notas a los estados financieros -...

1.00

1.01

1.02

1.03

1.04

1.05

1.06

1.07

1.08

1.09

1.10

Cargo R (*)

Presidente (E)

Director (E)

Director (E)

Director (T)

Director (T)

Director (T)

Director Suplentes

Director Suplentes

Director Suplentes

Director Suplentes

Director Suplentes

1.11

1.12

1.13 Invalidez: 4.266

Viudez: 3.259

Orfandad: 1.564

1.14 Permanentes: 3.473

A Plazo Fijo: 138

1.15

IDENTIFICACIÓN

FORMATO FUPEF - NIFCH

Razón Social Asociación Chilena de Seguridad

Naturaleza Jurídica

Corporación de derecho privado sin fines

de lucro

RUT 70.360.100-6

Domicilio Ramón Carnicer #163

Región Metropolitana

Teléfono 2 6852000

E-mail [email protected]

Representante Legal Fernán Gazmuri Plaza

Gerente General Cristóbal Prado Fernández

Directorio

Nombre Rut

Fernán Gazmuri Plaza 4.461.192-9

Andrés Santa Cruz López 7.033.811-4

Eduardo Castillo García 6.967.365-1

Freddy Fritz Chacón 6.040.792-4

Víctor Riveros Infante 7.165.332-3

Elizabeth Tapia Fuentes 7.981.175-0

Fernando Agüero Garcés 4.102.626-K

Fabio Valdés Correa 5.169.671-2

Jorge Matetic Riestra 3.630.827-3

Alejandro Covarrubias Acevedo 9.093.152-0

María Angélica Acevedo Saavedra 8.008.136-7

Número de entidades empleadoras adherentes 43.097

Número de trabajadores afiliados 2.268.584

Número de pensionados

Patrimonio M$ 215.987.362

Número de trabajadores de la Mutualidad

ACTIVOS CORRIENTES

11010 7 31.505.441 36.037.828 17.872.404

11020 8 17.733.595 9.748.645 23.260.660

11030 9 35.693.482 21.668.829 18.715.208

11040 10 - - -

11050 12 25.653.344 25.632.819 19.059.565

11060 13 2.383.201 2.162.079 1.869.163

11070 14 9.594.654 9.781.318 9.704.973

11080 15 1.761.369 1.859.370 1.792.678

11090 16 520.169 3.136 2.307.102

11100 17 1.467.628 1.518.721 1.434.321

11110 18 - - -

11120 20 59.823 59.888 317.293

11130 21 577.780 509.178 483.262

11140 22 109.073 336.425 264.181

11200 127.059.559 109.318.236 97.080.810

11300 23 6.964.736 6.960.959 12.806.606

11000 134.024.295 116.279.195 109.887.416

12010 8 66.393.499 73.122.466 49.508.156

12020 10 - - -

12030 12 348.503 1.129.627 2.427.821

12040 14 2.193.482 1.490.607 4.808.822

12050 15 - - 116.762

12060 16 1.974.007 2.018.493 -

1207024 17.423.939 16.533.243 15.647.875

12080 25 4.661.713 4.661.713 4.661.713

12090 18 - - -

12100 26 1.650.864 1.946.599 3.519.352

12110 27 156.099.198 155.234.261 153.743.388

12120 28 - - -

12130 20 225.450 233.903 292.608

12140 - - -

12150 22 8.000.671 8.282.828 415.388

12000 258.971.326 264.653.740 235.141.885

10000 392.995.621 380.932.935 345.029.301

Inventarios

Activos de cobertura

Gastos pagados por anticipado

Activos por impuestos corrientes

Otros activos corrientes


Activos no corrientes y grupos en desapropiación mantenidos para la venta

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

ACTIVOS NO CORRIENTES

Activos financieros a costo amortizado

Otros activos financieros

Otras cuentas por cobrar, neto

Inversiones en asociadas y en negocios conjuntos contabilizadas por el método

de la participación

Otras inversiones contabilizadas por el método de la participación

Propiedades de inversión

31/12/2012Código 31/03/2013

ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CLASIFICADO INDIVIDUAL

(Miles de pesos)

01/01/2012

Deudores previsionales, neto

Deudores por venta de servicios a terceros, neto

Cuentas por cobrar a entidades relacionadas

ACTIVOS

Efectivo y efectivo equivalente


Activos financieros a valor razonable con cambios en resultado

SUBTOTAL ACTIVOS CORRIENTES EN OPERACIÓN



Aportes legales por cobrar, neto

Deudores por venta servicios a terceros, neto



Nota

Intangibles, neto

Propiedades, planta y equipo, neto


Activos por impuestos diferidos

Otros activos no corrientes

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES

TOTAL ACTIVOS

PASIVOS CORRIENTES

21010 29 18.080 21.185 109.115

21020 30 3.097.768 1.175.026 1.326.178

21030 31 11.981.247 11.866.913 16.330.377

21040 32 1.341.154 220.478 114.971

21050 33 6.414.864 6.768.307 113.344.536

21060 33 3.902.608 3.863.341 3.623.091

21070 33 1.477.586 2.378.579 2.326.787

21080 33 865.378 1.154.748 942.395

21090 33 - - -

21100 33 108.359 122.813 115.854

21110 34 - - -

21120 34 3.254.581 3.126.855 2.767.790

21130 35 - - -

21140 36 - - -

21150 18 - - -

21160 37 48.887 219.743 647.943

21170 38 - - -

21180 39 5.045.563 5.006.128 5.676.213

21200 37.556.075 35.924.116 147.325.250

21300 40 - - -

21000 37.556.075 35.924.116 147.325.250

22010 29 - - -

22020 31 1.085.734 1.085.409 3.912.487

22030 36 10.337.651 10.004.021 12.866.065

22040 32 6.253 6.344 -

22050 33 127.463.916 126.171.747 9.046.919

22060 33 6.137 6.209 14.424

22070 33 - - -

22080 33 153.539 - -

22090 33 161.668 177.348 199.946

22100 33 - - -

22110 18 - - -

22120 - - -

22130 37 237.286 259.700 202.510

22000 139.452.184 137.710.778 26.242.351

23010 197.376.358 162.406.487 159.496.033

23020 5.397.886 4.866.687 4.304.592

23030 41 24.260.747 24.065.233 19.382.897

23040 6.236.268 6.236.268 1.687.817

23050 42 (25.970.806) (25.970.806) (31.552.818)

23060 8.686.909 35.694.171 18.143.180

23100 215.987.362 207.298.041 171.461.701

23110 - - -

23000 215.987.362 207.298.041 171.461.701

20000 392.995.621 380.932.935 345.029.301

01/01/2012


ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CLASIFICADO INDIVIDUAL

(Miles de pesos)

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO

Nota

Fondo de contingencia

Fondo de reserva de pensiones adicional

Otras reservas

Excedente (déficit) del ejercicio

SUB-TOTAL PATRIMONIO

Participaciones no controladoras

Pasivos por Impuestos Diferidos

Otros pasivos no corrientes

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES

PATRIMONIO NETO

Fondos acumulados

Cuentas por pagar a entidades relacionadas

Pasivos de cobertura

TOTAL PATRIMONIO NETO

Reservas por subsidios por pagar

Reservas por indemnizaciones por pagar

Reserva de siniestros ocurridos y no reportados (IBNR)

Reserva adicional por insuficiencia de pasivos


Fondo de reserva de eventualidades

Reservas por prestaciones médicas por otorgar


Reservas adicional por insuficiencia de pasivos

Reserva de siniestros ocurridos y no reportados (IBNR )

Provisiones

Retenciones, obligaciones previsionales e impuestos

Impuestos por pagar

Pasivos financieros no corrientes

Obligaciones por beneficios post – empleo y otros beneficios


TOTAL PASIVOS CORRIENTES

PASIVOS NO CORRIENTES

Ingresos diferidos

Pasivos devengados

SUBTOTAL PASIVOS CORRIENTES

Pasivos incluidos en activos clasificados como Activos no corrientes y grupos

en desapropiación mantenidos para la venta

Código


Capitales representativos de pensiones vigentes



Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar

PATRIMONIO NETO Y PASIVOS

Pasivos financieros corrientes

Prestaciones por pagar

31/12/2012


Otros pasivos corrientes


31/03/2013

41010 35.535.335 135.323.435

41020 23.494.057 87.923.816

41030 2.062.815 7.441.234

41040 43 550.613 1.985.287

41050 44 795.253 3.160.581

41060 45 6.594.861 26.615.606

41070 54 1.171.367 8.657.313

41000 70.204.301 271.107.272

42010 46 (6.969.781) (29.441.914)

42020 47 (404.347) (1.766.028)

42030 48 (4.040.160) (16.177.879)

42040 49 (23.908.241) (94.449.259)

42050 50 (11.904.373) (35.441.260)

42060 51 (283.935) (1.252.231)

42070 (938.725) (7.548.599)

42080 (39.195) 3.703.044

42090 (594.501) (51.792)

42100 135.831 (362.658)

42110 30.134 315.800

42120 - -

42130 45 (6.594.861) (26.615.606)

42140 44 (37.466) (82.585)

42150 52 (5.926.219) (21.113.012)

42160 (2.374.539) (1.986.709)

42170 54 (5.706) (351.143)

42000 (63.856.084) (232.621.831)

43000 6.348.217 38.485.441

44010 -

44020 44 770.471 2.003.709

44030 - -

44040 44 (9.024) (24.305)

44050 24 1.087.430 -

44060 54 404.219 2.291.903

44070 54 (82.122) (5.506.464)

44080 28.170 (3.812.190)

44090 139.548 2.256.077

44000 8.686.909 35.694.171

45010 -

45020 35 - -

46000 8.686.909 35.694.171

47010 - -

47020 - -

47000 8.686.909 35.694.171

Ventas de servicios médicos a terceros

Otros ingresos ordinarios

Rentas de inversiones financieras que respaldan reservas

Código

Intereses, reajustes y multas por cotizaciones

Ingreso por cotización adicional

MARGEN BRUTO

Otros egresos ordinarios

TOTAL EGRESOS ORDINARIOS

Utilidad (pérdida) atribuible a tenedores de instrumentos de participación en el

patrimonio neto de la controladora

Utilidad (pérdida) del ejercicio atribuible a participaciones no controladoras

Rentas de otras inversiones

Pérdidas en inversiones inmobiliarias

Pérdidas en otras inversiones

Ingresos de inversiones inmobiliarias

EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO

Utilidad (pérdida) por operaciones discontinuas

(Gasto) Ingreso por impuesto a la renta


Ingreso por cotización extraordinaria

Ingreso por cotización básica

31/12/2012CUENTAS Nota

ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIÓN INDIVIDUAL

(Miles de pesos)

31/03/2013

TOTAL INGRESOS ORDINARIOS

Subsidios

Pensiones

Indemnizaciones

Prestaciones médicas

Prestaciones preventivas de riesgos

Pérdidas en inversiones financieras que respaldan reservas

Gastos de administración

Pérdida por deterioro (reversiones), neta

Funciones Técnicas

Costo de prestaciones médicas a terceros

Variación de la reservas por indemnizaciones por pagar

Variación de la reserva de siniestros ocurridos y no reportados

Variación de la reserva adicional por insuficiencia de pasivos

Variación de los capitales representativos de pensiones vigentes

Variación de la reserva por prestaciones médicas por otorgar

Variación de la reserva por subsidios por pagar

55


Otros egresos

Otros ingresos

Participación en utilidad (pérdida) de asociadas y de negocios conjuntos

contabilizadas por el método de la participación

Diferencia de cambio

Utilidad (pérdida) por unidades de reajuste

RESULTADO ANTES DE IMPUESTO

47000 EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO 8.686.909 35.694.171

48010 - -

48020 - -

48030 - -

48040 - -

48050 - -

48060 - -

48070 35 - -

48000 - -

49000 8.686.909 35.694.171 TOTAL RESULTADO INTEGRAL

Revalorizaciones de propiedades, planta y equipo

Activos financieros a valor razonable con cambio en resultado

Cobertura de flujo de caja

Ajustes por conversión

Ajustes de coligadas o asociadas

Utilidades (pérdidas) actuariales definidas como beneficios de planes de post

Impuestos diferidos

TOTAL OTROS INGRESOS Y GASTOS INTEGRALES

Código CUENTAS

(Miles de pesos)

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES INDIVIDUAL

Nota 31/03/2013 31/12/2012


Fondo de

reservas de

eventualidades

Fondo de

contingencia

Fondo de

reservas de

pensiones

adicional

Otras reservas

Ajuste de

inversiones a

valor razonable

Ajuste

acumulado por

diferencias de

conversión

Excedente

(déficit) de

ejercicios

anteriores

Excedente

(déficit) del

ejercicio

Resultados en

valuación de

propiedades

Resultados en

cobertura de

flujos de caja

Saldo inicial al 01/01/2012 4.304.592 19.382.897 1.687.817 (3.136.358) 177.639.213 199.878.161

Ajustes periodos anteriores (presentación) (28.416.460) (28.416.460)

Errores en periodo anterior que afectan el

patrimonio neto -

Cambio en política contable que afecta al

patrimonio neto -

Subtotal Ajustes periodos anteriores - - - (28.416.460) - - - - - - - - (28.416.460)

Saldo inicial al 01/01/2012 reexpresado 4.304.592 19.382.897 1.687.817 (31.552.818) - - 177.639.213 - - - - - 171.461.701

Incremento (decremento) resultantes de

combinaciones de negocios -

Resultado de gastos e ingresos integrales -

Dividendos -

Ajuste anual del fondo de reserva de

eventualidades 562.096 (562.096) -

Ingreso por cotización extraordinaria del

0,05% 7.441.234 (7.441.234) -

Diferencia positiva del GPE menos GAP 4.957.704 (4.957.704) -

0,25% del Ingreso por Cotizaciones 563.081 (563.081) -

Recursos del FC que exceden el límite del

80% (11.784.549) 11.784.549 -

Gasto en pensiones y otros beneficios, con

cargo al FC (1.915.029) 1.915.029 -

Otros cargos (abonos) al FC 5.005.133 (5.005.133) -

Aportes al Fondo de Reserva de Pensiones

Adicional 4.513.007 (4.513.007) -

Otras variaciones patrimoniales 414.762 35.444 5.582.011 (5.890.051) 142.166

Excedente (déficit) del ejercicio 35.694.171 35.694.171

Saldo final al 31/12/2012 4.866.687 24.065.233 6.236.268 (25.970.806) - - 162.406.487 35.694.171 - - - - 207.298.041

Participaciones

no

controladoras

Total

Cuentas de Valoración Fondos Acumulados


CONCEPTO

(Miles de pesos)

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

Variación de Reservas

Otros

resultados

integrales

Fondo de

reservas de

eventualidades

Fondo de

contingencia

Fondo de

reservas de

pensiones

adicional

Otras reservas

Ajuste de

inversiones a

valor razonable

Ajuste

acumulado por

diferencias de

conversión

Excedente

(déficit) de

ejercicios

anteriores

Excedente

(déficit) del

ejercicio

Resultados en

valuación de

propiedades

Resultados en

cobertura de

flujos de caja

Saldo inicial al 01/01/2013 4.866.687 24.065.233 6.236.268 (25.970.806) - - 162.406.487 35.694.171 - - - - 207.298.041

Incremento (decremento) resultantes de

combinaciones de negocios -

Resultado de gastos e ingresos integrales -

Dividendos -

Ajuste anual del fondo de reserva de

eventualidades 531.199 (531.199) -

Ingreso por cotización extraordinaria del

0,05% 2.062.815 (2.062.815) -

Diferencia positiva del GPE menos GAP 4.939.526 (4.939.526) -

0,25% del Ingreso por Cotizaciones 148.950 (148.950) -

Recursos del FC que exceden el límite del

80% (6.579.963) 6.579.963 -

Gasto en pensiones y otros beneficios, con

cargo al FC (375.814) 375.814 -

Otros cargos (abonos) al FC -

Aportes al Fondo de Reserva de Pensiones

Adicional -

Otras variaciones patrimoniales 2.414 (35.694.171) (35.691.757)

Excedente (déficit) del ejercicio 35.694.171 8.686.909 44.381.080

Saldo final al 31/03/2013 5.397.886 24.260.747 6.236.268 (25.970.806) - - 197.376.358 8.686.909 - - - - 215.987.362


(Miles de pesos)

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

Participaciones

no

controladoras

TotalCONCEPTO

Variación de Reservas Cuentas de Valoración Fondos Acumulados

Otros

resultados

integrales

91110 36.496.704 131.122.756

91120 22.780.319 86.155.593

91130 2.032.733 7.356.041

91140 344.555 1.307.271

91150 1.035.335 34.884.975

91160 8.520.009 5.174.995

91170 199.712 691.442

91100 71.409.367 266.693.073

91510 (7.426.065) (29.377.958)

91520 (461.186) (2.207.100)

91530 (4.041.809) (16.126.231)

91540 (29.705.319) (94.505.341)

91550 (14.790.849) (37.499.536)

91560 (352.781) (1.305.448)

91570 (8.193.930) (27.517.874)

91580 (7.363.161) (22.486.534)

91590 (455) (3.977)

91600 (493.820) (952.425)

91610 (955.193) (3.117.061)

91500 (73.784.568) (235.099.485)

91000 (2.375.201) 31.593.588

92110 - -

92120 - -

92100 - -

92510 - -

92520 - -

92500 - -

92000 - -

93110 - 255.161

93120 -

93130 -

93140 -

93150 800.000 1.393

93160 -

93100 800.000 256.554

93510 (2.457.186) (5.383.123)

93520 - -

93530 - (913.886)

93540 (500.000) (5.396.629)

93550 - (1.991.080)

93560 - -

93500 (2.957.186) (13.684.718)

93000 (2.157.186) (13.428.164)

94000 (4.532.387) 18.165.424

94500 -

95000 (4.532.387) 18.165.424

95500 36.037.828 17.872.404

96000 31.505.441 36.037.828 SALDO FINAL DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE

Pago de intereses capitalizadosInversiones en participación en asociadas y en negocios conjuntos contabilizadas

por el método de la participación

Inversiones en activos financieros que respaldan reservas

Inversiones en otros activos financieros

Otros desembolsos de inversión

TOTAL EGRESOS DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

SALDO INICIAL DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE

FLUJO NETO POSITIVO (NEGATIVO) ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

FLUJO NETO TOTAL POSITIVO (NEGATIVO) DEL EJERCICIO

Efecto de las variaciones de los tipos de cambio

VARIACIÓN NETA DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE

Inversiones en propiedades, planta y equipos

Pago de préstamos (menos)

Otros desembolsos por financiamiento (menos)

TOTAL EGRESOS DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

FLUJO NETO POSITIVO (NEGATIVO) ORIGINADO POR

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Ventas de propiedades, planta y equipo

Venta de propiedades de inversión

Venta de participaciones en asociadas contabilizadas por el método de la

participación

Venta de inversiones financieras que respaldan reservas

Ventas de otros instrumentos financieros

Otros ingresos percibidos

TOTAL INGRESOS DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

TOTAL INGRESOS DE ACTIVDADES DE FINANCIAMIENTO

Egresos por prestaciones preventivas de riesgos

Egresos por funciones técnicas

Egresos por prestaciones médicas a terceros

Egresos por administración

Gastos financieros

Otros egresos efectuados

Impuesto al Valor Agregado y otros similares pagados

TOTAL EGRESOS DE ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN

FLUJO NETO POSITIVO (NEGATIVO) ORIGINADO POR

ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN

Obtención de préstamos

Otras fuentes de financiamiento

Egresos por prestaciones médicas

Recaudación por cotización básica

Recaudación por cotización adicional

Recaudación por cotización extraordinaria

Recaudación por intereses, reajustes y multas por cotizaciones

Rentas de inversiones financieras

Recaudación por ventas de servicios a terceros

Otros ingresos percibidos

TOTAL INGRESOS DE ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN

Egresos por pago de subsidios

Egresos por pago de indemnizaciones

Egresos por pago de pensiones

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DIRECTO INDIVIDUAL

(Miles de pesos)


Código CUENTAS Nota 31/12/201231/03/2013

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Al 31 de marzo de 2013

En miles de pesos – M$

1

1. INFORMACION GENERAL

La Asociación Chilena de Seguridad (en adelante la “Asociación”) es una corporación de

carácter mutual que administra el seguro social contra riesgos de accidentes del trabajo y

enfermedades profesionales de los trabajadores de sus empresas adherentes, de acuerdo a las

disposiciones contempladas en la Ley N° 16.744, concediéndose la Personalidad Jurídica por

Decreto N° 3.209 de fecha 26 de junio de 1958, encontrándose fiscalizada por la

Superintendencia de Seguridad Social.

2. BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES Y

POLITICAS CONTABLES APLICADAS

2.1 Bases de preparación

Los presentes estados financieros individuales de Asociación Chilena de Seguridad al 31 de

marzo de 2013 constituyen estados financieros preparados de acuerdo con las Normas de

Información Financiera de Chile (“NIFCH”) y con las normas e instrucciones impartidas por la

Superintendencia de Seguridad Social (“SUSESO”), las que primarán sobre las NIFCH en caso

de existir discrepancias, excepto por las inversiones en filiales, las que están registradas en una

solo línea del balance general a su valor patrimonial.

a) Normas adoptadas con anticipación por la Asociación:

Las siguientes nuevas normas y enmiendas han sido adoptadas en estos estados financieros:

Nuevas NIIF Fecha de aplicación obligatoria

NIIF 9, Instrumentos Financieros Períodos anuales iniciados en o

después del 1 de enero de 2015.

Enmiendas a NIIF Fecha de aplicación obligatoria

NIC 12, Impuestos diferidos - Recuperación

del Activo Subyacente

Períodos anuales iniciados en o

después del 1 de enero de 2012.

NIIF 1 (Revisada), Adopción por primera vez

de las Normas Internacionales de Información

Financiera - (i) Eliminación de Fechas fijadas

para Adaptadores por Primera Vez - (ii)

Hiperinflación Severa


después del 1 de Julio 2011.

NIIF 7, Instrumentos Financieros:

Revelaciones - Revelaciones -Transferencias de

Activos Financieros


después del 1 de Julio 2011.




2

NIIF 9, Instrumentos Financieros:

El 12 de noviembre de 2009, el International Accounting Standard Board (IASB) emitió

NIIF 9, Instrumentos Financieros. Esta Norma introduce nuevos requerimientos para la

clasificación y medición de activos financieros y es efectiva para períodos anuales que

comiencen en o después del 1 de enero de 2013, permitiendo su aplicación anticipada. NIIF

9 especifica como una entidad debería clasificar y medir sus activos financieros. Requiere

que todos los activos financieros sean clasificados en su totalidad sobre la base del modelo

de negocio de la entidad para la gestión de activos financieros y las características de los

flujos de caja contractuales de los activos financieros. Los activos financieros son medidos

ya sea a costo amortizado o valor razonable. Solamente los activos financieros que sean

clasificados como medidos a costo amortizados serán probados por deterioro. El 28 de

Octubre de 2010, el IASB publicó una versión revisada de NIIF 9, Instrumentos Financieros.

La Norma revisada retiene los requerimientos para la clasificación y medición de activos

financieros que fue publicada en Noviembre de 2009, pero agrega guías sobre la

clasificación y medición de pasivos financieros. Como parte de la restructuración de NIIF 9,

el IASB también ha replicado las guías sobre desreconocimiento de instrumentos financieros

y las guías de implementación relacionadas desde IAS 39 a NIIF 9. Estas nuevas guías

concluyen la primera fase del proyecto del IASB para reemplazar la NIC 39. Las otras fases,

deterioro y contabilidad de cobertura, aún no han sido finalizadas.

Las guías incluidas en NIIF 9 sobre la clasificación y medición de activos financieros no han

cambiado de aquellas establecidas en NIC 39. En otras palabras, los pasivos financieros

continuarán siendo medidos ya sea, a costo amortizado o a valor razonable con cambios en

resultados. El concepto de bifurcación de derivados incorporados en un contrato por un

activo financiero tampoco ha cambiado. Los pasivos financieros mantenidos para negociar

continuarán siendo medidos a valor razonable con cambios en resultados, y todos los otros

activos financieros serán medidos a costo amortizado a menos que se aplique la opción del

valor razonable utilizando los criterios actualmente existentes en NIC 39.

No obstante lo anterior, existen dos diferencias con respecto a NIC 39:

La presentación de los efectos de los cambios en el valor razonable atribuibles al riesgo

de crédito de un pasivo; y

La eliminación de la exención del costo para derivados de pasivo a ser liquidados

mediante la entrega de instrumentos de patrimonio no transados.

El 16 de diciembre de 2011, el IASB emitió Fecha de Aplicación Obligatoria de NIIF 9 y

Revelaciones de la Transición, difiriendo la fecha efectiva tanto de las versiones de 2009 y

de 2010 a períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de 2015. Anterior a

las modificaciones, la aplicación de NIIF 9 era obligatoria para períodos anuales que

comenzaban en o después de 2013. Las modificaciones cambian los requerimientos para la

transición desde NIC 39 Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Medición a NIIF 9.

Adicionalmente, las modificaciones también modifican NIIF 7 Instrumentos Financieros:

Revelaciones para agregar ciertos requerimientos en el período de reporte en el que se




3

incluya la fecha de aplicación de NIIF 9. Las modificaciones son efectivas para períodos

anuales que comiencen en ó después del 1 de enero de 2015, permitiendo su aplicación

anticipada. De acuerdo a lo normado por la Superintendencia de seguridad social en la

circular N° 2801, la asociación ha aplicado esta norma en forma anticipada.

Enmienda a NIC 12, Impuesto a las ganancias:

El 20 de diciembre de 2010, el IASB publicó Impuestos diferidos: Recuperación del Activo

Subyacente – Modificaciones a NIC 12. Las modificaciones establecen una exención al

principio general de NIC 12 de que la medición de activos y pasivos por impuestos diferidos

deberán reflejar las consecuencias tributarias que seguirían de la manera en la cual la entidad

espera recuperar el valor libros de un activo. Específicamente la exención aplica a los

activos y pasivos por impuestos diferidos que se originan en propiedades de inversión

medidas usando el modelo del valor razonable de NIC 40 y en propiedades de inversión

adquiridas en una combinación de negocios, si ésta es posteriormente medida usando el

modelo del valor razonable de NIC 40. La modificación introduce una presunción de que el

valor corriente de la propiedad de inversión será recuperada al momento de su venta,

excepto cuando la propiedad de inversión es depreciable y es mantenida dentro de un

modelo de negocios cuyo objetivo es consumir sustancialmente todos los beneficios

económicos a lo largo del tiempo, en lugar de a través de la venta. Estas modificaciones

deberán ser aplicadas retrospectivamente exigiendo una remisión retrospectiva de todos los

activos y pasivos por impuestos diferidos dentro del alcance de esta modificación,

incluyendo aquellos que hubiesen sido reconocidos inicialmente en una combinación de

negocios. La fecha de aplicación obligatoria de estas modificaciones es para períodos

anuales que comienzan en o después del 1 de enero de 2012. Se permite la aplicación

anticipada. La Administración de la Asociación estima que no le aplican estas

modificaciones.

Enmienda a NIIF 1, Adopción por Primera Vez de las Normas Internacionales de

Información Financiera:

El 20 de diciembre de 2010, el IASB publicó ciertas modificaciones a NIIF 1,

específicamente:

(i) Eliminación de Fechas Fijadas para Adoptadores por Primera Vez - Estas modificaciones

entregan una ayuda para adoptadores por primera vez de las NIIF al reemplazar la fecha de

aplicación prospectiva del desreconocimiento de activos y pasivos financieros del ‘1 de

enero de 2004’ con ‘la fecha de transición a NIIF’ de esta manera los adoptadores por

primera vez de IFRS no tienen que aplicar los requerimientos de desreconocimiento de IAS

39 retrospectivamente a una fecha anterior; y libera a los adoptadores por primera vez de

recalcular las pérdidas y ganancias del ‘día 1’ sobre transacciones que ocurrieron antes de la

fecha de transición a NIIF.

(ii) Hiperinflación Severa – Estas modificaciones proporcionan guías para la entidades que

emergen de una hiperinflación severa, permitiéndoles en la fecha de transición de las




4

entidades medir todos los activos y pasivos mantenidos antes de la fecha de normalización

de la moneda funcional a valor razonable en la fecha de transición a NIIF y utilizar ese valor

razonable como el costo atribuido para esos activos y pasivos en el estado de situación

financiera de apertura bajo IFRS. Las entidades que usen esta exención deberán describir las

circunstancias de cómo, y por qué, su moneda funcional se vio sujeta a hiperinflación severa

y las circunstancias que llevaron a que esas condiciones terminaran.

Estas modificaciones serán aplicadas obligatoriamente para períodos anuales que comienzan

en o después del 1 de Julio de 2011. Se permite la aplicación anticipada. Estas

modificaciones no le aplican a la Asociación.

Enmienda a NIIF 7, Instrumentos Financieros:

El 7 de octubre de 2010, el International Accounting Standards Board (IASB) emitió

Revelaciones – Transferencias de Activos Financieros (Modificaciones a NIIF 7

Instrumentos Financieros – Revelaciones) el cual incrementa los requerimientos de

revelación para transacciones que involucran la transferencia de activos financieros. Estas

modificaciones están dirigidas a proporcionar una mayor transparencia sobre la exposición

al riesgo de transacciones donde un activo financiero es transferido pero el cedente retiene

cierto nivel de exposición continua (referida como ‘involucramiento continuo’) en el activo.

Las modificaciones también requiere revelar cuando las transferencias de activos financieros

no han sido distribuidas uniformemente durante el período (es decir, cuando las

transferencias ocurren cerca del cierre del período de reporte). Estas modificaciones son

efectivas para períodos anuales que comienzan en o después del 1 de Julio de 2011. Está

permitida la aplicación anticipada de estas modificaciones. Las revelaciones no son

requeridas para ninguno de los períodos presentados que comiencen antes de la fecha inicial

de aplicación de las modificaciones. La Administración de la Asociación estima que estas

modificaciones no han tenido impacto en las políticas contables.

b) Normas, modificaciones y enmiendas a las normas existentes que no han entrado en

vigencia, y que la Asociación no ha adoptado con anticipación.

Las siguientes nuevas Normas y enmiendas han sido emitidas pero su fecha de aplicación

aún no está vigente:

Nuevas NIC/NIIF Fecha de aplicación obligatoria

NIIF 9, Instrumentos Financieros Períodos anuales iniciados en o después

del 1 de enero de 2015.

NIIF 10, Estados Financieros Consolidados Períodos anuales iniciados en o después


NIIF 11, Acuerdos Conjuntos Períodos anuales iniciados en o después


NIIF 12, Revelaciones de Participaciones en Otras

Entidades

Períodos anuales iniciados en o después


NIC 27 (2011), Estados Financieros Separados Períodos anuales iniciados en o después





5

Nuevas NIC/NIIF Fecha de aplicación obligatoria

NIC 28 (2011), Inversiones en Asociadas y

Negocios Conjuntos



NIIF 13, Mediciones de Valor Razonable Períodos anuales iniciados en o después


Enmiendas a NIIF Fecha de aplicación obligatoria

NIC 1, presentación de estados financieros –

presentación de componentes de otros resultados

integrales.

Periodos anuales iniciados en o después

del 1 de julio de 2012.

NIC 19, Beneficios a los empleados (2011) Períodos anuales iniciados en o después


NIC 32, Instrumentos Financieros: Presentación –

Aclaración de requerimientos para el neteo de

activos y pasivos financieros.



NIIF 7, Instrumentos Financieros: Revelaciones –

(i) Revelaciones – Transferencias de Activos

Financieros – (ii) Modificaciones a revelaciones

acerca de neteo de activos y pasivos financieros


del 1 de enero de 2013 (para

modificaciones a revelaciones acerca de

neteo).

NIIF10, NIIF11, NIIF12 - Estados Financieros

consolidados, acuerdo conjuntos y revelaciones de

participaciones en otras entidades - guía para la

transición.



Entidades de Inversión – Modificaciones a NIIF 10,

Estados Financieros Consolidados; NIIF 12

Revelaciones de Participaciones en Otras Entidades

y NIC 27 Estados Financieros Separados.



NIIF 10, Estados Financieros Consolidados: El 12 de mayo de 2011, el IASB emitió NIIF 10, Estados Financieros Consolidados, el cual

reemplaza IAS 27, Estados Financieros Consolidados y Separados y SIC-12 Consolidación

– Entidades de Propósito Especial. El objetivo de NIIF 10 es tener una sola base de

consolidación para todas las entidades, independiente de la naturaleza de la inversión, esa

base es el control. La definición de control incluye tres elementos: poder sobre una

inversión, exposición o derechos a los retornos variables de la inversión y la capacidad de

usar el poder sobre la inversión para afectar las rentabilidades del inversionista. NIIF 10

proporciona una guía detallada de cómo aplicar el principio de control en un número de

situaciones, incluyendo relaciones de agencia y posesión de derechos potenciales de voto.

