el ongen documental ni el contable de los mismos, ya que esa contribuyente noproporCionó. al inicio de la visita domiciliaria ni en el transcurso de ésta, la documentación soporte que losIdentificara, ni proporcionó los registros de su contabilidad; no obstante estar obligada a ello, de conformidad conlo establecido en el artículo 86, párrafo primero -fracciones I y 11-de la Ley del Impuesto Sobre la Renta -en el casodel Impuesto que nos ocupa-, así como en los artículos 18,párrafo primero -fracciones I y 11-de la Ley del ImpuestoEmpresarial a Tasa Única -en el caso del Impuesto Empresarial a Tasa Única- y 32, párrafo primero -fraCCiones 1y111-de la Ley del Impuesto al Valor. Agregado -en el caso del Impuesto al Valor Agregado-; en relación con loprevisto en el artículo 28, párrafo p'rlmero -fracción 1-del Código Fiscal de la Federación, ordenamientos vigentesen 2013, que establecen la obligaciónt-a esa contribuyente- de llevar su contabilidad reuniendo los requisitosestablecidos en el Reglamento de este último ordenamiento, tales como los.establecidos en el artículo 29, párrafoprimero -fracción 1- del Reglamento en comento: requisitos que consisten en-identificar',cada operación, acto oactividad y.sus características, relacionándolas con"la documentación compr09atoria,: de tali' forma que aquellospuedan Identificarse con las distintas contribuciones y tasas,,,,incluyendo las' actividades liberadas de pago por laLey, lo cual no se 'reuniÓ enJa especie. Razón esta que, al no haber sido identificados con facturas ni registroscontables, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 59, párrafo primero -fracción 111,primer y segundopárrafos- del Código Fiscal de la Federación, vigente, se pr.esu'me.que son ingresbs 'para fines del Impuesto Sobrela Renta e Impuesto Empresa'rial- a Tasa Única y valor de actos y actividades para fines del Impuesto al ,ValorAgregado,---------------------~---~-------------------------------~-----------------------------.--------------------------------------Los depÓSitos no identificados determinados presuntivamente como ingresos. en cantidad de $10'759,654,83, sedetallan "or mes v en forma resumida a continuación:. - ------------------------

"''''A "'.'COMe" erA BA~~M" eTO "" "'SC eT. SA''''NDERCrA ,~ B"~OREC'A'''"'''',''''"" e'A .,. ""NCo OEL8A"~ CT.O"",'''~' 15031 0000040>"''''' oo<:J6ó"•. , 060'59'0" 0000«0'''' oo,on'."mm TOTAL",,;o,,;c,, I,,",U"TO~ VO ALVALOR

20" 'MPU"'O IHPU."" ""u"'o IMOUEOTO VAcor"'E A=O.OI""'U"TG "''''"'OTO IM'VEOTO o"'EO AL v","" ALv~LaO ALVAL"" AC"AlOO oL VoLOR'M""''''

oLvA,"" AC"C"" AC'OS' T""SL,",~'MPORTE ~úREG'D ""OPTE A~"'O'D "",,a"TE .G.EG-"D ""OR'< AGREGAD It<PORT'AG"'~"O AGREG~D ""ORTE AGREúAO ~CTIVIDAO 00D",O'''A o "'''''''IT_ o DEPO'ITA o ""'O",. o D'POSIT. o D'''''''To o o"''''''" o "00 '.A".~A 00 'PA''-''D~ 00 TR'''AOA 00 '".5'-"0. 00 'P~OLADA 00 '.o"AOA 00

'."LAD'00 00 00 00 00 ,o 00

OCTU8"" ",00''''0 .re'" "..,'"'' 95"'-'0 "" 100lO '.',130" 5'" 00 '" 00 m,"HA '.""'O ',''''''00 ."",,, ""~'OO ''',''''0, ,'lO""'-MB

100,•• "' ",.." "","'" '0,",0'00 &-3075390 100920" '''''00 '5000 7'01"00 lO"" " "" "" ,o "'0"0' >,'<:'"'' "71,010650' ,""'''M80 >0<>,1"" ."O~,' "'.'0'" " "6" ''',O,, ., "'" ••• '0 0"'0' "". " "O""' 50 04"'" 1,"',"'" "."'" M"''''''' '"'''''''''', ,,orAL .•.•~"O," ","". "'M"" ''''''015 '''095'' """ ..,,, • mo< "". " , onoo lO" , • .."" .." '57,""0" ','''''''"0 "...,., 10,"",0" ),72"A'"O O "'Los depósitos no Identificados determinados presuntivamente como Ingresos. en cantidad de $10 759,654,83, sedetallan pormenorizada mente como a continuación se indica:---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------PA5A AL FOLIO NÚMERO 03432---------------------------------------~-----


EXPEDIENTE Y ORDEN


CLASE DE ACTA.


TRESACTA FINAL

AGDr lORA: LA QUE SE Lit A


QUERÉTARO

03432N2SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, SA DE CV

Río LERMA 6. SAN CA YEr ANO, SAN JUAN DEL RiO, QRO CÓDIGO POSTAL 76807


NOMBRE

DOMICILIO

GIRO

R.F.e. SEI 89122JOCA

------------------------------------------------- VIENE DEL FOLIO NÚM ERO 03431----------------------------------------------CTA. 0160769185 SBVA BANCOMER

DEPOSITOS DEL 01 AL 31 DE OCTUBRE DEL 2013

DIA CONCEPTO IMPORTE IVA

3 W02 DEPOSITO DE TERCERO FACS TRW SISTEMA DE FRENADO CASHW Ref 78224CTOO661J 11,275.20 1.804.03

" W02 DEPOSITO DE TERCERO FACS TRW SISTEMA DE FRENADO B/'1RCASH Ref. REFBNTCOOOO6564 9,929,60 1,588,74

26 C02 DEPOSITO EN EFECTIVO Ref. 2282 1,774.44 283.91

W02 DEPOSITO DE TERCERO PAGO TRW SISTE/'1AS DE FRENADO BMRCASH Re,~ 15,028,96 2,404,63

" REFBNTCOOO06564

TOTAL OCTUBRE 38,008,20 6,081.31

DEPÓSITOS DEL 01 AL 30 DE NOVIEMBRE DEL 2013

7 C02 DEPOSITO EN EFECTIVO Ref 2301 12,50000 2,00000

l' W02 DEPOSITO DE TERCERO PAGO TRW OUC 198 111413BMRCA$H Ref REFBNTCOOO06564 46,042.72 7.366.84

" W02 DEPOSITO DE TERCERO PAGO TRW OUC 198112113 BMRCASH Re!. REFBNTCOOO06564 23,594.40 3,775,10

28 W02 DEPOSiTO DE TERCERO PAGO TRW oue 198 1/2813 14,765.64 2,362.50

28 W02 DEPOSITO DE TERCERO PGO OUC 191112813 11,481.68 1.837,07

TOTAL NOVIEMBRE 108,384,44 17,341.51

DEPÓSITOS DEL 01 AL: 31 DE DICIEMBRE DEL 2013

5 M97 DEPOSITO CHEQUE 8ANCOMER 3,343.12 534,90

5 W02 DEPOSITO DE TERCERO PAGO TRW oue 191120513 11.572.16 1,85155

6 M97 DEPOSITO CHEQUE 8ANCOMER 99,470,00 15,915.20

6 M97 DEPOSITO CHEQUE BANCOMER 3,343.12 53490

19 W02 DEPOSITO DE TERCERO PAGO TRW oue 191121913 BMRCASH Ref. REFBNTCOOOO6564 34,25248 5,48040

19 W02 DEPOSiTO DE TERCERO PAGO TRW OUC 198 121913BMRCASH Ref REFBNTCOOOO6564 124,31395 19,890.23

" N06 PAGO CUENTA DE TERCERO CUENTA' 0454739275 BNET Ref. 0029462094, . 23,839.32 3,814,29

TOTAL DICIEMBRE,, • ... " ~ ~i1~,"' .• ...-.:'\n Il 300.134,15 48,021.46

,

\o~ Ji . • ~.-" •. ':'4.6,526.79 71,444.29TOTAL CUENTA 0160769185 BBVA BANCOMER .,.\ , -.\ ; e -" ,< '.!, --,.", "..- .«, ~'.--~ -CTA, 444415031 8ANAMEX ~ -

DEPÓSITOS DEL 01 AL:-31 DE OCTUBRE DEL 2013 . r"'-..# ,,-. ••••• .--.J r-" Tr-, ...-J ......".. -'.'.•.•.- ..,., ,' . ,~- - ..•......el ~....G Lle: ¡\J L,I ".,/ ~,DIA .. . CONCEPTO IMPORTE IVA

