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( Epoca Sa.

ORGANO DE DIFUSION OFICIAL DEL GOBIERNO CONSTITUCIONAL DEL EST ADO LIBRE Y SOBERANO DE TABASCO.

PUBLICADO BAJO LA DIRECCION DE LA SECRETARIA DE GOBIERNO Registrado como correspondencia de segunda clase con fecha · 17 de agosto de 1926 DGC Num. 0010826 caracteristicas 11282816

Villahermosa, Tabasco 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Suplemento

7755. oJ No.- 6740 DECRETO 077

UC. ARTURO NUNEZ JIMENEZ, GOBERNADOR DEL EST ADO LlBRE Y SOBERANO DE TABASCO, CON FUNDAMENTO EN LO DISPUESTO POR EL ARTiCULO 51, FRACCION I, DE LA CONSTlTUCION POLiTICA LOCAL; A SUS HABIT ANTES SABED:

Que el H. Congreso del Estado, se ha servido dirigirme lo siguiente:

LA SEXAGESIMA SEGUNDA LEGISLATURA AL HONORABLE CONGRESO DEL ESTADO LlBRE Y SOBERANO DE TABASCO, EN EJERCICIO DE LAS FACULTADES CONFERIDAS POR LOS ARTiCULOS 25, 26, 27, PRIMER PARRAFO, Y 36, FRACCION XU, DE LA CONSTITUCION POLiTICA DEL ESTADO LIBRE Y SOBERANO DE TABASCO, Y CON BASE EN LOS SIGUIENTES:

CONSIDERANDO

PRIMERO.- Conforme a lo establecido por el articulo 36, fracci6n XLI de Ia Constituci6n · Politica del Estado Libre y Soberano de Tabasco, Ia calificaci6n de las Cuentas Publicas es facultad del Congreso del Estado, quien para su dictaminaci6n se apoya en las Comislones lnspectoras y Ia lleva a cabo, con base en los elementos tecnicos y financieros del lnforme de Resultados que presenta el 6rgano Superior de Fiscaiizaci6n del Estado, de conformidad con los articulos 40 y 41 de Ia Constituci6n Politica del Estado Libre y Soberano de Tabasco y 29 de Ia Ley de Fiscaiizaci6n Superior del Estado de Tabasco.

SE~UN~O.- Rendir ~uen~as, implica el derecho ciudadano de recibir informacion y Ia obilgac1on de los func1onanos de proveerla, pero de manera paralela implica tambien, contar

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con los mecanismos para supervisar los aetas de gobiemo, principalmente aquellos relacionados con el. uso y ejercicio del gasto publico.

Ante una sociedad tabasquefia que exige de sus autoridades, un renovado esfuerzo para alcanzar los postulados basicos de Ia · democracia, entre los que se encuentran Ia transparencia y Ia rendicion de cuentas como derechos del ciudadano e imperatives para todos los servidores publicos, esta legislatura debe ejercer de forma objetiva, sus atribuc~1es fiscalizadoras para calificar esta Cuenta Publica.

TERCERO."- La funcion fiscalizadora de este Congreso del Estado a traves de su 6rgano Tecnico se_ constituye en una herramienta institucional para asegurar que las practicas de gobiemo se ejecuten de manera eficaz y eficiente, e implica, ademas el ejercicio de facultades irrenunciables que deben estar fuera de Ia cohtienda partidista en aras de un adecuado equilibria entre los Poderes.

Esta atribucion tiene por objeto examinar, comprobar y calificar si las cantidades percibidas y gastadas estan de acuerdo con las partidas presupuestales respectivas; de tal forma que sf los gastos no estan justificados, se apliquen las responsabilidades a quien o quienes hubieren tenido el manejo directo de los recursos, de conformidad con los artfculos 25, 26 y 36 fraccion XLI parrafo primero, de Ia Constitucion Polftica del Estado Libre y Soberano de Tabasco y 101 de Ia Ley Organica del Poder Legislative del Estado de Tabasco.

CUARTO.- Que Ia Ley General de Contabilidad Gubemamental tiene como objetivo establecer los criterios generales que regiran Ia Contabilidad Gubemamental y Ia emision de informacion financiera de los Entes Publicos, con el fin de lograr su adecuada armonizacion. AI respecto, su alcance considera desde Ia estnuctura de Ia Cuenta Publica hasta su calificacion, en cuanto a establecer los criterios que regiran Ia contabilidad gubernamental, Ia presentacion y emision de informacion financiera, programatica y presupuestal mediante el proceso de armonizacion contable que actualmente se desarrolla en los tres ordenes de gobiemo; que impacta en Ia aplicacion de los clasificadores de ingresos y gastos; y en consecuencia, en su respectiva calificacion.

QUINTO.- Que Ia Tercera Comision lnspectora de Hacienda de conformidad con el articulo 58, fraccion XVIII, inciso b, del Reglamento Interior de este Congreso, esta facultada para examinar y dictaminar esta Cuenta Publica, con fundamento en los lnformes de Resultados

- que rinda el 6rgano Superior de Fiscalizacion del Estado, en terminOs de Ia Constitucion _ Polftica del Estado Libre y Soberano de Tabasco y de Ia Ley de Fiscalizacion Superior del Estado de Tabasco.

SEXTO.- Que el AYUNTAMIENTO CONSTITUCIONAL DEL MUNICIPIO DE PARAISO, TABASCO durante el Ejercicio del1 DE ENERO Al31 DE DICIEMBRE DE 2015, obtuvo los siguientes resultados: · ·

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Conforr:ne al EST ADO DE ACTIVIDADES Y El EJERCICIO DEL PRESUPUESTO administr6 recursos per Ia cantidad de $472'983,614.78 (CUATROCIENTOS SETENTA Y DOS MILLONES NOVECIENTOS OCHENTA Y TRES MIL SEISCIENTOS CATORCE PESOS 78/100 M. N.) de los cuales deveng6 un importe de $467'460,582.90 (CUATROCIENTOS SESENTA Y SIETE !l(liLLONES CUATROCiENTQS SESENTA MIL QUINIENTOS OCHENTA Y DOS PESOS 90/100 M. N.), que incluye los Refrendos y Remanentes del ejercicio anterior, mismos que fueron revisados con base a fichas de depositos bancarios, p61izas de ingresos, recibos oficiales y confirmaciones peri6dicas de las ministraciones o transferencias de recursos del arden Federal y Estatal con Ia Secretaria de Planeaci6n y Finanzas del Gobierno del Estado.

La revision al ejerciCIO del Presupuesto Devengado comprendi6 Ia verificaci6n de Ia autorizaci6n y afectaci6n presupuestal en las diversas partidas, de conformidad con Ia Ley General de Contabilidad Gubemamental; · Ia Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestaci6n de Servicios del Estado de Tabasco y su Reglamento; Ia Ley de Obras Publicas y Servicios Relacionados con las Mismas del Estado de Tabasco y su Reglamento; Ia Ley de Planeaci6n; Ia Ley Organica de los Municipios del Estado de Tabasco; Ia Ley de Coordinaci6n Fiscal; Ia Ley de Coordinaci6n Fiscal y Financiera del Estado de Tabasco, el Presupuesto de Egresos del Municipio; el Reglamento del Comite de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios Relacionados con Bienes Muebles del Municipio de Paraiso; el Reglamento del Comite de Obras Publicas del Municipio de Paraiso y el Programa Operative Anual autorizado, mediante las correspondientes Aetas de Cabildo, con Ia documentaci6n comprobatoria original que integran Ia Cuenta Publica y en el case de Ia obra publica, se practicaron supervisiones fisicas a Ia muestra de proyectos seleccionados.

SEPTIMO.- Derivado del lnforme de Resultados que nos ha presentado el6rgano Superior de Fiscalizaci6n del Estado, se hace necesario reiterar a los servidores publicos del AYUNTAMIENTO CONSTITI)CIONAL DEL MUNICIPIO DE PARAlSO, TABASCO; que su encomienda legal consiste en Ia correcta aplicaci6n de las disposiciones que regulan las adquisiciones, arrendamientos y servicios, as\ como Ia ejecuci6n de Ia obra publica; de confomiidad con Ia Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestaci6n de Servicios del Estado de Tabasco y su Reglamento; Ia Ley de Obras Publicas y Servicios Relacionados con las Mismas del Estado de Tabasco y su Reglamento y los Reglamentos de los Comites de Adquisiciones, Arrendamiento y Prestaci6n de Servicios y de Obra Publica Municipal del Ayuntamiento Constitucional de Paraiso para garantizar condiciones de eficiencia, eficacia, imparcialidad, honradez, economia y sabre todo calidad; asi como Ia transparencia en Ia aplicaci6n de los recursos publicos.

En los terminos de Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores Publicos, el 6rgano Interne de Control de este Municipio, esta obligado a informar oportunamente al H. Congreso del Estado por conducto del 6rgano Superior de Fiscalizacion del Estado; sobre los pormenores de las acciones de Control, Evaluaci6n y Autoevaluaci6n que deben realizar, de conformidad con el articulo 41 ultimo parrafo de Ia Constituci6n Politica del Estado Libre y Soberano de Tabasco; destacando lo relacionado. a los procesos dec planeaci6n, programaci6n, presupuestaci6n, ejecuci6n, evaluaci6n y c6ntrol del gasto publico, asi como de los procedimientos de responsabilidad administrativa que resulten procedentes.


OCTAVO.- Por lo anterior, en cumplimiento a las atribuciones conferidas en Ia Ley Organica del Poder Legislative y el Reglamento Interior del Congreso·del Estado, los integrantes de Ia Comision lnspectora de Hacienda Tercera, construyeron un Plan de Trabajo para el desarrollo de sus actividades correspondientes a Ia revision y calificacion de las Cuentas Publicas 2015 de los municipios de su competencia, mismo que fue aprobado .en sesion de Ia Comision de fecha 13 de septiembre.

En seguimiento a lo estipulado en el Plan de Trabajo, se llevo a cabo en primer termino Ia etapa de revision documental de los archives correspondientes a las Cuentas Publicas, que comprendio de 19 al 28 de septiembre del 2016. Posterior a esto, se dio paso a Ia etapa de inspeccion fisica de las obras contenidas en Ia muestra auditada por el 6rgano Superior de Fiscalizacion, llevada a cabo de 03 al 21 de octubre de 2016 en Ia cual los Diputados integrantes de Ia Comision Ins pectora acudieron a verificar las observaciones contenidas en el informe de resultados enviado por el Organo Superior de Fiscalizacion.

NOVENO.- El 6rgano Superior de Fiscalizaci6n, en el lnforme de Revision y Fiscalizaci6n del AYUNTAMIENTO CONSTITUCIONAL DEL MUNICIPIO DE PARAlSO, TABASCO durante el ejercicio del 1 DE ENERO Al 31 DE DICIEMBRE DE 2015, determina que. en su opinion, en terminos generales y respecto de Ia muestra revisada, el Municipio de Paraiso, cumplio con las normas aplicables normativas excepto .por los resultados .que se

· precisan en los Anexos 1, 2, 3 y 4.

En tal motivo el Municipio de Paraiso fue objeto de Observaciones Documentales, Presupuestales, Financieras, que no fueron solventadas, encontrandose entre otras, las siguientes: Excedentes en remuneraciones de servidores publicos en relacion al superior jerarquico; pago de recargos y saldo por liquidar del entero de las· Retenciones y Contribuciones por pagar a corto plazo; falta de firma en Ordenes de Pago; falta de

· documentacion comprobatoria y justificativa del gasto; diferencias de datos entre recibos y listas de asistencia; duplicidad de recibos en Ia documentacion comprobatoria; inconsistencia en Convenio de colaboracion respecto a Ia aportacion hecha per el Municipio; diferencia no· comprobada entre orden de pago y transferencia; cheques en Transite con Antiguedad de saldos; servidores publicos no localizados en sus areas de trabajo; servidores publicos laborando para el Municipio con relacion consanguinea o por afinidad con un regidor; excedente en las remuneraciones de servidores publicos en relacion al Tabulador de sueldos; traspaso entre Cuentas de recursos Federales a cuentas de Participaciones y de lngresos de Gestion; bienes no localizadosfisicamente; adeudos por tenencia de vehiculos dados de baja en aetas de· cabildo mas no ante Ia Secretaria de Planeacion y Finanzas; pagos de Asesorias en materia de Entrega Recepcion, actividades que corresponden a las Direcciones de Asuntos Juridicos y Ia Contraloria Municipal; falta de liquidez para cubrir pasivos (deficit financiero); pasivos no registrado en contabilidad; pagos erroneos a Proveedores.(Ver A~exo 1}

Asimismo, respecto a las Observaciones de Control lntemo que no fueron solventad~s en tiempo y forma, se determinaron entre otras, las siguientes: Falta de tabulador que espec1fique el criteria de cobro de los derechos en Ia Coordinacion de Fiscalizacion y Normatividad; falta de firmas en doc~'inentacion comprobatoria y Aetas de Cabildo; no incluyen Ia declaratoria de responsabilidad en los Estados Financieros; diferencias de cifras en. saldos fina_l~s e i~iciales de un mes a otro en Ia Balanza de Comprobacion; expedientes de Procesos Lic1tatonos que


contiene capias debiendo ser originales; no se encuentran en Ia pagina WEB de Transparencia del Municipio el Manual de Organizaci6n y procedimientos; no se tiene evidencia de tener en Ia pagina web del Ayuntamiento el Programa Anual de Adquisiciones para el Ejercicio Fiscal 2015; categorias no ·contempladas en el Tabulador; no fue proporcionada Ia Disponibilidad Financiera; falta de documentaci6n en los Expedientes de Personal; no presentan en el portal Aplicativo de Ia SHCP datos capturados en el Formato de Gesti6n de Proyectos (FISM-DF), (SUBSEMUN) y Formato Nivel Financiero (SUBSEMUN); diferencias en cifras de Autoevaluaci6n respecto a los reflejados en los Estados Financieros y Presupuestales; diferencia en los recibos de nomina con Ia plantilla de personal respecto a:l numero de empleado; registros de asistencias con hora y firma efectuado en forma manual; falta de firma en documentaci6n justificativa del gasto; Bitacoras de consume de Combustibles no .requisitadas; anexos de Balanza de Comprobaci6ncon cifras diferentes a las presentadas en el Estado de Situacion Financiero; procesos licitatorios con documentacion incompleta; no se tiene evidencia de que el Ayuntamiento haya informado a Ia Secretaria de Desarrollo Social (SEDESOL) sobre el ejercicio de los recursos del Fonda Ill; los Estados de Situacion Financiera no reflejan Ia Depreciacion de Bienes; no anexan Notas de Memoria y de Gesti6n Administrativa; en los contratos de Arrendamiento presentan vigencias incorrectas; proveedores que no se encontraron registrados en el Padron de Proveedores del Ayuntamiento; falta en Cuenta Publ.ica documentacion justificativa del gasto; diferencia en cuanto al manto y Ia validacion del CFDI de Ia factura; falta de publicacion del Estado de Posicion Financiera del primer semestre; firma del empleado que no coincide con Ia plasmadas en los recibos en relaci6n a Ia identificacion del INE; en Bitacoras de Combustibles se encontraron que hay vehiculos que no mencionan cual fue Ia actividad realizada o para que se utilizaron dichos vehiculos; no se encuentran registrados en el pasivo los importes de laudos laborales. (Ver Anexo 2)

Se ob.servo que los proyectos de inversion: KAU52, O:P351, OP356, OP360, KAD51, OPN51, KAZ51, KAH55, KAH51, KAH54, OP357, OPN53, OP366, KAM51, OPU52, presentan irregularidades fisicas e inconsistencias en Ia comprobacion del gasto devengado segun se describe en el Anexo 3.

Asi mismo los proyectos de inversion: OP371, OP353, OP360, KAD51, OPN51, OPN52, OP356, KAH55, OP357, OPN53, OP366, KAM51, quedaron observados por irregularidades administrativas en Ia falta de documentacion en expediente de cuenta publica, carencia de documentacion en expediente unitario, falta cumplimiento de programas de obras, inconsistencias en integracion de Autoevaluaciones trimestrales y en el control intemo, segun se describe en el Anexo 4.

-En razon de los pliegos de cargos descritos anteriormente se solicita al C. Presidente Municipal· instruya al 6rgano lntemo de Control Municipal para que en el ambito de su competencia lleve a cabo los procedimientos administrativos a que haya Iugar, con base a Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores Publicos, determinando Ia actuacion de los funcionarios que por su encargo o comision hubieren incumplido sus obligaciones administrativas y que por otra parte, requiera a los contratistas involucrados ·en las irregularidades fisicas a efecto de que realicen las reparaciones necesarias o se gestione hacer validas las fianzas correspondientes e informe al Organa Superior de Fiscalizacion los resolutivos conducentes. ·

6 PERIODICO OFICIAl 31 DE D!CIEMBRE DE 2016

Asimismo se instruye al Organa Superior de Fiscalizacion del Estado para que efectue los . procedimientos resarcitorios que resulten· e informe a Ia Tercera Comision lnspectora de Hacienda Y al H. Congreso del Estado a traves de Ia Junta de Coordinacion Politica del seguimiento de los mismos.

DECIMO.- En atencion a lo ordenado en el Decreta 261 publicado en el Peri6dico Oficial numero 5049, suplemento 7649 T, de fecha 26 de diciembre 2015, en su Articulo Unico, donde se aprueba en lo general Ia Cuenta Publica del Ayuntamiento Constitucional del Municipio de PARAiSO, TABASCO, por el ejercicio 2014, parrafo tercero, referenciado en los Considerandos OCTAVO y NOVENO respecto al seguimiento relative a las Observaciones Documentales, Presupuestales, Financieras, al Control lntemo y a los Proyectos de Inversion Publica, correspondiente a Ia Calificacion de Ia Cuenta Publica del ejercicio 2014, el Organa Superior de Fiscalizacion del Estado llevo a cabo las acciones de seguimiento correspondiente, quedando los asuntos en el status siguiente: 0Jer anexo A).

(Todo lo anterior se sustenta en e/ anexo de Referencia: Clave de identificaci6n IR-T-14, secci6n 7, ANEXO 1; Seguimiento de Decreto dellnforme de Resultados 2015, emitido pore/ 6rgano Superior de Fiscalizaci6n del Estado}.

DECIMO PRIMERO.- En atencion a lo ordenado en el Decreta 261 publicado en el Peri6dico Oficial numero 5049, suplemento 7649 T, de fecha 26 de diciembre 2015, en su Articulo Unico, donde se aprueba en lo general Ia Cuenta Publica del Ayuntamiento Constitucional del Municipio de PARAiSO, TABASCO, por el ejercicio 2014, parrafo quinto, referenciado en el Considerando DECIMO respecto al seguimiento relativo a las Observaciones Documentales, Presupuestales, Financieras, al Control lntemo y a los · Proyectos de Inversion Publica, correspondiente a Ia Calificacion de Ia Cuenta Publica del ejercicio 2013, el Organa Superior de Fiscalizacion del Estado llevo a cabo las acciones de seguimiento correspondiente, quedando los asuntos en el status siguiente: 0Jer anexo B).

(Todo lo anterior se sustenta en el anexo de Referencia: Clave de identificaci6n IR-T-14, secci6n 7, ANEXO 2; Seguimiento de Decreto del lnforme de Resultados 2015, emitido por el Organo Superior de Fiscalizaci6n del Estado).

DECIMO SEGUNDO.- En atencion a lo ordenado en el Decreta 261 publicado en el Peri6dico Oficial numero 5049, suplemento 7649 T, de fecha 26 de diciembre 2015, en su Articulo Unico, donde se aprueba en lo general Ia Cuenta Publica del Ayuntamiento Constituciona: del Municipio de PARAiSO, TABASCO, por el ejercicio 2014, parrafo quinto, referenciado en el Considerando DECIMO PRIMERO respecto al seguimiento relativo a las Observaciones Documentales; Presupuestales, Financieras, al Control lntemo y a los Proyectos de Inversion Publica, correspondiente a Ia Calificacion de Ia Cuenta Publica del ejercicio 2012, el Organa Superior de Fiscalizacion del Estado llevo a cabo las acciones de seguimiento correspondiente, quedando los asuntos en el status siguiente: (Ver anexo C).

(Todo lo anterior se sustenta en el anexo de Referencia: Clave de identificaci6n !R-T-14, secci6n 7, ANEXO 3; Seguimiento de Decreto dellnforme de Resultados 2015, emitido por el Organo Superior de Fiscalizaci6n del Estado). •


DECIMO TERCERO.- En atencion a lo ordenado en el Decreta 261 publicado en el Periodfco Oficial numero 5049, suplemento 7649 T, de fecha 26 de diciembre 2015, en:su Articulo Unico, donde se aprueba en lo general Ia Cuenta Publica del Ayuntamiento Constitucional del Municipio de PARAiSO, TABASCO, por el ejercicio 2014, parrafo quinto, referenciado en el Considerando DECIMO SEGUNDO respecto al seguimiento relative a las Observaciones Documentales, Presupuestales; Financieras, al Control lntemo y a los Proyectos de Inversion Publica, correspondiente a Ia Calificacion de Ia Cuenta Publica del ejercicio 2010, el Organa Superior de Fiscalizacion del Estado llev6 a cabo las accipnes de seguimiento correspondiente, quedando los asuntos enel status siguiente: (Ver anexo D).

(Todo Jo anterior se sustenta en el anexo de Referencia: Clave de identificaci6n IR-T-14, secci6n 7, ANEXO 4; Seguimiento de becreto dellnforme de Resultados 2015, emitido por el 6rgano Superior de Fiscalizaci6n del Estado).

DECIMO CUARTO.- En atencion a lo ordenado en el Decreta 261 publicado en el Peri6dico Oficial numero 5049, suplemento 7649 T, de fecha 26 de diciembre 2015, en su Articulo Unico, donde se aprueba en lo general Ia Cuenta Publica del Ayuntamiento Constitucional del Municipio de PARAiSO, TABASCO, por el ejercicio 2014, parrafo quinto, referenciado en el Considerando DECIMO TERCERO respecto al seguimiento relative a las Observaciones Documentales, Presupuestales, Financieras, al Control lntemo y a los Proyectos de Inversion Publica, correspondiente a Ia Calificacion de Ia Cuenta Publica del ejercicio 2009, el Organo Superior de Fiscalizacion del Estado llevo a cabo las acciones de seguimiento correspondiente, quedando los asuntos en el status siguiente: (Ver anexo E).

(Todo lo anterior se sustenta en el anexo de Referencia: Clave de identificaci6n IR-T-14, secci6n 7, ANEXO 5; Seguimiento de Decreta del lnforme de Resultados 2015, emitido por el 6rgano Superior de Fiscalizaci6n del Estado).

DECIMO QUINTO.- En atencion a lo ordenado en el Decreto 261 publicado en el Peri6dico Oficial numero 5049, suplemento 7649 T, de fecha 26 de diciembre 2015, en su Articulo Unico, donde se aprueba en lo general Ia Cuenta Publica del Ayuntamiento Constitucional del Municipio de_f>A~iso, TABASCO, por el ejercicio 2014, parrafo quinto, referenciado. en el Considerando DECIMO CUARTO respecto al seguimiento relative a las Observaciones Documentales, Presupuestales, Financieras, al Control lntemo y a los Proyectos de Inversion Publica, correspondiente a Ia Calificacion de Ia Cuenta Publica del ejercicio 2008, el Organa Superior de Fiscalizacion del Estado llevo a cabo las acciones de seguimiento correspondiente, quedando los asuntos en el status siguiente: (Ver anexo F).

(Todo lo anterior se sustenta en el anexo de ·Referencia: Clave de identificaci6n IR-T-14, secci6n 7, ANEXO 6; Seguimiento de Decreto del lnforme de Resultados 2015, emitido por el 6rgano Superior de Fiscalizaci6n dei·Estado). ·

DECIMO SEXTO.- En atencion a lo ordenado en el Decreta 261 publicado en el Peri6dico Oficial numero 5049, suplemento 7649 T, de fecha 26 de diciembre 2015, en su Articulo Unico, donde se aprueba en lo general Ia Cuenta Publica del Ayuntamiento Constitucional del Municipio de PARAiSO, TABASCO, por el ejercicio 2014, parrafo quinto, referenciado en el


Considerando DECIMO QUINTO respecto al seguimiento relative a las Observaciones Documentales, Presupuestales, Financieras, a1 Control lntemo y a los Proyectos de Inversion Public~, corresp.ondi~nte _a Ia Calificacion de Ia _cuenta Publica del ejercicio 2007, el Organa Supenor de F1scalizac1on del Estado llevo a cabo las acciones de seguimiento correspondiente, quedando los asuntos en el status siguiente: (Ver anexo G).

(Todo lo anterior se sustenta en e/ anexo de Referencia: Clave de identificaci6n IR-T-14, secci6n 7 A~EX? 7;_?eguimiento de Decreto dellnforme de Resultados 2015, emitido por el Organo Superior d~ FJscallzacJon del Estado). ·

DECIMO SEPTIMO.- En atenci¢n a lo ordenado en el Decreta 261 publicado en el Peri6dico ·Oficial numero 5049, suplemento 7649 T, de fecha 26 de diciembre 2015, en su Articulo Unico, donde se aprueba en lo general Ia Cuenta Publica del Ayuntamiento Constitucional del ~ . Municipio de PARAISO, TABASCO, por el ejercicio 2014, parrafo quinto, referenciado en el Considerando DECIMO SEPTIMO respecto al seguimiento relative a las Observaciones Documentales, Presupuestales, Financieras, al Control lntemo y a los Proyectos de Inversion Publica, correspondiente a Ia Calificacion de Ia Cuenta Publica del ejercicio 2005, el Organa Superior de Fiscalizacion del Estado llevo a cabo las acciones de seguimiento correspondiente, quedando los asuntos en el status siguiente: (Ver anexo H).

(Todo lo anterior se sustenta en el anexo de Referencia: Clave de identificaci6n /R-T-14, secci6n 7, ANEXO 8; Seguimiento de Decreta dellnforme de Resultados 2015, emitido por el Organo Superior de Fiscalizaci6n del Estado}.

DECIMO OCTAVO.- Los eventos posteriores y resultados sabre operaciones de obras y acciones con recursos del presupuesto autorizado 2015, que se reportaron en proceso o no iniciados con recursos refrendados para Ia continuacion y/o finalizacion de su ejecucion al cierre del ejercicio, asf como las obras o acciones nuevas que se programaron con remanentes presupuestales, se incluiran dentro del Dictamen correspondiente al ejercicio fiscal en el cual se concluyan.

A efecto de evitar incrementos en los pasivos provenientes de los laudos laborales ejecutoriados pendientes de pago, estos deberan registrarse Y_ liquidarse con recursos del Presupuesto de Egresos que corresponda. En consecuencia el Organa lntemo de Control del Ayuntamiento, debera efectuar las acciones pertinentes a efecto de deslindar para fincarse las responsabilidades administrativas que resulten procedentes. ·

DECIMO NOVENO.- Que despues de analizar el lnforme del. Resultado de Ia Revision y Fiscalizacion de Ia Cuenta Publica del ejercicio 2015 del Municipio de Parafso, Tabasco, se aprecia que las cantidades ejercidas por el Ayuntamiento del mencionado municipio estan de acuerdo con las partidas presupuestales respectivas, con las salvedades establecidas en el Considerando Novena, por lo que se emite el siguiente.

31 DE DICIEMBRE DE 2016 PERIODICO OFICIAl 9

DECRETO 077

ARTiCULO UNICO.- Se Aprueba Ia Cuenta Publica del AYUNTAMIENTO CONSTITUCIONAL DEL MUNICIPIO DE PARAlSO, TABASCO, correspondiente al ejercicio del 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015; con las salvedades sefialadas en el CONSIDERANDO NOVENO del presente Decreta.

La calificaci6n de Ia Cuenta Publica a que se contrae este Decreta, no exime de · responsabilidad, en caso de irregularidades que se llegaran a determinar con posterioridad, a quien o quienes hubieran tenido el manejo directo de los Recursos en terminos·del articulo 39

· de Ia Ley de Fiscalizaci6n Superior del Estado de Tabasco.

En atenci6n al CONSIDERANDO NOVENO, se instruye al Organa Superior de Fiscalizaci6n del Estado, para que de seguimiento a los procedimientos administrativos gue corresponde realizar al AYUNTAMIENTO CONSTITUCIONAL DEL MUNICIPIO DE PARAISO, TABASCO, respecto de las observaciones no solventadas.

