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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS HOSPITAL CLARITA SANTOS ESE
SANDONA A DICIEMBRE 31 DE 2016 CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS
COLOMBIANOS
PRESENTACION
El Hospital Clarita Santos E.S.E. es una Institución de referencia médica en el sur occidente Nariñense por la integralidad de sus servicios; gracias a que ofrece a la comunidad el portafolio más amplio de servicios médicos, clínicos y quirúrgicos, destacándose principalmente en los que requieren un hospital con tecnología de vanguardia, en los programas y unidades para el diagnóstico y tratamiento de enfermedades prioritarias, consulta externa, promoción y prevención, Hospitalización y Urgencias las 24 Horas, además de nuestros nuevos servicios de Terapia Física, Terapia Respiratoria, acondicionamiento cardiopulmonar, Medicina Interna, Ginecología.
El Hospital Clarita Santos cuenta con un recurso humano calificado, idóneo y comprometido para satisfacer las necesidades de salud de sus usuarios.
El servicio se fundamenta en la competitividad, el trabajo en equipo, la excelencia, la humanización y dignificación de la persona; para lo cual se orienta hacia el mejoramiento continuo de la organización, de su gente y de los recursos profesionales y tecnológicos.
Dicha labor se enmarca dentro de los más altos estándares de la ética y redunda en beneficio de la comunidad, de los colaboradores y del crecimiento y desarrollo de la Institución.
PLATAFORMA ESTRATEGICA MISION
El Hospital Clarita Santos de Sandoná es una Empresa Social del Estado que presta servicios de salud de baja complejidad, basa su modelo de atención enfocando en el manejo del riesgo, humanización, seguridad del paciente, en la promoción de la salud y en la prevención de la enfermedad; cuenta con los recursos humanos, físico, materiales, tecnológicos y ambientales que garantizan una óptima atención en salud con calidez humana y alta responsabilidad social.
VISION
En el año 2016, el Hospital Clarita Santos E.S.E de Sandoná, se consolidará como una empresa acreditada en salud, prestigiosa y de reconocimiento por la prestación de servicios de salud de baja complejidad, mediante procesos viables basados en la calidad, productividad, competitividad, seguridad y rentabilidad económica y social, aportando en el bienestar de la comunidad del área de influencia, en especial la población del municipio de Sandoná, seremos referentes en salud para la atención de la población del sur occidente del Departamento de Nariño.
PRINCIPIOS Y VALORES
El Hospital de Clarita Santos ESE, dentro del ejercicio de reformulación de su direccionamiento estratégico, mediante una metodología participativa en la implementación del nuevo Modelo estándar de Control Interno, estableció los siguientes principios y valores corporativos: 1. RESPETO: “Es aceptar la diferencia entre nosotros y las personas a las que servimos día a día, independientemente de su pensamiento, creencias, sexo, raza o color, buscando favorecer la comunicación eficaz y convivencia armónica, generando ambientes de confianza y seguridad”. 2. RESPONSABILIDAD: “Es reaccionar de manera positiva, al analizar, dar razón y asumir las consecuencias de las propias acciones u omisiones en lo referente al ejercicio del cuidado de la salud propia y de nuestros usuarios, la gestión institucional, el desarrollo armónico de nuestras labores y el cuidado del ambiente, actuando con carácter, orden y eficacia”. 3. HONESTIDAD: “Está sustentado bajo los preceptos de integridad, transparencia, responsabilidad, buena fe y defensa de lo público a través de la gestión eficiente de los recursos públicos, la rendición de cuentas, la promoción de la participación ciudadana, el establecimiento de relaciones mutuamente beneficiosas con nuestras partes interesadas, guiando las acciones de quienes integran el Hospital hacia el cumplimiento de su misión en el contexto de los fines sociales del Estado”. 4. HUMANIDAD: “Es la expresión máxima de nuestra vocación de servicio, desde nosotros mismos y hacia nuestros usuarios, reflejada en una atención cálida, amable y segura, donde exaltamos el respeto por los derechos de nuestros
usuarios, familia y la comunidad”. 5. SOCIABILIDAD: “Es reaccionar de manera positiva, al analizar, dar razón y asumir las consecuencias de las propias acciones u omisiones en lo referente al ejercicio del cuidado de la salud propia y de nuestros usuarios, la gestión institucional, el desarrollo armónico de nuestras labores y el cuidado del ambiente, actuando con carácter, orden y eficacia”. 6. CALIDAD: “Es la satisfacción y superación de las necesidades y expectativas de nuestros usuarios y su familia a través de la accesibilidad, oportunidad, seguridad, pertinencia y continuidad en la prestación de los servicios de salud en el Hospital de Sandoná”. 7. LEALTAD: “Es el compromiso con el desarrollo y consolidación del Hospital y de sus fines, promoviendo y haciendo respetar en toda circunstancia su buen nombre e imagen, tomando conciencia de lo que hacemos y decimos, a través de una comunicación clara, transparente, sin prejuicios, generando confianza y sentido de pertenencia”.
