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CORPORACIÓN COUNTRY CLUB DE BARRANQUILLA

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS BAJO NIIF-IFRS INFORME PERIODO PARCIAL DICIEMBRE 31 DEL 2020 DICIEMBRE 30 2019

- Cifras en pesos Colombianos -

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NOTA 1 – ENTIDAD REPORTANTE

La CORPORACIÓN COUNTRY CLUB DE BARRANQUILLA, NIT: 890.106.280-1, es una entidad sin ánimo de lucro; y, por consiguiente, no distribuirá utilidades apreciables en dinero durante su existencia, ni al tiempo de su liquidación hará repartos de activos entre sus miembros. El término de duración de la entidad es indefinido. La CORPORACIÓN COUNTRY CLUB DE BARRANQUILLA fue creada de acuerdo con las leyes colombianas y obtuvo su personería jurídica mediante Resolución No. 4.018 del 28 de noviembre de 1975, otorgada por la Gobernación del Atlántico. El domicilio principal de la Sociedad es la ciudad de Barranquilla; y, su dirección es: Calle 76 No. 54-231. La CORPORACIÓN COUNTRY CLUB DE BARRANQUILLA, tiene como OBJETO SOCIAL principal las actividades del deporte aficionado que son de interés general para la comunidad, tales como el tenis, la natación, el racquetbol, el fútbol, el béisbol, el softball, la gimnasia, el karate y el golf, entre otros, así como cualquier otro deporte aficionado que a criterio de sus directivas pueda ser desarrollado tal como lo define la ley 181 de 1995. La CORPORACIÓN adelantará toda clase de actividades sociales, recreativas y culturales para sus miembros y para las demás personas que conforme a sus Estatutos y Reglamentos puedan tener acceso a los servicios del Club; para fomentar el mejoramiento y condiciones de vida del hombre en sociedad. Para tal fin dedicará todos los recursos disponibles a estas actividades consideradas como meritorias por la Ley 1819 de diciembre 29 de 2016 en su artículo 152. Atendiendo la exigencia de la Ley 1819 de Dic de 2016 y su correspondiente D.R. 2150 de 2017 que reglamentó la calificación, permanencia y actualización de las entidades sin ánimo de lucro para continuar perteneciendo al régimen tributario especial, la CORPORACIÓN cumplió oportunamente con la totalidad de los requisitos que le permitieron conservar su naturaleza por el año gravable 2020, sin perjuicio de la obligación de actualizar anualmente la información que las autoridades competentes señalen para su continuidad. NOTA 2 – BASE DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Los estados financieros de la CORPORACIÓN COUNTRY CLUB DE BARRANQUILLA se han preparado de acuerdo con las Normas de Contabilidad e Información Financiera Aceptadas en Colombia, fundamentadas en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) vigentes. De acuerdo con lo establecido en la Ley 1314 de 2009 y el Decreto Reglamentario 3022 de 2013; la CORPORACIÓN pertenece al Grupo No.2; y, por tanto:

• A partir de 1 de enero de 2016, los hechos económicos se registrarán únicamente bajo Normas Internacionales de Información Financiera NIIF (Ley 1314 de 2009).

• La Corporación adopta de forma voluntaria aplicar NIIF plenas.




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NOTA 3 - PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES

Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los estados financieros se detallan a continuación. Moneda funcional y de presentación

Las partidas incluidas en los estados financieros de la CORPORACIÓN COUNTRY CLUB DE

BARRANQUILLA se valoran utilizando la moneda del entorno económico principal en que la entidad opera (“moneda funcional”). Los estados financieros se presentan en peso colombiano, que es la moneda funcional y de presentación de la Corporación. Efectivo y equivalentes de efectivo

El efectivo y equivalentes de efectivo incluyen el efectivo disponible, depósitos de libre disponibilidad en bancos, otras inversiones altamente líquidas de corto plazo con vencimientos originales de tres meses o menos y sobregiros bancarios. Los sobregiros bancarios se muestran en la cuenta de otros pasivos financieros corrientes en el estado de situación financiera. Instrumentos financieros

Activos financieros

La Corporación clasifica sus activos financieros en las siguientes categorías de medición: los que se miden al valor razonable y los que se miden al costo amortizado. Esta clasificación depende de si el activo financiero es un instrumento de deuda o de patrimonio.

Instrumento de deuda

(a) Activos financieros al costo amortizado

Un instrumento de deuda se clasifica como medido al "costo amortizado" sólo si los siguientes criterios se cumplen: 1) el objetivo del modelo de negocio de la Corporación es mantener el activo para obtener los flujos de efectivo contractuales, y 2) los términos contractuales dan lugar en fechas especificadas a recibir flujos de efectivo que son únicamente pagos del principal e intereses sobre el capital pendiente de pago.

La naturaleza de los derivados implícitos en una inversión de deuda se considera para determinar si los flujos de efectivo de la inversión son únicamente pagos de capital e intereses sobre el capital pendiente de pago, y en ese caso no se contabilizan por separado.

(b) Activos financieros al valor razonable

Si cualquiera de los dos criterios indicados para los activos financieros al costo amortizado no se cumple, el instrumento de deuda se clasifica como medido al "valor razonable con cambios en resultados".




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Instrumento de patrimonio

Todos los instrumentos de renta variable se miden por su valor razonable. Los instrumentos de patrimonio que se mantienen para negociar se valoran a valor razonable con cambios en resultados. Para el resto de los instrumentos de patrimonio, la Corporación puede realizar una elección irrevocable en el reconocimiento inicial y los cambios posteriores en el valor razonable con cargo a los otros resultados integrales en el patrimonio, en lugar de los resultados.

1.1. Reconocimiento y medición

Compras y ventas convencionales de activos financieros se reconocen en la fecha de negociación, que es la fecha en la cual la Corporación se compromete a adquirir o vender el activo. Los activos financieros se dan de baja cuando los derechos a recibir flujos de efectivo han vencido o se han transferido y la Corporación ha traspasado sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad.

En el reconocimiento inicial, la Corporación valora los activos financieros a su valor razonable más, en el caso de un activo financiero que no se mide al valor razonable con cambios en resultados, los costos de transacción que son directamente atribuibles a la adquisición del activo financiero. Los costos de transacción de activos financieros que se miden a su valor razonable con cambios en resultados se contabilizan directamente en la cuenta de resultados.

Las ganancias o pérdidas de un instrumento de deuda que se mide inicialmente y se valora posteriormente a su valor razonable y no es parte de una relación de cobertura se reconocen en los resultados y se presentan en el estado de resultados dentro de "otras (pérdidas) / ganancias - neto" en el período en que se producen.

Las ganancias o pérdidas de un instrumento de deuda que se valora posteriormente a su costo amortizado y no forma parte de una relación de cobertura, se reconocen en los resultados del período cuando el activo financiero se da de baja o se deteriora y a través del proceso de amortización utilizando el método de interés efectivo.

1.2. Compensación de instrumentos financieros

Activos y pasivos financieros se compensan y su monto neto se presenta en el estado de situación financiera cuando existe un derecho legalmente exigible de compensar los importes reconocidos y la Gerencia tenga la intención de liquidar la cantidad neta o de realizar el activo y cancelar el pasivo simultáneamente.

1.3. Valores razonables

Los valores razonables de las inversiones con cotización bursátil se basan en su precio de cotización vigente. Si el mercado para un instrumento financiero no es activo (o el instrumento no cotiza en bolsa) la Corporación establece su valor razonable usando técnicas de valuación. Estas técnicas incluyen el uso de los valores observados en transacciones recientes efectuadas bajo los términos de libre competencia, la referencia a otros




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instrumentos que son sustancialmente similares, análisis de flujos de efectivo descontados y modelos de opciones haciendo máximo uso de información de mercado y depositando el menor grado de confianza posible en información interna específica de la entidad. 1.4. Deterioro de los activos financieros

(a) Activos medidos al costo amortizado La Corporación evalúa al final de cada ejercicio si existe evidencia objetiva sobre el deterioro del valor de un activo financiero o grupo de activos financieros medidos al costo amortizado. Un activo financiero o un grupo de activos financieros está deteriorado y las pérdidas por deterioro del valor han sido incurridas, si existe evidencia objetiva del deterioro como resultado de uno o más eventos que hayan ocurrido después del reconocimiento inicial del activo (un "evento de pérdida") y que el evento de pérdida (o eventos) tiene un impacto en los flujos de efectivo futuros estimados del activo financiero o grupo de activos financieros que pueden calcularse de manera confiable.