Se ordena at Organa Superior de Fiscalizaci6n del Estado, ejercitar las acciones necesarias para lograr indemnizar y resarcir el dafio causado en el patrimonio de Ia Hacienda Publica del Ayuntamiento Constitucional del Municipio de PARAlSO, TABASCO.y en su caso, determinar Ia existencia de elementos ' suficientes para · que se inicien los procedimientos de responsabilidades administrativas, en los terminos de Ley, los que debera promover ante el Organa lntemo de Control correspondiente.

Asimismo, si los hechos o aetas irregulares o graves fueran constituidos de algun delito se instruye al Organa Superior de Fiscalizaci6n del Estado, conforme a los articulos 40, fracci6n VII, 67, fracci6n II, de Ia Constituci6n Politica del Estado; 13, fracci6n IX, 14, fracci6n XVI y 29 de Ia Ley de Fiscalizaci6n Superiordel Estado, para que presente las denuncias y querellas que correspondan ante Ia Fiscalia General del Estado en contra de los servidores publicos responsables e informen este Congreso del Estado por conducto de Ia TERCERA COM IS ION INSPECTORA DE HACIENDA, del resultado de los mismos.

Derivado del seguimiento de calificaci6n de las Cuentas Publicas y los referidos CONSIDERANDOS del DECIMO al DECIMO SEPTIMO del presente Decreta, se ins:truye al Organa Superior de Fiscalizaci6n del Estado, para que lleve el segllimiento a los procedimientos administrativos iniciados en contra de los servidores publicos responsables e informe a este Congreso del Estado par conducto de Ia TERCERA COM IS ION INSPECTORA DE HACIENDA, el resultado de los mismos. De igual manera. inform~ del resultado de los procedimientos resarcitorios que haya iniciado el propio Organa Fiscalizador en contra de quienes hubieren resultado responsables.

Respecto de los proyectos y rubros observados que quedaron excluidos en los Decretos anteriores, y que no hayan quedado debidamente solventados conforme a los Considerandos del presente Decreta, se instruye al Organa Superior de Fiscalizaci6n del Estado, ejercitar las acciones necesarias para indemnizar y resarcir el daiio causado en el patrimonio de Ia


Hacienda Publica del Ayuntamiento Constitucional del Municipio de PARAISO, TABASCO y en su caso, determinar Ia existencia de· elementos suficientes para que se inicien los procedimientos de responsabilidades administrativas en los terminos de Ley, en cuyo caso debera aportar los elementos probatorios ante el 6rgano lntemo de Control correspondiente.

Este Congreso del Estado, con pleno resp'eto a Ia autonomfa municipal pero en ejercicio de.su potestad constitucional consagrada en los articulos 25, 26 y 27 de Ia Constituci6n Polftica del Estado Libre y Soberano de Tabasco, relativa a Ia calificaci6n de las Cuentas Pubiicas Municipales de ejercicios anteriores, exhorta al AYUNTAMIENTO CONSTITUC!ONAL DEL MUNICIPIO DE PARAiSO, TABASCO, para que a traves de su 6rgano Interne de Control, proceda. a ejercitar los procedimientos y aplicar las sanciones correspondientes para los servidores publicos y personas que resulten responsables.

De igual manera, el 6rgano Interne de Control, debera informar puntualmente sobre los procedimientos y las sanciones aplicadas en terminos de este Decreta, al 6rgano Superior de Fiscalizaci6n del Estado, incluyendo como parte de sus informes mensuales de· Cuenta Publica del ejercicio fiscal 2016, un informe especffico de sus actuaciones en seguimiento a este mandata, hasta que se concluya con todos los procedimientos a que haya Iugar.

Se ordena al 6rgano Superior de Fiscalizaci6n del Estado lleve el seguimiento de las acciones que realice el AYUNTAMIENTO .CONSTITUCIONAL DEL MUNICIPIO DE PARAiSO, TABASCO sobre el proceso de armonizaci6n contable, incluyendo Ia presentaci6n de los informes necesarios para Ia realizaci6n de Ia actividad fiscalizadora, Ia clasificaci6n de ingreso y gasto y Ia valoraci6n de patrimonio municipal, entre otros, de conformidad con Ia ley de Ia materia; requiriendo en su caso, Ia ejecuci6n de las acciones necesarias para cumplir con las disposiciones aplicables.

TRANSITORIO

UNICO.- Este Decreta, iniciara su vigencia el dfa siguiente al de su ·publicaci6n en el Peri6dico Oficial del Estado.

DADO EN EL SALON DE SESIONES DEL PODER LEGISLATIVO DEL EST ADO, EN LA CIUDAD DE VILLAHERMOSA, CAPITAL DEL ESTADO DE TABASCO, A LOS TRECE DiAS DEL MES DE DICIEMBRE DEL ANO DOS MIL D!ECISEIS. DIP. MARCOS ROSENDO MEDINA FIUGRANA, PRESIDENTE. DIP .. ANA LUISA CASTELLANOS HERNANDEZ, PRIMERA SECRET ARIA. RUBRICAS.

Por lo tanto mando se imprima, publique, circule y se le de el debido cumplimiento.

EXPEDIDO EN EL PALACIO DE GOBIERNO, RECINTO OFICIAL DEL PODER EJECUTJVO, EN LA CIUDAD DE V!LLAHERMOSA, CAPITAL DEL ESTADO DE


T ABASCO; A LOS DIECISEll? DiAS DEL MES DE DICIEMBRE DEL ANO DOS MIL DIECISE!S.

"SUFRAGIO EFECTJVO. NO REELECCION."

GOBERNADOR JIMENEZ.

DO DE TABASCO.

COORDINADOR GENERAL DE ASUNTOS JURIDICOS.

12 PERIODICO OFICIAl 31 DE DICIEMBRE DE 2016

I NUM.I

ANEXO 1 MUNICIPIO DE PARAISO, TABASCO

OBSERVACIONES DOCUMENT ALES, PRESUPUESTALES Y FINANCIERAS DEL EJERC!CIO 2015 NO SOLVENTADAS

CONCEPTO

PRIMER TRIMESTRE

Capitulo I. Observaciones DocumentaJes, Presupuestales"Financieras y al Control Interne.

a).- Observacion~s Documentales, Presupuestales y Financieras.

Participaciones Federales

Punta No.1.~ Derivado del an:3lisis efectuado a Ia documentaci6n soporte de sueldos a una muestra de 116 servidores pUblicos par pages de rem uneraciones del primer trimestre de 2015, seleccionados con Ia

· finalidad de comparar las percepciones ordinarias y extraordinariaS obtenidas no excedan de las contenidas en el tabulador de sueldos autorizado para eJ Ejercicio Fiscal2015, asi como verificar que no

. se hayan excedido de las percepciones obtenidas. a las de sus superiores jerarquicos~ tomando como base para determinar Ia Jerarqufa de Ia Estructura Organica Municipal; se detect6 que 13 servidores plrblicos se excedieron per un im porte total de $27 4,453.85.

a} El empleado con ficha nUmero 193 RFC SAMF-540724 con. categorra de Chafer de Ia Oirecci6n de .Coordinaci6n del DIF, obtuvo percepciones netas en fos meses de enero, febrero y marzo per $29.161.09, $28,983.32 y $24,1.00.01, que com parade con fo obtenido par su superior jer3rquico VIBC-811028 con categoria de Jefe de Departamento por importe de $18,618.34, $18,433.00 y $15,512.22 respectivamente excediendose en el trimestre por $29,680.86

b) El empleado con ficha nUmero 028 RFC GOGL-870825 con categoria de Chafer nivel presidente de Presidencia Municipal, obtuvo percepciones netas en los meses de enero y febrero par $40,262.06, $40,060.74, que comparado con lo obtenido par su superior jer3rquico MAAG~591203 con categorla de Asesor per. importe de $36,463.97 y $36,262.66 respectivamente, excediendose en el bimestre por $1,596.17

c) El empleado con fic.,a nUmero 039 RFC LARL-710908 con categorfa de Fot6grafo de fa Coordinaci6n de Comunicaci6n Social, obtuvo percepciones netas en los meses de enero,.febrero y· marzo par $13,927.75, $13,828.04 y $11,323.74, que comparado con lo obtenido por su superior jer3rquico GOSM-860923 con categoria de Encargado de Comunicaci6n par importe de $9,341.41, $9,136.84 y $8,263.09 respectivamente, excediendose en el trimestre por $12,338.19

d) El empleado con ficha nUmero 1820 RFC CAAJ·500209 con categoria de Secretaria de Ia Coordinaci6n de Registro Civil, obtuvo percepciones netas en tos meses de enero, febrero Y marzo per $11,868.19, $11,851.72 y $16.693.32, que comparado con lo obtenido per su superior jer3rquico AIOM-720310 con categoria de Supervisor per importe de $11,526.20, $11,526.20 y $9,930.74 respectivamente, excediendose en el trimestre par $1,430.09

e) El emp!eado con ficha nUmero 160 RFC MAPA-020811 con categorla de Chafer de fa Coordinaci6n de Relaciones PUblicas, obtuvo percepciones netas en e! mes de enero per $20,131.96, que com parade con lo obtenido par su superior jerarquico LAA~-760929 con categoria de Jefe de Area

par importe de $20,045.91 excediendose en el mes parS 86.05

f) E! empleado con ficha nUmero 071 RFC FOHR~790210 con categori3 de Jefe de Departamento A de Ia Oirecci6n de Administraci6n de Fonda {Finanzas), obtuvo percepciones netas en los meses de enero, febrero y marzo par $37,184.01, $36,987.40 y $44,125.90, que comparado con fo obtenido par su superior jerarquico JIRR-481117 con categoria de Subdirector de Egresos per importe de

PENDIENTE DE

SOLVENTAR

274,453.85

31 DE DICIEMBRE DE 2016 PERIODICO OFICIAL

i ' i NUM. I

ANEXO 1 MUNICIPIO DE PARAISO, TABA$CO

OBSERVACIONES DOCUMENT ALES, PRESUPUESTALES Y F!NANCIERAS DEL EJERCICIO 2015 NO SOLVENTADAS

CONCEPTO

$19,969.71, $19,768.40 y S 17,280.73 respec~fvamente, exceaiendose en e! Trimestre par : g1~~ i

g) Ei empleado con ficha nUmero .072 RFC OARR~710707 con categoria de CoordinadOr de Ia Direcci6n de Administraci6n de Fondos (Fir.anzas), obtuvc perce!=ciones netas er: los meses de enero. febrero y :'Tlarzo par $39,959.17,$40,757.86 y $34,656.11, que comparaCo con lo obtenido par su superior jerarquico JIRR.-481117 con categorla de Subdirector de Egresos per importe de $19,969.71, $19,768.40 y $17,280.73 respectivamente, excediEmdose en el Trimestre par $58,354.30

h) El empleado con ficha nUmero 10074 RFC .CAAJ-720318 con categoria de AnaHsta de Ia Oirecci6n de Administraci6n de Fo.ndos (Finanzas), obtuvo percepciones netas en los meses de enero, febrero y marzo pOr $26,073.72, $25,349.74 y $21,035.63, que comparado con lo obtenido por su superior jerci.rquico JIRR-481117 con categoria de Subdirector de Egresos par importe de $19,969.71, $19,768.40 y $17,280.73 respectivamente, excediendose en el Trimestre par $15,440.25

i) El emp!eado con ficha nUmero 1295 RFC MANL..020423 con categoria de Chafer de !a Oirecci6n de Administraci6n de Fondos ( Finanzas), obtuvo percepciones netas en los meses de enero, febrero y marzo per $22,922.58, $22,138.75 y $19,759.24, que comparado con Jo obtenido por su sl.lperi.or jerarquico JIRR-481117 con categoria de Subdirector de Egresos per importe de $19.969.71, $19,768.40 y $'17,280.73 respectivamente, excediendose en ·el Trimestre par $7,801.73

j) E! empleado con ficha nUmero 062 RFC CACM--801127 con categoria de Jefe de Area de Ia Direcci6n de Administras:i6n de Fondos ( Finanzas), obtuvo percepciones netas en los meses de enero, febrero y marzo por $29,894.69, $29,716.92 y $26,322.82, que comparado con lo obtenido par su superior jeffirquico JIRR-481117 cOn categoria de Subdirector de Egresos por importe de $19,969.71, $19,768.40 y $17,280.73 respectivamente, excediE:ndose en el Trimestre par I $28,915.59

k) El empleado con ficha nUmero 1985 RFC CAPS-700503 con categoria de Auxiliar Contable de Ia Direcci6n de Administraci6n, obtuvo percepciones netas en los meses de enero, febrero y marzo par $20,461.25, $20,424.55 y $17,167.17, que comparado con lo obtenido par su superior· jerci.rquico ROSM-830817 con 93tegorla de Coordinador par importe de $16,341.41, $16,136.84 y $13,365.04 respectivamente, e:icediendose en el Trim'estre par $12,209.68

I l) El empleado con ficha nUme~o 417 RFC CAJC-700707 con categorfa de Jefe de Area de Ia

Direcci6n de Administraci6n, obtuvo percepciones netas en los meses de enero, febrero y marzo par $27,043.65, $30,365.88 y $25,728.30, que comparado con lo obtenida par su superior jer3rquico ROSM..:S30817 con categoria de Coordinador par importe de $16,341.41, $16,136.84 y $13,365.04 res_pectivamente, excediendose en el Trimestre par $37,294.54

m) El empleado con ficha nUmero 097 RFC LlRS·510717 con categoria de Jefe de Area de Ia Oirecci6n de Desarrollo Municipal, o_btuvo percepcione.S netas en e! mes enero por $18,993.34, que comparado con lo obtenido par su superior jer3rquic_o PESJ·560623 con categoria de Coardinador por importe de $16,965.41 excediE:ndose en el mes par $2,027.93.

Transgrediendo con su incumplimiento lo narmada par los Articulos 127 fracciones I, II, Illy 134, de Ia Constituci6n Politica de ·!as Estadas Unidos Mexicanos; 75 p3rrafo segundo fracci6n l!!, de Ia Constituci6n Politica del Estado Libre y Soberano de.Tabasco: 4 ftacci6n Vl, 7: 13 y 19 de Ia Ley de Remuneraciones de los Servidores PUb!icos del Estado de Tabasco y sus Municipios; 47 Fracciones 1 y

PENDIENTE DE

SOLVENTAR

13

14

NUM.

.

2

PERIODICO OFICIAL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

ANEXO 1 MUNICIPIO DE PARAISO, TASASCO

OBSERVACIONES DOCUMENT ALES, PRESUPUESTALES Y FINANCIERAS DEL EJERCICIO 2015 NO SOLVENTADAS

CONCEPTO

II. de Ia Ley de Responsabr!idades de los Servidores PUblicos y tabulador de sueldos de! P.yumamiento de Paraiso, publicado en el Peri6dico Oficial Numero 3296, Suplememo 7550 C del Gobiemo del Estado de Tabasco con fecha 14 de Enero de 2015.

Derivado del ami.lisis efectuado a las cedulas de solventaciones y docume.ntales anexas remitidas a este Organa Superior de i=iscalizaci6n del Estado, mediante oficio 73i/2015 de fecha 01 de Octubre de 2015, el cual fue signado par el Contra/or Municipal, donde anexa =apia del oficio 657/2015 de fecha 11 de septiembre de 2015, suscrito par el antes reierido, par media del cual remite las documentales que considere pertinentes aJ caso, las cuales resu!tan insuficiente para dar par solventada Ia observaci6n, al manto sefialado, ya que ::!ichc oficio va dirigidc a lcs !Jirectores de Administraci6n y Finanzas, en e! cua! Unicamente solicita eJ reintegro de los recursos observados par un manto $274,453.85, perc que de ninguna forma fue so!ventado 0 reintegrado, per lo que par obviedad a! no ser basta y suficiente 0

reparadora de Ia reqCJerido, no puede tomarse como un documento id6nea para solventar el monte pare! cual se rea!iz6 Ia observaci6n, asf mismo anexa copia certificada de Ia resoluci6n definitiva de! procedimiento de respor.sabilidad administrativa PAR~P01T2015-CM/009/2015 consistente en Aperc?'bimiento Privado. quedando pendiente Ia ejecuci6n de dicha sanci6n, par Ia _que Ia observaciOn no se solventa.

! En consecuencia, para los efectos de Ia protecciOn de Ia Hacienda Municipal y resarcitorios, debe _,. I tomarse en cuenta que del analisis efectuado par este Organa Superior de Fisca!izaciOn, se determina

I que existe un dana patrimonial a Ia Hacienda PUblica Municipal, que no puede ser abviado, par lo que e! ! Organa Superior de Fiscalizaci6n de! Estado. iniciara en terminos de Ley y de conformidad con Ia previsto par ::J numeral 48 de Ia Ley de Fiscalizaci6n Superior del Estado de Tabasco, el Procedimiento para el Fincamiento de Responsaoilidades Resarcitorias, aunado a los procedimientos administrativos que en terminos Ce! articulo 47 de Ia ley de Responsabilidades de los Servidores PUblicos, proceda aplicar Ia Contraloria Municipal a los servidores pUblicos que corresponda.

Rubros Especificos

Punto No. 2.- En revisiOn a! expediente de informaciOn contable y presupuestal especificamente al estado de situaci6n finariciera al 31 de marzo de 2015, correspondiente al pasivo circUiante. el rubro de cuentas por pagar a corte plaza, de Ia subcuenta retenciones y contribuciones par pagar a corte plaza. en el periodo de enero a marzo de 2015, se·obtuvieron retenciones de lSR par un manto de $1,497,001.63 par conceptos de salaries. arrendamientos y servicios profesionales de Jos cuales fueron enterados al SAT con ~echas 17 de febrero. 20 de marzo y 13 de mayo de 2015 un manto de $1'472,065.00. quedando un sa!do pendiente de liquidar de $24,937.00 a Ia instancia corr~spondiente.

Violentando io establecido en los artfculos 134 de Ia Constituci6n Po!itica de ios Estados Unidos Mexicanos; 76 decimo tercero pcirrafo de Ia ConstituciOn Politica del Estado Libre y Soberano de Tabasco; 86 fracci6n v. p3.rrafo cuarto, de Ia Ley del lmpuesto sabre Ia Renta; 42, 43, de Ia Ley General de Contabilidad Gubernamental: 79 fracci6r. XII, de la Ley Orgiinica de lcs Municipics del Estado de Tabasco y Postu!ados B3sicos Periodo Contable.

Oerivado de Ia anterior y del anc'llisis efectuad9 a las cedulas de solventaciones y documentales anexadas y remitidas a este 6rgano Superior de Fiscalizaci6n del Estado, par el Contralor Municipal mediante oficio 731/2015 de fecha 01 de octubre de 2015, en el cual solo es anexada Ia copia del oficio 659/2015 de fecha 11 de septiembre de 2015, emitido.por referido Contralor Municipal a! Director de Finanzas donde le so!icita eJ reintegro de! monte observado, perc no existe documentaci6n alguna que haya side enviada, por media de Ia cual se justifique, aclare o reintegre el manto observado par $24,937.00; per otra parte se les tiene por anexado copia certificada de Ia resoluci6n definitiva del

PENDIENTE DE

SOLVENTAR

24,937.00


I\

NUM.

ANEXO 1 MUNICIPIO DE PARAISO, TABA$CO

OBSERVACIQNES DOCUMENT ALES, PRESUPUESTALES Y FINANCIERAS DEL EJERCICIO 2015 NO SOLVENTADAS

CONCEPTO

procedimiento de reSpcnsabilidad administrativa PAR·?01T2015-CM/OOS/2015 el cuaJ consisti6 en aperc!bimiento ?rivado, quedando pendiente Ia ~jecuci6n de Ia sanci6n impuesta par Ia que Ia observaci6n nose so!venta.

En consecue!lcia, para :as eft~ctos de Ia protecci6n de Ia Hacienda Municipal y resarcitorios, debe tcmarse en cuenta que del an3iisis efeC::uado par este Organa Superior de Fiscalizaci6n, se determina que existe un dario patrimonial ala Hacienda PUblica Municipal, que no puede ser cibviado, par lo que el Organa Superior de Fiscalizaci6n del Estado, iniciara en terminos de Ley y de conformidad con to previsto par el numeral 48 de Ia Ley de Fiscalizaci6n Superior del Estado de Tabasco, el Procedimiento para el Fincamiento de Responsabilidades Reso.rcitorias, aunado a los procedimientos administrativos que en tenninos del articulo 47 de Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores PUbticos, proceda a·plicar Ia Contraloria Municipal a los servidores pUblicos que corresponda.

SEGUNDO TRIMESTRE

Capitulo l. Observaciones Oocumentales, Presupuestales Financieras y al Controllnterno.

a). - Observaciones Documentales, Presupuestales y Finan.cieras.

Participaciones Federates

Punto No.1.- Derivado del anatisis efectuado a Ia documentaci6n soporte de sueldos a una muestra de 116 servidores pUblicos por pages de remuneraciones del Segundo Trimestre de 2015, seh~ccionados. con Ia finalidad de comparar que las percepciones ordinarias y extraordinarias obtenidas no excedan de las contenidas en el Tabulador de Sueldos autorizado para e! Ejercicio Fiscal 2015, asi como verifrcar que no se hayan excedido de las percepciones obtenidas a las de sus superiores jer3rquicos; tomando como base para determinar Ia Jerarquia de Ia Estructura Org:3nica Municipal. Se detect6 que en los meses de abril, mayo y junio 18 servidores pUblicos se excedieron par un importe total de $323,266.99.

1) Ficha 000163 RFC JAV0430825 con categoria de Jefe de Area de Ia Di~ecci6n de Secretaria, obtuvo 3 percepciones netas en los meses de abril, mayo y junio par $22,004.60,$22,141.56 y $22,004.60, que

comparado con to obtenido par su Superior Jer:3rquico LAFR681002AV2 con categorfa de Coordinador par importe de $18,599.40,$18,759.21 y $18,599.40 respectivamente, excedil§ndose en el Trimestre par $10,192.75.

2) Ficha 000166 RFC DOQC870723Fl1 con categoria de Secretaria A de Ia Direcci6n de Secretar!a, obtuvo percepciones netas en los meses de abril, mayo y junio par $12,083.44, $12,236.50 y $12,083.44, que comparado con to obtenido par su Superior Jerarquico AUAC-900903-N17 con categoria de Jefe de Area par importe de $9,107.66, $9,178.30 y $9,107.66 respectivamente, excediendose en ef Trimestre par $9,009.76. ·

3) Ficha 000039 RFC LA.RL710908 con categoria de Fot6grafo de Ia Direcci6n de Comunicaci6n Social, obtuvo percepciones netas en los meses de abri!, mayo y junio par $12,407.40, $12,478.04 y $12,407.40, que com parade con lo cbtenido par su ·Superior Jerarquico GOSM860923 con categorfa de Encargado par importe de $9,169.69, 58,917.27 y $8,752.42 respectivamente, excediendose en el Trimestre par $10,453.46.

4) Ficha 000024 RFC DOGV610124F82 con categoria de Afanadora de 1a Secretaria Particular, obtuvo percepciones netas en los meses de abril, mayo y junio par $14,073.42,. $14;139.37 y $14,073.42, que

PENDIENTE DE

SOLVENTAR

323,266.99.

15

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NUI'I!L

PERIODICO OFICIAL 31 Df DICIEMBRE DE 2016



CONCEPTO

~om parade C?" io' cibtenido per su Superior Jer3rquico R!HN680206JU6 con categorla de Auxiliar par I 1mporte de $4,963.22, $5,025.34 y $4,963.22 respectivamente, excediendose en el Trimestre par

$27,334.43. I

5) Ficha OOOd72 RFC OARR710707 con categoria de Coordinador de la Oirecci6n de Administraci6n de Fondos (Finanzas), obtuvo percepciones netas en los meses de abril, mayo y junio par $37,043.18, $38,230.35 y $38,537.34, que comparado con lo obtenido per su Superior Jer3rquico JIRR481117 con cateQoria ·de Subdirector de Egresos per importe de $18,431.92, $18,591.n y $18,4,31.92 respectivamente, excediEmdose en e! Trimestre per $58,355.31.

I 6} i=icha 000071 RFC FOHR790210 con categoria de jefe de Departamento A de Ia Direcci6n de Administraci6n de Fondos (Finanzas), obtuvo percepciones netas en los meses de abri!, mayo y junio por $31,874.87, $32,963.16 y $32,803.02, que comparado Con lo obtenido per s.u Superior Jer~rquico MOPR510306 con categorfa de Coordinader par importe de $28,753.50, $28,932.48 y $28,753.50

respectivamente, excediE:ndese en el Trimestre per $11,201.57.

7) Ficha 006872 RFC HECL950116 con categeria de jefe de Analista· de Ia Direcci6n de Administraci6n de Fondos (Finanzas), obtuvo percepcienes netas en los meses de abril, mayo y Jun-ia per $27,068.08, $27,230.07 y $27,068.08, que comparade con lo obtenido per su Superior SAFF-n0923--320 con categorfa de Jefe de Departamento A per importe de $17,200.10, $17,360.23 y $17,200.10

respectivamente, excediendese en_ el Trimestre par $29,605.80.

8) Ficha 003954 RFC PEGR640909 con categorfa de jefe de Supervisor de Ia Direcci6n de Administraci6n de Fondos (Finanzas). obtuvo percepciones netas en los meses de abri!, mayo y junie por $24,038.08, $24,200.07 y $24,038.08, que comparado con lo obtenide por su Superior Jerarquico SAOS860829K73 ccn categoria de Secretaria A per imperte de $21,885.20, $22,060.98 y $21,885.20

respectivamente, excediEmdose en el Trimestre por $6,444.85.

9) Ficha 000685 RFC DOHJ640101 con categoria de Analista de Ia Oirecci6n de P'rogramaci6n, obtuve percepciones netas en los meses de abri!, mayo y junio par $28,372.50, $28,528.67 y $28,372.50, que cemparade con ie obtenide par su Superior Jerarquico REG8880907 con categeria de Contador Auxi!iar por imperte de $23,153.30, $23,306.37 y $23,1 53~30 respectivamente. excedi€ndose en e! Trimestre per

$15,660.70.

10} Ficha 000280 RFC MORP740414535 con categoria_de Jefe de Departamento A de Ia Direcci6n de Contraleria, obtuvo percepciones netas en los meses de abril, mayo y junio per $15,437.42, $16,376.89 y $16,223.82, que comparado con to obtenido por su Superior Jer3rquico RFC CUCl670801UP8 con categorfa de Coordinador per importe de $12,723.74, $12,888.59 y $7,252.23 respectivamente,

excedi€ndose en el Trimestre per $15,173.57.

11) Ficha 000132 RFC GOPM740223 con categoria de Coerdinador de Ia Direcci6n de Fo~e'nto Ecor.6micc y Turismo, obtuvo perc.epciories neta.s en los meses de abril, mayo_ y junio par $21,022.30, $21,182.10 y S21 ,022.30, que comparado con lo obtenido por su Superior Jen1(quico PEGT620323 con categoria de Asesor per importe de $20,319.18, $19,959.04 y $19,765.04 respectivamente,

excedi€ndose en el Trimestre per $3,183.44.

12) Ficha 000433 RFC JUHC601223 con categerfa de Sub~Oirector de Ia Direcci6n de Obras, Ordenamiento Territorial y Servicies Municipales. obtuve percepcienes netas en los meses de abri!, mayo y junie per $50,044.32, $50,204.12 y $50,044.32, que com parade con le obtenido par su Superior Jerarquico AOCA450207NY7 con categoria de Director per importe de $48,665.38, $48,865.55 y $48,665.38 respectivamente, excediE:ndose en el Trimestre per $4,096.45.

PENDIENTE DE

SOLVENTAR


I NUM.



CONCEPTO

13) Ficha 006729 RFC IUAJ561226 con categorla de Operador de Ia Direcci6n de Obras, Ordenamiento Territorial y Servidos Municipales, obtuvo percepciones netas en los meses de abril, mayo y junio per $28,334.58, $28,432.88 y $28,334.58, que comparado con !o obtenido par su Superior Jerarquico MAFR560926 con categorfa de Coordinador por importe de $20,910.62, · $21 ,070.43 y $20,910.62 respectivamente, excediendose en e! Trimestre per $22,210.37.

14} Ficha 000417 RFC CAJC700707 con categoria de Jefe de Area de la Direcci6n de Administraci6n. obtuvo percepciones netas en los meses de abril, mayo y junio par $27,994.62, $28,135.90 y $27,994.62, que com parade con Ia obtenido par su Superior Jer3rquico MOCN870831 LGS con categoria de Coordinador par importe de $14,320.50, $13,910.91 y $15,324.19 respectivamente, excecliendose en el Trimestre per $40,569.54.

