Proceso de Programación y Presupuesto 2014

Septiembre 2013

Guía para programación y presupuesto 2014

Documento que describen las directrices que orientarán actividades relativas a la programación y presupuestación para el ejercicio fiscal 2014.

Publicado en Portal GpR (temporalmente) y en intrageq.

Apartados:

Lineamientos generales

Insumos

Productos

Fechas y plazos

Anexos (instructivo para llenado del POA, formato de reportes)

Las actualizaciones serán publicadas en Intrageq y/o comunicadas mediante correo electrónico a los titulares del área administrativa de la dependencia “cabeza de sector”

INSUMOS

Clave presupuestaria

a) Clasificación Funcional del Gasto (CF) •Función(*)

•Subfunción (*)

•Finalidad(*)

(*) Armonizado según acuerdo emitido por el CONAC. (**) Coincidente con tipología de la clasificación programática del CONAC.

(***) Armonización según acuerdos del CONAC, en jerarquía.

(1) Catálogo de Objetivos Estratégicos revisados según proceso de Implementación del modelo de GpR.

d) Estructura Económica

•Clasificación por objeto del gasto

(COG)

•Fuente de financiamiento (FF) (***)

•Tipo de gasto (TG) (*)

•Gasto social/Gasto administrativo (GSA)

•Concepto(*)

•Partida Genérica (*)

•Capítulo(*)

•Partida Específica

•Sub partida

b) Clasificación Programática (CP) •Objetivo Estratégico (1)

•Modalidad (**)

•Eje de desarrollo

•Programa Presupuestario

•Actividades

•Componentes

•Indicadores

c) Clasificación Administrativa (CA)

•Sector Público no financiero o financiero de cada

orden de gobierno (*)

•Sector de la economía relacionados con el sector

púb.(*) •Subsector de la economía relacionados con el

sector púb. (*)

•Sector Público de cada orden de gobierno (*)

•Entes de subsector y sector de la economía (*)

•Unidad

administrativa

GEQ (***)

Estructura de la Clave Presupuestaria 2013 ORACLE

45 dígitos

Clave Func.

XXX

Clave programática

XXXXXXXXXXXX

Objeto del Gasto

XXXXXXX

En

tid

ad

XXXX

Gto S/A

X

Fuente Financ.

XXX

TG

X

Plan Ctas

XXXXX

Sub P.

XXXXX

Centro de Costo

XXXX

4 7 4 12 3 3 1 1 5 5 Dígitos:

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Segmento:

Clasificación Segmentos vinculados

Administrativa 1 y 3 (jerarquía)

Económica 2, 6 (jerarquía) y 8

Funcional – programática 4 y 5

Estructura de la Clave Presupuestaria GEQ

Clave Func.

XXX

Clave programática

XXXXXXXXXXXX

Objeto del Gasto

XXXXXXX

En

tid

ad

XXXX

Gto S/A

X

Fuente Financ.

XXX

TG

X

Plan Ctas

XXXXX

Sub P.

XXXXX

Centro de Costo

XXXX

4 7 4 12 3 3 1 1 5 5 Dígitos:

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Segmento:

Segmento Dígito Nivel

1. Entidad 1-4 Identificador de la organización en el

sistema financiero

2. Objeto del

gasto

1

2

3

4

5-6

7

Identificador de gasto “5”

Capítulo *

Concepto *

Partida genérica *

Partida específica

Sub partida

3. Centro de

costo

1-4 Unidad administrativa definida en el

catálogo de centros de costos.

4. Clave del

programa

1

2

3-4

5-6

7-10

11

12

Identificador de periodo de gobierno

Eje de desarrollo

Objetivo estratégico

Modalidad – Clasif. programática*

Identificador del programa

Componente

Actividad

Segmento Dígito Nivel

5. Clave funcional 1

2

3

Finalidad *

Función *

Sub función *

6. Fuente de

financiamiento

1-3 Identificador de la fuente de

financiamiento según el clasificador.

Según la jerarquía establecida, se atiende

a la clasificación armonizada por fuente

de financiamiento.

7. Gasto S/A 1 Identificador del tipo de gasto según la

LPMRP (social, administrativo o no

clasificado)

8. Tipo de gasto 1 Según la clasificación armonizada, del tipo

de gasto (1, 2 o 3) *

9. Plan de cuentas 1-5 Clasificación a 4º nivel *

10. Sub partida 1-5 Segmento exclusivo del registro contable

45 dígitos

Clasificación programática

•2º dígito de la modalidad,

corresponderá a la

tipología

•Dígitos 11 y 12,

correspondientes al

componente y actividad, se

integran al segmento.

Clave programática

XXXXXXXXXXXX

Modalidad

Componente

Actividad

Clasificadores

Se cuenta con los siguientes clasificadores (publicados en Intrageq):

Económicos:

Clasificador por objeto del gasto a nivel partida específica.