8. TRABAJO EN EQUIPO: “Es la coordinación e integración de esfuerzos, entre los compañeros de trabajo, el sector salud y el Municipio, compartiendo saberes y experiencias, que fomenten la creatividad, la motivación y liderazgo colectivo, avanzando hacia la humanización de la administración, el incremento en la productividad y la mejora en la prestación de los servicios”. Los integrantes del equipo MECI; aprobaron y adoptaron los siguientes principios corporativos, que en sí son los mismos que viene rigiendo y aplicando en los últimos cinco (5) años, a saber: 1. Universalidad: Atención en salud para todos los habitantes del Municipio de Sandoná, sin ninguna discriminación o creencias en lo político y en lo social. 2. Solidaridad: Ampliar la cobertura de sus servicios hacia lugares de difícil acceso en la zona rural del Municipio de Sandoná con el fin de ser justos y equitativos. 3 .Integralidad: Brindar atención continua y oportuna a las familias e individuos dentro de su contexto biopsicosocial. 4. Eficiencia: Buscar y mejorar la utilización de los recursos humanos, tecnológicos y financieros que optimicen la prestación de los servicios de salud. 4. Calidad: Brindar servicios agregados al paciente para mantener su fidelidad a la
institución y su satisfacción. 5. Equidad: Brindar los servicios en salud sin discriminación y dependiendo de la necesidad en salud que presente el usuario. 6. Compromiso social: Contribuir con el bienestar físico, social y mental de la comunidad del Municipio de Sandoná.
NUESTRO RESPALDO CIENTIFICO La Institución cuenta con médicos acreditados de tiempo completo y dedicación exclusiva, así como un grupo de profesionales adscritos, quienes a través de la interacción con equipos médicos, garantizan la calidad humana y científica de la prestación de sus servicios OBJETIVOS
Contribuir al desarrollo y fortalecimiento del Sistema General de Seguridad Social en
Salud.
Garantizar la prestación de servicios de salud del primer nivel de complejidad.
Garantizar el cumplimiento de los programas de Promoción de la salud y
Prevención de la enfermedad.
Satisfacer plenamente las necesidades educativas en Salud.
Estimular la demanda de servicios de protección específicos.
Favorecer el acercamiento y cooperación de los actores del Sistema General de
Seguridad social en salud.
Contribuir al desarrollo de la concepción integral u holística del Ser Humano
NUESTROS SERVICIOS
✓ SERVICIO DE URGENCIAS • ATENCION DE URGENCIAS LAS 24 HORAS • CONSULTA DE MÉDICINA GENERAL • CURACIÓN E INYECTOLOGÍA • PROCEDIMIENTO DE URGENCIAS • PEQUEÑAS CIRUGIAS
SERVICIO DE HOSPITAL
GINECO OBSTETRICIA
ATENCIÓN DEL PARTO
PEDIATRÍA (MENORES DE 12 AÑOS)
SERVICIO DE MICRONEBULIZACIONES
TRANSPORTE AMBULANCIAS TAB 24 HORAS
SERVICIO FARMACÉUTICO 24 HORAS
SERVICIOS INSTITUCIONALES ATENCIÓN AMBULATORIA
Médica General
Control Por Enfermería
Atención Consulta Odontológica
Atención Preventiva
Exámenes Clínico Odontológico
Control De Placa
Profilaxis Final
Dertatraje Supra gingival
Topicaciones Con Flúor
Consulta Odontológica General
LABORATORIO CLINICO
Toma de Muestras, exámenes de laboratorios de Primer y Segundo Nivel de Atención,
LABORATORIO CLINICO ESPECIALIZADO
Microalbuminuria, hemoglobina glicosilada, TSH, Potasio Sérico, entre otras
PROMOCION Y PREVENCION
Son las acciones de salud que se desarrollan con el equipo Intra y extramural, los cuales permiten a la población garantizar su salud y bienestar en forma oportuna.