15) Ficha 000193 R'FC SAMF540724 con categorfa de Chafer de Ia Coordinaci6n del DIF Municipal. obtuvo pefcepciones netas en fos meses de 3bril, mayo y junio par $26,564.94, $26,688.94 Y·. $26,564.94, que com parade con Ia obtenido par su Superior Jer3rquico V1BC811 028 con categoria de Coordinador par importe de $16,994.08, $17,153.89 y $16,994.08 respectivamente, excediendose en el Trimestre .per $28,676.77.

16) Ficha 000408 RFC SA_MD850828 con categorfa de Auxiliar de Ia Coordinaci6n del DIF Municipal, obtuvo percepciones netas en Jos meses de abril, mayo y junio par $18,495.60, $18,653.10 y $18,495.60, que comparado con Ia obtenido por su Superior Jer3rquico TOFC490608 con categoria de Jefe de Departamento B par. importe de $17,035.54,_ $17,201.26 y $17,035.54 respectivamente, excediendose en el Trimestre par $4,371.96.

17) Ficha 000207 RFC GOGJ730412 con categoria de PromOtor de Ia CoorCinaci6n de! DIF Municipal, obtuvo percepciones netas en los meses de abril, mayo y junio par $18,156.74, $18,225.22 y $18,156.74, que comparado con Ia obtenido par su Superior Jerarquico RFC CURJ790630 con categoria de Auxiliar- par importe de $14,537:93, $14,702.82 y $14,537.93 respectivamente, excediendose en el Trimestre par $10,759.92.

13) Ficha 000407 RFC OXHE860730 con categorfa de Supervisor de Ia Direcci6n de Asuntos Juridicos. · obtuvo percepciones netas en los mes~ de abri!, mayo y junio par $15,827.30, $15,927.76 y $15,827.30, que comparado con to obtenido par su Superior Jer3rquico AUPR800806 con categoria de Jefe de Area par importe de $10,491.58, $10,632.86 y $10,49.1.58 respectivamente, excediendose en el Trimestre par $15,966.34.

En to que respecta a to anteriorse incumpli61o establecido en los articutos 127, fracciones I, tl, Illy 134, de Ja Constituci6n PoHtica de los Estados Unidos Mexicanos; 75, parrafo segundo fracci6n 1!1, de !a Constituci6n Po!ftica del Estado libre y Soberano de Tabasco; 4, fracci6n VI, 7, 13 y 19 de Ia Ley de Remuneraciones de los Servidores PUblicos del Estado de Tabasco y sus Municipios; 47, fracciones 1 y 11, de Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores PUblicos y Tabulador de Sueldos del Ayuntamiento de Par:iiso; Tabasco, pub!icado en el Peri6dico Oficial nUmero 3296, Sup!emento 7550 C del Gobiemo del Estado de Tabasco con·fecha 14 de enero de 2015.

Derivado del an31isis efectuado a las cedulas de solventaciones y documentales anexas remitidas a este Organa Tecnico de Fiscalizaci6n del Estado, mediante oficio 06/2015 de fecha 07 de enero de 2016, signado par los Directores de Contraloria y Finanzas, envian copia simple del oficio 92212015 de fecha ·4 de diciembre de 2015 suscrito par el Contralor Municipal a los Directores de Administraci6n y Finanzas, donde le solicita efectuar el reintegro de los recursos observados; anexando oficio DFM/1301/2015 de fecha 18 de diciembre de 2015, donde arg.umentan que los SeiVidores PUblicos observados no fueron

PENDIENTE DE

SOLVENTAR

17

18

I NUM.

/ /

4




CONCEPTO

comparados Ce 2cuerdo a los organ1gra:nas que conform an su Cstructura Orgci:nica Municipal, anexando I'

para tal efecto copia simple de wn supuesto organigrama, sin embargo no se le puede otorgar valor probatorio en virtue' que no esta publiC3do en el Peri6dico Oficial del Estado, per otra parte referente al I numeral 6 e:Jvfan capias simples de ccmpJementcs de salaries s;n firma del servidor j::L:b:ico, documentaciCn que en el proceso de_ revisi6n no fue presentada, en relaci6n a los numerales 11 y 12j envian 2 capias simples de recibos de ingresos sin fichas depOsitos bancaric; asi mismo er.vian copia certificada de I~ _resoluci6n definitiva dei Procedimiento Administrative P~R-P02T2C15-C¥1/011/2015 de I'

fecha 28 de d1c1embre de 2015, en e! cual sancionan con Amonestaci6n Privada a! C. Director de Finanzas, par lo anterior Ia observaci6n par un manto de $323,266.99 no se sc!venta.

En consecuencia, para los efectas de Ia protecci6n de Ia Hacienda Municipal y resarcltorios, debe tomarse en cuenta que del analisis efectuado par este Organa Superior de Fiscalizaci6n, se determina que existe un dalio patrimonial" a Ia Hacienda PUblica Municipal, que no puede ser obviado, par Ia que el 6rgano Superior de Fiscalizaci6n del Estado, iniciara en terminos de Ley y de conformidad con Ia previsto par el numeral 48, de Ia Ley de Fisca!izaci6n Superior del Estado de Tabasco, el "Procedimiento parae! Fincamiento de Responsabilidades Resarcitorias", asi tambien con fundamento en las fracciones II y Ill del artfculo 40 de Ia Ley de FiscaJizaci6n Superior del Estado ¢e Tabasco; se so!icita envie Ia ejecuci6n de Ia sanci6n correspondiente.

Fonda de Aportaciones para el Fortalecimiento _de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FONDO IV).

Punta No.2.- Derivada del an3lisis efectuado a Ia documentaci6n soporte d~ sueldos a una muestra de 116 servidores pUblicos par pages de remuneraciones del Segundo Trimestre .de 2.015, seleccionados con Ja finalidad de comparar que las percepciones ordinarias y extraordinarias obtenidas no excedan de las contenidas en el Tabulador de Sue!dos autorizado para el Ejercicio Fiscal 2015, asi como verificar que no se hayan excedido de las percepciones obtenidas a las de sus superiores jerc'trquicos; tomando como base para determinar Ia Jerarquia de Ia Est"ructura Orgc'tnica MunicipaL Se detect6 que en los meses de abril, mayo y junio 2 servidores pUblicos se excedieron par un importe total de $35,982.52.

1) Con ficha 003471 RFC MAMJ660518UU4 con categoria de Sub-Oficial de Ia Direcci6n de Seguridad Publica, obtuvo percepciones netas en los meses de abril, mayo y junio par $31,457.56, $31,673.88 y $31,693.48, que comparado con Jo qbtenido par su Superior Jer.3rquico CUPD750626 con categoria de Sub-Director par importe de $20,464.06, $20,630.40 y $20,464.06 respectivamente, excedil§:ndose en el

Trimestre por $33,266.40.

2} ·Con ficha 002110 RFC CACC-620519:-G5A con categorla de Policfa de Ia Direcci6n de Seguridad Publica, obtuvo percepciones netas en los meses de abril y mayo por $18,217.52 y $18,296.04, que ccmparado con Ia obtenido par su Superior Jer3rquico DORV7812312FO con categorfa de Coordinador par importe de $16,069.94 y $17,727.50 respectivamente, excediendose en el Trimestre par $2,716.12.

En Ia que respecta a lo anterior, se incumpli61o establecido en los articulos 127, fracciones I, If, II! y 134, de Ia Consiitu'ci6n Politica de los Estados Unidos Mexicanos; 75, p:3.rrafo segundo fracci6n Ill, de Ia Constituci6n Polftica de! Estado Libre y Soberano de Tabasco; 4. fracci6n VI, 7. 13 y 19 de Ia Ley de Remuneraciones de los Servidor..;s PUbJicos del Estado de Tabasco y sus Municipios; 47, fracciones J y JJ, de Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores PUblicos y Tabulador de Sueldos del Ayuntamiento de Paraiso, Tabasco, publicado en el Peri6dico Oficial nUmero 3296, Suplemento 7550 C del Gobiemo

del Estado de Tabasco con fecha 14 de enero de 2015.

Derivado de! an81isis efectuado a las cedulas de solventacione-s y documentales anexas remitidas a este

PENDIENTE DE

SOlVENTAR

35,982.52


I NUM.

.

5



CONCEPTO

Organa Tecnico de Fiscalizaci6n del Estado, mediante oflcio 06/2015 de fecha 07 de enero de 2016. signado par los Directores de Contralorfa y Finanzas, envian copia simple del oficio 923/2015 de fecha 4 de diciembre de.2015 suscrito per el Contralor Municipal a los. Dir_ectores de Administraci6n y Finanzas, donde les solicita efectuar el reintegro de los recursos observados; anexando oficio OFM/1302/2015 de fecha 18 de diciembre de 2015, donde argumentan que los Servidores PUbllcos observados no fueron comparados de acuerdo a los Organigramas que confom1an su Estructi.Jra Orgi!.nica Municipal, anexando para tal efecto copia simple de un supuesto organigrama, sin .embargo no se le puede dar valor probatorio en virtud que no esta publicado en el Peri6dico Oficial del Estado; asi mismo envlan copia certificada de Ia resoluci6n detinitiva del Procedimiento Administrative PAR~P02T2015-CM/011/2015 de fecha 28 de diciembre de 2015, en el cual sancionan con Amonestaci6n Privada al C. Director de Finanzas, por lo anterior Ia observaci6n por un monte de $35,982.52 no se solventa~

En c6nsecuencia, para los .efectos de Ia protecci6n de Ia Hacienda Municipal y resarcitorios, debe tomarse en cuenta que del analisis efectuado por este Organa Superior de Fiscalizaci6n, se determina que existe un dar'io patrimonial a Ia Hacienda PUblica Municipal, que no puede ser obviado, per lo que el Organa Superio:- de Fiscalizaci6n del Estado, iniciar3 en terminos de Ley y de conformidad con lo previsto par el numeral 48, de Ia Ley de Fiscalizaci6n Superior del Estado de Tabasco, el "Procedimiento para el Fincarniento de Responsabi!idades Resarcitorias•, asi tam bien con fundamento en las fracciones II y Ill del articulo 40 de Ja Ley de F1scalizaci6n Superior del Estado de Tabasco: se solicita erivfe Ia ejecuci6n de Ia sanci6n correspondiente .

Rubros Especificos.

Punta No." 3.~ En revisiOn efectuada a! expediente de informaciOn Contable y Presupuestal especificamente al Estado de Situaci6n -Financiera al 31 de junio de 2015, correspondiente al Pasivo Circulante, el rubro de cuentas por Pagar a Corte Plaza, en Ia subcuenta Retenciones y Contribucianes por Pagar a Corte Plaza, en el periodo de abril a junio de 2015, se realizaron retenciones de ISR per un monte de $4,410,093 • .35, per conceptos de Salaries, Arrendamientos y Senricios Profesianaies Qe los cuales fueron enterados a! SAT con fechas 29 de mayo, 19 de junio y 30 de jUlio de 2015 un manto de $4,400,302.00, quedando un saldo pendiente de liquidar de $9,791.35 a !a inst.ancia correspondiente.

En lo que respecta a lo anterior, se incumpli6 lo establecido en los artlculos 134, de Ia Constituci6n Politica de los Estados Unidos Mexicanos; 76, decimo segundo parrafo de Ia Constituci6n Polftica del Estado Ubre y Soberanc de Tabasco; 86, fracci6n V, parrafo cuarto, de !a Ley de! lmpuesto sobre.la Renta; 42, 43, de Ia Ley General de Contabilidad Gubernamental; 79. fracd6n XII, de Ia Ley Orgtmica de los Municipios del Estado de Tabasco y Postulados 83sico~ Periodo Contable.

Derivado del ana lis is efectuado a las cedulas de soJventaciones y documentales anexas remitidas a este 6rgano Tecnico de Fiscalizaci6n del Estado, mediante oficio 06/2015 de fecha 07 de ene.ro de 2016, signado par los Directores de Contraloria y Finanzas, anexan copia simple del oficio 925/2015 de fecha 4 de diciembre de 2015, suscrito per el Ccntralor Municipal a los Directores de Administraci6n y Finanzas. donde solicita el reintegro de los recursos observados por $9,791.35, sin embargo no envfan dacumentaci6n y/o .aclaraci6n alguna; asi mismo envfan copia certificada de Ia 'resoluci6n definitiva del Procedimiento Administrative PAR*P02T2015..CM/011/2015, de fecha 28 de diciembre de 2015, en el cual sancionan con Amonestaci6n Privada a! C. Director de Finanzas, par Jo anterior Ia observaci6n no se solventa.

En consecuencia, para los efectos de Ia protecci6n de Ia Hacienda Municipal y resarcitorios, debe tomarse en cuenta que del analisis efectuado par este Organa Superior de Fiscalizaci6n. se determina que existe un dar'io patrimonial a !a Hacienda PUblica Municipal, que no puede ser obviado, per lo que el

PENDIENTE DE

SOLVENTAR

9,791.35

19

20

NUM.

6

7

PERIODICO OFICIAl 31 DE DICIEMBRE DE 2016

ANE)(Q 1 MUNICIPIO DE PARAISO, TABASCO


CONCEPTO

Organa Superior de FiscalizaciOn del Estado, iniciara en termincs de Ley y de conformidad con io previsto par el numeral48. de Ia Ley de Fiscafizaci6n Superior del Estado de Tabasco, el "?rocedimiento para el Fincamiento de ResponsabiJidades Resarcitorias~. aunadO a los procedimientos administrativos que en tE:rminos del artfculo 47 de Ia Ley de Responsabi!Idades de los Servidores PUblicos proceda aplicar Ia Contra/aria Municipal a los servidores pUblicos que .corresponda.

Generales.

Punta No. 4.- Oerivado de Ia revisiOn efectuada a las Adquisiciones del segundo trimestre se observ6 falta de finnas en las 6rdenes de page 233S~a de fecha 09 de junio de 2015 per importe de $20,581.42, 2303-A de fecha 04 de junie de 2015 per $3,399.00. 2335-A de fecha 09 de junie de 2015 per $2,287.18 y 2303 de fecha 04 de junio de 2015 per $5,186.00 del Presidente Municipal, sumando- un monte de $31,453.60.

En lo que respecta a Jo anterior, se incump!i6 Jo establecido en los artlculos 134 de Ia Constituci6n Pol!tica de los Estados Unidos Mexicanos; 76 de Ia Constituci6n Politica del Estado Libre y Soberano de Tabasco; 77, 78 fracciones I y II de Ia Ley Organica de los Municipios del Estado de Tabasco, 46 y 47 fracciones J y IV de'ta ley de Responsabilidades de los SeNidores PtibJicos del Est ado de T a basco.

Oerivado del analisis efectuado a las cedulas de solventaciones y documentales anexas remitidas a este 6rgano Tecnico de Fiscalizaci6n del Estado, mediante oficio 06/2015 de fecha 07 de enero de 2016, signado per los Oirectores de Contraloria y Finanzas, envian copia del oficio 927/2015 de fecha 4 de diciembre de 2015, suscrito per el Contralor Municipal a los Directores de Administraci6n y Finanzas, sin anexar evidencia documental de Ia obseNado par cantk:lad de $31,453~60; asf mismo anexan copia certificada deJa resoluci6n definitiva del Procedimiento Administrative PAR~P02T201S..CM/011/2015 de fecha 28 de diciembre de 2015, en el cual sancionan con Amonestaci6n Privada al C. Director de Administraci6n, par Jo anterior Ia obseNaci6n no se solventa.

Referente a Ia observaci6n antes citada, esta queda pendiente hasta en tanto envfen Ia documentaci6n solventatoria de Ia misma, de igual forma y para los efectos del Procedimiento 'Administrative, con fundamento en to dispuesto por el artfculo 40 fracci6n Ill de Ia Ley de Fiscalizaci6n Superior del Estado de Tabasco, se solicita ante el Presidente y Ia Contralorfa Municipal, envien Ia evidencia de Ia ejecuci6n de Ia sanciOn como consecuencia del Procedimiento instaurado a los servidores ptiblicos correspondientes, en cumplimiento a lo establecido en Ia Ley de Responsabi!idades de los Servidores

PUblicos.

Punto No. 5.~ Oerivado de Ia revisi6n a una muestra efectuada a los !J!Ovimientos de Almacen de Materiales y Suministro de Consume correspondientes· al Segundo Trimestre se observ6 un importe de $348,791.00 derivado de Jo siguiente:

a) La Orden de Page nUinero 2311~8 del OS de Junia par un manto de $293,400.19, por compra de papelerfa carece de firmas de los servidores p~blicos Prof. Jorge Alberto Carrillo Jim~nez, Presidente Municipal; L.E. Luis Roberto Perez Ochar3n, Contralor Municipal y C.?. SebasM.n Santos Perez. Sindico

de Hacienda.

b) La Orden de Page nUmer6 2311-C del 05 de Junia par un monte de $55,390.81, par concepto de compra de tintas de color carece de firm as el vale de entrada de almacen de quien ehtrega Ia mercancla y en el de salida falta de quien. recibe.

1 PENO!ENTc

i DE

SOLVENTAR

I

I


I

NUM.


OBSERVACIONES DOCUMENT ALES, PRESUPUESTALES Y FlNANCIERAS DEL EJERCICIO 2015 NO SOLVENTADAS

CONCEPTO

En consecuencia a io amenor, se incumpli6 :a estal::lecidc en los articulos 134 de Ia Constituci6n Politica

de los E:stados Unidos Mexicanos; 76 de Ia Constituci6n .0 olitica del Estado Libre y Soberano de Tabasco; 77, 78 fracciones I y II de Ia Ley Organica de los Municipios del Estado de Tabasco, 46 y 47

1

fracciones i y :v de Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores PUblicos del =:stado de Tabasco.

Derivado del anil.lisis efectuado a las cedulas de solventacfones y documentales anexas remitidas a este Organa Tecnico de Fiscalizaci6n del Estado, mediante oticio 06/2015 de fecha 07 de enero de 2016, signado par los Oirectores de Contraloria y Finanzas, envfan copi<::; del oficio 92912015 suscrito per e! Contralar Municipal a los Oirectores de Administraci6n Y. Finanzas, sin anexar evidencia documental o justificativa de Ia observado par ia cantiCad de $348,791.00, asi mismo anexan capia certificada de Ia

I resoiuciOn definitiva del Procedimiento Administrative PAR·P02T2015-CM/011/2015 de fecha 28 de diciembre de 2015, en eJ cual sancionan con Amonestaci6n privada arc. Director de Administraci6n, per Ia anterior Ia observaciOn no se solventa.

Referente a Ia obseNaci6n antes citada; esta queda pendiente hasta en tanto envien Ia · documentaci6n solventatoria de Ia misma. de igual forma y para los efectos del Procedimiento Administrative, con fundamento en lo dispueste par el articulo 40 fracciOn III de Ia ley de Fiscalizaci6n Superior del Estado de Tabasco, se solicita ante el Presidente y Ia Contraloria Municipal, envien Ia evidencia de Ia ejecuci6n de Ia sanci6n como consecuencia del Precedimiente instaurado a los servidores pUblicos correspendientes, en cumplimienta a lo establecido en Ia Ley de Responsabi!idades de los Servidores Ptiblicas.

TERCER TRIMESTRE

Capitulo I. Observaciones Documentales, Pres.upuestales Financieras y al Control Interne.

a). - Obser.raciones Oocumentales, Presupuestales y ~inancieras.


Punto No.1.- Derivado de Ia revisiOn efectuada a ia documentaci6n del componente o proyecto muestra ISRSP.- Apoyo aJ Oeporte de Seisbol, par $1,559,808.80, se observ? un importe de S19Q,900.00, en relaci6n a lo siguiente:

8 a) Falta de documentaci6n comprobatoria par un importe de $175,200.00 en las 6rdenes de page ntimeros 980 de fecha26 de marzo de 2015 per importe de S85 000.00; 1292 A del 01 de abril de 2015 por $16 500.00• 1451 8 del 20 de abril de 2015 por $20 000.00; 1594 J del 24 de abril de 2015 por

$22 000.00; 1746 A del30 de abril por ~. 1967 A del25 de mayo de 2015 por $3 000.00; 2101 F

del29 de mayo de 2015 por $1 200.00, 2854 del 03 de julio de 2015 por S22 500.00; 2868 del10 de julio de 2015 por S4 500.00.

b) 6rcfenes de page nUmeros 2085 del 28 de mayo de 2015 por $17,759'.00, 1950 del 15 de mayo de 2015 por S85,0CO.OO, 2306 del 05 de junio de 2015 por $85,000.00. 2542 A de fecha 12 de junio de 2015

por S85,000.00, 2562 A de fecha 19 de junio de 2015 S85.000.00. 2120 de fecha 30 de mayo de 20'r5 par $7,922.80, 2843 de fecha 01 de julio de 2015 par $33,756.00, 3343 E del 20 de julio del 2015 par $18,357.00; se detect6 Ia falta de documentaci6n justificativa tales (credencial de identificaci6n, convocatcria de Ia liga de Beisbol que emite Ia liga Tabasquer'ia de Beisbol.

c).·Orden de page 1307 A de fecha 10 de abril de 2015 par importe de S85,000.00, falta de firma en

PENDIENTE DE

SOLVENTAR

21

190,900.00




NUM. I CONCEPTO

9

I

recibos simples par $11,500.00, de los bener1c:anas Urbano Leal Reyes. Ignacio Morales Chable, Gerardo A~ona Sanchez e Isidro Izquierdo Lazaro par importes de S4 000.00," $4.000.00, S2 000.00 y $1 500.00 respectivamente.

d) En las 6rdenes de page 2855 A de fecha 03 de julio de 2015, 2864 de fecha 08 de julio, 2742, 2743, 2744 de fechas 30 de junio de 2015, se obseN6 Ia falta en lista de beneficiaries.

e) En arden de page 1746 A de fecha 30 de abril de 2015, se detect6 diferencia entre recibo y lista anexa de benefif:=iarios en cuanto al importe recibido, asf mismo en listas muestran un total de beneficiaries yen documentaciOn =.omprobatoria otra.

f) En arden de page 2101 F de fecha 29 d_e mayo de 2015, se encontr6 dup!icidad de recibos en 1a documentaciOn comprobatoria par importe de $4,200.00, de los CC .. Carlos M. Sanchez Aguirre e Ivan Aurelio Valdez Bo~oquez.

g) lnconsistencia en el Convenio de ColaboraciOn respecto a Ia aportaci6n que e! Ayuntamiento de Paraiso reaJiza en eJ Acuerdo Quinto.

En Ia que respecta a Jo anterior se incumpli6 a lo estabJecido en los Articulos 134 de Ja Constituci6n Polftica de los Estados Unidos Mexicanos; 76 de Ia Constituci6n politica del Estado Ubre y Soberano de Tabasco. 46 y 47 fracciones I y IV de Ia Ley de Respansabilidades de los SeNidores PUblicos del Estado de Tabasco.

Derivada del an31isis efectuado a las cedulas de solventaciones y documentales remitidas a este 6rgano Tecnico de Fiscalizaci6n del Estado, mediante oficio 33/2016 de fecha 14 de enero de 2016, signado par el Contralor Municipal y Director de Finanzas municipal, no enviaron documentaci6n o aclaraci6n alguna que desvirtUe Jo obseNado; solo anexan copia certificada de Ia resoluci6n defi:1itiva del Procedimiento Administrative PARMP03T2015-CM/012/2015, de fecha 28 de Diciembre de 2015, con Apercibimiento PUblico al C. Director de Administraci6n, siQ embargo al no enviar evidencia doC'.Jmenta! que desvirtUe lc observada per un importe de $190,900.00, Ia observaci6n nose solventa.

I En consecuencia. para los efectos de Ia protecci6n de Ia Hacienda Municipal y resarcitorios, debe tomarse en cuenta que del ana/isis· eiectuado par este 6rgano Superior de FiscalizaciOn, se detennina que existe un datio patrimonial a Ia Hacien9a PUblica Municipal, per lo que el Organa Superior de FtscalizaciOn del Estado. iniciara en terminos de Ley y de conformidad con Ia previsto per el numeral48. de Ia Ley de "Fiscalizaci6n Superior del Estado de Tabasco, el "Procedimiento para el Fincamiento de Responsabilidades Resarcitorias", asi tam bien con fundamento en las fracciones II y Ill del articulo 40 ·de Ia Ley de Fisca!izaciOn Superior del Estado de Tabasco: se solicita envie Ia ejecuciOn de Ia sanciOn correspondiente.


Punta No. 2.M Derivada del anaJisis efectuado a Ia documentad6n so porte del Capitulo 1 000.· Servicias Personales a una muestra .de- 139 seNidores pUblicos par pages de remuneraciones del Tercer Trimestre de 2015, con Ia fina!idad de comParar que las percepciones ordinarias y extraordinarias obtenidas no excedan de las contenidas en el. Tabulador de Sueldos autorizado para eJ Ejercicio Fiscal 2015, asi como verificar que no se hayan excedido de las percepciones obtenidas a las de sus superiores jer3rquicos; Se detect6 que 14 seNidores pUblicos excedieron en sus percepciones obtenidas con respecto a Ia de sus Superiores Jerarquicos per un importe total.de $323,400.79.

PENDIENTE DE

SOLVENTAR

323,400.79

31 DE D!CIEMBRE DE 2016 PERIODICO OF!CIAL

NUM.

1 a) I

b)

c)

d)

e)

f)

g)


OBScRVACIONES DOCUMENT ALES, PRESUPUESTALES Y FINANCIERAS DEL EJERCICIO 2015 NO SOLVENTADAS

CONCEPTO

Empleado No. 000024, RFC DOGV610124F82 con categcria de Afanadcr/a de Ia Sec:-etaria [ P;:rticular. cbtuvo p:ercepc1c~es netas en los meses de Julio, Agosto y Septiembre per $14,139.37, i 513,793.38 y $i0,327.82 ~espectivamente. que :cmparaCc con Ia obtenido p;Jr su Superior Je~arqurco con RFC RJHN680206JU6 co;; categoria de Jefe de Are_a. cbtuvc en julio, agostc y septiembre $5,025.44, 55,524.91 y $4,963.32, excediendose en julio per 59,113.93, en agosto S8,268.47 yen septiembre 55,964.50, totalizando un importe de $23,346.90.

Em plead a No. 000072. RFC OARR71 0707 con categorra de Coordinador de Ia Oirecci6n de Finanzas;-obtuvo percepciones netas en los meses de Julio, Agosto y Septiembre par $38,693.i2, $39,786.24 y $38,520.40 respectivamer.te, que com parade con lo obtenido per su Superior Jerarquico RFC J!RR481117 con categoria de Sub-Director/a, obtuvo en julio, agoS:to y septiembre $18,583.26, $19,645.54 y $18.414.98, excediendose en julio per $20,110.46, en agosto $20,140.70 y en septiembre $20,105.42, totalizando un importe de· $60,356.58.

Empleado No. ooaa·71, RFC FOHR79021 a con categorfa de Jefe de Departamento A de Ia Oirecci6n de Finanzas. obtuvo percepciones netas en los meses de Julio, Agosto y Septiembre ,Dar $32,954.69, $34,015.74 y $32,786.08 respectivamente, que comparado con lo obtenido por su Superior Jerarquico con RFC MOPR510306 con categoria de Coordinador, obtuvo en julio, agosto y septiembre $28,924.01, $30,110.90 y $28,736.56, excediendose en julio por $4,030.68, en agosto $3,904.84 yen septiembre $4,049.52, totalizando un importe de $11,985.04

Emp!eado No. 000270, RFC CUMM6601 06 con categoria de Contador Auxiliar de !a Direcci6n de Finanzas, obtuvo percepciones netas en los meses de Julio, Agosto y Septiembre par $28,183.97, $29,370.92 y 528,019.74 respectivamente, que comparado con lo obtenido per su Superior Jerarquico con RFC AEHD851001FT4 con categoria de Jefa de Area, obtuvo en julio, agosto y septiembre $21,743.27, $22,689.64 y $21,599.30, excediendose en julio par $6,440.70, en agosto $6.681.28 yen septiembre $6,420.44, tatallzando urr importe de $19,542.42.

Empleado No. 000580, RFC MAJS650623RE8 con categoria de Analista de !a Direcci6n de Finanzas, abtuvo percepcianes netas en los meses de Julio, Agosto y Septiembre par $25,739.43, $24,067.38 y $22,597.68 respectivamente, que comparado con Ia obtenido par su Superior Jer3rquico con RFC SAFF770923320 con categoria de Jefe de Departamento A; obtuvo en juiio, agosto y septiembre $9,203.72, $10,2:73.24 y $9,043.58. excediendose en julio par $16,535.71, en agosto $13,794.14 yen septiembre $13,554,10, totalizando un importe de $43,883.95.