Un inversionista debería reevaluar si controla una inversión si existe un cambio en los

hechos y circunstancias. NIIF 10 reemplaza aquellas secciones de IAS 27 que abordan el

cuándo y cómo un inversionista debería preparar estados financieros consolidados y

reemplaza SIC-12 en su totalidad. La fecha efectiva de aplicación de NIIF 10 es el 1 de




6

enero de 2013, se permite la aplicación anticipada bajo ciertas circunstancias. La

Administración se encuentra evaluando el potencial impacto de la adopción de estas

modificaciones.

NIIF 11, Estados Financieros Consolidados: El 12 de mayo de 2011, el IASB emitió NIIF 11, Acuerdos Conjuntos, el cual reemplaza

IAS 31, Intereses en Negocios Conjuntos y SIC-13, Entidades de Control Conjunto. NIIF 11

clasifica los acuerdos conjuntos ya sea como operaciones conjuntas (combinación de los

conceptos existentes de activos controlados conjuntamente y operaciones controladas

conjuntamente) o negocios conjuntos (equivalente al concepto existente de una entidad

controlada conjuntamente). Una operación conjunta es un acuerdo conjunto donde las partes

que tienen control conjunto tienen derechos a los activos y obligaciones por los pasivos. Un

negocio conjunto es un acuerdo conjunto donde las partes que tienen control conjunto del

acuerdo tienen derecho a los activos netos del acuerdo. NIIF 11 exige el uso del valor

patrimonial para contabilizar las participaciones en negocios conjuntos, de esta manera

eliminando el método de consolidación proporcional. La fecha efectiva de aplicación de

NIIF 11 es el 1 de enero de 2013, se permite la aplicación anticipada en ciertas

circunstancias. La Administración se encuentra evaluando el potencial impacto de la

adopción de estas modificaciones.

NIIF 12, Revelaciones de Participaciones en Otras Entidades:

El 12 de mayo de 2011, el IASB emitió NIIF 12, Revelaciones de Intereses en Otras

Entidades, la cual requiere mayores revelaciones relacionadas a las participaciones en

filiales, acuerdos conjuntos, asociadas y entidades estructuradas no consolidadas. NIIF 12

establece objetivos de revelación y especifica revelaciones mínimas que una entidad debe

proporcionar para cumplir con esos objetivos. Una entidad deberá revelar información que

permita a los usuarios de sus estados financieros evaluar la naturaleza y riesgos asociados

con sus participaciones en otras entidades y los efectos de esas participaciones en sus

estados financieros. Los requerimientos de revelación son extensos y representan un

esfuerzo que podría requerir acumular la información necesaria. La fecha efectiva de

aplicación de NIIF 12 es el 1 de enero de 2013, pero se permite a las entidades incorporar

cualquiera de las nuevas revelaciones en sus estados financieros antes de esa fecha. La


modificaciones.

NIC 27 (2011), Estados Financieros Separados:

NIC 27 Estados Financieros Consolidados y Separados fue modificada por la emisión de

NIIF 10 pero retiene las guías actuales para estados financieros separados. La


modificaciones.




7

NIC 28 (2011), Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos:

NIC 28 Inversiones en Asociadas fue modificada para conformar los cambios relacionados

con la emisión de NIIF 10 y NIIF 11. La Administración se encuentra evaluando el potencial

impacto de la adopción de estas modificaciones.

NIIF 13, Mediciones de Valor Razonable:

El 12 de mayo de 2011, el IASB emitió NIIF 13, Mediciones de Valor Razonable, la cual

establece una sola fuente de guías para las mediciones a valor razonable bajo las NIIF. Esta

norma aplica tanto para activos financieros como para activos no financieros medidos a

valor razonable. El valor razonable se define como “el precio que sería recibido al vender un

activo o pagar para transferir un pasivo en una transacción organizada entre participantes de

mercado en la fecha de medición” (es decir, un precio de salida). NIIF 13 es efectiva para

períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de 2013, se permite la

aplicación anticipada, y aplica prospectivamente desde el comienzo del período anual en el

cual es adoptada. La Administración se encuentra evaluando el potencial impacto de la


Enmienda NIC 1, Presentación de Estados Financieros:

EL 16 de junio de 2011, el IASB publicó Presentación de los Componentes de Otros

Resultados Integrales (modificaciones a NIC 1). Las modificaciones retienen la opción de

presentar un estado de resultados y un estado de resultados integrales ya sea en un solo

estado o en dos estados individuales consecutivos. Se exige que los componentes de otros

resultados integrales sean agrupados en aquellos que serán y aquellos que no serán

posteriormente reclasificados a pérdidas y ganancias. Se exige que el impuesto sobre los

otros resultados integrales sea asignado sobre esa misma base. La medición y

reconocimiento de los componentes de pérdidas y ganancias y otros resultados integrales no

son ven afectados por las modificaciones, las cuales son aplicables para períodos de reporte

que comienzan en o después del 1 de Julio de 2012, se permite la aplicación anticipada. La


modificaciones.

Enmienda a NIC 19, Beneficios a los Empleados:

El 16 de junio de 2011, el IASB publicó modificaciones a NIC 19, Beneficios a los

Empleados, las cuales cambian la contabilización de los planes de beneficios definidos y los

beneficios de término. Las modificaciones requieren el reconocimiento de los cambios en la

obligación por beneficios definidos y en los activos del plan cuando esos cambios ocurren,

eliminando el enfoque del corredor y acelerando el reconocimiento de los costos de servicios

pasados.

Los cambios en la obligación de beneficios definidos y los activos del plan son desagregadas

en tres componentes: costos de servicio, interés neto sobre los pasivos (activos) netos por

beneficios definidos y remediciones de los pasivos (activos) netos por beneficios definidos.




8

El interés neto se calcula usando una tasa de retorno para bonos corporativos de alta calidad.

Esto podría ser menor que la tasa actualmente utilizada para calcular el retorno esperado

sobre los activos del plan, resultando en una disminución en la utilidad del ejercicio. Las

modificaciones son efectivas para períodos anuales que comienzan en o después del 1 de

enero de 2013, se permite la aplicación anticipada. Se exige la aplicación retrospectiva con

ciertas excepciones. La Administración se encuentra evaluando el potencial impacto de la


Enmienda a NIC 32, Instrumentos Financieros: Presentación:

En diciembre de 2011, el IASB modificó los requerimientos de contabilización y revelación

relacionados con el neteo activos y pasivos financieros mediante las enmiendas a NIC 32 y

NIIF 7. Estas enmiendas son el resultado del proyecto conjunto del IASB y el Financial

Accounting Standards Board (FASB) para abordar las diferencias en sus respectivas normas

contables con respecto al neteo de instrumentos financieros. Las nuevas revelaciones son

requeridas para períodos anuales o intermedios que comiencen en o después del 1 de enero

de 2013 y las modificaciones a NIC 32 son efectivas para períodos anuales que comienzan

en o después del 1 de enero de 2014. Ambos requieren aplicación retrospectiva para

períodos comparativos. La Administración se encuentra evaluando el potencial impacto de la


Enmienda a NIIF 7, Neteo de Activos y Pasivos Financieros:

NIIF 7 Instrumentos Financieros: Revelaciones fue modificada para solicitar información

acerca de todos los instrumentos financieros reconocidos que están siendo neteados en

conformidad con el párrafo 42 de NIC 32 Instrumentos Financieros: Presentación.

Las modificaciones también requieren la revelación de información acerca de los

instrumentos financieros reconocidos que están sujetos a acuerdos maestros de neteo

exigibles y acuerdos similares incluso si ellos no han sido neteados en conformidad con NIC

32. El IASB considera que estas revelaciones permitirán a los usuarios de los estados

financieros evaluar el efecto o el potencial efecto de acuerdos que permiten el neteo,

incluyendo derechos de neteo asociados con los activos financieros y pasivos financieros

reconocidos por la entidad en su estado de posición financiera. Las modificaciones son

efectivas para períodos anuales que comienzan en o después del 1 de Enero de 2013. Se

permite la aplicación anticipada. La Administración se encuentra evaluando el potencial

impacto de la adopción de estas modificaciones.

Enmienda NIIF 10 – Estados Financieros Consolidados, NIIF 11 - Acuerdos Conjuntos

y NIIF 12 - Revelaciones de Participaciones en Otras Entidades – Guías para la

transición:

El 28 de junio de 2012, el IASB publicó Estados Financieros Consolidados, Acuerdos

Conjuntos y Revelaciones de Participaciones en Otras Entidades (Modificaciones a NIIF 10,

NIIF 11 y NIIF 12). Las modificaciones tienen la intención de proporcionar un

aligeramiento adicional en la transición a NIIF 10, NIIF 11 y NIIF 12, al “limitar el




9

requerimiento de proporcionar información comparativa ajustada solo para el año

comparativo inmediatamente precedente”. También, modificaciones a NIIF 11 y NIIF 12

eliminan el requerimiento de proporcionar información comparativa para períodos anteriores

al período inmediatamente precedente. La fecha efectiva de estas modificaciones es para

períodos que comiencen en o después del 1 de enero de 2013, alineándose con las fechas

efectivas de NIIF 10, NIIF 11 y NIIF 12. La Administración se encuentra evaluando el

potencial impacto de la adopción de estas modificaciones.

Entidades de Inversión – Enmiendas a NIIF 10 – Estados Financieros Consolidados;

NIIF 12 – Revelaciones de Participaciones en Otras Entidades y NIC 27 – Estados

Financieros Separados:

El 31 de octubre de 2012, el IASB publicó “Entidades de Inversión (modificaciones a NIIF

10, NIIF 12 y NIC 27)”, proporcionando una exención para la consolidación de filiales bajo

NIIF 10 Estados Financieros Consolidados para entidades que cumplan la definición de

“entidad de inversión”, tales como ciertos fondos de inversión. En su lugar, tales entidades

medirán sus inversiones en filiales a valor razonable a través de resultados en conformidad

con NIIF 9 Instrumentos Financieros o NIC 39 Instrumentos Financieros: Reconocimiento y

Medición.

Las modificaciones también exigen revelación adicional con respecto a si la entidad es

considerada una entidad de inversión, detalles de las filiales no consolidadas de la entidad, y

la naturaleza de la relación y ciertas transacciones entre la entidad de inversión y sus filiales.

Por otra parte, las modificaciones exigen a una entidad de inversión contabilizar su inversión

en una filial de la misma manera en sus estados financieros consolidados como en sus

estados financieros individuales (o solo proporcionar estados financieros individuales si

todas las filiales son no consolidadas). La fecha efectiva de estas modificaciones es para

períodos que comiencen en o después del 1 de enero de 2014. Se permite la aplicación

anticipada. La Administración se encuentra evaluando el potencial impacto de la adopción

de estas modificaciones.

2.2 Bases de consolidación:

Esta nota no le es aplicable, debido a que el presente informe corresponde a estados

financieros individuales.

2.3 Transacciones en moneda extranjera:

a) Moneda de presentación y moneda funcional:

La Asociación ha definido como su moneda funcional y de presentación el Peso

Chileno, que es la moneda del entorno económico primario en el cual opera. Por lo

tanto, todos los saldos y transacciones denominados en otras monedas diferentes al

Peso Chileno son considerados como “moneda extranjera”.




10

Debido a lo anterior, se considera que el Peso chileno es la moneda que mejor refleja

las transacciones, hechos y condiciones de la Asociación.

b) Transacciones y saldos:

Diferencia de cambio:

La Administración de la Asociación, ha definido como moneda funcional el peso

chileno. Consecuentemente, las operaciones en otras divisas distintas del peso

chileno serán consideradas en moneda extranjera y se registrarán según los tipos de

cambio de cierre vigentes en las fechas de las respectivas operaciones. Asimismo los

activos y pasivos reajustables en moneda extranjera, se muestran al tipo de cambio

vigente al cierre del ejercicio.

Para la preparación de los estados financieros, los activos y pasivos monetarios

denominados en moneda extranjera, se convierten según los tipos de cambios

vigentes a la fecha de los respectivos Estados Financieros.

Las utilidades o pérdidas generadas reflejan su efecto en el Estado de Resultado

Integrales.

Variación de tipo de cambio por unidades reajustables:

Las operaciones efectuadas en unidades reajustables, tales como UF, UTM, IVP, etc.,

serán consideradas en unidades reajustables, y se registran según los valores de cierre

vigentes en las fechas de las respectivas operaciones.

Los activos y pasivos reajustables, expresados en unidades de fomento se muestran a

la cotización vigentes al cierre del ejercicio.

Para la preparación de los estados financieros, los activos y pasivos monetarios

denominados en unidades reajustables, se convierten según los valores de cierre

vigentes a la fecha de los respectivos estados financieros. La utilidad o pérdidas

generadas se imputan directamente contra las cuentas de pérdidas y ganancias

relacionadas, reflejándose su efecto en el Estado de Resultados Integrales.

c) Entidades en el exterior:

Al 31 de marzo de 2013, la Asociación no posee sociedades filiales o coligadas en el

exterior.




11

2.4 Propiedades, planta y equipo:

Los bienes de propiedades, planta y equipo son registrados inicialmente al costo de

adquisición más todos aquellos costos necesarios para dejar el activo en la ubicación y

condición necesaria para operar. Posteriormente, serán valorizados al costo de

adquisición menos la depreciación acumulada y, cuando corresponda, menos las pérdidas

acumuladas por concepto de deterioro de valor. La depreciación de estos bienes se

determina en función de su vida útil conforme a lo instruido por esta Superintendencia en

su Circular Nº 2903 de 2013, exceptuando los bienes clasificados como otros activos fijos

los cuales son llevados a resultados en base a su consumo y en un período máximo de tres

años.

Los bienes de Propiedades, Planta y Equipos serán depreciados linealmente durante su

vida útil según la siguiente tabla:

CONCEPTO

AÑOS

VIDA ÚTIL

Construcciones con estructuras de acero, cubierta y entrepisos de perfiles

acero o losas hormigón armado.80

Edificios, casas y otras construcciones, con muros de ladrillo o de hormigón,

con cadenas, pilares y vigas de hormigón armado, con o sin losas.50

Edificios fabricas de material sólido albañilería de ladrillo, de concreto

armado y estructura metálica.40

Construcciones de adobe o madera en general. 30

Construcciones Provisorias. 10

Galpones de madera o estructura metálica. 20

Instalaciones en general (ejemplos: eléctricas, de oficina, etc.). 10

Ambulancias 6

Camiones de uso general, camionetas, jeeps, automóviles, furgones y

similares, motos en general, remolques, semirremolques y carros de arrastre.6

Maquinarias y equipos en general 10

Instrumental médico y dental en general 3

Equipos médicos y dental en general 8

Muebles y enseres 7

Balanzas, hornos microondas, refrigeradores, conservadoras, vitrinas

refrigeradas y cocinas.7

Equipos de oficina 5

Equipos computacionales (grandes computadores) 5

Equipos computacionales personales e impresoras 3

Equipos para la prevención de riesgos 8

Equipos de servicios (casino, lavandería, seguridad, jardinería, etc.) 8

Herramientas pesadas 8

Herramientas livianas 3




12

Deterioro de Propiedades, planta y equipo:

El Deterioro de Propiedades, planta y equipo se calcula de acuerdo a lo establecido en

NICCH 36, la Asociación estimará si existen indicios de que los elementos del rubro han

sufrido una pérdida de valor. Si existen tales indicios, se estima el valor recuperable del

activo.

En el caso de los activos que no se encuentren en condiciones de uso la estimación del

valor recuperable es realizada con independencia de la existencia de indicios de deterioro.

Si el valor en libros excede el importe recuperable, se reconoce una pérdida por este

exceso, reduciendo el valor libro del activo hasta su valor recuperable.

La Administración realizo el test de deterioro al 31 de diciembre de 2012 y determinó que

no existe saldo por este concepto.

2.5 Propiedades de inversión:

Se incluyen principalmente terrenos, edificios y construcciones que se mantienen con el

propósito de obtener ingresos en futuras ventas, plusvalías o bien explotarlos bajo un

régimen de arrendamiento, los cuales no son ocupados por las empresas relacionadas de

la Asociación. Dichos activos se valorizan inicialmente a su costo de adquisición, más

todos los gastos incurridos que sean asignables directamente. Posteriormente, se

valorizan en forma periódica a su valor de tasación, neto de depreciación y pérdidas por

deterioro de valor. La periodicidad está fijada por la Administración con una frecuencia

de dos años. La depreciación se distribuye linealmente en función de la vida útil de los

correspondientes bienes.

2.6 Activos intangibles

a) Goodwill:

El menor valor representa el exceso del costo de adquisición sobre el valor razonable

de la participación de la Asociación en los activos netos identificables de la afiliada o

coligada adquirida en la fecha de adquisición. El menor valor relacionado con

adquisiciones de asociadas se incluye en Plusvalía. El menor valor relacionado con

adquisiciones de coligadas se incluye en inversiones en coligadas, y se somete a

pruebas por deterioro de valor justo con el saldo total de la asociada. El menor valor

reconocido por separado se somete a pruebas por deterioro de valor anualmente y se

valora por su costo menos pérdidas acumuladas por deterioro. Las ganancias y

pérdidas por la venta de una entidad incluyen el importe en libros del menor valor

relacionado con la entidad vendida.

El menor valor se asigna a unidades generadoras de efectivo para efectos de realizar

las pruebas de deterioro. La distribución se efectúa entre aquellas unidades

generadoras de efectivo o grupos de unidades generadoras de efectivo que se espera

se beneficiaran de la combinación de negocios de la que surgió la plusvalía.




13

El goodwill negativo o minusvalía comprada proveniente de la adquisición de una

inversión o combinación de negocios, se abona directamente al Estado de Resultados

Integrales.

b) Marcas comerciales y licencias:

La Asociación no posee en sus registros contables marcas comerciales y licencias.

c) Programas informáticos:

Las licencias para programas informáticos adquiridas, se capitalizan sobre la base de

los costos en que se ha incurrido para adquirirlas y prepararlas para usar el programa

específico. Estos costos se amortizan linealmente durante sus vidas útiles estimadas.

Los gastos relacionados con el desarrollo o mantenimiento de programas

informáticos se reconocen como gasto cuando se incurre en ellos. Los costos

directamente relacionados con la producción de programas informáticos únicos e

identificables controlados por la Asociación, y que es probable que vayan a generar

beneficios económicos superiores a los costos durante más de un año, se reconocen

como activos intangibles. La Asociación posee en sus registros contables intangibles

correspondientes a licencias de software, a los cuales se les estima una vida útil y se

evalúa su deterioro cuando se producen eventos o cambios que indican que el valor

neto contable pudiera ser inferior a su valor recuperable. Los costos directos incluyen

los gastos del personal que desarrolla los programas informáticos y gastos generales.

Los costos de desarrollo de programas informáticos reconocidos como activos, se

amortizan durante sus vidas útiles estimadas.

El deterioro de los programas informáticos se calcula de acuerdo a lo establecido en

NIC 36, la Asociación estimará si existen indicios de que los elementos del rubro han

sufrido una pérdida de valor. Si existen tales indicios, se estima el valor recuperable

del activo. En el caso de los activos que no se encuentren en condiciones de uso y de

los intangibles con vida útil indefinida la estimación del valor recuperable es

realizada con independencia de la existencia de indicios de deterioro. Si el valor en

libros excede el importe recuperable, se reconoce una pérdida por este exceso,

reduciendo el valor libro del activo hasta su valor recuperable.

d) Gastos de investigación y desarrollo:

Los gastos de investigación se reconocen como un gasto cuando se incurre en ellos.

Los costos incurridos en proyectos de desarrollo (relacionados con el diseño y prueba

de productos nuevos o mejorados) se reconocen como activo intangible cuando se

cumplen los siguientes requisitos:

Técnicamente, es posible completar la producción del activo intangible de forma

que pueda estar disponible para su utilización o su venta;

La administración tiene intención de completar el activo intangible en cuestión,

para usarlo o venderlo;

Existe la capacidad para utilizar o vender el activo intangible;




14

Es posible demostrar la forma en que el activo intangible vaya a generar

probables beneficios económicos en el futuro;

Existe disponibilidad de los adecuados recursos técnicos, financieros o de otro

tipo, para completar el desarrollo y para utilizar o vender el activo intangible; y

Es posible valorar, de forma fiable, el desembolso atribuible al activo intangible

durante su desarrollo.

Otros gastos de desarrollo se reconocen como gasto cuando se incurre en ellos. Los

costos de desarrollo previamente reconocidos como un gasto no se reconocen como un

activo en un ejercicio posterior. Los costos de desarrollo con una vida útil finita que se

capitalizan se amortizan desde su utilización de manera lineal durante el ejercicio que se

espera generen beneficios.

Los activos de desarrollo se someten a pruebas de pérdidas por deterioro anualmente, de

acuerdo con la NICCH 36.

Los gastos de investigación y desarrollo se registran al costo reconociendo su efecto en

resultados.

2.7 Costos por intereses:

Los costos por intereses incurridos para la construcción de cualquier activo calificado se

capitalizan durante el ejercicio de tiempo que es necesario para completar y preparar el

activo para el uso que se pretende. Posterior a este periodo los intereses incurridos se

registran directamente a gastos.

2.8 Pérdidas por deterioro de valor de los activos no financieros:

Los activos que tienen una vida útil indefinida no están sujetos a amortización y se

someten anualmente a pruebas de pérdidas por deterioro del valor. Los activos sujetos a

depreciación o amortización se someten a pruebas de pérdidas por deterioro siempre que

algún suceso o cambio en las circunstancias indique que el importe en libros puede no ser

recuperable. Se reconoce una pérdida por deterioro por el exceso del importe en libros del

activo sobre su importe recuperable.

El importe recuperable es el valor razonable de un activo menos los costos para la venta o

el valor de uso, el mayor de los dos. A efectos de evaluar las pérdidas por deterioro del

valor, los activos se agrupan al nivel más bajo para el que hay flujos de efectivo

identificables por separado (Unidades Generadoras de Efectivo). Los activos no

financieros, distintos de la Plusvalía Comprada (Goodwill), que hubieran sufrido una

pérdida por deterioro se someten a revisiones a cada fecha de balance en caso de que se

hubieran producido reversiones de la pérdida.




15

2.9 Activos financieros:

La Asociación mantiene inversiones financieras tanto para respaldar las reservas legales

que debe mantener, como para administrar sus excedentes de efectivo. Dichas inversiones

se clasifican de acuerdo a lo siguiente:

a) Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados:

Los activos financieros a valor razonable con cambios en resultados son activos

financieros mantenidos para negociar. Un activo financiero se clasifica en esta

categoría si se adquiere principalmente con el propósito de venderse en el corto

plazo. Los activos de esta categoría se clasifican como activos corrientes. En esta

categoría se clasifican las inversiones de la cartera de respaldo del Fondo de

Eventualidades y la cartera del Fondo de Libre disposición, ya que en ambos casos la

intención de mantenerlas obedece a un criterio de disponibilidad inmediata de los

fondos.

b) Activos financieros a costo amortizado:

Los activos financieros a costo amortizado son instrumentos financieros no derivados

con pagos fijos o determinables que no cotizan en un mercado activo, poseen

características de préstamos y son administrados sobre la base de rendimientos

contractuales. Estos instrumentos se incluyen en el activo corriente, excepto aquellos

cuyos vencimientos sean superiores a 12 meses desde la fecha del balance en cuyo

caso se clasifican como activos no corrientes. En esta categoría se registran las

inversiones de la cartera del Fondo para el respaldo de pensiones, la cartera del

Fondo para el respaldo de pensiones adicional y la cartera del Fondo de

contingencias. Dichas inversiones tienen el carácter de permanente y se mantienen

con la intención de disponer de dichos fondos en el largo plazo.

Los activos financieros, distintos de aquellos valorizados a valor razonable a través

de resultados, son evaluados a la fecha de cada estado de situación financiera para

establecer la presencia de indicadores de deterioro. Los activos financieros se

encuentran deteriorados cuando existe evidencia objetiva de que, como resultado de

uno o más eventos ocurridos después del reconocimiento inicial, los flujos futuros de

caja estimados de la inversión serán afectados.

La Administración de la Asociación analiza trimestralmente en forma detallada la

cartera de inversiones para detectar indicadores de deterioro, revisando la categoría

de las inversiones, emisores e información de mercado, entre otras variables.




16

2.10 Instrumentos financieros derivados y actividades de cobertura:

Al 31 de marzo de 2013, la Asociación no posee en sus registros contables instrumentos

financieros derivados y actividades de cobertura.

2.11 Existencias:

Los inventarios que mantiene la Asociación corresponden a materiales clínicos, productos

farmacológicos y elementos de prevención, entre otros. El costo de los inventarios se

determina por el método del precio de costo medio ponderado (PMP). Los inventarios se

valorizan al menor entre su costo y su valor neto realizable. La Asociación determina una

provisión por deterioro de valor equivalente a la obsolescencia de inventarios. Dicha

provisión está determinada por los productos en existencias que no presenten consumo en

los últimos 12 meses contados desde la fecha de presentación de sus estados financieros.

2.12 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar:

Las cuentas comerciales a cobrar se reconocen inicialmente por su valor razonable y

posteriormente por su costo amortizado de acuerdo con el método de tasa de interés

efectivo, menos la provisión por pérdidas por deterioro del valor. Se establece una

provisión para pérdidas por deterioro de cuentas comerciales a cobrar cuando existe

evidencia objetiva de que la Asociación no será capaz de cobrar todos los importes que se

le adeudan de acuerdo con los términos originales de las cuentas a cobrar. Para la

Asociación, el importe de la provisión por deterioro se calcula en base a los porcentajes

estipulados en la Circular Nº 2.087 emitida por la Superintendencia de Seguridad Social

el 17 de noviembre de 2003.

Deudores previsionales:

Corresponde a las cotizaciones devengadas por la Asociación en el mes que se informa,

en su calidad de organismo administrador del Seguro Social establecido en la Ley N°

16.744, como asimismo las deudas, cuya morosidad no exceda el período de tres meses,

derivadas de cotizaciones declaradas y no pagadas y de las cotizaciones que se

encuentren en cobranza producto de haberse emitido una resolución en tal sentido.

Asimismo y tratándose de la cotización adicional, se imputará la diferencia no declarada

que le corresponda enterar a las entidades empleadoras como consecuencia de un recargo

fijado a su tasa de cotización adicional.

Además, se incluyen los beneficios indebidamente percibidos por los beneficiarios y los

fraudes que afecten a fondos propios. Asimismo, se registran los beneficios por cobrar

provenientes de la aplicación del artículo 77 bis de la Ley N°16.744 y los subsidios por

incapacidad laboral a recuperar, pagados a los trabajadores a los que se les ha otorgado

pensión de invalidez con efecto retroactivo.




17

Aportes legales por cobrar:

Está formado por los recursos por cobrar al Fondo Único de Prestaciones Familiares y

Subsidios de Cesantía, las concurrencias por cobrar, tanto de pensiones como de

indemnizaciones, y cualquier otro importe que se deba recuperar del Fisco en virtud de

alguna norma legal o reglamentaria, descontado el monto de la estimación de su

deterioro.

Deudores por venta de servicios a terceros:

Se registran todos los documentos y cuentas por cobrar originado por la venta de

servicios por parte de la Asociación. Se incluyen también los reajustes, multas e intereses

que correspondan, calculados de conformidad con las normas legales que las rijan o por

acuerdos convenidos entre las partes, pero sólo que se trate de deuda no vencida.

Se clasifican en este rubro las deudas que no registren una morosidad superior a tres

meses.

El saldo de este rubro corresponde al valor neto de los deudores por venta de servicios a

terceros, es decir, descontado el monto de la estimación de deterioro.

2.13 Efectivo y equivalentes al afectivo:

El efectivo y equivalentes al efectivo incluyen el efectivo en caja, los saldos en las

cuentas corrientes bancarias, los depósitos a plazo en entidades de financieras, y otras

inversiones a corto plazo de gran liquidez con un vencimiento original menor o igual a

tres meses que no estén sujetas a restricción alguna o tengan un riesgo de pérdida

significativa de valor.

Los Flujos de efectivo corresponden a las entradas y salidas de efectivo y equivalentes al

efectivo, y se clasifican según lo siguiente:

a) Actividades de operación:

Las actividades de operación son las actividades que constituyen la principal fuente

de ingresos y egresos ordinarios de la Asociación, así como otras actividades que no

puedan ser clasificadas como de inversión o financiamiento.

b) Actividades de inversión:

Las actividades de inversión son las de adquisición y enajenación de activos a largo

plazo, así como de otras inversiones no incluidas en los equivalentes al efectivo.




18

c) Actividades de financiamiento:

Las actividades de financiación son actividades que producen cambios en el tamaño

y composición de los capitales propios y de los préstamos tomados por parte de la

Asociación.

2.14 Acreedores comerciales:

Los acreedores comerciales se registran inicialmente por el valor razonable de la

contraprestación recibida, deducidos los costos directamente atribuibles a la transacción.

En períodos posteriores, estos acreedores comerciales se valorizan al costo amortizado

utilizando el método de tasa de interés efectivo. Cuando el valor razonable de una cuenta

por pagar no difiere en forma significativa del valor nominal, se reconocerá al valor

nominal.

2.15 Préstamos que devengan intereses y que no generan intereses:

Cuando la Asociación requiera financiamiento de terceros estas obligaciones serán

reconocidas inicialmente a su valor razonable, descontados los desembolsos necesarios

para concretar la transacción. Con posterioridad, estos importes se reconocerán a su costo

amortizado de acuerdo al método de la tasa de interés efectiva.

2.16 Impuesto a las utilidades e impuestos diferidos:

La Asociación es una entidad sin fines de lucro que no se encuentra afecta a impuesto a la

renta por los ingresos relacionados con la Ley N° 16744. No obstante, por los ingresos

provenientes de la venta de servicios a terceros se encuentra afecta a impuesto a la renta,

presentando pérdidas tributarias en el ejercicio 2012.

2.17 Beneficios a los empleados:

La Asociación registra los beneficios que otorgan a sus trabajadores de acuerdo a los

siguientes criterios:

a) Vacaciones del personal:

La Asociación reconoce el gasto por vacaciones del personal mediante el método del

devengo. Este beneficio corresponde a todo el personal y equivale a un monto fijo

según los contratos particulares de cada trabajador. Este beneficio es registrado a su

valor nominal.




19

b) Indemnización por años de servicio y plan alianza:

La Asociación contabiliza pasivos por futuras indemnizaciones por cese de servicios

de sus trabajadores, en base a lo estipulado en los contratos colectivos e individuales

suscritos con algunos trabajadores. Este beneficio se trata de acuerdo con la NIFCH

19, y el costo determinado está basado en estudios actuariales y son cargados a

resultados sobre base devengada.

La Asociación utiliza supuestos actuariales para determinar la mejor estimación de

este beneficio. Dicha estimación, al igual que los supuestos, son establecidos por la

Administración considerando la asesoría de un actuario externo. Estos supuestos

incluyen las hipótesis demográficas, la tasa de descuento y los aumentos esperados

en las remuneraciones y permanencia futura, entre otros.

Supuestos actuariales:

La obligación de la Asociación se registra a valor actuarial, determinado de

acuerdo con el método de la unidad de crédito proyectada con una tasa de

descuento de 5% nominal anual y con indicadores de mortalidad obtenidos de

acuerdo a las tablas RV-2009 de la Superintendencia de Valores y Seguros y

de rotación obtenido de estudios internos.

El pasivo reconocido en el estado de situación financiera es el valor presente

de la obligación del beneficio definido más/menos los ajustes por ganancias o

pérdidas actuariales no reconocidas. Las pérdidas o ganancias que surgen de

ajustes por la experiencia y cambios en las hipótesis actuariales se cargan o

abonan en el estado de resultados en el período en que ocurren.

c) Bonos del personal:

Los pagos por provisión de bonos de gestión reales pueden diferir de los montos

reconocidos previamente como pasivos, cuyas bases de estimación están sujetas a los

resultados del ejercicio y al desempeño demostrado según evaluaciones hechas por

parte de la Administración y evaluaciones objetivas (trabajo en equipo, eficiencia,

eficacia, efectividad, empatía) y objetivos (resultado del ejercicio, convenios, índices

de cobrabilidad y otros).

2.18 Provisiones:

Las provisiones para contratos onerosos, litigios y otras contingencias se reconocen

cuando:

La Asociación tiene una obligación presente, ya sea legal o implícita, como resultado

de sucesos pasados;

Es probable que vaya a ser necesaria una salida de recursos para liquidar la

obligación;

El importe se ha estimado de forma fiable.