PAGO RECIBIDO DE SANORTE SA POR ORDEN DE EL SAUZ CONSTRUCCIONES SA DE e REF.3 0031013 ABONO A TRABAJOS RASTREO 8846APAC201310030134313841 CAJA 0078 AUT 40,000.00 6,400.00

00000000 HORA 16:40 SUC 0859

8 PAGO RECIBIDO DE COMISION DE AGUA ALC y SAN DE SU REF, 0000000000 COMISION DE AGUA 19,72000 3,lS520ALC y SAN DE HUEJU CAJA 0062 AUT 00000000 HORA 10:30 SUC 0870PAGO RECIBIDO DE FRENOS Y MECANISMOS S DE RL DE REF. 000000023108 POR CONCEPTO DE

10 PROVEEDORES FRENOS Y MECANISMOS S DE Rl DE CV CAJA 0072 AUT 00000000 HORA 15 00 180,653.64 28,90458SUC 0870

11 DEPOSITO MIXTO EFECTIV?f.?OCUMENTOS BNM SUC. FRANCISCO VilLA, ORO, CAJA 0002 AUT 15,192.40 2,4307805013445 HORA 14:19 SUC 4444 DEP CHEQUE BNM 15,192.40PAGO RECIBIDO DE INBURSA POR ORDEN DE CONDUCTORES MEXICANOS ELECTRIC REF, 0131014

15 COMETEL UNIDAD CONDUTEL V2000 RASTREO: 036MFON1410201310187206 CAJA 0087 AUT 15,288.23 2,446,1200000000 HORA 01:30 SUC 0859

16 PAGO RECIBIDO DE COMISION DE AGUA ALC y SAN DE SU REF, 0000062961 COMISION DE AGUA 70.528,00 11,284,48ALC y SAN DE HUEJU CAJA 0062 AUT 00000000 HORA 10:48 SUC 0870

"DEPOSITO MIXTO EFECTIVO/DOCUMENTOS BNM SUC FRANCISCO VILLA. ORO CAJA 0001 AUT 248,157.52 39,705,2005016134 HORA 12,56 SUC 4444 DEP CHEQUE BNM 248,157.52PAGO RECIBIDO DE SANORTE SA POR ORDEN DE 18EROSOLAR TERMICA y FOTOVOL TA REF,

23 0231013 RENTA ANDAMIOS FACT 2256 RASTREO 8846APA7201310230137143418 CAJA 0078 AUT 1.005,50 160.8800000000 HORA 11:33 SUC 0859PAGO RECIBIDO DE SANORTE SA POR ORDEN DE IBEROSOLAR TERMICA y FOTOVOL TA REF,

25 0251013 PAGO FACT 2282 2235 2203 2198 RASTREO 8846APAB20131025013799073 CAJA 0078 AUT 3,89885 6238200000000 HORA 16:37 SUC 0859PAGO RECIBIDO DE BBVA BANCOMER POR ORDEN DE JASAMET, SA DE CV REF 0311013 SERVICIO

31 ELECTROMECANICO LARCASAN RASTREO: BNET01001310310000209940 CAJA 0078 AUT 477.11 76.3400000000 HORA 14:59 SUC 0859

TOTAL OCTUBRE 594,921.25 95,187.40

----------------------------------------------------PASA AL FOLIO NUMERO 03433---------c-------------~---"-----------------


EXPEDIENTE Y ORDEN


CLASE DE ACTA.

OFICIO. DFAF/0029/2014• RIM2200007/14

DE VISITA NUM, _

TRESACTA FINAL



QUERÉTARO

03433N~


SEL891221QCA

SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCA SAN, S.A. DE C.v.NOMBRE

Rfo LERMA 6, SAN CAYETANO, SAN JUAN DEL Rfo, ORO" CÓDIGO POSTAL 76807DOMICILIO _

GIRO

R.F.C.

------------------------------------------------- VIEN E DEL FOLIO NÚMERO 03432----------------------------------------------DEPÓSITOS DEL 01 Al 30 DE NOVIEMBRE DEL 2013

PAGO RECIBIDO DE IN8URSA POR ORDEN DE CONDUCTORES MEXICANOS ElECTRIC REF, 01311045 COMETEL UNIDAD CONDUTEl V2000 RASTREO: 036MFON0411201310370413 CAJA 0078 AUT 42,542,35 6,806,78

00000000 HORA 00:08 SUC 0859PAGO RECIBIDO DE 88VA BANCOMER POR ORDEN DE MAQUINARIA CONTINENTAL ElECTRI REF.

'6 0002911 DEV Al CLIENTE, PEDIDO 15633 CANCELADO RASTREO' 002601001311060000109731 CAJA 11,89000 1,902.400078 AUT 00000000 HORA 16:07 SUC 0859PAGO RECIBIDO DE BANORTE SA POR ORDEN DE El SAUZ CONSTRUCCIONES SA DE C REF,

8 0081113abono trabajos prueoos RASTREO' 8846APAC201311080t40120244 CAJA 0078 AUT 35.000,00 5.600,0000000000 HORA 16'57 5UC 0859PAGO RECIBIDO DE FRENOS Y MECANISMOS S DE Rl DE REF. 000000023108 POR CONCEPTO DE

14 P PROVEEDORES FRENOS Y MECANISMOS S DE RL DE CV CAJA 0072 AUT 00000000 HORA 16:08 546.85516 87,496.83SUC 0870

TOTAL NOVIEMBRE 636.287,51 101.80600DEPÓSITOS DEL 01 Al 31DE DICIEMBRE DEL 2013

9 DEPOSITO MIX.TOEFECTIVO/DOCUMENTOS BNM SUc. FRANCISCO VillA, ORO CAJA 0003 AUT 256,392.49 4l.O22.8005172144HORA 13:12SUC 4444 DEP CHEOUE BNM 256,392.49PAGO RECIBIDO DE FRENOS y MECANISMOS S DE RL DE REF, 000000023108 POR CONCEPTO DE

13 P PROVEEDORES FRENOS Y MECANISMOS S DE Rl DE CV CAJA 0072 AUT 00000000 HORA 16:36 219,326,94 35,092.31SUC 0870.:... ..•PAGO RECIBIDO DE INBURsA POR ORDEN DE CONDUCTORES MEXICANOS ELECTRIC REF. 0131216

17 COMETEl UNIDAD CONDUTEl V2000 RASTREO, 036MFON1612201310736857 CAJA 0087 AUT 25,80522 4,128.8400000000 HORA 00,26 SUC 0859PAGO RECIBIDO DE BBVA BANCOMER POR ORDEN DE JABAMET. SA DE CV REF. 0201213 SERVICIO

20 ELECTROMECANICO lARCA SAN RASTREO BNET01001312200000133705 CAJA 0078 AUT 5,800,00 928.0000000000 HORA 13,11SUC 0859

31 DEPOSITO MIXTO EFECTIVO/DOCUMENTOS BNM SUc. FRANCISCO VillA, ORO CAJA 0001 AUT38,28000 6,124.8005016134'HORA 09,14 SUC 4444 DEP CHEOUE BNM 38,280.00

TOTAL DICIEMBRE 545.604.65 87.296.74

TOTAL éUEÑT A 4444 15031BANA-MEX 1,776.813.41 284,290.15eT A. 000004015225238 H5BC ,~,DEPÓSITOS DEL 01 Al 31 DE OCTUBRE 6EL 2013.11

OlA :' ."I"Ili CONCEPTO" •••:,",- • - IMPORTE 'VA1 DEPÓSITO CON DOC\.,IMENTOS , , .i-." ", - ;.:" ..,112,489.24 17.998,28~, .-" DEPÓSITO CON DOCU~SNTOS . j .l • i.l ,! l U 'i:,' ;..' ') " -, j 1.01},37132 162.779.41

" DEPÓSITO CON DOCUMENTOS , \'-. .'F n ..1'0 'i~ - -", .. l.' .. .~ , 2,24162 358.66TOTAL OCTUBRE ..~ ... - 1,132.102,18 181.136.35

DEPÓSITOS DEL 01 Al'30 DE NOVIEMBRE DEL 2013 J. ." .. •12 DEPÓSITO CON DOCUMENTOS --" • '.' ~'L • , ,( . •.i - - - 232,436.30 37.189,81-19 DEPOSITO CON DOCL:JMENTOS ~ ~ "-'- ~ c__ •... " '...., ~'-...' •....', .•...... ~ 339.18080 54268,93