Empleado No. 001212, RFC HEJC760502223 con categoria de Auxiliar de Ia C_oordinaci6n de Catastro, abt~vo percepciones netas en los meses de Julio, -Agosto y Septiembre par $11,002.52, $10,452.67 y $9,624.72 respectivamente, que comparado con lo obtenido par su Superior Jer3rquico con RFC DOPU820927JNS con categoria de Jefe de Departamento 8, obtuvo en julio, agosto y septiembre $6,444.09, $6,444.09 y $6,251.00, excediendose en julio par ~4,558.43, en agcsto $4,008.58 y en septiembre $3,373.72, totalizando un importe de $11,940.73.

Empleada No. 000433, RFC JUHC601223 con categoria de S!,lb-DireCtor de Ia Oirecci6n de Obras, Ordenamiento Territorial y Servicios Munic:pales, obtuvo percepciones netas en los meses de Julio, Agosto y Septiell)bie per $50,195.66, S50, ~22.56 y $50,027.38 respectivamente, que comparado con lo obtenido par su Superior Jerarquico con -RFC AOCA450207NY7 con categoria de Director, obtuvo en julio, agosto y septi€mbre $48,865.51, $50,202.42 y S47,A80.02, excediendose en julio per $1,330.15, en agosto $520.14 yen septiembre $2,547.36, tota1izando un impcrte de 54,397.65.

23

PENDIENTE I

DE SOLVENTAR j

24

NUM.

.

PERIODICO OF!CIAL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

ANEXO 1 MUNICIPIO DE PARAJSO, TASASCO


CONCEPTO

h) Empleado NO. 006729, RFC IUAJ561226 con categoria de Operador de Ia Direcci6n de Obras, Ordenamiento Territorial y Servicios Municipa!es. obtuvo percepciones netas en los meses de Julio, Agosto y Septiembre par $28,432.38, $28,432.88 y $28,334.58 respectivamente, que com parade con fa obtenido par su Superior Jerarquico con RFC MAFR560926 con categoria de Coordinador, obtuvo en julio. agosto y septiembre $21 ,061.97, $22,124.26 y $20,893.70, excediendose en julio par $7,370.91, en agosto $6,308.62 y en septiembre $7,440.88, tota!izando un importe de $21,120.41.

i) Empleado No. 000392, RFC CAJE500216AFA con categoria de Jefe de Departamento S de Ia OireccJ6n de DECUR, obtuvo percepciones netas en los meses de Julio, Agosto y Septiembre per $21,630.42, $22,616.21 y S21.473.56 respect!vamente, que comparado con lo obtenido par su Superior Jer3rquico con RFC CAML43082S94.1 con categorfa de Jefe de Area, obtuvo en julio, agOsto y septiembre $15,572.24. $16,508.01 y $15,430.96, excedi€:ndose en julio 1

$6,058.18, en agosto $6,108.20 y en septiembre $6,042.60, totalizando un importe de $18,208.98.

j) Empleado No. 068641, RFC AICL970S20NE6 con categoria de AuxHiar Administrative de Ia Oirecci6n de AdministraciOn, obtuvo percepciones netas en los meses de Julio, Agosto y Septiembre per $23,236.40, $23.236.40 y $20,047.66 respectivamente, que com parade con lo obtenido por su Superior JerarqUico con RFC MOCN870831 LG5 con categoria de Coordinadcr, obtuvo en julio, agosto y septiembre $17,053.56, $17,580.56 y $16,885.38, excediendose en julio $6,182.74, en agosto $5,655.84 y en septiembre S3,162.28, totanzando un importe de $15,000.86 .

k) Empleado No. 000408, RFC SAMD850828 con categoria de Auxiliar de Ia CoordinaciOn del DIF Munidpa!, obtuvo percepciones netas en los meses de Julio, Agosto y Septiembre par $17,101.94, $16,618.91 y $15,383.32 respectivamente, que comparado con lo obtenido par su Superior Jeffirquico con RFC AURD600711SV9 con categor!a de Jefe de Area, obtuvo en julio, agosto y septiembre $3,357.92, $3,357.92 y 53,295.52, excediendose en julio $13,744.02, en agosto $13.260.99 yen septiembre $12,087.80, totalizando un importe de $39,092.81.

I) E.mpleado No. 000151, RFC CURJ790630AW1 con categoria de Auxiliar de Ia CoordinaciOn del. OIF Municipal. obtuvo percepciones netas en los meses de Julio, Agosto y Septiembre par $13,129.63,$12,657.92 y $11,392.08 respectivamente, que comparado con lo obtenido par su Superior Jer3rquico con RFC CUAE840709A86 co'n categorfa de Jefe de Area, obtuvo en julio, agosto y septiembre $7,784.74, $6,650.28 y 56,052.28, excediendose· en julio ~5.344.89, en agosto $6,007.64 yen septiembre $5,339.80, totalizando un importe de $16,692.33.

m) Empleado No. 000440, RFC CAPJ631029CS2 con categorfa de Auxiliar de Ia Coordinaci6n del ProtecciOn Civil, obtuvo percepciones netas en los meses de Julio, Agosto y Septiembre par $8,276.89, $8,633.43 y $8.168.66 respectivamente. que comparado con lo obtenido par su Superior Jerarquico con R.FC PECM770926RB6 con categorra de Jefe de Area .. obtuvo en julio, agosto y septiembre $5,031. 12, $5,031.12 y $4,972.80, excediendose en julio $3,245.77, en agosto $3,602.31 y en septiembre $3, 195.86; totalizando un importe de $10,043.94.

n) Empleado 068640, RFC AURP850605R92 con · cate9oria de Auxiliar Administrative de Ia OirecciOn de Desarrollo, obtuvo percepciones netas en los meses de Julio, Agosto y Septiembre par $21,236.40, $21,236.40 y $21,047.66 respectivamente, que comparado con lo obtenido por su Superior Jerarq~:~ico con RFC PESJ560623GB7 con categoria de Coordinador, obtuvo eri julio, agosto y septiembre $11,577.89, $12,752.30 y $11,402.08, excediendose en julio

PENDIENTE DE

SOLVENTAR

.


NUM.

10


OBSERVACIONES DOCUMENT ALES, PRESUPUESTALES Y FII\IANCIERAS DEL EJERCICIO 2015 NO SOLVENTADAS

CONCEPTO

$9,658.51, en agosto -$8,484.10 y en septief(lbre $9,645.58, totalizando un importe de $27,788.19.

En lo que reSpecta lo anterior se incumpli6 a lo establecido en los Artlculos 127, fracciones 1, 11, Ill y 134, de Ia Constituci6n Polftica de los Estados Unidos Mexicanos; 75, Parrafo segundo fracci6n Ill. de Ia Constituci6n Polftica del Estado Libre y Soberano de Tabasc'o; 4, fracci6n VI, 7, 13 y 19 de Ia Ley de Remuneracion~s de ·tos Servidores PUblicos del Estado de Tabasco y sus Municipios; 47, Fracciones I y ll, de Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores PUbijcos y Tabulador de Sueldos del Ayuntamiento de Paralso, publicado en ril Peri6dico Oficial Numero 3296, Suplemento 7550 C del Gobiemo del Estado

de Tabasco con fecha 14 de Enero de 2015.

Derivado del ai131isis efectuado a las Gedulas de solventaciones y documentales remitidas a este Organa Tecnico de Fiscalizaci6n del Estado, mediante oficio 33/2016 de fecha 14 de Enero de 2016, s!gnado Par el Contralor Municipal y Director de Finanzas municipal, respecto al manto observado per $323,400.79 envfan oficio sin de fecha 14 de Diciembre de 2015, donde argumentan "que los Servidores PUblicos observados no fueron· com parades con su Superior Jerarquico de acuerdo a los Organigramas que confonnan su Estructura Org3nica Municipal", enviando capias simples de los mismos donde se aprecia que efectivamente los Servidores PUblicos observados no se exceden a su Superior Jer3rquico, sin embargo se aprecia que esteS no estan certificados, ni publicados en el Peri6dico Oficial del Estado, respecto at incise b) envfan capias simples de complementos de salaries con firma del Servidor PUblico, documentas·, que en el proceso de revisiOn no fue proporcionado al auditor, evidenciando con esto que Ia Cuenta PUblica enviada a este 6rg~no superior de Fiscalizaci6n difiere de Ia que conserva et Ente, del incise- g) envian· copia simple de recibo de ingresos, sin que anexen ticha depOsito y estado de cuenta del banco donde se pueda verificar el reintegro correspondiente.

Anexan copia Certificada de Ia resoluci6n definitiva del Procedimiento Administrative PAR~P03T2015-CMJ012/2015 de fecha 28 de Diciembre de 2015, con Apercibimiento PUblico al C. Director de Finanzas, sin embargo al no estar pubticados los organigramas enviados y no anexar la ficha de depOsito y Estado de Cuenta Bancario del incise g). La observaciOn no se solventa par un importe de $323,400.79

En consecuencia. para los efectos de !a protecci6n de !a Hacienda Municipal y .resarcitorios. debe toinarse en cuenta que del arialisis .efectuado par este 6rgano Superior de Fiscalizaci6n, se detennina que existe un dalio patrimonial a Ia Hacienda PUblica Municipal, par lo que el 6rgano Superior de Fiscalizaci6n del Estado, iniciar3 en terminos de Ley y de conformidad con to previsto par el numeral 48, de la Ley de FiscalizaciOn Superior del Estado de Tabasco, el UProcedimiento para el Fincamiento de Responsabilidades Resarcitorias", asr tambien con fundamento en tas fracciones II y 111 del artrculo 40 de Ia Ley de Fisca!izaci6n Superior del Estado de Tabasco; se solicita envfe Ia ejecuciOn de Ia sanci6n correspondiente.

?unto No. 3.w En reviSiOn efectuada a Ia Documentaci6n soporte del Capitulo 1 000.~ Servicios Personales, se detectO Ia f'alta de firmas par importe de $9,005,533.86, en relaci6n a !o siguiente: 6rdenes de pago 2906. 2985. de fecha 14 de Julio de 2015 por $105 645.40, $298 449.96, 3622 del 28 de Julio de 2015. por $62 225.19, 3929, 3931, 3936, 3971, 3973, 3976, 3978, 3979 del 14 de Agosto de 2015 por $113 984.00, $144 810.00, $70 634.00, $714,901.52, $185 829.74, $70 739.44, $263 043.94, $210 635.79, 4313, 4314, 4315, 4316, 4317, 4318, 4324, 4326, 4331 del 28 de Agosto de 2015 por $59 082.75, $74 331.09, $33 288.03, $301 918 .. 08, $251 981.55, $151 949.70, $108 737.82, $354 811.23. $23 727.12, 4596, 4618, 4619, 4620, 4623, 4625, 4626, 4642, 4644, 4647,4649, 4650, 4651,4656,4657,4659,4666,4668,4673 del11 de Septiembre de 2015, por importes de $80 19{04, $677 699.02, $174 145.70, $157 346.00, $55 963.20, $228 620.17, $185 437.76, $59 360.02, $72 948.92, $29 465.76, $289 757.10, $337 233.92, $245 640.53, $22 632.97, $103 418.01'

PENDIENTE DE

SOLVENTAR

25


NUM.

ANEXO 1 MUNICIPIO DE PARAISO,.TABASCO

OBSERVACIONES DOCUMENT ALES, PRESUPUESTALES Y FJNANCIERAS DEL EJERCICIO 2015 NO SOLVENTADAS

CONCEPTO

$148 979.78, $109 485.40, $149 110.00, $70 634.00, 4892, 4894, 4895, 4914, 4915, 4916, 4919, 4921, 4922 4928 del 28 de Septiembre de 2015 por $29 465.76, $287 709.90, S327 943.92, $677 699.02 $170 846.70 $157 346.00, $55.963.20, $228 620.17 $185 437.76 $85 705.78 respectivamente. de los CC: Presidente Municipal, Sindico de Hacienda, Director de Finanzas, Contralor Municipal, Director de Desarroflo, Director de DE CUR, Secretario cte Ayuntamiento, Director de Obras; observaci6n que ha side reincidente.,

En lo que respecta a lo anterior se incumpli6 a 10 establecido en los Articulos 134 de Ia Constituci6n Polftica de los Estados Unidos Mexicanos; 76 de Ia Constituci6n Politica del Estado Ubre y Soberano de Tabasco: 77, 78 fracciones I y II de Ia Ley Organica de los Municipios del Estado de Tabasco, 46 y 47 fracciones I y JV de Ia Ley de Responsabiiidades de los Servidores PUb !ices del Estado de T abasco.

Derivado del ana.Jisis efectuado a las cedulas de solventaciones y doq.~mentales remitidas a este 6rgano recnicO de Fiscalizaci6n del Estado, mediante oficio 3312015 de fecha 14 de Enero de 2016. signado par e/ Contralor Municipal y Director de Finanzas municipal, no envfan documentaci6n alguna que desvirtUe lo observado: solo anexan copia certificada de Ia resoluci6n definitiva del Procedimiento Administrative PAR~P03T2015-CM/012/2_015, de fecha 28 de Diciembre de 2015, con Apercibimiento PUblico a! C. Director de Finanzas, sin embargo al no enviar las 6rdenes de page debidamente requisitadas Ia observaci6n nose solventa.

Referente a Ia observaci6n antes citada~ esta queda pendiente hasta en tanto envfen Ia documentaci6n solventatoria de Ia misma. de igual forma y para los efectos del Procedimiento Administrative. con fundamento en Ia dispuesto par el artfculo 40 fracci6n Ill de Ia Ley de Fiscalizaci6n Superior del Estado de Tabasco, se solicita ante el Presidente y Ia C<>ntra!Oria Municipal, envien Ia evidencia de Ia ejecuci6n de Ia sanci6n como consecuencia del Procedimiento instaurado a los servidores ptiblicos _correspondientes. en cumplimiento a to establecido en 13 Ley de Responsabilidades de los Servidores PUblicos.

Convenios

Punta No. 4.~ Derivado de Ia revisi6n efectuada a Ia documentaci6n del componente o proyecto muestra !SEFP: Feria Paraiso. par un importe de $2,756,397.87, se observ6 que en Ia arden· de page 1810 d,e fecha 30 de Abril de 2015 par $12"1,703.72, amparada con una transferencia a favor del C. Daniel Alejandro LOpez LOpez par importe $172,072.49, existiendo una diferencia· no comprobada par $50,368.77.

En to que respecta a lo anterior se incumpli6 a lo establecido en los Articulos 134 de 13 Constituci6n · Polltica de los Estados Unidos Mexicanos; 76 de Ia Constituci6n Polltica del Estado Libre y Soberano de

11 Tabasco; n, 78 fracciones I y II de Ia Ley Organica de los Municipios del Estado de Tabasco, 46 y 47 fracciones 1 y IV de Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores PUblicos del Estado de Tabasco.

OerivadO del anillisis efectuado a las cedulas ·de solventaciones y documentales remitidas a este 6rgano Tecnico de Fisca!izaci6n del Estado, mediante oficio 33/2015 de fecha 14 de Enero de 20t6, signado por el Contra/or Municipal y Director de Finanzas municipal, no enviaron. documentaci6n o aclaraci6n alguna que aclare Ia diferencia observada, solo anexan copia certificada de Ia resoluci6n definitiva del 'procedimiento Administrative PAR~P03T2015-C!IJ!I01212015, de fecha ·28 de Oiciembre .de 2015, con Apercibimiento PUblico at C. Director de Finanzas, sin embargo a/ no enviar evidencia documental que aclare Ia diferencia par $50,368.77, Ia observaci6n no se solventa.

En consecuencia, para los efectos de Ia protecd6n de Ia Hacienda Municipal y resarcitorios, deb.e

PENDIENTE DE

SOLVENTAR

50,368.77.


1 NUM.

ANEX01 MUNICIPIO DE PARAJSO, TABASCO


CONCEPTO

tomarse en cuenta que del an31isis efectuado por este Organa Superior de FiscalizaciOn, se determina que existe un. dane patrimonial a Ia Hacienda PUbliCa Municipal, p_or Jo qUe el 6rgano Superior de F1Scalizad6n del Estado, iniciara en terminO$ de Ley y de conformidad con lo previsto per el numeral 48, de Ia Ley de FtScaflzaci6n Superior del Estado de Tabasco, el KProcedimiento para el Rncamiento de Responsabifidades Resarcitorias'", asi tamb_ien con fundamento en las frncciones II y Ill del articulo 40 de Ia Ley de FiscafiZ3ci6n Superior del Estado de_ Tabasco; se solicita· envfe Ia ejecuci6n de Ia sanci6n correspondiente.

Punta ·No • .- 5.- En revisi~n al expediente de informaci6n Contable y Presupuestal especlficamente al · Estado de Situaci6n Financiera al 30 de Septiembre 2015, correspondiente a! ·Pasivo Circulante, el rubro de Cuentas por Pagar a Corte Plazo, de Ia subcuenta Retenciones y Contribuciones por Pagar a· Corte. Plazo, en el periodO de julio 3 septi~mbre de 2015, se realizaron retenciones de ISR per un monte de $5,034,666.70, por conceptos de Salaries, Arrendamientos y Servicios Profesionales de los cuales fueron ente~dos al SAT con fechas 14 de agosto; 17 de septiembre y 09 de octubre de 2015 un monte de $4,786,055.00, quedando un sak:lo pendiente de liquidar de $248,611.70 a Ia instancia correspondiente.

En io que respecta a lo anterior se incumpli6 a to establecido en los Artlculos 134, de Ia Constituci6n Politica de los Estados Unidos Mexicanos; 76, decimo segundo p3rrafo de Ia Constituci6n PoHtica del Estado LJ.bre y Soberano de Tabasco; 86, fracci6n V, p3rrafo cuarto, de Ia Ley del lmpuesto sabre Ia Renta; 42, 43, de Ia Ley General de Contabilidad Gubemamental; 79, fracci6n XII, de Ia Ley Org3nica de los Municipios-del Estado de-Tabasco y Postulados B3sicos Periodo Contable.

12 Derivado del analisis efectuado a las cedulas de solventaciones y documentales remitidas a este 6rgano Tecnico de Fiscalizaci6n del Estado, mediante oficio 3312016 de fecha 14 de Enero de 2016, signado por el Contralor Municipal y Director de Finanzas municipal, no enviaron aclaraci6n o evidencia alguna de !o observado, solo anexan copia certificada de Ia resoluci6n definitiva del Procedimiento Administrative PAR-P03T2015-CM/01212015, de fecha 28 de Oiciembre de 2015, con Apercibimiento PUblico al C. Director de Finanzas, sin embargo al no enviar evidencia del entero per $248,611.70 a las instancias correspondientes, Ia observaci6n no se solventa.

13

En consecuencia. par3 los efectos de Ia protecci6n de Ia Hacienda Municipal y resarcitorios, debe tomarse en cuenta que del analisis efectuado per este 6rgano Superior de Fisca!izaci6n, se detennina que existe un dafio patrimonial a la Hacrenda PUblica Municipal, per to que el 6rgano Superior de Fiscalizaci6n del Estado, iniciara en terminos de Ley y de conformidad con lo previsto por el numeral48, de Ia Ley de Fiscaftzaci6n Superior del Estado de Tabasco, el •procedimiento para el Fincamiento de Responsabilidades Resarcitorias~. asi tambien con fundamento en las fracciones II y 111 del articulo 40 de Ia Ley de Fiscalizaci6n Superior del Estado de Tabasco; se solicita envle Ia ejecuci6n de !a sanci6n correspondiente.

.

Punto No. 6.- En Ia revisi6n a las conciliaciones bancarias del periodo julio a septiembre de 2015, · se observ6 que en las cuentas Banamex 194919416 Fonda Ill Egresos 2014, 1316582 Participaci6n Pemex y 198118043 Recursos Propios 2015 se detectaron cheques en transite con mas de 90 dlas de antigOedad per un importe de $52,200.45 en relaci6n a los siguientes cheques 135 de fecha 31 de Diciembre de 2014 por $2 651.90; 19902, del 03 de junio de 2015 por S1 000.00. 20456, 20458, 20460, . 20465 de fechas 31 de julio de 2015 por $1 000.00, $1 ooo.oo, $1 000.00, $2 ooo.oo, 20468, 20469 de fechas 13 de agosto de 2015 por $3 770.00, 20 659.60; 20645 del26 de agosto de 2015 por $1 606.95; 335, 339 de fechas 17 de junio por $6 894 00, $4 836.00 y 343 del19 de junio de 2015 por $5 782.00.

PENDIENTE DE

SOLVENTAR

27

248,611.70

28

NUM.

i

14



OBSERVACIONES DOCUMENT ALES, PRESUPUESTALES Y F!NANCIERAS DEL EJERCICIO 2015 NO SOLVENTADAS

CONCE?TO

.

En lo que respecta a Ia anterior se incump!i6 a Jo estab!ecido en los Artfculos 181 fracci6n Ill de Ia Ley General de Titulos y Operacicnes de Credito y 79 fracci6n Xl! de Ia Ley Org3nica de los Municipios del

Estado de Tabasco.

Oerivado del an:3lisis efectuado a las ceduJas de solventacibnes y documentales remitidas a este 6rgano Tecnico de Fiscalizaci6n del Estado, mediante oficio 33/2016 de fecha 14 de Enero de 2016,

signado per el Contralor Municipal y Director de finanzas munk:ipal, envfan Conciliaciones Bancarias, donde anexan los cheques 20460, 20468, 20469 mismos que fueron cobrados en el mes de agosto 2015 sumando $32,036.55, quedando pendiente los cheques 335, 339 de fechas 17 de junio y 343 de

fecha 19 de junio de 2015, argumentado que no han side cobrados d~bido a que Ia cuenta bancaria fue bf_oqueada per existir un embargo en contra del Municipio y que estes seran cancelados hasta ef mes de Diciembre 2015, as! mismo e! cheque 135 de fecha 31 ·de Diciembre de 2014 no fue cobrado per el

proveedor por !o que se depurara hasta el mes de Diciembre de 2015.

Anexan copia certificada de Ia resoluci6n definitiva del Procedimiento Administrative PARMP03T201S.

CMI012/2015 de fecha 28 de Diciembre de 2015, con Apercibimiento PUblico a! C. Director de Finanzas; sin embargo al continuar en transite los cheques 335, 339 y 135, Ia observaci6n no se Solventa.

Referente a Ia Qbservaci6n antes citada, esta queda pendiente hasta en tanto. envfen Ia documentaci6n solventatoria de Ia misma, de igual forma y para los efectos del Procedimiento Administrative, con

fundamento en !o dispuesto per el articulo 40 fracci6n Ill de Ia Ley de Fiscalizaci6n Superior del Estado de Tabasco, se solicita ante el Presidente y Ia Contralorfa Municipal, envferi Ia evidencia de Ia ejecuci6n de Ia sanci6n como consecuericia del Procedimiento instaurado a los servidores plrblicos

correspondientes, en cumplimiento a lo establecido en Ia Ley de Responsabilidades de los Se~idores PUblicoS.

Generales.

Punta No. 7.- Derivado de Ia inspecci6n fisica de servidores pUb/ices para verificar Ia presencia en su area de trabajo, de una muestra de 12 servidores pUblicos seleccionados, se observ6 un importe

$209,133.09, deri"vado de lo siguiente:

a) Con fecha 10 de Noviembre de 2015, se procedi6 a Ia verificaci6n ftsica del empleado nUmero 068640 con RFC AURP-850605-R92 con categorfa de Auxiliar Administrative de Ia Direcci6n de Desarrollo, solicitandose Ia presencia del servidor pUblico quien no se encontraba en su area de trabajo, obteniendo

percepciones netas en los meses de Julio, Agosto y Septiembre per $63,520.46.

b) Con fecha 10 de Noviembre de 2015, se procedi6 a Ia verificaci6n ffsica del empleado nUmero 006912 con RFC LOPAM910617~1Q7 coli categorfa de Auxi!iar de Ia Presidencia Municipal,

Solicitandose Ia presencia del servidor pUblico quien no se encontraba en su area de trabajo, se verifico oficio DA/899/2015 con fecha 16 de Julio del 2015 por Movimiento de Baja, detectandose segUn

recibos de n6mina que dicho Servidor PUblico Je fueron pagados sueldos en Ia segunda de julio per

$12,181.03, agosto $24,200.07 y septiembre $24,038.08, totalizando un importe per $60,419.18.

c) Con fecha 11 de Noviembre de 2015, Se procedi6 a Ia verific3ci6n fisica del empleado namero 000339 con RFC ZUSM7011057RA con categoria de Asesor de Ia Presidencia Municipal, solicitandose la

presencia del servidor pUblico quien no se encontraba en su area de trabajo, obteniendo percepciones

netas en julio $28,119.37, agosto $29,099.40 y septiembre $27,974.68, totalizando un importe de

sss, 193.45.

PENDIENTE DE

SOLVENTAR

209,133.09

.


15

~.


. OBSERVACIONES DOCUMENT ALES, PRESUPUESTALES Y FINANCIERAS DEL EJERCICIO 2015 NO SOLVENTADAS

CONCEPTO

En lo que respecta a lo anterior se incumpli6 a lo establecido en los Artfculcs 134 de 'Ia Constituci6n ~olftica de los Estados Unidos Mexicancs; ·76 de Ia Constituci6n politica del Estado libre y Soberano de Tabasco.

Oerivado del analisis efectuado a las cedulas de solventaclones y documentales remitidas a este Organa Tecnico de Fiscalizaci6n del Estado, mediante oficio 33/2015 de fecha 14 de Enero de 2016, signado par el Ccntralor Municipal y Director de Finanzas municipal, del incise a) envian oficio de Movimiento de Baja de fecha 31 de octubre de!2015, del incise b) copia del oficio 451/2015 de fecha 17

, de julio d_el 2015 donde manifiestan que el movimiento de baja solicitado en el oficio ON899/2015 no procede •. Y del incise c) oficio 005/2015 de fecha 7 de Enero de! 2015 donde se !e comisiona a Ia Ciudad de Mexico, O.F. al Servidor PUblico observado; cabe sefialar que Ia documentaci6n enviada no es suficiente para desvirtuar lo observado par un importe de $209,133.09, y:3 que dichos oficios no estan sellados ni firmados, no envian evidencia de registro de asistencia en su caso y actividades realizadas par dichos Servidores PUblicos. Asi mismo nO envian evidencia documental de Ia actuaci6n· del Organa Interne de Control, razones par lo cual Ia observaci6n nose solventa.

En consecuencia, para los efectos de Ia prot~cci6n de Ia Hacienda Municipal y resarcitorios, debe tomarse en cuenta que del analisis efectuado par este Organa Superior de Fisca!izaci6n, se determina que existe un dafio patrimonial a Ia Hacienda PUblica Municipal, par lo que ef 6rgano Superior de Fiscalizaci6n del Estado, iniciara en terminos de Ley y de conforrnidad con Ia previsto par el numeral 48, de Ia Ley de FisCa!izaci6n Superior del Estado de Tabasco, el "Procedimiento para el Fincamiento de Responsabilidades Resarcitorias", asi tambien con fundamento en las fracciones !I y Ill del articulo 40 de 13 ·Ley de Fiscalizaci6n Superior del Estado .de Tabasco; se solicita envle ta ejecuci6n de Ia sanci6n correspondiente.

Punto No. 8.- Con Ia finalidad de detectar se encuentren laborando conyugues, parientes consanguineos o par afinidad en linea recta y parientes en linea colatera! hasta el segundo grado de servidores pUblicos in"tegrantes del Ayuntamiento en cualquiera de las dependencias auxiliares del Ejecutivo Municipal, ·can base a una muestra de servidores extra fda de los informes mensuales "Planti!la de Personal" enviados per este Ayuntamiento al 6rgano Superior de Fiscalizaci6n del Estado y con el apoyo de las aetas de nacimiento que obran en su expediente de personal, se detect6 que se encuentra laborando un hermano del Primer Regidor, RFC CAJE-500216-AFA con categor!a de Jefe de Departamento B de Ia Oirecci6n de Educaci6n, Cultura y Recreaci6n (OECUR) nUmero de empleado 000392 con fecha de alta en enero de 2014, mismo que obtuvo percepciones en el Trimestre par $65,720.19

En lo que respecta a Ia anterior se incumpli6 a Ia establecido en los Articulos 19 y 34 fracci6n V de Ia Ley Orgcinica de los Municipios del Estado de Tabasco y 47 fracci6n XVII de Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores PUblicos de! Estado de Tabasco.