20

Las obligaciones existentes a la fecha del balance surgidas como consecuencia de sucesos

pasados cuyo importe y momento de cancelación son indeterminadas, se registran en el

balance como provisión por el valor actual del importe más probable que se estima que la

Sociedad tendrá que desembolsar para cancelar la obligación.

Las provisiones se cuantifican teniendo en consideración la mejor información disponible

en la fecha de la formulación.

2.19 Reconocimiento de ingresos:

a) Ingreso por cotización básica:

Corresponde a los ingresos devengados provenientes de las cotizaciones de las

empresas asociadas en base al seguro contra accidentes y enfermedades laborales, lo

cual corresponde al 0,9% de las remuneraciones imponible, de acuerdo a lo

establecido en la Ley N° 16.744 sobre accidentes de trabajo y enfermedades

profesionales.

b) Ingreso por cotización adicional:

Corresponde a los ingresos devengados provenientes de las cotizaciones adicionales

de las empresas asociadas en base al seguro contra accidentes y enfermedades

laborales. Este ingreso corresponde a una tasa variable en función de la actividad y

riesgo de la empresa o entidad empleadora, la que será determinada por el Presidente

de la República y no podrá exceder de un 3,4% de las remuneraciones imponibles,

que también será de cargo del empleador

c) Ingreso por cotización extraordinaria:

Corresponde a los ingresos devengados por cotizaciones pagadas por las empresas

asociadas en base al seguro contra accidentes y enfermedades laborales, lo cual

corresponde al 0,05% de las remuneraciones imponible, de acuerdo a lo establecido

en la Ley N° 16.744 sobre accidentes de trabajo y enfermedades profesionales.

d) Intereses, reajustes y multas por cotizaciones:

Incluye los ingresos por concepto de intereses, reajustes y multas generados por

atrasos en el pago de las cotizaciones, de acuerdo a lo establecido en la Ley

N°17.322, y cualquier otra sanción económica que derive de la aplicación de la Ley

N°16.744.




21

e) Rentas de inversiones financieras que respaldan reservas:

Activos financieros a valor razonable:

La Asociación registra los ingresos asociados a activos financieros a valor razonable,

sobre base devengada, de acuerdo al valor de mercado que tengan dichas inversiones,

a la fecha de cierre de los estados financieros, y el valor libro de las mismas.

Activos financieros a costo amortizado:

La Asociación registra los ingresos asociados a activos financieros a costo

amortizado, sobre base devengada, calculado según la misma tasa de descuento

utilizada para determinar el precio del instrumento al momento de la compra.

f) Ventas de servicios médicos a terceros:

Comprende los ingresos provenientes de las atenciones médicas y hospitalarias

proporcionadas a particulares, en conformidad al D.L. N°1.819 de 1977, los

generados en atenciones por convenios intermutuales, los derivados de convenios

con clínicas u otras entidades de salud.

Los ingresos son reconocidos cuando pueden ser estimados con fiabilidad y en

función del grado de realización de la prestación del servicio o realización de la

transacción a la fecha del balance.

g) Otros ingresos ordinarios:

Se incluyen en este ítem todos aquellos ingresos que provienen de las operaciones de

la Asociación, derivadas de la administración del Seguro de la Ley N°16.744 y que

no hubieren sido definidos anteriormente, tales como ingresos derivados del Seguro

Obligatorio de Accidentes Personales (SOAP) establecido en la Ley N°18.490, las

recuperaciones de las cuentas deudoras castigadas, multas por aplicación del artículo

80 de la Ley N° 16.744, etc.

También corresponde a otros ingresos clasificados en cuanto a su función como parte

de los ingresos ordinarios, no incluidos dentro de los ítems anteriores.

2.20 Arrendamientos:

La determinación de si un contrato es o contiene un arrendamiento, se basa en el análisis

de la naturaleza del acuerdo y requiere la evaluación de si el cumplimiento del contrato

recae sobre el uso de un activo específico y si el acuerdo confiere al arrendatario el

derecho de uso del activo.

a) Cuando la Asociación es el arrendatario – Arrendamiento financiero

Los arrendamientos de propiedades, planta y equipos se clasifican como

arrendamientos financieros cuando la Asociación tiene sustancialmente todos los

riesgos y ventajas derivados de la propiedad. Los arrendamientos financieros se




22

capitalizan al inicio del arrendamiento al valor razonable de la propiedad arrendada o

al valor presente de los pagos mínimos por el arrendamiento, el menor de los dos.

Cada pago por arrendamiento se distribuye entre el pasivo y las cargas financieras

para conseguir un tipo de interés constante sobre el saldo pendiente de la deuda. Las

correspondientes obligaciones por arrendamiento, netas de cargas financieras, se

incluyen en otras cuentas a pagar a largo plazo. El elemento de interés del costo

financiero se carga en el estado de resultados durante el ejercicio de arrendamiento.

El inmovilizado adquirido en régimen de arrendamiento financiero se deprecia

durante su vida útil o la duración del contrato, el menor de los dos.

b) Cuando la Asociación es el arrendatario – Arrendamiento operativo

Los arrendamientos en los que el arrendador conserva una parte importante de los

riesgos y ventajas derivados de la titularidad se clasifican como arrendamientos

operativos. Los pagos en concepto de arrendamiento operativo (netos de cualquier

incentivo recibido del arrendador) se cargan en el estado de resultados sobre una base

lineal durante el ejercicio de arrendamiento.

c) Cuando la Asociación es el arrendador – Arrendamiento operativo

Los activos arrendados a terceros bajo contratos de arrendamiento operativo se

incluyen dentro de Propiedades, Planta y Equipo o en Propiedad de Inversión, según

corresponda.

Los ingresos derivados del arrendamiento se reconocen de forma lineal durante el

plazo del arrendamiento.

2.21 Contratos de construcción:

La Asociación no tiene contratos de construcción al 31 de marzo de 2013.

2.22 Activos no corrientes (o grupos de enajenación) mantenidos para la venta.

Un activo no corriente se clasificará como mantenido para la venta si su valor en libros se

recuperará principalmente a través de una venta, en lugar de por su uso continuado. Para

cursar la aludida clasificación se deben cumplir los siguientes requisitos:

Los activos se encuentren en condiciones de venta en su estado actual;

Debe existir una probabilidad muy alta de que la venta se realice, donde la

administración haya establecido e iniciado un plan de venta, esté buscando

activamente compradores y haya establecido un precio de venta razonable.

Se espera realizar la venta en el transcurso de doce meses. Una postergación del

plazo por causas ajenas a la Asociación y filiales no es suficiente para que el activo

no pueda continuar con la clasificación de mantenido para la venta.

Los activos mantenidos para la venta se valorizan al menor entre los valores libros y sus

valores razonables menos los costos de venta. Si se espera que la venta se produzca en un

plazo superior a un año, los costos estimados de venta se descuentan a su valor actual. Se

suspenderán las depreciaciones y/o amortizaciones de estos activos al momento de su




23

clasificación. Las pérdidas por deterioro de valor se ajustan contra los resultados en el

período en que ocurren. Se revelará separadamente el activo mantenido para la venta de

otros activos y pasivos. Además se expondrá los planes de venta y el segmento operativo

al cual aplica.

2.23 Medio Ambiente:

Las actividades que la Asociación desarrolla que tienen incidencia en el medio ambiente

se centran en el manejo de residuos de sus actividades médicas y de investigación. Al

respecto, las erogaciones que se hacen por este concepto se reconocen en resultados como

un gasto del periodo en que se devengan.

2.24 Reservas técnicas:

La Asociación reconoce en su pasivo corriente y no corriente un conjunto de reservas

originadas en la obligación legal que tiene de dar cobertura a los siniestros cubiertos por

la Ley N° 16.744 sobre accidentes del trabajo y enfermedades profesionales. Dichas

reservas son calculadas y contabilizadas debido a que existe la probabilidad de que la

Asociación deba desprenderse de recursos económicos para cumplir con tal obligación y

es posible determinar de manera fiable su monto. Estas reservas son:

a) Reserva de Capitales Representativos:

La reserva de capitales representativos ha sido determinada de acuerdo a los términos

del Artículo N° 28 del Decreto Supremo N° 285 de diciembre de 1968, para cuyo

efecto se han establecido los capitales representativos de rentas y pensiones de

acuerdo a las tablas indicadas en el Artículo N° 59 del Decreto Supremo N° 238 de

marzo de 1925, complementadas y corregidas de acuerdo a lo señalado en los

Decretos Supremos N° 285 y N° 97 de 1968 y 1983, respectivamente.

De acuerdo a las disposiciones establecidas en la Circular N° 1.536 de la

Superintendencia de Seguridad Social, esta reserva se presenta en el pasivo corriente

y no corriente. La porción corriente, representa la reserva constituida para el pago de

los doce meses siguientes de aquellas pensiones vigentes al cierre de los estados

financieros, pero sólo de aquellas por las que corresponde constituir reservas.

b) Provisión Circular Nº 2.088:

De acuerdo a las instrucciones impartidas por la Superintendencia de Seguridad

Social, en la Circular Nº 2.088 de fecha 17 de noviembre de 2003, a contar del 1 de

enero de 2003, se procede a efectuar el registro de la obligación para el período

corriente que la entidad mantiene con algunos beneficiarios de pensiones de

supervivencia, viudas de 45 años y orfandades mayores de 18 años que continúan sus

estudios, y por los cuales no se constituyen capitales representativos.




24

c) Reserva por prestaciones médicas por otorgar:

La Asociación reconoce un pasivo correspondiente a la mejor estimación de las

prestaciones médicas a otorgar, por siniestros ocurridos y denunciados. Esta

estimación considera la experiencia siniestral y la exposición propia de la

Asociación.

d) Reserva por subsidios por pagar:

Corresponde a las obligaciones por subsidios provenientes de siniestros denunciados

y no provisionados a la fecha de cierre de los estados financieros, incluidas las

cotizaciones previsionales e impuestos, según corresponda.

e) Reserva por indemnizaciones por pagar:

Está constituido por las obligaciones por indemnizaciones provenientes de siniestros

denunciados y no provisionados a la fecha de cierre de los estados financieros,

incluidas las cotizaciones previsionales e impuestos, según corresponda.

f) Reserva de siniestros ocurridos y no reportados:

La Asociación reconoce un pasivo por aquellos siniestros ocurridos y no reportados y

por ende no contemplados en las reservas anteriores. Esta reserva debe determinarse

como la mejor estimación del costo “último de los siniestros” en base a una

metodología actuarial.

g) Reserva adicional por insuficiencia de pasivos:

Bajo este ítem se presenta el pasivo que se determinará por aquellos siniestros

ocurridos y denunciados pero reservados de manera insuficiente, provenientes de

prestaciones médicas, indemnizaciones y subsidios. Esta reserva adicional debe

determinarse como la mejor estimación del costo “último de los siniestros” en base a

una metodología actuarial.

2.25 Prestaciones por pagar:

Corresponde a los beneficios devengados al cierre del ejercicio, proveniente de

indemnizaciones, subsidios y pensiones, excluidas las cotizaciones previsionales e

impuestos, según corresponda. En el caso de los subsidios se incluyen aquellos reposos

médicos otorgados que exceden la fecha de cierre referida. Además, se incluyen las

prestaciones médicas y aquellas provenientes de la aplicación del artículo 77 bis de la

Ley N° 16.744, como también los montos que la Asociación adeude al empleador,

correspondientes a subsidios pagados por éste por cuenta de la Asociación, en virtud de

convenios. También se incluyen las concurrencias por pagar a los otros organismos

administradores de la Ley, derivados de indemnizaciones y pensiones.




25

2.26 Inversiones contabilizadas por el método de participación:

Las participaciones en sociedades sobre las que la Asociación ejerce el control

conjuntamente con otra sociedad o en las que posee una influencia significativa se

registran siguiendo el método de participación. En general, la influencia significativa se

presume en aquellos casos en los que la Asociación posee una participación superior al

20%. El método de participación consiste en registrar la inversión por la fracción del

patrimonio neto que representa la participación de la Asociación sobre el capital ajustado

de la inversora. Si la inversión resultare negativa se deja la participación a cero a no ser

que exista el compromiso por parte de la Asociación de reponer la situación patrimonial

de la inversora, en cuyo caso se registra la correspondiente provisión.

Los dividendos percibidos de estas sociedades se registran reduciendo el valor de la

inversión, y los resultados obtenidos por estas sociedades se incorporan en el Estado de

Resultados Integrales en el rubro “Resultado de participación en las ganancias (pérdidas)

de asociadas y negocios conjuntos que se contabilizan usando el método de la

participación”.

Entidades Asociadas: Una coligada es una entidad sobre la cual la Asociación está en

posición de ejercer una influencia significativa, pero no un control, ni control conjunto,

por medio del poder de participar en las decisiones sobre sus políticas operativas y

financieras. La participación de la Asociación en los activos netos, los resultados después

de los impuestos y las reservas después de la adquisición de las coligadas, se incluyen en

los estados financieros consolidados. Esto exige registrar la inversión en un comienzo al

costo y luego, en períodos posteriores, ajustando el valor libro de la inversión para

reflejar la participación de la Asociación en los resultados de la coligada, menos el

deterioro del valor y otros cambios en los activos netos de la coligada, como por ejemplo,

dividendos.

Negocios conjuntos: Se consideran entidades de control conjunto aquellas en las que la

situación descrita en el punto anterior se da a través del acuerdo con otros accionistas y

conjuntamente con ellos.

Se entiende por negocio conjunto aquel en el que existe control conjunto, que se produce

únicamente cuando las decisiones estratégicas de las actividades, tanto financieras como

operativas, requieren el consentimiento unánime de las partes que están compartiendo el

control.

Entidad de propósito especial (“EPE”): Se considera una entidad de propósito especial

(“EPE”), a una organización que se constituye con un propósito definido o duración

limitada. Frecuentemente estas EPE, sirven como organizaciones intermediarias. Una

EPE será consolidada cuando la relación entre la entidad que consolida y la EPE indique

que está controlada por aquella. La Asociación posee ciertas organizaciones relacionadas

con clubes deportivos, Fondos de salud, Fondo Nacional de Indemnización, las cuales son

controladas por la Sociedad, sin embargo, estas organizaciones no han sido consolidadas

ya que no tienen un efecto material en los estados financieros consolidados de la

Asociación.




26

2.27 Plusvalía (Menor valor de inversión)

La plusvalía generada representa el exceso del costo de adquisición sobre la participación

de la Asociación en el valor justo, razonable o de mercado de los activos y pasivos

identificables de una sociedad dependiente o entidad controlada conjuntamente en la

fecha de adquisición.

En cada cierre contable se procede a estimar si se ha producido en la plusvalía algún

deterioro que reduzca su valor recuperable a un importe inferior al valor neto registrado

y, en el caso que corresponda, se procede a su registro contra los resultados consolidados;

utilizándose como contrapartida el rubro pérdidas netas por deterioro del estado de

pérdidas y ganancias consolidados, de acuerdo a lo establecido en NIIF 3, ya que las

plusvalías no son objeto de amortización.

2.28 Clasificación de saldos en corriente y no corriente:

En el estado de situación financiera individual, los saldos se clasifican en función de sus

vencimientos, es decir, se clasifican como corrientes aquellos con vencimiento igual o

inferior a doce meses y como no corrientes, los de vencimiento superior a dicho período.

En el caso que existiese obligaciones cuyo vencimiento es inferior a doce meses, pero

cuyo refinanciamiento a largo plazo esté asegurado a discreción de la Asociación

mediante contratos de crédito disponibles de forma incondicional con vencimiento a largo

plazo, podrían clasificarse como pasivos no corrientes.

2.29 Información Financiera por Segmentos:

De acuerdo a lo establecido por NIFCH 8, la Asociación no se encuentra obligada a

presentar información financiera por segmentos, debido a que no se encuentra dentro del

alcance establecido por dicha Norma, que establece su presentación cuando se ha emitido

un instrumento de deuda o de patrimonio en carácter público o se esté en proceso de

emisión del mismo, ante la Superintendencia de Valores y Seguros.

3. TRANSICION A LAS NIFCH

3.1 Bases de la transición a las NIFCH

3.1.1 Aplicación de NIFCH1

Los estados financieros de la Asociación por el ejercicio terminado el 31 de diciembre de

2013 son los primeros estados financieros de acuerdo con Normas Internacionales de

Información Financiera (NIFCH). La Asociación ha aplicado la NICCH 1 al preparar sus

estados financieros anuales no comparativos al 31 de diciembre de 2012.




27

La Superintendencia de Seguridad Social estableció el 1° de enero de 2012 como la fecha

de adopción de las NIFCH para las Mutuales. La Asociación ha preparado su balance de

apertura bajo NIFCH a dicha fecha. La fecha de adopción de las NIFCH por Asociación

Chilena de Seguridad es el 1 de enero de 2013.

De acuerdo con las NICCH1 para elaborar los estados financieros antes mencionados, se

han aplicado todas las excepciones obligatorias y algunas de las exenciones optativas a la

aplicación retroactiva de las NIFCH, según se detalla a continuación:

3.1.2 Exenciones a la aplicación retroactiva elegidas por Asociación Chilena de Seguridad

a) Combinaciones de negocio:

La Asociación no ha realizado ninguna combinación de negocios a la fecha de

transición. Por lo tanto, esta exención no le es aplicable.

b) Valor razonable o revalorización como costo atribuible:

En conformidad con NIFCH1, la Asociación podrá optar por elegir en la fecha de

transición a las NIFCH, por la medición de una partida de propiedad, planta y equipo

a su valor razonable, y utilizar ese valor razonable como el costo atribuido en tal

fecha. Adicionalmente, un adoptador por primera vez podrá elegir utilizar una

revaluación bajo principios contables anteriores de un ítem de propiedad, planta y

equipo, en, o antes de la fecha de transición como el costo atribuido a la fecha de esa

revaluación, siempre que tal revaluación fuese, a la fecha de la revaluación,

ampliamente comparable con: i) el valor razonable; o ii) el costo o costo depreciado

bajo NIIF, ajustado para reflejar, por ejemplo, cambios en un índice general o

específico de precios.

La Asociación ha aplicado la exención establecida en la NIFCH1 para utilizar el

valor razonable como costo atribuido para los bienes de propiedad, planta y equipos,

propiedades de inversión e intangibles adquiridos con anterioridad a la fecha de

transición de 1° de enero de 2012.

c) Beneficios al personal:

La Asociación tiene pactado con el personal el beneficio de las indemnizaciones por

años de servicio, por lo que reconoció en resultados, todas las ganancias y pérdidas

actuariales acumuladas a la fecha de transición a NIFCH.

d) Reserva de conversión:

La Asociación no posee operaciones en el exterior (filiales, asociadas o entidades de

control conjunto) cuyas monedas funcionales sean distintas a la moneda funcional de

la Asociación. Por lo tanto, la exención de valorar a cero la reserva de conversión

surgida con anterioridad a la fecha de transición, no le es aplicable.




28

e) Instrumentos financieros compuestos:

La Asociación no ha emitido ningún instrumento financiero compuesto, por lo que

esta exención no es aplicable.

f) Fecha de transición de subsidiarias, asociadas y entidades controladas

conjuntamente:

La Asociación posee participación accionaria en filiales, coligadas y entidades de

control conjunto. Por lo tanto, esta exención le es aplicable.

g) Reexpresión de comparativos respecto de NICCH 32 y NICCH 39:

La Asociación no ha reexpresado, por lo que esta exención no es aplicable.

h) Pagos basados en acciones:

La Asociación no ha otorgado a sus empleados beneficios de pagos basados en

acciones. Por lo tanto, esta exención no le es aplicable.

i) Contratos de seguros:

En conformidad con lo establecido por la Superintendencia de Seguridad Social en

sus normativas e instrucciones, para la aplicación de las normas NIFCH al cálculo de

las reservas técnicas, las Mutualidades a contar del 1° de enero de 2012, deben

acogerse a las instrucciones y normativa de la SUSESO y en lo no explícitamente

señalado, a las instrucciones generales NIFCH.

j) Pasivos por restauración o por desmantelamiento:

La Asociación no tiene obligaciones por pasivos existentes por desmantelamiento,

restauración y similares. Por lo tanto, esta exención no le es aplicable.

k) Valorización inicial de activos y pasivos financieros por su valor razonable:

En conformidad con lo establecido por la Superintendencia de Seguridad Social en

su normativa, para la aplicación de las normas NIFCH a la clasificación y medición

de las inversiones financieras, las aseguradoras a contar del 1° de enero de 2012,

deben sujetarse a las instrucciones de tal normativa.

l) Concesiones de servicios:

Esta exención no le es aplicable a la Asociación, considerando el giro de su negocio

y las normas establecidas al respecto por la SUSESO.




29

m) Información comparativa para negocios de exploración y evaluación de recursos

minerales:

Esta exención no le es aplicable a la Asociación, considerando el giro de su negocio

y las normas establecidas al respecto por la SUSESO.

n) Arrendamientos:

La Asociación ha decidido utilizar la exención provista en la NIFCH1 y por lo tanto

ha considerado los hechos y circunstancias evidentes a la fecha de transición a los

efectos de determinar la existencia de arriendos implícitos en sus contratos y

acuerdos.

3.2 Conciliación entre las NIFCH y los PCGA

Las conciliaciones presentadas a continuación muestran la cuantificación del impacto de

la transición a las NIFCH en la Asociación Chilena de Seguridad. La conciliación

proporciona el impacto de la transición con los siguientes detalles:

Resumen de patrimonio neto individual.

Patrimonio individual a 1 de enero de 2012.

Patrimonio individual a 31 de diciembre de 2012

Resultado para el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2012

Estado de flujo de efectivo por el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2012.

Detalle Al 01/01/2012 Referencia Al 31/12/2012 Nota

M$ M$

Total patrimonio neto según PCGA (199.878.161) (221.141.066)

Reservas por prestaciones médicas por otorgar corto plazo 3.623.091 a) (58.245) s/n

Reservas por prestaciones médicas por otorgar largo plazo 14.424 b) (7.284) s/n

Reserva por subsidios por pagar corto plazo 852.123 c) - s/n

Reserva por indemnizaciones por pagar corto plazo (242.577) d) 120.080 s/n

Reserva de siniestro ocurridos y no reportados salud corto plazo 115.854 e) - s/n

Reserva de siniestro ocurridos y no reportados salud largo plazo 199.946 f) - s/n

Beneficios post - empleo y otros beneficios al personal 12.866.065 i) 10.004.018 s/n

Inventarios 262.475 j) - s/n

Revalorización de propiedades, planta y equipo bajo costo atribuido (1.261.038) g) (1.261.038) s/n

Deterioro deudores varios 11.318.086 k) (500.943) s/n

Menor valor de inversiones (Goodwill o plusvalía comprada) h) - s/n

Efectos de la corrección monetaria - l) 3.796.198 s/n

Otros ajustes de transición a las NIFCH 668.011 m) 1.750.240 s/n

Total patrimonio neto según NIFCH (171.461.701) (207.298.040)




30

Resumen de criterios de los principales ajustes a NIFCH

a) Reserva por prestaciones médicas por otorgar corto plazo - De acuerdo a lo

señalado en la Circular N° 2.801 de la Superintendencia de Seguridad Social, este

ajuste corresponde a la mejor estimación de las prestaciones médicas por otorgar en

el corto plazo por siniestros ocurridos y denunciados. Esta reserva considera la

experiencia siniestral y la exposición propia de la Asociación. Dicha obligación se

sustenta en lo señalado en NIC 37, la cual estipula que las obligaciones se deberán

provisionar cuando, y solo cuando se den las siguientes circunstancias: (a) la empresa

tiene una obligación presente (de carácter legal o implícita por la entidad), como

resultado de un suceso pasado; (b) es probable (es decir, existe mayor posibilidad de

que se presente que de lo contrario) que la empresa tenga que desprenderse de

recursos que comporten beneficios económicos para cancelar la obligación; y (c)

además, puede estimarse de manera fiable el importe de la deuda correspondiente.

b) Reserva por prestaciones médicas por otorgar largo plazo - De acuerdo a lo

señalado en la Circular N° 2.801 de la Superintendencia de Seguridad Social, este

ajuste corresponde a la mejor estimación de las prestaciones médicas por otorgar en

un plazo superior a un año por siniestros ocurridos y denunciados. Esta reserva

considera la experiencia siniestral y la exposición propia de la Asociación. Dicha

obligación se sustenta en lo señalado en NIC 37, la cual estipula que las obligaciones

se deberán provisionar cuando, y solo cuando se den las siguientes circunstancias: (a)

la empresa tiene una obligación presente (de carácter legal o implícita por la

entidad), como resultado de un suceso pasado; (b) es probable (es decir, existe mayor

posibilidad de que se presente que de lo contrario) que la empresa tenga que

desprenderse de recursos que comporten beneficios económicos para cancelar la

obligación; y (c) además, puede estimarse de manera fiable el importe de la deuda

correspondiente.

c) Reserva por subsidios por pagar corto plazo - De acuerdo a lo señalado en la

Circular N° 2.801 de la Superintendencia de Seguridad Social, este ajuste

corresponde a las obligaciones por subsidios provenientes de siniestros denunciados

y no provisionados a la fecha de cierre de los estados financieros, y que se espera

pagar en el corto plazo, incluidas las cotizaciones previsionales e impuestos. Esta

reserva se determinó como el valor actual esperado de los subsidios a pagar. Dicha

obligación se sustenta en lo señalado en NIC 37, la cual estipula que las obligaciones

se deberán provisionar cuando, y solo cuando se den las siguientes circunstancias: (a)

la empresa tiene una obligación presente (de carácter legal o implícita por la

entidad), como resultado de un suceso pasado; (b) es probable (es decir, existe mayor

posibilidad de que se presente que de lo contrario) que la empresa tenga que

desprenderse de recursos que comporten beneficios económicos para cancelar la

obligación; y (c) además, puede estimarse de manera fiable el importe de la deuda

correspondiente.




31

d) Reserva por indemnizaciones por pagar corto plazo - De acuerdo a lo señalado en

la Circular N° 2.801 de la Superintendencia de Seguridad Social, este ajuste

corresponde a las obligaciones por indemnizaciones provenientes de siniestros

denunciados y no provisionados a la fecha de cierre de los estados financieros, y que

se espera pagar en el corto plazo, incluidas las cotizaciones previsionales e

impuestos. Dicha obligación se sustenta en lo señalado en NIC 37, la cual estipula

que las obligaciones se deberán provisionar cuando, y solo cuando se den las

siguientes circunstancias: (a) la empresa tiene una obligación presente (de carácter

legal o implícita por la entidad), como resultado de un suceso pasado; (b) es probable

(es decir, existe mayor posibilidad de que se presente que de lo contrario) que la

empresa tenga que desprenderse de recursos que comporten beneficios económicos

para cancelar la obligación; y (c) además, puede estimarse de manera fiable el

importe de la deuda correspondiente.

e) Reserva de siniestros ocurridos y no reportados salud corto plazo - De acuerdo a

lo señalado en la Circular N° 2.801 de la Superintendencia de Seguridad Social, este

ajuste corresponde al pasivo por aquellos siniestros ocurridos y no reportados, y por

ende, no registrado en la reserva de salud. Esta reserva será determina como la mejor

estimación del costo “último de los siniestros”, en base a una metodología actuarial.

Dicha obligación se sustenta en lo señalado en NIC 37, la cual estipula que las

obligaciones se deberán provisionar cuando, y solo cuando se den las siguientes

circunstancias: (a) la empresa tiene una obligación presente (de carácter legal o

implícita por la entidad), como resultado de un suceso pasado; (b) es probable (es

decir, existe mayor posibilidad de que se presente que de lo contrario) que la empresa

tenga que desprenderse de recursos que comporten beneficios económicos para

cancelar la obligación; y (c) además, puede estimarse de manera fiable el importe de

la deuda correspondiente.

f) Reserva de siniestros ocurridos y no reportados salud largo plazo - De acuerdo a

lo señalado en la Circular N° 2.801 de la Superintendencia de Seguridad Social, este

ajuste corresponde al pasivo por aquellos siniestros ocurridos y no reportados, y por

ende, no registrado en la reserva de salud. Esta reserva será determinada como la

mejor estimación del costo “último de los siniestros”, en base a una metodología

actuarial. Dicha obligación se sustenta en lo señalado en NIC 37, la cual estipula que

las obligaciones se deberán provisionar cuando, y solo cuando se den las siguientes

circunstancias: (a) la empresa tiene una obligación presente (de carácter legal o

implícita por la entidad), como resultado de un suceso pasado; (b) es probable (es

decir, existe mayor posibilidad de que se presente que de lo contrario) que la empresa

tenga que desprenderse de recursos que comporten beneficios económicos para

cancelar la obligación; y (c) además, puede estimarse de manera fiable el importe de

la deuda correspondiente.

g) Revalorización de Propiedades Planta y Equipo bajo costo atribuido - Como

parte del proceso de primera adopción la Asociación optó por valorizar las

propiedades planta y equipo a su valor justo y utilizar este valor como costo




32

atribuido, acogiéndose a la exención presentada en NIIF 1. Lo anterior no incluye los

bienes inmuebles (terrenos y edificios), los cuales fueron valorizados a su valor justo

mediante el proceso de tasaciones, de acuerdo a lo establecido en Circular N° 2.744

de la Superintendencia de Seguridad Social. Adicionalmente se han reversado los

efectos de corrección monetaria correspondiente al ejercicio 2012, además de

efectuar el reproceso de la depreciación del ejercicio 2012 como resultados de la

eliminación de la corrección monetaria.

h) Menor valor de Inversiones (Goodwill o Plusvalía Comprada) - De acuerdo a

NIIF 3 el Menor Valor de Inversiones no es sujeto de amortización y debe ser

probado por deterioro en forma anual. Para efectos de la transición a NIIF, la

Asociación ha mantenido el saldo de Menor Valor registrado bajo principios de

contabilidad generalmente aceptados en Chile al 1° de enero de 2012. Para el período

de seis meses terminado al 30 de Junio de 2012, se ha efectuado la eliminación de la

amortización de dicho período.

i) Beneficios post-empleo y otros beneficios al personal - La Asociación ha pactado

ciertos acuerdos de beneficios post-empleo con una porción de sus empleados,

además de indemnizaciones por cese de contratos, los cuales de acuerdo a principios

de contabilidad generalmente aceptados en Chile, eran registrados de acuerdo al

Boletín Técnico No. 8 “Contabilización de la Provisión de Indemnización por Años

de Servicio al Personal”. De acuerdo a la NIC 19 “Retribuciones a los empleados”

especifica que este tipo de obligaciones deben ser determinadas en base a métodos

actuariales.

j) Inventarios - La Asociación ha efectuado un complemento en las provisiones de

existencias registradas bajo los principios de contabilidad anteriores, de manera de

dar cumplimiento a lo exigido por la NIC 2 “Existencias” respecto del valor neto de

realización (VNR). Para ello, la Asociación ha incorporado criterios tales como:

rotación de existencia, costos de existencias, entre otros.

k) Deterioro deudores varios - De acuerdo a NIC 32 “Instrumentos Financieros:

Reconocimiento y Valorización”, la Asociación deberá efectuar la evaluación en

cada fecha de balance si existe evidencia objetiva de que un activo financiero o un

grupo de activos financieros está deteriorado. Si tal evidencia existiese, la Asociación

deberá aplicar las guías establecidas en el párrafo 63 (para activos financieros

registrados al coste amortizado), en el párrafo 66 (para activos financieros

registrados al coste) o en el párrafo 67 (para activos financieros disponibles para la

venta) para determinar el importe de cualquier pérdida por deterioro del valor.

l) Efectos de la corrección monetaria - De acuerdo con principios de contabilidad

generalmente aceptados en Chile las partidas de activos y pasivos no monetarios,

incluyendo el patrimonio y los resultados, se deben ajustar en forma periódica para

reflejar el efecto de la pérdida en el poder adquisitivo del peso Chileno. De acuerdo a

las NIIF, solo se puede utilizar contabilidad inflacionaria cuando el país en que la




33

sociedad desarrolla su actividad es un país hiperinflacionario, de acuerdo con los

requisitos establecidos por la NIC 29 “Información Financiera en Economías

Hiperinflacionarias”. Dado que Chile no es considerado un país que tiene una

economía de características hiperinflacionarias, se ha reversado este efecto.

La eliminación de la corrección monetaria afecta principalmente a las siguientes

partidas de los estados financieros:

i. Las cuentas del Patrimonio. Este ajuste no tiene efectos patrimoniales, ya que

constituye una reclasificación entre los resultados al 30 de junio de 2012 y las

cuentas de patrimonio afectadas. Los fondos acumulados no ha sido afectada

por este ajuste, debido a que el patrimonio se considerará modificado de pleno

derecho al momento de la aprobación de los estados financieros bajo principios

de contabilidad generalmente aceptados en Chile. El efecto en resultados del

ajuste de la cuenta fondos acumulados durante el período 2012 se ha reversado

contra la cuenta reserva revalorización fondos acumulados y se ha presentado

como otros incrementos (decrementos) de Patrimonio Neto.

ii. Las cuentas del Estado de resultados. Bajo principios de contabilidad

generalmente aceptados en Chile las cuentas del estado de resultados debían

ajustarse para reflejar las variaciones en el poder adquisitivo del peso chileno.

