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Novedades técnicaspresentación declaraciones

23 de Mayo de 2018

Departamento de Informática Tributaria 1

Departamento de Informática Tributaria

Índice

• Sociedades 2017• Consulta de declaraciones presentadas• Informativas 2018

• Validaciones• Diseños de registro• TGVI Online• Formularios• Ciclo de vida de las declaraciones• Servicio de consulta y modificación de declaraciones

Informativas• Modelo 179

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Sociedades 2017

• Última campaña con programa de ayuda.

• El ejercicio siguiente será sustituido por formulario Web

• Diseños de registro, servicios de ayuda a la declaración,esquema XSD y guía de cumplimentación de estadoscontables publicados en:

• http://www.agenciatributaria.es/AEAT.desarrolladores/Desarrolladores/Desarrolladores.html

• Servicio de validación se publicará la segunda quincenade Junio.



Consulta de declaraciones

• Sustitución opciones actuales de consulta

• Unificación del servicio

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Informativas 2018

• Anticipación Campaña Renta Ejercicio 2018

• Mejora de calidad en los datos.

• Sustitución vía de presentación TGVI paramodelos relacionados con Renta

• Ciclo de vida de las declaraciones determinadopor el contribuyente.

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Adelanto Campaña IRPF 2018

• Adelanto campaña requiere disponer de datosde calidad con anticipación

• No se admitirá la introducción de registroserróneos

• Ni de validación• Ni de identificación

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Validación e Identificación (I)

• No se admitirán registros con errores

• No se admitirán registros no identificados

• Se han mejorado los proceso de identificaciónde contribuyentes

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Validación e Identificación (II)• Se han realizado mejoras en el proceso de identificación para

reducir el número de errores por identificación.

• El programa de identificación recibe un NIF y nombre y apellidosy lo compara con lo del Censo (Policía). Si tienen undeterminado porcentaje de similitud da por buena laidentificación.

• Previamente a la comparación, se realiza un proceso dedepuración: letras acentuadas, caracteres de puntuación,palabras irrelevantes, transcripción fonética, apellidosabreviados, nombres traducidos de otros idiomas, etc..

• Para la comparación se utilizan 6 algoritmos de comparacióndistintos (cada uno compara desde un punto de vista diferente).

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Validación e Identificación (III)• Se recomienda depurar previamente el censo de

contribuyentes de cada empresa mediante el servicio deIdentificación fiscal

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Diseños de registro

• Se mantiene el diseño de registro de losmodelos existentes

• Los nuevos modelos definirán formatos dediseño de registro adaptados a su uso.

• XML• CSV

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Sustitución de TGVI por TGVI Online

• Solo afecta al conjunto de modelos relacionadocon Renta. Resto de modelos mantiene TGVI

• Responde a las necesidades de mejora decalidad y anticipación en la entrada de datos

• TGVI actual permite la entrada de registros conerrores

• La corrección de los mismos supone unatratamiento adicional de la información

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Sustitución de TGVI como vía de entrada

• Afecta a los modelos 156, 181, 182, 187, 188,190, 192, 193, 194, 196, 198, 291, 345, 346,347.

• Dicho sistema se utilizará en los márgenes quetenía anteriormente el sistema TGVI

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• Nueva vía de presentación para ficherosvoluminosos (>40.000 registros) y determinadosmodelos financieros desde el primer registro

• Formulario web que permite la carga de ficherossin límite de tamaño.

• El proceso de subida del fichero validará eidentificará los registros de detalle

• Se recomienda no posponer este tipo de envíosal último día de presentación.

TGVI-Online (I)

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• Durante la transmisión, se le mostrará al contribuyenteuna barra de progreso tanto de la transmisión, como delnúmero de registros admitidos/rechazados

• Una vez finalizada la transmisión, se le mostraría alcontribuyente un resumen del resultado de la validación,que incluye desglose de registros correctos e incorrectos

• La subida de un fichero correcto no implica la presentaciónde sus registros.

TGVI-Online (II)

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Una vez subido el fichero el presentador tendrá tres opciones:

1. Presentar los registros correctos

2. Recuperar un fichero con los registros erróneos

3. Recuperar un fichero con el detalle de los errores

TGVI-Online (III)

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TGVI-Online (IV)

1. Presentar registros correctos:

• El registro Tipo 1 se actualizaría automáticamente paraser coherente con los registros correctos

• Se generaría recibo de presentación sólo de losregistros correctos presentados

• Para evitar la generación de registros duplicados seexigirá que el fichero contenga un numero identificativoúnico para ese ejercicio-modelo-contribuyente

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TGVI-Online (V)

2. Recuperar fichero con registros erróneos:

• Se descargará un fichero con formato diseño deregistro con el total de registros erróneos

• El registro de Tipo 1 de dicho fichero será coherentecon el detalle de los registros erróneos

• El fichero descargado será de tipo complementaria,tendrá un número identificativo propio y el justificanteorigen será el de la declaración original

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TGVI-Online (VI)

3. Recuperar un fichero con el detalle de loserrores:

• Fichero de texto

• Contendrá un detalle del error por cada registro dedetalle (tipo 2) incorrecto

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TGVI-Online (VII)

• El servicio de presentación de declaraciones através de TGVI-Online estarán disponibles enDiciembre en Preproducción exteriores parapruebas

• https://www7.aeat.es/PRE-Exteriores/Inicio/Inicio.html

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Formularios

• Al igual que el TGVI Online también permitirá lapresentación de únicamente los registroscorrectos

• Dispondrá de un servicio de exportación de losregistros erróneos así como del detalle de loserrores de los mismos.