Derivado del analisis efectuado a las cedulas de .solventaciones y documentales remitidas a este 6rgano Tecnico de Fisca!izaci6n del Estado, mediante oficio 33/2016 de fecha 14 de Enero de 2016, signado par el Contralor Municipal y Director de Finanzas municipal, no enviaron documentaci6n a aclaraci6n alguna que desvirtUe lo observado por un importe de $65,720.19, ni evidencia documental de Ia actuaci6n del 6rgano Interne de Control, per Jo que Ia observaci6n nose solventa.

En consecuencia, para los efectos de Ia protecciOn de Ia Hacienda Municipal y resarcitorios, debe tcmarse en cuenta que del antllisis efectuado par este Organa Superior de Fiscalizaci6n, se determina que existe un dafio patrimonial a Ia Hacienda PUblica Municipal, par to que el Organa Supericir de

PENDIENTE DE

SOLVENTAR

29

65,720.19

30 PERIODICO OF!CIAL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

I NUM. I '


OBSERVACJONES DOCUMENT ALES, PRESUPUESTALES Y FINANCJERAS DEL EJERC!CIO 2015 NO SOLVENTADAS

CONCEPTO

Fiscalizaci6n del Estado. inidar3 en terminos de Ley y de conformidad con lo previsto per el numeral 48,

de Ia ley de Fiscalizaci6n Supenor del Estado de Tabasco, e! qProcedim1ento para el Fincamiento de Responsabilidades Resarcitorias~. asi tam bien con fundamemo en las fracciones !I y Ill del articulo 40 de Ia Ley de Fiscatizaci6n Superior del Estado de Tabasco; se solicita env!e Ia ejecuci6n de Ia sanci6n correspondiente.

Punta No. 9.- Derivado de Ia revisiOn efectuada a las Adquisiciones del tercer trimestre par un importe total de· $2.327,769.78, dentro de los cuaJes se adquirieron Bienes Muebles para Ja Direcci6n de Seguridad PUblica (Sl!SSEMUN) per $114,961.36, se detectaron las siguientes 'irregularidades:

a} Falta de Firma del Presidente Municipal par importe de $2,327,769.78 en las 6rdenes de pages nos. 4840-B de fecha 9 de Septiembre de 2015 par un importe de $31 320, 5022 del 1 de Septiembre de 2015 por $2.558.06, 4262 del3 de Agosto de 2015 par S23 166.36, 4260 del 22 de Agosto de 2015 por S34 046.00, 4263 del 3 de Agosto de 2015 par $11.228.80, 4259 del 22 de Agosto de 2015 par $33.387.12, 4525 del 28 de Agosto 2015 par 516.542.73, 4523 del 29 de Agosto de 2015 por S2 192.15, 4524 del 29 de Agosto de 2015 por $6 559.20, 3022 del 3 de Julio de 2015 par S512 952.00, 3023 del3 de Julio de 2015 par $512 952.00, 3021 del3 de Julio por $512 952.'00, 3024 del 3 de Jufio de 2015 por $512,952.00, 4257'del 25 de Agosto.de 2015 por $3, 132.00, 4253 del25 de Agosto de 2015 por $18.386.00, 4255 del25 de Agosto de 2015 por $2,494.00, 4256 del25 de Agosto de 2015 por $1 750.00, 4517 del31 de Agosto de 2015 par $13 300.56, 4254 del27 de Agosto de 2015 par $2,668.00, 4243 del 27 de Agosto de 2015 por $6 960.00, 4249 del 27 de Agosto de 2015 por $2,436.00, 4250 del 27 de Agosto de 2015 por $7 n2.00, 4245 del 27 de Agosto de 2015 por $9,976.00, 4251 del 27 de Agosto de 2015 por $7 458.80 4246 del 27 de Agosto de 2015 por $38 628.00. observaci6n que ha side reincidente.

b) En las 6rdenes de page 3022, 3023 y 3021 de fechas de 3 de julio de 2015 par importes de $512,952.00 respectivamente, amparadas con las facturas nos. A300, A299 y ·A301 datos que no

16 coinciden con los asentados en los resguardos.

c) En las 6rdenes de page nos. 4257 del 25 de Agosto de 2015 par $3 132.00, 4253 del 25 de Agosto de 2015 por $18,386.00, 4255 del 25 de Agosto de 2015 por $2 494.00, 4256 del 25 de Agosto de 2015 par $1 750.00, 4517 del 31 de Agosto de 2015 par $13 300.56, 4254 del27 de Agosto de 2015 por $2 668.00, 4248 del 27 de Agosto de 2015 par $6 960.00, 4249 del 27 de Agosto de 2015 por $2 436.00, 4250 del 27 de Agosto de 2015 por $7 n2.00, 4245 del 27 de Agosto de. 2015 par $9 976.00, 4251 del27 de Agosto de 2015 par $7458:80, 4246 del 27 de Agosto de 2015 par $38 628.00, referente a las adquisiciones de Ia Oirecci6n de Seguridad PUblica el Proveedor con raz6n social 399 PROJECT DEVELOPMENT S.A de C.V. no se encuentra registrado en el Padr6n de Proveedores del Municipio; asi mismo no se localiz6 una Silla de trabajo giratoria y 4 Licencias antivirus lntem.et Security per importes de $528.39 y $3,967.20 respectivamente, segUn acta de adjudicaci6n directa de fecha 07 de agosto de 2015, omitiendo el proceso de licitaci6n simplificado menor, Ia opiniOn de cumplimiento ante el SAT es del ejercicio 2014 debiendo ser 2015, de iguaf manera no se integra el vales de salida de almacen. contrato ni las cotizaciones requeridas para el cumplimiento de Ia Ley, falta de firma en los vales de entrada a! almacen del proveedor.

En Ia que respecta a lo anterior se incumpli6 a lo establecido en los Articulos 134 de Ia Constituci6n Politica de los Estados Unidos Mexican as; 76 de Ia Constituci6n Polltica del Estado Libre y Soberano de Tabasco; 77, 78 fracciones I y II de Ia Ley Organica de los Municipics del Estado de Tabasco, 46 y 47 fracciones I y IV de Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores PUblicos del Estado de Tabasco.

Derivado del an::i:lisis efectuado a las cedulas de solventaciones y documentales refnitidas a este

PENDIENTE DE

SOLVENTAR·

4,495.59 1

I


NUM.

17

ANEXO 1 MUNICIPIO DE PARAJSO, TABASCO

OBSERVACIONES DOCUMENT ALES, PRESUPUESTALES Y FINANClERAS DEL EJERCICIO 2015 NO SOLVENTADAS ·

CONCEPTO

Organa Tecnlco de FlscalizaciOn eel Estado. mediante oficio 33/2016 de fecha 14 de Enero de 2016. signado par el Contralor Municipal y Director de Finanzas municipal, de! inciso a) envfan las 6rdenes de

page debidamente firrnadas y certificadas par un importe de $2,323,274.19; del incise b) no rea!izaron las aciaraciones pertinentes y del incise c) no aclaran sabre una silla y_un antivirus per un importe total de $4.495.59. Anexan copia certificada de Ia resoluci6n definitiva del Procedimiento Administrative PAR-P03T201S.. CM/012/201 S de fecha 28 de Oiciembre de 2015, con Apercibimiento PUblico a! C. Director de Finanzas;

sin embargo al no enviar evidencia documental o aclaraci6n de 'los incises b) y c) Ia obser.taci6n no se solventa par un importe de $4,495.59.

En consecuencia, para los efectos de Ia protecci6n de Ia Hacienda Municipal y resarcitorios, debe tomarse en cuenta que del an31isis efectuado par este Organa Superior de Fiscalizaci6n, se determina que existe un dafio ·patrimonial a Ia Hacienda PUblica Municipal, per Jo que el 6rgano Superior de Fiscalizaci6n del Estado, iniciara en terminos de Ley y de conformidad con to previsto por el numeral 48, de Ia Ley de Fiscalizaci6n ~uperior del Estado de Tabasco, el "Procedimiento para el Fincamiento de Responsabilidades Resarcitorias~. asf tam bien con fundamento en las fracciones II y Ill del articulo 40 de Ia Ley de Fiscalizaci6n SL:perior del Estado de Tabasco; se solicita envie Ia ejec.uci6n de Ia sanci6n correspondiente.

CUARTO TRIMESTRE /

Capitulo I. Observaciones Documentales, PresupuestaJes Financieras y al COntrol Interne.

a). - Observaciones Docunientales, Presupuestales y Financieras.


Punta No. 1.- Derivado del an3lisis efectuado a Ia documentaci6n soporte de sueldos a una muestra de 134 ser.tidores pUblicos per pages de remuneraciones del Cuarto Trimestre de 2015, seleccionados con ra finalidad de comparar las percepciones ordinarias ·y ·e~raordinarias obtenidas no excedan de las contenidas en e! Tabu!ador de Sueldos autorizado para el Ejercicio Fiscal 2015, asi como verificar que no se hayan excedido de las percepciones obtenidas a las de sus superiores jer3rquicos; se detect6 que en los meses de Octubre, Noviembre y Diciembre de 2015, 16 s~rvidores pUbHcos con nUmero de emp!eado y RFC se excedieron per un importe total·de $295,146.14.

1) El No. 069904 con RFC HECJ740214E18 con categorfa de-Auxiliar, Adscrito a Ia Direcci6n de Secretaria, obtuvo percepcion'es netas en los meses de Octubre y Noviembre par $19,:352.37 y $19,162.24, que comparado con Jo obtenido par su Superior Jerarquico PEJA601210PY4 con categoria de Jefe de Departamento A per importe de $14,511.92 y $12,449.68, excediendose en $4,840.45 y $6,712.56 respectivamente, totalizando un importe en el Bimestre par $11,553.01

2) El No. 000024 con RFC DOGV610124F82 con tategoria de Afanador/a, Adscrito a Ia Coordinaci6n de Secretaria Particular, obtuvo percepciones netas en los meses de Octubre, Noviembre y Diciembre per $10,993.77, $8,611.27 y $6,930.49, que com parade con lo obtenido por su Superior Jerarquico RIHN680206JU6 con categoria de AuxiJiar por importe de $5,025.34, $4,963.22 y $5,625.34, excediendose en $5,968.43, $3,648.05 y $1,305.15 respectivamente, totalizando un lmporte en e! Trimestre par $10,921.63

PENDIENTE DE

SOLVENTAR

284,224.51

31

32

NUM.


ANEXO 1 MUNICIPIO DE PARAISO, TA8ASCO

08SERVACIONES DOCUMENT ALES, PRESUPUESTALES Y FINANCIERAS DEL EJERCICIO 2015 NO SOLVENTADAS .

CONCEPTO

3) El No. 000072 con RFC OARR71 0707321 con categoria de Coordinador, Adscrito a Ia Direcci6n de Finanzas, obtuvo percepciones netas en los meses de Octubre y Diciembre par $38,685.25 y $26,361.24, que comparado con lo obtenido por su Superior Jer3rquico JIRR481117MPS con categoria de Sut>-Difector/a par importe de $32,148.61 y $24,620.15, excediEmdose en $6,536.64 y $1,741.09 respectivamente, totalizando un importe en el Simestre par $8,2n.73

4) El No. 000062 con RFC CACMS01127SW9 con categoria de Jefe de Area, Adscrito a Ia Direcci6n de Finanzas, obtuvo percepciones netas en los meses de Octubre, Noviembre y Oiciembre par $27.974.26, $26,063.58 y $30,295.30, que comparado con lo obtenido per su Superior Jetarquico MACL770623J?X7 con categoria de Jefa de Departamento A par importe de $15,640.99. $15,476 . .14 y $17,041.03, excediendose en $12,333.27, $10,587.44 y $13,254.27 respectivamente, totalizando un importe en el Trimestre por$36,174.98

5) EI No. 010074 con RFC CAAJ720318HH8 con categoria de Analista, Adscrito a Ia Direcci6n de Finanzas, obtuvo percepciones Qetas en los meses de Octubre, Noviembre y Diciembre par $21,292.02. $21,182.04 y $22,190.46, que comparado con lo .obtenido par su Superior Jerilrquico SAFF770923320 con categorra de Jefe de Departamento A, por importe de $9,203. 72, $8,315.93 y $9,1 16.23, excediendose en $12,088.30, $12,866.1 1 y $13,074.23 respectivamente, totalizando un importe en el Trimestre per 538,028.64

6) El No. 000071 con RFC FOHR790~1 09SO .con categorfa de_ Jefe de Depto. A, Adscrito a Ia Direcci6n de Finanzas, obtuvo percepciones netas en los meses de Octubre, Noviembre y Diciembre par .$32,946.22, $29,945.45 y $20,066.20, que comparado con lo obtenido par su Superior Jer3rquico HEP0801117DZO con categorfa de Coordinador par importe de $15,974.27, $14,917.73 y $9,759.84, excediendose en $16,971.95, $15,027.72 y $10.306.36 respectivamente, totalizando un impOrte en e! Trimestre por·$42,306.03

7) El No. 000580 con RFC MAJS650623RE8 con categoria de Analista, Adscrito a Ia Direcci6n de Finanzas, obtuvo percepciones netas en los meses de Octubre, Noviembre y Diciembre par $22,n7.46, $22,597.68 y $23,845.15, que comparado con lo obtenido per su· Superior Jeril.rquico HEPD801117DZO con categoria· de Coordinador per importe de $15,974.27, $14,917.73 y $9,759.84. excediendose en $6,803.1 9, $7,679.95 . y $14.085.31 respectivamente, tota!izando un importe en el Trimestre per $28,568.45

8) E! No. 000433 con RFC JUHC6012238S8 con categorfa de Sub-Director, Adscrito a !a Direcci6n de Obras, Ordenamiento Territorial y Servicios Municipales, obtuvo percepciones netas en eJ mes de Octubre per $50,187.19 que comparado con lo obtenido par su Superior Jercirquico AOCA450207NY7 con categorra de Director per importe de $48,865.55 excediendose en $1,321.64

9} E.! No. 006889 ccn RFC HEJJ71022110A con categoria de SupeNisor. Adscrito a Ia Direcci6n de Obras, Ordenamienta Territorial y Servici9s Municipales, obtuvo perc.epciones netas en los meses de Octubre y Noviembre par $21,000.07 y $20,838.08 que comparado con lo obtenido par su Superior Jerarquico PER!830304JPA con categorfa de Supervisor per importe de $1 O, 758.52 y $10,310.44. excediehdose en $10,241.55 y $10,527.64 respectivamente, totalizando un importe en el Simestre par $20,769.19

10) EJ No. 003257 con RFC RO.MR590723EV1 con categoria de Supervisor, Ads~rita a Ia Direcci6n de Administraci6n, obtuvo percepciones netas en los meses de Odubre, Noviembre y Diciembre per $10,798.09, $10,696.96 y $7,184.70 que comparado con lo obtenido par su

PENDIENTE DE

SOLVENTAR

31 DE DICIEMBRE DE 2016 PERIODICO OFICIAl

NUM.

I


OBSERVACIONES DOCUMENT ALES, PRESUPUESTALES Y FINANCIERAS DEL EJERCICIO 2015 NO SOLVENTADAS ·

CONCEPTO

Superior Jerarquico SUPJ640412F20 con categorfa de Jefe de Area par importe de $6,400.96, $6,248.96 y $6,704.07, excediendose en $4,397.13, $4,448.00 y $480.63 respectivamente, tota!izandC? un importe en e! Trimestre par $9,325.76

11) El No. 000182 con RFC TOFC490608942 con categoria de Jefe de Depto. B, Adscrito a Ia Coordinaci6n del DIF Municipal, obtuvo percepciones netas en los meses de Octubre, Novlembre y Oiciembre poi" $17,166.99, $16,403. n y $15.669.23 que com parade con Ia obtenido par su Superior Jerarquico CURJ790630AW1 con categorra de Auxiliar par importe de $11,556.43, $11.391.58 y $12,956.17, excediendose en $5,610.56, $5,012.19 y 2,713.06 respectivamente, totalizaildo un importe en el Trimestre por.$13,335.81

12) El No. 000201 con RFC WICAS50604EF3 con categoria de Afanador/a, Adscrito a 1:3 Coordinaci6n del DIF Municipal, obtuvo per~epciones netas en los meses de Octubre, Noviembre y Diciembre par $14,140.15, $13,720.32 y $13,992.43 que comparado con lo obtenido par su Superior Jera.rquico CUAE840709A86 con. categoria de Jefe de Area par importe de $6,668.28, $6,592.28 y $7,268.28, excediendose en $7,471.87, $7,128.04 y 6,724.15 respectivamente, totalizando un importe en el Trimestre par $21,324.06

13) El No. 020159 con RFC IUHM760628EJ5 con categoria de Auxiliar, Adscrito a !a Coordinaci6n del Protecci6n Civil, obtuvo pe-rcepciones netas en los meses de Octubre, Noviembre y Diciembre par $10,486.17, $12,105.06 y $13,866.10 que comparado con·lo obtenido par su Superior Jer3rquico PECMn0926RB6 con categoria de Jefe de Area par importe de $5,031.12, $4,972.80 y $3,792.64, excediendose en los meses octubre, noviembre y diciembre $5,455.05, $7,13226 y $10,073.46 respectivamente, totalizando un importe en el Trimestre par s22,6so.n

14) El No. 003021 con RFC COPS840608P!2 con categorfa de Supervisor, Adscrito a Ia Dil-ecci6n de Atenci6n Ciudadana, obtuvo percepciones netas en los meses de Octubre, Noviembre y Diciembre par $9,865.91, $9,743.62 y $7,153.92 que comparado con lo obtenido par su Superior Jerarquico CUCL871229F38 con categoria de Jefa de Area par importe de $5.026.42, $4,909.42 y $4,619.39 respectivamente, excediE!mdose an $4,839.49, $4,834.20 y $2,534.53 respectivamente, totalizando un importe en el Trimestre par $12,208.22

15) El No. 000034 con RFC JIOJ7406191HO con categoria de Jefe de Area. Adscrito a Ia Direcci6n de Atenci6n a Ia Mujeres, obtuvo percepcion~s netas en los meses de Octubre y Noviembre por $8,183.20 y $7,465.30 que com parade con Ia obtenida par su Superior Jer3rquico GOLM7811 022G1 con categoria de Jefe de Departamento par importe de $6.352.37 y $6,162.24, excediendose en $1,830.83 y $1,303.06 respectivamente, totalizando un importe en el Bimestre par $3,133.89.

16) El No. 068640 con RFC AURP850605R92 con categorfa de Auxiliar Administrative, Adscrito a Ia Direcci6n de Desarrollo, obtuvo perc_opciones netas en e! mes de Octubre par $21,236.40 que com parade con lo obtenido per su Superior Jer3rquico OENF570411480 con categorfa de Jefe de Area par importe de $6,000.07 exce~:Hendose en $15,236.33.

En raz6n de lo anterior se incump!i6 lo establecido en los Articulos 127 fracciones I, I! y Ill, 134, de Ia Constituci6n PoHtica de los Estados Unidos Mexicanos: 75 fracci6n Ill, de Ia Constituci6n Politica del Estado L1bre y Soberano de Tabasco; 4 fracci6n VI, 7, 13 y 19 de Ia Ley de Remuneraciones de los Servidores PUblicos del Estado de Tabasco y sus Municipios; 47 Fracciones I y II, de Ia Ley de Responsabilidades de los·Servidores PUblicos y Tabulador de Sueldos del Ayuntamiento de Parafso. publicado en el Peri6dico Oficial NUmero 3296, Suplemento 7550 C del Gobiemo del Estado de Tabasco

PENDIENTE DE

SOLVENTAR

33

i I

34

NUM.

18




CONCEPTO

con fecha 14 de C:nero de 2015.

Derivado del an31isis efectuado a las cedulas de solventaciones y documentales anexas remitidas a este 6rgano Tecnico de FiscalizaciOn del Estado, mediante oficio 498/2016 de fecha 27 de Junia de 2016, signado per el_ Contralor Municipal y Director de Finanzas municipal. del importe observado por $295,146.14. envfan escrito sin de fecha 25 de junio de 2016 suscrito per el Director de Finanzas de Ia Administraci6n Anterior, ·en relaci6n al punta 2) argumentan que el ~ervidor PUblico observado no fue comparado con su Superior Jer3rquico de acuerdo a/ organigrama que conforman su Estrudura Org3nica Municipal, aclarando el importe de $10,921.63; respedo a los puntos 5) y 7} per un importe de $66,597.09 solo mencionan que su c::mdici6n !aboral son sindicalizados por lo que Ia administraci6n 2013-2015 no asign6 los salaries. ni los disminuy6 porque esto signifiCaria un posible laude para el municipio, esto fue a traves de Iegros sindicales que se asignaron, sin que ane)Cen minutas de los logros sindicales; de los puntas 13) y 15} mencionan que los inferiores su condici6n !aboral es de confianza y los superiores son eventuares, argumentos que no desvirtUan Jo observado por importe de $25,794.66, de los puntos 1), 3), 4), 6), 8), 9), 10), 11), 12),14) 16) no enviaron documentaci6n o aclaraci6n alguna que desvirtue lo observado-por importe de $191,832.76, sumando un importe total de $284,224.51. Anexan copia certificada de inicio del Procedimiento Administrative de Responsabilidad No. PAR~ P04T201S..CM/OOSJ2016, y al no enviar documentaci6n que desvirtue lo observado Ia observaci6n no se solventa en cantidad de $284,224.51.

En consecuencia, para los efectos de la protecci6n de Ia Hacienda Municipal y resarcitories, debe tomarse en cuenta que del analisis efectuado per este Organa Superior de Fiscalizaci6n, se determina que existe un dafio patrimonial a Ia Hacienda PUblica Municipal, per lo que el 6rgano Superior de Fiscalizaci6n del Estado. iniciar3 en terminos de Ley y de conformidad con lo previsto por el numeral48, de Ia Ley de Fiscalizaci6n Superior del Estado de Tabasco, el •Procedimiento .para el Fincamiento de Responsabilidades Resarcitorias·, aunado a los procedimientos administrativos que en terminos del articulo 47, de !a Ley de Responsabilidades de los Servidores PUblicos. proceda aplicar Ia Contra/aria Municipal a los servidores pUblicos que corresponda.

?unto No. 2.·. Derivado de Ia revisi6n a Ia documentaci6n comprobatoria y justificativa deJ componente y/o proyecto ISPSO Servicio de Lim pia y recolecci6n de Basura de Ia Ciudad de Paraiso, por un importe ejercido de $17,547,055.36 se observ6 que en orden de page 1048 de fecha 26 de marzo 2015 no se encontr6 tal6n de page del empleado No. 10272 con RFC AIHR6702151VO con categoria de Barrendero, per importe de $3,583.42.

En lo que refiere a! punta anterior se incumpli6 a lo establecido en los Artfculos 134, de Ia Const~uci6n Politica de los Estados Unidos Mexicanos; 76 de Ia Constituci6n Polftica del Estade Ubre y Soberano de Tabasco: ·45 y 47 fracciones I y IV de Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores PUblicos del

Estado de Tabasco.

Oerivado del anil.lisis efectuado a las cedulas de solventaciones y documentales anexas remitidas a este 6rgano Tecnico de Fiscalizaci6n del Estado, mediante oficio 498/2016 de fecha 27 de Junia de 2016, signado por el Contra/or Municipal y Director de Finanzas municipal, del importe observado por $3.583.42 envian escrito s/n de fecha 23 de junio de 2016 suscrito per el Director de Finanzas de Ia Administraci6n 2013 -2015 donde aigumentan ~que Ia orden de pago serialada no corresponde al periodo revisado'" y no envian documentaci6n alguna que desvirtue lo observado por importe de $3,583.42, cabe aclarar que el proyecto mencionado se report6 como concluido hasta el 31 de diciembre de 2015 enviado en Autoevaluaci6n a este 6rgano Tecnico de Fiscalizaci6n del Estado, per lo que se hace Ia revisiOn de dich·o proyecto de enero hasta diciembre 2015. Envfan copia certificada de inicio del Procedimiente Administrative de Responsabilidad.No. PAR~P04T2015..CM/00512016, y al no enviar Ia

PENDIENTE DE

SOLVENTAR

3,583.42


NUM.

19



CONCEPTO

documentaci6n requerida Ia observaci6n no se solventa por importe de $3,583.42.

En consecuencia, para los efectos de Ia protecci6n de Ia Hacienda Municipal y resarcitorios, debe tomarse an cuenta que del analisis efectuado par este 6rgano Superior de Fiscalizaci6n, se deterrnina que existe un dafio patrimonial a Ia Hacienda PUblica Municipal, par lo que el Organa SuperiOr de FiscalizaciOn del Estado, iniciaril. en terminos de Ley y de conformidad con lo previsto par el numeral 48, de Ia Ley de Fiscalizaci6n Superior del Estado de Tabasco, e! ~Procedimiento para el Fincamiento de Responsabilidades Resarcitorias~. aunado a los procedimientos administrativos que en terminos del articulo 47, de Ia ley de Responsabi!idades de los Servidores PUblicos, proceda aplicar Ia Contraloria Municipal a los seNidores pUblicos que corresponda.

Fonda de Aportaciones para Ia lnfraestructura Social Municipal y de las Oemarcaciones Territoriales del Distrito F~eral (Fonda Ill)

Punta No. 3.· Derivado de Ia Entrega y Recepci6n del Ayuntamiento de Ia Administraci6n 2013-2015 a Ia Administraci6n 2016~2018. se observe un importe de 5542,811.65 derivado de lo siguiente:

a) El dfa 22 de Oiciembre de 2015, se rea!iz6 traspasa par $440,079.86, procedente de BBVA Bancomer Fonda Ill Egresos 2015 transferida a Ia cuenta de BBVA Bancomer Recursos Propios 2015. importe que al 31 de diciembre no fue devuelto, par lo que se observa distracci6n de recursos en Ia cuenta del Fonda que de acuerdo a los Lineamientos Generales de Operaci6n no esta permitido transferir a otras cuentas, determinando un rendimiento financiero de acuerdo a Ia tasa nominal que se refleje en estado de cuenta del banco que realiz6 el Prestamo, determinandose un importe de intereses generados par $9.41, calcu!ados a Ia fecha de auditoria, totalizando un imp'orte de $440,089.27 utilizando una Tasa para c3lculo de intereses 0.010% Tasa Bruta Anual.

b) El dia 22 de Diciembre de 2015, se realiZ6 traspaso per $93,690.64, procedente de SBVA Sancomer Fonda !II Egresos 2014 transferido a Ia cuenta de SSVA Bancomer Recursos Propios 2015, importe que a/ 31 .de diciembre no fue devuelto, par Ia que se observa distracci6n de recursos en Ia cuenta del Fonda que de acuerdo a fos lineamientos Generales de Opera ciOn no esta perm itido transferir a otras cuentas, determinando un rendimiento financie(o de acuerdo a Ia tasa nominal que se refleje en estado de cuenta del banco que rearrz6 el prestamo, determin3ndose un importe de intereses generados par $2.00. Ca!culados a !a fecha de auditoria, totalizando un importe de $93,692.64 utilizando una Tasa para c31culo

. de intereses 0.010% Tasa Bruta Anual.

c) El dia 22 de Diciembre de 2015, se realiz6 traspaso per $9,029.74, procedente de BSVA Bancomer Fondo Ill Refrendo 2013 transferido a Ia cuenta de SBVA Bancomer Recursos Propios 2015, importe que al 31 de diciembre de 2015 no fue devuelto, par lo que se observa distracci6n de recursos en Ia cuenta del Fondo que de acuerdo a los Lineamientos Generales de Operaci6n no esta permitido transferir a otras cu.entas.

En lo que respecta a lo anterior se incumpli6 a Ia establecido en los Articulos 134 primer pimafo, de Ia Constituci6n Politica de los Estados Unidos Mexicanos; 76 p3rrafo decimo tercero, de Ia Constituci6n Politica del Estado Libre y Soberano. de Tabasco; 46 fracci6n II, de Ja ley de Coordinaci6n Fiscal: 79 fracci6n Xll de Ia Ley Org3nica de los Municipios del Estado de TabasC:o y 47. fracciones I y !!, de Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores pUblicos.

PENDIENTE DE

SOLVENTAR

542,800.24

35

Derivado _del an31isis efectuado a las cedulas de solventaciones y documentales anexas remitidas a este ~--~~~==~==~~~~~~~~~~~~~~-------

36

NUM.