Este ajuste no tiene efectos patrimoniales ni en resultados, ya que constituye

una reclasificación entre las cuentas del período 2012 y su efecto a nivel de

resultado neto es nulo. Este ajuste afecta la presentación de las diferentes

partidas del estado de resultados.

iii. Las inversiones en asociadas, las cuales bajo principios de contabilidad

generalmente aceptados en Chile se corrigen monetariamente antes de efectuar

el reconocimiento de la participación en los resultados.

iv. Las propiedades planta y equipo, bajo principios de contabilidad generalmente

aceptados en Chile se corrigen monetariamente antes de proceder al cálculo de

las depreciaciones del ejercicio.

m) Otros ajustes de transición a las NIFCH - Corresponde a la agrupación de otros

ajustes a NIFCH incluidos en la conciliación patrimonial y de resultado cuyos

efectos son poco significativos individualmente.

n) Otras consideraciones - De acuerdo con lo señalado por la Circular N° 2.897 de

fecha 7 de enero de 2013 e instrucciones de la Superintendencia de Seguridad Social,

la Asociación opto por anticipar el registro de ciertos ajustes bajo las nuevas normas

contables emitidas por la Asociación por un monto total de M$7.988.245. El

reconocimiento anticipado de dicho cambio fue registrado en el estado de resultados

2012 por M$4.998.245 y en Patrimonio, en la línea Fondos Acumulados por

M$3.000.000.




34

El detalle de dichos ajustes es el siguiente:

Concepto

Saldo

Efecto en

Resultado del

ejercicio

Efecto en

Patrimonio

(Fondos

Acumulados)

M$ M$ M$

Reservas por prestaciones

médicas por otorgar de corto y

largo plazo (3.935.079) (3.935.079) -

Reserva pos subsidio por pagar

corto plazo (883.085) (883.085) -

Reserva por indemnizaciones

por pagar corto plazo 120.080 120.080 -

Reserva de siniestros ocurridos

y no reportados de corto y

largo plazo (300.161) (300.161) -

Capital viudas menor 45 años (3.000.000) - (3.000.000)

Totales (7.998.245) (4.998.245) (3.000.000)

A su vez durante el ejercicio del año 2013, la Asociación deberá reconocer los

siguientes ajustes, los cuales se realizarán según instrucciones de la Superintendencia

de Seguridad Social:

i. En cuentas del patrimonio año 2013, se procederá a reconocer la cuota

correspondiente, por concepto de “DS 285 - Reservas stock pensiones vigentes

a viudas menores de 45 años” originado por cambio en la regulación (las

pensiones a viudas menores a 45 años serán vitalicias). El monto final a

impactar, estará definido por el valor justo más razonable que se estime,

durante el último trimestre del 2013 ($3.750 millones a valor actual).

ii. El mayor monto entre, el 25% ó 1/15 del impacto total esperado por concepto

de: “DS 97 – Cambio en Tasa de Descuento de las reservas de pensiones de un

6% actual a un 4% y Actualización de las Tablas de Mortalidad, al año 2006”,

explicado por modificación en la tasa de descuento de flujos y cambio de las

tablas actuariales actualmente utilizadas. A esta fecha, el monto total requerido

alcanza a $ 20.299 millones.

iii. El impacto total esperado por concepto de: “Beneficios post-empleo y otros

beneficios, relacionados al Fondo Nacional de Indemnizaciones y al Fondo

Nacional de Jefaturas”, que a esta fecha alcanza a un monto total estimado de

$12.866 millones.




35

o) Capitales representativos de pensiones vigentes corto y largo plazo - De acuerdo

a lo señalado en la Circular N° 2.801 de la Superintendencia de Seguridad Social, la

Asociación deberá determinar un ajuste que represente la porción de la reserva

correspondiente al pago de las pensiones vigentes, para el siguiente período relativo a

la fecha de cierre de los estados financieros (corto y largo plazo). Dicha obligación se

sustenta en lo señalado en NIC 37, la cual estipula que las obligaciones se deberán

provisionar cuando, y solo cuando se den las siguientes circunstancias: (a) la empresa

tiene una obligación presente (de carácter legal o implícita por la entidad), como

resultado de un suceso pasado; (b) es probable (es decir, existe mayor posibilidad de

que se presente que de lo contrario) que la empresa tenga que desprenderse de

recursos que comporten beneficios económicos para cancelar la obligación; y (c)

además, puede estimarse de manera fiable el importe de la deuda correspondiente.

Para la determinación de las reservas de capitales representativos la Asociación

utilizó las nuevas tablas de esperanza de vidas enviadas por la Superintendencia de

Seguridad Social a la industria, la cual contempla entre otros un factor de descuento

del 4%. Dicha metodología implicaría un ajuste patrimonial de M$20.036.052 al 1 de

enero de 2012, el cual sería incorporado en los estados financieros definitivos al 31

de diciembre de 2012, de acuerdo con Instrucciones de la Superintendencia de

seguridad social.




36

3.2.2 Balance General al 1 de enero de 2012

450.991 17.421.413 17.872.404

- 23.260.660 23.260.660

36.378.078 (17.662.870) 18.715.208

- - -

21.460.705 (2.401.140) 19.059.565

1.926.506 (57.343) 1.869.163

15.404.630 (5.699.657) 9.704.973

1.792.678 - 1.792.678

13.801.388 (11.494.286) 2.307.102

1.696.796 (262.475) 1.434.321

- - -

317.293 - 317.293

483.262 - 483.262

385.681 (121.500) 264.181

94.098.008 2.982.802 97.080.810

12.652.699 153.907 12.806.606

106.750.707 3.136.709 109.887.416

72.768.816 (23.260.660) 49.508.156

- - -

26.681 2.401.140 2.427.821

(49.051) 4.857.873 4.808.822

116.762 - 116.762

- - -

20.309.588 (4.661.713) 15.647.875

- 4.661.713 4.661.713

- - -

3.519.352 - 3.519.352

152.501.997 1.241.391 153.743.388

-

292.608 - 292.608

- - -

294.498 120.890 415.388

249.781.251 (14.639.366) 235.141.885

356.531.959 (11.502.657) 345.029.301


ACTIVOSPCGA

M$

ACTIVOS CORRIENTES:








Efecto de la

transición a las

NIFCH

M$

NIFCH

M$



Inventarios






Activos no corrientes y grupos en desapropiación mantenidos para la

venta


ACTIVOS NO CORRIENTES:






Otras cuentas por cobrar, netoInversiones en asociadas y en negocios conjuntos contabilizadas por el

método de la participaciónOtras inversiones contabilizadas por el método de la participación


Intangibles, neto






TOTAL ACTIVOS




37

PASIVOS CORRIENTES

68.021 (41.094) 109.115

1.326.178 - 1.326.178

20.651.945 4.321.568 16.330.377

114.971 - 114.971

6.509.508 (106.835.028) 113.344.536

- (3.623.091) 3.623.091

1.474.664 (852.123) 2.326.787

1.184.973 242.578 942.395

- - -

- (115.854) 115.854

- - -

2.768.798 1.008 2.767.790

- - -

- - -

- - -

955.486 307.543 647.943

- - -

5.676.213 - 5.676.213

40.730.757 (106.594.493) 147.325.250

-

40.730.757 (106.594.493) 147.325.250

-

41.094 41.094 -

- (3.912.487) 3.912.487

- (12.866.065) 12.866.065

- - -

115.881.947 106.835.028 9.046.919

- (14.424) 14.424

- - -

- - -

- (199.946) 199.946

- - -

- - -

- - -

- (202.510) 202.510

115.923.041 89.680.690 26.242.351

159.496.033 - 159.496.033

4.304.592 - 4.304.592

19.382.897 - 19.382.897

1.687.817 - 1.687.817

(3.136.358) (28.416.460) (31.552.818)

18.143.180 18.143.180

199.878.161 (28.416.460) 171.461.701

-

199.878.161 (28.416.460) 171.461.701

356.531.959 (45.330.263) 345.029.301














Provisiones


Impuestos por pagar




Ingresos diferidos

Pasivos devengados






Pasivos incluidos en activos clasificados como Activos no corrientes y

grupos en desapropiación mantenidos para la venta








Otras reservas


PCGA

M$

Efecto de la

transición a las

NIFCH

M$

NIFCH

M$











PATRIMONIO NETO

Fondos acumulados




38

Explicación de los efectos de transición a las NICFH

El detalle de los ajustes y su explicación se encuentra incluido en nota 3.2.1. Adicionalmente el

estado de situación proforma incluye reclasificaciones de rubros para efecto de homologación.

3.2.3 Balance General al 31 de diciembre de 2012

1.524.374 34.513.454 36.037.828

- 9.748.643 9.748.645

56.182.283 (34.513.454) 21.668.829

- - -

25.054.208 578.611 25.632.819

2.162.079 - 2.162.079

12.854.311 (3.072.993) 9.781.318

1.849.517 9.853 1.859.370

2.021.629 (2.018.493) 3.136

1.615.737 (97.016) 1.518.721

- - -

59.888 - 59.888

509.178 - 509.178

356.936 (20.511) 336.425

104.190.140 5.128.094 109.318.236

6.961.211 (252) 6.960.959

111.151.351 5.127.842 116.279.195

82.871.109 (9.748.643) 73.122.466

- - -

131.496 998.131 1.129.627

(112.552) 1.603.159 1.490.607

116.762 (116.762) -

- 2.018.493 2.018.493

23.359.479 (6.826.236) 16.533.243

- 4.661.713 4.661.713

- - -

2.023.307 (76.708) 1.946.599

156.672.237 (1.437.976) 155.234.261

- - -

243.792 (9.889) 233.903

- - -

7.963.447 319.381 8.282.828

273.269.077 (8.615.337) 264.653.740

384.420.428 (3.487.495) 380.932.935




TOTAL ACTIVOS







Inversiones en asociadas y en negocios conjuntos contabilizadas por el

método de la participación

Otras inversiones contabilizadas por el método de la participación


Intangibles, neto






Inventarios






Activos no corrientes y grupos en desapropiación mantenidos para la

venta


ACTIVOS NO CORRIENTES:


ACTIVOSPCGA

M$

Efecto de la

transición a las

NIFCH

M$

NIFCH

M$

ACTIVOS CORRIENTES:










39

PASIVOS CORRIENTES

21.185 - 21.185

1.175.026 - 1.175.026

17.950.567 (6.083.654) 11.866.913

226.822 (6.344) 220.478

6.768.307 - 6.768.307

- 3.863.341 3.863.341

1.495.494 883.085 2.378.579

1.154.748 - 1.154.748

- - -

- 122.813 122.813

- - -

3.126.855 - 3.126.855

- - -

- - -

- - -

182.483 37.260 219.743

- - -

5.006.128 - 5.006.128

37.107.615 (1.183.499) 35.924.116

-

37.107.615 (1.183.499) 35.924.116

- - -

- 1.085.409 1.085.409

- 10.004.021 10.004.021

- 6.344 6.344

126.171.747 - 126.171.747

- 6.209 6.209

- - -

- - -

- 177.348 177.348

- - -

- - -

- - -

- 259.700 259.700

126.171.747 11.539.031 137.710.778

166.227.307 (3.820.820) 162.406.487

4.866.687 - 4.866.687

24.065.233 - 24.065.233

6.236.268 - 6.236.268

(3.225.614) (5.671.268) (25.970.805)

22.971.185 35.694.171

221.141.066 (9.492.088) 207.298.041

- - -

221.141.066 (9.492.088) 207.298.041

384.420.428 863.444 380.932.935



Efecto de la

transición a las

NIFCH

M$

NIFCH

M$




PCGA

M$








Provisiones


Impuestos por pagar




Ingresos diferidos

Pasivos devengados


Pasivos incluidos en activos clasificados como Activos no corrientes y

grupos en desapropiación mantenidos para la venta

















PATRIMONIO NETO

Fondos acumulados




Otras reservas








40

Explicación de los efectos de transición a las NICFH

El detalle de los ajustes y su explicación se encuentra incluido en nota 3.2.1. Adicionalmente el

estado de situación proforma incluye reclasificaciones de rubros para efecto de homologación.




41

3.2.4 Resultado para el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2012.

136.317.310 (993.875) 135.323.435

88.594.509 (670.695) 87.923.816

7.497.181 (55.947) 7.441.234

1.999.345 (14.058) 1.985.287

3.026.861 133.720 3.160.581

26.811.416 (195.810) 26.615.606

5.141.693 3.515.620 8.657.313

269.388.315 1.718.955 271.107.272

29.666.318 (224.404) 29.441.914

1.778.347 (12.319) 1.766.028

16.298.967 (121.088) 16.177.879

- 94.449.259 94.449.259

- 35.441.260 35.441.260

- 1.252.231 1.252.231

7.548.599 - 7.548.599

- (3.703.044) (3.703.044)

901.564 (849.772) 51.792

- 362.658 362.658

- (315.800) (315.800)

- - -

26.811.416 (195.810) 26.615.606

82.964 (379) 82.585

- 21.113.012 21.113.012

1.986.709 - 1.986.709

165.664.047 (165.312.904) 351.143

250.738.931 (18.117.100) 232.621.831

18.649.384 19.836.055 38.485.441

- - -

1.881.234 122.475 2.003.709

- - -

(24.398) 93 (24.305)

3.599.547 (3.599.547) -

2.165.775 126.128 2.291.903

(5.495.904) (10.560) (5.506.464)

2.195.547 (6.007.737) (3.812.190)

- 2.256.077 2.256.077

22.971.185 12.722.984 35.694.171

-

-

22.971.185 12.722.984 35.694.171

-

-

22.971.185 12.722.984 35.694.171

-

-

-

-

-

-

-

- - -

22.971.185 12.722.984 35.694.171

Subsidios

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

Ingreso por cotización básica

Ingreso por cotización adicional

Ingreso por cotización extraordinaria

Intereses, reajustes y multas por cotizaciones

Rentas de inversiones financieras que respaldan reservas

Ventas de servicios médicos a terceros

Otros ingresos ordinarios

TOTAL INGRESOS ORDINARIOS

Costo de prestaciones médicas a terceros

Indemnizaciones

Pensiones

Prestaciones médicas

Prestaciones preventivas de riesgos

Funciones Técnicas

Variación de los capitales representativos de pensiones vigentes

Variación de la reserva por prestaciones médicas por otorgar

Variación de la reserva por subsidios por pagar

Variación de la reservas por indemnizaciones por pagar

Variación de la reserva de siniestros ocurridos y no reportados

Variación de la reserva adicional por insuficiencia de pasivos

Otros ingresos

Pérdidas en inversiones financieras que respaldan reservas

Gastos de administración

Pérdida por deterioro (reversiones), neta

Otros egresos ordinarios

TOTAL EGRESOS ORDINARIOS

MARGEN BRUTO

Ingresos de inversiones inmobiliarias

Rentas de otras inversiones

Pérdidas en inversiones inmobiliarias

Pérdidas en otras inversionesParticipación en utilidad (pérdida) de asociadas y de negocios

conjuntos contabilizadas por el método de la participación

Revalorizaciones de propiedades, planta y equipo

Otros egresos

Diferencia de cambio

Utilidad (pérdida) por unidades de reajuste

RESULTADO ANTES DE IMPUESTO

Utilidad (pérdida) por operaciones discontinuas

(Gasto) Ingreso por impuesto a la renta

TOTAL OTROS INGRESOS Y GASTOS INTEGRALES

TOTAL RESULTADO INTEGRAL

PCGA

M$

Efecto de la

transición a las

NIFCH

M$

NIFCH

M$

Activos financieros a valor razonable con cambio en resultado

Cobertura de flujo de caja

Ajustes por conversión

Ajustes de coligadas o asociadasUtilidades (pérdidas) actuariales definidas como beneficios de planes

de post empleo

Impuestos diferidos

EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIOUtilidad (pérdida) atribuible a tenedores de instrumentos de

participación en el patrimonio neto de la controladoraUtilidad (pérdida) del ejercicio atribuible a participaciones no

controladoras


ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES CONSOLIDADO




42

3.2.5 Estado de flujo de efectivo por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2012.

Recaudación por cotización básica 132.212.344 (1.089.588) 131.122.756

Recaudación por cotización adicional 86.876.127 (720.534) 86.155.593

Recaudación por cotización extraordinaria 7.416.929 (60.888) 7.356.041

Recaudación por intereses, reajustes y multas por

cotizaciones 1.317.698 (10.427) 1.307.271

Rentas de inversiones financieras 35.169.808 (284.833) 34.884.975

Recaudación por ventas de servicios a terceros 5.215.271 (40.276) 5.174.995

Otros ingresos percibidos 698.152 (6.710) 691.442

TOTAL INGRESOS DE ACTIVIDADES DE LA

OPERACIÓN 268.906.329 (2.213.256) 266.693.073

Egresos por pago de subsidios (29.622.620) 244.662 (29.377.958)

Egresos por pago de indemnizaciones (2.225.303) 18.203 (2.207.100)

Egresos por pago de pensiones (16.258.789) 132.558 (16.126.231)

Egresos por prestaciones médicas (95.419.993) 914.652 (94.505.341)

Egresos por prestaciones preventivas de riesgos (37.870.503) 370.967 (37.499.536)

Egresos por funciones técnicas (1.315.493) 10.045 (1.305.448)

Egresos por prestaciones médicas a terceros (27.742.731) 224.857 (27.517.874)

Egresos por administración (22.749.977) 263.443 (22.486.534)

Gastos financieros (4.014) 37 (3.977)

Otros egresos efectuados (807.496) 5.719 (801.777)

Impuesto al Valor Agregado y otros similares pagados. (3.145.174) 28.113 (3.117.061)

TOTAL EGRESOS DE ACTIVIDADES DE LA

OPERACIÓN (237.162.093) 2.213.256 (234.948.837)

FLUJO NETO POSITIVO (NEGATIVO)

ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA

OPERACIÓN 31.744.236 - 31.744.236

Obtención de préstamos - -

Otras fuentes de financiamiento - - TOTAL INGRESOS DE ACTIVIDADES DE

FINANCIAMIENTO - - -

Pago de préstamos (menos) - - -

Otros desembolsos por financiamiento (menos) - - -

TOTAL EGRESOS DE ACTIVIDADES DE


FLUJO NETO POSITIVO (NEGATIVO)

ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE


Ventas de propiedades, planta y equipo 255.321 (160) 255.161

Venta de propiedades de inversión - - -

Ventas de participaciones en asociadas contabilizadas por

el método de la participación - - -

Ventas de inversiones financieras que respaldan reservas - - -

Ventas de otros instrumentos financieros 1.404 (11) 1.393

Otros ingresos percibidos - - -

TOTAL INGRESOS DE ACTIVIDADES DE

INVERSIÓN 256.725 (171) 256.554

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVOPCGA

M$

Efecto de la

transición a las

NIFCH

M$

NIFCH

M$




43

4. FUTUROS CAMBIOS CONTABLES

Durante el ejercicio 2013 no han ocurrido cambios contables significativos que afecten los

estados financieros con respecto al período anterior.

5. GESTION DE RIESGOS

La Asociación está expuesta, por una parte, a los riesgos propios de la industria en la cual

desarrolla su actividad, tales como cambios en el marco regulatorio, competencia, riesgos

financieros, gestión de los riesgos financieros y la estimación del valor razonable.

Las principales situaciones de riesgo a que está expuesta la Asociación son:

Marco regulatorio

En relación al Sector de las Mutualidades, la Superintendencia de Seguridad Social está

permanentemente fiscalizando su funcionamiento y revisando el cumplimiento de la normativa

vigente. Lo anterior obliga a la Asociación a dar cumplimiento a la normativa que la regula en

este ámbito. La Asociación cuenta con la capacidad técnica, administrativa y financiera para

cumplir con la normativa requerida y adecuar su operación a los requisitos legales.

Competencia

En el negocio de las Mutualidades, la competencia entre sus actores genera la necesidad de

ofrecer permanentemente mejoras en los beneficios ofrecidos a los afiliados con un posible

efecto en los márgenes. En el negocio de las Mutualidades, la competencia se traduce en

esfuerzos por mejorar la tecnología y el nivel de servicios.

Adicionalmente, cuentan con una estructura financiera que les permite efectuar las inversiones

necesarias para mantener una posición de relevancia en sus respectivos mercados.

5.1 Factores de riesgo financiero

a) Riesgo de mercado

El riesgo de mercado se relaciona con la probabilidad de pérdidas producto de la variación

en el valor de activos y pasivos causada por las incertidumbres acerca de los cambios en los

precios y tasas de mercado (tasas de interés, cotizaciones de divisas, etc.), las que pueden

causar pérdidas para la institución. El riesgo de mercado incluye el riesgo de intereses,

acciones, cotizaciones de monedas extranjeras e índices financieros y toma en consideración

las interacciones entre los diversos mercados.

i. Riesgo de tipo de cambio

La Asociación no está expuesta a riesgo de tipo de cambio dada la naturaleza de sus

operaciones, ya que todas sus transacciones son realizadas en moneda local.




44

Debido a que la mayoría de los activos y pasivos están en moneda local, la

Administración de la Asociación ha decidido no ejecutar operaciones de cobertura para

mitigar los riesgos cambiarios.

ii. Riesgo de precio

Corresponde a la contingencia de pérdidas por variaciones en los precios de los

instrumentos frente a los del mercado. En éste caso la Asociación no invierte en

instrumentos de renta variable y commodities, por lo que no ésta expuesta al riego de

precios.

iii. Riesgo de tasa de interés de los flujos de efectivo y del valor razonable.

El riesgo de tasa de interés es el efecto negativo sobre las ganancias y/o el capital de la

Asociación ocasionado por el movimiento de las tasas de interés. Se presenta por

diferencias entre la tasa pagada por el mercado y la tasa de cartera de los fondos, por

tanto es más relevante en fondos de corto plazo. Estos pueden bajar el patrimonio de los

fondos.

iv. Riesgo de crédito

Este corresponde al riesgo default total o parcial, que ocurre cuando el emisor de un

instrumento no cumple de acuerdo a los términos y condiciones pactadas trayendo una

pérdida y dependiendo de ésta, provocar un problema de liquidez a la Asociación.

b) Riesgo de liquidez

Este riesgo afecta a las ganancias y al capital, y está asociado a la inhabilidad de hacer frente

oportunamente a las obligaciones cuando ellas se hacen exigibles, sin incurrir en pérdidas

inaceptables. Con este objetivo, la Asociación debe asegurarse de que los fondos estén

disponibles a un costo razonable para resolver demandas potenciales de recursos.

Los riesgos que pueden afectar la liquidez son reputaciones, estratégico, crédito, tasa de

interés, precio y transaccional. Si estos riesgos no se manejan y no se controlan

correctamente, minarán la posición de liquidez de los fondos de la Asociación.

5.2 Gestión del riesgo del capital

Capital asignado y utilizado como una garantía de que la institución será capaz de absorber el

impacto de las pérdidas no esperadas, lo que permite la continuidad de las actividades en

escenarios adversos.

Se calcula para efectos de la medición del capital económico para cumplir con los requisitos del

organismo regulador (SUSESO).

http://es.mimi.hu/economia/instrumento.html




45

5.3 Estimación del valor razonable

La Asociación ha determinado valorizar en forma mensual todas las carteras mantenidas y que

son incorporadas en la determinación de los Riesgos Financieros a los que está afecto.

La determinación de los factores y metodologías utilizadas en la determinación del Valor

Razonable están basadas en:

El modelo se basa en las mejores prácticas adoptadas por el mercado. Éstos toman en

cuenta el no arbitraje entre mercados y/o instrumentos financieros.

Los modelos utilizados se encuentran documentados y cumplen con la actual normativa

de la SUSESO.

El proceso de captura, cálculo y divulgación de tasas es verificado y validado

periódicamente.

La información relacionada a las tasas se encuentra almacenada en una base de datos

histórica, con controles que aseguren su integridad, completitud y con funcionalidades

que permitan consultarla.

6. ESTIMACIONES Y CRITERIOS CONTABLES

6.1 Estimaciones y criterios contables importantes:

Las estimaciones y juicios se evalúan y revisan por la Administración continuamente, y se

basan en la experiencia histórica y en otros factores, incluidas las expectativas de sucesos

futuros que se creen razonables bajo ciertas circunstancias. En la aplicación de las políticas

contables de la Asociación, descritas en Nota 2, la Administración hace estimaciones y

juicios en relación a sucesos futuros, sobre los valores en libros de los activos y pasivos. Los

resultados reales que se observen en fechas posteriores pueden diferir de esas estimaciones.

Las estimaciones y los supuestos utilizados son revisados en forma continua por la

Administración de la Asociación. Las estimaciones y juicios contables críticos que la

Administración de la Asociación ha utilizado en el proceso de aplicación de los criterios

contables son los descritos para:

a) Pérdida estimada por deterioro del goodwill: Descritos en nota 2.6 a.

b) Impuesto a las utilidades: Descritos en nota 2.16.

c) Valor razonable de derivados u otros instrumentos financieros: Descritos en nota 2.10.

d) Reconocimiento de ingresos: Descritos en nota 2.19.

e) Vidas útiles de la planta y equipos: Descritos en nota 2.4.

f) Prestaciones por pensiones: Descritos en nota 2.25.

6.2 Criterios importantes al aplicar las políticas contables:

a) Reconocimiento de ingresos:

Descritos en nota 2.19.

b) Pérdidas por deterioro en los activos financieros:

Descritos en nota 2.9.




46

7. EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE

El detalle del efectivo y efectivo equivalente es el siguiente:

El detalle por cada concepto de efectivo y efectivo equivalente es el siguiente:

a) Caja

El saldo de caja está compuesto por fondos por rendir destinados para gastos menores y su

valor libro es igual a su valor razonable.

b) Bancos

El saldo de bancos está compuesto por dineros mantenidos en cuentas corrientes bancarias

y su valor libro es igual a su valor razonable.

c) Depósitos a plazo

Los depósitos a plazo, con vencimientos originales menores de tres meses, se encuentran

registrados a valor razonable y el detalle para el año 2013 y 2012 es el siguiente:

DPF UF 22.623 4,57 29 523.341 4.057 522.226

DPF CLP 2.973.528 0,53 13 3.030.918 50.985 3.023.939

Total 2.996.151 3.554.259 55.042 3.546.165

Capital moneda

local

M$

Intereses

devengados

moneda local

M$

Al 31/03/2013

M$Tipo de Inversión Moneda

Capital

Moneda origen

(miles)

Tasa anual

promedio

Días

promedio al

vencimiento

DPC CLP 515.965 0,54 28 515.965 3.370 513.378

DPC CLP 195.149 0,54 50 195.149 1.266 193.408

DPC CLP 1.252.189 0,54 50 1.252.189 8.120 1.241.020

Total 1.963.303 1.963.303 12.756 1.947.806

Al 31/12/2012

M$

Intereses

devengados

moneda local

M$

Moneda

Capital

Moneda origen

(miles)

Tasa anual

promedio

Días

promedio al

vencimiento

Capital moneda

local

M$

Tipo de Inversión

Caja (a) CLP 262.674 (1.665)

Bancos (b) CLP 1.880.892 1.526.039

Depósitos a plazo (c) CLP 3.546.165 1.947.806

Otro efectivo y equivalentes de efectivo (d) UF 25.815.710 32.565.648

Total 31.505.441 36.037.828

Al 31/12/2012

M$Conceptos Moneda

Al 31/03/2013

M$




47

d) Otro efectivo y efectivo equivalente

Los saldos al 31/03/2013 y 31/12/2012 son los siguientes:

ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS SECURITY S.A FFMM UF 26-03-2013 26-03-2013 200.000 200.029 0,43% 200.029

CRUZ DEL SUR ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM UF 25-02-2013 25-02-2013 380.000 382.043 0,47% 382.043

BICE INVERSIONES ADM. GENERAL DE FONDOS S.A FFMM UF 13-03-2013 13-03-2013 550.000 551.153 0,45% 551.153


ITAU CHILE ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM UF 22-03-2013 22-03-2013 600.000 600.450 0,46% 600.450




SCOTIA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS CHILE S.A. FFMM UF 28-02-2013 28-02-2013 800.000 803.327 0,46% 803.327




BANCO PENTA FFMM UF 15-03-2013 15-03-2013 845.000 846.610 0,40% 846.610


CORPBANCA ADM. GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM UF 28-02-2013 28-02-2013 870.000 874.157 0,45% 874.157



ITAU CHILE ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM UF 12-03-2013 12-03-2013 1.000.000 1.002.266 0,46% 1.002.266

CORPBANCA ADM. GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM UF 28-03-2013 28-03-2013 1.265.000 1.265.723 0,45% 1.265.723


CRUZ DEL SUR ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM UF 29-01-2013 29-01-2013 1.295.000 1.307.498 0,47% 1.307.498

ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS SECURITY S.A FFMM UF 28-03-2013 28-03-2013 1.735.000 1.734.751 0,43% 1.734.751

BICE INVERSIONES ADM. GENERAL DE FONDOS S.A FFMM UF 14-02-2013 14-02-2013 2.055.000 2.067.774 0,45% 2.067.774

SCOTIA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS CHILE S.A. FFMM UF 28-03-2013 28-03-2013 2.400.000 2.399.639 0,46% 2.399.639


Total 25.740.000 25.815.710 25.815.710

Institución Instrumento Moneda Fecha inicioFecha

término

Valor inicial

(nominal)

M$

Valor final

M$

Tasa anual

%

Valor contable

al 31/03/2013

M$




48









BANCO PENTA FFMM UF 13-12-2012 13-03-2013 2.500.000 2.507.810 0,48% 2.507.810

BANCO PENTA FFMM UF 28-12-2012 28-03-2013 1.000.000 1.000.626 0,47% 1.000.626

BICE ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS SA FFMM UF 15-11-2012 13-02-2013 1.250.000 1.259.226 0,46% 1.259.226

BICE ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS SA FFMM UF 12-12-2012 12-03-2013 1.000.000 1.003.149 0,46% 1.003.149

BICE ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS SA FFMM UF 14-12-2012 14-03-2013 730.000 732.072 0,46% 732.072





CORPBANCA ADM. GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM UF 23-10-2012 21-01-2013 1.055.000 1.066.257 0,45% 1.066.257





























Total 32.415.000 32.565.648 32.565.648

Valor inicial

(nominal)

M$

Valor final

M$

Tasa anual

%

Valor contable

al 31/12/2012

M$

Institución Instrumento Moneda Fecha inicioFecha

término




49

8. ACTIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO

El detalle de inversiones financieras a costo amortizado, clasificadas en el Activo Corriente y No Corriente, es el siguiente:

a) Inversiones financieras fondo de pensiones

El detalle de las inversiones financieras del fondo de pensiones al 31 de marzo de 2013, es el siguiente:

MonedaTasa anual

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$Moneda

Tasa anual

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

BB UF 3,61 145 2.065.598 499.088 2.554.111 UF 3,61 1.753 14.380.077 2.235.997 13.863.078

BCP CLP 6,05 145 - 132.000 128.969 CLP 6,05 706 2.200.000 174.000 2.119.111

BCU UF 2,78 175 1.543.683 255.165 1.782.954 UF 2,78 1.911 6.780.771 995.161 6.692.792

BCP CLP 5,85 154 - 52.800 51.561 CLP 5,85 533 660.000 42.400 646.313

BTU UF 2,40 184 - 29.502 29.150 UF 2,40 520 983.383 19.896 969.898

BTP CLP 5,40 184 - 12.000 11.687 CLP 5,40 457 200.000 6.000 192.879

BE UF 3,83 141 351.893 527.553 969.980 UF 3,83 2.879 15.540.149 5.129.062 14.985.508

BE CLP 6,90 215 - 1.124 1.081 CLP 6,90 488 20.000 562 18.807

BB UF 5,68 91 6.018 1.854 7.765 UF 5,68 978 24.073 3.515 23.838

CERO UF 0,00 - - - - UF 2,50 549 320.171 25.857 308.498

DPC UF 3,34 184 2.494.865 17.289 2.453.365 UF 0,00 - - - -

DPL UF 3,37 110 1.234.247 7.764 1.201.231 UF 3,37 563 120.124 1.665 113.721

LH UF 4,29 145 445.972 99.266 544.006 UF 4,29 1.541 1.981.794 318.751 1.920.747

PRBC UF 2,89 179 82.397 14.966 96.034 UF 2,89 767 172.498 15.347 176.840

Total 8.224.673 1.650.371 9.831.894 43.383.040 8.968.213 42.032.030

Detalle

Activos Corrientes Activos No Corrientes

Corriente

M$

No Corriente

M$

Corriente

M$

No Corriente

M$

Fondo de Pensiones 9.831.894 41.570.072 7.252.993 43.669.332

Fondo de Contingencia 7.320.680 18.461.702 1.943.169 23.121.937

Fondo de Pensiones Adicional 581.021 6.361.725 552.483 6.331.197

Total 17.733.595 66.393.499 9.748.645 73.122.466

Detalle

31/12/201231/03/2013




50

El detalle de las inversiones financieras del fondo de pensiones al 31 de diciembre de 2012, es el siguiente:

b) Inversiones vencidas y no pagadas fondo de pensiones

El detalle de las inversiones financieras vencidas y no pagadas del fondo de pensiones al 31 de marzo de 2013, es el siguiente:

MonedaTasa anual

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$Moneda

Tasa anual

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

DPC CLP 0,5 25 307.015 269 305.648 - - - - -

BB UF 3,6 120 2.569.584 7.424 2.591.881 - - - - -

BCU UF 2,6 255 1.541.751 3.465 1.577.254 - - - - -

BE UF 3,8 162 468.235 970 302.229 - - - - -

CERO UF 2,9 1 296.930 730 297.118 - - - - -

DPC2 UF 3,3 117 1.879.302 4.995 1.862.824 - - - - -

DPL UF 3,5 289 273.928 787 266.896 - - - - -

LH UF 4,8 72 335.759 73 21.324 - - - - -

PRC UF 2,4 244 228.408 55 27.819 - - - - -

BCP - - - - - CLP 6,0 809 2.200.000 12.372 2.239.791

BE - - - - - CLP 6,9 578 20.000 646 20.123

BONO B - - - - - CLP 5,9 621 660.000 4.668 688.153

BTP - - - - - CLP 5,4 547 200.000 578 207.929

BB - - - - - UF 3,5 1.615 14.937.851 43.570 14.611.621

BCU - - - - - UF 2,8 1.993 6.315.467 15.324 6.430.742

BE - - - - - UF 3,8 2.923 16.251.194 49.080 15.589.078

BTU - - - - - UF 2,4 621 982.152 2.011 1.007.428

BU - - - - - UF 5,7 1.735 114.204 147 31.160

CERO - - - - - UF 2,5 639 319.771 641 306.460

DPL - - - - - UF 3,7 526 121.811 332 114.465

LH - - - - - UF 4,5 1.916 5.619.053 8.980 2.583.070

PRC - - - - - UF 2,9 1.096 913.630 738 296.265

Total 7.900.912 18.768 7.252.993 48.655.133 139.087 44.126.285

Activos No Corrientes

Detalle

Activos Corrientes

MonedaTasa anual

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$Moneda

Tasa anual

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

BE - - - - - - UF 4,29 2.541 457.388 153.895 461.958

Total - - - 457.388 153.895 461.958

Detalle





51

El detalle de las inversiones financieras vencidas y no pagadas del fondo de pensiones al 31 de diciembre de 2012, es el

siguiente:

c) Inversiones financieras fondo de contingencia

El detalle de las inversiones financieras del fondo de contingencia al 31 de marzo de 2013, es el siguiente:

MonedaTasa anual

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$Moneda

Tasa anual

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

BE - - - - - - UF 4,29 2.901 456.815 1.624 456.953

Total - - - 456.815 1.624 456.953

Detalle


MonedaTasa anual

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$Moneda

Tasa anual

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

BB UF 3,66 146 651.878 239.085 892.857 UF 3,66 1.832 7.200.397 1.165.783 6.923.383

BCU UF 2,71 175 - 65.178 67.032 UF 2,71 1.770 2.264.069 300.675 2.242.078

BTU UF 2,42 184 - 54.887 54.229 UF 2,42 1.373 1.829.550 171.520 1.828.659

BE UF 3,95 103 216.303 208.797 479.811 UF 3,95 2.820 6.361.767 2.054.852 6.064.792

BE CLP 6,90 215 - 1.124 1.081 CLP 6,90 488 20.000 562 18.807

BB UF 5,68 91 6.018 1.854 7.765 UF 5,68 978 24.073 3.515 23.838

CERO UF 0,00 - - - - UF 2,55 519 91.478 8.390 88.260

DPC UF 3,18 240 2.877.792 11.519 2.804.893 UF - - - - -

DPC CLP 0,46 98 681.966 4.129 671.502 CLP - - - - -

DPL UF 3,27 19 2.016.732 5.329 1.957.369 UF 3,27 421 197.791 5.561 189.482

LH UF 3,93 144 295.786 63.381 355.782 UF 3,93 1.693 1.297.151 229.329 1.269.172

PRBC UF 2,91 131 24.776 3.876 28.359 UF 2,91 767 43.125 3.837 44.210

Total 6.771.251 659.159 7.320.680 19.329.401 3.944.024 18.692.681

Detalle





52

El detalle de las inversiones financieras del fondo de contingencia al 31 de diciembre de 2012, es el siguiente:

d) Inversiones vencidas y no pagadas fondo de contingencia

El detalle de las inversiones financieras vencidas y no pagadas del fondo de contingencia al 31 de marzo de 2013, es el

siguiente:

MonedaTasa anual

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$Moneda

Tasa anual

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

DPC CLP 0,46 35 145.095 231 144.375 - - - - -

BB UF 3,42 57 1.073.515 3.020 1.083.866 - - - - -

BE UF 3,90 122 171.306 561 172.976 - - - - -

CERO UF 2,94 1 45.682 112 45.710 - - - - -

DPC UF 3,59 172 470.924 1.374 466.206 - - - - -

DPL UF 3,57 274 823 3 802 - - - - -

LH UF 5,49 62 283.911 95 21.071 - - - - -

PRC UF 2,80 91 114.204 19 8.163 - - - - -

BCP - - - - - CLP 6,05 771 1.060.000 6.574 1.086.530

BE - - - - - CLP 6,90 578 20.000 136 20.123

BB - - - - - UF 3,68 1.991 7.217.677 21.562 7.038.625

BCU - - - - - UF 2,74 1.918 3.152.024 7.312 3.233.788

BE - - - - - UF 4,13 4.026 6.406.830 20.011 6.106.096

BTU - - - - - UF 2,38 1.587 3.620.259 7.425 3.774.563

BU - - - - - UF 5,68 1.735 114.204 147 31.160

CERO - - - - - UF 2,55 609 91.363 187 87.666

DPL - - - - - UF 3,75 511 197.544 574 187.694

LH - - - - - UF 4,28 1.679 3.678.960 5.457 1.710.100

PRC - - - - - UF 2,92 1.096 228.408 184 74.068

Total 2.305.460 5.415 1.943.169 25.787.269 69.569 23.350.413

Detalle


MonedaTasa anual

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$Moneda

Tasa anual

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

BE - - - - - - UF 4,29 2.704 228.694 76.947 230.979

Total - - - 228.694 76.947 230.979


Detalle




53

El detalle de las inversiones financieras vencidas y no pagadas del fondo de contingencia al 31 de diciembre de 2012, es el

siguiente:

e) Inversiones financieras fondo de pensiones adicional

El detalle de las inversiones financieras del fondo de pensiones adicional al 31 de marzo de 2013, es el siguiente:

MonedaTasa anual

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$Moneda

Tasa anual

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

BE - - - - - - UF 4,29 2.901 228.408 812 228.476

Total - - - 228.408 812 228.476

Detalle


MonedaTasa anual

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$Moneda

Tasa anual

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

BB UF 3,53 157 14.121 82.435 95.309 UF 3,53 1.523 2.431.767 312.780 2.371.638

BCP CLP 5,46 193 - 40.200 39.090 CLP 5,46 945 670.000 75.600 649.743

BCU UF 2,51 203 - 37.391 36.880 UF 2,51 1.273 1.246.381 103.598 1.237.921

BTU UF 2,56 184 - 4.460 4.403 UF 2,56 1.501 148.651 15.608 148.070

BE UF 3,73 207 47.035 40.556 94.442 UF 3,73 1.379 1.425.448 166.687 1.375.389

BE CLP 6,65 141 - 25.298 24.674 CLP 6,65 792 380.000 41.753 366.969

DPC UF 3,76 69 29.154 680 28.945 UF - - - - -

DPL CLP 0,55 232 12.896 287 12.374 CLP - - - - -

DPC CLP 0,55 186 223.573 4.588 216.071 CLP - - - - -

DPL UF 3,61 136 3.528 75 3.481 UF 3,61 421 2.716 76 2.602

LH UF 3,93 140 16.160 9.558 25.352 UF 3,93 2.440 210.058 59.505 209.393

Total 346.467 245.528 581.021 6.515.021 775.607 6.361.725

Detalle





54

El detalle de las inversiones financieras del fondo de pensiones adicional al 31 de diciembre de 2012, es el siguiente:

f) Inversiones vencidas y no pagadas fondo de pensiones adicional

Al 31 de marzo de 2013 y 31 de diciembre de 2012, la Asociación no posee inversiones financieras vencidas y no pagadas del

fondo de pensiones adicional.

MonedaTasa anual

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$Moneda

Tasa anual

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

DPC CLP 0,56 283 266.315 1.624 251.833 - - - - -

DPL CLP 0,55 325 237.707 1.449 224.101 - - - - -

BE UF 3,66 344 22.841 73 22.936 - - - - -

DPC UF 3,54 87 50.626 152 50.163 - - - - -

DPL UF 3,50 226 3.523 10 3.450 - - - - -

BCP - - - - - CLP 5,46 851 160.000 894 163.711

BCU - - - - - CLP 5,49 1.127 620.000 3.589 645.486

BE - - - - - CLP 6,62 719 120.000 788 123.487

BB - - - - - UF 3,49 1.643 2.656.379 7.654 2.648.524

BCU - - - - - UF 2,42 1.226 1.130.617 2.359 1.166.995

BE - - - - - UF 3,90 1.607 1.324.764 4.073 1.308.391

BTU - - - - - UF 2,53 1.643 114.204 252 118.346

DPL - - - - - UF 3,75 511 2.712 8 2.577

LH - - - - - UF 3,60 2.601 209.221 506 153.680

Total 581.012 3.308 552.483 6.337.897 20.123 6.331.197

Detalle





55

9. ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE

El detalle de las Inversiones financieras a valor razonable, clasificadas en el Activo

corriente es el siguiente:

Fondo de libre disposición 30.281.041 16.613.168

Fondo de Eventualidades 5.412.441 5.055.661

Total 35.693.482 21.668.829

Detalle31/12/2012

M$

31/03/2013

M$




56

a) Inversiones financieras fondo de libre disposición

El detalle de las inversiones financieras del fondo de libre disposición al 31 de marzo de 2013, es el siguiente:

MonedaTasa anual

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor razonable

M$

BB UF 0,97 1.456 4.295.583 37.120 4.239.590

BCU UF 1,03 1.143 1.351.991 14.132 1.373.186

BTU UF 1,02 1.493 345.538 2.498 349.942

BE UF 1,05 2.670 2.654.747 28.947 2.630.792

DPC UF 0,98 235 - 1.570 642.491

DPC CLP 1,00 24 - 85 63.475

DPL UF 1,85 349 - 1.506 866.472

LH UF 0,55 2.351 95.415 628 94.680

BB UF 0,91 1.287 3.500.078 31.319 3.463.486

BCU UF 1,01 1.086 183.770 815 185.223

BTU UF 1,02 1.553 610.451 4.413 618.990

BE UF 1,19 2.009 1.287.608 11.865 1.276.632

DPC UF 0,97 335 - 2.443 1.051.530

DPC CLP 0,99 54 - 1.619 1.357.882

DPL UF 1,48 359 - 1.804 1.927.074

LH UF 0,53 2.189 86.099 577 85.380

BB UF 0,98 1.552 4.074.015 37.955 4.037.990

BCP CLP 1,04 761 163.932 3.932 165.933

BCU UF 1,01 1.222 2.137.833 10.980 2.158.132

BCU CLP 1,03 1.037 555.189 5.189 563.888

BTU UF 1,02 1.553 529.826 3.830 537.236

BE UF 0,97 1.610 1.110.591 8.954 1.105.155

BE CLP 1,03 1.091 398.228 8.228 400.325

BB UF 0,41 1.615 35.739 184 37.844

DPC UF 0,99 60 - 593 27.585

DPL CLP 0,96 230 - 549 22.880

DPC CLP 0,99 91 - 5.316 802.408

DPL UF 0,96 421 - 741 25.279

LH UF 0,63 3.267 167.065 1.447 169.561

Total 23.583.698 229.239 30.281.041

Detalle

Activos Corrientes




57

El detalle de las inversiones financieras del fondo de libre disposición al 31 de diciembre de 2012, es el siguiente:

MonedaTasa anual

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor razonable

M$

BCP CLP 3,85 851 400.000 1.849 409.380

BCU CLP 0,53 1.127 100.000 579 104.214

DPC CLP 1,08 207 363.570 2.094 348.603

DPL CLP 0,56 320 237.083 1.480 224.695

BB UF 3,42 1.413 6.888.770 18.660 6.496.061

BCU UF 2,31 1.116 1.964.305 4.008 2.009.955

BE UF 3,55 1.321 3.551.737 9.624 3.279.457

BTU UF 2,37 1.643 1.404.706 2.899 1.453.868

DPC UF 3,62 114 379.487 1.084 373.823

DPL UF 3,56 366 100.745 283 96.265

LH UF 2,96 1.629 585.865 695 274.978

DPC CLP 0,56 94 522.974 3.443 513.956

DPC CLP 0,56 94 522.974 3.443 513.956

DPC CLP 0,56 94 522.974 3.443 513.956

Total 17.545.190 53.584 16.613.168

Detalle

Activos Corrientes




58

b) Inversiones vencidas y no pagadas fondo de libre disposición

Al 31 de marzo de 2013 y 31 de diciembre de 2012, la Asociación no posee inversiones financieras vencidas y no pagadas del

fondo de libre disposición.

c) Inversiones financieras fondo de eventualidades

El detalle de las inversiones financieras del fondo de eventualidades al 31 de marzo de 2013, es el siguiente:

MonedaTasa anual

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor razonable

M$

BB UF 0,99 2.154 1.511.889 11.805 1.497.465

BCU UF 1,02 1.427 508.418 5.291 514.836

BTU UF 1,02 1.553 518.308 3.747 525.557

BE UF 0,93 3.563 1.128.049 7.308 1.134.706

BE CLP 1,00 488 10.088 88 9.969

DPC UF 0,97 301 - 3.982 808.562

DPC CLP 0,99 43 - 469 101.214

DPL UF 0,97 350 - 1.300 552.099

LH UF 0,49 2.343 242.853 2.484 244.755

LH IVP 0,17 641 7.692 110 7.835

PRBC UF 0,07 154 15.233 80 15.443

Total 3.942.530 36.664 5.412.441

Detalle

Activos Corrientes




59

El detalle de las inversiones financieras del fondo de eventualidades al 31 de diciembre de 2012, es el siguiente:

MonedaTasa anual

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor razonable

M$

BE CLP 6,90 578 10.000 67 10.054

DPC CLP 0,46 31 113.035 363 112.557

LH IVP 6,04 731 2 42 8.676

BB UF 3,63 2.023 1.393.286 4.219 1.375.900

BCU UF 2,85 1.699 616.700 1.492 633.393

BE UF 3,97 3.008 1.256.241 3.673 1.096.526

BTU UF 2,38 1.643 993.573 2.068 1.028.345

CERO UF 2,94 1 114.204 281 114.270

DPC UF 3,55 167 381.602 1.093 375.364

DPL UF 3,65 393 11.222 32 10.605

LH UF 4,64 1.372 624.695 868 262.218

PRC UF 2,44 244 228.408 55 27.753

Total 5.742.968 14.253 5.055.661

Activos Corrientes

Detalle




60

d) Inversiones vencidas y no pagadas fondo de eventualidades

Al 31 de marzo de 2013 y 31 de diciembre de 2012, la Asociación no posee

inversiones financieras vencidas y no pagadas correspondientes al fondo de

eventualidades.

10. OTROS ACTIVOS FINANCIEROS

Al 31 de marzo de 2013 y 31 de diciembre de 2012, la Asociación no posee otros

activos financieros en el Activo Corriente y No Corriente.

11. INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR CATEGORIA

Las políticas contables relativas a instrumentos financieros se han aplicado a las

categorías que se detallan a continuación.

Al 31 de marzo de 2013:

Activos financieros que respaldan reservas 84.127.094 35.693.482 119.820.576

Deudores comerciales y cuentas a cobrar 11.788.136 - 11.788.136

Efectivo y efectivo equivalente 31.505.441 - 31.505.441

Total 127.420.671 35.693.482 163.114.153

Concepto

Activos

financieros a

costo amortizado

M$

Activos

financieros a

valor razonable

M$

TOTAL

M$

Pasivos financieros corrientes 18.080 - 18.080

Acreedores comerciales 13.066.981 - 13.066.981

Total 13.085.061 - 13.085.061

Concepto

Pasivos

financieros a

costo amortizado

M$

Pasivos

financieros a

valor razonable

M$

TOTAL

M$




61

Al 31 de diciembre de 2012:

Activos financieros que respaldan reservas 82.871.111 21.668.829 104.539.940

Deudores comerciales y cuentas a cobrar 11.271.925 - 11.271.925

Efectivo y efectivo equivalente 36.037.828 - 36.037.828

Total 130.180.864 21.668.829 151.849.693

Concepto

Activos

financieros a

costo amortizado

M$

Activos

financieros a

valor razonable

M$

TOTAL

M$

Pasivos financieros corrientes 21.185 - 21.185

Acreedores comerciales 12.952.322 - 12.952.322

Total 12.973.507 - 12.973.507

Concepto

Pasivos

financieros a

costo amortizado

M$

Pasivos

financieros a

valor razonable

M$

TOTAL

M$




62

12. DEUDORES PREVISIONALES NETO

El detalle de los Deudores Previsionales clasificados en el Activo Corriente es el siguiente:

hasta 3 mesesmás de 3 y

hasta 6 meses

más de 6 y

hasta 12 mesesTotal hasta 3 meses

más de 3 y

hasta 6 meses

más de 6 y

hasta 12 mesesTotal

Cotizaciones declaradas y no pagadas:

Ingresos por Cotización Básica 731.523 199.048 395.700 1.326.271 470.628 194.988 345.870 1.011.486

Ingresos Cotización Adicional 784.895 470.842 373.364 1.629.101 635.794 276.027 394.349 1.306.170

Ingresos por Cotización Extraordinaria 138.699 503.317 128.540 770.556 (44.912) 19.467 88.017 62.572

Intereses , reajustes y multas 64.840 245.020 324.748 634.608 25.864 39.910 398.570 464.344

Ingresos Devengados por Cotizaciones:

Ingresos por Cotización Básica 11.010.339 - - 11.010.339 12.481.873 - - 12.481.873

Ingresos Cotización Adicional 559.848 - - 559.848 8.039.172 - - 8.039.172

Ingresos por Cotización Extraordinaria 7.091.405 - - 7.091.405 634.672 - - 634.672

Beneficios por cobrar ( Art. 77 Bis, Ley N° 16.744) (*) 502.601 353.404 1.093.406 1.949.411 495.725 398.391 1.068.476 1.962.592

Cheques protestados 15.093 37.248 49.058 101.399 46.428 22.310 31.593 100.331

Costas Asociados (21.443) 65.769 536.080 580.406 7.953 10.004 8.322 26.279

Subtotal 20.877.800 1.874.648 2.900.896 25.653.344 22.793.197 961.097 2.335.197 26.089.491

Menos: Provisión por pérdidas por deterioro - - (456.672) (456.672)

Total Neto 20.877.800 1.874.648 2.900.896 25.653.344 22.793.197 961.097 1.878.525 25.632.819

31/12/2012

M$Concepto

31/03/2013

M$




63

El detalle de los Deudores Previsionales clasificados en el Activo No Corriente es el siguiente:

(*) Al 31/12/2012 de los MM$9.021 por concepto de Beneficios por cobrar (MM$7.059 de activos no corriente y MM$1.962 de

activo corriente), MM$6.487 corresponden a cuentas por cobrar a los Servicios de Salud, expresadas en cartas de cobranza en UF.

En relación a esta materia, la deuda total por cobrar a los Servicios de Salud, alcanza a MM$15.084. La diferencia (MM$8.596)

se encuentra registrada en cuentas de orden, ya que su origen corresponde a cartas de cobranza emitidas en pesos. De esta deuda

histórica, en la actualidad se encuentran MM$2.215 en proceso de cobranza judicial.

más de 1 y

hasta 2 años

más de 2 y

hasta 3 añosmás de 3 años Total

más de 1 y

hasta 2 años

más de 2 y


Cotizaciones declaradas y no pagadas:

Ingresos por Cotización Básica 216.169 130.636 996.215 1.343.020 231.876 283.766 1.042.740 1.558.382

Ingresos Cotización Adicional 399.490 310.884 1.130.945 1.841.319 414.235 350.092 1.840.050 2.604.377

Ingresos por Cotización Extraordinaria (857) (7.952) 166.882 158.073 4.544 77.741 160.359 242.644

Intereses , reajustes y multas 1.552.108 345.720 1.527.639 3.425.467 455.518 296.224 1.685.461 2.437.203

Beneficios por cobrar ( Art. 77 Bis, Ley N° 16.744)(*) 2.350.439 1.488.656 3.614.627 7.453.722 2.311.652 1.355.264 3.392.967 7.059.883

Cheques protestados 52.348 170.722 588.965 812.035 149.517 105.373 552.962 807.852

Costas Asociados - - - - 4.167 56.044 488.650 548.861

Subtotal 4.569.697 2.438.666 8.025.273 15.033.636 3.571.509 2.524.504 9.163.189 15.259.202

Menos: Provisión por pérdidas por deterioro (4.028.614) (2.283.103) (8.373.416) (14.685.133) (3.117.944) (2.215.698) (8.795.933) (14.129.575)

Total Neto 541.083 155.563 (348.143) 348.503 453.565 308.806 367.256 1.129.627

Concepto

31/12/2012

M$

31/03/2013

M$




64

13. APORTES LEGALES POR COBRAR, NETO

El detalle de los Aportes legales por cobrar es el siguiente:

Deudores por concurrencia de pensiones:

Mutual de Seguridad de la C.Ch. C. 300.704 239.662

Instituto de Seguridad del Trabajo 197.671 178.813

Instituto de Seguridad Laboral 524.601 431.346

Deudores por concurrencias de indemnizaciones:

Asociación Chilena de Seguridad - 403.613

Mutual de Seguridad de la C.Ch. C. 431.080 150.934

Instituto de Seguridad del Trabajo 164.607 427.195

Instituto de Seguridad Laboral 454.799 184.868

Administrador delegado (especificar) 187.628 12.293

Fondo único de prestaciones familiares (3.930) 99.409

Mano de Obra (DL N°889 de 1975) 114.886

Recaudación cotización salud pensionado 18.661 15.253

Aporte previsional solidario (9.180) -

Bonificación invierno pensionado - 16.018

Recuperación muerte DL 90 1.674 2.675

Subtotal 2.383.201 2.162.079

Menos: Provisión por pérdidas por deterioro - -

Total Neto 2.383.201 2.162.079

Detalle31/12/2012

M$

31/03/2013

M$




65

14. DEUDORES POR VENTA SERVICIOS A TERCEROS, NETO

El detalle de los Deudores por venta servicios a terceros clasificados en el Activo Corriente, es el siguiente:

Prestaciones

MédicasArriendos Asesorías Capacitación

Intereses,

reajustes y

multas

Exámenes

preocupacionalesOtros TOTAL Deterioro Neto

Organismos Administradores de la Ley N°16.744

702851009 Mutual de Seguridad - - - - - - 1.157 1.157 - 1.157

700155803 Instituto de Seguridad del Trabajo - - - - - 377 - 377 - 377

615330000 Instituto de Seguridad Laboral 1.868.203 - - - - (40.964) - 1.827.239 - 1.827.239

Subtotal Organismos Administradores 1.868.203 - - - - (40.587) 1.157 1.828.773 - 1.828.773

Otras Instituciones de Salud Privada 376.369 31.995 - - - 1.802 619 410.785 - 410.785

Subtotal Otras Instituciones de Salud Privada 376.369 31.995 - - - 1.802 619 410.785 - 410.785

Instituciones Públicas 128.482 - - - - 1.529 (5.006) 125.005 - 125.005

Subtotal Instituciones Públicas 128.482 - - - - 1.529 (5.006) 125.005 - 125.005

Otras Empresas 3.242.300 72.139 37.272 650 - 2.367.329 437.478 6.157.168 - 6.157.168

Subtotal Otras Empresas 3.242.300 72.139 37.272 650 - 2.367.329 437.478 6.157.168 - 6.157.168

Personas Naturales 892.560 3.442 - - (33) 84.922 7.112 988.003 - 988.003

Subtotal Personas Naturales 892.560 3.442 - - (33) 84.922 7.112 988.003 - 988.003

Corporaciones - - 44.923 2.994 - 396 977 49.290 - 49.290

Deportivos - - - - - 176 - 176 - 176

Federaciones y Fundaciones 3.027 - - - - 2.034 1.614 6.675 - 6.675

Bomberos - - - - - 106 - 106 - 106

Iglesias 68 - - - - - (763) (695) - (695)

Institutos 18.295 1.296 - - - 3.538 6.239 29.368 - 29.368

Subtotal otros 21.390 1.296 44.923 2.994 - 6.250 8.067 84.920 - 84.920

6.529.304 108.872 82.195 3.644 (33) 2.421.245 449.427 9.594.654 - 9.594.654

RUT Concepto

Al 31/03/2013

M$

Total Neto




66

Prestaciones


Intereses,

reajustes y

multas

Exámenes



702851009 Mutual de Seguridad - - - - - 89 89 89

700155803 Instituto de Seguridad del Trabajo 1.385 - - - - 971 2.356 2.356

615330000 Instituto de Seguridad Laboral 1.417.378 - - - - 1.227 (28.751) 1.389.854 1.389.854

Subtotal Organismos Administradores 1.418.763 - - - - 2.198 (28.662) 1.392.299 - 1.392.299

Otras Instituciones de Salud Privada 492.583 33.282 - 180 - 4.018 (652) 529.411 529.411

Subtotal Otras Instituciones de Salud Privada 492.583 33.282 - 180 - 4.018 (652) 529.411 - 529.411

Instituciones Públicas 218.288 14.150 68 5.420 - 13.773 63.696 315.395 315.395

Subtotal Instituciones Públicas 218.288 14.150 68 5.420 - 13.773 63.696 315.395 - 315.395

Otras Empresas 3.457.983 85.938 52.531 13.447 (3) 2.850.897 424.472 6.885.265 - 6.885.265

Subtotal Otras Empresas 3.457.983 85.938 52.531 13.447 (3) 2.850.897 424.472 6.885.265 - 6.885.265

Personas Naturales 507.256 2.301 - 600 (30.267) 98.855 49.634 628.379 - 628.379

Subtotal Personas Naturales 507.256 2.301 - 600 (30.267) 98.855 49.634 628.379 - 628.379

Corporaciones 326 175 - - - 357 21.602 22.460 - 22.460

Deportivos - - - - - 216 - 216 - 216

Embajadas 1.025 - - 848 - - - 1.873 - 1.873

Federaciones y Fundaciones 782 - - - - 2.827 1.744 5.353 - 5.353

Iglesias 81 - - - - 25 - 106 - 106

Institutos - - - - 457 104 561 - 561

Subtotal otros 2.214 175 - 848 - 3.882 23.450 30.569 - 30.569

6.097.087 135.846 52.599 20.495 (30.270) 2.973.623 531.938 9.781.318 - 9.781.318

ConceptoRUT

Al 31/12/2012

M$

Total Neto




67

El detalle de los Deudores por venta servicios a terceros clasificados en el Activo No Corriente, es el siguiente:

Prestaciones


Intereses,

reajustes y

multas

Exámenes



702851009 Mutual de Seguridad 418 18 (590) (154) - (154)

700155803 Instituto de Seguridad del Trabajo 937 937 - 937

615330000 Instituto de Seguridad Laboral 1.422.193 586 (63.817) 1.358.962 - 1.358.962

Administrador delegado (especificar) - - -

Deterioro (menos) (1.173.001) (902) (387) (1.174.290) - (1.174.290)

Subtotal Organismos Administradores 249.610 - - - - 639 (64.794) 185.455 - 185.455

Otras Instituciones de Salud Privada 251.232 3.454 3.255 250 2.307 69.789 330.287 - 330.287

Deterioro (menos) (196.063) (34) (408) (381) (4.175) (1.723) (202.784) - (202.784)

Subtotal Otras Instituciones de Salud Privada 55.169 3.420 2.847 (131) - (1.868) 68.066 127.503 - 127.503

Instituciones Públicas 161.203 8.419 19.946 2.950 8.702 6.125 207.345 - 207.345

Deterioro (menos) (212.075) (4.867) (5.558) (2.930) (1.982) (4.434) (231.846) - (231.846)

Subtotal Instituciones Públicas (50.872) 3.552 14.388 20 - 6.720 1.691 (24.501) - (24.501)

Otras Empresas 980.157 88.138 34.326 43.164 (3) 1.874.523 737.136 3.757.441 - 3.757.441

Deterioro (menos) (575.128) (56.775) (16.626) (41.904) (812.780) (677.776) (2.180.989) - (2.180.989)

Subtotal Otras Empresas 405.029 31.363 17.700 1.260 (3) 1.061.743 59.360 1.576.452 - 1.576.452

Personas Naturales 483.473 5.230 8.430 719 (14.225) 217.770 1.180.197 1.881.594 - 1.881.594

Deterioro (229.024) (1.366) (1.825) (609) (118.626) (1.152.683) (1.504.133) - (1.504.133)

Subtotal Personas Naturales 254.449 3.864 6.605 110 (14.225) 99.144 27.514 377.461 - 377.461

Otros (especificar)

Corporaciones 23 151 1.447 912 69.167 71.700 - 71.700

Deportivos 1.716 2.786 706 462 1.736 7.406 - 7.406

Embajadas 848 848 - 848

Federaciones y Fundaciones 1.511 110 140 827 (110) 2.478 - 2.478

Bomberos 110.215 72 2.776 190 113.253 - 113.253

Iglesias 16 16 - 16

Institutos 16.411 1.296 2.946 2.930 23.583 - 23.583

Sindicatos 1.289 1.027 1.701 4.017 - 4.017

Deterioro (menos) (239.932) (3.504) (180) (1.586) (1.909) (25.078) (272.189) - (272.189)

Subtotal otros (108.751) 1.787 3.453 849 - 3.238 50.536 (48.888) - (48.888)

804.634 43.986 44.993 2.108 (14.228) 1.169.616 142.373 2.193.482 - 2.193.482

RUT Concepto

Al 31/03/2013

M$

Total Neto




68

Prestaciones


Intereses,

reajustes y

multas

Exámenes



702851009 Mutual de Seguridad 23.556 - - - - 18 (679) 22.895 - 22.895

700155803 Instituto de Seguridad del Trabajo 13.378 - - - - 937 - 14.315 - 14.315

615330000 Instituto de Seguridad Laboral 1.301.111 - - - - 15.719 (33.801) 1.283.029 - 1.283.029

Administrador delegado (especificar) - - - - - - - - - -

Deterioro (menos) (1.099.870) - - - - (3.927) (1.812) (1.105.609) - (1.105.609)

Subtotal Organismos Administradores 238.175 - - - - 12.747 (36.292) 214.630 - 214.630

Otras Instituciones de Salud Privada 234.645 1.700 7.406 250 - 2.493 (3.748) 242.746 - 242.746

Deterioro (menos) (186.201) (695) (6.738) (250) - (1.843) (1.742) (197.469) - (197.469)

Subtotal Otras Instituciones de Salud Privada 48.444 1.005 668 - - 650 (5.490) 45.277 - 45.277

Instituciones Públicas 138.694 5.588 21.167 2.930 - 9.647 78.139 256.165 - 256.165

Deterioro (menos) (200.991) (2.608) (21.167) (2.930) - (843) (1.581) (230.120) - (230.120)

Subtotal Instituciones Públicas (62.297) 2.980 - - - 8.804 76.558 26.045 - 26.045

Otras Empresas 651.650 68.267 36.818 36.785 - 1.153.392 658.682 2.605.594 - 2.605.594

Deterioro (menos) (542.732) (49.531) (32.253) (36.104) - (728.925) (604.288) (1.993.833) - (1.993.833)

Subtotal Otras Empresas 108.918 18.736 4.565 681 - 424.467 54.394 611.761 - 611.761