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Ciclo de vida de las Declaraciones

Tipos de declaraciones:

• Normales (sólo una)

• Complementarias

• Complementarias por sustitución

• Sustitutivas

La toma de decisiones sobre el ciclo de vida de los registros seráresponsabilidad del presentador.

En cada declaración se tiene que incluir un Nº Identificativo distinto.

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Declaraciones complementarias• Concepto distinto complementaria informativas/fiscales. Una declaración

complementaria informativa añade registros.

• Se consignará una «C» si la presentación tiene por objeto incluir registrosque, debiendo haber figurado en otra declaración del mismo ejerciciopresentada anteriormente, hubieran sido completamente omitidas en lamisma.

• Se pueden presentar tantas complementarias como sean necesarias.

• Necesita un número identificativo que no haya sido previamente utilizadoen una presentación.

• Necesario informar de un número identificativo origen que correspondacon la presentación de una declaración y que no esté dado de baja.

• Se validarán los registros y se rechazará en su caso la presentación

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Declaraciones complementarias porsustitución• La presentación de una declaración complementaria que tenga por objeto

la modificación del contenido de datos declarados en otra declaración delmismo ejercicio presentada anteriormente se podrá realizar desde elservicio de “Consulta y modificación de declaraciones”.

• Se validarán los registros modificados y no se admitirán erróneos ni noidentificados.

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Declaraciones sustitutivas (I)

• Se consignará una «S» si la presentación tiene como objetoanular y sustituir completamente a otra declaración anterior, delmismo ejercicio. Una declaración sustitutiva sólo puede anular auna única declaración anterior.

• Se pueden presentar tantas sustitutivas como sean necesarias.

• Se validarán los registros y se rechazará en su caso lapresentación.

• Como cualquier declaración, necesita un número identificativo queno haya sido previamente utilizado en una presentación, paraevitar duplicados.

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Declaraciones sustitutivas (II)• Necesita un número identificativo origen que corresponda con la

presentación de una declaración que haya sido dado de baja porsustitución.

• Nuevo servicio de “Baja por declaración” previo al envío disponible en elservicio de “consulta y modificación de declaraciones”.

• Este servicio y los requisitos de las Sustitutivas garantizan que, antes delacto de presentación (que añade registros), ha habido una acción previadel presentador en la que se han eliminado previamente los registros nodeseados, lo cual permite la toma de decisiones por parte del presentadoren la gestión de los registros.

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Servicio de consulta y modificación de declaraciones Informativas

• Modificación declaraciones

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Modificación Declaraciones• La presentación de declaraciones complementarias y

sustitutivas surte efectos desde el momento de supresentación (no quedan pendientes de aplicación).

• Se añade baja de la declaración por Internet como pasoprevio a la presentación de una sustitutiva.

• Se permite la modificación de los registros de detalle (tipo2) de una declaración siempre y cuando resulte correcta.

• No existe alta de detalle (tipo 2) por Internet.

• Se permite la baja de registros de detalle (tipo 2).

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• Relación expedientes

• Detalle expediente

Baja declaración

Modificación Declaraciones

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Conclusiones sobre Informativas

• No se admiten errores ni de validación ni de identificación.

• Se añade baja de la declaración por Internet como paso previo ala presentación de una Sustitutiva.

• Se permite la modificación de una declaración siempre y cuandoresulte correcta.

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Modelo 179 Declaración de cesión de uso de viviendas con fines turísticos

• Periodicidad trimestral, debiendo presentarse durante el mes naturalsiguiente a la finalización de cada trimestre natural.

• Forma de presentación: Remisión de la información mediante elenvío de los correspondientes mensajes informáticos (alta, bajamodificación de registros), en términos similares a los establecidos enlos modelos 289 (CRS) y 290 (FATCA).

• Modelo en formato XML

http://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/Inicio/_componentes_/_Le_interesa_conocer/Historico/2018/Texto_del_Proyecto_de_Orden_Ministerial__por_la_que_se_aprueba_el_modelo_179___Declaracion_informativa_trimestral_de_la_cesio__cara_en_el_BOE_.shtml

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Modelo 179Declaración de cesión de uso de viviendas con fines turísticos

• Envío de información mediante mensajes de alta, baja ymodificación, similar al SII.

• Estructura del contenido: parte de cabecera (envío) y Declarado(detalles).

• Identificador único de registro: control duplicidad y permitirmodificaciones

• Desaparecen los campos: complementaria, sustitutiva, numeroidentificativo.

• Desaparecen los procesos de toma de decisiones, errores,comunicaciones y requerimientos.

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Modelo 179 Declaración de cesión de uso de viviendas con fines turísticos Parte de Cabecera

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Modelo 179 Declaración de cesión de uso de viviendas con fines turísticos Parte de Declarado correspondiente a las figuras que intervienen.

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Modelo 179 Declaración de cesión de uso de viviendas con fines turísticos

Parte de Declarado correspondiente al inmueble y operación de alquiler.

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Soporte

[email protected]

www.agenciatributaria.es36

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