'6 DEPOSITO CON DOCUMENTOS ,43,12880 6,900,61

'6 DEPOSITO CON DOCUMENTOS 16.00800 2,561,28TOTAL NOVIEMBRE 630,753.90 100,920.62

DEPOSITaS DEL 01 Al 31DE DICIEMBRE DEL 201318 DEPÓSITO CON DOCUMENTOS 613,095,62 98,09530

" TRAS A HSBC 5,000.00 800.00TOTAL DICIEMBRE 618,095,62 98,895.30TOTAL CUENTA 000004015225238 HSBC 2,380.951.70 380,952.27

CTA. 65-50066584-2 SANTANDERDEPOSITOS DEL 01 Al 31DE DICIEMBRE DEL 2013

30 ABONO POR PAGO DE FACTURAS PAGO DE TIENDAS SORIANA SA DE CV 9,292,94 1.486,87TOTAL DICIEMBRE 9,292.94 1,486,87TOTAL CUENTA 65-50066584-2 SANTANDER 9,292.94 1.486,87

CTA 0687598078 BANORTEDEPÓSITOS DEL 01 AL 31DE OCTUBRE DEL 2013

8 DEP, EFECTIVO 3,100.00 496.0022 DEP, EFECTIVO 235.00 37.60

TOTAL OCTUBRE 3,335,00 53360DEPÓSITOS DEL 01 AL 30 DE NOVIEMBRE DEL 2013

6 DEP EFECTIVO 50000 80.0011 ABONO POR CL 0801457739 264.78 4236

" DEP, EFECTIVO 907,12 145,14

" DEP EFECTIVO 3.016.00 482.56TOTAL NOVIEMBRE 4,687,90 750,06TOTAL CUENTA 0687598078 SANORTE 8,022.90 1.283.66

----------------------------------------------------PASA AL FOLIO NUMERO 03434---------------------------------------------

OFICIO. DFAF/0029/2014RIM2200007/14



QUER~TARO



CLASE DE ACTA.

TRESAC IA FINAL

AUDITORA: LA QUE: SE CITA

SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, S,A, DE c.v,NOMBRE

Río LERMA 6, SAN CA YET ANO, SAN JUAN DEL Río. QRO., CÓDIGO POST AL 76807DOMICILIO _

INSTALAcraNES EL~CTRICASGIRO

SEL891221QCAR.F.e. _

03434

------------------------------------------------- VIENEDEL FOLIO NÚMERO03433----------------------------------------------CTA. 92-00009644-5 SANTANDER .DEPOSITOS DEL 01 AL 31DE OCTUBRE DEL 2013, ABONO TRANSFERENCIA TEF 130930 CORDAFLEX S A DE e v 11.600.00 1,856.00, ABONO TRANSFERENCIA SPEI/TEF 0011013 FACTURA 2188 12,064.00 1,93024,. A80NO'TRANSFERENCIA SPEI TEF 21013F 2170 34,37312 5,49970

8 ABONO TRANSFERENCIA TEF CORDAFLEX S A DE C V 131007 00036180120830100436 11,020,00 1)63208 ABONO TRANSFERENCIA SPEI/TEF SERVICIO ELECTRICO LARCASAN 810 00002180023227831863 20,596,96 3,295,518 ABONO TRANSFERENCIA SPEI/TEF ANTICIPO TRANSFORMADOR 100002685700420655185 20,876,73 3,340,28

" ABONO TRANSFERENCIA SPEI/TEF SERVICIO ELECTRICO LARCA SAN 17100000218002322781863 20,973,17 3,355.71

" DEPÓSITO CON CHEQUE 80,00000 12,80000'8 ABONO POR TRASPASO DE CUENTA OPERACION CAMBIOS 6,25000 1,00000'8 DEPOSITO CON CHEQUE 15,00000 2.400,00

29 ABONO TRANSFERENCiA SPEI/TEF SERVICIO ELECTROMECANICO LARCA 0865532 16,820.00 2,691.200001268000100865532729 ABONO TRANSFERENCIA SPEl/T!OF F 2294 185,59536 29.695.26

TOTAL OGTUBRE } 435.169.34 69,627.09DEPOSITaS DEL 01 AL 30 DE NOVIEMBRE DEL 2013, ABONO .TRANSFERENCIA SPEI/TEF SUS FACTURAS 2297 Y 2298 004111300012680001840420778 147,793.86 23,647,02, ABONO tRANSFERENCiA SPEI/TEF tras a banorte 1733900 030685207082902013 5,000,00 800,00,

. ABONO T.RANSFERENCiA SPEI/TEF SERViCiO ELECTRICO LARCASAN 41100002180023227831863 3,479.94 556798 ABONO POR'.TRASPASO DE CUENTA TRAS A LA 92 132,02182 21.123.4920 ABONO,POR'TRANSFERENCIA VOSTRO CHASUS33 AND INVOICE 260 270,991.38 43,3586226 ABONO TRANSFERENCIA TEF CORDAFLEX S A DE C V 13112500036180\20830100436 53,36000 8.5376027 ABONO TRANSFERENCIA SPEl EF PAGO F2354 SERV ELECTROM 271113800012680001799915651 148,13200 23.701.1228 ABONO TRANSFERENCIA SPE1/TEF PAGO F2383 002641\ 00012685001562545868 1.74000 278,4028 ABONO TRANSFERENCIA SPEI/TEF PAGO FACT 2382 0696700 030683444885801011 7,627,00 1.220.32

TOTAL NOVIEMBRE 770,146.00 123,223.36DEPÓSITOS DEL 01,Al 31 DE DICIEMBRE DEL 2013

3 ABONO POR TRANSFERENCIA VOSTRO CHASUS33 ANO INVOICE 260 30,02120 4,803395 ABONO TRANSFERENCIA SPEI/T-EF SIj FACTURA 2405 0051213 0001268000184042778 . 13,630.00 2,180809 DEPÓSITO CON CHEQUE , '_.1;,... ___ o ,. 13.89802 2.223,689 DEPÓSITO EN EFECTIVO ,,~ ..!.: iE '\\ H .15,000.00 20400.00'O ABONO .•fRi'iNSFERENClA.TEF' CORDAFLEX S A DE C V 131209'000361801208301004361 H ,..>1 ¡"'"1,195,536,94 31,28591

" ABONO TRANSFERENCIA:TEFXORDAFLEX S A DE C\t.J312i6.0'o036180120830100436 .•.• ~.Ll!~ i, " ",J28,760,00 20,601.60

" ABONO-TRANSFERENCIA ENLACE'PAG'O'MANHO TRANSFORMADOR 4.686.40 749.82TOTAL DICIEMBRE , /' --, .- .. .J .- -ToO . - .'- .- 401,532.56 64,245.21TOTAL CUENTA' 92-00009644-5 SANTANDER """"'\:;I Lct UC ¡Lll \ ;•.., 1,606,847.90 257,095.66

eT A. 0020708290201 BANCO DEL BAJiODEPÓSITOS DEL 01 AL 31DE OCTUBRE DEL 2013

DEPOSITO SPEI;SINERGIA SOLUC INTGLES PILA CONSTRUC SA ORDENANTE SPEI'SINERGIA3 SOLUCIONES INTEGRALES PARA LA C NÚMERO DE REFERENCIA:6665528 CLAVE DE RASTREO, 820,092.48 131,214,80

0361NBUO310201310109717DEPOSITO SPEI;SINERGIA SOLUC INTGLES PILA CONSTRUC SA ORDENANTE SPEI:SINERGIA

" SOLUCIONES INTEGRALES PARA LA C NÚMERO DE REFEPENClA:129840326 CLAVE DE RASTREO: 1.752,266.56 280,362.650361NBU241020131027995TOTAL OCTUBRE 2,572,359.04 411,577.45

DEPÓSITOS DEL 01 AL 30 DE NOVIEMBRE DEL 2013, DEPÓSITO EN EFECTIVO CIUDAD' SAN JUAN DEL Rio. ORO. 22,300.00 3,568.00

"DE~~:ITO SPEI:SINERGIA SOLUC INTGLES PILA CONSTRUC SA ORDENANTE SPEI SINERGIA

711,742,51 113,878.80SOLUCIONES INTEGRALES PARA LA C NUMERO DE REFERENCIA,296123923 CLAVE DE RASTREO:0361NBU141l201310464 17DEPOSITO SPEI SINERGIA SOLUC INTGLES PILA eONSTRUC SA ORDENANTE SPEI'SINERGIA

" SOLUCIONES INTEGRALES PARA LA C NUMERO DE REFERENCIA,208826824 CLAVE DE RASTREO' 59,551.69 9.528.270361NBU211120131051673TOTAL NOVIEMBRE 793,594,20 126,975.07

DEPÓSITOS DEL 01 AL 31DE DICIEMBRE DEL 2013OEPOSITO SPEI'SINERGIA SOLue INTGLES PILA CONSTRUC SA ORDENANTE SPEI:SINERGIA

B SOLUCIONES INTEGRALES PARA LA C NÚMERO DE REFERENCIA:788323046 CLAVE DE RASTREO 295,670.65 47,307.300361NBU131220131072097

B DEPÓSITO EN EFECTIVO CIUDAD: SAN JUAN DEL Rio, ORO 41,346,92 6,615.51DEPOSITO SPEI:SINERGIA SOLUC INTGLES PILA CONSTRUC SA ORDENANTE SPEI;SINERGIA

" SOLUCIONES INTEGRALES PARA LA C NÚMERO DE REFERENClA'218407064 CLAVE DE RASTREO: 625,889.49 100,142.320361NBU191220131078018DEPOSITO SPEI:SINERGIA SOLUC INTGLES PILA CONSTRUC SA ORDENANTE SPEI'SINERGIA

26 SOLUCIONES INTEGRALES PARA LA C NÚMERO DE REFERENCIA:122861211CLAVE DE RASTREO, 145,66328 23,306.120361NBU261220131083531

---------------------------------------------------- PASA AL FOLIO NUMERO 03435---------------------------------------------


EXPEDIENTE Y ORDEN


CLASE DE ACTA.


