notas ifrs 2014.docx
TRANSCRIPT
COMPAA XXXXX S.A.
Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013
Borrador PreliminarNo puede ser reproducidoSin autorizacin previaDevolver a:BDO Auditores & Consultores
4Las notas nmeros 1 a 21 adjuntas,Forman parte integral de estos estados financieros.
COMPAIA XXXXX S.A.
INDICE
NOTASPGINA
Informe de los Auditores Independientes 3Estados de situacin financiera 4Estados de resultados integrales 6Estados de cambios en el patrimonio neto7Estados de Flujo de efectivo8Notas explicativas a los estados financieros 9
1Informacin general 9
2Bases de preparacin de estados financieros 92.1 Nuevos pronunciamientos contables 92.2 Estados Financieros separados102.3 Presentacin Razonable y Declaracin de cumplimiento de las NIIF102.4 Periodo cubierto102.5 Moneda de presentacin y moneda funcional112.6Hiptesis de negocio en marcha11
3Resumen de los principales criterios contables aplicados113.1 Aplicacin de nuevas normas emitidas vigentes123.2 Transacciones y saldos133.3Informacin financiera por segmentos133.4Propiedades, plantas y equipos133.5Activos financieros143.6Inventarios143.7Activos intangibles153.8Efectivo y equivalentes al efectivo153.9Capital emitido153.10Acreedores comerciales153.11 Impuestos diferidos e impuesto a la renta153.12Beneficios a los empleados163.13Provisiones163.14Reconocimiento de ingresos16
4Estimaciones y criterios contables164.1 Activos fijos Depreciacin y test de deterioro de activos174.2 Impuestos diferidos174.3 Provisiones corrientes18
Las notas nmeros 1 a 22 adjuntas,Forman parte integral de estos estados financieros.
COMPAIA XXXXX S.A.
INDICENOTASPGINA
5Polticas de Gestin del riesgo185.1 Factores de riesgo financiero185.2 Riesgos Generales del desempeo de la Economa (variables exgenas)185.3 Gestin del riesgo del capital18
6Transicin a las niif 186.1Aplicacin de niif 1186.2Exenciones aplicadas por la sociedad196.3Conciliacin entre NIIF y principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia196.3.1Conciliacin del patrimonio neto al 01 de enero y 31 de diciembre de 2014 y 2013.19
6.3.2Conciliacin del resultado para el perodo terminado al 31 de diciembre de 2014 y 2013.19
7Efectivo y equivalente al efectivo208Instrumentos financieros209Otros activos no financieros2210 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar2211Cuentas por cobrar y pagar con entidades relacionadas2312Inventarios2313Activos por impuestos corrientes2314Inversiones en subsidiarias2415Activos Intangibles diferentes de la plusvalia2416Activo Intangible Generado Internamente2417Propiedades planta y equipos2518Impuestos diferidos2619Plusvala Goodwill.....2620Otros Pasivos Financieros Corrientes2721Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar2722 Pasivos por impuestos corrientes2823 Provisin por beneficios a empleados........................................................................2824 Otros pasivos financieros no corrientes......................................................................... 2825 Patrimonio .......................................................................................................... 2926 Ingresos y costos3027Costos financieros3028Contingencias, compromisos y garantas3029 Hechos Posteriores 30
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
COMPAA XXXXX S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE 2014 Y 2013
20142013
US$US$
Activos
Activos corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 7-842.030200.001
Otros activos financieros, corrientes 8-15.719
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, corrientes1080.70711.649
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas, corrientes11146 9.300
Inventarios 12211.9343.420.287
Activos por impuestos, corrientes 13545.399628.524
Activos corrientes880.2164.285.480
Otros activos no financieros, no corrientes 95.500.0005.500.000
Otras inversiones (Inversiones en subsidiarias)1425.99865.309
Activos intangibles distintos de la plusvala 158.03413.828
Activos intangibles generados internamente 166.857.0746.736.368
Propiedades, Planta y Equipo 179.759.0379.895.732
Activos por impuestos diferidos 18-49.331
Plusvala 19560.619560.619
Goodwill 19277.428277.428
Total activos no corrientes22.988.19023.098.615
Total de activos23.868.40627.384.095
Las notas nmeros 1 a 29 adjuntas, forman parte integral de estos estados financieros.
COMPAA XXXXX S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE 2014 Y 2013
20142013
US$US$
PATRIMONIO NETO Y PASIVOS
Pasivos
Pasivos corrientes
Otros pasivos financieros 8 1.723.2562.295.977
Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar21 1.448.4256.019.872
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas1112.797415.190
Pasivos por Impuestos2212.347109.975
Provisiones por beneficios a los empleados2312.99723.110
Otros pasivos no financieros24 27.49022.790
Total de pasivos corrientes 3.237.3128.886.914
Pasivos no corrientes
Otros pasivos financieros, no corrientes20 682.2361.462.504
Total de pasivos no corrientes 682.2361.462.504
Total pasivos3.919.548 10.349.418
Patrimonio Neto
Capital emitido256.803.4391.477.680
Ganancias (Perdidas) acumuladas(1.160.152)(1.548.251)
Ganancia (Perdida) del Ejercicio (2.973.002)388.099
Prima en colocacin de acciones17.224.48216.625.821
Otras reservas54.09191.328
Patrimonio total19.948.85817.034.677
Total de patrimonio y pasivos23.868.40627.384.095
Las notas nmeros 1 a 29 adjuntas, forman parte integral de estos estados financieros.
COMPAA XXXXX S.A.
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013
20142013
Nota US$ US$
Ingresos de actividades ordinarias268.140.83513.465.467
Costo de ventas26(9.095.705)(11.994.780)
Ganancia bruta (954.870)1.470.687
Otros ingresos, por funcin82.32673.207
Gasto de administracin(1.682.581)(1.582.748)
Otras ganancias (prdidas)(363.082)(82.144)
Ingresos financieros 10.12883.933
Costos financieros27(451.485)(605.142)
Participacin en las ganancias (prdidas) de asociadas y negocios conjuntos--
Diferencias de cambio(276.964)(440.984)
Ganancia (Prdida), antes de impuestos(3.636.528)(1.083.191)
Gasto por impuestos a las ganancias18(136.685)(126.912)
GANANCIA (PERDIDA) DEL EJERCICIO(3.773.213)(1.210.103)
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
Ganancia (perdida)(3.773.213)(1.210.103)
Diferencias de cambio por conversin800.2111.598.202
RESULTADO INTEGRAL TOTAL(2.973.002)388.099
Las notas nmeros 1 a 29 adjuntas, forman parte integral de estos estados financieros.
COMPAA XXXXX S.A.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013
Capital Pagado Ganancias Acumuladas Prima de emisin Otras Reservas TOTAL
US$US$US$US$US$
Saldos iniciales al 31-12-20121.457.634(1.548.251)13.934.271(134.911)13.708.743
Aumento de capital 20.04620.046
Ganancia (perdida) del ejercicio388.099388.099
Aumento en prima de emisin2.691.5502.826.461
Aumento de reservas226.23991.328
Saldos finales al 31-12-20131.477.680(1.160.152)16.625.82191.32817.034.677
Aumento de capital 5.325.7595.325.759
Ganancia (perdida) del ejercicio(2.973.002)(2.973.002)
Aumento en prima de emisin598.661598.661
Disminucin de reservas(37.237)(37.237)
Saldos finales al 31-12-20146.803.439(4.133.154)17.224.48254.09119.948.858
Las notas nmeros 1 a 29 adjuntas, forman parte integral de estos estados financieros.