El equipo Extramural e Intramural Realiza Actividades de:
Controles de Crecimiento y Desarrollo
Control Prenatal
Planificación Familiar
Prevención del cáncer de Cérvix y de mama
Lactancia Materna
PAI (Plan Ampliado de Inmunizaciones): Polio, Tétanos, Difteria, Hepatitis,
Tuberculosis, Sarampión, Meningitis, Fiebre Amarilla.
Prevención de Hipertensión Arterial
Infecciones de transmisión sexual y VIH SIDA
TBC
ETV (Enfermedades Transmitidas por Vectores)
Diabetes Mellitus I y II
Para el desarrollo de estas actividades cuenta con un talento humano profesional y auxiliar capacitado.
Médicos
Enfermeras
Odontólogos
Auxiliares de Enfermería
Higienista Oral
Psicóloga
Regencia de Farmacia
Bacteriólogos SERVICIOS COMPLEMENTARIOS ESPECIALIZADOS
Atención y apoyo a programas de salud Pública
Vigilancia epidemiológica.
Pediatría
Ginecología (Toma de Ecografías y consulta)
Medicina Interna
Rehabilitación y Reacondicionamiento integral especializado, en
rehabilitación cardiaca y pulmonar y reacondicionamiento basado
en la terapia respiratoria, rehabilitación cardiaca y terapia física.
AYUDAS DIAGNOSTICAS - IMAGENOLOGIA LAS 24 HORAS
Radiografía simple de tórax, abdomen, columna, huesos propios de
nariz y huesos largos.
Rayos X Odontológico
Ecografía obstétrica de primer nivel, pélvica
Ecografía Transvaginal
INFRAESTRUCTURA HOSPITALARIA Con más de 2000 metros cuadrados destinados a la atención Hospitalaria, el Hospital
Clarita Santos ESE, se constituye en el más grande del sur occidente del Departamento y
una de las más importantes de la Subregión, con cuatro áreas : una torre dedicada
específicamente para Hospitalización; otra para Consulta Externa otra área exclusiva para
Urgencias; con todos los elementos necesarios para garantizar el adecuado cuidado de
los pacientes y su distribución en las Unidades de acuerdo a la complejidad de su
patología y una área exclusiva para la parte Administrativa.
14 camas hacen de la Unidad de Hospitalización, la única de la zona suroccidente en
prestar este servicio gozando del reconocimiento municipal por la calidad en la prestación
de servicios médicos asistenciales
SERVICIOS GENERALES
✓ L AVANDERÍA
✓ CAFETERIA
✓ SUBESTACION ELECTRICA
✓ TALLER DE MANTENIMIENTO
✓ INTERNET
ATENCION AL USUARIO
La oficina de atención al usuario de la E.S.E. Hospital Clarita Santos, tiene
como uno de sus objetivos brindar un servicio personalizado a los usuarios que
solicitan los servicios de salud.
Cuenta además con funcionarios dispuestos a escuchar y solucionar las
inquietudes y sugerencias, Estamos atentos para brindarles a nuestros usuarios
una respuesta oportuna y efectiva. Recuerde que trabajamos diariamente para que
la comunidad reciba una atención ágil, confiable y segura, sustentadas en la
Calidad en la prestación del servicio y la humanización del servicio de salud, con
efectiva calidad humana.
REGIMEN JURÍDICO DE LOS CONTRATOS El régimen de contratación del hospital Clarita Santos ESE., es el régimen privado,
conforme al numeral 6 del artículo 194 de la Ley 100 de 1993. Sin embargo, teniendo en
cuenta el artículo 13 de la Ley 1150 de 2007, la empresa debe aplicar los principios de la
función administrativa y la sostenibilidad fiscal, el régimen de inhabilidades e
incompatibilidades y sujetarse a los lineamientos fijados en la Resolución N. 5185 de 2013
del Ministerio de Salud y Protección Social o la norma que la derogue, modifique,
sustituya o adicione.