20




CONCEPTO

Organa Tecnico c!e r-JscafiZaci6n del Estado, mediante :>ficio 498/2016 de :'echa 27 de Junia de 2016. signado pare/ Contralor Municipal y Director de Finanzas municipal, en relaci6n al importe observado por $542,800.24, envian escrito s/n de fecha 25 de junio de 2016 susclito per el Directory Encargado de 1a Oiracci6r. de Finanzas deJa Administraci6n 2013-2015 dcnde manifiestan ~que efectivamente se realiz6 el prestamo entre cuentas mismos que fueron autorizados mediante acta de cabildo y se contaba con·el recurso de Participaciones Pemex correspondiente al mes de d.iciembre de 2015, y e/ municipio no contaba con los recursos econ6micos par Jo que tom6 !as recursos observados para devo/verlos con los recursos de Participaciones Pemex el cual ingres6 el 27 de enero 2016", el cual envian en copia simple del Estado de cuenta, sin embargo a/ no anexar evidencia que los recursos observados no se han reintegrado a las cuentas de origen, nada mas envian fichas de depOsitos por $11.41 de los intereses generados. Asi mismo envian copia certificada de inicio del Procedimiento Administrative de Responsabilidad No. PAR-P04T2015-CM/OOSI2016, y a/ no enviar evidencia que los recursos fueron reintegrados. Ia observaci6n nose solventa en cantidad de $542,800.24.

En consecuencia, para los efectos de Ia protecci6n de Ia Hacienda Municipal y resarcitorios. debe tomarse en cuenta que del an3Jisls efecttJado per este 6rgano·Superior de Fiscalizaci6n. se detennina que existe un dal'lo patrimonial a Ia Hacienda PUblica Municipal, por· lo que el 6rgano Superior de Fiscalizaci6n del Estado, iniciara en termincs de Ley y de conformidad con ro previsto per e1 numeral48, de Ia Ley d_e Fiscalizaci6n Superior del Estado de Tabasco, el •procedimiento para el Fincamiento de Responsabilidades ResarcitoriasN, aunado a los procedimientos administrativos que en terminos del artfculo 47, de Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores PUbficoS, proceda aplicar Ja Contralorfa Municipal a los servidores ·pUblicos que corresponda.

Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Oistrito Federal (Fondo IV}

Punta No.4.- Derivado de Ia Entrega y Recepci6n_deJ Ayuntamiento de !a Administraci6n 2013-2015 a Ia Administ~ci6n 2016-2-018 se observ6 un importe de $86,519.58, derivado de lo siguiente:

a) El dia 22 de Diciembre de 2015, se realiz6 traspaso par $682.42, procedente de BBVA Bancomer Fonda ·IV Egresos Remanente 2013 transferido a Ia cuenta de SBVA Sancomer Recursos Propios 2015, importe que a! 31 de diciembre de 2015 no fue devuelto, por lo que se observa distracci6n de recursos en Ia cuenta del rondo que de acuerdo a los Lineamientos Generales de Operaci6n no esta permitido transferir a otras cuentas.

b) El dla 22 de Diciembre de 2015, se realiz6 traspaso par $139.88, procedente de BBVA Bancomer Fonda IV Egresos 2014 transferido a Ia cuenta No.0102270765 de BBVA Bancomer Recursos Propios 2015, importe que at 31 de diciembre de 2015 no fue devue!to, per: Jo que se observa distracci6n de recursos en Ia cuenta del Fonda que de acuerdo a los Lineamientos Generales de Operaci6n no esta permitido transferir a otras cuentas.

c) El dfa 22 de Oiciembre de 2015, se realiz6 traspaso per $144.00, procedente de BBVA Bancomer Fondo IV lngresos 2015 transferido a Ia cuenta de BBVA Bancomer Recursos Propios 2015, importe que at 31 de c!iciembre no fue Cevuelto, per lo que se observa distracci6n de recursos en Ia cuenta del Fonda que de acuerdo a los Lineaniientos Generales de Operaci6n no esta permitido transferir a otras cuentas.

d) E! dia 22 de Diciembre de 2015, se realiz6 traspaso per $85;553.28, procedente de BBVA Bancomer Fonda IV Egresos 2015 transferido a Ia cuenta de BBVA S3ncomer Recursos Propios 2015, importe que al 31 de diciembre de 2015 no fue devuelto, por lo que se observa

PENDIENTE DE .

1

1

SOLVENTAR

86,519.58

' i I



OBSERVACIONES DOCUMENT ALES, PRESUPUESTALES Y FINANCIERAS DEL EJERClCIO 2015 NO SOLVENT ADA$

NUM.I CONCEPTO

21

oistracci6n ce ~ecursos en Ia cuenta del Fonoo o;ue de acuerdo a los L!neamientos Generales I de Operaci6n nc esta permitido transferir a otras cuentas.

\

I En razon de Jo ante~or se lncum!=Jli6 lo establecido en los Articulos 134 primer p3rrafo, de Ia Constituci6n Polltica de los Estados Unidos Mexicanos: 76 p3rrafo decimo tercero, de Ia Constituci6n Polftica del Estado Libre y Soberano de Tabasco; 46 fracci6n 11, de Ja Ley de Coordinaci6n Fiscal; 79 fracci6n XII de ia Ley Organica de los Municipios del Estado de Tabasco y 47 fracciones I y ll, de Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores pUblicos.

C'erivado del analisis efectuado a !as cedulas de solventaciones y ·dccumentales anexas remitidas a este Organa Tec.'1ico de riscalizaciOn del Estado, mediante oficio 498/2016 de fecha 27 de Junio de 2016,

signado por el Contrafor Municipal y Director de Finanzas municipal, del importe observado por $86,519.58 envfan escrito s/n de fecha 25 de junio de 2016. suscrito por el Directory Encargado de Ia Direcci6n de Finanzas de Ia AdministraciOn 2013 -2015 donde manifiestan ~que efectivamente se reaHz6 e! prestamo entre c:..:entas mismos que fueron autorizados mediante acta de cabildo y se cor:taba con el recurso de participaciones Pemex correspondiente al mes de diciembre de 2015, y el municipio no

contaba con los recursos econ6micos por lo que tom.o los recursos observados para devolverlos con los recursos de participaciones Pemex el cual ingreso el 27 de enero 2016~, e! cual envian en copia simple del estado de cuenta, sin embargo al no anexar evidencia que los recursos observados no se han

reintegrado a las cuentas de origen. Asi mismo envian copia certificaCa de inicio del Procedimiento Administrative de Responsabilidad No. PAR-P04T2015-CM/005J2016, y al no enviar evidencia que los recursos fueron reintegrados. Ia obse!Vaci6n nose solventa.en cantidad de $86;519.58.

En consecuencia, para los efectos de Ia protecci6n de Ia Hacienda Municipal y resarcitorios, debe tomarse en cuenta qL!e del an:3.Jisis efectuado par este Organa Superior de FiscalizaciOn, se determina que existe un dafio patrimonial a Ia Hacienda PUblica Municipal, por lo que el Organa Superior de Fiscalizaci6n del Estado, iniciara en terminos de Ley y de conformidad con Ia previsto per el numeral 48, de Ia Ley de Fiscalizaci6n Superior del Estado de Tabasco. el ~Procedimiento para el Fincamiento de

I Responsabilidades Resarcitorias·. aunado a los procedimientos administrativos que en terminos del articulo 47, de Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores PUbljcos, proceda aplicar Ia Contralorra Municipal a los servidores pUb/ices que corresponda.

Convenios

Punta No. 5.· Derivado de Ia revisi6n a Ia documentaci6n comprobatoria y justificativa del componentes

ylo proyectos OPN53 Ob_ras y Acciones de lnfraestructura B3sica (Rehabilitaci6n de Ia Escuela Prim aria Jose C. Ju!i<in Palma); por un monte ejercido de $1 ,204,550.50, no se encontr6

documentaci6n comprobatoria Y justific3toria par un importe de $110,137.52 correspondiente a las 6rdenes de page 5882 y 5883 de fecha 20 de noviembre por importes de. $52,329.88 y $57,807.64,

segt.in au~i!iar de 6rdenes de page.

En raz6n de lo anterior se incumpli6 Ia establecido en los Articulos 134, de Ia Constituci6n PoHtica de los Estados Unidos Mexicanos; 76 de Ia ConstituciOn Politica del Estado Libre ·y Soberano de Tabasco;

42 y 43 de Ley General de Contabilidad _Gubernamental; 79 Fracci6n XII de Ia ley Orgilnica de los Municipios del Estado de Tabasco; 46 y 47 fracciones I y IV de Ia ley de Responsabilidades de los SeNidores PUblicos del Estado de Tabasco.

Derivado del anillisis efectuado a las cedulas de so/ventaciones y documentales anexas remitidas a este Organa Tecnico de Fiscalizaci6n del Estado, mediante oficio 498/2016 de fecha 27 de Junia de 2016,

signado per el Contralor Municipal y Director de Finc:i.nzas municipal, no enviaron documentaci6n alguna

PENDIENTE DE

SOLVENTAR

110,137.52

37

38

I

22



OBSERVACIONES DOCUMENT ALES, PRESUPUESTALES Y FJNANCJERAS DEL EJERCICJO 2015 NO SOLVENTADAS

PENDIENTE CONCEPTO . DE

que desvirtue 1o observado par $110,137.52: Anexan co pia cenificada de inicio del Procedimiento Administrative de Responsabilidad No. PAR-P04T2015-CM/005/2016, y no· enviar.Ja doCumentaciOn requerida, per Ia que la observaci6n nose solventa en cantidad de $110,137.52.

En conse.cuencia. para los efectos de ta Protecci6n de Ia Hacienda Municipal y resarcitori6s. debe tomarse en cuema que del an3Jisis efectuado par este Organa Superior de Fiscalizaci6n, se determina que existe un daiio patrimonial a Ia Hacienda PUblica Municipal, par lo que el 6rg·ano Superior de Fiscafizaci6n del Estado, inicfara en terminos de Ley y de cor:formidad con Jo previsto pare! numeral 48, de Ia ley de Fiscalizaci6n Superior del Estado de Tabasco, el "Procedimiento para e! Fincamiento de Responsabilidades Resarcltorias~. aunado a !as ;:-rccedimientos administratlvos que en terrninos del articulo 47, de Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores PUblicos, proceda apiicar Ia Contralorla Municipal a los servidores pUb!icos que cor:responda.

Punta No.6.- Derivado de :a Entrega y Recapci6n del Ayuntamiento de Ia Administraci6n 2013-2015 a Ia Administrad6n 2016-2018 se obseN6 un importe de $4,934,397.23 derivado de lo siguiente:

a) El dia 15 de Diciembre de 2015, se realiz6 traspaso par $62.462.96, _pracedente de BBVA Bancomer Convenio SUBSEMUN 2015 transferido a Ia cuenta de BBVA Bancomer Recursos Propios 2015, importe que aJ 31 de ~iciembre de 2015 no fue devuelto, par lo que se obseNa distracci6n de recursos en Ia cuenta del Fonda que de acuerdo a los lineamientos Generales de Ope~ci6n no esta permitido transferir a. otras cuentas, determinanCo un I rendimiento financiero de acuerdo a !a tasa nominal que se refleje en estado de cuenta del banco que realiz6 el_ prestamo, determinandose un importe de intereses generados per $1.46. ca1culados a Ia fecha de auditoria, tota!izando un importe de $62,464.42 utilizando una Tasa aplicada para c3Jculo de intereses ·o:o10% Tasa Bruta Anual. ·

b) EJ dia 22 de Diciembre de 2015, se realiz6 traspaso par $149,343.54, procedente de BBVA Bancomer Donative PEMEX transierida a Ia cuenta de BBVA Sar.comer Recursos Propios 2015, imparte que al 31 de diciembre de 2015 no fue devuelta, par Ia que se obseNa distracci6n de recursos en Ia cuenta del Fonda que de acuerdo a los Uneamientos Generales de Operaci6n no esta permitida transferir a otras cuentas. determinando un rendimiento rinanciero de acuerdo a Ia tasa nominal que se refleje en estado de cuenta del banco que realiz6 eJ prestama, determin3ndose un imparte de intereses generadas par $3.19. calculados a Ia fecha de auditoria, tota!izando un importe de $149,346.73 utilizando una Tasa para c3lcula de intereses 0.010% Tasa Bruta Anual.

c) E! dfa 22 de Diciembre de 2015, se realiz6 traspaso par $2,623.234.93, pracedente de BBVA BancOmer HABITAT 2015 Subsidies Federates cuenta transferido a Ia cuenta de BBVA Bancomer Recursos Propios 2015, imparte que al 31 de diciembre de 2015 no fue devue!to, par Jo que se obseNa distracci6n de recursos en Ia cuenta del Fonda que de acuerdo .a los Uneamientas Generales de Operaci6n no esta permitidc transferir a otras cuentas, determinando un rendimiento financiero de acuerdo a Ia tasa nominal que se refleje en estado de cuenta del banco que .realiz6 el prestamo, determin3ndose un importe de intereses generados par $112.22. calculados a Ia fecha de auditoria: totalizando un importe de 52,623,347.15 utilizando una Tasa para c31culo de intereses 0.020% Tasa Bruta AnuaJ.

d) EJ dia 22 de Oiciembre de 2015, se realiz6 traspaso par $297,617.47. prccedente de BBVA Bancomer Programa Rescate de Espacios PUblicos 2015 transferido a la cuent"a de SSVA Bancomer Recursos Propios 2015, importe que a! 31 de diciembre de 2015 no fue devuelto, par Jo que se observa distracci6n de recursos en Ia cuenta del Fonda que de

SOLVENTAR

4,934,243.89


NUM.J

. '



CONCEPTO I PENDIENTE

DE · SOLVENTAR

acuerdo a los Uneamiemos Generales de Operaci6n no esta permitido transierir a otras cuentas, determinando un rendimiento financiero de acuerdo a Ia tasa nominal que se refleje en estado de cuenta del banco que realiz6 et prestamo, detennin3ndose un importe de intereses generados per $6.37, catculados a la fecha de auditoria. totalizando un importe de $297,623.84 utilizando una Tasa para catculo de intereses 0.0~0% Tasa Sruta Anual.

e) El dfa 15 de Diciembre de 20"15, se realiz6 traspaso par $544,337 23, procedente de SBVA Sancomer APAZU 2015 transferido a Ia cuenta de BBVA Bancomer Recursos Propios 2015, importe que al 31 de diciembre de 2015 no fue devue/to, por lo que se observa distracci6n de rec..Jrsos en Ia cuenta del FonCo que de ac:Jen::!o a los Uneamientos Generales de Operaci6n no esta permitido transferir a otras cuentas. determinando un rendimiento financiero de acuerdo a Ia tasa nominal que se refleje en estado de cuenta del banco que realiz6 el prestamo, determin3ndose un importe de intereses generados por $12.70. calculados a Ia fecha de auditoria. totalizando tin importe de $544,349.93 utilizando una Tasa para c31culo de ir:tereses 0.010% Tasa 9rJta AnuaL

f) El dia 15 de Oiciembre de 2015, se reaftz6 traspaso per $26.639.31, procedente de SBVA Bancomer Contingencias Econ6micas 2015 transferido a Ia cuenta de SBVA Bancomer Recursos Propios 2015, importe que al31 de· diciembre de 2015 no fue devueJto, por lo que se observa distracci6n de recursos en Ia cuenta del Fondo quEi: de acuerdo a los Uneamientos I· Generales de Operaci6n no esta permitido transferir a otras cuentas, determinando un rendimiento financiero de acuerdo a Ia tasa nominal que se refleje en estado·de cUenta del banco que realiz6 el prestamo. determin3ndose un imp"orte de intereses generados por $0.62. calculados a Ia fecha de auditoria, totalizando Un importe de $26,639.93 utilizando una Tasa aplicada para c3lculo de intereses 0.010% Tasa Sruta AnuaL

g} El dla 22 de Diciembre de 2015, se realiz6 traspaso per $511,681.65, procedente de SBVA 8ancomer Contingencias Ec9n6micas. 2015 transferido a Ia Ct.Jenta de SBVA Sancomer Recursos Propios 2015, importe que al 31 de diciembre de 2015 no fue devuelto. por Jo que se observa distracci6n de reCursos en Ia ~enta del Fondo que de acuerdo a los Lineamientos Generales de Operaci6n no esta permitido transferir a otras cuentas.

h) El dia 15 de Oiciembre de 2015. se realiz6 traspaso por $718.926.80, procedente de SBVA Bancomer Fondo para Municipios Productores de Hidrocarburos transferido a Ia cuenta de SBVA Bancomer Recursos Piopios 2015, importe que al 31 de diciembre no fue devuelto •. por Jo que se observa distracci6n de recursos en Ia cuenta del Fondci que de acuerdo a los Lineamientos Generales de Operaci6n no esta permitido transferir a otras cuentas, deterrninando un rendimiento financiero de acuerdo a Ia tasa nominal que se refleje en estado de cuenta del banco que realiz6 el prestamo, determin3ndose un importe de intereses generados per $16.78. catculados a Ia fecha de auditoria, totalizando un importe de $71 8,943.58; utilizando una Tasa para c31culo de intereses 0.010% Tasa Sruta Anual.

En to que respecta a to anterior se incumpli6 a lo establecido en los Articulos 134 primer p3rrafo, de Ia Constituci6n Polftica de los Estados Unidos Mexicanos; 76 p3rrafo decimo tercero. de .Ia Constituci6n Politica del Estado libre y Sqberano de Tabasco; 46 fracci6n II, de Ia Ley de Coordinaci6n Fiscal; 79 fracci6n XII de Ia Ley Org3nica de los Municipios del Estado de -r:abasco y 47 fracciones l y II, de Ia Ley de Responsabilidades de los Selilidores pUblicos.

Derivado del an3/isis efectuado a las Gedulas de solventacion·es y documentales anexas remitidas a este 6rgano Tecnico de Fiscalizaci6n del Estado, mediante oficio 498/2016 de Fe.cha 27 de Junia de 2016, signado por et Contra/or Municipal y Director de Finanzas municipal, del importe obseriado por

39

!


NUM.



CONCEPTO

$4,934,397.23 envlan escrito sin de fecha 25 de junio de 2016 suscrito par el Directory Encargado de Ia Direcci6n de Finanzas de Ia Administraci6n 2013 ~2015 donde manifiestan ''que. efectivamente se reaiiz6 el prestamo entre cuentas mismos que fuefon autorizados mediante acta de cabildo y se contaba con el recurso de participaciones Pemex correspondiente aJ mes de.diciembre de 2015, y el municiPio

nci contaba con los recursos econ6micos par" Ia que tofno los recursos observados para devolverios con los recursos de participaciones Pemex el cual (ngreso el 27 de enero 2016", el cual envian en copia simple del Estado de cuenta, sin embargo al no anexar evidencia que los recursos observados no se han reintegrado a las cuentas de origen, nada mas envfan fichas de depOsitos par $153.34, a las cuentas. correspondiente par los intereses generados. Asi mismo envian copia certificada de inicip del Procedimiento Administrative de Responsabilidad No. PARMP04T2015MCM/005/2016, y a! no enviar .:videncia que los recursos fueron reintegrados, Ia observaci6n. no se solventa en can tid ad de $4,934,243.89.

En consecuencia, para los efectos de Ia protecci6n de Ia Hacienda Municipal y resarcitorios, de;be tomarse en cuenta que del an3lis1s efectuado par es~e Organa Superior de Fiscalizaci6n, se determina que existe un dario patrimonial a Ia Hacienda PUblica Municipal, par Ia que el 6rgano Superior de Fiscalizaci6n del Estado, iniciara en terminos de Ley y de conformidad con Ia previsto p_or el numeral 48, de Ia Ley de F1sca!izaci6n Superior del Estado de Tabasco, el ~'Procedimiento para el Fincamiento de· Responsabilidades Resarcitorias", aunado a los procedimientos administrativos que en ·terminos del articulo 47, de la.Ley de Responsabi!idades de los Servidores PUblicos, proceda aplicar Ia Contralorfa Municipal a los servidores pUb!icos que corresponda.

Ru bros Especificos

Punta No. 7.M Derivado de Ia revisiOn y analisis efectuada a! Estado de Situaci6n Fin~nciera a! 31 de diciembre de 2015, en especifico al rubro 2.1. i. 7 Retenciones y Contribuciones par ?agar a Corto Ptazo, se observ6 que el municipio en el periodo de octubre a diciembre de 2015, retuvieron par concepto de ISR-por Salaries, Arrendamientos y Servicios Profesionales Ia cantidad de $5,035,212.12 y enteraron a Ia Autoridad Fiscal Ia cantidad de $ 4,981.044.00 con fechas 04 de noviembre, 05 de diciembre 2015 y 02 de febrero de 2016, reflejando una diferencia no enterada deS 54,168.12.

En raz6n de Ia anterior se incumpli6 a Ia estab!ecido en !Os Articulos 134, de Ia Constituci6n PoHtica de los· Estados Unidos Mexican as: 76 dl§cimo segundo parrafo de Ia Constituci6n Politica del Estado Llbre y Soberano de Tabasco; 86 fracci6n V, parrafo cuarto, de Ia Ley del lmpuesto sabre Ia Renta; 42, 43, de Ia Ley General de Contabilidad Gubemamental; 79 fracci6n Xll, de Ia Ley Org3nica de los Municipios del

23 Estado de Tabasco y Postulados 83sicos Periodo Contable.

Derivado del analisis efectuado a las cedulas de solventaciones y documentales anexas remitidas a este 6rgano Tecnico de Fiscalizaci6n del Estado, mediante oficio 498/2016 de fecha 27 de Junia de 2016, sign ado par el Contra!or Municipal y Director de Finanzas municipal, en relaci6n al manto cbservado par $ 54,168.12 solo envfan escrito signado par el Encargado de Ia Direcci6n de Finanzas de Ia Administraci6n 2013-2015 donde argumentan ~que el Servidor PUblico encargado de dicha funci6n ya no fungia como funcionario par dar par terminado Ia administraci6n 2013-2015, Ia que le competia a Ia administraci6n entrante realizar .dicho page". Anexan copia certificada de ini.cio del Procedimiento Administrative de Responsabilidad No. PAR-P04T201S-CM/005/2016 y a! no enviar Ia documentaci6n requerida, Ia observaci6n nose solventa en cantidad de$ 54,168.12.

En consecuencia. para ios efectos de Ia protecci6n de Ia Hacienda Municipal y resarcitorios, debe tomarse en cuenta qUe del an3!isis efectuado par este 6rgano Superior de Fiscalizaci6n, se determina que existe un dario patrimonial a !a.Hacienda PUblica Municipal, par Jo que e! ·6rgano Superior de

PENDIENTE DE

SOLVENTAR

54,168.12


NUM.


OBSERVACIONES DOCUMENT ALES, PRESUPUESTALES Y FINANCIERAS DEL EJERCIClO 2015 NO SOLVENTADAS

CONCEPTO

Fiscalizaci6n del Estado, iniciara en terminos de Ley y de conformidad con lo previsto pore! numeral48, de Ia Ley de 'Fiscalizaci6n Superior del Estado de Tabasco, e! MProcedimiento para el Fincamiento de

Responsabi!idades Resarcitorias", aunado a los procedimientos administrativos que en terminos del

articulo 47, de Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores PUb!icos, proceda aplicar Ia Contraloria Municipal a los servidores plrblicos que corresponda.

Punto No. 8.- Derivado de Ia revisiOn flsica efectuada de los bienes muebles adquiridos en el trimestre

de octubre a diciembre de_ 2015 se detect6 un importe de $45,181.71 derivado de lo siguiente:

a)' Del proyecto ADR60-Adquisici6n de instrumentos musicales, para la Direcci6n de Educaci6n,

Cultura y Recreaci6ri por importe de $4·,999.99; los bienes tales como: 2 Guitarras Aclisticas Mea. Sevillana, Modele L-SC con nUmero de inventario asignados PA201508015291 0409 y

PA2015080152910410, asignados a Ia Direcci6n de Educaci6n, Cu!tura y Recreaci6n (DECUR) nose Localizaron Fisicamente.

b) De! proyecto ADE51-Adquisici6n de Herramientas y Maquinas Herramientas, para Ia Direcci6n d~

Administraci6n por importe de $5,991.05; los bienes tales como: 1 Gato de Patin de 1 Tonelada y 1 Juego de Extractor de Resorte para Amortiguadores, con nUmero de inventario asignados

PA2015090556710803 y PA2015090556711601 respectivamente, asignados a Ia Direcci6n de Administra7i6n (3rea de taller meca.nico) nose Localizaron F!sicamente.

c) 0?1- proyecto ADE63-Adquisici6n de otros equipos para Ia Direcci6n de Seguridad Publica, por importe de $34, 196.67; los bienes tales como: 1 Camara Demo IP PTZ 1.3 MGP, Marca Hitkvision,

Color Blanca, con riUmero de inventario asignado PA2015100556920601, asignados a Ia Direcci6n de Seguridad PUblica, nose Localiz6 F!sicamente.

En lo que respecta a lo anterior se incumpli6 a lo establecido en los Art_iculos 134, de Ia ConstituciOn 24 Potftica de los Estados Unidos Mexicanos: 76 de Ia Constituci6n PoHtica del Estado Ubre y Soberano de

.. Tabasco: 42 y 43 de Ley General de Contabilidad Gubemamental; 79 Fracci6n X!l de Ia Ley Orgilnica de los Municipios del Estado de Tabasco; 46 y 47 fraccicines I y IV de Ia Ley de Responsabi!idades_ de los Servidores PUblicos de! Estado de Tabasco.

Derivado del an3!isis efectuado a las cedulas de so!ventaciones y documentales anexas remitidas a este 6rgano Tecnico de Fiscalizaci6n del Estado, mediante oficio 498/2016 de fes;ha 27 de Junia de 2016,

signado por el Contralor Municipal y Director de Finanzas municipal, en retaci6n a! monte observado por $45,187.71 envian escrito s/n de fecha 24 de junio de 2016, suscrito por el Director de Administraci6ri 2013 - 2015 en el cual manifiestan respecto a los incises a) y b) ~que mediante aetas de entrega

recepci6n firmada y validada se entregaron dichos bienes. referente al incise c) argumentan que el bien se encuentra instalado y que fueron entregadas en su totalidad~, cabe selialar que durante Ia verificaci6n fisica realizada por el auditor, no fueron Jocalizados dichos bienes.

Anexan copia certificada de inicio del Procedimiento Administratiyo de Responsabilidad No. PAR~

P04T201S..CM/OOS/2016, y al no enviar lo requerido Ia observaci6n no se solventa en cantidad de $45,187.71.

En consecuencia, para los efectos de Ia protecci6n de Ia Hacienda Municipal y resarcitorios, debe tomarse en cuenta que del analisis etectuado por este 6rgano Superior de Fiscalizaci6n, se determina

que eXiste un dai"'o patrimonial a Ia Hacienda PUblica Municipal, por lo que el 6rgano Superior de Fiscalizaci6n del Estado, iniciara en terminos de Ley y de conformidad con lo previsto por el numeral48,

de Ia Ley de Fiscalizaci6n Superior del Estado de. Tabasco, e! "Procedimiento para el Fincamiento de

PENDIENTE DE

SOLVENTAR

45,187.71

41


NUM.

.

25

,' ·,



CONCEPTO

Responsabilidades Resa·rcltorias~, aunado a los procedimientos administrativos que en terminos del articulo 47, de Ia Ley-de Responsabilidades de los SeNidores PUb/ices, proCeda aplicar.Ja Contraloria Municipal a los servidores pUblicos que correspond a.

Punta No.9.~ Derivado de Ia Entrega y Recepci6n del Ayuntamiento de Ia Administraci6n 2013-2015 a Ia Administraci6n 2016--2018, se procedi6 a Ia revisi6n fisica efectuada al inventario de Maquinaria y Equipo de Transporte al 31' de diciembre de 2015, se _detect6 que ra Camioneta Silverado, Placas VT1635,2. Marca Chevrolet. Modele 2003. Color Blanco Polar, No. de Serie 1GC EC14X63Z164038. No. de Jnventario PA20110862010101, asignado a Ia Presidencia Municipal con una valor estimado segUn SEPLAFIN qe $131,100.00, nose Localiz6 Fisicamente.