COMPAA XXXXX S.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013
20142013
US$US$
Flujos originados por actividades operacionales
Importes cobrados a Clientes8.140.83513.485.955
Pagos a Proveedores por el suministro de bienes y servicios(7.279.495)(8.962.298)
Pagos a y por cuenta de los empleados(588.640)(550.921)
Otros pagos por actividades de operacin(3.210.279)(3.179.716)
Intereses pagados(299.363)(643.540)
Intereses recibidos11.19884.963
Impuesto a las ganancias reembolsados (pagados)(14.503)(4.031)
Otras entradas (salidas) de efectivo85.151133.468
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) Actividades de Operacin(3.155.096)363.880
Flujos de efectivo netos utilizados en actividades de inversin
Compras de propiedades, planta y equipo(240.117)(2.320.447)
Activo Intangible generado internamente120.705(1.034.787)
Flujos de Efectivo netos utilizados en Actividades de inversin(119.412)(3.355.234)
Flujo de efectivo neto de actividades de Financiamiento
Importes procedentes de la emisin de acciones5.924.4222.711.596
Prestamos Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar, corrientes(1.723.256)-
Prstamos de entidades relacionadas(402.393)415.190
Pagos de pasivos por obligaciones financieras(682.236)(585.004)
Flujos de efectivo netos utilizados en Actividades de Financiacin3.116.5372.541.782
Incremento (decremento) neto en efectivo y equivalentes en efectivo(157.971)(449.572)
Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del periodo200.001649.573
Efectivo y equivalente al efectivo, presentados en el Estado de Flujos de Efectivo, saldo inicial42.030200.001
Las notas nmeros 1 a 29 adjuntas, forman parte integral de estos estados financieros.
COMPAA XXXXX S.A.
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013
NOTA 1INFORMACIN GENERAL
COMPAA XXXXX S.A.. es una Sociedad Annima constituida de acuerdo con las leyes colombianas por escritura pblica No. XXXXXXX, otorgada en la Notara XXXXXXX , con domicilio principal en la misma y duracin legal hasta el 2 de Noviembre de 2056.
La Sociedad tiene como objeto social toda actividad relacionada con la minera del carbn, en especial la prospeccin, exploracin, explotacin y comercializacin nacional e internacional de carbones y derivados. Ser titular, cedente o cesionaria de contratos sobre derechos mineros. Ser operador minero y solicitar la adjudicacin de terrenos para las instalaciones portuarias y de otros tipos relacionadas con la extraccin de minerales. Efectuar operaciones de comercio exterior, y particularmente, orientar sus actividades hacia la promocin y comercializacin de minerales colombianos en mercados externos.
La composicin del capital social en acciones y porcentaje de participacin, se presenta a continuacin:
Nombre del Accionista o socioD. I.0. NITNUMERO DE ACCIONESParticipacinPas de Inversin
INVERSOR 1987.182.95236,29049%
INVERSOR 2418.912.95815,39994%
INVERSOR 3409.764.21415,06361%
INVERSOR 4284.696.46710,46592%
INVERSOR 5201.324.7387,40103%
INVERSOR 6165.660.7936,08997%
INVERSOR 7134.216.4934,93402%
INVERSOR 883.885.3083,08376%
INVERSOR 934.581.2841,27127%
INVERSOR 1110,00000%
TOTALES2.720.225.208 100%
NOTA 2BASES DE PREPARACIN DE ESTADOS FINANCIEROS
2.1 Nuevos pronunciamientos Contables Convergencia a Normas Internacionales de Informacin Financiera
De conformidad con lo previsto en la Ley 1314 de 2009 y los decretos reglamentarios 2784 y 2706 de diciembre de 2012, la Compaa est obligada a Iniciar el proceso de convergencia de los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia a las Normas Internacionales de Informacin Financiera (NIIF o IFRS por sus siglas en ingls) tal y como las emite el AISB (International Accounting Standards Board).La Compaa pertenece al Grupo 1, cuyo perodo obligatorio de transicin comienza el 1 de Enero de 2014 y la emisin de los primeros estados financieros comparativos bajo Niif ser el 31 de diciembre de 2015.En octubre 8 de 2.014 la Compaa presenta la solicitud a la Superintendencia de Sociedades, en la cual manifiesta que se acoge a lo sealado en el Art. 2 del Decreto 3024 de 2013 por presentar desde el ao 2.010 Estados Financieros bajo NIIF, cuyo artculo contempla:
Los preparadores de informacin financiera pertenecientes al Grupo 1 que utilicen las NIIF con anterioridad a la fecha de transicin, y entreguen estados financieros a un usuario externo en los que se incluya una declaracin explcita y sin reservas de cumplimiento de las NIIF, con corte al cierre del ejercicio inmediatamente anterior a la fecha de la primera aplicacin en Colombia, no requerirn volver a preparar el estado de situacin financiera de apertura. En este caso, el estado de situacin financiera utilizado para iniciar el proceso de aplicacin de las NIIF en Colombia corresponder al inicio del periodo de transicin, es decir, al 1de enero de 2014 de acuerdo con el cronograma incluido en este decreto, sobre la informacin financiera presentada a usuarios externos de acuerdo con las NIIF. Los ajustes que pudieran, resultar al iniciar el proceso de conversin a NIIF en Colombia, debern ceirse a lo establecido en las NIIF, en cuanto al cambio de polticas contables y correccin de errores de acuerdo con el anexo tcnico normativo de este Decreto. En consecuencia, en la fecha de reporte debern de todas maneras presentar tres estados de situacin financiera, adems de estados financieros comparativos de Resultado Integral, Flujos de Efectivo y Cambios en el Patrimonio.
2.2 Estados financieros separados
Estos estados de situacin financiera NIIF han sido preparados exclusivamente para ser utilizados por la administracin de la Sociedad y para dar cumplimiento a lo requerido por la Sociedad Matriz, como parte del proceso de conversin a Normas Internacionales de Informacin Financiera (NIIF). Para fines estatutarios, Compaa XXXXX S.A. utiliz durante el ao 2014 y 2013 los estados financieros bajo Principios Contables de General Aceptacin en Colombia (PCGA Colombia), presenta informacin financiera de acuerdo a las Normas Internacionales de Informacin Financiera, para el ejercicio 2014 y 2013.