1.5. Cuentas por pagar comerciales

Las cuentas por pagar comerciales son obligaciones de pago por bienes o servicios que se han adquirido de los proveedores en el curso ordinario de los negocios. Las cuentas por pagar se clasifican como pasivos corrientes, si el pago debe ser efectuado en un período de un año o menos (o en el ciclo normal de explotación de la empresa si es más largo). Si el pago debe ser efectuado en un período superior a un año, se presentan como pasivos no corrientes. Las cuentas por pagar comerciales se reconocen inicialmente a su valor razonable y posteriormente se miden a su costo amortizado usando el método de interés efectivo.

1.6. Deudas (Obligaciones Financieras)

Las deudas se reconocen inicialmente a su valor razonable, (neto de los costos incurridos en la transacción). Las deudas se registran posteriormente a su costo amortizado; cualquier diferencia entre los fondos recibidos (neto de los costos de la transacción) y el valor de redención se reconoce en el estado de resultados durante el período del préstamo usando el método de interés efectivo. Los préstamos se clasifican en el pasivo corriente a menos que la Corporación tenga el derecho incondicional de diferir el pago de la obligación por lo menos dentro de los doce meses siguientes contados desde la fecha del estado de la situación financiera. Los costos de deudas generales y específicas directamente atribuibles a la adquisición, construcción o producción de activos cualificados, que son aquellos que requieren de un período de tiempo sustancial para estar preparados para su uso o venta previstos, se añaden al costo de dichos activos, hasta el momento en que tales activos estén preparados para su uso o venta. Los ingresos por inversiones obtenidos en la inversión temporal de recursos de deudas específicas que aún no se han invertido en activos cualificados se deducen de los costos por intereses susceptibles de capitalización. Todos




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los demás costos de deudas son reconocidos en el estado de resultados en el período en el cual se incurren.

Inventarios

Los inventarios se registran al costo o su valor neto realizable, el menor. Los costos incluyen el precio de compra más los costos adicionales necesarios para traer cada producto a su actual ubicación y condición, netos de descuentos comerciales y otro tipo de rebajas. El valor neto realizable es el precio de venta estimado en el transcurso ordinario del negocio, menos los costos estimados para realizar la venta. El valor neto realizable también es medido en términos de obsolescencia basado en las características particulares de cada ítem de inventario. El costo se determina usando el método promedio ponderado (Política no requerida para el período). Propiedades, Planta y Equipo y Depreciación

Las propiedades, planta y equipo comprenden terrenos y construcciones y edificaciones relacionados principalmente con las sedes sociales y oficinas; maquinaria y equipos; equipos de oficina; equipos de computación y comunicaciones; equipos de hoteles y restaurantes; equipos de transporte. Las propiedades, planta y equipo se expresan a su costo histórico menos la depreciación. El costo histórico incluye los gastos directamente atribuibles a la adquisición, construcción o montaje de los elementos. El costo también incluye los costos de intereses de deudas generales y específicas directamente atribuibles a la adquisición, construcción o producción de activos cualificados y puede incluir las transferencias desde el patrimonio de las ganancias / pérdidas en las coberturas de flujos de efectivo de las compras en moneda extranjera de las propiedades, planta y equipo.

Los costos posteriores se incluyen en el valor en libros del activo o se reconocen como un activo separado, según corresponda, sólo cuando es probable que beneficios económicos futuros asociados con los elementos vayan a fluir a la Corporación y el costo del elemento pueda determinarse de forma fiable. Cuando corresponda se da de baja el importe en libros de la parte sustituida. El resto de las reparaciones y mantenimiento se cargan al estado de resultados durante el ejercicio en que se incurren.

Los terrenos no se deprecian. La depreciación de otros activos se calcula utilizando el método de línea recta durante sus vidas útiles estimadas.

El importe en libros de un activo se reduce inmediatamente a su valor recuperable, si el valor en libros del activo es mayor que su importe recuperable estimado.

Edi ficaciones 10-70 años

Maquinaria 5-20 años

Vehículos 5-10 años

Muebles y enseres 4-20 años

Equipo de comunicación y computación 2-5 años




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Las ganancias y pérdidas por enajenaciones se determinan comparando los ingresos obtenidos con el valor en libros y se reconocen dentro de "otras ganancias / (pérdidas) - neto" en el estado de resultados. Activos intangibles

(a) Licencias de software

Las licencias para programas informáticos adquiridas, se capitalizan sobre la base de los costos incurridos para adquirir y poner en uso el software específico. Estos costos se amortizan durante sus vidas útiles estimadas de 3 a 5 años.

(b) Software Los costos asociados con el mantenimiento de programas de cómputo se reconocen como gasto cuando se incurren.

Pérdidas por deterioro de valor de los activos no financieros

Los activos que tienen una vida útil indefinida y que no están en condiciones de poderse utilizar, no están sujetos a depreciación o amortización y se someten anualmente a pruebas para pérdidas por deterioro del valor. Los activos sujetos a depreciación o amortización se someten a revisiones para pérdidas por deterioro siempre que algún suceso o cambio en las circunstancias indique que el importe en libros puede no ser recuperable. Se reconoce una pérdida por deterioro del valor, cuando el valor libro de un activo excede su monto recuperable, el activo es considerado deteriorado y es disminuido a su monto recuperable. El importe recuperable es el mayor entre el valor razonable de un activo menos los costes para la venta y el valor en uso. A efectos de evaluar las pérdidas por deterioro del valor, los activos se agrupan al nivel más bajo para el que hay flujos de efectivo identificables por separado (unidades generadoras de efectivo). La posible reversión de pérdidas por deterioro de valor de activos no financieros distintos a la plusvalía que sufren una pérdida por deterioro se revisa en todas las fechas en que se cierran los ejercicios contables para la presentación de la información financiera. Beneficios a empleados

Pensiones

La Corporación Country Club de Barranquilla tiene a su cargo el pago de mesadas pensionales para un total de veinte (20) personas (entre pensionados y sustitutos).

El pasivo reconocido en el estado de la situación financiera respecto de los planes de pensiones de beneficios definidos es el valor presente de la obligación a la fecha del estado de la situación financiera menos el valor razonable de los activos del plan, junto con los ajustes por costos de servicios pasados no reconocidos. La obligación por el beneficio definido se calcula anualmente por actuarios independientes usando el método de unidad de crédito proyectado. El valor presente de la obligación de beneficio definido se determina descontando los flujos de efectivo estimados usando las tasas de interés de bonos del gobierno denominados en la misma moneda




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en la que los beneficios serán pagados y que tienen términos que se aproximan a los términos de la obligación por pensiones hasta su vencimiento.

Las ganancias y pérdidas actuariales que surgen de los ajustes basados en la experiencia y cambios en los supuestos actuariales se cargan o abonan a los otros resultados integrales en el patrimonio en el periodo en el que se presentan. Prima de antigüedad

La Corporación Country Club de Barranquilla reconoce, de acuerdo con la Convención Colectiva, una Prima de Antigüedad a sus trabajadores convencionados con más de siete (7) años continuos de servicio, pagaderos al cumplimiento de los 7, 10, 15, 20, 25, 30 y 35 años de servicios continuos.

El pasivo reconocido en el estado de la situación financiera es el valor presente de la obligación del beneficio definido a la fecha del estado de la situación financiera. La obligación por el beneficio definido se calcula anualmente por actuarios independientes usando el método de unidad de crédito proyectado. El valor presente de la obligación de beneficio definido se determina descontando los flujos de efectivo estimados usando las tasas de interés de bonos del gobierno denominados en la misma moneda en la que los beneficios serán pagados y que tienen términos que se aproximan a los términos de la obligación por pensiones hasta su vencimiento.