Tipo de gasto

Catálogo de fuentes de financiamiento

Gasto social/administrativo

Administrativo:

Catálogo de centros de costos (cctos GEQ con jerarquía)

Programático – funcional:

Clasificación funcional a nivel subfunción, asignada a nivel actividad.

Clave programática (programa + componente + actividad)

Adecuaciones

Solicitar adecuaciones a través de los formatos para:

• Centros de costos

• Fuentes de financiamiento

Estructura programática

• Completar en formato que se proporcionará, si la actividad, componente y/o programa corresponde a:

– Soluciones

– Contribuye a objetivos de otro tema

Instructivo para el llenado del POA

• El Instructivo para el llenado del POA 2014 que se presenta en el Anexo 1, incluye la definición de los elementos para la programación.

• Es importante la revisión de dicho material para la comprensión del modelo y la captura correcta de los programas y proyectos.

Etapas

DPyGP

Valida estructura de

proyectos

1

Dependencia /

Entidad

Captura programa o

proyecto para 2014

2 DPyGP

Asigna clave

programática a

programas y

proyectos

3 a) Asignación de clave presupuestaria

DPyE / DOPyGS /

DPyGP

Proporciona techo

presupuestal

4

Dependencia /

Entidad

Captura presupuesto

y metas

5 b) Asignación presupuestaria

Dependencia /

Entidad

Genera y entrega

reportes POA 2014

6

c) Entrega de anteproyecto

Información económica para el presupuesto

Criterios

• Condiciones económicas.

• Contención del gasto corriente.

• Privilegio al gasto social.

• Recursos federales

• Ingresos propios

• Conceptos de gasto para dependencias y órganos desconcentrados de control directo:

– Servicios personales:

• Identificar en la estructura de la nómina, por plaza, el programa – componente - actividad al que corresponde.

– Servicios básicos:

• Proyección según información que fue proporcionada a OM.

– Gasto de operación:

• Techo asignado por la DPyE / DPyGP.

– Recursos para inversión pública:

• Techo asignado por la DOPyGS

Compromisos plurianuales

• Aplicable a:

– Proyectos de obra pública que no se concluirán durante el ejercicio 2014.

– Comisiones …

– Proyectos de gasto corriente o equipamiento que no concluyen en 2014.

• Formato en intrageq “Compromisos plurianuales”

Proyectos

• Se asignará techo presupuestal específico para obras y acciones.

• A partir del techo, las dependencias y entidades podrán presentar proyectos (bajo la estructura definida en la metodología de marco lógico) en la DPYGP, para el registro correspondiente en SIEGGEQ.

Productos

Reportes en SIEGGEQ

• Reportes para firma del titular de la dependencia/entidad

– Presupuesto por programa y objeto del gasto.

– Presupuesto por programa y fuente de financiamiento.

– Matriz de indicadores de resultados (de la institución).

• Reportes para firma del titular de la UAR del programa o proyecto

– Presupuesto del programa por objeto del gasto.

– Matriz de indicadores de resultados (del programa).

• Otros

Presupuesto por programa y Objeto del gasto

Por programa y fuente de financiamiento

Matriz de indicadores de resultados (de la institución)

Presupuesto del programa por objeto del gasto

Matriz de indicadores de resultados (del programa)

Calendario GEQ

Sistemas

SIEGGEQ

Ejercicio

Presupuestal

SIEGGEQ

Seguimiento y

monitoreo •INEGI

•SIPOGE

•Registros propios

• Otros sistemas

Programación

y Presupuesto

Aplicativo

MIR

El Sistema de Información Estratégica

para la Gestión del Gobierno del Estado

de Querétaro (SIEGGEQ) se integra por:

Módulo en el cual se registran los programas

presupuestarios.

Contiene los catálogos que permiten la

alineación al Plan de Desarrollo, Prog. de

Mediano Plazo, Prog. Institucionales.

Producto: MIR

Aplicativo

MIR

Módulo en el cual se podrá efectuar la

programación y presupuestación anual y

plurianual de los programas.

Productos: Presupuesto anual, plan

plurianual, Reportes financieros.

Prog. y

Ppto

Repositorio con indicadores de diversas

fuentes que dan cuenta de los resultados de

los programas (presupuestarios,

institucionales, mediano plazo) y del PED.

Productos: Reportes trimestrales y

semestrales, tablero de control.

S & M

ACTIVIDADES

ACTIVIDADES:

Registro de usuarios para los módulos de SIEGGEQ: Aplicativo, Hyperion, MESI.

Completar estructura programática (es soluciones? Contribuye a otro tema?)

Migración de estructura a SIEGGEQ V2

Integración de información (y completar) en MESI

Revisar y solicitar fuentes de financiamiento y centros de costos

Preparar estructura de proyectos de inversión

Preparar estimación de presupuesto según estructura programática