Los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia difieren en ciertos aspectos de las NIIF. En la preparacin de los presentes estados de situacin financiera bajo NIIF, la administracin ha utilizado su mejor saber y entender con relacin a las normas y sus interpretaciones. 2.3Presentacin razonable y declaracin de cumplimiento de las NIIF
Los presentes estados financieros de Compaa XXXXX S.A. al 31 de diciembre de 2014 y 2013 reflejan razonablemente la situacin, el desempeo financiero y los flujos de efectivo de la entidad. Esta presentacin razonable exige proporcionar la imagen fiel de los efectos de las transacciones, as como de otros eventos y condiciones, de acuerdo con las definiciones y los criterios de reconocimiento de activos, pasivos, ingresos y gastos. Es as que la presentacin de los Estados Financieros de la entidad han sido preparados de acuerdo con Normas Internacionales de Informacin Financiera (NIIF) emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB), vigentes para los periodos en que se presenta la informacin.
2.4Perodo cubierto
Los estados financieros cubren el siguiente periodo:
Estado de Situacin Financiera al 31 de diciembre de 2014 y 31 de diciembre de 2013.
Estado de Cambios en el Patrimonio terminado al 31 de diciembre de 2014 y 2013.
Estado Integral de Resultados por el ejercicio comprendido entre el 01 de enero y 31 de diciembre de 2014 y 2013.
Notas explicativas a los estados financieros separados.
2.5Moneda de presentacin y moneda funcionalLas partidas incluidas en los estados financieros de la sociedad, estn presentadas de acuerdo a la moneda requerida como reporte de la sociedad matriz, la cual es el dlar estadounidense. La moneda funcional de la Compaa XXXXX S.A. es el peso colombiano.
La NIC 21 seala que cuando los estados financieros se presentan en una moneda distinta a la moneda funcional, la conversin se debe realizar utilizando los siguientes procedimientos:
a) Los activos y pasivos de cada uno de los estados de situacin financiera presentados, se convertirn a la tasa de cambio de cierre en la fecha del correspondiente estados de situacin financiera;
b) Los ingresos y gastos para cada estado del resultado integral o estado de resultados separado presentado (es decir, incluyendo las cifras comparativas), se convertirn a las tasas de cambio de la fecha de cada transaccin; y
c) Todas las diferencias de cambio resultantes se reconocern en otro resultado integral.
2.6Hiptesis de negocio en macha
Los presentes estados financieros se preparan conforme a la Hiptesis de negocio en marcha, salvo que la direccin tenga intencin o no tenga otra alternativa y tenga que liquidar la sociedad o dejar de operar.
NOTA 3RESUMEN DE LOS PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES APLICADOS
A continuacin se describen las principales polticas contables adoptadas en la preparacin de estos estados financieros separados, tal como lo requieren las Normas Internacionales de Informacin Financiera (NIIF).
Los estados financieros de Compaa XXXXX S.A., por el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2014, han sido preparados en base a Normas Internacionales de Informacin Financiera (NIIF).
La fecha de transicin a las NIIF fue el 1 de enero de 2010. La sociedad preparo su balance de apertura bajo NIIF a dicha fecha.
Conciliacin Patrimonio 31.12.201001.01.2010
US$US$
Patrimonio PCGA Colombia5.323.9082.243.892
Inversiones en Subsidiarias72.005-
Impuestos diferidos36.7357.374
Deterioro de valor(34.608)-
Ajuste de conversin(28.939)-
Total efectos45.1937.374
Patrimonio de acuerdo a IFRS5.369.1012.251.266
3.1 Aplicacin de nuevas normas emitidas vigentes.
a) Pronunciamientos contables vigentes al cierre del ejercicio 2014:
NIIFNIIF VIGENTESULTIMA ENMIENDAVIGENCIA ULTIMA ENMIENDA
NIIF 1IFRS 1 Adopcin por Primera vez de las Normas Internacionales de Informacin FinancieraMayo 2012Enero 2013
NIIF 5IFRS 5 Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta y Operaciones DiscontinuadasSeptiembre 2014Enero 2016
NIIF 6IFRS 6 Exploracin y Evaluacin de Recursos MineralesJunio 2005Enero 2006
NIIF 7IFRS 7 Instrumentos Financieros: Informacin a RevelarSeptiembre 2014Enero 2016 Enero 2018
NIIF 9IFRS 9 Instrumentos FinancierosNoviembre 2013Enero 2018
NIIF 10IFRS 10 Estados Financieros ConsolidadosSeptiembre 2014Enero 2016
NIIF 11IFRS 11 Acuerdos ConjuntosMayo 2014Enero 2016
NIIF 12IFRS 12 Revelaciones sobre Participaciones en Otras EntidadesDiciembre 2014Enero 2016
NIIF 13IFRS 13 Medicin del Valor RazonableDiciembre 2013Julio 2014
NIC 1IAS 1 Presentacin de Estados FinancierosDiciembre 2014Enero 2016
NIC 16IAS 16 Propiedades, Planta y EquipoJunio 2014Enero 2016
NIC 18IAS 18 Ingresos de Actividades Ordinarias (Ser sustituida por NIIF 15)Mayo 2011Enero 2013
NIC 19IAS 19 Beneficios a los EmpleadosSeptiembre 2014Enero 2016
NIC 24IAS 24 Informacin a Revelar sobre Partes RelacionadasDiciembre 2013Julio 2014
NIC 27IAS 27 Estados Financieros SeparadosAgosto 2014Enero 2016
NIC 32IAS 32 Instrumentos Financieros: PresentacinMayo 2012Enero 2013
NIC 34IAS 34 Informacin Financiera IntermediaSeptiembre 2014Enero 2016
NIC 36IAS 36 Deterioro del Valor de los ActivosMayo 2013Enero 2014
NIC 37IAS 37 Provisiones, Pasivos Contingentes y Activos ContingentesOctubre 2010Enero 2013
NIC 38IAS 38 Activos IntangiblesMayo 2014Enero 2016
NIC 39IAS 39 Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Medicin (Aplica con NIIF 9)Noviembre 2013Enero 2018
b) Las interpretaciones vigentes a diciembre de 2014 son:
NIIFINTERPRETACIONES VIGENTES
CINIIF 2 Aportaciones de socios de entidades cooperativas e instrumentos similares
CINIIF 10 Informacin financiera intermedia y deterioro del valor
CINIIF 14 El lmite de un activo por beneficios definidos, obligacin de mantener un nivel mnimo de financiacin y su interaccin
CINIIF 15 Acuerdos para la construccin de inmuebles
CINIIF 16 Coberturas de una inversin neta en un negocio en el extranjero
CINIIF 17 Distribuciones, a los propietarios de activos, distintas de acciones
CINIIF 18 Transferencias de activos procedentes de clientes
CINIIF 19 Cancelacin de pasivos financieros con instrumentos de deuda
CINIIF 20 Costos de desmonte en la fase de produccin de una mina a cielo abierto
SIC 15 Arrendamientos operativos - incentivos
SIC 25 Impuesto a las ganancias cambios en la situacin fiscal de una entidad o de sus accionistas
3.2Transacciones y saldos
Todas las operaciones que realice Compaa XXXXX S.A., en una moneda diferente a la moneda funcional, son tratadas como moneda extranjera y se registran a tipo de cambio vigente a la fecha de la transaccin.