Las ganancias y pérdidas actuariales que surgen de los ajustes basados en la experiencia y cambios en los supuestos actuariales se cargan o abonan a los otros resultados integrales en el patrimonio en el periodo en el que se producen. Provisiones

Las provisiones para desmantelamiento y recuperación medioambiental, costos de reestructuración y demandas legales se reconocen cuando la Corporación tiene una obligación presente legal o asumida como resultado de hechos pasados, es probable que se requiera una salida de recursos para liquidar la obligación y el importe se ha estimado de forma fiable. Las provisiones por reestructuración incluyen sanciones por cancelación de arrendamientos. No se reconocen provisiones para futuras pérdidas operativas.

Cuando existen varias obligaciones similares, la probabilidad de que una salida de efectivo sea requerida, se determina considerando el tipo de obligación como un todo. Se reconoce una provisión incluso si la probabilidad de la salida de un flujo de efectivo con respecto a cualquier partida incluida en la misma clase de obligaciones pueda ser pequeña.

Las provisiones se valoran por el valor presente de los desembolsos que se espera sean necesarios para liquidar la obligación usando una tasa de descuento antes de impuestos que refleje las evaluaciones del mercado actual del valor del dinero en el tiempo y de los riesgos específicos de la obligación. El aumento en la provisión debido al paso del tiempo se reconoce como un gasto financiero.




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Impuesto sobre la renta

El gasto por impuesto sobre la renta del período comprende el impuesto sobre la renta corriente y diferido. El impuesto se reconoce en el estado de resultados, excepto cuando se trata de partidas que se reconocen en los otros resultados integrales o directamente en el patrimonio. En este caso, el impuesto también se reconoce en los otros resultados integrales o directamente en el patrimonio, respectivamente. El cargo por impuesto sobre la renta corriente se calcula sobre la base de las leyes tributarias promulgadas a la fecha del estado de la situación financiera. No obstante, se aplican las normas fiscales que le son propias a la Entidades Sin ánimo de lucro, pertenecientes al régimen tributario especial. La gerencia evalúa periódicamente las posiciones asumidas en las declaraciones de impuestos presentadas respecto de situaciones en las que las leyes tributarias son objeto de interpretación. La Corporación, cuando corresponde, constituye provisiones sobre los montos que espera deberá pagar a las autoridades tributarias. El impuesto diferido es presentado usando el método del pasivo sobre diferencias temporales a la fecha del estado de situación financiera entre la base tributaria de activos y pasivos y sus valores en libros para propósitos de reporte financiero. Los activos por impuesto diferido son reconocidos por todas las diferencias temporales deducibles, incluidas las pérdidas tributarias, en la medida que es probable que existan utilidades imponibles contra las cuales las diferencias temporales deducibles y el arrastre de créditos tributarios no utilizados y pérdidas tributarias no utilizadas pueden ser recuperadas. Los impuestos diferidos activos y pasivos se compensan cuando existe un derecho legalmente exigible de compensar activos tributarios corrientes contra los pasivos tributarios corrientes y cuando los impuestos diferidos activos y pasivos de ingresos se refieren a los impuestos sobre la renta correspondientes a la misma autoridad fiscal. (Política no requerida para el periodo). Ingresos

Los ingresos se miden por el valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir, y representan importes a cobrar por los bienes y servicios entregados, neto de descuentos, devoluciones, y el impuesto al valor agregado. La Corporación reconoce los ingresos cuando el importe de estos se puede medir con fiabilidad, sea probable que los beneficios económicos futuros vayan a fluir a la entidad y cuando se han cumplido los criterios específicos para cada una de las actividades de la Corporación, tal como se describe a continuación.

1). Ventas de bienes

La Corporación vende a sus Socios materiales, alimentos y bebidas, que no son comercializados por los operadores con los cuales se tiene convenio. La entrega de los bienes se hace de manera simultánea con el pago y aceptación de la factura.




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2). Prestación de Servicios 2.1. Cuota de Admisión

La Corporación cobra a sus Socios una membresía para poder acceder a las instalaciones. Otros servicios o compra de bienes en las instalaciones deben ser pagadas de manera independiente. 2.2. Cuotas de Sostenimiento

La Corporación cobra una cuota fija mensual, de acuerdo con la categoría de cada socio, destinada a cubrir los gastos de funcionamiento. 2.3. Cuotas de fiesta

Son aportes que hacen los socios por algunos eventos institucionales a los que desea asistir.

1.4. Comisiones sobre ventas realizadas por los operadores en las instalaciones de la

Corporación.

La Corporación recibe comisiones de los operadores de Alimentos y Bebidas y otros servicios complementarios prestados a los Socios en sus instalaciones. 1.5. Alquiler de instalaciones y equipos para la realización de eventos.

La Corporación cobra un derecho de uso de instalaciones y equipos, tales como: salones, equipos audiovisuales, equipos de aire acondicionado, entre otros. Estos servicios pueden ofrecerse de manera individual o integrada.

1.6. Publicidad

La Corporación percibe ingresos por pautas en sus publicaciones internas (NotiCountry); y, por publicitar en eventos especiales programados.

1.7. Clases de deportes y música La Corporación cobra derecho de participación por las clases impartidas en las diferentes academias. 1.8. Intereses Los ingresos por intereses de financiación y mora se reconocen usando el método de interés efectivo. Cuando una cuenta por cobrar o préstamo está deteriorado, la Corporación reduce el importe en libros hasta su importe recuperable, descontando los flujos de efectivo futuros estimados, usando el tipo de interés efectivo original del instrumento; y, si aplica, reversa el descuento como parte de los ingresos por intereses.




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Los ingresos por intereses de cuentas por cobrar y préstamos de dudoso recaudo se registran de acuerdo con el tipo de interés efectivo original.

Arrendamientos

Contabilidad del arrendatario

Los arrendamientos en los que una parte significativa de los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad son retenidos por el arrendador, se clasifican como arrendamientos operativos. Los pagos de un arrendamiento operativo (netos de cualquier incentivo recibido del arrendador) se cargan en el estado de resultados sobre una base lineal durante el período del contrato de arrendamiento. Los arrendamientos de propiedades, planta y equipo en los que la Corporación tiene sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad se clasifican como arrendamientos financieros. Los arrendamientos financieros se capitalizan al inicio del arrendamiento al menor entre el valor razonable del bien arrendado y el valor presente de los pagos mínimos del arrendamiento. Cada pago de un arrendamiento financiero se distribuye entre el pasivo y los costos financieros. Las obligaciones de un arrendamiento financiero, netas de la carga financiera, se presentan como deudas (obligaciones financieras) en corrientes o no corrientes según si el vencimiento de los pagos de los cánones es inferior o no a un período de doce meses. Los costos financieros se cargan a los resultados durante el período del arrendamiento de forma que se obtenga una tasa periódica constante de interés sobre el saldo restante del pasivo para cada período. La propiedad, planta y equipo adquiridos en régimen de arrendamiento financiero se amortiza en el periodo menor entre la vida útil del activo y el plazo del arrendamiento. (Política no requerida para el periodo).

Contabilidad del arrendador

Un contrato de arrendamiento es un acuerdo por el cual el arrendador cede al arrendatario, a cambio de un pago o una serie de pagos, el derecho a utilizar un activo durante un periodo de tiempo determinado. Cuando los activos son arrendados bajo la modalidad de arrendamiento financiero, el valor presente de los pagos futuros del arrendamiento se reconoce como una cuenta por cobrar. La diferencia entre el importe bruto a cobrar y el valor presente de la cuenta por cobrar se reconoce como ingresos financieros. La cuenta por cobrar es amortizada asignando cada uno de los cánones entre los ingresos financieros y la amortización del capital en cada período contable, de tal manera que el reconocimiento de los ingresos financieros refleje en cada uno de los periodos, una tasa de rendimiento constante sobre la inversión financiera neta que el arrendador ha realizado en el arrendamiento financiero. Cuando los activos son arrendados en régimen de arrendamiento operativo, el activo se incluye en el estado de situación financiera según la naturaleza del bien. Los ingresos




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de arrendamientos operativos se reconocen durante el término del contrato de arrendamiento sobre una base de línea recta. (Política no requerida para el periodo).