TRESACTA FINAL



QUERÉTARO

N2NOMBRE

DOMICILIO

GIRO

SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, SA DE c.v

RíO LERMA 6, SAN CA VEr ANO, SAN JUAN DEL Río, ORO" CÓDIGO POSTAL 76807


03435

R.F.e. SEI 89122JQCA

------------------------------------------------- VIENE DEL FOLIO NÚMERO 03434----------------------------------------------DEPÓSITOS DEL 01 AL 31DE DICIEMBRE DEL 2013

31 DEPÓSITOENEFECTIVOCIUDAD;SAN JUAN DELRio, ORO, 696,00 111.3631 DEPÓSITOENEFECTIVOCIUDAD:SAN JUAN DELRlo, ORO, 400,00 64.0031 OEPÓSITOENEFECTIVOCIUDAD:SAN JUAN DELRlo, ORO, 55,579.61 8,892.74

TOTAL DICIEMBRE 1,165,245,95 186,439.35TOTAL CUENTA0020708290201 BANCODEL BAJIO 4.531,199.19 724,991.87GRANTOTAL 10,759,654,83 1]21.544,77

Ahora bien, de conformidad con el articulo 53, del Código Fiscal de la Federaclon, vigente, y en base al expedienteabierto en esta Autoridad, se conoció que esa contribuyente tiene un coeficiente de utilidad de 0.0334. aplicable alperiodo revisado, calculado al diVidir la utilidad fiscal entre los ingresos nominales, manifestados en la declaraCiónanual de corrección fiscal del eJerCiCIO2010, presentada vía Internet el 26 de septiembre de 2012. Cabe hacermención que se conSideró la InformaCión manifestada en la declaración anual antes mencionada. porque estaautoridad conoció que la contribuyente, en la declaración anual complementaria del ejercicio 2012, presentada víainternet el 07 de septiembre del 2013. manifestó perdida fiscal; así como en la declaración anual complementariadel ejercicio 2011.presentada vía Internet el 26 de agosto del 2013, también manifestó pérdida fiscal.-------------------La determinación del coeficiente de utilidad de O 0334, a licable al eriodo revisado se detalla a continuación:------UTILIDADFISCALDELEJERCICIO2010 914.537

0,0334

os Daaos orOVISlona es e mouesto o ce a Renta, se eta an Dar:mes a.contlnuaclon --,,----------------------------INGRESOS INGRESOS COEFICIENTE~-'-lJTILlOÁ-D, ti" - i 't.l(-')I";'p~e~to (-)Pago (=) ImpuestoPERIODO2013 NOMINALES• ACUMULABLESDEUTILIDAD FISCAL (x) T~sa DNermlnado ProviSional ~C~rgo~nte"Of

OCTUBRE 4,775,895.01 4.775,89501 00334 159,514,89 '"% 46,259.32 O 46,25932

NOVIEMBRE 2,943,853.% 7,719.74896 0.0334 257,83962 29% 74-.77349 46,259.32 28,514.17

DICIEMBRE 3.039,90587 10,759,654.83 0.0334 359,372.4"1 n% 104,21802 74,77349 29,44453

TOTAL 10,759.654.83 ~25.25082 104,21802

INGRESOSNOMINALESEJERCICIO2010 27"317,230

Cabe señalar que los Ingresos nominales del ejercicio 2010, se obtuvieron de disminuir de los ingresos acumulablesmanifestados en la declaraCión anual de dicho eJercicIo, el ajuste anual por inflación acumulable declarado también,'ª r.l-,ªL 2010, ~Ol!lº_a-'£"0..D.tunua_c_ión _s_e_iIl dica: --- -- --- -- --- --- -- --- -- --:.:..:.:..::..:-.:.:-:~:~~----- --- ---- --- --- --- --- --- --- --- -- ~-- --- -- ---~NGRESOSACUMULABLESDELEJERCICIO2010 27'642,584

~(-)AJUSTEANUAL POR INFLACIONACUMULABLE -- -325,354

lC;;;¡iÑGRESO-SN-OMINAL'ESDEl.EJE~CI¿io.2010 27'317.230Ahora bien, por "16-s'ing-resos en cantidad de $10,759,654,83 y el coeficie-nte de utilidad'deO~0334, resultaron pagosprovisionales del .lmpuesto Sobre la Renta a cargo de la contribuyente visitada por el periodo revisado en cantidadde $104,218,02: los cuales no han sido efectuados, no obstante estar obligada a haberlas presentado, mediantedeclaración ante las oficinas autorizadas, a más tardar el 17 del mes inmediato posterior a aquél al quecorrespondía el pago, obligación que al efecto prevé la Ley del',lmpuesto Sobre la ''Renta vigente en el periodorevisado,------------------------------~---------------------------:---------------------------------------------------------------------Lid 1I S bid 11

B) COMO RETENEDOR:-------------------------------------- ------------------------------------------------------------------------Debido a que al levantamiento de la presente Acta, la contribuyente visitada SERVICIO ELECTROMECÁNICOLARCASAN, S.A. DE C.V" no ha proporcionado a esta Autoridad, los elementos que Integran su contabilidad, comoson, entre otros, los libros principales y auxiliares: los registros y cuentas especiales; papeles, discos y cintas, asícomo otros medios procesables de almacenamiento de datos; los libros y registros sociales, la información ydocumentación comprobatoria de sus operaciones y los datos e informes que tengan relación con el cumplimientode las obligaciones fiscales, objeto de la visita domiciliaria, por el penado fiscal comprendido del 01 de octubre al 31de diciembre del 2013, solicitados mediante orden de vIsita domiciliaria RIM2200007/14. contenida en el oficioDFAF/0029/2014 del 22 de enero de 2014; no se tiene documentación relaCionada con el presente renglón, por loque no fue posible conocer si esa contribuyente, durante el penado revisado, realizó operaciones por las cualesdebió retener y enterar el Impuesto Sobre la Renta correspondlente.--------------------------------------------------------11.-1MPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA -----------------------------------------------------------------------------------Periodo: Del 01 de octubre al 31 de diciembre del 2013,--------------------------------------------------------------------------A)PAGOSPROVISIONALES.--------------------------------------------------------------------------------------------------------En virtud de que la contribuyente SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, SA DE C V. no proporcionó ladocumentación y elementos que integran su contabilidad, según se hizo constar en el Apartado de Hechos de lapresente Acta; lo cual, por economla y en obvio de repeticiones se tiene por reproducido en el presente apartado,como si a la letra estuviera insertado: se ubicó en el supuesto de presuntiva establecido en el artículo 55, párrafoprimero -fracción 11-del Código Fiscal de la Federación, vigente, motivo por el cual esta Autoridad procede adeterminar presuntivamente, de conformidad con los previsto en el articulo 56, párrafo pnmero -fracción IV- del ----------------------------------------------------P ASA AL FOliO NÚMERO 03436---------------------------------------------

OFICIO. DFAF/0029/2014RIM2200007/14




CLASE DE ACTA.

TRESAC IA FINAL

AUDITOR"\: LA QUE SE CITA


QUERi':TARO

NOM8RE

DOMICILIO

GIRO

R.F.e.

SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, SA DE c.v,Rlo LERMA 6, SAN CA YEr ANO, SAN JUAN DEL Río. QRO

INST ALACIONES ELÉCTRICAS

SEL891221QCA

N~CÓDIGO POSTAL 76807

03436

------------------------------------------------- VIENE DEL FOLIO NÚMERO 03435----------------------------------------------Citado Código, los ingresos para efectos del Impuesto Empresarial a Tasa Única, considerando para ello lainformación obtenida de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores consistente en los estados de cuentabancarios expedidos a nombre de la contribuyente SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, SA DE C.V porBBVA Bancomer, S. A. -cuenta 0160769185-, Banco Nacional de México, SA -cuenta de cheques 4444 15031-,HSBC México, S. A. -cuenta de cheques 04015225238-, Banco Santander (MéXICO), S. A. -cuentas de cheques 65-50066584-2 y 92-00009644-5-. todos los anteriores correspondientes a los meses de octubre a diciembre de2013; y por Banco Mercantil del Norte, S, A. -cuentas 0687598078 (correspondiente a los meses de octubre adiciembre de 2013) y Banco del Bajío, S,A, cuenta 20708290201 (correspondiente a los meses de octubre adiciembre del 2013), de los cuales se conocieron, por el periodo reVisado, depósitos en las citadas cuentas en sumade $10'759,65483, respecto a de los cuales no fue posible Identificar ni el origen documental ni el contable de losmismos, ya que esa contribuyente no proporcionó, al inicio de la Visita domiciliaria ni en el transcurso de ésta, ladocumentación soporte que los identificara. ni proporcionó los registros de su contabilidad, no obstante estarobligada a ello. tal y como se senaló en el Capitulo 1.Impuesto Sobre la Renta, de las Personas Morales del RégimenGeneral de Ley, inCISOA) Pagos Provisionales de la presente acta, lo cual por economía y en obvIo de repeticionesse tiene por reprodUCido en el presente apartado como si a la letra estuviera insertado.----------------"-----------------Los depósitos no identificados determinados presuntivamente como ingresos, en cantidad de $10'759,654.83 y quese encuentran depOSitados en los estados de cuenta bancariOs a nombre de la contribuyente VISitada SERVICIOELECTROMECÁNICO LARCASAN, SA DE C.V.. se encuentran detallados en el Capítulo I IMPUESTO SOBRE LARENTA. DE LAS PERSONAS MORALES DEL RÉGIMEN GENERAL DE LEY, de la presente acta y por economía y enobvio de repeticiones, se tiene reproducido en el presente Capítulo como si a la letra estuviera insertado.-------------Ahora bien, toda ¡vez que la contribuyente SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCA SAN, SA DE C.v., allevantamiento de' la presente acta no ha proporcionado a esta autoridad los elementos que integran sucontabilidad como son entre otros. los libros principales y auxiliares: los registros y cuentas especiales, papeles,discos y cintas, así como otros mediOS procesables de almacenamiento de datos; los libros y registros SOCiales:laInformaCión y documentación comprobatoria de sus operaciones y los datos e informes que tengan relación con elcumplimiento de las obligacione~.fisc'ales, objeto de la visita domiciliaria, por el periodo fiscal comprendido del 01de octubre al 31 de diciembre dél 2013, esta autoridad -en términos de la Ley del Impuesto Empresarial a TasaÚnica, vigente en el 2013- aplicó a dichos ingresos determinados presuntivamente el coeficiente del 54%, y alresultado de dicha operación, la tasa del 175% a que se refiere el citado ,'ordenamlento legal; por lo que seoriginaron pagos provisi'onales" -del impuesto que- nos-' ocupa- .•en. cantidad .de $1,016,787.38 a cargo de esacontribuyente,. de octubre a. diciembre de 2013; pagos' que no ~na efectuado, no '-obstante estar obligada arealizarlos a más ..tardar el 17 del" mes inmediato I posterior ro a ,aquel, al ,que '.correspondía., el' pago -mediantedeclaración presentada ante las OflCInas autorizadas-, -.':..:,:;¡."--------------------------------------------------------------------Los pagos provisionales del Impuesto Empresarial a Tasa Única, que omitió realizélf la contribuyente. se detallan acontinuación'-------~-:::._----- ••.:'~"<:-------.T.-----.-o.------"-.------~---:----~---~-:--~-:-"--:--~-:----:-~-----~~------------------------"----..

MESES ._"'->---- OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

Ingresos percibidos en el periodo 4,775,895,01 7,719,748.96 10,759,654,83 10,759.654.83

(X) 54% ART. 19 SEGUNDO PÁRRAFO L1ETU 5'% 54% 5'%( ) Resultado 2,578,983.31 4.168,664.44 5.810.21361 5,810,213.61

(x17 5%) t",s" IETU 17.50% 17.50% 17.50%

(=) P"go proviSlon",1 del perlado 451,32208 729.516,28 1,016,787.38 2.197.625,74

(-) Result"do 451.32208 729,516.28 1.016,787.38 2,197,625,74

(-) Pago de ISR proPiO . .(-)Pago ProvlSlon",1 IETU 451,322.08 729.516,28 1,016.78738 2,197,625,74

Pago provisional acumulado del mes (Interior de IETU 451,322.08 729,516.28 1.180,83836

(-) Pago prOViSIOnal a cargo 451.322 08 278,194,20 287,27110 1,016,787.38

(-) pago provIsional IETU efectivamente pagados .(eo) Pago provisionallETU "pagar 451,322,08 278,194.20 287,271.10 1.016.787.38

III IMPUESTO AL VALOR AGREGADO: -------------------------------------.-----------------------------------------------------Periodo: Del 01 de octubre al 31de diCiembre del 2013.------------------."-------------------------------------------------------A) Valor de los Actos y Actividades, --------------------.---------------------------------------------------------------------------En virtud de que la contribuyente SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN. S.A. DE C.V" no proporcionó ladocumentación y elementos que Integran su contabilidad. según se hizo constar en el Apartado de Hechos de lapresente Acta: lo cual, por economía y en obvIo de repeticiones se tiene por reproducido en el presente apartado,como si a la letra estuviera insertado: se ubicó en el supuesto de presuntiva establecido en el artículo 55, párrafoprimero -fracción 11-del Código Fiscal de la Federación. vigente. motivo por el cual esta Autoridad procede a -----------------------------------------------------------P ASA AL FOLIO NÚMERO 03437----------------------------------------.-----


EXPEDIENTE Y ORDEN


CLASE DE ACTA,

OFICIO, DFAF/0029/2014DEVISITA NÚM~IM2200007/14

TRESACTA FINAL

AUDITORA. LA OUE SI' clr A


QUERÉTARO

03437N2NOMBRE SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCA SAN, S.A. DE C.v.

DOM lel L10 __ R_i_o_L_E_R_M_A_6_,_S_A_N_C_A_Y_E_T_A_N_O_,_S_A_N_JU_A_NDEL Río, ORO .. CÓDIGO POST AL 76807

GIRO

R.F.e.


SEI 89122JOCA

SIQUlente recua ró:-----------------------------------------------------------------~-----------~------~---------~---~-----------------

PERIODO291l VALOR DEACTOSGRAVADOS AL 16% IMPUESTO TRASLADADO DETERMINADODETERMINADOSPRESUNTIVAMENTE PRESUNTIVAMENTE

OCTUBRE 4.775,895,01 764.143.20NOVIEMBRE I , .." 2.943,853,95 471,016,63DICIEMBRE , i,,~_, 3.039,905.87 486.38494SUMA ), • • 10,759,654,83 1.721.544,77• , ".

------------------------------------------~---"-- VIENE DEL FOLIO NÚMERO 03436----------------------------------------------determinar presuntivamente, de conformidad con lo previsto en el articulo 56, párrafo primero -fracción IV- delcitado Código, el valor de los actos y actividades sobre los que procede el pago del Impuesto al Valor Agregadodel período revisado; considerando para ello la Información obtenida de la ComiSión Nacional Bancaria y deValores consistente en los estados de cuenta bancarios expedidos a nombre de la contribuyente SERVICIOELECTROMECÁNICO LARCASAN, SA DE Cv. por BBVA Bancomer, S. A. -cuenta 0160769185-. Banco Nacional deMéxico, SA -cuenta de cheques 4444 15031-, HSBC México, S. A. -cuenta de cheques 04015225238-, BancoSantander (MéxICO), S. A. -cuentas de cheques 65-50066584-2 y 92-00009644-5-, todos los anteriorescorrespondientes a los meses de octubre a diciembre de 2013; y por Banco Mercantil del Norte, S, A. -cuentas0687598078 (correspondiente a los meses de octubre a diciembre de 2013) y Banco del Bajío, SA cuenta20708290201 (correspondiente a los meses de octubre a diciembre del 2013); de los cuales se conocieron, por elperiodo revisado. depósitos en la Citadas cuentas en suma de $10' 759,654.83, respecto a de los cuales no fueposible identificar ni el ongen documental ni el contable de los mismos, ya que esa contribuyente no proporcionó,al inicio de la visita domicillana ni en el transcurso de ésta, la documentación soporte que los identificara, niproporcionó los registros de su contabilidad; no obstante estar obligada a ello, tal y como se señaló en el Capitulo 1.Impuesto Sobre'~a Renta, de las Personas Morales del Regimen General de Ley, inciso A) Pagos Provisionales de lapresente acta. lo cual" por economía y en obvio de repeticiones se tiene por reproducido en el presente apartadocomo si a la letra estuviera insertado. Dicha cantidad se presume que son valor de actos y actividades para efectosdel Impuesto al Valor Agregado, los cuales se encuentran gravados a la tasa del 16%, por lo que causan unImpuesto al Valor Agregado a dicha tasa general en cantidad de $1,721,544.77, según se detalla por mes en el

d "-

ISOoslclones Isca es resoec Ivas; al v como se ea a a con lnuaClon: -----------------------------------------------------VALORDEACTOSY IMPUESTOAL IMPUESTOAL