Los saldos de activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera se presentan valorizados a tipo de cambio de cierre de cada ejercicio. La variacin determinada entre el valor original y el de cierre se registra en resultado bajo el rubro diferencias de cambio, las tasas de cambio en pesos colombianos por cada dlar al cierre fueron:31-12-201431-12-2013COL$ X USD$COL$ X USD$
Valor del Dlar Estadounidense 2.392,46 1.926,83
3.3Informacin financiera por segmentos
Compaa XXXXX S.A. no presenta informacin por segmentos. Los ejecutivos, que son los responsables de asignar los recursos y evaluar el rendimiento de las actividades operativas, lo realizan en base a una sola entidad, sin distinguir por separado reas funcionales o segmentos.
3.4Propiedades, plantas y equipos
3.4.1Valorizacin de los bienes
Los bienes de Propiedad, planta y equipos de Compaa XXXXX S.A., se reconocen inicialmente a su costo, y en su medicin subsecuente, a su costo histrico menos la correspondiente depreciacin.
3.4.2Capitalizacin de costos posteriores
Los costos posteriores (reemplazo de componentes, mejoras, ampliaciones, etc.) se incluyen en el valor del activo inicial o se reconocen como un activo separado, slo cuando es probable que los beneficios econmicos futuros asociados con los elementos del activo fijo vayan a fluir a la entidad y el costo del elemento pueda determinarse de forma fiable. El valor del componente sustituido se da de baja contablemente. El resto de las reparaciones y mantenciones se cargan en el resultado del ejercicio en el que se incurren.3.4.3Depreciacin de los bienes
La depreciacin de los bienes de propiedad, planta y equipos, se calcula usando el mtodo lineal para asignar sus costos o importes revalorizados a sus valores residuales sobre sus vidas tiles tcnicas estimadas.
3.4.4 Reexpresin
La Propiedad, planta y equipo para fines del reporte al cierre de la vigencia del 2014 y 2013 fueron reexpresados a la tasa de cambio del cierre de vigencia.
Las vidas tiles estimadas por clase de activo son las siguientes:
tem de Propiedad, planta y equipoVida tilmnimaVida tilMxima
(meses)(meses)
Terrenos
Acueductos, plantas y redes120240
Construcciones y edificaciones24240
Equipos de comunicacin y computacin1260
Equipos de oficina12120
Flota y equipo de transporte6060
Flota y equipo frreo12240
Otras maquinarias y equipos12120
Pozos Artesianos120240
3.5Activos financieros
Los activos financieros se clasifican dependiendo del propsito con el que se adquirieron los activos financieros y cuya determinacin se realiza en el momento inicial. Los activos financieros que mantiene la Empresa corresponden a pactos de retrocompra y las cuentas por cobrar y pagar las cuales se clasifican en la categora de Inversiones mantenidas hasta su vencimiento y la categora de Prstamos y cuentas por cobrar respectivamente, y cuyo tratamiento contable se describe a continuacin:
3.5.1Prstamos y cuentas por cobrar
Los prstamos y cuentas a cobrar se registran inicialmente a su valor razonable, y posteriormente a su costo amortizado, correspondiendo ste bsicamente al efectivo entregado, menos las devoluciones del principal efectuadas, ms los intereses devengados no cobrados en el caso de los prstamos, y al valor actual de la contraprestacin realizada en el caso de las cuentas por cobrar. Se incluyen en activos corrientes, excepto aquellos cuyos vencimientos exceden a 12 meses desde la fecha de cierre de los estados financieros, los cuales se clasifican como activos no corrientes. Los prstamos y cuentas a cobrar se contabilizan por su costo amortizado de acuerdo con el mtodo de tasa de inters efectiva.
En el rubro Otros activos no financieros no corrientes se presentan aquellos desembolsos otorgados al Puerto Mamonal para financiar la mecanizacin del puerto. Esta cuenta por cobrar no corriente se compensar por los servicios prestados por el Puerto Mamonal.
3.6Inventarios
El mineral que corresponde se mantiene a travs de pilas de carbn, tanto en las respectivas minas como en los puertos de embarque. La valorizacin para el mineral extrado se realiza de acuerdo a la asignacin de todos los costos directos, fijos y variables, determinando de ste modo un costo por tonelada de carbn. En el caso del carbn comprado, se determina en base a un precio promedio ponderado de acuerdo al costo de adquisicin de cada tonelada.
El mineral adquirido y extrado, es valorado al menor entre el costo de adquisicin (o extraccin) y el valor neto de realizacin.
El valor neto de realizacin es el valor de venta estimado durante el curso normal del negocio, menos los costos estimados de finalizacin y los gastos de venta.
3.7Activos intangibles
Las licencias para programas informticos adquiridas, se capitalizan sobre la base de los costos en que se ha incurrido para adquirirlas y prepararlas para usar el programa especfico. Estos costos se amortizan durante sus vidas tiles estimadas.
3.8Efectivo y equivalentes al efectivo
3.8.1Efectivo y equivalente al efectivo
El efectivo y equivalente al efectivo, incluyen el disponible en caja y cuentas corrientes bancarias, los depsitos a plazo en bancos e instituciones financieras a corto plazo, de gran liquidez, con un vencimiento original que no exceda de 90 das desde la fecha de colocacin, ya que stas forman parte habitual de los excedentes de caja y que se utilizan en las operaciones corrientes de la sociedad.
3.8.2Estado de flujo de efectivo
Para los efectos de la presentacin del estado de flujo de efectivo, estos se presentan clasificados en las siguientes actividades:Actividades de operacin: son las actividades que constituyen la principal fuente de ingresos ordinarios de la sociedad, as como otras actividades que no puedan ser calificadas como de inversin o financiacin.
Actividades de inversin: constituyen las actividades de adquisicin, enajenacin o disposicin por otros medios de activos a largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes.
Actividades de financiacin: actividades que producen cambios en el tamao y composicin del patrimonio neto y de los pasivos de carcter financiero.
3.9Capital emitido
Las acciones ordinarias se clasifican como patrimonio neto.
3.10Acreedores comerciales
Los proveedores se reconocen al valor nominal.
3.11Impuestos diferidos e impuesto a la renta
La Compaa XXXXX S.A, provisiona los impuestos a la renta sobre base devengada, de conformidad a las disposiciones legales vigentes. Estos comprenden el impuesto renta y complementarios con tasa de 25% y el impuesto a la equidad cree con tasa del 9% para los ejercicios 2013 y 2014.
El gasto por impuesto a la renta del perodo obedece a lo expuesto en el numeral 16 de la NIC 12, que indica que todo reconocimiento de un activo lleva inherente la suposicin de que su importe en libros se recuperar, en forma de beneficios econmicos, que la entidad recibir en periodos futuros, hecho que la administracin ha descartado ante la prdida fiscal del periodo.
Los impuestos diferidos se calculan, de acuerdo con el mtodo del pasivo, sobre las diferencias que surgen entre las bases tributarias de los activos y pasivos y sus importes en libros en los estados financieros intermedios. Sin embargo, si los impuestos diferidos surgen del reconocimiento inicial de un pasivo o un activo en una transaccin distinta de una combinacin de negocios que en el momento de la transaccin no afecta ni al resultado contable ni a la ganancia o prdida fiscal, no se contabiliza. Los activos por impuestos diferidos se reconocen en la medida en que es probable que vaya a disponerse de beneficios fiscales futuros con los que poder compensar dichas diferencias.