Personas Naturales 664.904 4.673 8.430 719 (8.665) 180.488 1.243.970 2.094.519 - 2.094.519

Deterioro (156.584) (4.106) (8.951) (596) - (104.351) (1.225.801) (1.500.389) - (1.500.389)

Subtotal Personas Naturales 508.320 567 (521) 123 (8.665) 76.137 18.169 594.130 - 594.130

Otros (especificar)

Corporaciones - - 151 1.447 - 682 3.145 5.425 - 5.425

Deportivos 1.718 2.786 706 - - 462 1.736 7.408 - 7.408

Embajadas 196 - - - - - (1) 195 - 195

Federaciones y Fundaciones 757 110 - 140 - 638 (110) 1.535 - 1.535

Bomberos 110.293 72 2.775 - - - 190 113.330 - 113.330

Iglesias 323 - - - - - (1.303) (980) - (980)

Institutos 89 - - - - 258 797 1.144 - 1.144

Sindicatos 1.290 1.027 - - - 1.701 4.018 - 4.018

Deterioro (menos) (116.906) (3.918) (3.618) (1.587) - (889) (6.393) (133.311) - (133.311)

Subtotal otros (2.240) 77 14 - - 1.151 (238) (1.236) - (1.236)

839.320 23.365 4.726 804 (8.665) 523.956 107.101 1.490.607 - 1.490.607 Total Neto

RUT Concepto

Al 31/12/2012

M$




69

15. CUENTAS POR COBRAR A ENTIDADES RELACIONADAS

31/03/2013

M$

31/12/2012

M$

31/03/2013

M$

31/12/2012

M$

SOREMA S.A. 781855405 Director comun en la sociedad o en su controladora Arriendos CLP 360 días 2.922 4.126 - -

SERVISALUD S.A. 966008504 Director comun en la sociedad o en su controladora Servicios médicos CLP 360 días - 163 - -

INMOBILIARIA CLINICAS REGIONALES S.A. 966271205 Director comun en la sociedad o en su controladora Servicios médicos CLP 360 días - 17.669 - -

INTERCLINICA S.A. 968549502 Director comun en la sociedad o en su controladora Arriendos CLP 360 días 163 490 - -

CLINICA DE ESPECIALIDADES MEDICAS S.A 968755609 Director comun en la sociedad o en su controladora Servicios médicos CLP 360 días 545 777 - -

BIONET S.A. 969518708 Director comun en la sociedad o en su controladora Arriendos CLP 360 días 54.556 32.172 - -

BIONET S.A. 969518708 Director comun en la sociedad o en su controladora Dividendos CLP 90 días 59.255 - - -

ESACHS S.A. 995792605 Director comun en la sociedad o en su controladora Servicios de transporte CLP 360 días 10.905 333.737 - -

ESACHS S.A. 995792605 Director comun en la sociedad o en su controladora Servicios de transporte CLP 90 días 4.531 - -

CENTRO MEDICO HT S.A. 76481620K Director comun en la sociedad o en su controladora Servicios médicos CLP 360 días 277.118 294.072 - -

SOC.MEDICA MEDICINA NUCLEAR S.A. 968054503 Director comun en la sociedad o en su controladora Arriendos CLP 360 días - 618 - -

SERVICLINICA IQUIQUE S.A. 968406108 Director comun en la sociedad o en su controladora Mutuo CLP 360 días (2.438) (2.438) - -

SERVICLINICA IQUIQUE S.A. 968406108 Director comun en la sociedad o en su controladora Servicios médicos CLP 90 días 6.168 - - -

SERVISALUD S.A 966008504 Director comun en la sociedad o en su controladora Dividendos CLP 360 días 131.036 8.995 - -

INMOBILIARIA CLINICAS REGIONALES S.A. 966271205 Director comun en la sociedad o en su controladora Servicios médicos CLP 90 días 17.625 - - -

INMOBILIARIA CLINICAS REGIONALES S.A. 966271205 Director comun en la sociedad o en su controladora Reembolso de gastos CLP 360 días 111 111 - -

CENTRO MEDICO HT S.A. 76481620K Director comun en la sociedad o en su controladora Remesas CLP 360 días 215.000 215.000 - -



CENTRO MEDICO HT S.A. 76481620K Director comun en la sociedad o en su controladora Servicios CLP 360 días 34.800 -

SOC.RES.MAGNETICA CONCEPCION S.A. 966831405 Director comun en la sociedad o en su controladora Servicios médicos CLP 360 días - 7.795 - -

SOC.RES.MAGNETICA CONCEPCION S.A. 966831405 Director comun en la sociedad o en su controladora Dividendos CLP 360 días 20.254 12.457 - -

SOC. IMAGENOLOGIA CONCEPCION S.A. 966164301 Director comun en la sociedad o en su controladora Servicios médicos CLP 360 días - 14.462 - -

SOC. IMAGENOLOGIA CONCEPCION S.A. 966164301 Director comun en la sociedad o en su controladora Dividendos CLP 360 días 20.045 5.583 - -

IMAGENES 2001 S.A 96934940K Director comun en la sociedad o en su controladora Arriendos CLP 360 días - 9.854 - -

ESACHS TRANSPORTES S.A. 761988220 Director comun en la sociedad o en su controladora Servicios de transporte CLP 90 días 5.008 - - -

FUCYT 750053009 Director comun en la sociedad o en su controladora Servicios médicos CLP 90 días 38 - - -

1.761.369 1.859.370 - -

Activo Corriente Activo No Corriente

Total

Entidad Rut Naturaleza de la relación Origen de la transacciónMoneda de

transacciónPlazo




70

16. OTRAS CUENTAS POR COBRAR, NETO

El detalle de las Otras cuentas por cobrar clasificadas en el Activo Corriente, es el siguiente:

El detalle de las Otras cuentas por cobrar clasificadas en el Activo No Corriente, es el siguiente:

hasta 3 mesesmás de 3 y

hasta 6 meses

más de 6 y

hasta 12 mesesTotal hasta 3 meses

más de 3 y

hasta 6 meses

más de 6 y

hasta 12 mesesTotal

Anticipo proveedores (96.855) 10.098 124.176 37.419 10.257 122.203 14.581 147.041

Cuenta corriente del personal 107.809 - - 107.809 3.367 - - 3.367

Préstamos al personal 68.936 52.429 21.563 142.928 79.436 11.439 17.807 108.682

Garantías por arriendo y otros - - - - 113 - - 113

Otros 277.067 81.391 (126.445) 232.013 (73.145) (81.840) (101.082) (256.067)

Subtotal 356.957 143.918 19.294 520.169 20.028 51.802 (68.694) 3.136

Menos: Provisión por pérdidas por deterioro - - - - - - - -

Total Neto 356.957 143.918 19.294 520.169 20.028 51.802 (68.694) 3.136

Concepto

31/12/2012

M$

31/03/2013

M$

más de 1 y

hasta 2 años

más de 2 y


más de 1 y

hasta 2 años

más de 2 y


Anticipo proveedores 63.198 (5.688) 997 58.507 46.299 - - 46.299

Cuenta corriente del personal 5.112 6.087 30.702 41.901 5.112 6.087 30.702 41.901

Préstamos al personal 155.850 - - 155.850 162.243 - - 162.243

Garantías por arriendo y otros - - 9.837 9.837 - - 9.725 9.725

Otros (346.909) 225.054 1.829.767 1.707.912 (404.184) 145.749 2.016.760 1.758.325

Subtotal (122.749) 225.453 1.871.303 1.974.007 (190.530) 151.836 2.057.187 2.018.493

Menos: Provisión por pérdidas por deterioro

Total Neto (122.749) 225.453 1.871.303 1.974.007 (190.530) 151.836 2.057.187 2.018.493

Concepto

31/12/2012

M$

31/03/2013

M$




71

17. INVENTARIOS

El detalle de los Inventarios clasificados en el Activo Corriente, es el siguiente:

El monto de las existencias reconocido como gasto del período al 31/03/2013 es de

M$3.227.887 y M$ 12.962.832 para año 2012.

El monto de las rebajas de valor de las existencias que se reconoció como gasto en

el ejercicio M$118.133.

18. ACTIVOS Y PASIVOS DE COBERTURA

Al 31 de marzo de 2013, la Asociación no posee en sus registros contables

instrumentos de cobertura.

19. ACTIVOS ENTREGADOS EN GARANTIA SUJETOS A VENTA O A UNA

NUEVA GARANTIA

Al 31 de marzo de 2013, la Asociación no posee en sus registros contables activos

entregados en garantía.

Materiales clínicos 680.855 681.442

Productos farmacológicos 423.843 449.954

Materiales varios 447.686 473.595

Canjes 25.990 25.526

Importaciones en tránsito 7.387 6.337

Deterioro (118.133) (118.133)

Total 1.467.628 1.518.721

Concepto31/12/2012

M$

31/03/2013

M$




72

20. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

El detalle de los Gastos Pagados por Anticipado es el siguiente:

21. ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

Las cuentas por cobrar por impuestos al 31/03/2013 y 31/12/2012, se detallan a

continuación:

22. OTROS ACTIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES

El detalle de los Otros Activos es el siguiente:

(*) En el ítem Otros activos correspondiente al activo no corriente, de los

M$7.691.366, M$7.533.920 corresponden al fondo de indemnización nacional y

jefaturas. Al 31 de diciembre de 2012 este monto ascendía a M$ M$7.952.072.

31/03/2013

M$

31/12/2012

M$

31/03/2013

M$

31/12/2012

M$

Servicios contratados 18.660 18.660 - -

Arriendos 41.163 41.228 - -

Habilitacion Policlinico (neto) - - 225.450 233.903

Total 59.823 59.888 225.450 233.903

Concepto


Créditos SENCE 429.605 403.715

Créditos activo fijo 117.401 -

Iva Credito - 86.067

Creditos 4% inversiones 30.774 19.396

Total 577.780 509.178

Concepto31/12/2012

M$

31/03/2013

M$

31/03/2013

M$

31/12/2012

M$

31/03/2013

M$

31/12/2012

M$

Fondo Fijo U$ 5.948 1.677 - -

Fondo Fijo en euro 10.499 10.499 - -

Anticipo beneficiario Ley 16744 54.412 43.453 80

Pensiones por recuperar 12.481 7.852 24.961 24.961

Aportes previsionales por recuperar 64.182 64.182 2.631 2.631

Prestaciones por recuperar (4.910) - 281.713 281.713

Otros activos(*) (33.539) 208.762 7.691.366 7.973.443

Total 109.073 336.425 8.000.671 8.282.828

Concepto





73

23. ACTIVOS NO CORRIENTES Y GRUPOS EN DESAPROPIACION

MANTENIDOS PARA LA VENTA

a) Los activos no corrientes y grupos en desapropiación mantenidos para la venta al

31/03/2013 y 31/12/2012, se detallan a continuación:

b) Información mínima totalizada a revelar en Estado Financiero Relativa a

operaciones discontinuadas.

Al 31/03/2013 la Asociación no posee en sus registros contables operaciones

discontinuadas.

c) Activos desapropiados o Pasivos Liquidados según Acuerdos firmes de venta.

Al 31/03/2013 la Asociación no posee en sus registros contables activos

desapropiados o pasivos liquidados según acuerdos firmes de venta.

Activos no corrientes y grupos en desapropiación

mantenidos para la venta6.964.736 6.960.959

Ingresos y Gastos de Operaciones

Ingresos Ordinarios de Operaciones Discontinuadas - -

Gastos de Operaciones Discontinuadas - -

Resultado Antes de Impuesto de las Operaciones

Discontinuadas- -

Ingreso (Gasto) por Impuesto a las Utilidades de

Operaciones Discontinuadas - -

Utilidad (Pérdida) por medición del valor razonable

menos Costo de Venta o por Desapropiación de - -

Ingreso (Gasto) por impuesto a las utilidades aplicado

a la utilidad o pérdida en la medición de valor

razonable menos Costo de Venta o sobre la

- -

Utilidad (pérdida) por operaciones discontinuadas - -

Concepto31/12/2012

M$

31/03/2013

M$




74

d) Otra información requerida

La venta de los bienes inmuebles se encuentra autorizada por la Superintendencia

de Seguridad Social en los oficios que se indican a continuación y su detalle es el

siguiente:

24. INVERSIONES EN ASOCIADAS CONTABILIZADAS POR EL METODO DE

LA PARTICIPACION

a) El movimiento de las participaciones en empresas asociadas durante los años 2013

y 2012 es el siguiente:

Descripción Dirección Valor neto Oficio de autorización

M$

Edificio 23.105 1961 10/01/2012

Departamento 21.835 1961 10/01/2012

Departamento 21.835 1961 10/01/2012

Edificio 504.769 1961 10/01/2012

Terreno 13.557 1961 10/01/2012

Terreno 34.443 1961 10/01/2012

Terreno 35.248 1961 10/01/2012

Terreno 19.443 1961 10/01/2012

Edificio 3.795.726 1962 10/01/2012

Terreno 2.494.775 1962 10/01/2012

Total 6.964.736

Villota 361, Curicó


Carmen 333, Curicó

Cardenio Avello 36, Concepción

Cardenio Avello 36, Concepción


Carmen 333, Curicó

Carmen 333, Curicó

Carmen 321, Curicó

Carmen 321, Curicó

16.533.243 15.619.357

- -

1.087.430 -

Aumento inversión Bionet - 372.613

Menor valor de inversión - 541.274

(196.734)

890.696 913.887

17.423.939 16.533.243

31/03/2013

M$

31/12/2012

M$Movimientos

Saldo Inicial

Participación en utilidad (pérdida) ordinaria del ejercicio anterior

Participación en utilidad (pérdida) ordinaria del período actual

Dividendos percibidos

Subtotal movimientos

Saldo Final




75

b) Para los años 2013 y 2012 el detalle de las inversiones en empresas asociadas, así como el resumen de su información es el

siguiente:

078185540-5 SOREMA S.A. (Sociedad de Resonancia Magnética S.A.) 2.753.499 75,00% 2.233.929 3.124.163 5.358.092 263.986 60.123 324.109 362.403 224.402 138.001

099579260-5 ESACHS S.A. 2.463.271 99,00% 3.336.703 992.339 4.329.042 1.509.824 2.905 1.512.729 3.854.113 3.216.740 637.373

076198822-0 ESACHS Transportes S.A. 168.531 99,00% 1.494.766 226.462 1.721.228 1.077.344 - 1.077.344 2.709.733 2.499.940 209.793

076481620-k CENTRO MEDICO HOSPITAL TRABAJADOR SANTIAGO 74.099 100,00% 1.208.351 1.625.930 2.834.281 2.194.153 - 2.194.153 1.517.150 1.551.912 (34.762)

096627120-5 INMOBILIARIA CLINICAS REGIONALES S.A. (Ex Hoseg S.A.) 10.253.853 50,00% - - - - - - - - -

096951870-8 LABORATORIOS CLINICOS ACHS - ARAUCO SALUD S.A. (BIONET) 1.710.686 50,00% - - - - - - - - -

17.423.939 8.273.749 5.968.894 14.242.643 5.045.307 63.028 5.108.335 8.443.399 7.492.994 950.405

RUT NombreResultado

M$

Total

Pasivos

corrientes

M$

Pasivos no

corrientes

M$

Total Pasivos

M$

Ingresos

ordinarios

M$

Gastos

ordinarios

M$

Saldo inversión

al 31/03/2013

M$

%

Participación

Activos

corrientes

M$

Activos no

corrientes

M$

Total Activos

M$

078185540-5 SOREMA S.A. (Sociedad de Resonancia Magnética S.A.) 2.411.845 75,00% 2.049.887 2.848.574 4.898.461 260.485 4.637.976 4.898.461 1.425.360 885.136 540.224

099579260-5 ESACHS S.A. 2.156.858 99,00% 3.145.814 968.239 4.114.053 1.553.065 2.560.988 4.114.053 13.004.307 11.327.310 1.676.997

076198822-0 ESACHS Transporte S.A. - 99,00% 1.097.800 275.693 1.373.493 899.842 473.651 1.373.493 9.320.466 9.202.008 118.458

076481620-k CENTRO MEDICO HOSPITAL TRABAJADOR SANTIAGO 1 100,00% 1.077.245 1.547.501 2.624.746 2.058.717 566.029 2.624.746 5.234.627 5.279.790 (45.163)

096627120-5 INMOBILIARIA CLINICAS REGIONALES S.A. (Ex Hoseg S.A.) 10.253.853 50,00% - - - - - - - - -

096951870-8 LABORATORIOS CLINICOS ACHS - ARAUCO SALUD S.A. (BIONET) 1.710.686 50,00% - - - - - - - - -

16.533.243 7.370.746 5.640.007 13.010.753 4.772.109 8.238.644 13.010.753 28.984.760 26.694.244 2.290.516

RUT NombreResultado

M$

Total

Total Pasivos

M$

Ingresos

ordinarios

M$

Gastos

ordinarios

M$

Pasivos no

corrientes

M$

Pasivos

corrientes

M$

Activos no

corrientes

M$

Total Activos

M$

Saldo inversión

al 31/12/2012

M$

%

Participación

Activos

corrientes

M$




76

25. OTRAS INVERSIONES CONTABILIZADAS POR EL METODO DE LA

PARTICIPACION

a) El movimiento de las otras inversiones contabilizadas por el método de la

participación durante los períodos 2103 y 2012 es el siguiente:

4.661.713 4.661.713

- -

- -

- -

- -

4.661.713 4.661.713

Subtotal movimientos

Saldo Final

Otro incremento (especificar)

Movimientos31/12/2012

M$

Saldo Inicial

Participación en utilidad (pérdida) ordinaria del ejercicio anterior

Participación en utilidad (pérdida) ordinaria del período actual

31/03/2013

M$




77

b) Para los años 2013 y 2012 el detalle de las inversiones en empresas asociadas, así como el resumen de su información es el

siguiente:

096803120-1 CLINICASANJOSÉ(CORMEDARI)CLINICASREGIONALES1.574.042 0 - - - - - - - - -

096875560-9 CLINICA EL LOA 528.998 0 - - - - - - - - -

096840610-8 SERVICLINICA IQUIQUE ( Clinica Tarapaca ) 500.200 0 - - - - - - - - -

096854950-2 INTERCLINICA S.A. 870.684 0 - - - - - - - - -

096671470-8 SERVICLINICA S.A ( Clinica Los Leones ) 206.750 0 - - - - - - - - -

096600850-4 SERVISALUD S.A. ( Clinica Los Carrera ) Quilpue 879.522 0 - - - - - - - - -

096616430-1 SOC.IMAGE.CONCEPCION 39.772 0 - - - - - - - - -

096683140-5 SOC. RES. MAG. CONCEPCIÓN 27.974 0 - - - - - - - - -

096805450-3 SOC. MEDICA NUCLEAR CONCEP. 1 0 - - - - - - - - -

096803120-1 SMI CONCEPCIÓN 33.770 0 - - - - - - - - -

4.661.713 - - - - - - - - -

Resultado

M$

Total

Pasivos

corrientes

M$

Pasivos no

corrientes

M$

Total Pasivos

M$

Ingresos

ordinarios

M$

Gastos

ordinarios

M$

Saldo inversión

al 31/03/2013

M$

%

Participación

Activos

corrientes

M$

Activos no

corrientes

M$

Total Activos

M$RUT Nombre

096803120-1 CLINICASANJOSÉ(CORMEDARI)CLINICASREGIONALES1.574.042 0 - - - - - - - - -

096875560-9 CLINICA EL LOA 528.998 0 - - - - - - - - -

096840610-8 SERVICLINICA IQUIQUE ( Clinica Tarapaca ) 500.200 0 - - - - - - - - -

096854950-2 INTERCLINICA S.A. 870.684 0 - - - - - - - - -

096671470-8 SERVICLINICA S.A ( Clinica Los Leones ) 206.750 0 - - - - - - - - -

096600850-4 SERVISALUD S.A. ( Clinica Los Carrera ) Quilpue 879.522 0 - - - - - - - - -

096616430-1 SOC.IMAGE.CONCEPCION 39.772 0 - - - - - - - - -

096683140-5 SOC. RES. MAG. CONCEPCIÓN 27.974 0 - - - - - - - - -

096805450-3 SOC. MEDICA NUCLEAR CONCEP. 1 0 - - - - - - - - -

096803120-1 SMI CONCEPCIÓN 33.770 0 - - - - - - - - -

4.661.713 - - - - - - - - -

Gastos

ordinarios

M$

Resultado

M$

Total

Activos no

corrientes

M$

Total Activos

M$

Pasivos

corrientes

M$

Pasivos no

corrientes

M$

Total Pasivos

M$

Ingresos

ordinarios

M$

Activos

corrientes

M$

Saldo inversión

al 31/12/2012

M$

%

ParticipaciónRUT Nombre




78

26. ACTIVOS INTANGIBLES, NETO

Los años de vida útil estimados se resumen de la siguiente manera:

a) La composición de los activos intangibles para los períodos 2013 y 2012 es la

siguiente:

Mínimo Máximo Mínimo Máximo

Costo de desarrollo

Patentes, marcas registradas y otros derechos

Programas informáticos 1 4

Otros activos intangibles no identificados

Tasa de amortizaciónActivos

Años de vida útil

Activo

intangible bruto

M$

Amortización

acumulada

M$

Activo

intangible neto

M$

Activo

intangible bruto

M$

Amortización

acumulada

M$

Activo

intangible neto

M$

Costo de desarrollo - - - - - -

Patentes, marcas registradas y otros derechos - - - - - -

Programas informáticos 13.482.500 (11.831.636) 1.650.864 13.482.500 (11.535.901) 1.946.599

Otros activos intangibles no identificados - - - - - -

Totales 13.482.500 (11.831.636) 1.650.864 13.482.500 (11.535.901) 1.946.599

Concepto

31/12/201231/03/2013




79

b) El detalle y los movimientos de las distintas categorías del activo intangible se

muestran en la tabla siguiente:

Al 31/03/2013

Saldo inicial neto - - 1.946.599 -

Adiciones - - - -

Adquisiciones mediante combinaciones de - - - -

Desapropiaciones - - - -

Transferencias a (desde) activos no corrientes y

grupos en desapropiación mantenidos para la - - - -

Transferencias a (desde propiedades de - - - -

Desapropiaciones mediante enajenación de - - - -

Retiros - - - -

Amortización retiros - - - -

Gastos por Amortización - - (295.735) -

Incremento (disminución) por revaluación y

por pérdidas de deterioro del valor

(reversiones) reconocido en el patrimonio - - - -

Incremento (disminución) por revaluación

reconocido en patrimonio neto - - - -

Pérdida por deterioro reconocida en el - - - -

Reversiones de deterioro de valor reconocidas

en el patrimonio neto - - - -

Total - - 1.650.864 -


reconocido en el estado de resultados - - - -

Pérdida por deterioro reconocida en el estado

de resultados - - - -


en el estado de resultados - - - -

Incrementos (disminución) en el cambio de

moneda extranjera - - - -

Otros incrementos (disminución) cambios - - - -

Total de cambios - - - -

Saldo al 31/03/2013 - - 1.650.864 -

Detalle

Costo de

desarrollo

M$

Patentes, marcas

registradas y

otros derechos

M$

Programas

informáticos

M$

Otros activos

intangibles no

identifcables

M$




80

Al 31/12/2012

Saldo inicial neto - - 3.516.205 -

Adiciones - - 332.332 -

Adquisiciones mediante combinaciones de - - - -

Desapropiaciones - - - -

Transferencias a (desde) activos no corrientes y

grupos en desapropiación mantenidos para la - - - -

Transferencias a (desde propiedades de - - - -

Desapropiaciones mediante enajenación de - - - -

Retiros - - - -

Amortización retiros - - - -

Gastos por Amortización - - (1.928.952) -

Incremento (disminución) por revaluación y

por pérdidas de deterioro del valor

(reversiones) reconocido en el patrimonio - - - -


reconocido en patrimonio neto - - - -

Pérdida por deterioro reconocida en el - - - -


en el patrimonio neto - - - -

Total - - 1.919.585 -


reconocido en el estado de resultados - - - -

Pérdida por deterioro reconocida en el estado

de resultados - - - -


en el estado de resultados - - - -

Incrementos (disminución) en el cambio de

moneda extranjera - - - -

Otros incrementos (disminución) cambios - - 27.014 -

Total de cambios - - 27.014 -

Saldo al 31/12/2012 - - 1.946.599 -

Patentes, marcas

registradas y

otros derechos

M$

Programas

informáticos

M$

Otros activos

intangibles no

identifcables

M$

Detalle

Costo de

desarrollo

M$




81

27. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, NETO

a) La composición para los períodos 2013 y 2012 de las partidas que integran este rubro y su correspondiente depreciación

acumulada es la siguiente:

Activo fijo

bruto

M$

Depreciación del

ejercicio

M$

Depreciación

acumulada

M$

Activo fijo neto

M$

Activo fijo

bruto

M$

Depreciación

del ejercicio

M$

Depreciación

acumulada

M$

Activo fijo neto

M$

Terrenos 41.394.509 - - 41.394.509 41.394.509 - - 41.394.509

Construcción, Obras de infraestructura e instalación 134.605.222 (441.950) (36.871.015) 97.292.257 133.414.371 (1.781.146) (35.144.155) 96.489.070

Construcción en curso 4.681.258 - - 4.681.258 4.831.992 - - 4.831.992

Instrumental y equipos médicos 22.223.030 (277.454) (16.433.801) 5.511.773 22.629.540 (1.025.819) (16.486.477) 5.117.244

Equipos muebles y útiles 23.592.530 (371.477) (19.045.303) 4.175.752 24.081.401 (1.387.111) (18.420.080) 4.274.210

Vehículos y otros medios de transporte 6.675.382 (150.497) (4.049.169) 2.475.716 6.964.475 (600.691) (3.733.311) 2.630.473

Mejoras de bienes arrendados - - - - - - - -

Activos en leasing 1.825.982 (30.818) (1.398.484) 396.680 2.106.414 (171.300) (1.507.616) 427.498

Otras propiedades, planta y equipo 279.103 (24.317) (83.532) 171.253 149.614 (18.168) (62.181) 69.265

Totales 235.277.016 (1.296.513) (77.881.304) 156.099.198 235.572.316 (4.984.235) (75.353.820) 155.234.261

31/12/2012

Concepto

31/03/2013




82

b) El detalle y los movimientos de las distintas categorías del activo fijo al 31 marzo de 2013 es el siguiente:

Saldo inicial neto 41.394.509 96.489.070 4.831.992 5.117.244 4.274.210 2.630.473 - 427.498 69.265

Adiciones - 1.239 2.508.561 700.949 165.212 - - - 113.874

Adquisiciones mediante combinaciones de negocios - - - - - - - - -

Desapropiaciones - - - - - - - - -

Transferencias a (desde) activos no corrientes o grupos

en desapropiación mantenidos para la venta - - - - - - - - -

Transferencias a (desde) propiedades de inversión - - - - - - - - -

Desapropiaciones mediante enajenación de negocios - - - - - - - - -

Retiros - - (1.320.634) - (1.867) (5.883) - - -

Depreciación retiros - - - - (63) (90) - - -

Gastos por Depreciación - (441.950) - (277.454) (371.414) (150.407) - (30.818) (24.317)

Incremento (disminución) por revaluación y por

pérdidas de deterioro del valor (reversiones)

reconocido en el patrimonio neto - - - - - - - - -

Incremento (disminución) por revaluación reconocido en

patrimonio neto - - - - - - - - -

Pérdida por deterioro reconocida en el patrimonio neto - - - - - - - - -

Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el

patrimonio neto - - - - - - - - -

Total 41.394.509 96.048.359 6.019.919 5.540.739 4.066.078 2.474.093 - 396.680 158.822


el estado de resultados - - - - - - - - -

Pérdida por deterioro reconocida en el estado de

resultados - - - - - - - - -


estado de resultados - - - - - - - - -

Incrementos (disminución) en el cambio de moneda

extranjera - - - - - - - - -

Otros incrementos (disminución) - 1.243.898 (1.338.661) (28.965) 109.674 1.623 - - 12.431

Saldo Final al 31/03/2013, Neto 41.394.509 97.292.257 4.681.258 5.511.773 4.175.752 2.475.716 - 396.680 171.253

Equipos

muebles y

útiles

M$

ConceptoTerrenos

M$

Construcción,

Obras de

infraestructura e

instalación

M$

Construcción

en curso

M$

Instrumental y

equipos

médicos

M$

Vehículos y

otros medios de

transporte

M$

Mejoras de

bienes

arrendados

M$

Activos en

leasing

M$

Otras

propiedades,

planta y equipo

M$




83

El detalle y los movimientos de las distintas categorías del activo fijo al 31 diciembre de 2012 es el siguiente:

Saldo inicial neto 41.394.509 98.020.433 705.486 5.345.242 4.692.897 2.947.907 - 549.480 87.433

Adiciones - 290.835 4.126.506 947.917 1.279.699 326.897 - 49.318

Adquisiciones mediante combinaciones de negocios - - - - - - - -

Desapropiaciones - - - - - - - -

Transferencias a (desde) activos no corrientes o grupos

en desapropiación mantenidos para la venta - - - - - - - -

Transferencias a (desde) propiedades de inversión - - - - - - - -

Desapropiaciones mediante enajenación de negocios - - - - - - - -

Retiros - (95.165) - (1.208.018) (1.042.709) (327.013) - (280.433)

Depreciación retiros - 54.113 - 1.057.922 731.434 283.373 - 280.433

Gastos por Depreciación - (1.781.146) - (1.025.819) (1.387.111) (600.691) - (171.300) (18.168)

Incremento (disminución) por revaluación y por

pérdidas de deterioro del valor (reversiones)

reconocido en el patrimonio neto - - - - - - - -


patrimonio neto - - - - - - - -

Pérdida por deterioro reconocida en el patrimonio neto - - - - - - - -


patrimonio neto - - - - - - - -

Total 41.394.509 96.489.070 4.831.992 5.117.244 4.274.210 2.630.473 - 427.498 69.265


el estado de resultados - - - - - - - - -

Pérdida por deterioro reconocida en el estado de

resultados - - - - - - - - -


estado de resultados - - - - - - - - -

Incrementos (disminución) en el cambio de moneda

extranjera - - - - - - - - -

Otros incrementos (disminución)

Saldo Final al 31/12/2012, Neto 41.394.509 96.489.070 4.831.992 5.117.244 4.274.210 2.630.473 - 427.498 69.265

Construcción,

Obras de

infraestructura e

instalación

M$

Construcción

en curso

M$

Instrumental y

equipos

médicos

M$

Otras

propiedades,

planta y equipo

M$

Concepto

Equipos

muebles y

útiles

M$

Vehículos y

otros medios de

transporte

M$

Mejoras de

bienes

arrendados

M$

Activos en

leasing

M$

Terrenos

M$




84

28. PROPIEDADES DE INVERSION

Al 31 de marzo de 2013 y 31 de diciembre de 2012, la Asociación no posee propiedades de inversión.