En aquellos contratos que se pacten cláusulas excepcionales, se tendrá en cuenta lo
previsto en el Estatuto General de la Contratación de la Administración Pública, Ley 80 de
1993, Ley 1150 de 2007 y sus decretos reglamentarios o las normas que los deroguen,
modifiquen, sustituyan o adicionen.
La Entidad podrá acudir a las modalidades de selección previstas en el Estatuto General
de la Contratación de la Administración pública, ley 80 de 1993, Ley 1150 de 2007, y sus
decretos reglamentarios o las normas que los deroguen, modifiquen, sustituyan o
adicionen, si a criterio de la gerencia de la Entidad se determine su conveniencia o
necesidad.
REGIMEN TRIBUTARIO
Tipo de Contribuyente: Persona Jurídica
Actividad Principal: 8610 Actividades de hospitales y clínicas, con internación.
Responsabilidades: Presentación de Declaración de Ingresos y Patrimonio.
Retención en la Fuente a título de Renta
Retención en la Fuente en el Impuesto sobre las Ventas
Informante de Exógena
Retención en la Fuente de Impuesto de Industria y Comercio
IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
El Hospital Clarita Santos E.S.E. no es contribuyente del impuesto sobre la renta y
complementarios según artículo 22 del Estatuto Tributario vigente y según el artículo 10
del decreto 4929 de 2009 es una entidad no contribuyente de renta con obligación de
presentar declaración de ingresos y patrimonio, siguiendo los preceptos del Art. 598 del
Estatuto Tributario vigente, cumpliendo con los deberes tributarios en cuanto a decretos
de plazos, actualización de cifras y otros.
RETENCION EN LA FUENTE
El Hospital Clarita Santos E.S.E. es agente retenedor del impuesto de renta de acuerdo
al artículo 368 del Estatuto Tributario, de igual forma es Agente de Retención del
Impuesto sobre las ventas de acuerdo con el artículo 437-2 del Estatuto Tributario.
Cumpliendo con los deberes tributarios según se estipula el decreto 4929 de 2009 en
cuanto a plazos, actualización de cifras y otros. Cabe anotar que en el Art. 369 del E.T.
señala que no están sujetos a retención en la fuente los pagos o abonos en cuenta que se
efectúen a favor de entidades no contribuyentes.
IVA POR PAGAR
El Hospital Clarita Santos E.S.E. no es responsable del impuesto sobre las ventas ya que
presta un servicio excluido de este impuesto según el artículo 476 de la ley 488 de 1998
de igual forma vende bienes excluidos de IVA de acuerdo con el artículo 43 de la ley 488
de 1998.
INFORMANTE DE EXOGENA
El Hospital Clarita Santos E.S.E. está obligada a suministrar información exógena según
el artículo 631 del Estatuto Tributario y el decreto 1738 de 1998 a la Dirección de
Impuestos y Aduanas Nacionales la cual debe estar de acuerdo a la Resolución 000228
del 31 de octubre del año 2013, modificada por la Resolución 074 del 06 de marzo de
2014 donde se fijan los parámetros, contenidos y características técnicas y plazos para
su presentación.
REGIMEN DE CONTROL FISCAL
El control fiscal será ejercido por la Contraloría General de Nación, Contraloría
Departamental de Nariño, Contaduría General de la Nación, la Superintendencia
Nacional de Salud y el Instituto Departamental de Salud Nariño.
NOTA No. 1
POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
El Hospital Clarita Santos ESE. Empresa Social del Estado, para el proceso de
identificación, registro, preparación y revelación de sus estados contables, aplica el marco
conceptual de la Contabilidad Pública y el Catálogo General de Cuentas del Plan General
de Contabilidad Pública, en el ámbito de documento fuente. De igual forma, las normas y
procedimientos establecidos por la Contaduría General de la Nación en materia de
registro oficial de libros y preparación de los documentos soporte, así como también la ley
298 de 1996, Resolución 400 de 2000, y demás Circulares externas, procedimientos y
cartas circulares emanadas de la Contaduría General de la Nación.