PERIODOFISCAL ACTIVIDADES VALOR'VA VALOR 'VA

DIFERENCIAAAGREGADO CARGO(A2013 DETERMINADOS TRASLADADO ACREDITABLE AGREGADOA PAGADO FAVOR)PRESUNTIVAMENTE (16% CARGO(FAVOR)

OCTUBRE 4,775.895.01 764.143,20 764.14320 764,143.20NOVIEMBRE 2,943,853.95 471,016.63 471.016.63 471,016,63DICIEMBRE 3,039,905,87 486,384,94 486,384,94 - 486,38494SUMA 10,759.65483 1,721,54477 1.721,544.77 1,721.544.77

El Valor de Actos y Actividades así como el Impuesto al Valor Agregado causado. se detallan por fecha dedepósito, cuenta bancaria y concepto, en el Capítulo 1. IMPUESTO SOBRE LA RENTA. DE LAS PERSONASMORALES DEL R~GIMEN GENERAL DE LEY, de la presente acta y que por econom,ía 'yen obvio de repeticiones,se tiene reprodUCido en el presente Capítulo como si a la letra estuviera insertado.--:-------~;,:--~--------------------------8) Impuesto al, Valor Agregado Acreditable:---c¡¡-------~~, __.-------~-----------...---:-------:"-':.-~~:-'----~------------------.--Debido a que al Jevantamiento de la presente Acta,' ,la, contribuyente visitada "no ha proporcionado a estaAutoridad, los elementos que Integran su contabilidad, como son, entre otros, los lib-ros principales y auxiliares: losregistros y cuentas especiales; papeles, discos y Cintas, así 'com'o otros medios procesables de almacenamiento dedatos; los libros y registros SOCiales; la informaCión y documentación comprobatoria de sus operaciones y los datose informes que tengan relación con el cumplimiento de las obligaciones fiscales. objeto de la visita domiciliaria, porel penado fiscal comprendido del 01 de octubre al 31 de diciembre del 2013; solicitados mediante orden de visitadomiciliaria RIM2200007/14, contenida en el oficio DFAF/0029/2014 del 22 de enero de 2014; no se tienedocumentación relacionada con el presente renglón, ni los elementos que comprueben el Impuesto al ValorAgregado que se le trasladó y que, en su caso. pagó la contribuyente, por lo que no se conoció Impuesto al ValorAgregado Acreditable durante el periodo revisado, ------------------------------------------------------------------------------C)PagosMensuales:----------------------~---"-----------------------------------.-------.-----------------------------------------.-Ahora bien, considerando todo lo anterior. es decir, que a la contribuyente se le determinó presuntivamente, entérmino de los artículos 55, primer párrafo, fracción 11,y 56, primer párrafo, fracción IV y 59. párrafo primero -fraCCión 111,primer y segundo párrafos- del Código Fiscal de la Federación vigente. y 39 de la Ley del Impuesto alValor Agregado, vigente en el 2013. se hace constar que por el Valor de los Actos y Actividades en cantidad de$10,759,654.83, la contribuyente visitada causó un Impuesto al Valor Agregado a la tasa del 16% en cantidad de$1.721,54477, por el que le resultaron pagos mensuales de dicho Impuesto a su cargo, por todos y cada unos de losmeses comprendidos en el periodo fiscal reVisado, mismos que no pagó no obstante la obligación prevista en lasd' f I t' t I d t II t'

-------------------------------------------------p ASA AL FOLIO NUMERO 03438------------------------------.---.----~-----

OFICIO. DFAF/0029/2014

EXPEDIENTE y ORDEN DE VISITA NÚM~IM2200007/14

PODER .JECUTIVODEL ESTADO DE

QUERÉTARO



CLASE DE ACTA.

TRESACTA FINAL

AUDITORA. LA OUt: 31::'CITA

N~NOMBRE

DOMICILIO

GIRO

R.F.e.

SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, SA DE c.v,Río LERHA 6, SAN CA VEr ANO, SAN JUAN DEL Río, QRO CÓDIGO POSTAL 76807

INSTALACIONES ELECTRICAS

SE! 89J22JOCA

03438

---------------------"--------------------------- VIENE DEL FOLIO NÚMERO 03437----------------------------------------------O) COMO RETENEDOR. --------------------------------------------------------------~-----------------------------------------------Debido a que al levantamiento de la presente Acta, la contribuyente visitada no ha proporcionado a estaAutoridad, los elementos que integran su contabilidad, como son, entre otros, los libros principales y auxiliares; losregistros y cuentas especiales: papeles, discos y cintas, aSI como otros medios procesables de almacenamiento dedatos: los libros y registros sociales: la informacion y documentación comprobatoria de sus operaciones y los datose informes que tengan relación con el cumplimiento de las obligaciones fiscales, objeto de la visita domiciliaria, porel penado fiscal comprendido del 01 de octubre al 31 de diciembre del 2013; solicitados mediante orden de visitadomiciliana RIM2200007/13, contenida en el oficio OFAF/0029/2014 del 22 de enero de 2014: no se tienedocumentación relacionada con el presente renglón, por lo que no fue posible conocer si esa contribuyente,durante el periodo revisado, realizó operaciones por las cuales debiÓ retener y enterar el Impuesto al ValorAgregadocorrespondiente,---------------------------------------------------------------------------------------------------------COMPLEMENTARIAS:----------------------------------------------------------------------------------------------------------------Se hace constar que fue entregada a JOSEFINA MEDINA ROMERO, en su carácter de tercero con cargo deSecretaria de la cont'ribúyente SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, S A. DE C.V" un tanto legible del Actade Inicio (Uno),,'levant'ada el 24 de enero de 2014, a foliOS del 50881 al 50884, así mismo, se notificó legalmente porEstrados, el 29 'de,octubre de 2014, la Última Acta Parcial, levantada el 07 de octubre de 2014 a folios del 00919 al00932, en virtud de que no se localizó a esa contribuyente en su domicilio fiscal, ubicado en RIO LERMA 6, SANCAYETANO, SAN JUAN DEL RíO, ORO" CÓDIGO POSTAL 76807; tal y como se hizo constar en dicha Última ActaParcial; respecto' de la cual, en esta Dirección de Fiscalización se encuentra un tanto legible y follado a disposiciónde esa contribuyente, Es de mencionar que el Acta de Inicio y la Ultima Acta Parcial antes mencionadas, formanparte integrante de la presente acta, -----------------------------------------------------------------------------------------------CIERRE DEL ACTA - Sin mas hechos qué hacer constar, se da por terminada la presente Acta Final a las 10:15horas del 04 de diciembre de 2014, y se levanta en cuatro tantos originales, después de firmar al final del acta y alcalce o margen de todos y cada uno de sus folios, los que en ella intervinieron, tantos de los cuales se encuentra enesta Dirección de Fiscalización ,un,¡ejemplar legible y foliado a disposición del Representante Legal de lacontribuyente vIsitada o de la persona autorizada por éste, CONSTE,----------------------c--~------------------------------FE DE ERRATAS.----:.-----------_:--::-~::-~--~- ---- -- -- ---------------------~c---------- ---------------------------------------FOLIO NUMERO/,' 'RENGLÓN NÚMERO DICE DEBE DECIR

\ ",", .-.. . , :1J "- )j e:' "1 •• :'0:1irt;:::l "1 ;-;;¡. "r' i"'.