Gestión de Riesgos

La Junta Directiva da a conocer por escrito principios y políticas para la administración general de riesgos y prepara para llevar a la Asamblea General como máximo órgano, el proyecto de inversión del beneficio neto o excedentes de cada ejercicio. Dentro del marco del proceso de direccionamiento estratégico liderado por la Gerencia y con la participación de los responsables de procesos estratégicos, misionales y de apoyo que son componente esencial del Sistema Integrado de Gestión, se definieron los factores de riesgos a los que está expuesta la Corporación. Esos factores de riesgo de mayor incidencia son en su orden: 1). Legales: Principalmente asociados a cambios en la normatividad contable, tributaria, de manejo de empleados y contratistas. De acuerdo con los resultados de la autoevaluación de estándares mínimos definida en la Resolución 0312 de 2019, realizada en diciembre de 2020, establece que la Corporación Country Club de Barranquilla obtuvo una calificación del 81% ubicándola en un nivel de evaluación moderadamente aceptable de cumplimiento, constituyéndose en insumo para definir el Plan anual de Trabajo del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el trabajo para el 2021. El 81% respecto a la implementación del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo, muestra una disminución del 10% con relación al año 2019, teniendo en cuenta la pandemia por COVID-19 que afecto la realización de las actividades establecidas. Se tiene definido un plan de trabajo para cumplir a 31 de Julio de 2021 con el 100% de los requisitos de la Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo. Finalmente, en cumplimiento con el Decreto 2242 de 2015 y el Decreto Único Reglamentario 1625 de 2016 del Ministerio de Hacienda, se contrató a la empresa Dispapeles con el fin de contar con la facturación electrónica para sus socios y clientes, de acuerdo con lo establecido por ley. 2). Socioculturales: Hay que considerar variables como el crecimiento de la ciudad, movilidad y los nuevos estilos de vida saludable que impone el mundo moderno. Dada la emergencia sanitaria generada a nivel mundial por el virus COVID – 19, en el año 2020 se dejaron de realizar actividades deportivas, gastronómicas y culturales representativas para los socios como lo son el Festival de la Paella, La Vitrina, Fiesta de Velitas, Fiesta de fin de año, Torneos deportivos, entre otros. Esto representó una disminución en los ingresos de la Corporación. El contagio por este virus sigue siendo en el año 2021 un riesgo importante a tener en cuenta, por lo que la corporación ha implementado el control de aforos y protocolos de bioseguridad para evitar aglomeraciones y el contagio en los diferentes ambientes. 3). Económicos: Las principales variables a considerar son IPC, SMMLV y la TRM. El IPC y el SMMLV son índices que afecta la estructura de los costos y gastos e inversiones de la




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Corporación, principalmente los asociados a Gastos de Personal y Servicios Contratados. Durante el año 2020, teniendo en cuenta la emergencia sanitaria generada por el COVID-19 se decidió mantener el empleo y los salarios de los colaboradores Club y el bienestar de sus familias, ya que esto ha sido una prioridad frente a todo lo ocurrido el año. Se implementó la reducción de los servicios de mantenimiento, aseo y vigilancia, lo que permitió entre enero y agosto disminuir costos equivalentes a un 40,8%, controlando así los gastos para no incurrir en pérdidas. Se logró estabilizar la operación del Club para mantener los jardines, piscinas, campos, canchas, salones y demás áreas de ambas sedes, seguras, aseadas con los mantenimientos mínimos necesarios. En cuanto a las inversiones de excedentes de operación que maneja la Corporación, el Comité Financiero delegado por la Junta Directiva tiene establecida una política de inversión en certificados de depósito a término a un plazo no mayor a 360 días y en documentos e instituciones calificadas como AAA. 4). Tecnológicos: La adopción de nuevas tecnologías que nos permitan estar más cerca de nuestros usuarios y clientes y hacer nuestra operación más efectiva ha sido una de las prioridades que ha dejado el año 2020, ser un Club moderno, digital y cercano al socio. Además de la implementación de un buen servicio de internet con cobertura en todo el Club, que le permita a los socios y empleados estar conectados en todo momento, mientras estén dentro de las instalaciones y así poder optimizar los recursos tecnológicos ofrecidos, sacándole provecho a las inversiones realizadas tales como la nueva APP. 5). Ambientales: Este aspecto tiene que ver con la disponibilidad del recurso agua para el mantenimiento de uno de los activos más importantes de la Corporación, como lo son los campos de Golf de la Sede Sabanilla; toda vez que la fuente es un recurso natural (Río Magdalena), que viene viéndose afectado en sus niveles promedio, como consecuencia de factores climático y está sujeto a autorizaciones de uso de organismos de control del estado. A partir de esto, la Corporación Country Club de Barranquilla, consciente de su contexto organizacional, se comprometió con la sostenibilidad del negocio, la calidad del servicio, la satisfacción de nuestros socios y clientes, la salud y la seguridad de los trabajadores y contratistas. Para ello, se esfuerza en trabajar cumpliendo los requisitos internos, legales aplicables y protocolos de bioseguridad. Además, mejora continuamente en su Sistema Integrado de Gestión (SIG) y en la gestión de los riesgos laborales, con los recursos humanos, físicos y financieros necesarios para la correcta operación de los procesos.




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Adopción de las Normas de Contabilidad e Información Financiera Aceptadas en Colombia

Los primeros estados financieros de la Corporación de acuerdo con las Normas de Contabilidad e Información Financiera Aceptadas en Colombia fueron preparados al 31 de diciembre de 2016. Las políticas de contabilidad indicadas en la nota 2 se han aplicado de manera consistente desde el estado de la situación financiera de apertura con corte al 1 de enero de 2015 (fecha de transición).

En la preparación del estado de la situación financiera de apertura, la Corporación ha ajustado las cifras reportadas previamente en los estados financieros preparados de acuerdo con los PCGA colombianos. Una explicación de cómo la transición de los PCGA colombianos a las NIIF ha afectado la posición financiera de la Corporación se expone a continuación:

Estimados contables críticos

La Gerencia de la Corporación hace estimaciones y supuestos que afectan el monto reportado de los activos y pasivos en años futuros. Dichas estimaciones y supuestos son continuamente evaluados basados en experiencias pasadas y otros factores, incluyendo expectativas de futuros eventos que se esperan bajo circunstancias actuales.

El siguiente es un resumen de los principales estimados contables y juicios hechos por la Corporación en la preparación de los estados financieros: 1.1. Deterioro de activos no monetarios

La Corporación evalúa anualmente si sus propiedades, planta y equipos e intangibles, han sufrido deterioro en su valor de acuerdo con la política indicada. La Corporación no ha identificado eventos o cambios en circunstancias económicas que indiquen que el valor en libros de los activos no es recuperable. 1.2. Vidas útiles y valores residuales de propiedades, planta y equipo

La determinación de la vida útil económica y los valores residuales de las propiedades, planta y equipo está sujeta a la estimación de la administración de la Corporación respecto del nivel de utilización de los activos, así como de la evolución tecnológica esperada. La Corporación revisa regularmente la totalidad de sus tasas de depreciación y los valores residuales para tener en cuenta cualquier cambio respecto del nivel de utilización, marco tecnológico y su desarrollo futuro, que son eventos difíciles de prever, y cualquier cambio podría afectar los futuros cargos de depreciación y los montos en libros de los activos. 1.3. Impuesto sobre la renta

La Corporación está sujeta a las regulaciones colombianas en materia de impuestos. Juicios significativos son requeridos en la determinación de las provisiones para impuestos. Existen transacciones y cálculos para los cuales la determinación de impuestos es incierta durante el curso ordinario de las operaciones. La Corporación




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evalúa el reconocimiento de pasivos por discrepancias que puedan surgir con las autoridades de impuestos sobre la base de estimaciones de impuestos adicionales que deban ser cancelados. Los montos provisionados para el pago de impuesto sobre la renta son estimados por la administración sobre la base de su interpretación de la normatividad tributaria vigente y la posibilidad de pago. Para determinar las exenciones en materia del impuesto sobre la renta tienen este tipo de entidades damos cumplimiento a lo establecido en el Art. 357 del estatuto tributario, para efecto de la Determinación del beneficio neto o excedente, señala:

“Art. 357. Determinación del beneficio neto o excedente. Para determinar el beneficio neto o excedente se tomará la totalidad de los ingresos, cualquiera sea su naturaleza, y se restará el valor de los egresos de cualquier naturaleza, que tengan relación de causalidad con los ingresos o con el cumplimiento de su objeto social de conformidad con lo dispuesto en este Título, incluyendo en los egresos las inversiones que hagan en cumplimiento de este”. Los pasivos reales pueden diferir de los montos provisionados generando un efecto negativo en los resultados y la posición neta de la Corporación. Cuando el resultado tributario final de estas situaciones es diferente de los montos que fueron inicialmente registrados, las diferencias impactan al impuesto sobre la renta corriente y diferido activo y pasivo en el periodo en el que se determina este hecho. La Corporación evalúa la recuperabilidad de los activos por impuestos diferidos con base en las estimaciones de resultados fiscales futuros y de la capacidad de generar resultados suficientes durante los períodos en los que sean deducibles dichos impuestos diferidos. Los pasivos por impuestos diferidos se registran de acuerdo con las estimaciones realizadas de los activos netos que en un futuro no serán fiscalmente deducibles. (Política no requerida para el periodo)

1.4. Valor razonable de instrumentos financieros

El valor razonable de los activos y pasivos financieros a efectos de su reconocimiento inicial y de presentación de información financiera se estima descontando los flujos contractuales futuros de efectivo al tipo de interés corriente del mercado del que puede disponer la Corporación para instrumentos financieros similares. El valor razonable de los instrumentos financieros que se comercializan en mercados activos se basa en los precios de mercado a la fecha del estado de la situación financiera. El precio de cotización de mercado que se utiliza para los activos financieros es el precio corriente del comprador. El valor razonable de los instrumentos financieros que no son comercializados en un mercado activo se determina usando técnicas de valuación. La Corporación aplica su juicio para seleccionar una variedad de métodos y aplica supuestos que principalmente se basan en las condiciones de mercado existentes a la fecha de cada estado de la situación financiera. Para determinar el valor razonable




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del resto de instrumentos financieros se utilizan otras técnicas, como flujos de efectivo descontados estimados. Se asume que el importe en libros menos la provisión por deterioro de valor de las cuentas a cobrar se aproxima a su valor razonable.

1.5. Deterioro de cuentas por cobrar

La Corporación revisa al menos anualmente sus cuentas por cobrar para evaluar su deterioro. Para determinar si una pérdida por deterioro debe ser registrada en los resultados, la Corporación realiza juicios sobre si hay alguna información observable que indique un deterioro y si es posible hacer una medición fiable de los flujos de efectivo futuros estimados. Esta evidencia puede incluir datos observables que indiquen que se ha producido un cambio adverso en el estado de pago de las contrapartes, o condiciones económicas nacionales o locales que se correlacionen con los impagos de los activos de la Corporación. La Gerencia utiliza estimaciones basadas en pérdidas históricas para activos con características de riesgo de crédito similares. La metodología e hipótesis utilizadas para la estimación de la cantidad y oportunidad de los flujos de efectivo futuros son revisadas regularmente para reducir cualquier diferencia entre las estimaciones de pérdidas y pérdidas efectivas.

1.6. Beneficios a empleados post-empleo

El valor actual de las obligaciones por pensiones de jubilación y otros beneficios post-empleo depende de ciertos factores que se determinan sobre una base actuarial usando una serie de hipótesis. Las hipótesis usadas para determinar el costo de pensiones incluyen tablas de mortalidad, factores de incremento, y la tasa de descuento. Cualquier cambio en estas hipótesis tendrá efecto sobre el valor en libros de las obligaciones por beneficios post-empleo. 1.7. Provisiones

La Corporación realiza estimaciones de los importes a liquidar en el futuro, incluyendo las correspondientes obligaciones contractuales, litigios pendientes u otros pasivos. Dichas estimaciones están sujetas a interpretaciones de los hechos y circunstancias actuales, proyecciones de acontecimientos futuros y estimaciones de los efectos financieros de dichos acontecimientos.




16

NOTA 4 –EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Valores conformados por efectivos y depósitos en bancos sin ningún tipo de restricción, que se utilizan en el giro ordinario de la empresa como capital de trabajo. NOTA 5 – ACTIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO

Los Instrumentos Financieros a costo amortizado están colocados a las tasas de interés del mercado.

2020 20192.000.000 23.803.000

4.053.479.973 6.032.018.39868.215.069 28.464.464

4.123.695.042 6.084.285.862

EN DICIEMBRE 31

Caja BancosCuenta de ahorroTOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

DETALLES

2020 2019

105.522.829 404.059.6411.979.802.572 2.548.814.6431.829.608.924 785.096.2723.914.934.325 3.737.970.556

2020 2019

7.609.250 18.614.3007.609.250 18.614.300

0 03.914.934.325 3.737.970.556

EN DICIEMBRE 31

Certi ficados de depós i to a término (2)Otras invers iones (3)Encargo fiduciario (4)

Total de corto plazo

DE CORTO PLAZO

Total Inversiones negociables de largo plazo

Total activos financieros

DE LARGO PLAZO

EN DICIEMBRE 31

Inversiones Negociables

Encargos Fiduciarios (1)Menos: Provis ión para portección de invers iones




17

Inversiones por mandato de asamblea para aplicar a los beneficios neto año fiscal, de conformidad al artículo 357 del estatuto tributario

Los instrumentos Financieros a costo amortizado están colocados a las tasas de interés del mercado.

La Corporación Country club, toma posición en instrumentos que poseen un nivel mínimo de clasificación de riesgo y que son sometidas a un análisis crediticio previo a contratar alguna operación. Dichos análisis son requeridos en base a procedimientos internos establecidos por la Compañía.

2020 2019

102.151.000

105.522.829 100.000.000

201.592.000

316.641

105.522.829 404.059.641

690.919.569 5.617.817

119.288.236 6.186.695

668.252

585.611.512

204.516.906

Credicorp Capita l Deuda Corporativa 814.884.213 187.011.996

1.829.608.924 785.096.272

1.935.131.753 1.189.155.913TOTAL INVERSIONES NEGOCIABLES

Fiduciaria Corficolombia

Credicorp Capita l Al ta Liquidez Fonval

Liquidez-Ultraserfinco Liquidez Clase C2

Esparta 180

Credicorp Capita l Vis ta USF Liquidez

EN DICIEMBRE 31

(2) CDTS

CDT Banco de Bogota

DE CORTO PLAZO

Parcial

CDT Serfinanza

CDT Banco de Bogota

Parcial

(4)Encargos fiduciarios

Rendimientos Causados

2020 2019

422.793.200 422.793.200401.321.712 374.844.569

6.034.489 370.606.644

311.159.265 293.173.094

0 631.495.215

429.255.432 414.261.142

Fondo de Invers ion Colectiva Multiesca la Participacion A2 380.434.059

28.804.416 41.640.778

1.979.802.572 2.548.814.643

Fondo abierto con pacto de permanencia-Al ianza fiduciaria

Parcial

CDT Serfinanza

CDT Davivienda

Fondo de Renta Liquidez Valores Bancolombia

Rendimientos Causados Invers iones

EN DICIEMBRE 31

(3)INVERSIONES SEGÚN MANDATO DE ASAMBLEA/DISTRIBUCION DE BENEFICIO O EXCEDENTE

CDT Corficolombiana

DE CORTO PLAZO

Fondo de Invers ion Colectiva Multiesca la Participacion A1




18

NOTA 6 – CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

1). El recaudo de estas deudas las efectúa el Club a través del Banco Davivienda, con quienes se celebró un contrato de compra de cartera derivada, mediante el cual la entidad financiera consigna en las cuentas de la Corporación Country Club de Barranquilla el valor de la facturación de la cuota de sostenimiento mensual a los socios y los consumos que éstos efectúen en el Club; cobrándole una comisión del 2%.