La fijación de parámetros sobre los cuales debe prepararse y revelarse la información
financiera, económica y social, en la perspectiva de contribuir, como instrumento eficaz,
en la gestión apropiada de los recursos, en la planeación y en la ejecución de políticas
financieras, se manifiestan a través de un modelo contable regido por postulados,
principios, normas y procedimientos, que deben ser cumplidos por la aplicación de las
Resoluciones 354, 355 y 356 del 2007, en cuanto al manejo del Régimen de Contabilidad
Pública; por medio del cual se identifican, clasifican, registran e interpretan los hechos
económicos que realice la Entidad como ente público de categoría especial.
El Hopsital Clarita Santos ESE. utilizó los criterios y normas de valuación de activos y
pasivos, teniendo en cuenta aspectos particulares como la constitución de provisiones, y
la contribución de los activos al desarrollo del cometido estatal, específicamente en
relación con las depreciaciones, amortizaciones y el agotamiento de los activos.
Para el reconocimiento patrimonial de los hechos financieros, económicos y sociales se
aplicó el principio de causación.
ASPECTOS FINANCIEROS
El Hospital Clarita Santos E.S.E. por ser una institución perteneciente a la red de
prestadores de servicios de salud, cumple con las disposiciones que regula la
Superintendencia Nacional de Salud en ejercicio de sus atribuciones legales, en especial
las conferidas en el Decreto 1259 de 1994 en cuanto a inspección, vigilancia y control en
materia de requerimientos de información contable y presupuestal, la cual fue enviada
dentro de los plazos estipulados, según lo establecido en la circular única.
El Hospital Clarita Santos E.S.E. en cumplimiento de disposiciones legales del Instituto
Departamental de Salud de Nariño, el Ministerio Salud y Protección Social en conjunto
con el Departamento Nacional de Planeación, expidieron el Decreto 2193 del 08 de Julio
del año 2004 para las Instituciones Prestadoras de Servicio de Salud en cuanto al reporte
de información de carácter trimestral, semestral y anual, el cual se envió
electrónicamente a través del aplicativo SIHO destinado para tal fin.
El Hospital Clarita Santos E.S.E. por ser una institución con una categoría especial de
entidad pública, debe reportar información financiera en forma trimestral y anual a la
Contaduría General de la Nación según lo establecido en las Resoluciones 354, 355 ,
356, 248 y 375 del 2007, a través del sistema CHIP.
ASPECTOS TRIBUTARIOS:
El artículo 22 del Estatuto Tributario señala claramente las entidades que no son
contribuyentes del impuesto sobre la renta y complementarios y de manera expresa
menciona a los establecimientos públicos, en consecuencia, una I.P.S constituida como
Empresa Social del Estado, no es contribuyente del mismo ya que en materia tributaria se
someten al régimen de establecimientos públicos, aclarando que los establecimientos
públicos están obligados a presentar declaración de ingresos y patrimonio, por lo tanto El
Hospital Clarita Santos E.S.E. cumple con dicha obligación según lo establecido en el
Artículo 598 del Estatuto Tributario.
El Hospital Clarita Santos E.S.E. es agente de retención en la fuente a título de Renta, e
IVA de conformidad con el régimen jurídico aplicable a las Empresas Sociales del Estado
que prestan servicios de salud, estas son entidades públicas que por expresa disposición
legal deben actuar como agentes de retención según el artículo 368 del E.T. Cabe anotar
que el Art. 369 del E.T. señala que no están sujetos a retención en la fuente los pagos o
abonos en cuenta que se efectúen a favor de entidades no contribuyentes.
2. NOTAS DE CARACER ESPECÍFICO
2.1 EFECTIVO
Corresponde al efectivo que la entidad posee en cuentas de ahorro, y corrientes.
Presentando los siguientes saldos.
ENTIDAD DENOMINACION No. DE CUENTA SALDO A 31 DE DIC-2016
BANCOLOMBIA CUENTA CORRIENTE
190-349318-56
2,725,279.24
BANCOLOMBIA CTA. CTE. CONVENIO
190-43940200
-2,965.17
BANCO AGRARIO CUENTA CORRIENTE
0-48100-010619 2,093,169.38
BANCO POPULAR CUENTA CORRIENTE
110-420-13519-6 5,332,612.73
TOTAL
10,148,096.18
2.2 DEUDORES
Las cuentas por cobrar corresponden principalmente a la prestación de servicios de salud
a las diferentes EPS de régimen Subsidiado, Contributivo, de régimen especial, SOAT,
particulares y lo que corresponde arrendamientos de lotes, propiedad de la ES. Para
efectos de su evaluación, se adoptan las normas establecidas por la Contaduría General
de la Nación.