,_ d. ~ .o' .• ..¿!v.. ,..,. '--' •.•.,........\¡,JI .POR LA DIRECCION DE FISCALlZACION. DEPEND.lENTE DE LA SECRETARIA DE PLANEACION y

-FINANZAS DEL PODER EJECU WODELESTADODE OUERÉTARO-_~---:_~."-" _'o ,~..,.; •••...• ~ '-.-i " .• ~

ARTINEZ VELAZQUEZ

TESTIGOS

CLAUDIA PACHECO MANRíOUEZ

Ex ediente:Número o foliosFecha del ActaAsunto a Notificar,

~.~

SECRETARíADE PLANEACIÓNy FINANZASDIRECCiÓN DE FISCALIZACiÓNDEPTO. DE AUDITORíA FISCAL

"ACUERDO DE NOTIFICACiÓN POR ESTRADOS"

DATOS DEL DOCUMENTO A NOTIFICAR:

lC~o~ot~c~,b~u~e~nt~efiIi~~i~~~=ES~E~R~V~'C~'~O~E~L~E~C;T~R~O~M~E;C;A;N~'C~O~L~A~R~C;A~SA;N~.~S.;A~.~D~E~C:.~V~.~~Re Istro Federal de Contríbu entes: SEL891221QCADomicilio: RIO LERMA 6, SAN CAYETANO, SAN JUAN DEL RIO. ORO,

CÓDIGO POST AL 76807RIM2200007/14Del 03425 al 0343804 DE DICIEMBRE DEL 2014ACTA FINAL

En la ciudad de Santiago de Querétaro, Oro., a las 12:00 horas del 04 de diciembre de 2014;el suscrito C. p, Rodolfo Francisco Muñoz Vega, Director de Fiscalización de la Secretaría dePlaneación y Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado de Querétara, considerando que a lafecha no ha sido posible levantar de forma personal el Acta Final en la que se hacen constar-en forma Clrcunstanciada- los hechos y omisiones observados como resultado de la vIsitadomiciliaria que se le ha venido practicando a la contribuyente SERVICIOELECTROMECÁNICO LARCASAN, S.A. DE C.V., por el penado fiscal comprendido del 01 deoctubre al 31 de diciembre del 2013, al amparo de la orden RIM2200007/14, contenida en eloficio DFAF/0029/2014 del 22 de enero de 2014, toda vez que la contribuyente antes citadase ha ubicado en la hipótesis contemplada en el artículo 134, párrafo primero -fracción 111-del Código Fiscal de la Federación vigente, en virtud de que, no se localizó en su domiCilioubicado en Río Lerma 6, San Cayetano, San Juan del Río, Oro., Código postal 76807, ya queMa Guadalupe Martínez Velázquez, Auditora adscrita al Departamento de Auditoría Fiscalde la Dirección de Fiscalización, dependiente de la Secretaría de Planeación y Finanzas delPoder Ejecutivo del Estado de Ouerétaro; según constancia de identificación expedida conoficIo DFC-118/2014 del 23 de julio de 2014, emitida por el Director de Fiscalización de lacitada Secretaría, con vigencia a partir del mismo día de su expedición y hasta el 31 dediciembre de 2014: el 28 de noviembre de 2014, a las 09:30 horas, se constituyó legalmenteen el domicilio fiscal de la contribuyente SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, S.A.DE C.v., antes referido y una vez cerciorada de que se encontraba en el domicilio correctoya que éste cOincide con el último domicilio fiscal señalado por la contribuyente ante elRegistro Federal de Contribuyentes, toda vez que el inmueble ostenta los siguientes datosexternos' es un inmueble tipO bodega. fachada pintada en color gris con azul, en la entradajunto al zaguán se encuentra pintado en color negro el numero 6, y en la esquina de la callese encuentra una placa metálica que dice Río Lerma: no fue pOSible levantar el Acta Final, envirtud de que, después de tocar la puerta, del interior del domicilio salió una persona delsexo femenino qUien se negó a proporcionar su nombre, por lo que la Auditora describió sumedia filiación: sexo femenino, estatura aproximada de 1.55 mts, cabello largo, lacio y colorcastaño obscuro, complexión media, tez clara, ojos color café obscuro, deaproximadamente 28 años, qUien portaba camisa color azul claro, con un logotipo del ladoizquierdo en color rojo que dice "Larcasan, S de R.L. de C V.", pantalón negro; y alpreguntarle por el Representante Legal de la contribuyente SERVICIO ELECTROMECÁNICOLARCASAN, S.A DE C.V., manifiestó que la empresa que se encontraba en el domicilio deRío Lerma 6, San Cayetano, San Juan del Río, Oro., era CONSTRUCCIONES yELECTRIFICACIONES LARCASAN, S, DE RL DE C.V" y tiene aproximadamente ochomeses, y desconocía a la empresa SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, S.A. DEC.V., por la cual, la auditora preguntó por la contribuyente buscada con los veCinos dellugar: acudiendo al inmueble del lado Izquierdo con el numero 8 con las siguientescaracterísticas: Inmueble tipo bodega, fachada color blanco con gris, anuncio en una lonablanca que dice "Cornestone San Juan del Río. Oro.", y en el zaguán de color blanco seencuentra pintado en letras rojas "Eventos Especiales Nos Adaptamos a su Presupuesto",tocó el zaguán y salió una persona del sexo femenino, qUien se negó a proporcionar sunombre, por lo que la Auditora describió su media filiación: sexo femenino, tez clara, ---------

...2

\ Avenid~ ConsILtuyentes Oriente 10, 2" P'SO,Centra Histórico, CP 76000Tel. (442) 227 12 00 Ex!, 1209 y1230 Santiago de Ouerétaro, Oro

""""E.I'C',,'~OQUoERifTÁRO

SECRETARiADE PLANEACIÓNy FINANZASDIRECCiÓN DE FISCALIZACIÓNDEPTO. DE AUDITORíA FISCAL

Hoja 2 -

estatura aproximada de 1.60 mts" OJOS café claro. ceja delgada, cabello corto, ondulado ypintado en color castaño claro, de aproximadamente 50 años, a quien le preguntó siconocía a la empresa SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, S.A. DE e V., y manifestódesconocer a la empresa SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, S.A. DE C.v., y quesegún el anuncio que se encuentra en la parte superior del domicilio Río Lerma 6. SanCayetano, San Juan del Río, Oro., es LARCASAN, S. DE R.L. DE C.v.,------------------------Así mismo, a las 13:10 horas del 01 de diciembre del 2014, la Auditora nuevamente seconstituyó legalmente en el domicilio fiscal de la contribuyente ubicado en Río Lerma 6, SanCayetano. San Juan del Río, Oro., Código postal 76807, y cerciorada de que se encontrabaen el domicilio correcto ya que éste coincide con el último domicilio fiscal señalado por lacontribuyente ante el Registro Federal de Contribuyentes, toda vez que el inmueble ostentalos siguientes datos externos: es un inmueble tiPO bodega, fachada pintada en color gris conazul, en la entrada junto al zaguán se encuentra pintado en color negro el número 6, y en laesquina de la calle se encuentra una placa metálica que dice Río Lerma: no pudo levantar elActa Final, en virtud de que después de tocar la puerta, del interior del domicilio salió aatender una persona del sexo masculino, quien se negó a proporcionar su nombre, por loque describió su media filiación: sexo masculino, estatura aproXimada de 1.65 mts, cabellocorto, lacio y color negro, complexión gruesa tez morena, ojos color café obscuro, deaproximadamente 40 años: qUien al preguntarle por el Representante Legal de lacontribuyente SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, S.A DE C.V., manifestó que laempresa SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, SA DE C.v., ya no se encontraba enese domicilio ubicado en Rio Lerma 6, San Cayetano, San Juan del Río, Oro., que la empresaque se encuentra en dicho domicilio y para la cual él trabaja es CONSTRUCCIONES yELECTRIFICACIONES LARCASAN, S, DE RL DE CV. y tiene aproximadamente ochomeses; por lo cual, la auditora preguntó por la contribuyente buscada con los vecinos dellugar acudiendo al inmueble ubicado a dos locales del lado izquierdo del domicilio fiscal,con el número 18 y tiene las siguientes características: Inmueble tipo bodega, fachada colorblanco con gris, puerta negra, al tocar salió una persona del sexo masculino, qUien se negó aproporcionar su nombre, por lo que la Auditora describió su media filiaCión: sexo masculino,tez morena, estatura aproximada de 1.70 mts, ojos cafés, ceja semi poblada, cabello castañoobscuro, poco ondulado y corto, de aproximadamente 35 años, a quien se le preguntó siconocía a la empresa dellominada SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN, S.A. DEC.V.. quien manifestó desconocer a dicha empresa, Igualmente, preguntó por lacontribuyente buscada en el gimnasio con logotipo color azul y blanco que dice SER GYM,en la fachada con una lona color azul que dice "Ya abnmos SER GYM Río Lerma 4, Col SanCayetano casi esquina con Rio Moctezuma", en el Interior se encontraba un joven a quien lepreguntó si conocia a la empresa denominada SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCASAN,S.A. DE C.V" quien manifestó desconocer a la empresa Servicio Electromecánico Larcasan,S.A. de C.v., que a un costado está una empresa que al parecer se llama LARCASAN, peroque no conocía la razón sOCIalcompleta, persona que no quiso proporcionar su nombre, porlo que la Auditora describió su media filiación: sexo masculino, tez clara, complexióndelgada, cabello corto, laCIOy color negro. ceja delgada color negra, labios delgados, deaproximadamente 1.68 mts y de 27 años; tal como se circunstanció en .Ias Constancias deHechos levantadas el 28 de noviembre y 01 de diciembre del año en curso, a folios 03421 y03422, 03423 y 03424, respectivamente, por Ma Guadalupe Martinez Velázquez, Auditoraadscrita al Departamento de Auditoría Fiscal de la Dirección de Fiscalización, dependientede la Secretaría de Planeación y Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado de Querétaro; confundamento en los artículos 16, párrafos primero y décimo sexto, de la ConstituciónPolítica de los Estados Unidos Mexicanos: 13 y 14, párrafo primero, de la Ley deCoordinación Fiscal; y en las cláusulas Primera, Segunda, párrafo primero - fracciones 1,11,111,IV, V Y VI-; Tercera; Cuarta, párrafos primero, segundo y cuarto; Octava, párrafo primero,fracción 1,-incisos b) y d)-: Novena, párrafo primero y Décima, párrafo pnmero -fracción 111-