En lo que respecta a !o anterior se incumpli6 a -Jo establecido en los Artfculos 134, de Ia Constituci6n Polltica de los Estados Unidos Mexicanos; 76 de Ia Constftuci6n Polftica del Estado Ubre y Soberano de Tabasco; 42 y 43 de Ley General de Contabilidad Gubemamental; 79 Fracci6n XII de Ia Ley Organic3 de los Municipios del· Estado de Tabasco; 46 y 47 fracciones I y IV de Ia Ley de Responsabilidades de los Ser~~idores PUblicos del Estado de T a basco.

Derivado del ana/isis efectuado a las cedulas de solventaciones y documentales anexas remitidas a este 6rgano TecnicO de Fiscalizaci6n del Estado, mediante oficio 498/2016 de fecha 27 de Junia de Z:016, signado par el Contra/or Municipal y Director de Finarizas municipal, del importe obser~~ado por $131,100.0_0 envian escrito simple sin de fecha 28 de abril de 2016, suscrito par el Director de Administraci6n _de Ia Administraci6n 2013-2015 donde hacen entrega a Ia_ Cantralorfa Municipal de dicho bien, sin embargo no se tiene evidencia que efectivamente el Contralor recibi6 Ia unidad obser~~ada, raz6n par Ia cual Ia obse111aci6n no se salventa por importe $_131,100.00. Anexan copia certificada de iniCio del Procedimiento Administrative de Respansabilidad No. PAR~P04T2015-

CM/005/2016, y a/ no enviar evidencia de haber recibido dicho bien par parte de Ia Contra/aria, Ia observaciOn no se solventa.

En consecuencia, para los etectos de Ia protecciOn de Ia Hacienda Municipal y resarcitorios, .debe tomarse en cuenta que del an31isis efectuado po; este 6rgano Superior de FiscaliZaci6n, se detennina que existe un dafio patrimonial a Ia Hacienda PUblica Municipal, por Ia que el 6rgano Superior de Fiscalizaci6n del Estado, iniciara en terminos de Ley y de conformidad con Jo preVisto por el numeral 48, de Ia Ley de FiscafJZaciOn Supe'rior del Estado de Tabasco, el ''Procedimiento para el Fincamiento de Responsabilidades Resarcitorias~, aunado a los- procedimientos admini.strativos que en terminos del artfcu/o 47, de Ia Ley de Responsabifidades de- los Ser~~idores PUb/ices, proceda apHcar Ja Contralorfa

Municipal a los ser~~idores pUblicos que corresponda.

Punta No. 10.- Oerivado de Ia revisi6n ffsica ~fectuada a/ Jnventario General de Bienes dados de bajas al 30 de Noviembre de 2015 se detect6 que Ia Grap~doia para Madera, Marca Arrow, Modelo TSO, No. de Jnventario PA2005080563123201, asignado a Ia Direcci6n de Educaci6n, Cultura y Recreaci6n (DE CUR}, con una valor de $2,093.00, nose Localiz6 Fisicamente.

26 En lo que respecta a Jo anterior se incumpli6 a lo establecido en los Articulos 134, de Ia Constituci6n Polltica de los Estados Unidos Mexicanos; 76 dE! Ia Constituci6n PoHtica del Estado Libre y Saberano de Tabasco: 42 y 43 de Ley General de Cantabilidad Gubemamental; 79 Fracci6n XII de Ia Ley OrganiC<: de los Municipios dei.Estado de Tabasco; 46 y 47 fracciones I y IV de Ia Ley de Responsabi~dades de

los Servidores PUblicos del Estado de Tabasco.

Derivado del ana~sis efectuado a las cedulas de solventaciones y documentales anexas remitidas a este

PENDIENTE DE

SOLVENTAR

131,100.00

2,093.00

.


NUM.

·ANEXO 1 . ·MUNICIPIO DE PARAISO, TABASC.O


CONCEPTO

Organa Tecnico de FiscaliZaci6n del Estado, mediante of1cio 49812016 de fecha 27 de Junio de 2016, sjgnado· por el ContraiOr: ·Municipal y Director de Finanzas m!Jnicipal, por un monte observado de $2,093.00, envlan esciita s/n de fecha 24 de junio de 2016 signado por----e! Director de Administr:aci6n ·

· 201s-2015 ct6nde manifiesta ~que respecto a lo Observado estes bienes fueron entregados en su totalldad med\ante acta de entrega recepci6n finnada y valid ada por el director entrante, y que no se le requiri6 per Ia falta de dichos bienes y que es responsabilidad de Ia nueva administraci6n al no

_encoi1trar dichos bienes~. cabe selialar que durante Ia verificaci6'n fisica realizada per el auditor, no fueron hallados dichos bienes. Anexan copia certificada de inicio del Procedimiento Administrative de Responsabilidad No. PAR-P04T2015-CM/005/2016 y al no enviar documentaci6n alguna que desvirtue lo observado fa observaci6n no se solventa en cantidad de $2,093.00. ·

En consecuencia, para los efectos de Ia protecci6n de Ia Hacienda Municipal y resarcitorios, debe tomarse en cuenta que del anillisis efectuado por este 6rgano S~;!perior de Fiscalizaci6n, se determina que existe un· dafio: patrimonial a Ia Hacienda PUblica Municipal, por lo que ei" 6rgano Superior de Fiscalizaci6n Qel Estado, iniciara en terminos de Ley y de conformidad con Jo, previsto por el numeral48, de Ia Ley de Fiscalizaci6n Superior del Estado de Tabasco, el ~Procedimiento para el Fincamiento de Respons'abilidcides Resarcitorias~ .. aunado a los procedimientos administrativos que en terminos del articulo 47_, de Ia Ley de Responsabi!idades de los Servidores PUblicos, proceda aplicar ·Ja Contra Ioria Municipal a los servidores pUblicos que corresponda ..

Generales

Punto No. 11.- Derivado de Ia entrega y Recepci6n del Ayuntamiento de Ia Administraci6n 2013--2015 a Ia Administraci6n 2016-2018,se procedi6 a Realizar Ia comparaci6n del Padr6n VehicUlar propiedad del Municipio ante Ia Secretaria de Planeaci6n y Finanzas con el invent3rio al 31 de DicierRbre 2015; detectandose que existen vehiculos que no estan dados de baja ante esta Secretaria por importe de $55,527.00, ya que solo fueron dados de baja mediante acta de cabildo incumpliendo los responsables en dicho tramite.

En lo que respecta.a lo anterior se incumpli6-a Jo establecido en los Articulos 134 de Ia Constituci6n Pol/tica de los Estados Unidos Mexicanos; 76 de Ia Constituci6n Politica del Estado Libre y Soberano de T abasco; 46 y 47 fracciones I y IV de Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores PUbficos del Estado de Tabasco.

27 Derivado del an3Jisis efectuado a las cedulas de solventaciones y documentales anexas. remitidas a este 6rgano Te·cnico de Fiscalizaci6n del Estado, mediante oficio 49812016- de fecha 27 de Junio de 2016, signado por el Contralor Municipal y Director de Finanzas inunicipal, del _importe observado per $55,527.00 envfan escrito s/n de fecha 24 de junio de 2016, suscrito por el Director de Administraci6n 2013-2015 donde ma'nifiestan ~que Ia observaci6n no debi6 side interpuesta per el 6rgano Superior de Fiscalizaci6n porque es derivada de Ia entrega recepci6n, ya que en su memento no les fue notificado al Ex servidor pUblicO per parte de Ia Contraloria- Municipal~, Ia justificaci6n es improcedente.

Anexan copia certificada de inicio del Procedimiertto AdministratiVe de Responsabilidad No. PARP04T2015-CMJ005/2016, y al no enviar documentaci6ri alguna Ia observaci6n no· se solventa en cantidad de $55,527.00.

En consecuencia, para los efectos de Ia protecci6n de Ia Hacienda Municipal y resarcitorios, debe· tomarse en cuenta que del an31isis efectuado por este 6rgano Superior de Fiscalizaci6n, se determina que existe un. dafio patrimonial a Ia Hacienda PUblica Municipal, por lo que el 6i-gano Superior de FiscartZaci6n del Estado. iniciara en terminos de Ley y de conformidad con lo previsto per e! nuineral48,

PENDIENTE DE

SOLVENTAR

55.527.00

43

44

NUM.

28




CONCEPTQ·

de Ia Ley de Fiscalizaci6n Superior del Estado de Tabasco, el "Procedimiento para el Fincamiento de Responsabilidades Resarcitorias·. aunado a loS procedimientos administrativos que en terrninos del articulo 47, de Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores PUblicos, proceda aplicar Ia Contralorfa Municipal a los servidores pUblicos que corresponda.

Punta No. 12.~ Derivado del ana/isis efectuado a! Estado de Situaci6n Financiera a/31 de diciembre de 2015 e informe de Autoevaluaci6n correspondiente al Cuarto Trimestre enviados a este 6rgano Superior de Fiscalizaci6n del Estado de Tabasco, se detect6 un imp6rte de $39,6~1,389.58 derivado de las siguientes irregularidades:

a) En Ia cuenta 2.1.1.9 Otras Cuentas por Pagar a Corte Plazo presentan un ~aldo per $39,067,257.48 superior a las presentadas en las cuentas 1.1.1.2 bancosiTesoreria por $2,137,022.50 y 1.1.3.4 Anticipo a Contratista por Obras a Corto Plazo por $26,210.14 denotando con esto falta de liquidez para cubrir dichos pasivos, causando un deficit financiero per importe de $36,904,024.84

b) Acciones no iniciadas por importe de $2,717,364.74 reflejadas en los anexos 4.1 Fondo General de Participaciones del Ejercicio 2015 $26,658.95; 4.2 Remanentes de Fondo General de. Participaciones $135,380.00; 4.3 lngresos de Gesti6n $43,992.74; 4.4 Refrendo y Remai"lentes de lngresos de Gesti6n $8,023.00; 4.4 Participaciones Derecho Adicional Sobre Ia Extracci6n del Petr61eo $23,243.02; 4.4 Refrendo y/o Remanente Participaciones Der~cho Adicional Sobre Ia Extracci6n del Petr61eo $113,646.34; 4.5 Recursos de Fondo lJI Asignaci6n Anual $60,681.01; 4.6 Recursos de Fondo Ill Refrendos y Remaneintes $60,319.93; 4.8 Recurso de Fondo N ·Refrendo y Remanente $41,044.10; 4.10 Subsidio para la Seguridad de los Municipios (SUBSEMUN) $1 ,607,000.00; 4.10 Fondo para Entidades Federativas y Municipios Productores de Hidrocarburos $43,906.91; 4.10 Programa Habitat $545,989.00; 4.10 Recursos Transferidos $7,329.07 y 4.10 Recurs0s Transferidqs Remanentes y/o Refrendo $149.67, para los cuales no

dejaron recursos para su conc!usi6n.

En !o que respecta a lo anterior se incump!iO a to establecido en los Artfculos 134, de Ia Constituci6n Politica de los Estados Unidos Mexicanos; 76 deJa Constituci6n Polftica del Estado l.Jbre y Soberano de Tabasco; 79 fracciones Vl y XII, de Ia Ley Organjca de los Municipio~ de! Estado: 46 y ~7 fracciones I y IV de ta Ley de Responsabilidades de los Servidores PUblicos del EStado de Tabasco y los postulados Bc'lsicos de !a Contabilldad Gubemamental de Revelaci6n Suficiente "Registro e lntegraci6n

Presupuestal".

Derivado del anillisis efectuado a las cedulas de solventaciones y documentales anexas remitidas a eSte 6rgano Tecnico de Fiscalizaci6n- del Estado, mediante oficio 498/2016 de fecha 27 de Junia de 2016, signado por el contralor Municipal y Director de Finanzas municipal, del importe observado por $39,621,389.58 al incise a) envlan estado de cuenta de enerO de 2016 en el cual se refleja el ingreso del recurso con·fecha 27·de enero del2016, sin embargo cabe aclararque esta presenta deudas per prestamos a otras cuentas ya que con el saldo que quedarfa disponible no puede hacer frente a los pasivos, asf mismo dichos pasivos corresponden a proyectos devengados dentro del presupuesto los cuales ya, se habla presupuestado importes para llevarlos a cabo, sin embargo el disponible presentado dentro del Estado de Situaci6n financiera, presume que los r:ecursos comprometidos para estes pasivos fueron destinados a otros rubros, referente at incise b) no envfan docuinentaci6n o aclaraci6n alguna que desvirtue lo observado. Anexan copia certificada de inicio del Procedimiento Administrative de Responsabilidad No. PAR-P04T2015..CM/OOS/2016 y at no enviar Ia documentaci6n requerida Ia observaci6n nose solventa por importe de $39,621,389.58. '

.·

PENDIENTE I DE •

SOLVENTAR .

39,621,389.58


< 29


OBSERVACIONES DOCUMENT ALES, PRESUPUESTALES Y FINANCIERAS DEL EJERCICJO 2015 NO SOLVENTADAS

CONCEPTO

En consecuencia, para los efectos de Ia protecciOn de Ia Hacienda Municipal y resarcitorios, debe tomarse en cuenta que del anaHsis efectuado par este Organa Superior de Fiscalizaci6n, se determina que existe un dane patrimoniaf a Ia Hacienda PUblica Municipal, par Jo que el 6rgano Superior de Fiscalizaci6n del Estado, iniciara en tE~nninos de Ley y de conformidad con Jo previsto par el numeral48, de !a Ley de Fiscalizaci6n Superior del Estado de Tabasco. el "Procedimiento para el Fincamiento de Responsabilidades Resarcitorias", aunado a los procedimientos administrativos que en tt?lrminos del articulo 47, de Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores Ptibticds, proceda aplicar Ia Contratoria Municipal a los servidores pUblicos que corresponda.

Punta No. 13.- Derivado del contenido del oficio No. DK18KIOS81/2016 suscrito por !ng. Pablo RamOn Ojeda Cruz, Agente Comercial de Paraiso, Tabasco, mediante e! cual informa que el adeudo del . MunicipiO por concepto de energfa electrica con Ia Comisi6n Federal de Electricidad (CFE) ar 31 de Diciembre de 2015, asciende a Ia cantidad de $7,415,556.00, se observ6 que dicha deuda no se encuentra registrada en contabilidad y siendo ef servicio de energia eil~ctrica un servicio basico para Ia buena marcha de las actividades que realiza el Gobiemo Municipal y tomiando en cuenta que to recibi6 el Municipio, se considera responsabilidad del Ayuntamiento tamar las precauciones necesarias para programar, contabilizar y pagar el servicio de energia electrica que se consume. Cabe ser'ia/ar que para el ejercicio 2015 segtin el presupuesto autorizado modificado en Ia partida 3111 Servicios de Energia E!l§ctrica se presupuestaron $31,401,289.00 importe que fue devengado, por lo que se aprecia que lo program ado no fue suficiente para hacer frente a los servicios que prest6 Ia Paraestatal.

En Jo que respecta a lo anterior se incumplimiento a fo establecido en los Artfculos 134, de Ia Constituci6n Polftica de los Estados Unidos Mexicanos; 76 de Ia Constituci6n Polltica del Estado Ubre y Soberano de Tabasco: 77 y ?B fracciones I y II de Ia Ley Organica de los Municipios del Estado de Tabasco: 46 y 47 fracciones I y IV de Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores Ptiblicos del Estado de Tabasco.

Derivado del an:3.lisis efectuado a las cedulas de solventaciones y ·documentales anexas remitidas a este 6rgano Tecnico de Fiscalizaci6n del Estado, mediante oficio 49812016 de fecha 27 de Junio de 2016, signado por el Contralor Municipal y Director de Finanzas municipal, del importe observado por $7,415,556.00 envian copia simple del escrito de fecha 2 de febrero de 2016 suscrito por el Encargado

I de \a Direcci6n de Finanzas de Ia Administraci6n 2013-2015 donde manifiestan pque efectivamente el adeudo es por el manto obServado, sin embargo Ia administraci6n 2010..2012 deja adeudo de $14,392,137.00 per lo que Ia administraci6n 2013-2015 no solo cubri6 sus adeudos sino que tambien !o de Ia administraci6n pasada por importe de $6,961,529.00 que no deja recursos econ6micos para que fueran cubierto", de igual manera envian documento expedido per Comisi6n Federal de Electricidad (CFE) del adeudo de Ia administraci6n 2010~2012.

Anexan copia certiticada de inicio del Procedimiento Administrative de Responsabilidad No. PARP04T2015-CM/005/2016, y a/ no enviar documentaci6n alguna, ·Ia observaci6n no se solventa en cantidad de $7,415,556.00.

En ·consecuencia, para los efectos ·de Ia protecci6n de Ia Hacienda Municipal y resarcitorios, debe tomarse en cuenta que del anillisis efectuado por este Organa Superior de Fiscalizaci6n, se detennina que existe un dalio patrimonial a Ia Hacienda PUblica Municipal, por !o que el Organo Superior de Fiscalizaci6n del Estado, iniciara en terminos de Ley y de conformidad con lo previsto p6r el numeral 48, de Ia Ley .de Fiscalizaci6n Superior del Estado de Tabasco, el "Procedimiento para el Fincamiento de Responsabilidades Resarcitorias~. aunado a los procedimientos administrativos que en terminos del articulo 47, de Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores PUblicos, proceda apficar Ia Contralorfa Municipal a los servidores pUblicos que corresponda.

PENDIENTE DE

SOLVENTAR

7,415,?56.00

45

46

I NUM:

30

30




CONCEPTO

Punta No.14.- Derivado del an:3.1isis efectuado al Estado de Situaci6n Financiera al 31 de diciembre de 2015, y a los Movimientos Auxiliares de Ia cuenta 1-.1.2.3 Deudores Diversos por Cobrar a Corte P!azo se detect6 un importe de $10,859,461.00 integrados par Participaciones Pemex pendientes de recibir par $10,714,021.00, pages err6neos a Proveedores par $4,556.00 y $25.,000.00, Dupticidad de Page par $115,884.00, importes que par su antigOedad denota que no se ha dado el seguimiento correspondiente para su recuperaci6n.

En Ia que respecta a to anterior se incumpli6 a Ia establecido en los Articulos 134, de Ia Constituci6n Polftica de los Estados Unidos Mexicanos; 76 de Ia Constituci6n Pol!tica del Estado Libre y Soberano de Tabasco; 46 y 47 fracciones I y IV de Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores PUblicos del Estado de Tabasco.

Derivado del anal1sis efectuado a las cedulas de solventaciones y documentales anexas remitidas a este 6rgano Tecnico de Fiscalizaci6n del Estado, mediante oficio 498/2016 de fecha 27 de Junia de 2016, signado por el Contralor Municipal y Director de Finanzas municipal, del imp'orte observado per $10,859,461.00 envian copia. sim'ple del estado de cuenta de enero 2016 donde ingreso le de Participaciones Pemex per $10,714,021.00 quedando pendiente lo de pages err6neos a proveedores, duplicidad de page. per 1m porte de $145,440.00 ya que Ia administraci6n entrante es Ia indicada en recuperar dic.ho morito segUn escrito s/n de fecha 24 de junio de 2016, suscrito por el Encargado de Ia mrecci6n de Finanzas de Ia Administraci6n 2013-2015. Anexan copia certificada de inicio del Procedimiento Administrative de Responsabilidad No. PAR-P04T201S-CM/005/2016, y al no enviar documentaci6n alguna per pages err6neos a proveedores, duplicidad de page, Ia observaci6n no se

solventa en cantidad de $145,440.00.

En consecuencia, para los efectos de Ia protecci6n de Ia Hacienda Municipal y resarcitorios, debe tomarse en cuenta que del anil.lisis efectuado per este 6rgano Superior de Fiscalizaci6n, se determina que existe un dalio patrimonial a Ia Hacienda PUblica Municipal, por to que el 6rgano Superior de Fiscalizaci6n del Estado, iniciara en tenninos de Ley y de confonnidad con lo previsto par el numeral 48, de Ia Ley de Fiscalizaci6n Superior del Estado de Tabasco, el "Procedimiento para e! Fincamiento de Responsabilidades Resarcitorias", aunado a los procedimientos administrativos que en terminos de! articulo 47, de Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores PUb!icos, proceda aplicar Ia Contraloria

Municipal a los servidores pUblicos que corresponda.

TOTAL GENERAL

PENDIENTE DE

SOLVENTAR

145,440.00

55,193,032.41


NUM.


OBSERVACIONES AL CONTROL INTERNO DEL EJERCICIO 2015 NO SOLVENTADAS

CONCEPTO

PRIMER TRIMESTRE

b).- ObservaciOn al Control Interne

Rubros Especificos

Punta No. 1.- Oerivado de Ia revisi6n efectuada af expediente de informaci6n presupuestal y financiera. enviado en cuenta pUblic~ a este Organa Superior de Fiscalizaci6n, correspondiente a los meses de enero, febrero y marzo de 2015,

se observ6 lo siguiente:

a) EJ estado de actividades, estado de variaciones de ·Ia hacienda plrblica/patrimonio, flujo de efectivo carecen de Ia leyenda que a su Jetra dice: Baja protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas

· son razonablemente correctas y son responsabilidad del emisor.

b) La ba!anza de comprobaci6n, en el rubro hacienda pUblica/ patrimonio (resultados del ejercicio ahorro/desahorro) correspondiente a! primer trimestre, presenta un safdo iniciaf en enero par $--61'860,629.09, importe reflejado a! 31 de diciembre 2014 y Ia sumatoria de las subcuentas 3.2.1.1 0001 a Ia .3.2.1.1 0012 es par $ -65'351,529.73, existiendo una diferencia par Ia cantidad de $3'490,900.64 situaci6n que prevalece en !as Oalar1zas de los meses de febrero y marzo 2015.

lncurriendo en incumplimiento a Ia establecido eri los artfculos 134 de Ia Constituci6n P.olftica de los Estados Unidos Mexicanos; 76 de Ia Constituci6n Politica del Estado Libre y Soberano de Tabasco; 2 primer p3rrafo 39 .. 46, 49 fracci6n I y 52 de Ia Ley General de Contabilidad Gubemamental y el 'Postulado 83sico de Contabi!idad Gubernamental denominado ReveJaci6n Suficiente y 47 parrafo primero, fracciones J y XXI, de fa Ley de Responsabilidades de los Servidores PUblicos.

De lo anterior se deduce de acuerdo a/ ana!isis efectuado a las cedulas de solventaciones y documentales anexas remitidas a este 6rgano Superior de Ftscalizaci6n del Estado, mediante oficio 731/2015 de fecha 01 de Octubre de 2015, signado par el Contralor Municipal, aclaran el incise a), referente a! incise b) no envian las correcciones obseNadas a las balanzas de comprobaci6n; asi mismo remiten copia .certificada de Ia resoluci6n defrnitiva del procedimiento de responsabi!idad administrativa PAR-P01T2015-CM/009/2015 consistente en apercil:iimiento privado, quedando pendiente Ja ejecuci6n de Ia sanci6n impuesta, par Jo que Ia observaci6n nose solventa.

En -consecuencia de fa no solventaci6n de Ia observaci6n antes citada. con fundamento en Jo dispuesto en el artfculo 40 fracciones 11 y lJ1 de Ia Ley de_Fiscalizaci6n Superior del Estado de Tabasco, se formula ante el Presidente Municipal y Ia Contraloria Municipal, finquen las responsabmdades administrativas a los servidcres pUblicos que correspondan previa al procedimiento administrative a que se refrere fa Ley de Responsabilidades de los Servidores PUbJlcos

Generales

Punto No. 2.- No presentaron evidencia alguna de haber difundido en los medias electr6nicos WEB del Ayuntamien.to e! program a anua( de adquisiciones para el ejercicio fisca/2015.

Viofentando Jo narmada por el articulo 15 Sis de Ia Ley de AdquiSiciones, Arrendamientos y Prestaci6n de Servicios del 2 Estado de Tabasco.

De Ia revisi6n precisa efectuada a las cedulas de solventaciones y documentafes anexas remitidas a este 6rgano Superior de Fiscarizaci6n del Estado, mediante oficio 731/2015 de fecha 01 de octubre de 2015, signado parer Contraior Municipal, en el cual se envfan capias certificadas del programa anual de adquisiciones 2015, y de !a misma m3nera el oficio 101812015 de fecha 24 de septiembre de 2015 en donde so!icitan Ia publicaci6n del programa anual de adquisiciones en fa WES de transparencia del Ayuntamiento, y resultando que hasta Ia fecha no esta en· el portal; se anexa de iguaf forma copia certificada de !a resoluci6n definitiva del procedimiento de responsabilidad administrativa PAR-P01T2015-

47



OBSERVACIONES AL CONTROL INTERNO DEL EJERCIC102015 NO SOLVENTADAS

I NUM. CONCEPTO

CM/00912015, consistente en apercibimiento privado, qUedando pendiente Ia ejecuci6n de Ia sanci6n impuesta, par Jo que 1

Ia observaci6n no se solventa.

En consecuencia de Ia no solventaci6n de Ia observaci6n antes citada, c6n fundamento en Ia dlspuesto-en el articulo 40

~ccione~ II y !!~ ~e Ia Ley de Fisca!izaci6n ~~perior del ~~tado. de Tabasco, ~e formula ~nte el Presidente Municipal y Ia Contralona Mumclpal, finquen las responsab1hdades admm1strat!vas a los seNtdores pUbhcos que correspondan previa al procedimiento administrative a que se refiere Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores PUblicos.

Punta No. 3.¥ Derivado de Ia revisiOn efectuada a una muestra de Ia p!a-ntilla de persorial se observaron que existen categorfas tales como: Auxiliar Mecanico, Encargado Taller Mec3nico, Auxiliar Registro Catastro, Encargado de, Pante6n y Jardinero Jefe; mismas que no estan contemp!ados en el tabulador de sueldos pub!icado en el PeriOdico Oficial del Estado el14 de enero de 2015 Suplemento 7550 C, No.-3296.

Contraviniendo con su incumplimiento lo establecido en los Artfculos 14 y 15 de Ia Ley de Remuneraciones de los Servid&es PUb!icos del Estado de Tabascos y sus Municipios. ,

Par Ia que derivado del an31isis efectuado a las cedulas de solventaciones y documentales anexas remitidas a este-6rgano Superior de Fiscalizaci6n del Estado, mediante aficio 731/2015 de fecha 01 de Octubre de 2015, signado par el

3 Contralor Municipal, par media del cual envia Copi,9.s certificadas de las correcciones realizadas a los recibos, no asf en las plantillas, raz6n par lo cual resu!ta insuficiente para justificar o aclarar lo abservado: se tiene par enviado de igual forma copia certificada de Ia resoluci6n definitiva del procedimiento de responsabilidad Administrativa PAR-P01T2015-CM/009/2015 consistente en apercibimiento privado, quedando pendiente Ia ejecuci6n de Ia sanci6n impuesta como resultado de dicho procedirryiento par Ia que Ia observaci6n nose solventa.

4

En consecuencia de Ia no solventaci6n de Ia observaci6n antes citada, con fundamento en Ia dispuesto en e! articulo 40 fracciones ll y Ill de !a Ley de Fiscalizaci6n Superior del Estado de Tabasco, se formula ante el Presidente Municipal y Ia Contralorfa Municipal, finquen las respansabilidades administrativas a las servidores pUblicos que correspondan previa al procedimiento administrative a que se refiere Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores PUblicos .

.

Observaci6n 4.~ No fue proporcionada Ia cedu!a de Ia disponibilidad financiera general y par convenios acumulada a! 31 de marzo debidamente validada y- solicitada mediante el anexo de Ia arden de auditoria No. HCEIOSF/OFEG/2061/2015

Transgrediendo lo estab!ecido en los artfculos 76 fracciones I, XII y XXIX de Ia Ley de Fiscalizaci6n del Estado de Tabasco, 10 fracci6n XXI, 12 fracci6n XV incise d), fracci6n XXI y XXV del Reglamento lntemo del Organa Superior de Fiscalizaci6n del Estado de Tabasco.

Del an3Jisis efectuado a las cedulas de Solventaciones y documentales anexas remitidas a este Organa Superior de Fiscalizaci6n del Estado, mediante oficio nUmero 731/2015 de fecha 01 de octubre de 2015, signado per e! Contralor Municipal, y en el cual no se present6 documentaci6n alguna par media de Ia cual se justificara ·O ac.lil.rara lo observado par este Organa Superior, ya que s61o se envi6 copia certificada de Ja resoluci6n definitiva del procedimiento de responsabilldad administrativa radicada bajo el nurriero PAR-P01T2015-CM/009/2015 consistente en apercibimienta privado, quedando pendiente Ia ejecuci6n de Ia sanci6n, par lo que Ia observaciOn no se solventa.