2020 2019

1.350.692 12.297.020

1.350.692 12.297.020

13.249.807 117.907.604

149.999 149.999

0 0

249.980.912 67.439.587

263.380.718 185.497.190

63.891.933 6.998.022

63.891.933 6.998.022

17.248.185 48.504.141

9.992.127 493.077.040

9.992.127 493.077.040

355.863.655 746.373.413

6.669.135 0

540.196.867 30.702.615

-540.196.867 -25.482.861

6.669.135 5.219.754

362.532.790 751.593.167

EN DICIEMBRE 31

Socios nuevos y adherentes a ordinarios

Total cartera de socios

Deudores no socios:

Anticipos y avances a proveedores y contratis tas

Corto Plazo:

Deudores socios: (1)

Sobrante en l iquidación privada de impuesto (4)

Depos i tos en Garantía

Retenciones de Renta

Otros deudores:

Deudores varios (3)

Trabajadores:

Cuentas por cobrar a trabajadores

Total anticipos y avances

Reclamaciones (2):

Reclamaciones a terceros

Parcial

Parcial

Total deudores a corto plazo

Deudores externos eventos Club (Neto)

Deterioro de cartera

Total deudores a largo plazo

Gran total deudores

Largo Plazo:

Deudores Socios:

Cuota Socios nuevos y adherentes a ordinarios

Deudas de difícil cobro:




19

2). El saldo, corresponde a:

3). La composición de este saldo es la siguiente:

4). Saldo a favor de IVA 249.980.911. NOTA 7 - PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

2020 2019

63.891.933 6.998.022

EN DICIEMBRE 31

Reclamaciones:incapacidades EPS

DETALLES

2020 201986.227 35.896.038

1.320.900 451.306.2178.585.000 5.874.785

EN DICIEMBRE 31

Deudas TercerosOtras cuentas por cobrar

DETALLES (3)

Deudas val las publ ici tarias

Convenio Banco Davivienda

Propiedades planta y equipo Terrenos y Edificios Maquinaria y vehiculo Muebles y equiposConst. En curso y maquinari a en montaje Totales

Año terminado al 31 de diciembre de 2019Saldo neto inicia l 135.089.378.528 3.848.387.008 525.319.252 8.861.938.813 148.325.023.601

Adiciones 758.808.077 1.349.081.748 49.447.576 243.654.128 2.400.991.529

Depreciación -1.241.558.054 -676.493.214 -81.548.000 -1.999.599.268

saldo neto final 134.606.628.551 4.520.975.542 493.218.828 9.105.592.941 148.726.415.862

0Al 31 de diciembre de 2019 0Costo o va luación 140.789.352.557 7.364.717.315 883.809.509 9.105.592.941 158.143.472.322

Depreciación acumulada -6.182.724.006 -2.843.741.773 -390.590.681 -9.417.056.460

Saldo neto 134.606.628.551 4.520.975.542 493.218.828 9.105.592.941 148.726.415.862

Año terminado al 31 de diciembre de 2020Saldo neto inicia l 134.606.628.551 4.520.975.542 493.218.828 9.105.592.941 148.726.415.862

Adiciones 67.271.063 50.064.497 743.644.437 860.979.997

Depreciación -1.278.373.749 -650.886.467 -67.809.854 -1.997.070.070

saldo neto final 133.328.254.802 3.937.360.138 475.473.471 9.849.237.378 147.590.325.789

Al 31 de diciembre de 2020Costo o va luación 140.789.352.557 7.431.988.378 933.874.006 9.849.237.378 159.004.452.318

Depreciación acumulada -7.461.097.755 -3.494.628.240 -458.400.535 -11.414.126.529

Saldo neto 133.328.254.802 3.937.360.138 475.473.471 9.849.237.378 147.590.325.789




20

31 de diciembre de 2020

31 de diciembre de 2019

1). Los costos de estos activos corresponden al costo atribuido, de acuerdo con el avalúo técnico practicado en diciembre 31 de 2014 para aplicarlo al balance de apertura 2015, por peritos externos dentro del proceso de transición a la NIIF. 2). A estos equipos no se les causa depreciación por cuanto la Corporación Country Club de Barranquilla entregó a las firmas DEVIS ALIMENTOS S.A.S. y CAROLINA CAYON AYUB con carácter devolutivo, activos de operación para el cumplimiento único del objeto social de la prestación de servicios de alimentos y bebidas, de acuerdo con lo establecido en el contrato de operación.

COSTO DEPRECIACION COSTO NETO

117.643.945.129 0 117.643.945.129

9.312.861.927 0 9.312.861.927

536.375.451 536.375.451

23.145.407.428 7.461.097.755 15.684.309.673

7.295.104.766 3.441.296.586 3.853.808.180

97.094.797 97.368.582 -273.785

552.079.628 361.031.952 191.047.676

136.883.612 53.331.654 83.551.958

284.699.580 284.699.580

159.004.452.318 11.414.126.529 147.590.325.789Equipos de hoteles y restaurante (2)

Total

Construcciones y edi ficaciones(1)

Maquinaria y equipo

Equipo de oficina

Equipos de computación y comunicación

Flota y equipo de transporte

- Depreciables -

DESCRIPCION

- No depreciables -Terrenos (1)

Construcciones en curso

Maquinaria en montaje

COSTO DEPRECIACION COSTO NETO

117.643.945.129 117.643.945.129

8.584.417.210 8.584.417.210

521.175.731 521.175.731

23.145.407.428 6.182.724.006 16.962.683.422

7.227.833.703 2.799.012.801 4.428.820.902

97.094.797 97.268.574 -173.777

502.015.131 293.322.107 208.693.024

136.883.612 44.728.972 92.154.640

284.699.580 284.699.580

158.143.472.322 9.417.056.460 148.726.415.862Equipos de hoteles y restaurante (2)

Total

Construcciones y edi ficaciones(1)

Maquinaria y equipo

Equipo de oficina

Equipos de computación y comunicación

Flota y equipo de transporte

- Depreciables -

DESCRIPCION

- No depreciables -Terrenos (1)

Construcciones en curso

Maquinaria en montaje




21

NOTA 8 – OBLIGACIONES FINANCIERAS

NOTA 9 – CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

NOTA 10 – PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

Impuesto de Renta

La Corporación Country Club de Barranquilla es una entidad sin ánimo de lucro sometida al régimen tributario especial de conformidad con el artículo 19 del Estatuto Tributario, modificado por el artículo 140 de la Ley 1819 de 2016 y demás normas complementarias. La tarifa del impuesto de renta y complementarios es del 20% sobre el beneficio neto o excedente (artículo 356 del Estatuto Tributario), pero si se reinvierten los excedentes, la tarifa será del 0%; y, no le será aplicable el sistema de renta presuntiva, ni estará obligada al cálculo del anticipo (Artículo 1.2.1.5.4.8 del Decreto Reglamentario 2150 de diciembre 20 de 2017). Se genera impuesto de renta sobre el valor de los costos y gastos no deducibles registrados durante el período; que para este año son $1.096.291.854, al cual se le imputa la retención en la fuente que le practican las entidades financieras, sobre los ingresos por rendimientos financieros de las inversiones. Los Resultados del ejercicio de la Corporación en aplicación de las normas internacionales contempladas en la ley de Convergencia “Normas Internacionales” (Ley 1314 de 2009 y Decreto 3022 del 27 de dic de 2013), que tienen plena vigencia en el año 2017 por derogatoria contemplada en el artículo 376 numeral 3 (VIGENCIAS Y DEROGATORIAS), de la Ley 1819 del 29 de diciembre de 2016, del artículo 165 de la Ley 1607 de 2012 para el período de corte 31 de

2020 2019

12.808.736 13.136.70312.808.736 13.136.703

EN DICIEMB RE 31

Tarjeta credito/pagareTotal obligaciones financieras

DETALLESCorto plazo:

2020 2019163.589.408 708.593.348284.263.487 485.884.661

57.917.057 90.465.79928.131.755 74.994.455

2.703.205 5.352.13127.893.396 251.794.26323.968.000 414.319.60517.036.361 31.226.89561.918.819 182.738.395

667.421.488 2.245.369.551

Anticipo y avances recibidosimpuesto a las venta, ica , ipo consumo, otrosValores recibidos para tercerosAcreedores varios