3.12 Beneficios a los empleados
Vacaciones del personal
Compaa XXXXX reconoce un gasto por vacaciones del personal mediante el mtodo del devengo.
3.13Provisiones
Las provisiones se reconocen cuando:
a) La Compaa tiene una obligacin presente, ya sea legal o implcita, como resultado de sucesos pasados;
b) Es probable que vaya a ser necesaria una salida de recursos para liquidar la obligacin; y
c) El importe se ha estimado de forma fiable.
Las provisiones se valoran por el valor actual de los desembolsos que se espera que sean necesarios para liquidar la obligacin usando la mejor estimacin de la Sociedad. La tasa de descuento utilizada para determinar el valor actual refleja las evaluaciones actuales del mercado, en la fecha del balance, del valor temporal del dinero, as como el riesgo especfico relacionado con el pasivo en particular.
3.14Reconocimiento de ingresos
Los ingresos procedentes de la venta de mineral de carbn en el curso de las actividades ordinarias se miden al valor razonable de la contraprestacin recibida o por recibir. Los ingresos se reconocen cuando existe evidencia persuasiva, por lo general, en forma de un acuerdo de venta ejecutado, o exista un acuerdo que indique que ha habido una transferencia de riesgos y beneficios hacia el cliente, que se ha determinado con exactitud razonable la cantidad y calidad de los productos, que el precio es fijo o determinable, y que la cobranza est razonablemente asegurada. Por lo general, esto ocurre cuando la propiedad del mineral de carbn se traspasa al comprador al momento en que estos son dejados en el puerto de embarque.
NOTA 4ESTIMACIONES Y CRITERIOS CONTABLES
Las estimaciones y juicios se evalan continuamente y se basan en la experiencia histrica y otros factores, incluidas las expectativas de sucesos futuros que se creen razonables bajo las circunstancias.
La preparacin de los estados financieros conforme a las NIIF exige que se realicen estimaciones y juicios que afectan los montos de activos y pasivos, la exposicin de los activos y pasivos contingentes en las fechas de los estados financieros y los montos de ingresos y gastos durante el ejercicio. Por ello los resultados reales que se observen en fechas posteriores pueden diferir de estas estimaciones.
Los principios contables y las reas que requieren una mayor cantidad de estimaciones y juicios en la preparacin de los estados financieros son los litigios y otras contingencias, vidas tiles y test de deterioro de activos y valor razonable de contratos de derivados u otros instrumentos financieros.
4.1Activos fijos Depreciacin y test de deterioro de activos
Se identificaron y discriminaron los activos directamente relacionados con la operacin, la depreciacin de los tales Activos, se determin mediante la aplicacin de la siguiente metodologa; Cada Activo de operacin fue multiplicado por el Coeficiente de Produccin (previamente establecido), resultado que al ser dividi sobre el Total de Activos de operacin determino la depreciacin. El coeficiente de produccin es el resultado de; Total de los activos de operacin sobre las reservas probadas de carbn, por produccin, es decir:
ACTIVO DE OPERACION x COEFICIENTE DE PRODUCCION _________________________________________________ = DEPRECIACION POR PRODUCCION
TOTAL ACTIVOS DE OPERACIN
En donde COEFICIENTE DE PRODUCCION, es igual a:
TOTAL ACTIVOS DE OPERACIN____________________________ = COEFICIENTE X PRODUCCION = COEFICIENTE DE PRODUCCION
RESERVAS
En razn de la baja produccin acumulada, la depreciacin determinada fue inferior a la calculada localmente, por lo cual la diferencia se aplic contra resultados en virtud de aplicacin de la NIC N 36, por concepto de deterior de activos fijos.
Adicionalmente, de acuerdo a lo dispuesto por la NIC N 36 Compaa XXXXX S.A. evala al cierre de cada balance anual, o antes si existiese algn indicio de deterioro, el valor recuperable de la propiedad, planta y equipos.
Si como resultado de esta evaluacin, el valor razonable resulta ser inferior al valor neto contable, se registra una prdida por deterioro como tem operacional en el estado de resultados.
La cuenta por cobrar no corriente, mantenida con Puerto Mamonal, se someter a test de deterioro de acuerdo a lo sealado por las normas NIC 36 y NIC 39.
4.2 Impuestos diferidos
La sociedad contabiliza los activos por impuestos diferidos en consideracin a la posibilidad de recuperacin de dichos activos, basndose en la existencia de pasivos por impuestos diferidos con similares plazos de reverso y en la posibilidad de generacin de suficientes utilidades tributarias futuras. Todo lo anterior en base a proyecciones internas efectuadas por la administracin a partir de la informacin ms reciente o actualizada que se tiene a disposicin.
Los resultados y flujos reales de impuestos pagados o recibidos podran diferir de las estimaciones efectuadas por la Entidad, producto de cambios legales futuros no previstos en las estimaciones.
4.3Provisiones corrientes
Producto de las incertidumbres inherentes a las estimaciones contables registradas al cierre de cada perodo, los pagos o desembolsos reales pueden diferir de los montos reconocidos previamente como pasivo.
NOTA 5POLTICAS DE GESTION DEL RIESGO
Dando cumplimiento a lo sealado por la NIIF 7, a continuacin se presenta el detalle de la forma en que la empresa enfrenta los diversos riesgos financieros y operacionales:
5.1Factores de riesgos financieros
Las actividades de la Compaa estn expuestas a diversos riesgos financieros inherentes a su negocio, dentro de los que se encuentran: riesgo de mercado (incluyendo riesgo de tasa de inters y riesgo de precios), riesgos de crdito y riesgo de liquidez. El programa de gestin del riesgo se centra en la incertidumbre de los mercados financieros y trata de minimizar los potenciales efectos adversos sobre la rentabilidad financiera de la Compaa. La gestin del riesgo est administrada por la Gerencia dando cumplimiento a las polticas globales aprobadas e instruidas por el Directorio.
5.2Riesgos Generales del desempeo de la Economa (variables exgenas)
Compaa XXXXX S.A. realiza sus ventas de minerales de carbn a la sociedad Vitol, siendo la demanda por estos productos fuertemente correlacionada con el crecimiento de la economa mundial, por lo que al existir aceleracin econmica fuera del Pas, se produce un efecto en la demanda.
El negocio de la empresa no se ve afectado de forma considerable por ninguna variable de mercado, razn por la cual hemos estimado que no es necesario incorporar un anlisis de sensibilidad al respecto.
5.3Gestin de riesgo de capital
El objetivo de la sociedad, en relacin con la gestin del capital, es el de resguardar la capacidad del mismo para continuar como empresa en funcionamiento, procurando el mejor rendimiento para los accionistas. La sociedad maneja la estructura de capital de tal forma que su endeudamiento no ponga en riesgo la capacidad de pagar sus obligaciones.
NOTA 6 TRANSICIN A LAS NIIF
6.1Aplicacin de NIIF 1
Los estados financieros de la Empresa, terminados el 31 de diciembre de 2014 y 2013, han sido preparados de acuerdo con Normas Internacionales de Informacin Financiera (NIIF), emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB). La Sociedad ha aplicado NIIF 1 al preparar sus estados financieros.