29. PASIVOS FINANCIEROS

La composición de los pasivos financieros corrientes y no corrientes es la siguiente:

a) El detalle de los arrendamientos financieros para los años 2013 y 2012 es el siguiente:

Corrientes

M$

No Corrientes

M$

Corrientes

M$

No Corrientes

M$

18.080 - 21.185 -

18.080 - 21.185 -

31/03/2013

Conceptos

Arrendamiento financiero (a)

Total

31/12/2012

hasta 90 díasmás 90 días y

hasta de 1 añoTotal

más de 1 y

hasta 3 años

más de 3 y


Leasing 70.360.100-6 ACHS 97.006.000-6 BCI PESOS Lineal 8% 8% 49.317.586 25-11-2013 6.981 11.099 18.080 - - - -

6.981 11.099 18.080 0 0 0 0

Corriente al 31/03/2013

Vencimiento M$

No Corriente al 31/03/2013

Vencimiento M$Tipo de deuda

RUT entidad

deudora

Entidad

deudoraRUT acreedor Acreedor Moneda

Tipo

amortización

Total

Tasa efectiva Tasa nominal Valor nominal Vcto.

hasta 90 díasmás 90 días y

hasta de 1 añoTotal

más de 1 y

hasta 3 años

más de 3 y


Leasing 70.360.100-6 ACHS 97.006.000-6 BCI PESOS Lineal 8% 8% 49317586 25-11-2013 5.461 15.724 21.185 - - - -

5.461 15.724 21.185 0 0 0 0


Total

Entidad

deudoraRUT acreedor


Vencimiento M$ Vencimiento M$Vcto.Tipo de deuda

RUT entidad

deudoraAcreedor Moneda

Tipo

amortizaciónTasa efectiva Tasa nominal Valor nominal




85

30. PRESTACIONES POR PAGAR

El detalle de las prestaciones por pagar es el siguiente:

31. ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

El detalle de los acreedores comerciales y otras cuentas por pagar al 31/03/2013 y

31/12/2012, es el siguiente:

31/03/2013

M$

31/12/2012

M$

31/03/2013

M$

31/12/2012

M$

Subsidios por pagar 2.110.877 255.446 - -

Pensiones por pagar 474.953 419.420 - -

Montos adeudados al empleador en virtud de convenios 82.806 130.137 - -

Concurrencias por pensiones:

Mutual de Seguridad de la C.Ch.C 160.440 141.934 - -

Instituto de Seguridad del Trabajo 12.311 10.012 - -

Instituto de Seguridad Laboral 189.461 168.798 - -

Concurrencia por indemnizaciones:

Mutual de Seguridad de la C.Ch.C 4.831 4.831 - -

Instituto de Seguridad del Trabajo 34.183 34.186 - -

Instituto de Seguridad Laboral 25.470 7.826 - -

Administrador delegado (específicar) 2.436 2.436 - -

Total 3.097.768 1.175.026 - -

Detalle

Corrientes No Corrientes

Hasta 90 días

más de 90 días

y

hasta 1 año

Totalmás de 1 y

hasta 3 años

más de 3 y


Proveedores 2.017.750 168.034 2.185.784 36.563 (742.314) 34.445 (671.306)

Cotizaciones enteradas erróneamente 240.046 549.619 789.665 801.363 579.935 375.742 1.757.040

Otras Provisiones 8.974.236 - 8.974.236 - - - -

Pagos PAC 187.359 (155.797) 31.562 - - - -

Total 11.419.391 561.856 11.981.247 837.926 (162.379) 410.187 1.085.734

Detalle

Corriente al 31/03/2013 No Corriente al 31/03/2013

Vencimiento M$ Vencimiento M$

Hasta 90 días

más de 90 días

y

hasta 1 año

Totalmás de 1 y

hasta 3 años

más de 3 y


Proveedores 3.403.238 234.220 3.637.458 (413.687) 2.889 (101) (410.899)

Documentos por pagar - - - - 143.373 - 143.373

Cotizaciones enteradas erróneamente 264.722 991.731 1.256.453 803.203 477.997 69.615 1.350.815

Otras Provisiones 6.971.905 1.097 6.973.002 2.120 - - 2.120

Total 10.639.865 1.227.048 11.866.913 391.636 624.259 69.514 1.085.409


Vencimiento M$


Vencimiento M$

Detalle




86

32. CUENTAS POR PAGAR A ENTIDADES RELACIONADAS

31/03/2013

M$

31/12/2012

M$

31/03/2013

M$

31/12/2012

M$

SOREMA S.A. 781855405 Director comun en la sociedad o en su controladora Compra exámenes de resonancia magnética. CLP 90 días 41.568 54.450 - -

SERVISALUD S.A. 966008504 Director comun en la sociedad o en su controladora Compra de hospitalizaciones y prestaciomes médicas. CLP 90 días - - 1.331 1.331

CORPORACION MEDICA DE ARICA S.A. 966132205 Director comun en la sociedad o en su controladora Compra de hospitalizaciones y prestaciomes médicas. CLP 90 días 117 92 - -

SERVICLINICA S.A 966741708 Director comun en la sociedad o en su controladora Compra de hospitalizaciones y prestaciomes médicas. CLP 90 días - - 79 79

SERVICLINICA IQUIQUE S.A. 968406108 Director comun en la sociedad o en su controladora Compra de hospitalizaciones y prestaciomes médicas. CLP 90 días - 1.206 1.544 1.544

CLINICA DE ESPECIALIDADES MEDICAS 968755609 Director comun en la sociedad o en su controladora Compra exámenes de laboratorio. CLP 90 días - 27.399 2.603 2.603

BIONET S.A. 969518708 Director comun en la sociedad o en su controladora Compra exámenes de laboratorio. CLP 90 días 179.395 313 - -

EMPRESA DE SERVICIOS EXTERNOS ACHS S.A. 995792605 Director comun en la sociedad o en su controladora Compra de servicio de rescate y traslado de pacientes, y administración. CLP 90 días 118.200 52.331 159 159

EMP.DE SERV.EXTERNOS ACHS TRANSP. S.A. 761988220 Director comun en la sociedad o en su controladora Compra de servicio de rescate y traslado de pacientes, y administración. CLP 90 días 795.933 - - -

CENTRO MEDICO HTS S.A. 76481620K Director comun en la sociedad o en su controladora Compra de servicios médicos ambulatorios. CLP 90 días 205.941 84.687 537 628

1.341.154 220.478 6.253 6.344

Pasivo Corriente Pasivo No Corriente

Total

Entidad Rut Naturaleza de la relación Origen de la transacciónMoneda de

transacciónPlazo




87

33. RESERVAS POR CONTRATOS DE SEGUROS

a) Reservas por siniestros

A continuación se presenta el detalle de la variación de las reservas vinculadas a los contratos de seguros:

Reserva de

inicioAltas Bajas Reajuste Pago

Reevalúo de

Permanencia

Reserva de

Cierre

Reserva de

inicioAltas Bajas Reajuste Pago

Reevalúo de

Permanencia

Reserva de

Cierre

Invalidez parcial (15% ≤ % Incapacidad < 40%) 40.000.395 787.627 101.136 117.661 544.475 - 40.260.072 34.557.071 3.052.418 628.183 2.456.300 1.795.737 - 37.641.869

Invalidez total (% Incapacidad ≥ 70%) 23.211.846 663.402 32.664 71.329 295.806 - 23.618.107 21.309.823 2.732.989 461.704 - 1.068.567 - 22.512.541

Gran invalidez 7.460.910 18.324 71 22.362 94.995 - 7.406.530 7.355.834 544.268 249.614 - 311.814 - 7.338.674

Viudez 52.173.169 664.685 985.409 150.615 234.545 - 51.768.515 44.098.056 3.161.148 699.552 - 709.307 - 45.850.345

Orfandad 2.125.536 351.718 50.809 12.880 168.770 - 2.270.555 1.495.996 681.730 183.186 - 525.881 - 1.468.659

Cap. Rep.Constit.Ley 19578 - - - - - - - 3.855.594 32.314 45.304 78.320 165.567 - 3.755.357

Cap. Rep.Constit.Ley 19953 - - - - - - - 2.041.837 - 27.527 41.856 49.187 - 2.006.979

Cap. Rep.Constit.Ley 20102 - - - - - - - 3.149.487 28.601 32.597 63.414 155.495 - 3.053.410

Capitales de corto plazo (viudas y orfandades) - - - - - - - 1.443.755 1.024.168 1.067.119 27.263 84.046 - 1.344.021

(1) Subtotal capitales representativos de

pensiones vigentes 124.971.856 2.485.756 1.170.089 374.847 1.338.591 - 125.323.779 119.307.453 11.257.636 3.394.786 2.667.153 4.865.601 - 124.971.855

Invalidez parcial (15% ≤ % Incapacidad < 40%) 850.312 470.996 900.195 - - - 421.113 678.822 3.348.101 3.176.612 - - - 850.311

Invalidez total (% Incapacidad ≥ 70%) 2.749.079 1.218.813 597.141 - - - 3.370.751 1.908.346 3.496.003 2.655.270 - - - 2.749.079

Gran invalidez (211.667) 14.964 20.467 - - - (217.170) - 152.692 364.359 - - - (211.667)

Viudez 525.307 564.574 227.172 - - - 862.709 496.833 1.452.196 1.423.722 - - - 525.307

Orfandad 120.048 189.266 146.538 - - - 162.776 - 699.164 579.113 - - - 120.051

(2) Subtotal capitales representativos de

pensiones en trámite 4.033.079 2.458.613 1.891.513 - - - 4.600.179 3.084.001 9.148.156 8.199.076 - - - 4.033.081

Reserva de capitales especiales 935.118 152.719 133.015 - - - 954.822 - - - - - - 935.118

Reserva pensiones vigentes viudas y orfandades 3.000.000 - - - - - 3.000.000 - - - - - - 3.000.000

(3) TOTAL CAPITALES REPRESENTATIVOS

DE PENSIONES (1 +2 ) 132.940.053 5.097.088 3.194.617 374.847 1.338.591 - 133.878.780 122.391.454 20.405.792 11.593.862 2.667.153 4.865.601 - 132.940.054

(4) Reserva por prestaciones médicas por otorgar 3.908.745 - - - - - - 3.869.550

(5) Reserva por subsidios por pagar 883.085 3.790.749 3.196.248 1.477.586 1.474.664 14.788.201 13.884.286 - - - 2.378.579

(6) Reserva por indemnizaciones por pagar (15% ≤ %

Incapacidad < 40%) 1.154.748 379.592 39.767 475.656 1.018.917 1.184.973 2.294.548 306.029 - 2.018.744 - 1.154.748

(7) Reserva por siniestros ocurridos y no reportados y

por siniestros reportados pero no lo suficientemente

reportados (IBNR ) 270.027 - - - - - - 300.161

(8) TOTAL OTRAS RESERVAS ( 4 + 5 + 6 + 7 ) 2.037.833 4.170.341 3.236.015 - 475.656 - 6.675.275 2.659.637 17.082.749 14.190.315 - 2.018.744 - 7.703.038

(9) SUBTOTAL DE RESERVAS NORMATIVAS

(3+8) 134.977.886 9.267.429 6.430.632 374.847 1.814.247 - 140.554.055 125.051.091 37.488.541 25.784.177 2.667.153 6.884.345 - 140.643.092

(10) RESERVAS DE GESTIÓN (*) - - - - - - - - - - - - - -

(11) RESERVA ADICIONAL POR

INSUFICIENCIA DE PASIVOS (MAX(10 – 9);0) (134.977.886) (9.267.429) (6.430.632) (374.847) (1.814.247) - (140.554.055) (125.051.091) (37.488.541) (25.784.177) (2.667.153) (6.884.345) - (140.643.092)

(12) TOTAL - RESERVAS TÉCNICAS ( 9 + 11 ) - - - - - - - - - - - - - -

Reservas

31/12/2012

Capitales representativos de pensiones vigentes (incluye las concurrencias por pagar):

Capitales representativos de pensiones en trámite:

Otras Reservas:

31/03/2013




88

La siguiente tabla concilia los saldos contabilizados de inicio y cierre de los capitales representativos de pensiones:

Invalidez

ParcialInvalidez Total Gran Invalidez Viudez Orfandad Total

Invalidez

ParcialInvalidez Total Gran Invalidez Viudez Orfandad Total

(1) Total Capitales Representativos Iniciales 40.000.395 23.211.846 7.460.910 52.173.169 2.125.536 124.971.856 34.557.071 21.309.823 7.355.834 44.098.056 1.495.996 108.816.780

(2) Total Capitales Representativos Constituidos

durante el periodo 787.627 663.402 18.324 664.685 351.718 2.485.756 3.052.418 2.732.989 544.268 3.161.148 681.730 10.172.553

(3) Variación por cambio de factor al aumentar edad

del beneficiario 544.475 295.806 94.995 234.545 168.770 1.338.591 1.795.737 1.068.567 311.814 709.307 525.881 4.411.306

(4) Variación por reconfiguración del grupo familiar - - - - - - - - - - - -

(5) Variación por reajuste de pensiones según D.L.

N°2.448, de 1979. 117.661 71.329 22.362 150.615 12.880 374.847 2.456.300 - - - - 2.456.300

(6) Variación por cambio de factor al modificarse la

tasa de descuento - - - - - - - - - - - -

(7) Variación por cambio de factor al modificarse

hipótesis de mortalidad - - - - - - - - - - - -

(8) Otras variaciones (especificar) 101.136 32.664 71 985.409 50.808 1.170.088 628.183 461.704 249.614 699.552 183.186 2.222.239

(9) Subtotal - Movimientos

( 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 ) 259.677 406.261 (54.380) (404.654) 145.020 351.924 3.084.798 1.202.718 (17.160) 1.752.289 (27.337) 5.995.308

(10) Reserva de Cierre ( 1 + 9 ) 40.260.072 23.618.107 7.406.530 51.768.515 2.270.555 125.323.779 37.641.869 22.512.541 7.338.674 45.850.345 1.468.659 114.812.088

31/12/2012

Concepto

31/03/2013




89

b) Evolución de la pérdida incurrida por las prestaciones otorgadas

b.1 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de Prestaciones Médicas.

En miles de pesos

Año de

OcurrenciaConcepto

Año de

Ocurrencia1 año después

2 años

después

3 años

después

4 años

después

5 años

después

Más de 5 años

después

Reserva por prestaciones médicas - - - - - - -

Pagos Acumulados - - - - - - -

Gasto Total - - - - - - -

Reserva por prestaciones médicas - - - - - -

Pagos Acumulados - - - - - -

Gasto Total - - - - - -

Reserva por prestaciones médicas - - - - -

Pagos Acumulados - - - - -

Gasto Total - - - - -

Reserva por prestaciones médicas - - - -

Pagos Acumulados - - - -

Gasto Total - - - -

Reserva por prestaciones médicas - - -

Pagos Acumulados - - -

Gasto Total - - -

Reserva por prestaciones médicas - -

Pagos Acumulados - -

Gasto Total - -

Reserva por prestaciones médicas 3.908.745

Pagos Acumulados -

Gasto Total 3.908.745

Desfase entre período de ocurrencia del siniestro y la valuación

Años Anteriores

2008

2009

2010

2011

2012

2013




90

b.2 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de subsidios.

Año de

OcurrenciaConcepto

Año de


2 años

después

3 años

después

4 años

después

5 años

después

Más de 5 años

después

Reserva por subsidios - - - - - - -

Pagos Acumulados (313) - - - - - -

Gasto Total (313) - - - - - -

Reserva por subsidios - - - - - -

Pagos Acumulados (1.940) - - - - -

Gasto Total (1.940) - - - - -

Reserva por subsidios - - - - -

Pagos Acumulados (5.961) - - - -

Gasto Total (5.961) - - - -

Reserva por subsidios - - - -

Pagos Acumulados (13.386) - - -

Gasto Total (13.386) - - -

Reserva por subsidios - - -

Pagos Acumulados (177.923) - -

Gasto Total (177.923) - -

Reserva por subsidios 378.810 -

Pagos Acumulados (3.060.360) -

Gasto Total (2.681.550) -

Reserva por subsidios 1.098.776

Pagos Acumulados (3.709.899)

Gasto Total (2.611.123)


Años Anteriores

2008

2009

2010

2011

2012

2013




91

b.3 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de indemnizaciones.

Año de

OcurrenciaConcepto

Año de


2 años

después

3 años

después

4 años

después

5 años

después

Más de 5 años

después

Reserva por indemnizaciones 3.211 - - - - - -

Pagos Acumulados - - - - - - -

Gasto Total 3.211 - - - - - -

Reserva por indemnizaciones - - - - - -

Pagos Acumulados (316) - - - - -

Gasto Total (316) - - - - -

Reserva por indemnizaciones 766 - - - -

Pagos Acumulados - - - - -

Gasto Total 766 - - - -

Reserva por indemnizaciones 37.937 - - -


Gasto Total 30.739 - - -

Reserva por indemnizaciones 99.187 - -


Gasto Total 68.857 - -

Reserva por indemnizaciones 544.591 -

Pagos Acumulados (374.184) -

Gasto Total 170.407 -

Reserva por indemnizaciones 333.225

Pagos Acumulados 7.680

Gasto Total 340.905

2012

2013

2009

2010

Años Anteriores

2008

2011





92

b.4 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de capitales representativos de pensiones de invalidez parcial.

Año de

OcurrenciaConcepto

Año de


2 años

después

3 años

después

4 años

después

5 años

después

Más de 5 años

después

Reserva de Pensiones 25.674.892 - - - - - -

Pagos Acumulados (1.580.174) - - - - - -

Gasto Total 24.094.718 - - - - - -

Reserva de Pensiones 2.918.288 - - - - -


Gasto Total 2.850.829 - - - - -

Reserva de Pensiones 2.944.979 - - - -


Gasto Total 2.868.334 - - - -

Reserva de Pensiones 2.816.967 - - -


Gasto Total 2.739.128 - - -

Reserva de Pensiones 3.571.112 - -


Gasto Total 3.515.323 - -

Reserva de Pensiones 3.018.271 -


Gasto Total 3.015.284 -

Reserva de Pensiones 191.994

Pagos Acumulados -

Gasto Total 191.994

2009

2011

2012

2013

2010


Años Anteriores

2008




93

b.5 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de capitales representativos de pensiones por invalidez total.

Año de

OcurrenciaConcepto

Año de


2 años

después

3 años

después

4 años

después

5 años

después

Más de 5 años

después


Pagos Acumulados (204.246) - - - - - -

Gasto Total 16.122.025 - - - - - -

Reserva de Pensiones 857.489 - - - - -


Gasto Total 838.541 - - - - -



Gasto Total 1.609.985 - - - -



Gasto Total 1.801.549 - - -








Pagos Acumulados -

Gasto Total 173.502

2009

2010

2011

2012

2013


Años Anteriores

2008




94

b.6 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de capitales representativos de pensiones por gran invalidez.

Año de

OcurrenciaConcepto

Año de


2 años

después

3 años

después

4 años

después

5 años

después

Más de 5 años

después



Gasto Total 4.916.318 - - - - - -



Gasto Total 276.805 - - - - -

Reserva de Pensiones 446.632 - - - -


Gasto Total 407.741 - - - -

Reserva de Pensiones 591.202 - - -



Reserva de Pensiones 695.834 - -



Reserva de Pensiones 335.337 -




Pagos Acumulados -

Gasto Total 21.778

2013

2012

Años Anteriores

2008

2009

2010

2011





95

b.7 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de capitales representativos de pensiones de viudez.

Año de

OcurrenciaConcepto

Año de


2 años

después

3 años

después

4 años

después

5 años

después

Más de 5 años

después



Gasto Total 38.932.072 - - - - - -

Reserva de Pensiones 2.036.666 - - - - -


Gasto Total 1.970.620 - - - - -



Gasto Total 2.058.245 - - - -



Gasto Total 2.034.160 - - -







Reserva de Pensiones 1.339.965

Pagos Acumulados -

Gasto Total 1.339.965


Años Anteriores

2008

2009

2010

2011

2012

2013




96

b.8 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de capitales representativos de pensiones de orfandad.

Año de

OcurrenciaConcepto

Año de


2 años

después

3 años

después

4 años

después

5 años

después

Más de 5 años

después



Gasto Total 1.771.341 - - - - - -



Gasto Total 506.693 - - - - -

Reserva de Pensiones 290.173 - - - -


Gasto Total 279.140 - - - -

Reserva de Pensiones 493.981 - - -



Reserva de Pensiones 459.238 - -



Reserva de Pensiones 652.105 -




Pagos Acumulados (188)

Gasto Total 336.528

2009

2010

2011

2012

2013

2008


Años Anteriores




97

b.9 Evolución de la pérdida total incurrida en concepto prestaciones médicas, subsidios e indemnizaciones.

Año de

OcurrenciaConcepto

Año de


2 años

después

3 años

después

4 años

después

5 años

después

Más de 5 años

después

Reserva de Siniestros 3.211 - - - - - - - -

Pagos Acumulados (313) - - - - - - - -

Gasto Total 2.898 - - - - - - - -

Reserva de Siniestros - - - - - - - -

Pagos Acumulados (2.256) - - - - - - -

Gasto Total (2.256) - - - - - - -

Reserva de Siniestros 766 - - - - - -


Gasto Total (5.195) - - - - - -

Reserva de Siniestros 37.937 - - - - -


Gasto Total 17.353 - - - - -

Reserva de Siniestros 99.187 - - - -


Gasto Total (109.066) - - - -

Reserva de Siniestros 923.401 - - -

Pagos Acumulados (3.434.544) - - -

Gasto Total (2.511.143) - - -

Reserva de Siniestros 5.340.746 270.027 -

Pagos Acumulados (3.702.219) - -

Gasto Total 1.638.527 Totales 270.027 -

2013

IBNR a la

Fecha de

Reporte

Siniestros

Últimos

Años Anteriores

2008

2009

2010

2011

2012





98

34. PROVISIONES, RETENCIONES, OBLIGACIONES PREVISIONALES E

IMPUESTOS

Las provisiones al 31/03/2013 y 31/12/2012, se detallan a continuación:

Las dotaciones efectuadas en el ejercicio son las siguientes:

Ingresos : 79 empleados

Egresos : 66 empleados

35. IMPUESTO CORRIENTE E IMPUESTOS DIFERIDOS

Al 31 marzo de 2013 y 31 de diciembre de 2012, la Asociación no posee impuesto corriente e

impuestos diferidos.

36. OBLIGACIONES POR BENEFICIOS POST - EMPLEO

El detalle de las Obligaciones por beneficios post empleo y otros beneficios es el siguiente:

Retenciones 350.023 273.197

Obligaciones previsionales 2.007.200 1.987.053

Impuestos 897.358 866.605

Total 3.254.581 3.126.855

Concepto 31/12/2012

M$

31/03/2013

M$

31/03/2013

M$

31/12/2012

M$

31/03/2013

M$

31/12/2012

M$

Beneficios por terminación (IAS) - - 10.337.651 10.004.021

Total - - 10.337.651 10.004.021

Detalle

Corrientes No Corrientes




99

Los movimientos para las provisiones por beneficios post empleo para los años 2013 y 2012,

son los siguientes:

Las hipótesis actuariales para los períodos 2013 y 2012 son las siguientes:

37. OTROS PASIVOS

Los otros pasivos al 31/03/2013 y 31/12/2012, se detallan a continuación:

Movimientos31/03/2013

M$

31/12/2012

M$

Saldo inicial (10.004.021) -

Costos por servicios pasados - -

Costos por intereses -

Utilidades (Pérdidas) actuariales, Neto (333.630) (10.004.021)

Beneficios pagados - -

Saldo final (10.337.651) (10.004.021)

Hipótesis actuariales actualizadas31/03/2013

M$

31/12/2012

M$

Tasa de descuento 0,05 0,05

Tasa esperada de incremento salarial 0,01 0,01

Tabla de mortalidad RV-2009 RV-2009

Tasa de rotación 30,3 30,3

31/03/2013

M$

31/12/2012

M$

31/03/2013

M$

31/12/2012

M$

Existencias prestadas por otras instituciones 15.732 15.540 8.028 8.027

Fondo beneficios para el personal 1.993 3.917 161.866 159.737

Reembolso CCAF (4.407) (4.407) - -

Otros fondos del personal 7.823 5.194 - -

Fondo deportivo 12.242 1.461 6.569 17.805

Fondo de Bienestar según convenio 80.242 13.224 60.823 74.131

Otros Fondos institucionales 16.378 15.416 - -

Depositos duplicados por devolucion (72.388) 178.468 - -

Otras Obligaciones (8.728) (9.070) - -

Total 48.887 219.743 237.286 259.700

Conceptos

Pasivos Corrientes Pasivos No Corrientes




100

38. INGRESOS DIFERIDOS

Al 31 de marzo de 2013 y 31 de diciembre de 2012, la Asociación no posee ingresos diferidos.

39. PASIVOS DEVENGADOS

El detalle de los Pasivos acumulados es el siguiente:

La Asociación Chilena de Seguridad mantiene un modelo de pago de bono de desempeño con

montos target que van entre 0,5 y 4 rentas brutas, dependiendo del nivel del cargo. El modelo

considera el cumplimiento de objetivos corporativos, de áreas o gerencias y objetivos individuales,

además de la evaluación de competencias definidas para cada posición.

40. PASIVOS INCLUIDOS EN GRUPOS DE ACTIVOS CLASIFICADOS COMO

MANTENIDOS PARA LA VENTA

Al 31 de marzo de 2013 y 31 de diciembre de 2012, la Asociación no posee pasivos incluidos

en grupos de desapropiación mantenidos para la venta.

Provisión vacaciones devengadas 2.558.895 3.086.128

Provisión bono de desempeño 2.486.668 1.920.000

Total 5.045.563 5.006.128

Detalle31/12/2012

M$

31/03/2013

M$




101

41. FONDO DE CONTINGENCIA

(*) En este concepto deberá incluirse la proporción de los nuevos capitales representativos

constituidos al cumplir 45 años de edad las pensionadas por viudez o madre de los hijos del

causante que estaban percibiendo un incremento extraordinario de los cubiertos por la ley N° 19578

SALDO INICIAL AL 1° DE ENERO 24.065.233 19.382.897

INGRESOS DEL PERÍODO:

1 Cotización extraordinaria 2.062.815 7.441.234

2 Aporte provisorio mensual por diferencia GPE-GAP - 4.882.779

3 Aporte del 0,25% del IC mensual 148.950 563.081

4 Ajuste anual del aporte provisorio 4.939.526 74.925

5 Disminución de los capitales representativos constituidos por incrementos extraordinarios 107.958 414.763

6 Otros (detallar cada concepto y monto) - -

SUBTOTAL INGRESOS 7.259.249 13.376.782

EGRESOS DEL PERÍODO:

1 Aumento de los capitales representativos vigentes por incrementos extraordinarios - -

2 Proporción del pago de pensiones por incrementos extraordinarios 352.399 1.386.167

3 Pago de beneficios pecuniarios extraordinarios

Aguinado de fiestas pratrias - 148.821

Aguinaldo retroactivo 5.251 18.142

Aguinaldo de navidad - 180.191

4 Proporción de los nuevos capitales representativos constituidos por incrementos extraordinarios (*) - -

5 Otros (detallar cada concepto y monto)

Reajuste Cap. Rep. Ley 19578 11.125 77.551



Cargo Fondo de Contingencia 100 % limite 6.679.963 11.784.549

Regularizacion ajuste fondo contingencia s/circular de la SSS N°2792 - (5.005.133)

SUBTOTAL INGRESOS 7.063.735 8.694.446

SALDO AL FINAL DEL PERIODO 24.260.747 24.065.233

Detalle31/12/2012

M$

31/03/2013

M$




102

42. OTRAS RESERVAS

CONCEPTO Revalorización

de terrenos,

edificios

Reserva de

operaciones de

cobertura

Reserva de

revalorización

de inversión en

empresas

relacionadas

Reserva por

Inversiones

disponibles

para la venta

Reserva por

diferencia de

cambio por

conversión

Ajuste

acumulado por

diferencias de

conversión

TOTAL

Al 1 de enero de 2012 - - - - - (28.416.460) (28.416.460)

Revalorización – Bruta - - - - - - -

Revalorización – Impuestos - - - - - - -

Revalorización – Asociadas - - - - - - -

Traspaso amortización – Bruto - - - - - - -

Traspaso amortización – Impuestos - - - - - - -

Cobertura de flujos de efectivo: - - - - - - -

Utilidades por valor razonable del ejercicio - - - - - - -

Impuesto sobre ganancias del valor razonable - - - - - - -

Traspaso a ventas - - - - - - -

Impuesto sobre los traspasos a ventas - - - - - - -

Traspasos a existencias - - - - - - -

Impuesto sobre los traspasos a existencias - - - - - - -

Cobertura de inversiones netas - - - - - - -

Diferencias de conversión de moneda

extranjera: - - - - - - -

Grupo - - - - - - -

Asociadas - - 2.445.654 - - - 2.445.654

Impuesto sobre componente del patrimonio - - - - - - -

Valor de los servicios prestados - - - - - - -

Saldo al 31 de diciembre de 2012 - - 2.445.654 - - (28.416.460) (25.970.806)




103

CONCEPTO Revalorización

de terrenos,

edificios

Reserva de

operaciones de

cobertura

Reserva de

revalorización

de inversión en

empresas

relacionadas

Reserva por

Inversiones

disponibles

para la venta

Reserva por

diferencia de

cambio por

conversión

Ajuste

acumulado por

diferencias de

conversión

TOTAL

Al 1 de enero de 2013 - - 2.445.654 - - (28.416.460) (25.970.806)

Revalorización – Bruta - - - - - - -

Revalorización – Impuestos - - - - - - -

Revalorización – Asociadas - - - - - - -

Traspaso amortización – Bruto - - - - - - -

Traspaso amortización – Impuestos - - - - - - -

Cobertura de flujos de efectivo: - - - - - - -

Utilidades por valor razonable del ejercicio - - - - - - -

Impuesto sobre ganancias del valor razonable - - - - - - -

Traspaso a ventas - - - - - - -

Impuesto sobre los traspasos a ventas - - - - - - -

Traspasos a existencias - - - - - - -

Impuesto sobre los traspasos a existencias - - - - - - -

Cobertura de inversiones netas - - - - - - -

Diferencias de conversión de moneda

extranjera: - - - - - - -

Grupo - - - - - - -

Asociadas - - - - - - -

Impuesto sobre componente del patrimonio - - - - - - -

Valor de los servicios prestados - - - - - - -

Saldo al 31 de marzo de 2013 - - 2.445.654 - - (28.416.460) (25.970.806)




104

43. INTERESES, REAJUSTES Y MULTAS POR COTIZACIONES

44. RENTAS DE INVERSIONES

a) Rentas de inversiones financieras que respaldan reservas

b) Pérdidas de inversiones financieras que respaldan reservas

CONCEPTOAl 31/03/2013

M$

Al 31/12/2012

M$

Intereses y reajustes

Por cotización básica 180.057 608.500

Por cotización adicional 9.155 30.941

Por cotización extraordinaria 119.202 404.520

Multas

Por cotización básica 142.897 555.381

Por cotización adicional 7.266 28.240

Por cotización extraordinaria 92.036 357.705

Total 550.613 1.985.287

Origen de las rentasAl 31/03/2013

M$

Al 31/12/2012

M$

Del Fondo de Reservas de Eventualidades 62.348 195.071

Del Fondo de Contingencia 234.774 912.693

Del Fondo de Reserva de Pensiones 458.593 1.826.190

Del Fondo de Reservas de pensiones adicional 39.538 226.627

Total 795.253 3.160.581


M$

Al 31/12/2012

M$

Del Fondo de Reservas de Eventualidades 5.778 918

Del Fondo de Contingencia 25.145 28.419

Del Fondo de Reserva de Pensiones 6.194 44.359

Del Fondo de Reservas de pensiones adicional 349 8.889

Total 37.466 82.585




105

c) Otras rentas de inversiones

d) Otras pérdidas de inversiones


M$

Al 31/12/2012

M$

De inversiones financieras que no respaldan reservas 770.471 2.003.709

Total 770.471 2.003.709


M$

Al 31/12/2012

M$

De inversiones financieras que no respaldan reservas 9.024 24.305

Total 9.024 24.305




106

45. VENTAS DE SERVICIOS MEDICOS A TERCEROS Y COSTO DE PRESTACIONES MEDICAS A TERCEROS

El detalle de la Venta de servicios médicos a terceros y el costo de prestaciones médicas a terceros al 31 de marzo de 2013, es el

siguiente:

Prestaciones

médicas

Exámenes

preocupacionales

Intereses,

reajustes y

multas

Otros* Total Prestaciones

médicas

Exámenes

preocupacionales

Intereses,

reajustes y

multas

Otros* Total

Organismos administradores:

0702851009 Mutual de Seguridad de la C.CH. C. - 35 - 972 1.007 - 35 - 972 1.007

0700155803 Instituto de Seguridad del Trabajo - 927 - - 927 - 927 - - 927

0615330000 Instituto de Seguridad Laboral 1.338.341 8.122 - - 1.346.463 1.338.341 8.122 - - 1.346.463

Otras Instituciones de Salud Privada

Clinicas y Centros medicos 10.624 4.880 - 16.604 32.108 10.624 4.880 - 16.604 32.108

Isapres 859.408 - - 7.535 866.943 859.408 - - 7.535 866.943

Otras Instituciones Públicas

Fuerzas Armadas 883 (85) - - 798 883 (85) - - 798

Empresas del Estado 3.197 25.684 - 49.959 78.840 3.197 25.684 - 49.959 78.840

Ministerios y Serv. Del Estado - 1.862 - - 1.862 - 1.862 - - 1.862

Poder Judicial - 451 - 2.994 3.445 - 451 - 2.994 3.445

Poder Legislativo - - - - - - - - - -

Inst. Educación Superior 8.965 2.265 - 7.584 18.814 8.965 2.265 - 7.584 18.814

Liceos y Colegios Fiscales - 226 - - 226 - 226 - - 226

Municipalidades 8.694 39 - - 8.733 8.694 39 - - 8.733

Hospitales y Serv. de Salud 529.120 439 - - 529.559 529.120 439 - - 529.559

Otras empresas

Empresas industriales, Comerciales y de Servicios 363.734 2.356.261 - 87.151 2.807.146 363.734 2.356.261 - 87.151 2.807.146