TOTAL CUENTAS POR PAGAR

EN DICIEMBRE 31

Cuentas por pagar a contratis tasCostos y gastos por pagar

Retenciones y aportes de nomina

DETALLES

Retencion en la fuente por Pagar

Cuentas por pagar a proveedores Nacionales

2020 2019152.341.436152.341.436 0

EN DICIEMBRE 31

Impuesto sobre RentaTOTAL

DETALLES




22

diciembre de 2020, se ha dado un déficit en el ejercicio. El impuesto de renta se calcula sobre los costos y gastos no deducibles, lo que arroja un valor de $219.258.371, al aplicar un saldo a favor en renta del año 2019, más las retenciones en la fuente por rendimientos financieros del año 2020, resulta un saldo a favor a pagar de 152.341.436. NOTA 11 – INGRESOS DIFERIDOS

NOTA 12 – PASIVOS CORRIENTES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS:

1). El valor de estos pasivos en 31 de diciembre de cada uno de los años 2020 y 2019, ha sido determinado con base en cálculos actuariales realizados por actuarios autorizados, de conformidad con las disposiciones legales vigentes. Los porcentajes anuales utilizados son del 100% para el año 2020. Los pormenores suministrados por el reporte del cálculo actuarial para el 2020, son los que siguen: La organización no tiene asignados activos ligados en garantía al cálculo actuarial de ahí que ese rubro no está integrado a los cálculos actuariales.

2020 20195.067.398 7.354.000

58.095.775 31.122.3675.678.462 0

68.841.635 38.476.367

EN DICIEMBRE 31

Subvenciones o aportes de capita lcuota de sostenimiento

TOTAL PASIVO DIFERIDO

DETALLES

Cuota anticipada convenio Davivienda

2020 2019

168.343.893 183.046.54319.881.691 21.878.067

151.547.245 252.682.0096.838.943 6.838.943

346.611.772 464.445.562

2020 20192.133.351.619 1.801.495.631

11.029.920 9.505.3852.144.381.539 1.811.001.016

Prima de antigüedad (1)parcia l

Prestaciones extra legalesParcia l

Largo plazoPens ión de Jubi lación (1)

EN DICIEMBRE 31

Corto plazoCesantías Consol idadas

Vacaciones consol idadas

DETALLES

Intereses sobre Cesantías




23

NOTA 13 – PATRIMONIO

Fondo Social

La Corporación Country Club de Barranquilla de acuerdo con las normas señaladas en el Estatuto Tributario, en el año 2001 modificó el destino de los ingresos correspondientes a Derechos de traspaso de nuevos socios, considerándolo como fortalecimiento patrimonial valor que quedó reflejado en la cuenta Fondo Social y a partir del ejercicio de 2005, con base en lo establecido en el artículo 3 del Decreto No. 4400 de diciembre 30 de 2004 y el artículo 2 del Decreto Reglamentario No. 640 de marzo 9 de 2005, actualizado en el artículo 1.2.1.5.1.20 del Decreto 2150 del año 2017, los ingresos recibidos durante el año por concepto de ingresos de socios nuevos y adherentes a ordinarios, se imputa a los ingresos del período. Lo recibido por este concepto en el ejercicio, fue $ 2.695.519.723. Superávit de Capital

El saldo de este rubro se descompone así:

Resultados acumulados


2020 20192.220.885.974 2.220.885.974

49.964.601 49.964.6019.225.592 9.225.5922.000.000 2.000.000

2.282.076.167 2.282.076.167

EN ABRIL 30

Superávit por contribuciónDonaciones en valores mobi l iarios

Total superávit de capital

DETALLES

Donaciones en bienes inmuebles

Donaciones en dinero

2020 20192.662.380.409 2.662.380.4092.597.827.146 2.597.827.1461.618.956.319 1.618.956.3191.643.088.728 1.643.088.7282.700.146.675 2.700.146.6754.145.008.334 4.145.008.334

-1.972.719.48813.394.688.123 15.367.407.611

EN DICIEMBRE 31

Resultados ejercicio 2014Resultados ejercicio 2015

TOTAL RESULTADOS ACUMULADOS

DETALLES

Resultados ejercicio 2020

Resultados ejercicio 2016Resultados ejercicio 2017Resultados ejercicio 2018Resultados ejercicio 2019




24

Efecto conversión a NIIF-IFRS


NOTA 14 – INGRESOS OPERACIONALES

1). Las cuotas de sostenimiento del año 2020 se incrementaron en un 5% con relación al año 2019. 2). La Corporación Country Club mantiene contratos de ingresos de nuevos socios, en su modalidad de financiación, donde el pago de cuotas e intereses se deben realizar en más de un periodo contable. Los ingresos esperados en los periodos subsiguientes al año 2020, se reconocerán en los estados resultados del periodo en que efectivamente se lleven a cabo los recaudos.

2020 2019133.903.125.221 133.903.125.221133.903.125.221 133.903.125.221

EN ABRIL 30

Efecto convers ion a IFRS Bce de apertura a l 01 de enero del 2015TOTAL

DETALLES

2020 20197.637.287.001 18.277.353.159

1.649.773.351 3.437.332.139

1.134.513.262 2.623.193.795

49.664.361 1.078.042.371

149.898.146 793.803.587

6.321.691.040 1.259.478.574

Total ingresos operacionales 16.942.827.161 27.469.203.625Subvenciones

EN DICIEMBRE 31

Actividades socia les y deportivas

Derechos de entrada de socios (2*)

Comis iones de operadores de servicios de restaurante, bebidas y otros

DETALLES

Alqui ler sa lones

Cuotas de sostenimiento de Socios (1)




25

NOTA 15 – GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

1. Gastos de personal

• Están en función de los reajustes salariales con sus correspondientes prestaciones sociales, así como los aportes a la seguridad social, teniendo en cuenta el comportamiento del IPC de un año otro.

2. Honorarios

• Disminución de las necesidades de contratación externa.

2020 20193.876.131.865 6.352.293.097

4.113.047.506 4.767.790.259

2.716.685.686 4.625.959.648

847.331.930 1.614.476.804

6.030.000 6.727.878

1.492.302.500 1.412.366.228

430.124.456 588.916.565

528.898.737 795.285.182

25.517.290 15.188.883

39.707.995 38.847.613

406.221.968 449.041.786

43.821.452 58.568.789

17.845.445 70.000.641

73.642.886 233.901.012

78.905.460 153.818.980

22.584.769 103.130.620

12.037.458 32.249.298

95.490.807 192.186.771

1.997.070.070 1.990.787.775

514.714.006 0

17.338.112.285 23.501.537.828

82.180.621 136.044.898

17.420.292.906 23.637.582.726costo de venta

Total gastos de operación

Gastos Eventos Especia les

Happy Hours

Al imentación a l personal

Gastos por depreciacion prop. Planta y equipo

Total gastos de administraciónDeterioro de cartera

Gastos legales

Gastos de via jes

Uti les , papelería y fotocopias

Elementos de aseo y cafetería

Taxis y buses

Impuestos (1)

Honorarios (2)

Arrendamientos

Contribuciones y afi l iaciones

Seguros

Adminis tracion WTC

EN DICIEMBRE 31

Gastos de personal

Gastos de Operación de Comités

DETALLES

Mantenimiento y reparaciones

Servicios públ icos y contratados




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NOTA 16 – INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS

1). Se mantienen estandarizadas las inversiones que generan los rendimientos tanto para el año 2020 y 2019.

2). Este valor corresponde a la comisión que se paga por el recaudo de la cartera a través del convenio con Davivienda. NOTA 17 – OTROS INGRESOS NETO (EGRESOS)

1). El concepto 1505 DIAN de enero 24 de 2020 en adición al concepto 0481permite usar como costo deducible las donaciones otorgadas a otras ESAL

NOTA 18 – EXCEDENTE (DÉFICIT) DESPUÉS DE IMPUESTOS

La exposición al riesgo durante la pandemia ha crecido de manera exponencial. Se conjuntó un riesgo financiero de empresa, dejando de percibir ingresos habituales, ya que la reducción en la cuota de los socios y el no realizar eventos, llevo a la Corporación a trabajar con lo mínimo requerido para el mantenimiento de sus instalaciones, aun cuando el Club no estaba habilitado para los Socios y empleados.