De acuerdo a NIIF 1 para elaborar los estados financieros antes mencionados, se han aplicado todas las excepciones obligatorias y algunas de las exenciones optativas a la aplicacin retroactiva de las NIIF.
6.2Exenciones aplicadas por la sociedad
a)Arrendamientos
La sociedad ha utilizado la exencin contemplada en la NIIF 1 y por lo tanto ha considerado los hechos y circunstancias evidentes a la fecha de transicin, a los efectos de determinar la existencia de arriendos implcitos en sus contratos y acuerdos.
6.3Conciliacin entre NIIF y principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia
A continuacin se presenta la cuantificacin del impacto de la transicin a las NIIF en Compaa XXXXX S.A., de acuerdo al siguiente detalle:
6.3.1 Conciliacin del patrimonio para los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2014 y 2013.
Conciliacin Patrimonio 20142013
US$US$
Patrimonio PCGA Colombia16.912.83514.272.321
Impuestos diferidos1-28.531
Valorizacin (Deterioro) valor activos2789.977(100.900
Ajuste conversin3800.2111.598.202
Ajustes IFRS ao anterior158.8791.010.274
Otras reservas (forwards)4-227.239
Capitalizacin1.291.956-
Total efectos3.036.0242.762.356
Patrimonio de acuerdo a IFRS19.948.85817.034.677
6.3.2 Conciliacin del resultado para el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2014 y 2013.
20142013
US$US$
Estado de resultados de acuerdo a PCGA Colombianos(2.889.453)(1.137.743)
Depuracin Reverso Provisiones(91.357)-
Depuracin Amortizacin Diferidos(2.426)-
Impuestos diferidos1-28.540
Deterioro de valor2(789.977)(100.900)
Total efectos(789.977)(72.360)
Diferencias de cambio por conversin800.2111.598.202
Resultado del ejercicio (2.973.002)388.099
a) Explicacin de los efectos de transicin a NIIF
(1) Impuestos Diferidos: La sociedad debe registrar bajo NIIF, el impuesto diferido de acuerdo con NIC 12 Impuesto sobre las ganancias. Para efectos de transicin a las NIIF, la Sociedad ha registrado el efecto tributario relacionado con las diferencias temporales que generan los ajustes de transicin a las NIIF. Ver Nota 18
(2) Deterioro de valor: Efecto Neto de los ajustes IFRS.(3) Ajuste de conversin: Segn se describe en la Nota 2.4, la sociedad producto de la aplicacin de la NIC 21, esto presentar los estados financieros en una moneda distinta a su moneda funcional.
(4) Corresponde al reconocimiento del resultado neto de las opciones sobre divisas de las operaciones vigentes al 31 de diciembre de 2013, de acuerdo con la valoracin de mercado calculada con la metodologa de valoracin aprobada por las entidades financieras y cuyo resultado fue certificado por las mismas Market Value.
NOTA 7EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
a) Composicin del saldo
La composicin del efectivo y equivalente al efectivo, al 31 de diciembre 2014 y 2013, clasificado por moneda de origen, es el siguiente:20142013
US$US$
Caja792-
Cuentas Bancarias Moneda Local41.258192.797
Cuenta de Compensacin US $-25.204
Total Saldo Efectivo y Equivalentes42.030200.001
b) Tipo de moneda
El efectivo en caja y cuentas corrientes bancarias son recursos disponibles y su valor libro es igual al valor razonable.
NOTA 8 INSTRUMENTOS FINANCIEROS
En el curso normal de los negocios de la Compaa realiza operaciones con instrumentos financieros derivados, con propsitos comerciales o con propsitos de reducir su exposicin a fluctuaciones en el mercado de sus productos o inversiones, en el tipo de cambio de moneda y en la tasa de inters . Esos instrumentos incluyen contratos forward, swaps.Los derechos y obligaciones en instrumentos financieros derivados realizados con propsitos de cobertura de activos o pasivos en moneda extranjera se muestran netos en el balance y se ajustan al final de cada ejercicio a la tasa representativa del mercado con cargo o abonos al resultado (ORI). La compaa no utiliza estos instrumentos financieros con propsitos especulativos.La compaa registra los derechos y obligaciones que surgen en los contratos y los muestra netos en el balance general; en su valuacin ha adoptado las siguientes polticas de acuerdo con las normas internacionales de informacin financiera:a) Los contratos derivados realizados con propsitos comerciales son ajustados a su valor de mercado de fin de ejercicio con cargo o abono a patrimonio (ORI), segn el caso.b) Los contratos derivados realizados con propsitos de cobertura de activos, pasivos o compromisos futuros son tambin ajustados a su valor de mercado de la misma forma indicada anteriormente, pero el ajuste resultante es diferido o llevado a resultados de tal forma que se compensen adecuadamente los ingresos, costos o gastos generados por las variaciones en los tipos de cambio de mercado y de tasa de inters de las partidas cubiertas en cada caso.
La composicin de los instrumentos financieros por categora al 31 de diciembre de 2014 y 2013, es la siguiente:
a) Prstamos y cuentas por cobrar
20142013
NotaUS$US$
Corriente
Efectivo y equivalente al efectivo742.030200.001
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar1080.70722.649
Cuentas por cobrar entidades relacionadas111469.300
Otros activos financieros corrientes (1)-15.719
Total activo corrientes122.883292.669
(1) Opciones sobre operaciones con derivados ao 2013
FX OPTIONSDEALS-IDNOMINAL_ VALUEMARKET VALUE
OPTION TYPETRADE DATEMATURITY DATECURRENCIES
PUTFXO.335224-may-1314-mar-14US$(1.500.000)(7.981.324)
CALLFXO.334925-jun-1214-jun-13US$1.500.00038.268.406
$ COL30.287.082
US$1.926,83
TOTAL15.719
b) Otros pasivos financieros
20142013
NotaUS$US$
Corriente
Otros pasivos financieros corrientes (1) 81.723.2562.295.977
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar211.448.4256.019.872
Total pasivos corrientes3.171.6818.315.849
(1) Otros Pasivos Financieros:
Prestamos con entidades financieras locales.
Bancolombia
DesembolsoVencimiento Plazo/dasNegociacin2014US $2013US $
01-nov-1231-oct-14365 Libor + 5%-1.292.000
01-mar-1328-feb-14365 Libor + 3,7%-214.000
11-jul-1311-ene-14180 Libor + 4,2%-36.329
22-ago-1322-ago-14365 Libor + 4,55%-86.498
28-nov-1327-feb-1490DTF + 5,8% -622.785
03-Sep-1402-Mar-15180 DTF + 7,85%501.5760
12-dic-1312-ene-1430 DTF + 5,0% -41.519
28-Nov1428-Nov-15 365 Libor + 8%1.206.162
Tarjeta de Crdito3.5792.382
Intereses Obligaciones Financieras 11.9390
Sobregiro-464
Total1.723.2562.295.977
NOTA 9OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS, NO CORRIENTES
El saldo de este rubro al 31 de diciembre de 2014 y 2013, es el siguiente:
a) No corrientes20142013
US$US$
Cuenta por cobrar Puerto Mamonal5.500.0005.500.000
Total5.500.0005.500.000
NOTA 10DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRARa) El saldo de este rubro al 31 de diciembre de 2014 y 2013, es el siguiente:20142013
US$US$
Clientes Nacionales45.768-
Deudas de difcil cobro132.494132.494
Provisin deudasxxxxxx(125.501)
Deudores varios3.5204.656
Total80.70711.649
El valor razonable de las otras cuentas por cobrar no difiere, significativamente, de su valor en libros.