Durante el periodo 2016 la ESE facturó servicios de salud por un valor de 4.161.709.628 y
recaudó 3.341.635.942.
El deterioro de la cartera se ha originado principalmente por la falta de pago de algunas
entidades del sector como: Saludcoop, Aseguradoras, SAYP, Nueva Eps entre otras.
La política de provisión de cartera de empresas del hospital para el año 2016 corresponde
a la aplicación del artículo 75 del Decreto 187 de 1975, donde se aplicará porcentajes del
5% si llevan menos de tres meses, 10 % más de 6 meses y 15% que lleven más de un
año. En nuestro caso el 80% corresponde al 15% de provisión.
El saldo que presentan nuestras cuentas por cobrar por diferentes conceptos es el
siguiente.
NOMBRE DE LA CUENTA SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2016
Régimen Contributivo $ 251.303.997
Régimen Subsidiado $ 1.672.153.592
SOAT $ 47.155.718
Régimen Especial $ 56.107.041
Salud Pública $ 30.000.000
Cuentas de salud sin radicar $ 44.096.258
Otros deudores $ 1.483.373
PROVISION $ -322.173.087
TOTAL $ 1.781.610.265
2.3 INVENTARIOS
Se clasifican como inventarios, los bienes adquiridos con la intención de consumirlos en el
proceso de prestación de servicios. Los inventarios incluyen medicamentos, material
médico quirúrgico, material reactivo y de laboratorio, materiales de aseo y papelería entre
otros.
Para su contabilización el Hospital Clarita Santos, se solicita inventario final a las
dependencias de Almacén y Farmacia, ya sea mensual o trimestral.
NOMBRE DE LA CUENTA SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2016
Medicamentos $ 35.743.805
Material médico quirúrgico $ 13.571.578
Material de Laboratorio $ 75.770
Material de Odontología $ 8.070.530
Material de Imagenología $ 1.000.000
Elementos de aseo $ 2.333.305
Otros materiales $ 33.431.098
2.4 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Registra los activos tangibles adquiridos, que se utilizan en forma permanente en el
desarrollo del negocio y cuya vida útil excede de un año.
Se contabilizan al costo de adquisición, el cual incluye los costos y gastos directos e
indirectos causados hasta el momento en que el activo se encuentra en condiciones de
utilización.
Las adiciones, mejoras y reparaciones extraordinarias que aumenten significativamente la
vida útil de los activos, se registran como mayor valor y los desembolsos por
mantenimiento y reparaciones que se realicen para la conservación de estos activos se
cargan a gastos, a medida que se causan.
La depreciación se registra utilizando el método de línea recta, es calculada de forma
individual y de acuerdo con la vida útil estimada de los activos, como se detalla a
continuación:
Edificaciones 50 años Plantas y Ductos 15 años Maquinaria y Equipo 15 años Equipo Médico y Científico 10 años Muebles y Enseres 10 años Equipo de Comunicación 10 años Equipo de Computación 5 años Equipo de Transporte, Tracción y Elevación 10 años Equipo de Comedor 10 años
2.5. OTROS ACTIVOS
Se registra los intangibles los softwares contables como Compuconta, SOFTWARE
SALUDIPS 2006, WINDOWN.T. Adquiridos por la entidad y han sido amortizados.
2.6. CUENTAS POR PAGAR
La cuenta de proveedores y acreedores representa las deudas que el Hospital tiene para
quienes le proveen bienes y/o servicios tales como: Servicios personales, proveedores de
insumos y medicamentos, servicios públicos, honorarios entre otros. Los recaudos a favor
de terceros, corresponden a las estampillas procultura, de las cuales no han sido
consignadas en su totalidad por el hospital y los ingresos a favor de terceros
corresponden aquellas EPS que han consignado a la cuenta corriente de la ESE, pero
hasta el momento no se identifica el tercero.