Avemda Constituyentes Oriente 10, 2" piso, Centro Histórico, CP 76000Te!. (442) 227 1200 Ex!. 1209 y1230 Santiago de Querétaro, Oro.

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-Hoja 3-

del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal. celebrado por elGobierno Federal -por conducto de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público- y el Estadode Querétaro, el 03 de noviembre del 2008, publicado en el Diario Oficial de laFederación el 04 de diciembre del 2008 y en el Periódico Oficial del Gobierno del Estadode Querétaro el 02 de enero del 2009. Y considerando los artículos 10, 11.13. párrafosprimero y último y 20. párrafo tercero. de la Constitución Política del Estado de Querétaro,vigente: 19, párrafo primero -fracción 11-y 22. párrafo primero -fracciones 111,IV Y VI- de laLey Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado de Querétaro, vigente: 1. 2. 3, 4, párrafoprimero -fracción IV-, 6. párrafo primero -fracción 111-,30, último párrafo y 31, párrafoprimero -fracciones 1,X, XVII Y XVIII- del Reglamento Interior de la Secretaría de Planeacióny Finanzas, vigente, publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Querétaro"La Sombra de Arteaga", el 20 de octubre del 2004; y 8, párrafo primero -fracción V- y 10,párrafos primero y segundo -fracción 1-del Código Fiscal del Estado de Querétaro, vigente;así como en los artículos 134, párrafo primero -fracción 111-y 139, del Código Fiscal de laFederación vigente, emito el sigu iente:------- ---- -- ---- ------ ---------------- ---------------------------------------------------------------------------ACLJER[)O-------------------------------------------------Prlmero.- Notiflquese por estrados el Acta Final, del 04 de diciembre del 2014, levantada afolios del 03425 al 03438, en la que se hacen constar -en forma circunstanclada- los hechosy omisiones observados como resultado de la viSita domiciliaria que se le ha venidopracticando a la contribuyente SERVICIO ELECTROMECÁNICO LARCA SAN, SA DE C.v.,por el periodo fiscal comprendido del 01 de octubre al 31 de diciembre del 2013, al amparode la orden RIM2200007/14, contenida en el oficio DFAF/0029/2014 del 22 de enero de2CJ14.---------------------------------------------------------------------------------------------------------Segundo.- En términos del artículo 139 del Código Fiscal de la Federación, vigente, fíjese porquince días hábiles consecutivos, el documento antes referido, en los estrados de laDirección de Fiscalización, dependiente de la Secretaría de Planeación y Finanzas del PoderEjecutivo del Estado de Querétaro; plazo que transcurrirá a partir del día sigUiente a aquélen que el documento fue fijado; y retírese el decimosexto día hábil siguiente y publíquese enla página electrónica "INTRAGEQ" de esta Dirección de Fiscalización. por un perlado igual yretírese de la misma al decimosexto día hábi siguiente.---------------------------------------------Tercero. - Cúmplase. ----- ------------------- --- ----------- ---------------------------------------------

AT

n . co Muñoz VegaFiscalizaCión

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c. ,: Expedlente/ ConsecutivoI/EFL/MGMV

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Avenida Constituyentes Oriente 10, 2" piso, Centro Histórico, CP 76000Te!' (442) 22712 00 Ex\. 1209 y1230, Santiago de Querétaro, Qro,

Ex ediente'Número o foliosFecha del Acta'Asunto a Notificar.

Avenida Constituyentes Oriente 10 2" piso, Centro Histórico, CP 75000Tel. (442) 227 12 00 Ex\. 1209 y1230 Santiago de Ouerélaro, Oro,

"00,.,,,,,,,,,,,,,"... ',"""""QUERE:TARO


"ACJ A ..DE..NQILEK-"\CIQN-FI-LAQÓHl'QR~ESTRADOS

DATJ:LS DEL DOCUMENTO-lo NOTIFICAF1

~~c~o~n~tc~ib~u~e~n~te~.ili~~ili~~ilii:=~~S~E~R~V~I~C~'O~E~L'E~C;T;R;O;M;E~C~A~N~';C;O;LA:R;C~A;S;A;N;.;S;A;.~D;E;C;V~~Re istro Federal de Contri bu entes: SEL891221QCADomicilio: RIO LERMA 6. SAN CAYETANO, SAN JUAN DEL RIO, ORO,

CÓDIGO POSTAL 76807RIM2200007 14Del 03425 al 0343804 DE DICIEMBRE DEL 2014ACTA FINAL

En la ciudad de Santiago de Querétaro, Qro., a las 12:30 horas del 04 de diciembre de 2014,estando constituido en las instalaciones de los estrados de esta Dirección de Fiscalización,dependiente de la Secretaría de Planeaclón y Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado deQuerétaro, ubicados en la planta baja de la Avenida Constituyentes Oriente 10, CentroHistórico, de esta ciudad; a efecto de dar cumplimiento al acuerdo del 04 de diciembre del2014. emitido por el suscrito, procedo a fijar en los estrados y publicar en la páginaelectrónica "INTRAGEQ" de esta Dirección, por un periodo de qUince días hábilesconsecutiVOS, el Acta Final, levantada el 04 de diciembre del 2014, a foliOS del 03425 al03438, con fundamento en lo dispuesto en los artículos 134, párrafo primero - fracción III - Y139 del Código Fiscal de la Federación, vigente; 16, párrafos primero y décimo sexto, de laConstitUCión Política de los Estados Unidos Mexicanos: 13 y 14, párrafo primero de la Ley deCoordinación Fiscal; y en las Cláusulas Primera; Segunda, párrafo primero - fracciones 1,11,111,IV, V Y VI -, Tercera, Cuarta, párrafos primero, segundo y cuarto; Octava, párrafo primero,fracción I ~incisos b y d)-: Novena, párrafo primero y Décima, párrafo primero -fracción 111-del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado entre elGobierno Federal -por conducto de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público- y el Estadode Querétaro, el 03 de noviembre del 2008, publicado en el Diario Oficial de la Federaciónel 04 de diciembre del 2008 y en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado deQuerétaro el 02 de enero del 2009. Y considerando los artículos 10, 11, 13,párrafos primero yúltimo y 20, párrafo tercero de la Constitución Política del Estado de Querétaro, vigente; 19,párrafo primero -fracción 11-y 22, párrafo primero -fracciones 111,IV Y VI- de la Ley Orgánicadel Poder Ejecutivo del Estado de Querétaro, vigente: 1.2, 3, 4, párrafo primero -fracción IV-,6, párrafo primero -fracción 111-,30, último párrafo y 31,párrafo primero -fracciones 1,X, XVIIY XVIII- del Reglamento Interior de la Secretaría de Planeación y Finanzas, vigente,publicado en el Periódico Oficial del Gobi rno del Estado de Querétaro, "La Sombra deArteaga", el 20 de octubre del 2004, y 8, á afo primero -fracción V- y 10, párrafos primeroy segundo -fracción 1-del Código Fiscal I tado de Querétaro, vigente. Conste,------------

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c. P. RodolfoDirect d

e e p Expedlente/ ConsecutiVO~/EFL/~'\.l!

oficio dfaf/d029/2014 expediente -visita -...

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