NOTA 11CUENTAS POR COBRAR Y PAGAR CON ENTIDADES RELACIONADASLa composicin de este rubro 31 de diciembre de 2014 y 2013, es el siguiente:
Cuentas por cobrar
ACTIVO
Corriente
Nombre parte relacionadaNaturaleza de la relacinMoneda20142013
Socios/AccionistasAccionistasUS$1469.300
Cuentas por pagar
ACTIVO
Corriente
Nombre parte relacionadaNaturaleza de la relacinMoneda20142013
Desarrollos mineros industriales y comerciales s.a.Director comn en la actividadUS$12.797415.190
NOTA 12INVENTARIOSEl detalle de este rubro, al 31 de diciembre de 2014 y 2013, se compone como sigue:
20142013
US$US$
Productos extrados, no fabricados por la empresa (Carbn)703.811.525
Repuestos, herramientas y suministros211.864-
Ajuste valor del mercado-(391.238)
Total211.9343.420.287
Durante el ejercicio de 2013 la sociedad rebajo sus inventarios por ajustes de valor neto de mercado.
NOTA 13ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTESLas cuentas por cobrar por impuestos al cierre de cada ejercicio, son las siguientes:
20142013
US$US$
Impuestos a las ventas IVAX237.357
Impuestos renta CREEX86.688
Anticipo de renta y complementariosX303.951
Anticipo de impuesto de industria y comercioX528
Total Activos por ImpuestosX628.524
NOTA 14INVERSIONES EN SUBSIDIARIASLas inversiones en subsidiarias al cierre de cada ejercicio, son las siguientes:
20142013
US$US$
Ferrocarare 21.39152.247
Pronorco4.60713.062
Total Inversiones en subsidiarias25.99865.309
En el ao 2014 se realiza un incremento en la inversin de Pronorco por US $869 por capitalizacin para proyectos desarrollados en el mismo periodo y se registra el deterioro de acuerdo a certificaciones de valor intrnseco recibidas en el mes diciembre de 2014.
NOTA 15ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE LA PLUSVALIALa composicin de este rubro 31 de diciembre de 2014 y 2013 es la siguiente:
20142013
US$US$
Licencias de Software51.49445.486
Amortizacin Acumulada (43.459)(31.658)
Total intangible distinto de la plusvala8.03413.828
NOTA 16ACTIVO INTANGIBLE GENERADO INTERNAMENTELa composicin de este rubro 31 de diciembre de 2014 y 2013 es la siguiente:
20142013
US$US$
Proyectos Inclinado 5, Oripaya y Talas 6.857.0746.736.368
Total Intangible Interno6.857.0746.736.368
Corresponde a los valores acumulados por las erogaciones necesarias para la exploracin de los ttulos mineros, los cuales se amortizaran durante los periodos en los que la compaa obtenga beneficios en relacin con la venta de carbn que se efectu una vez estn en produccin
NOTA 17PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS
a) El detalle de las distintas categoras de propiedad, planta y equipos, al 31 de diciembre de 2014, se muestran en la tabla siguiente:
US$US$US$
CostoDepreciacinValor Neto
Terrenos515.052-515.052
Construcciones y edificaciones1.616.507(542.941)1.073.566
Construcciones en curso5.848.996-5.848.996
Maquinaria y equipo2.695.625(1.077.452)1.618.173
Maquinaria y equipo en montaje219.284-219.284
Equipo de computacin y comunicacin139.079(120.072)19.007
Equipos de oficina126.046(85.360)40.686
Flota y equipo de transporte104.667(95.153)9.514
Flota y equipo frreo452.193(461.570)(9.377)
Acueductos plantas y redes308.758(71.308)237.450
Pozos artesianos51.638(8.279)43.359
Vas de comunicacin173.006(29.679)143.327
12.250.851(2.491.814)9.759.037
b) Los movimientos presentados en las partidas que integran el rubro de Propiedad, Planta y Equipo a 31 de diciembre de 2014 y 2013, es el siguiente
Maq. Y
Planta yOtrosConstruccionesEquipoTotal
TerrenoConstruccionesEquiposActivosen Cursoen TransitoActivo Fijo
US$US$US$US$US$US$US$
Importe Bruto al 31.12.2012515.052 2.082.086 2.770.375 258.738 4.139.277 198.150 9.963.678
Adiciones -96.852 291.147 3.085 1.709.719 219.643 2.320.446
Bajas-------
Subtotal al 31.12.2013515.052 2.178.938 3.061.522 261.823 5.848.996 417.793 12.284.124
Adiciones-334292.2695.167-17.009314.779
Bajas-(29.363)(101.306)(1.865)- (215.518)(348.052)
Subtotal al 31.12.2014515.052 2.149.9093.252.485265.1255.848.996219.28412.250.851
Depreciacin Inicial -(598.930)(1.628.359)(161.103)- - (2.388.392)
Depreciacin del Ejercicio -(53.277)(5.816)(44.329) - -(103.422)
Depreciacin Acumulada -(652.207)(1.634.175)(205.432)- - (2.491.814)
Importe Neto al 31.12.2014515.052 1.497.702 1.618.310 59.693 5.848.996 219.284 9.759.037
NOTA 18IMPUESTOS DIFERIDOS
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el rubro se compone de la siguiente manera:
a) Composicin del saldo
ActivoPasivoActivoPasivo
CorrienteCorrienteCorrienteCorriente
2014201420132013
Diferencias temporales:US$US$US$US$
Provisin deudores incobrables--4.288-
Provisin Pasivos estimados--45.043 -
Total--49.331-
b) Efectos por impuestos diferidos en el estado de resultados integrales
20142013
US$US$
Resultado por impuestos diferidos a las ganancias:
Impuesto de renta y complementarios(136.685)(155.452)
Otros activos y pasivos por impuesto diferido-28.540
Total gastos por impuesto a la renta(136.685)(126.912)
El reconocimiento del impuesto diferido en el ao 2014, no se realiz por xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
NOTA 19. PLUSVALIA GOODWILL
Estas cuentas se generan en el ao 2012 producto de la fusin entre COMPAA XXXX S.A. (Compaa Absorbente) y CIA 1 SA., (Compaa absorbida), teniendo en cuenta los siguientes aspectos:
a) Se determin para la compaa CIA 1 S.A, el Fair Value patrimonial.
b) Comparacin del Fair Value patrimonial de la compaa CIA 1 S.A., contra el valor Cancelado como inversin, determinando la diferencia por concepto de Goodwill.