2020 2019

Ingresos financieros

Intereses (1) 539.350.239 571.329.607

Total Ingresos financieros 539.350.239 571.329.607

EN DICIEMBRE 31

Gastos financieros 2020 2019Comis iones Cartera Banco Davivienda (2) 321.017.596 487.275.982Intereses 3.665.011 18.965Gastos bancarios 12.272.381 17.933.926Contribuciones 4x1000 83.910.185 114.244.359Total gastos financieros 420.865.174 619.473.232

2020 2019

Uti l idad (Pérdida) en venta de invers iones -117.857 -10.902.565

Recuperaciones ingresos/ egresos () 28.165.460 353.224

Donaciones egresos ()/ ingresos (1) -456.549.206 -19.249.440

Ingreso, egreso () Calculo Actuaria l -400.243.849 0

Otros egresos () /ingresos -565.734.099 -9.592.071

Recuperaciones Provis iones 0 402.843.913

Total, otros ingresos (egresos) -1.394.479.551 363.453.060

EN DICIEMBRE 31




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Dadas las buenas decisiones tomadas por la Junta Directiva y la Gerencia, se mantuvo en buenas condiciones el Club y con una disminución en cuotas de socios muy baja, esto hizo que las finanzas no se vieran tan afectadas por lo siguiente:

1. Impacto del cobro de la cuota de fomento deportivo.

La junta directiva decidió aplicar, a partir de octubre pasado y mientras esté vigente la normatividad, el recaudo de una cuota denominada cuota de fomento deportivo. Esta cuota tiene la particularidad que es excluida de IVA y por consiguiente esto ha permitido reducir el costo de los aportes de los socios para el sostenimiento del club. Esta cuota se calcula a partir de los costos y gastos con destino a la infraestructura y/o la operación de la actividad deportiva y que a la fecha representan el 68,5% de los costos totales de operación del club.

2. Cuota reducida de sostenimiento. Ante la emergencia buscamos soluciones oportunas, por eso luego de un exhaustivo análisis de costos y gastos financieros y ajustes en la operatividad mientras el Club permaneciera cerrado, logramos trasladar las eficiencias a todos los Socios con una fuerte disminución gradual de los aportes mensuales, estableciendo una Cuota de

Contingencia reducida, sin descuidar el mantenimiento necesario y la seguridad en ambas sedes. La reducción de la cuota se hizo de forma gradual, iniciando en un 30% en abril de 2020, hasta lograr un 56% en disminución con respecto a la cuota normal en junio, de acuerdo con las distintas categorías de Socios que tenemos en el Club.

3. Donaciones y apoyo a academias.

Durante este tiempo de pandemia ha sido una prioridad el tenderles una mano amiga y solidaria a 232 personas que en diferentes escenarios sus ingresos dependen de lo que les paguen los Socios y por tanto que tengamos actividades en el Club, como lo son los caddies de golf, instructores personalizados de gimnasio, colaboradores de la peluquería o el SPA, profesores de danza, música, natación, patinaje, baloncesto, anotador del softbol, árbitros y umpires, meseros ocasionales, entre otros equipos de personas cercanas a nuestras familias. A la fecha hemos entregado 1,159 bonos para mercados a 232 familias por un valor de $344,5 millones por intermedio de la Fundación del Club.

4. Castigo de cartera. El operador de A y B que venía prestando los servicios de restaurante en el club presentó grandes dificultades económicas que nos llevaron a rescindir del contrato, lo que imposibilitó la recuperación de los valores que se encontraban adeudados al cierre del periodo.

Adicionalmente de manera fortuita le ha correspondido a la CORPORACION COUNTRY CLUB afrontar unos gastos no ordinarios que terminan impactando los resultados negativos que muestra al cierre del 2020.




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GASTOS DE NATURALEZA NO ORDINARIO CON EFECTO EN LOS RESULTADOS

NEGATIVOS.

NOTA 19 – MEDIO AMBIENTE

La corporación Country Club se encuentra comprometida con el medio ambiente, cuenta con equipos especiales donde se acopian residuos vegetales, los cuales son triturados, este material se convierte en abono orgánico que es utilizado en la fertilización de las canchas deportivas sede principal y sabanilla, y en los jardines. Como gran consumidor de recursos hídricos utilizados en el riego de canchas y jardines, por normatividad se debe cumplir con un plan de manejo ambiental, que se fundamenta en los permisos de concesión para la captación de aguas subterráneas. Como parte de la estrategia de reducción de consumo implementada en la sede principal desde el 2017, durante el 2020 se acometieron acciones para disminuir el consumo de agua potable en la sede Sabanilla, consistentes en utilizar el agua de riego pasando por la planta de tratamiento para uso en las descargas de baterías sanitaria y orinales, como también para recuperar niveles por el retro lavado en la piscina. Con esta estrategia se estima una reducción en el consumo de agua, para el 2021 cerca del 15%. NOTA 20– HECHOS OCURRIDOS DESPUES DE LA FECHA DEL ESTADO DE LA

SITUACIÓN FINANCIERA

Con posterioridad a este informe y hasta la fecha de emisión de estos estados financieros, no se tiene conocimiento de otros hechos de carácter financiero o de otra índole, que afecten en forma significativa los saldos o interpretaciones de éstos.

NOTA 21- CONTINGENCIAS El Consejo de Estado se pronunció desfavorablemente frente a la acción de nulidad y restablecimiento de derecho contra la liquidación oficial No.022412011000098 proferida el 3 de marzo de 2011, por diferencia de impuesto en el IVA del 6 bimestre de 2007 cuyo valor con sus

En 31 de diciembre

2020

Provis ión de Cartera de dudoso recaudo -514.714.006

Provis ión ca lculo actuaria l -400.243.849

Sanciones , multas y l i tigios -512.271.192

Auxi l ios y Donaciones -679.533.579

Total -2.106.762.626




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respectivos intereses y sanción ascendió a la suma de $511.581.000 que la corporación pago en su totalidad con fecha 6 de noviembre 2020. Las declaraciones tributarias correspondientes a los años 2015, 2016, 2017, 2018 y 2019. Aun no han cumplido el término para su firmeza, sin embargo, la administración considera que estos han sido preparados con cumplimiento de normas legales vigentes para cada año y por lo tanto no consideramos que exista riesgo tributario que implique alguna erogación para la Corporación. NOTA 22- TRANSACCIONES CON PARTE RELACIONADAS

De acuerdo con la NIC24, una parte relacionada es una persona o entidad que está relacionada con la entidad que prepara sus Estados Financieros, la cual se podría ejercer control o control conjunto sobre la entidad que informa, ejercer influencia significativa sobre la entidad que informa, o ser considerada miembro del personal clave de la gerencia de la entidad que informa o de una controladora de la entidad que informa. Dentro de la definición de parte relacionada se incluyen: personas y/o familiares relacionados con la entidad (personal clave de la gerencia), entidades que son miembros del mismo grupo (controladora y subordinada), asociadas o negocios conjuntos de la entidad o de entidades de la cooperativa. Como está definida la NIC 24 en la Corporación no existen operaciones con entidades que puedan ejercer control o control conjunto ni que puedan ejercer influencias significativas sobre la Corporación, (por lo anterior esta NIC24 no es requerida para el periodo).

NOTA 23- REVELACIONES SOBRE CUENTAS DE ORDEN

A diciembre 31 de 2020 aparecen registradas en las cuentas de orden los siguientes rubros:

1). Se contabilizarán como ingresos en la medida en que se cumplan las condiciones pactadas en el contrato firmado por las partes donde se establece un compromiso en virtud de los convenios de financiación y en concordancia con las políticas de Ingreso de la Corporación.

DERECHOS SOCIOS NUEVOS Y ADHERENTES EN DICIEMBRE 31

2020

Derechos nuevos socios ordinarios (1) $ 2.695.519.723

Derechos nuevos socios adherentes (1) 62.636.931

Derechos nuevos socios FAT (1) 141.341.199

Intereses de financiación socios ordinarios 474.758.839

Intereses de financiación socios adherentes 8.049.666

intereses de financiación FAT 0Total 3.382.306.358

notas estados financieros diciembre 2020-2019[1].doc...notas a los estados financieros bajo...

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