Personas naturales

Personas naturales 778.777 94.833 - 5.885 879.495 778.777 94.833 - 5.885 879.495

Otros

Bomberos - - - - - - - - - -

Cooperativas y Corporaciones 40 1.947 - - 1.987 40 1.947 - - 1.987

Deportivos - 130 - - 130 - 130 - - 130

Embajadas 1.298 - - - 1.298 1.298 - - - 1.298

Fundaciones 2.737 2.982 - - 5.719 2.737 2.982 - - 5.719

Iglesias 57 - - - 57 57 - - - 57

Casas de estudios e Institutos 8.805 499 - - 9.304 8.805 499 - - 9.304

3.914.680 2.501.497 - 178.684 6.594.861 3.914.680 2.501.497 - 178.684 6.594.861

Rut Razón Social

Total

Venta de servicios médicos a terceros Costo de prestaciones médicas a terceros




107

Al 31 de marzo de 2013, el detalle del concepto Otros es el siguiente:

Detalle

Monto

M$

Capacitación 344

Otros ingresos 7.491

Arriendos 21.748

Lab. Higiene industrial 29.367

Asesorías 120.422

Total 178.684




108

El detalle de la Venta de servicios médicos a terceros y el costo de prestaciones médicas a terceros al 31 de diciembre de 2013, es

el siguiente:

Prestaciones

médicas

Exámenes

preocupacionales

Intereses,

reajustes y

multas

Otros* Total Prestaciones

médicas

Exámenes

preocupacionales

Intereses,

reajustes y

multas

Otros* Total

Organismos administradores:

0702851009 Mutual de Seguridad de la C.CH. C. 1.323 47 - 1.231 2.601 1.323 47 - 1.231 2.601

0700155803 Instituto de Seguridad del Trabajo 1.717 (29.323) - 39.743 12.137 1.717 (29.323) - 39.743 12.137

0615330000 Instituto de Seguridad Laboral 243.402 20.141 - 5.246.311 5.509.854 243.402 20.141 - 5.246.311 5.509.854

Administrador delegado (especificar) - - - - - - - - - -

Otras Instituciones de Salud Privada

Clinicas y Centros medicos 9.465 13.379 - 60.180 83.024 9.465 13.379 - 60.180 83.024

Isapres 1.974.579 (2.900) - 1.128.492 3.100.171 1.974.579 (2.900) - 1.128.492 3.100.171

Otras Instituciones Públicas -

Fuerzas Armadas 19.134 12.149 - 151 31.434 19.134 12.149 - 151 31.434

Empresas del Estado 18.992 19.434 - 33.661 72.087 18.992 19.434 - 33.661 72.087

Ministerios y Serv. Del Estado 18.713 19.743 - 10.039 48.495 18.713 19.743 - 10.039 48.495

Poder Judicial 26 64 - 6.737 6.827 26 64 - 6.737 6.827

Poder Legislativo 5.979 - - 5.979 5.979 - - 5.979

Inst. Educación Superior 3.584 7.417 - 6.451 17.452 3.584 7.417 - 6.451 17.452

Liceos y Colegios Fiscales 26 - 707 733 - 26 - 707 733

Municipalidades 26.691 2.237 - 215 29.143 26.691 2.237 - 215 29.143

Hospitales y Serv. de Salud 1.227.118 476 - 1.189.953 2.417.547 1.227.118 476 - 1.189.953 2.417.547

Otras empresas

Empresas industriales, Comerciales y de Servicios 1.883.743 7.020.519 - 2.608.017 11.512.279 1.883.743 7.020.519 - 2.608.017 11.512.279

Personas naturales

Personas naturales 3.372.853 357.475 - 4.365 3.734.693 3.372.853 357.475 - 4.365 3.734.693

Otros -

Bomberos (49) 181 - - 132 (49) 181 - - 132

Cooperativas y Corporaciones 486 525 - 979 1.990 486 525 - 979 1.990

Deportivos 983 547 - 502 2.032 983 547 - 502 2.032

Embajadas 5.805 - - 713 6.518 5.805 - - 713 6.518

Fundaciones 5.741 5.185 - 5.447 16.373 5.741 5.185 - 5.447 16.373

Iglesias 418 - - - 418 418 - - - 418

Institutos 291 3.352 - 44 3.687 291 3.352 - 44 3.687

8.820.994 7.450.674 - 10.343.938 26.615.606 8.820.994 7.450.674 - 10.343.938 26.615.606

Venta de servicios médicos a terceros Costo de prestaciones médicas a terceros

Rut Razón Social

Total




109

Al 31 de diciembre de 2012, el detalle del concepto Otros es el siguiente:

Detalle

Monto

M$

Capacitación 32.096

Lab. Higiene industrial 42.885

Arriendos 89.596

Otros ingresos 165.766

CIEL 1.056.446

Asesorías 1.116.386

77 bis 2.650.369

CEAT 5.246.554

Devengo AP (56.160)

Total 10.343.938




110

46. SUBSIDIOS

El detalle de los gastos por pago de subsidios realizados durante los años 2013 y 2012,

es el siguiente:

En miles de pesos

Accidente del

trabajo

Accidente de

trayecto

Enfermedad

ProfesionalArt. 77 bis

2013 2.863.338 761.389 326.737 (241.565) 3.709.899

2012 1.934.562 832.504 293.293 - 3.060.359

2011 108.922 57.200 11.801 - 177.923

2010 10.776 371 2.239 - 13.386

2009 4.878 1.083 - - 5.961

2008 2.004 (51) (13) - 1.940

Años anteriores 152 271 (110) - 313

Total 4.924.632 1.652.767 633.947 (241.565) 6.969.781

Año del siniestro

Origen del siniestroTotal

31/03/2013

En miles de pesos

Accidente del

trabajo

Accidente de

trayecto

Enfermedad

ProfesionalArt. 77 bis

2012 15.444.327 4.798.416 1.502.282 13.282 21.758.307

2011 3.572.455 1.442.330 1.241.011 8.223 6.264.019

2010 334.373 195.425 175.857 - 705.655

2009 134.614 42.375 79.947 477 257.413

2008 68.059 23.218 32.879 - 124.156

2007 40.848 13.137 15.770 - 69.755

Años anteriores 153.374 31.270 77.965 - 262.609

Total 19.748.050 6.546.171 3.125.711 21.982 29.441.914

Año del siniestro

Origen del siniestroTotal

31/12/2012




111

47. INDEMNIZACIONES

El detalle de los gastos por pago de indemnizaciones realizados durante los años 2013

y 2012, es el siguiente:

En miles de pesos

Gasto PropioConcurrencia

NetaGasto Propio

Concurrencia

Neta

2013 32.093 17.065 - (56.837) 49.158 (56.837)

2012 175.218 25.355 173.611 - 374.184 -

2011 9.710 - 20.620 - 30.330 -

2010 5.836 - 1.362 - 7.198 -

2009 - - - - - -

2008 314 - - - 314 -

Años anteriores - - - - - -

Otros - - - - - -

Total 223.171 42.420 195.593 (56.837) 461.184 (56.837)

Año del

siniestroAccidente del

trabajo

Accidente de

trayecto

Enfermedad ProfesionalTotal 31/03/2013

Origen del siniestro

En miles de pesos


NetaGasto Propio

Concurrencia

Neta

2012 40.728 1.765 185.876 117.103 - 228.369 117.103

2011 537.941 79.662 419.572 235.905 - 1.037.175 235.905

2010 245.557 68.613 8.914 5.721 - 323.084 5.721

2009 72.505 25.003 1.746 241 - 99.254 241

2008 44.402 6.104 - - - 50.506 -

2007 10.647 4.637 - - - 15.284 -

Años anteriores 63.162 13.951 - - - 77.113 -

Otros (423.727) (423.727) -

Total 1.014.942 199.735 616.108 358.970 (423.727) 1.407.058 358.970

Año del

siniestro

Origen del siniestroTotal 31/12/2012

Accidente del

trabajo

Accidente de

trayecto

Enfermedad Profesional

Otros




112

48. PENSIONES

El detalle de los gastos por pago de pensiones realizados durante los años 2013 y 2012,

es el siguiente:

En miles de pesos


NetaGasto Propio

Concurrencia

Neta

2013 - - - - 187 187 -

2012 31.174 - 7.964 2.890 66.759 105.897 2.890

2011 67.377 10.387 32.643 3.816 61.907 172.314 3.816

2010 95.538 9.214 60.493 783 80.930 246.175 783

2009 79.803 24.509 36.934 1.561 51.721 192.967 1.561

2008 76.135 6.362 42.080 211 83.997 208.574 211

Años anteriores 1.279.862 168.981 531.324 2.769 1.121.849 3.102.016 2.769

Total 1.629.889 219.453 711.438 12.030 1.467.350 4.028.130 12.030

Año del

siniestro


Accidente del

trabajo

Accidente de

trayecto


Supervivencia

En miles de pesos


NetaGasto Propio

Concurrencia

Neta

2012 131.376 53.576 204.160 26.714 261.689 650.801 26.714

2011 114.947 34.050 112.103 77.488 285.543 546.643 77.488

2010 247.375 144.345 103.435 60.661 336.095 831.250 60.661

2009 268.464 163.093 94.271 60.217 236.235 762.063 60.217

2008 258.222 145.286 66.149 36.571 354.005 823.662 36.571

2007 281.522 107.785 40.132 15.819 228.207 657.646 15.819

Años anteriores 4.631.027 686.302 717.236 276.178 5.317.601 11.352.166 276.178

Total 5.932.933 1.334.437 1.337.486 553.648 7.019.375 15.624.231 553.648

Año del

siniestro


Accidente del

trabajo

Accidente de

trayecto


Supervivencia




113

49. PRESTACIONES MEDICAS

El detalle del gasto por Prestaciones médicas al 31/03/2013 y 31/12/2012, es el siguiente:

En miles de pesos

Sueldos 3.865.117 749.647 219.950 4.834.714 14.901.426 3.186.242 1.176.056 19.263.724

Bonos y Comisiones 524.883 101.802 29.869 656.554 692.380 148.046 54.644 895.070

Gratificación y Participación - - - - 540.918 115.660 42.690 699.268

Otras Remuneraciones 200.231 38.835 11.394 250.460 1.444.036 308.766 113.967 1.866.769

Subtotal Remuneraciones 4.590.231 890.284 261.213 5.741.728 17.578.760 3.758.714 1.387.357 22.724.831

Indemnizaciones por años de servicio 242.738 47.079 13.813 303.630 449.350 96.081 35.464 580.895

Honorarios 328.559 63.725 18.697 410.981 577.892 123.566 45.609 747.067

Viáticos 7.072 1.372 402 8.846 25.785 5.513 2.035 33.333

Capacitación 60.744 11.781 3.457 75.982 3.677 786 290 4.753

Otros estipendios 309.808 60.088 17.630 387.526 18.726 4.004 1.478 24.208

Total Gastos en Personal 948.921 184.045 53.999 1.186.965 1.075.430 229.950 84.876 1.390.256

Insumos Médicos 98.837 19.170 5.624 123.631 150.973 32.281 11.915 195.169

Instrumental Clínico 567.403 110.049 32.289 709.741 2.902.338 620.582 229.059 3.751.979

Medicamentos 561.894 108.980 31.975 702.849 2.365.179 505.726 186.665 3.057.570

Prótesis y Aparatos Ortopédicos 409.833 79.488 23.322 512.643 1.572.855 336.310 124.133 2.033.298

Exámenes complementarios 1.087.463 210.916 61.884 1.360.263 - - - -

Traslado de pacientes 1.830.374 355.005 104.160 2.289.539 526.965 112.676 41.589 681.230

Atenciones de otras Instituciones 3.848.979 746.517 219.031 4.814.527 22.948.385 4.906.854 1.811.140 29.666.379

Mantención y reparación 430.232 83.444 24.483 538.159 960.835 205.447 75.831 1.242.113

Servicios generales 1.540.251 298.735 87.650 1.926.636 11.284.158 2.412.793 890.572 14.587.523

Consumos básicos 299.721 58.131 17.056 374.908 1.117.631 238.973 88.206 1.444.810

Honorarios Interconsultas y Diversos 304.946 59.145 17.353 381.444 - - - -

Alimentación de accidentados 806 156 46 1.008 20.318 4.344 1.604 26.266

Útiles escritorio; fotocopias, imprenta 16.851 3.268 959 21.078 163.146 34.884 12.876 210.906

Arriendo de propiedades 20.750 4.025 1.181 25.956 101.228 21.645 7.989 130.862

Arriendo de equipos y otros 14.388 2.791 819 17.998 52.635 11.254 4.154 68.043

Otros 762.061 147.804 43.366 953.231 3.158.776 675.416 249.298 4.083.490

Subtotal Otros Gastos 11.794.789 2.287.624 671.198 14.753.611 47.325.422 10.119.185 3.735.031 61.179.638

Depreciación 716.649 138.995 40.782 896.426 1.482.658 317.024 117.015 1.916.697

Gastos Indirectos 1.062.879 206.147 60.485 1.329.511 5.598.818 1.197.147 441.872 7.237.837

Total 19.113.469 3.707.095 1.087.677 23.908.241 73.061.088 15.622.020 5.766.151 94.449.259

Al 31/03/2013

Conceptos

Al 31/12/2012

Accidente del

trabajo

Accidente de

trayectoTotal

Enfermedad

Profesional

Accidente del

trabajo

Accidente de

trayecto

Enfermedad

ProfesionalTotal




114

Los gastos se han distribuido en base a la participación de tipo de accidente en total de

ingresos asistenciales ley. Los porcentajes aplicados corresponden a lo siguiente:

Al 31 de marzo de 2013:

Al 31 de diciembre de 2012:

Accidentes del

trabajo

Accidentes del

trayecto

Enfermedad

profesional

Total

Ingresos Asistenciales Ley 42.526 8.248 2.420 53.194

80% 16% 5% 100%

31-03-2013

Accidentes del

trabajo

Accidentes del

trayecto

Enfermedad

profesional

Total

Ingresos Asistenciales Ley 181.951 38.905 14.360 235.216

77% 17% 6% 100%

2012




115

50. PRESTACIONES PREVENTIVAS DE RIESGOS

El detalle del gasto en prestaciones preventivas de riesgos al 31/03/2013 y 31/12/2012,

es el siguiente:

Sueldos 4.030.443 14.388.565

Bonos y Comisiones 802.437 885.398

Gratificación y Participación - 528.517

Otras Remuneraciones 228.941 557.407

Subtotal Remuneraciones 5.061.821 16.359.887

Indemnizaciones por años de servicio 275.840 173.344

Honorarios 34.093 2.535.164

Viáticos 99.189 587.461

Capacitación 37.401 342.599

Otros estipendios 126.690 6.469

Total Gastos en Personal 573.213 3.645.037

Insumos para exámenes preventivos - -

Asesorías 37.883 365.994

Publicaciones 929 2.031

Material de apoyo 520.448 1.849.731

Organización de eventos 262.947 513.459

Mantención y reparación 139.632 377.771

Servicios generales 397.424 1.339.552

Consumos básicos 175.741 373.184

Utilidades Escritorio; fotocopias; Imprenta 7.269 73.242

Honorarios interconsultas y diversos - -

Patente, seguro, contribuciones 63.035 168.159

Proyectos de investigación e Innovación Tecnológica 43.602 119.991

Arriendo de propiedades 29.273 52.360

Otros 3.463.878 6.377.020

Subtotal Otros Gastos 5.142.061 11.612.494

Depreciación 319.097 1.283.748

Gastos Indirectos 808.181 2.540.094

Total 11.904.373 35.441.260

ConceptosAl 31/12/2012

M$

Al 31/03/2013

M$




116

51. FUNCIONES TECNICAS

El detalle del gasto en funciones técnicas al 31/03/2013 y 31/12/2012, es el siguiente:

Sueldos 59.232 266.959




Subtotal Remuneraciones 69.646 383.963


Honorarios - -

Viáticos 16 120

Capacitación - (1.195)

Otros estipendios 5.097 622

Total Gastos en Personal 7.098 8.353

Estudios externos - -

Mantención y reparación 5.819 169

Servicios generales 16.156 3.172

Consumos básicos - -

Materiales de oficina 278 872

Honorarios Auditores y diversos 33.175 -

Arriendo de equipos y otros 499 2.104

Patente, Seguros, Contribuciones 2.012 1.854

Otros 1.907 65.417

Subtotal Otros Gastos 59.846 73.588

Depreciación 29.168 251.506

Gastos Indirectos 118.177 534.821

Total 283.935 1.252.231

ConceptosAl 31/12/2012

M$

Al 31/03/2013

M$




117

52. GASTOS DE ADMINISTRACION

El detalle de los gastos de administración realizados al 31/03/2013 y 31/12/2012, es el

siguiente:

Sueldos 1.806.154 7.498.913




Subtotal Remuneraciones 2.201.045 8.327.744


Honorarios 9.024 17.813

Viáticos 39.683 189.313

Capacitación 35.420 295.698

Otros estipendios 32.438 13.694

Total Gastos en Personal 275.328 747.872

Marketing 560.472 1.174.577

Publicaciones 24.484 158.358

Estudios Externos - -

Mantención y reparación 366.230 1.204.143

Servicios generales 784.424 1.478.302

Consumos básicos 220.200 1.011.922

Materiales de oficinas 10.828 26.170

Donaciones - -

Aportes a terceros 50.043 192.440

Honorarios de Auditorias y Diversos 155.536 62.454

Arriendo de Equipos y otros 99.841 91.135

Patente, Seguro, Contribuciones 68.885 437.208

Arriendo de propiedades 16.145 181.726

Fletes y traslados 7.197 42.982

Otros 738.003 4.245.702

Subtotal Otros Gastos 3.102.288 10.307.119

Depreciación 347.558 1.730.277

Gastos Indirectos - -

Total 5.926.219 21.113.012

Conceptos Al 31/12/2012

M$

Al 31/03/2013

M$




118

53. ESTIPENDIOS DEL DIRECTORIO

Durante los ejercicios 2013 y 2012 se han pagado los siguientes estipendios a los señores Directores:

DietasParticipación

en excedentes

Gastos de

representaciónViáticos Regalías Otros Total

1 Fernán Gazmuri Plaza 4.461.192-9 579 - - - - - 579

2 Andrés Santa Cruz López 7.033.811-4 386 - - - - - 386

3 Eduardo Castillo García 6.967.365-1 579 - - - - - 579

4 Freddy Fritz Chacón 6.040.792-4 579 - 1.170 180 - - 1.929

5 Víctor Riveros Infante 7.165.332-3 579 - 748 180 - - 1.507

6 Elizabeth Tapia Fuentes 7.981.175-0 579 - 1.170 140 - - 1.889

7 Fernando Agüero Garcés 4.102.626-k - - - - - - -

8 Fabio Valdés Correa 5.169.671-2 - - - - - - -

9 Jorge Matetic Riestra 3.630.827-3 - - - - - - -

10 Alejandro Covarrubias Acevedo 9.093.152-0 - - - - - - -

11 Maria Acevedo Saavedra 8.008.136-7 - - - - - - -

3.281 - 3.088 500 - - 6.869

N° Nombre RUT

Al 31/03/2013

Total

DietasParticipación

en excedentes

Gastos de

representaciónViáticos Regalías Otros Total

1 Fernán Gazmuri Plaza 4.461.192-9 2.068 - - - - - 2.068

2 Andrés Santa Cruz Lopez 7.033.811-4 2.250 - - 1.385 - - 3.635

3 Eduardo Castillo García 6.967.365-1 1.960 - - - - - 1.960

4 Freddy Fritz Chacón 6.040.792-4 2.159 - 5.029 640 - - 7.828

5 Víctor Riveros Infante 7.165.332-3 2.250 - 4.867 1.225 - - 8.342

6 Elizabeth Tapia Fuentes 7.981.175-0 2.250 - 5.420 1.702 - - 9.372

7 Fernando Agüero Garcés 4.102.626-k 182 - - - - - 182

8 Fabio Valdes Correa 5.169.671-2 193 - - - - - 193

9 Jorge Matetic Riestra 3.630.827-3 193 - - - - - 193

10 Alejandro Covarrubias Acevedo 9.093.152-0 91 - - - - - 91

11 Maria Acevedo Saavedra 8.008.136-7 - - - - - - -

13.596 - 15.316 4.952 - - 33.864

Al 31/12/2012

NombreN° RUT

Total




119

54. OTROS INGRESOS Y OTROS EGRESOS

El detalle de los Otros ingresos y Otros egresos es el siguiente:

a) Otros ingresos

Seguro obligatorio de accidentes personales (SOAP) IO 487.187 1.356.509

Arriendos IN 310.438 1.197.197

Intereses y reajustes IN 42.933 36.321

Venta de bienes IN - 121.984

Otros ingresos ordinarios IO - 3.528.560

Recuperacion EDI IO 396.428 992.040

Recuperacion EDI VSC IO 287.752 2.780.204

Ing. Deporte y recreación IN 2.578 18.740

Otros ingresos no ordinarios IN 48.270 917.661

Total 1.575.586 10.949.216

Al 31/12/2012

M$Tipo (*)Concepto

Al 31/03/2013

M$

M$ M$

(*) Ingreso Ordinario (IO) 1.171.367 8.657.313

Ingreso no Ordinario (IN) 404.219 2.291.903




120

b) Otros egresos

55. DIFERENCIA DE CAMBIO

Las diferencias de cambio (cargadas) / abonadas en el estado de resultados se incluyen

en las partidas siguientes y por los importes indicados:

Aguinaldo fiestas patrias a pensionados EO 5.253 166.963

Aguinaldo Navidad a pensionados EO - 180.192

Activos dados de baja EN - 631

Amortizacion menor valor EN - 16.340

Otros egresos no ordinarios EN 10.232 281.253

Generacion EDI EN - 4.924.485

IVA Credito no recuperado Sorema e Imágenes EN - 239.493

Egresos Deporte y Recreacion EN - 44.262

Intereses por amortización leasing EO 453 3.988

Ajuste ejercicio EN 71.160 -

Ajuste Inventario Existencia EN 730 -

Total 87.828 5.857.607

Concepto Tipo (*)Al 31/12/2012

M$

Al 31/03/2013

M$

M$ M$

(*) Egreso Ordinario (EO) 5.706 351.143

Egreso no Ordinario (EN) 82.122 5.506.464

Otras utilidades / (pérdidas) – netas 170.479 (3.792.881)

Ingresos (gastos) financieros – netos (2.761) (19.309)

Total 167.718 (3.812.190)

Conceptos31/12/2012

M$

31/03/2013

M$




121

56. CONTINGENCIAS

a) Pasivos contingentes

La Asociación se encuentra involucrada en varios juicios y reclamaciones,

derivados del curso normal de sus operaciones, los cuales al 31 de marzo de 2013

representan un monto reclamado de M$7.452.082. Al respecto de estos juicios

una parte (M$6.188.455) se encuentra asegurada y la otra parte, de acuerdo a

información de los abogados de la Asociación, no se espera tenga un efecto

importante en su situación financiera y resultados de sus operaciones futuras.

b) Activos contingentes

Al 31 de marzo de 2013, la Asociación no posee activos contingentes.

57. COMPROMISOS

Al 31 de marzo de 2013, la Asociación no posee compromisos que revelar.

58. COMBINACIONES DE NEGOCIOS

Esta nota no es aplicable, debido a que corresponde a estados financieros individuales.

59. TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS

El detalle de las transacciones y los efectos en resultados con empresas relacionadas

son las siguientes:

a) Venta de bienes y prestación de servicios

- -

250.792 1.143.453

- -

31/12/2012

M$

31/03/2013

M$Conceptos

Venta de bienes:

– Asociadas

Prestación de servicios:

– Asociadas

– Parientes cercanos de la dominante última




122

b) Compra de bienes y servicios

c) Compensaciones al personal directivo clave

d) Saldo al cierre derivados de ventas y compras de bienes y servicios

- -

7.396.545 20.537.540

- -

31/12/2012

M$

– Asociadas

Compra de servicios:

– Entidad controlada por el personal directivo clave

– Dominante inmediata (servicios de gestión)

31/03/2013

M$Conceptos

Compra de bienes:

358.208 1.834.851

- -

- -

- -

- -

- -

24.007 -

- 117.984

382.215 1.952.835

Salarios

Honorarios de administradores

Correcciones de valor y beneficios no monetarios

Beneficios a corto plazo para los empleados

Otros beneficios a largo plazo

Beneficios por terminación

Otros (especificar)

Total remuneraciones recibidas por el personal clave

Beneficios post empleo

31/12/2012

M$

Remuneraciones recibidas por el personal clave de

la gerencia

31/03/2013

M$

1.761.369 1.859.370

-

-

1.347.407 226.822

-

31/12/2012

M$

– Matriz

– Parientes cercanos de la dominante última

Cuentas por pagar a entidades relacionadas (Nota 32):

Conceptos

Cuentas por cobrar a entidades relacionadas (Nota 15):

– Dominante inmediata

– Asociadas

– Entidad controlada por el personal directivo clave

31/03/2013

M$




123

e) Préstamos a partes vinculadas

Al 31 de marzo de 2013, la Asociación no ha realizado préstamos a administradores,

personal directivo y sus familiares.

60. NEGOCIOS CONJUNTOS

Las participaciones en negocios conjuntos se integran por el método del valor

patrimonial. El grupo participa en las entidades controladas conjuntamente que se

detallan a continuación:

61. SANCIONES

Al 31 de marzo de 2013, la Asociación no ha sido objeto de sanciones o multa de parte

de organismos fiscalizadores.

1.118.838 -

- 1.118.838

- -

- -

- -

1.118.838 1.118.838

31/12/2012

M$Préstamos a asociadas

Saldo inicial

Préstamos concedidos durante el ejercicio

Amortizaciones recibidas de préstamos

Intereses cargados

Intereses abonados

Saldo final

31/03/2013

M$

1.118.838 -

- 1.118.838

- -

- -

- -

1.118.838 1.118.838

31/12/2012

M$

Saldo inicial

Préstamos totales a partes vinculadas

Préstamos concedidos durante el ejercicio

Amortizaciones recibidas de préstamos

Intereses cargados

Intereses abonados

Saldo final

31/03/2013

M$

Entidad Patrimonial % de participación

Inmobiliaria Clínicas Regionales S.A. 50%

Laboratorios Clínicos ACHS - Arauco Salud S.A. (BIONET) 50%




124

62. HECHOS POSTERIORES

Entre el 01 de abril de 2013 y la fecha de emisión de los presentes estados financieros (30

de mayo de 2013) no han ocurrido hechos que pudieran tener un efecto significativo en las

cifras presentadas en ellos.

HECHOS RELEVANTES


125

3. HECHOS RELEVANTES

Entre el 01 de enero y el 31 de marzo de 2013 no se han producido cambios importantes

tanto en la situación patrimonial, como en la dirección o administración de la Asociación.

ANALISIS RAZONADO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS


126

4. ANÁLISIS RAZONADO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

(1) Resultado anualizado lineal y patrimonio inicial ejercicio 2012 bajo PCGA (al 31.12.2011)

(2) Resultado anualizado lineal y activos inicial ejercicio 2012 bajo PCGA (al 31.12.2011)

Estado de situación financiera:

Al 31 de marzo de 2013, la ACHS cuenta con activos totales de MM$ 392.996, de los

cuales un 34% corresponde a activos corrientes. Los activos totales crecieron un 3%

respecto al 31 de diciembre de 2012, asociado principalmente a un incremento en el valor

de los activos financieros corrientes. Asimismo, el indicador de liquidez corriente mejoró

respecto al cierre de 2012 como consecuencia del incremento en los activos financieros

corrientes.

Dentro de sus activos, la asociación cuenta con inversiones financieras que permiten

respaldar las obligaciones con sus asociados, los cuales sumaban MM$ 119.821 al 31 de

marzo de 2013, representando un 30% del total de activos y registrando un incremento de

15% respecto del cierre de diciembre de 2012. A continuación se presenta el detalle de

estas inversiones.

Índices Unidad Marzo 2013 Diciembre 2012

Liquidez

Liquidez corriente Veces 3,57 3,24

Razón ácida Veces 3,53 3,19

Endeudamiento

Razón endeudamiento Veces 0,82 0,84

Deuda corriente % 21% 21%

Resultados

EBITDA MM$ $ 7.940 38.485

Excedente MM$ $ 8.687 35.694

Rentabilidad

ROE* anual (1) % 16,8% 17,5%

ROA* anual (2) % 9,0% 9,6%

Activos financieros (MM$ de cada periodo) Marzo 2013 Diciembre 2012

Fondo de reserva de pensiones 51.402 50.922

Fondo de pensiones adicional 6.943 6.884

Fondo contingencias 25.782 25.065

Fondo de reserva de eventualidades 5.412 5.056

Fondo de inversiones de libre disposición 30.281 16.613

Total MM$ 119.821 104.540



127

Al cierre del periodo informado, la ACHS contaba con pasivos totales de MM$ 177.008,

de los cuales un 21% corresponde a pasivos corrientes. Los pasivos totales crecieron un 2%

respecto al 31 de diciembre de 2012, como resultado del incremento en los subsidios

corrientes por pagar y de la constitución de capitales representativos de pensiones vigentes

no corrientes. El patrimonio neto de la asociación alcanzó MM$ 215.987, mostrando un

incremento de 4% respecto al cierre de 2012. Como resultado, la razón de endeudamiento

fue igual a 0,82, inferior al valor de diciembre de 2012.

El principal pasivo de la asociación, está constituido por los capitales representativos de

pensiones vigentes, los cuales sumaron MM$ 133.879, lo que equivale al 34% del valor de

sus activos y solo a 0,62 veces su patrimonio. A continuación se muestra su evolución.

Resultados primer trimestre 20131:

El resultado margen bruto de la ACHS ascendió a MM$ 6.348. Mientras que el excedente

de ejercicio alcanzó MM$ 8.687.

Los ingresos ordinarios ascendieron a MM$ 70.204, principalmente debido a los ingresos

por cotizaciones (88%). Éstos fueron de MM$ 61.643, un 7% mayores a los registrados en

igual período de 2012. Para mayor detalle se puede revisar la siguiente tabla (datos en

moneda comparable):

Por otra parte, los egresos ordinarios ascendieron a MM$ 63.856, dentro de lo cual uno de

los conceptos relevantes son los gastos en prestaciones económicas, que alcanzaron un

monto de MM$ 11.414. Durante el período se reconocieron gastos por MM$ 6.970 en

subsidios, MM$ 404 en indemnizaciones y MM$ 4.040 en pensiones, lo que está en línea

con el gasto efectuado en 2012 (diferencia menor a 1% en cifras en monedas comparables).

Lo anterior se puede ver en la siguiente tabla:

1 Los valores de 2012, corresponden a PCGA. Comparación de gestión

Capitales representativos de pensiones vigentes Marzo 2013 Diciembre 2012

Porción corriente 6.415 6.768

Porción no corriente 127.464 126.172

Total MM$ 133.879 132.940

Capitales representativos sobre patrimonio 0,62 0,64

Concepto Marzo 2013 Diciembre 2012

Ingresos por cotización básica 35.535 32.286

Ingresos por cotización adicional 23.494 23.023

Ingresos por cotización extraordinaria 2.063 1.864

Intereses, reajustes y multas 551 398

Total MM$ 61.643 57.571



128

Por otra parte, se registró un gasto en prestaciones médicas de MM$ 23.638, 8% mayor al

correspondiente al mismo período del año 2012. El gasto en Prestaciones Preventivas, en

tanto, fue de MM$ 11.816, un 57% mayor al efectuado en 2012 en igual período. Dentro de

las prestaciones preventivas se observa un fuerte crecimiento en los gastos asociados a

capacitación de los trabajadores afiliados, en línea con los desafíos que la compañía ha

asumido para el año 2013. Lo anterior se puede ver en la siguiente tabla:2

Los gastos de administración ascendieron durante el primer trimestre a MM$ 5.948, un 8%

menor a los observando durante el mismo período de 2012, producto de medidas de

estandarización y racionalización del gasto. Para mayor detalle revisar la siguiente tabla:

3

El excedente del ejercicio incluye, además de otras partidas no ordinarias, MM$ 1.087 por

concepto de participación en utilidad (pérdida) de asociadas y de negocios conjuntos

contabilizadas por el método de la participación.

2 Se excluyó gasto asociado a constitución de “Reserva por beneficios post empleo” por tratarse de un ajuste

debido a implementación metodología IFRS, no contemplado durante 2012 3 Excluyendo constitución de “Reserva por beneficios post empleo”, no contemplado durante 2012.

Concepto Marzo 2013 Marzo 2012

Subsidios 6.970 7.215

Indemnizaciones 404 334

Pensiones 4.040 3.905

Total MM$ 11.414 11.454

Concepto 2 Marzo 2013 Marzo 2012

Prestaciones Médicas MM$ 23.638 21.810

Prestaciones Preventivas MM$ 11.816 7.532

Concepto 3 Marzo 2013 Marzo 2012

Gastos en Administración MM$ 5.948 6.495

DECLARACION DE RESPONSABILIDAD


129

notas a los estados financieros -...

Documents