Determinacin
Valor Cancelado inversin 373.255
Patrimonio Fair Value CIA 1 (95.827)
GoodWill 277.428
c) Una vez determinado del Fair Value patrimonial de la compaa CIA 1 S.A., se Determin la plusvala de la operacin, mediante el computo del Fair Value patrimonial y el Patrimonio neto de la compaa antes de la fusin.
Determinacin
Patrimonio Fair Value CIA 1 (95.827)
Patrimonio Neto antes de Fusin (464.792)
Plusvala (560.619)
d) Los ajustes como contrapartida a los activos generados se realizaron contra el patrimonio en la Cuenta de resultado de ejercicios anteriores y contra el resultado del ejercicio de CIA 1
NOTA 20.OTROS PASIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES
La composicin de este rubro a 31 de Diciembre de 2014 y 2013 es la siguiente:
OBLIGACIONES FINANCIERAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2014
Helm BankUS$
DesembolsoVencimientoPlazoNegociacinValor
08-jul-1408-ene-16549 11.50% M.V.682.236
Total682.236
OBLIGACIONES FINANCIERAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2013
Helm BankUS$
DesembolsoVencimientoPlazoNegociacinValor
17-ene-1316-ene-15730 Libor+4,5%1.176.023
24-sep-1323-sep-1573011,83% EA286.481
Total1.462.504
NOTA 21CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Los acreedores comerciales y otras cuentas por pagar al 31 de diciembre de 2014 y 2013, se detallan a continuacin:
20142013
US$US$
Anticipo de clientes 267.5074.023.756
Proveedores de transporte3.451453.154
Regalas por pagar876.9681.093.180
Acreedores variosX449.782
Total Cuentas por pagar comerciales X6.019.872
NOTA 22PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
Las cuentas por cobrar por impuestos al cierre de cada ejercicio, es la siguiente:
20142013
US$US$
Impuesto renta y complementarios
Impuesto al Patrimonio-67.059
Otros impuestos12.34742.916
Total Pasivos por Impuestos Corrientes12.347109.975
NOTA 23PROVISIONES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS
Las provisiones por beneficios a empleados corresponden a las vacaciones pendientes por disfrutar al cierre del ao:
20142013
US$US$
Vacaciones12.99723.110
Total Provisiones por beneficios12.99723.110
NOTA 24OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS Los pasivos no financieros corresponden al clculo de las cesantas consolidadas e intereses sobre las mismas, que son consignadas a los fondos respectivos en el mes de febrero de acuerdo con la legislacin laboral colombiana, el detalle es el siguiente:
20142013
US$US$
Intereses sobre cesantasX609
Cesantas por pagarX22.181
Total Otros Pasivos 27.490 22.790
NOTA 25 PATRIMONIO
El detalle de este rubro, al trmino de cada ejercicio es el siguiente:
25.1 Capital autorizado, a 31 de diciembre de 2014 y 2013 es de 3.000.000.000 acciones comunes con un valor nominal de $5 y $1 peso cada una respectivamente; el Capital Suscrito y Pagado a 31 de diciembre de 2014, est compuesto por 2.720.225.208 acciones comunes con un valor nominal de $5 pesos por cada una y a 31 de diciembre de 2013 es de 2.901.914.253 acciones comunes con un valor nominal de $1 peso cada una, la capitalizacin realizada en el ao 2014, correspondi a COL$ 10.699.211.787 = USD$ 5.325.759 como Capital y de COL$1.177.208.650 = USD$ 598.661 como Prima en colocacin de acciones, originada en la emisin y suscripcin de acciones en el momento de efectuarse la capitalizacin. Para el ao 2014 se emitieron 1.100.951.913 acciones clase A o Privilegiadas con una prima de $ 1.177.208.650 = USD$ 598.661 y 1.038.890.445 clase B ordinarias.
25.2 La Compaa a 31 de Diciembre de 2012 tena un capital autorizado de US$1.696.612 y un capital suscrito y pagado de US $1.457.634. Valor nominal de la accin $1. Durante el ao 2013 se emitieron 18.650.365 acciones clase A o privilegiadas con valor nominal $1 Col., equivalente a US$10.223.42 con una prima de US$2.691.550 y 17.918.977 acciones clase B Ordinarias valor nominal $1 Col. equivalente a US$9.822.50 sin prima.
25.3 De acuerdo a lo anterior el patrimonio de la Compaa al 31 de Diciembre de 2014 y 2013 est conformado como sigue:
2014US $No. deAcciones 20142013US $No. deAcciones 2013
Capital AutorizadoX3.000.000.000X3.000.000.000
Capital Suscrito y PagadoX2.720.225.208X2.901.914.253
Capital por SuscribirX279.774.792X98.085.747
25.4 El porcentaje de participacin de los accionistas al 31 de Diciembre de 2014 y 2013 es el siguiente: Nombre del Accionista o socioNmero de Acciones 2014Participacin 2014Pas de InversinNmero de Acciones 2013Participacin 2013
INVERSOR 1X36,29049%XX5,63179%
INVERSOR 2X15,39994%XX15,29375%
INVERSOR 3X15,06361%XX45,36821%
INVERSOR 4X10,46592%XX10,39375%
INVERSOR 5X7,40103%XX7,35000%
INVERSOR 6X6,08997%XX6,73750%
INVERSOR 7X4,93402%XX4,90000%
INVERSOR 8X3,08376%XX3,06250%
INVERSOR 9X1,27127%XX1,26250%
INVERSOR 11X0,00000%XX0,00000%
TOTALESX100%XX100%
NOTA 26INGRESOS Y COSTOS
El detalle de este rubro, al trmino de cada ejercicio es el siguiente:
a) Ingresos ordinarios
20142013
US$US$
Venta de carbn8.140.83513.465.467
Total8.140.83513.465.467
b) Costos de ventas
20142013
US$US$
Costo de carbn 9.095.70511.994.780
Total 9.095.70511.994.780
NOTA 27COSTOS FINANCIEROS
20142013
US$US$
Intereses FinancierosX355.017
Perdida en ForwardX144.525
Gravamen a los Movimientos FinancierosX73.135
ComisionesX4.444
Gastos BancariosX28.021
Total Costos Financieros 451.485 605.142
NOTA 28 CONTINGENCIAS, COMPROMISOS Y GARANTIAS
Al 31 de diciembre de 2014, no hay contingencias que afecten a Compaa XXXXX S.A.
Al 31 de diciembre de 2013, de acuerdo el reporte jurdico respectivo se presenta un proceso jurdico en contra relevante por avance del recurso judicial interpuesto. Las pretensiones equivalen a 15.570, sin embargo el apoderado de la entidad busca desestimar los fallos judiciales que hasta el momento podran llegar a afectar a COMPAA XXXX . La entidad interpuso una demanda contra incarbn limitada cuya pretensin es de 116.375,63 sobre este valor se tiene embargado el titulo minero XXXXXX rea del municipio de XXXXXX sin embargo sobre este derecho contingente existe una apelacin previa a proceder al secuestro y remate final del ttulo mencionado.
NOTA 29HECHOS POSTERIORES
No existen hechos relevantes ocurridos durante la vigencia 201421