NOMBRE DE LA CUENTA SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2016
Adquisición de bienes y servicios $ 49.404.239
Acreedores $134.066.210
Recaudos a favor de terceros $ 7.611.975
Ingresos recibidos por anticipado $ 707.883
2.7. PATRIMONIO
NOMBRE DE LA CUENTA SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2016
Capital fiscal $ 2.972.870.000
Resultados de ejercicios anteriores $ 1.733.621.825
Utilidad del periodo $ 955.493.799
Efectos de saneamiento contable $ 135.075.515
El patrimonio sufrió variaciones y se disminuyó, en razón de que se realizó saneamiento
contable, donde el efectivo, la inversión, deudores, otros activos, que tenían saldos fueron
depurados y trasladados al patrimonio.
Y al depurar otras cuentas de saneamiento contable se aumentó por la reclasificación de
saldos de la propiedad planta y equipo, cuentas por pagar, obligaciones laborales y otros
pasivos.
2.8 INGRESOS
Los Ingresos generados por la ESE en la vigencia 2016, ascendieron a $4.820.279.319,
por prestación de servicios de salud a usuarios de los regímenes Subsidiado, contributivo,
SOAT, especial y particulares.
2.9 GASTOS
Los gastos en que incurrió la entidad durante la vigencia 2016, fue de $ 1.366.183.611,
discriminados de la siguiente forma.
✓ sueldos y salarios del personal de nómina, prestaciones sociales y otros gastos de
personal.
✓ Contribuciones efectivas, son los aportes a caja de compensación familiar, a
seguridad social, riesgos laborales.
✓ Aportes sobre la nómina, son pagos al ICB y SENA.
✓ Generales, aquí se causa lo referente a materiales y suministros, servicios
públicos, viáticos, publicidad, impresos, seguros, combustibles y otros gastos.
✓ Impuestos contribuciones y tasas, se registra lo de tasas como es el de la
Superintendencia de Salud, predial, licencias y otros impuestos.
✓ La provisión, se registra los gastos de depreciación de la propiedad planta y
equipo.
✓ Otros gastos, se registra los intereses, comisiones y gastos bancarios.
2.10 COSTOS
✓ El total de costos generados por la ESE en la vigencia 2016, corresponde a
$2.577.952.501, los cuales todo el costo de personal, insumos y actividades
conexas a la salud.
CONCLUSIONES
Se adelantó la depuración de los pasivos, logrando tener saldos exactos de cuentas por
pagar con proveedores y acreedores, que vayan igual que las obligaciones que aparecen
en el presupuesto.
Otro aspecto relevante, es la implementación de Normas Internacionales de Información
Financiera; la ESE pertenece al Grupo 2, y la información debe ser suministrada a partir
del año 2017, y el periodo de inicio del ejercicio en la aplicación por primera vez del nuevo
marco normativo de información financiera corresponde al 2016, con el objeto de
presentar estados financieros comparativos.
Para todo esto, el Hospital durante el 2016 presento el Estado de situación Financiera de
Apertura. Así mismo se estuvo evaluando la posibilidad de ingresar los datos en el
sistema, pero no se ha recibido el software validado para la realización del primer balance
bajo NIIF.
Durante el 2016 se realizaron políticas y se deberán presentar y ajustar al periodo 2017
ante la Superintendencia de Salud.
También se realizaron las siguientes actividades:
a) Se designaron los responsable del proceso.
b) Se conformó el equipo de trabajo.
c) Se definió un cronograma de actividades.
d) Se dio a conocer oportunamente al máximo órgano la expedición del nuevo marco
normativo, sus implicaciones y explicación del cronograma definido al interior de la
empresa para llevar a cabo el proceso de convergencia.
e) Se evaluaron algunos impactos a nivel operativo, tecnológico, administrativo y
financiero.
f) Se Analizó el nuevo marco técnico normativo para identificar las normas aplicables a la
empresa.
g) Se establecieron las políticas contables aplicables a la empresa de acuerdo al nuevo
marco técnico normativo.
Quedaron pendientes lo siguiente:
a) Establecer un plan de capacitación transversal que involucre las diferentes áreas de la
empresa.
b) Adecuar y fortalecer el recurso humano y tecnológico acorde a las nuevas
necesidades.
c) Implementar mecanismos de monitoreo y control sobre el cumplimiento de las
actividades contenidas en el Plan de Acción.
El anterior cronograma se realizó con el fin de cumplir con dichos requerimientos y
realizar la convergencia sin dificultad.
Cordialmente,
MARIBEL LOPEZ ZAMBRANO Contadora Pública T.P No. 87308-T