En consecuencia de Ia no solventaci6n de Ia observaci6n antes citada, con fundamento en lo dispuesto en el articulo 40 fracciones ll y Ill de Ia Ley de Fiscalizaci6n Superior del Estado de Tabasco, se formula ante el Presidente Municipal y Ia Contralorra Municipal, finquen las responsabilidades administrativas a los servidores pUblicos que correspondan previa al procedimiento administrative a que se refiere Ia Ley de Responsabilldades de los SeNidores PUblicos.


ANEX02 MUNICIPIO DE PARAISO, TABASCO


I NUM. I CONCEPTO

5

6

Punto No.5.~ En revisiOn a los expedientes de personal. basados en una muestra, se detect6 que los expedientes de los servidores publicos identificados con los RF.C.: JIDL-800505, PEGI-871202. HECL-950116, LODL-810302, CUSM-660929, GOGL-870825, RILM-700811, SUOE-830709, FOHR-790210, CACM-801 127, OOLR-710217 y UAPF-750610, carecen de los documentos minimos para su integr3ci6n, tales como: contratos, solicitudes de empleo. constancias de no inhabilitaci6n, curriculum vitae, certificados medicos, cartas de recomendaci6n, fotografias, copia de nombramiento, copia de comprobante de domicilio, copia de constancia de estudios, copia de Ia cartilla del servicio militar nacional (segUn sea el case), copia de licencia de manejo.

Contraviniendo Ia establecido en el articulo 86 fracci6n VI de Ia Ley Org3nica de los Municipios del. Estado de Tabasco. Y numeral 4.8.5.5. Del Manual de Norm as Presupuestarias para el Municipio de Paraiso, Tabasco.

Por lo que del an31isis concemiente a las cedulas de solventaciones y doc:.Jmentales anexas remitidas per el Contralor Municipal. a este 6rgano Superior de Fiscalizaci6n del Estad_o, mediante oficiO 731/2015 de fecha 01 de Octubre de 2015, de los 12 expedientes observados, solo envian capias certificadas de 8 de estes, faltando 4 expedientes laborales, y sin circunstancia alguna que justificara el porque de dicha ausencia, asi misino envfan copia certificada de Ia resoluci6n Definitiva del Procedimiento Administrative PAR-P01T2015-CM/009/2015 consistente en Apercibimiento Privado, quedando pendiente Ia ejecuci6n de Ia sanci6n impuesta, por Jo que ra observaci6n no se solventa.

En consecuencia de Ia no solventaci6n de Ia observaci6n antes citada, con fundamento en lo dispuesto en el articulo 40 fracciones II y Ill de Ia ley de Fiscalizaci6n Superior del Estado de Tabasco, se formula ante el Presidente Municipal y Ia Contralorra Municipal, finquen las responsabilidades administrativas a los ·servidores pUblicos que correspondan previa al procedimiento adn:inistrativo a que se refiere Ia Ley-de Responsabi!idades de los SeNidores PUblicos.

Autoevaluaci6n

Punto No.6.- En revisi6n efectuada allnforme de Autoevaluaci6n correspondiente al primer trimestre del ejercicio 2015, enviado a este Organa Superior de Fiscalizaci6n del Estado de Tabasco, se detectarOn las irregularidades siguientes:

a) El anexo 1.1. Concentrado de lngresos en el rubro de impuestos presenta un importe per $5'296,724.69 y el estad~ de actividades un importe de $5'288,332.69 existiendo una diferencia de $8,392.00: en el rubro de derechos segUn anexo $2'143,698.50 y el estado de actividades un importe de $1'956.235.50 existiendo una diferencia de $187,463.00; en el rubro de productos segUn anexo $2.11 y el estado de actividades $449,141.41 existiendo una diferencia de -$449,139.30, en el rubro de aprovechamientos segUn anexo $773,288.86 y el estado de actividades un importe de $521,015.86 existiendo una diferencia de $252,273.00; hacienda una diferencia total de -$1 ,011.30; en el rubro de participaciones federales segUn anexo $52'917,074.00 y el estado de actividades un importe de $66'375,967.00 existiendo una diferencia de -$13'458,893.00.

b) El anexo 4.3 Relaci6n de Acciones de Gasto PUblico. recursos ingresos de gesti6n segUn autoevaluaci6n al31 de marzo de 2015 presentan los proyectos ISR12, 1SR52, ISR53 y ISRSS con importes de $12,352.49, $11,757.60, $11,757.60 y $6,000.00 reSpectivamente se encuentran en Proceso con un avance financiero y frsico del 99%; sin embargo estan devengados. ejercidos y pagados al 100%.

c) El anexo 4.4 Relaci6n de Acciones de Gasto PUblico, participaci6n derecho adicional sabre Ia extracci6n del petr61eo en Ia autoevaluaci6n al 31 de marzo de 2015 presentan los proyectos GCE02, GCE14, GCE15, GCE18, GCE05, GCE32 y ISE11 con importes de $189,639.92, $34,067.37, $18,769.33, $113,453.72, $27,912.23, $36,804.40 y $61,712.80 sin embargo en el respaldo del CO se presentan en proceso con un avance financiero y fisico del 99%; cuando se encuentran devengados, ejercidos y pagados al1 00%.

d) E! anexo 4.6 RelaciOn de Acciones de Gasto PUblico, recursos de fonda 111 refrendos y remanentes segUn autoevaluaci6n a! 31 de marzo de 2015 presentan el 'proyecto OP365 per importe de $247,769.58 se encuentra en proceso con un avance fisico del 1 00%; sin embargo no esta devengado, ejercido ni pagado per lo que debe

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NUM.

7

PERIODICO OFICIAl 31 DE DICIEMBRE DE 2016

ANEX02 MUNICIPIO DE PARAISO,TABASCO


-CONCEPTO

consid~rarse como no iniciado.

Transgrediendo Ia setlalado par: los arrfculos 16. 17, 18, 19, 21, 22, 33, 34, 44, Ce Ia Ley General de Contabilidad Gubemamental y 41. segund~~cer parrafos, de Ia Constituci6n Politica del Estado Libre y S6berano de Tabasco.

Par !o que derivado del anil!isis efectuado a las cedulas de solventaciones y documentales anexas remitidas a este Organa Supe_rior:...de-Nscalizac!Cn deLEstado, mediante oticio 73 1./2015 de fecha 01 de octubre Ce 2015, signadc par el Contra/or Municipal, en el cual se envian oficios C-DP~/206, 285/2015 y DOOTSM/064/2014 de fechas 17 de septiembre, 20 de mayo __ 2015 referente a los incises b), c) argumentan que son proyectos de gasto corriente calendarizados con fecha de !Ermina a! 31 de diciembre 2015, de los incisos.a) y d), no envian doCumentaci6n a!guna que justifique o ac!are !o observado_por este Organa Superior de Fiscalizaci6n y por media del cual se le pueda dar por solventada Ia observaci6n reaJizada; asi mismo dentro de dicho oficio se tiene que de igual forma envfan copia certificada de Ia resoluci6n definitiva del_ procedimiento de responsabilidad administrativa radicado bajo el expediente PAR-P01T2015-CM/009/2015, co·nsistente en Apercibimiento ?rivado, quedando pendiente Ja ejecuci6n de dlc.1a resoluci6n, par lo que Ia observ-aci6n no se solventa.

En consecuencia de Ia no so/ventaci6n de Ia observaci6n antes citada. con fundamento en lo dispuesto en el articulo 40 fracciones II y Ill de Ia Ley de Fiscalizaci6n Superior del Estado de Tabasco, se formula ante el Presidente Municipal y Ia Contraloria Municipal, finquen Jas responsabilidades administrativas a los servidores pUblicos que correspondan previa a! procedimiento administrative a que se refiere Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores PUblicos.

SEGUNDO TRIMESTRE

b). - Observaci6n al Control Interne

Participaciones

Punta No. 1.- Derivado de Ia revisiOn a las· listas de asistencias del perso_nal que tienen a su cargo el Area de Recursos Humanos se observ6 que los registros de asistencias se efectUan par medic de un formate simplificado, en el cual los servidores pUbJicos anotan Ia hora y su firma manualmente, Jo que hace muy vulnerable el control de asistencia, ademas

dicho formate no esta validado Par ningUn servidor pUblico autorizado.

En lo que respecta a Jo anterior, se incumpli6 lo estableC:ido en los articulos 134 de Ia Constitud6n Politica de los Estados Unidos Mexicanos; 76 de Ia Constituci6n politica del Estado Libre y Soberano de Tabasco; 86, fracciones Ill de Ia Ley

Org3nica de los Municipios del Estado de Tabasco.

Oerivado del an3Jisis efectuado a las cedulas de solventaciones y documentales anexas remitidas a este Organa Te.cnico de Fisca!izaci6n del Estado, mediante oficio 06/2015 de fecha 07 de enero de 2016, signado par los Directores de Contraloria y Finanzas, envian oficio 1161/2015 de fecha 17 de diciembre de 2015, en el cual argumentan que cada unidad Administrativa lleva eJ control de asistencia y que se encuentran validados par Servidores PUblicos facultados, para lo cuar anexan los oficios nUmeros 117, 129 y 139 de fechas 23 de abril, 23 de mayo y 20 de junio de 2015 donde las Areas Administrativas enviaron a Ia Coordinaci6n de Recursos Humanos las listas de asistencias de dichas Areas, sin que se encuentren anexas 'las Jistas citadas; asi mismo envian copia certificada de Ia rescluci6n definitiva del procedimiento Administrative PAR-P02T2015-CM/011/201S de fecha 28 de diciembre de 2015, en ef cual sancio·nan con Amonestaci6n

Privada al Director de AdministraciOn, par lo. -anterior Ia observaci6n no se So!venta.

Referente a Ia observacitin antes citada, esta queda pendiente hasta en tanto envfen Ia documentaci6n solventatoria de Ia misma, de igual forma y para los efectos del Procedimiento Administrative. con fundamento en Jo dispuesto por ei articulo 40 fracci6n Ill de Ia Ley de Fiscalizaci6n Superior del Estado de Tabasco, se solicita ante el Presidente y Ia .Contraloria Municipal, envfen Ia evidencia de Ia ejecuci6n de Ia sanci6n como consecwencia del Procedimien!o instaurado a los servidores pUblicos correspondientes. en cumplimiento a lo establecido en Ia Ley de Respcnsabilidi:!des de Jos Servidores

PUblicos.

31 DE DICIEMBRE DE 2016 PERIODICO OFICIAl

NUM.

8



CONCEPTO

Convenios

Punta No. 2.- Derivado de Ia revisiOn efectuada a !a documentaci6n del componente o proyecto muestra ISA12 Complemento Gastos de Operaci6n de Ia Oirecci6n de Transite se observ6 que en las 6rdenes de page 959-C de fecha 23 de marzo de 2015; 1169 de fecha 30 de marzo de 2005; 1299 de fecha 06 de abnl ae 2015; 1443-8 de fecha 13 de abril de 2015; 1447 de fecha 17 de abril de 2015 y en las ordenes de seNicios 632, 660, no, 769, 768 el Director de Administraci6n firma de autorizaci6n y como Je~e de Compras; asi mismo en las bitacoras de combustibles las motocicletas de Transite, modelos 2013," aparecen registradas sin placas y sin p6lizas de seguro, adem as las firmas de los ctioferes Federico Cruz Dominguez, Gilberte Alamilla Valenzuela, Benjamin Gallegos Hernandez e Israel Perez Madrigal son diferentes en las diversas bit3coras.

En lo que respecta a lo anterior. se in cum pliO lo establecido en _los articulos: 134 de Ia Constituci6n Polttica de los Estados Unidos Mexicanos; 76 de Ia Constituci6n PoUtica del Estado Ubre y Soberano de Tabasco; 42 de Ja Ley Generai de Contabilidad Gubemamental; 79 fracci6n XII de Ia Ley Or9anica de los Municipios del Estado de Tabasco.

Oerivado del an3lisis efectuado a las cedu/as de solventaciones y documentales anexas remitidas a este Organa TE:cnico de Fiscalizacion del Estado, mediante oficio 06/2015 de fecha 07 de enero de 2016, signado per los Oirectores de Contraloria y Finanzas, envian copia del oficio 932/2015 de fecha 4 de diciembre de 2015 suscrito per el Contralor Municipal a los Directores de· Administraci6n y Finanzas. donde solicita que envien documentaci6n que justifique !o · obseNado, del cual no anexan docum~ntales de respuestas a dicho requerimiento: asi mismo anexan copia certificada de Ia resoluci6n definitiva del Procedimiento Administrative PAR~P02T201S..CM/0111201S de fecha 28 de diciembre de.2015. en el cual sancionan con Amonestaci6n Privada al C. Director de Administraci6n, sin embargo al no enviar justificaciOn de Jo observado Ia observaci6n no se solventa

Referente a Ia observaci6n antes citada. esta queda pendiente hasta en tanto envien Ia documentaci6n solventatoria de Ia misma, de igual forma y para los efectos del Procedimiento Administrative, con fundamento en lo dispuesto per el articulo 40 fracci6n Ill de Ia Ley de Fiscalizaci6n Superior del Estado de Tabasco, se solicita ante el Presidente y Ia Contraloria Municipal, envien Ia evidencia de Ia ejecuci6n de Ia sanci6n como consecuencia del Procedimiento instaurado a los servidores pUblicos correspondientes, en cumplimiento a Ia establecido en Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores PUblicos.

Generales

Punta No.3.- Derivado de Ia revisiOn a Ia InformaciOn Financiera (Presupuestal y Contable) se obse!V6 que e! Estado de Sit~.:aci6n Financiera correspondiente a los meses de abri!, mayo y junio 2015, no reflejan Ia depreclaci6n de Bienes y en las notas de desglose anexas solo reportan los saldos que conform an las cuentas contables: sin hacer referencia a los aspectos relevantes o suficientes con Ia finalidad de que Ia informaci6n sea de mayor utilidad, asi mismo no anexan Netas de Memoria y de GestiOn Administrativa.

En lo que respecta a lo anterior. se incumpli6 lo establecido en los artfculos 16,17, 18, 19, 21, 22. 33, 34, 44, 49 y 56, 9 fracci6n I, de Ia Ley General de Contabilidad Gubemamental; 79 fracciOn Xl!, 80 fracciones !I y lll de Ia Ley Orgc!nica de

los Municipios del Estado de Tabasco; y las Normas y Metodologias para Ia Em!siOn de lnformaci6n F.inanciera y Estructura de los Estados Financieros Sasicos del Ente PUblico y numeral Romano II, Ultimo parrafo, del Consejo Nacional de Armonizaci6n Contable (CONAC), Postulado de Revelaci6n Suficiente de Ia Contabilidad Gubernamental.

Derivado del an31isis efectuado a las cedulas de solventaciones y documentales anexas remitidas a este Organa Tecnico de Fiscalizaci6n del Estado, mediante oficio 06/2015. de fecha 07 de enero de 2016, signado par los Oirectores de Contralorfa y Finanzas, solicitando evidencia documental qUe justifique-lo obs~rvado, Unicamente envfan· copia certificada de Ia resoluci6n Definitiva del Procedimiento Admi·nistrativo PAR~P02T2015-CM/0111201S, de fecha 28 de diciembre de 2015, en el cual sancionan con Amonestaci6n Privada al Director de Finanzas, per lo anterior Ia obserVaci6n no se solventa.

51




I NUM. CONCEPTO

I

10

Refere:1te a ra observaci6n antes citada, esta queda pendiente hasta en tanto envfen Ia documentaci6n solventatoria de Ia misma, de igual forma y para los efectos del Procedimiento Administrative, con fundamento en Ia dispuesto par ef articulo

40 fracci6n Ill de Ia Ley de Fiscalizaci6n Superior del Estado de Tabasco, se solicita ame el Presidente y Ia Contraloria Municipal, envien Ia evidencia de Ia ejecuci6n de Ia sanci6n como consecuencia del Procedimiento.instaurado a los seiVidores pUblicos correspondientes, en cumplimiento a lo establecido en Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores

PUblicos.

' .

Punta No. 4.~ Derivado de Ia revisiOn a los Contratos par ?restaci6n de SeNicios, se observ6 que en los contratos de Arrendamiento nUmero 201/2015 par importe de $91,176.00 y Compra-Venta 168/2015 par importe de $154,322.92 con fechas de vigencias en los mismos 01 de mayo al 31 de abri! de 2015 y 06 de mayo a/ 06 de junio de 2014 respectivamente, dichas vigencias son inc:)rrectas.

En raz6n a lo anterior, se incump!i6 lo estab!ecido en los articu!os 134 de Ia Constituci6n Politica de los Estados Unid~ Mexicanos: 76 de _Ia Constituci6n Polftica del Estado Ubre y Soberano de Tabasco; 47 fracciones I y IV de.la Ley de R.esponsabilidades de los SeNidores PUblicos del Estado de Tabasco.

Derivado del an3fisis efectuado a las cedulas de solventaciones y documentales anexas remitidas a este Organa Tecnico de Fiscalizaci6n del Estado, mediante oficio 06/2015 de fecha 07 ·de Enero de 2016, signado par los Directores de Contraloria y Finanzas, envian copia del eficio 940/2015 de fecha 4 de diciembre de 2015 suscrito par el Contralor Municipal a los Directores de Administraci6n y Finan~s. donde so!icita envien documentaci6n que justifique lo observado; asi mismo envfan copia certificada de Ia resoluci6n definitiva del Procedimiento Administrative PAR-P02T2015-CM/011/2015, de fecha 28 de diciembre de 2015, en el cual sancionan .con Amonestaci6n Priv3da al Director de Administraci6n. sin embargo no envian aclaraci6n alguna que desvirtUe Ia observado, per Ia que ra observaci6n no se

solventa.

Referente a Ia observaci6n antes citada, esta queda pendiente hasta en tanto envien Ia documentaci6n so!ventatoria de !a misma, de igual forma y para los efectos del Procedimiento Administrative, c6n fundamento en Ia dispuesto par el artfculo 40 fracci6n !!I de Ia Ley de Fiscalizaci6n Superior del Estado de Tabasco, se solicita ante er Presidente y Ia Contralorfa Municipal, envien Ia evidencia de Ia ejecuci6n de Ia sanci6n como consecuencia del Procedimiento instaurado a los servidores pUblicos correspondientes, en cump!imiento a !o establecido en Ia Ley de Responsabi!idades de los Servidores

PUb!icos.

TERCER TRIMESTRE

b).- Observaci6n al Controllnterno

lngresos de Gesti6n

Punta No. 1.- Derivado de Ia revisiOn efectuada a Ia documentaci6n del componente_ o proyecto muestra JSRMA Evento del Dia de las Madres se observ6 que en las Ordenes de page 1850 F de fecha 12 de mayo de 2015 par importe de

.

11 $26,680.00; 2095 F del 28 de mayo de 2015 por $13,750.00; 2753 del 30 de junio de 2015 por $154,322.92, no tiene integrado el contrato del proveedor Silvia Aurora O!an Chable y sus respectivas cotizaciones, asf mismo se detect6 ·rnconsistencia en Ja vigencia del centrate del proveedor ganador con raz6n social de PJasticos Mendoza S.A .. de C.V; ya

que presenta fecha de 2014 debiendo ser 2015.

En Jo que respecta a lo anterior se incumpli6 a lo establecido en los Articulos 134 primer p8.rrafe de Ia Constituci6n Politica de los Estados Unidos Mexicanos, 76 parrafo decime segundo de Ia Constituci6n Politica del Estado Ubre y Scberano de Tabasco, 47 fracciones I de Ia Ley de Responsabilidades de los SeNidores pUbllcos del Estado de Tabasco, 39 Ley de. Adquisicienes, Arrendamientos y Prestacienes de Servicios del Estado de Tabasco.


I NUM.I



CONCEPTO

Oerivado del analisis efeduado a las cedulas de solventaciones y documentales remitidas. a este Organa Tecnico de Fiscalizaci6n de! Estado, mediante oficio 33/2016 de fecha 14 de Enero de 2016, signado par el Contralor Municipal y Director de Finanzas municipal, no enviaron docum·entaci6n o aclaraci6n alguna que desvirtUe lo observado, solo anexan copia certiticada de Ia resoluciOn definitiva del Procedimiento Administrative PAR-P03T2015-CM/012/2015, de fecha 28 de Oiciembre de 2015, con Apercibimiento Ptibllco al C. Director de Administraci6n, sin embargo al no enviar ei contrato obsetvado y ac!arar Ia inconsistencia del contrato ganador, Ia observaciOn no se solventa.

Referente a la obseNaci6n antes citada, esta queda pendiente hasta en tanto envien la documentaci6n solventatoria de Ia misma, de igual fonna y para los efec:tos del Procedimiento Administrative, con fundamento en lo dispuesto par. ei artfculo 40 fracci6n Ill de Ia Ley de Fiscalizaci6n Superior del Estado de Tabasco, se solicita ante el Presidente y Ia Contralorfa Municipal, envien Ia evidencia de Ia ejecuci6n de Ia sanci6n como consecuencia del Procedimiento instaurado a los servidores pUblicos correspondientes, en cumplimiento a lo estab!ecido en Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores PUblicos.

Punto No. 2.- Derivado de Ia revisiOn efectuada a Ia documentaci6n del componente o proyecto muestra ISR62 Programa de Nii'ios de Diez se·observ6 las siguientes irregularidades:

a) En las 6rdenes de pages 3325 C 3539 de fechaS" 16 y 24 de julio de 2015, per importes de $58,400.00 y $44,000.00 no se localizaron las credenciales de identificaci6n {!FE) de los tutores de los nirios.

b) En Ia arden de page 3325 D de fecha 16 de julio de 2015 per importe de $39,500.00, falta tinna del Presidente Municipal y Sindico de Hacienda en las aetas de Donaci6n. e~ arden de servicio falta firma del Director de programaci6n y no integran cotizaciones requeridas para el cumplimiento de Ia ley y reglamento de adquisiciones.

c} En Ia arden de page 3784 de fecha 31 de julio de 2015 per importe de $1,494.08; 3783 del31 de julio de 2015 por $1.886.16; 4007 dei1B de agosto de 2015 por $1.809.60. lalla de firma en los vales de entrada y salida de almacen del proveedor Y de quien recibe.

En lo- que respecta a lo anterior se incumpli6 lo establecido en los ArtfcuJos 134 primer p3rrafo de Ia Constituci6n Politica 12 de los Estados Unidos Mexicanos, 76 parrafo decimo segundo de Ia Constituci6n Politica del Estado Libre y Soberano de

Tabasco: 47 fracciones I de Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores pUblicos del Estado de Tabasco.

13

Derivado del analisis efectuado a las cedulas de solventaciones y documentales remitidas a este 6rgano Tecnico de Fiscalizaci6n del Estado, mediante ofrcio 33/2016 de fecha 14 de Enero- de 2016, signado por el Contralor Municipal y Director de Finanzas municipal, no enviaron documentaci6n o aclaraci6n alguna que desvirtUe !o observado, solo anexan copia certifrcada de Ia resoluci6n defrnitiva del Procedimiento Administrative PAR~P03Ti01S..CM/012/2015, de fecha 28 de Diciernbre de 2015, con Apercibimiento PUblico a/ C. DirectOr de Administraci6n, sin embargo al no enviar evidencia

. documental que desvirtue lo observado, Ia observaci6n nose solventa.

Referente a !a observaci6n antes citada, esta queda pendiente hasta en tanto envien Ia documentaci6n solventatoria de Ia misma, de igual farina y para los efectos del Procedimiento Administrative, con fundamento en Ia dispuesto pore! articulo 40 fracci6n I! I de !a Ley de Fiscalizaci6n Superior del Estado de Tabasco, se solicita ante el Pre~idente y !a Contraloria Municipal, envien Ia evidencia de Ia ejecuci6n de Ia sanci6n como e;onsecuencia del Procedimiento instaurado a los servidores pUb !ices correspondientes, eO cumplimiento a Jo establecido en Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores PUblicos.

Generales

Punta No. 3.- Oerivado de Ia revisiOn a las publicaciones el Ayuntamiento no public6 Estado de PosiciOn Financ_iera, referente al 1er. Semestre del ~015, con el frn de coadyuvar en Ja Gesti6n PUblica Municipal y se promueva Ia Transparencia en el ejercicio de los Recursos.

53




NUM. I CONCEPTO

En lo que respecta a lo anterior se incumpli6 a lo establecido en el Articulo 86 fracci6n V de Ia Ley Org3nica de los M.unicipios del Estado de Tabasco.

Derivado del ana/isis efectuado a las cedulas de solvent3ciones y documentales remitidas.. ·a este Organa Tecnico de Fiscalizaci6n del Estado, mediante oficio 33/2016 de fecha 14 de Enero de 2016, signado par el Contralor Municipal y Director de Finanzas municipal, no enviaron documentaci6n o aclaraci6n alguna que desvirtUe lo observado, solo anexan ~apia certificada de Ia resoluci6n definitiva del Procedimiento Administrative PAR-P03T2015..CM/01212015, de fecha 28 de Diciembre de 2015, con Apercibimiento PUblico aJ C. Director de Finanzas, sin embargo al no enviar evidencia de !a publicaci6n citada, · Ia observ3ci6n no se solventa.

Referente a Ia observaci6n antes cit3da, esta queda pendiente hasta en tanto envien Ia documentaci6n so!ventatoria de !a misma. de igual forma y para los efectos del Procedimiento Administrative, con fundamento en Ia dispuesto per el articulo 40 fracci6n HI de Ia Ley de Fiscalizaci6n Superior del Estado de Tabasco, se solicita ante e! Pi'esidente y Ia Contraloria. Municipal, envien Ia evidencia de Ia ejecuci6n de Ia sanci6n como consecuencia del Procedimiento instaurado a los servidores pUblicos correspondientes, en cumplimiento a lo establecido en Ia Ley de Respons_abilidades de los Serv~dores PUblicos.

CUARTO TRIMESTRE

b).- ObservaciOn al ControJ lntemo

lngresos de GestiOn

Punta No. 1.- Derivado de Ia revisiOn a Ia documentaci6n comprobatoria y justificativa del componente y/o proyecto ADR60 Adquisici6n de Jnstrumentos Musicales, para Ia Direcci6n de Educaci6n, Cultura y Recreaci6n, per $30,399.97; ISRCE Renta y Operaci6n de Ia casa del Estudiante Paraisefto per $150,800.00; ISR64 Aportaci6n de Recursos·para el proyecto de Rehabi!it3ci6n-del Parque Venustiano Carranza (ISR) de $3,300,000.00 se observ6 falta de finnas en las 6rdenes de page y ot~as inconsistencias como se detail a a continuaci6n:

CONSC. No. DE ORDEN

1M PORTE MES CA T&iORIA DEL QUE OMmO RRMAA .. DE PAGO

\ SB2E 75,400.00 Febrero Presidente mun1cip.al

14 .•

5173- E 30,399.97 Octubre Presidente municipal. Sindico de Hacienda y en el vale de entrada y salida dol

2 Proveedor y Jefo de Almac&n

3 4830 1,000.000,00 Sept'lembre Presldente mi.Jl'l'lclpal

' 5297 1.300.000.00 Octubre Presidento municipal

En fa que respecta. a fo anterior se incumpli6 a fa establecido en los Artrcu!os 134 primer parrafe, de Ia Constituci6n PoHtica de los Estades Unidos Mexicanos; 76 parrafo dE!cime tercero de Ia Constitud6n Politica del Estado Libre y

Soberano de Tabasco; 46 y 47 fracci6n I de -Ia Ley de Responsabilidades de los Servidcres pUblicos del Estado de Tabasco.

Derivado del anansis efectuado a las ceduras de solventaciones y decumentales anexas reri1itidas.a este 6rgano recnico de Fiscalizaci6n del Estado, mediante oficio 498/2016 de fecha 27 de Junia de 2016, signado par el Centra lor Municipal y Director de Finanzas mu~icipal, no enviaron documentaci6n o aclaraci6n alguna que desvirtue le observado. As! mismo anexan co pia certificada de inicio del Procedimiento Administrative de Responsabilidad No. PAR-P04T2015·

CM/0_05/2016, Ia observaci6n no se solventa.


ANEX02 MUNICIPIO DE PARAlSO, TABASCO

OBSERVACIONES AL CONTROL INTERNO DEL EJERCICIO 2015 NO SOLVENT ADA$

NUM. I CONCEPTO

"En corisecuencia·de Ia no ·solventaci6n de Ia observaci6n antes citada, con fundamento en lo dispuesto en el articulo 40 . fracci6n Ill .. de. Ia Ley de Fiscalizaci6n Superior del Estado de Tabasco, se formula ante el Presidente Municipal y Ia Contr~oria Munic_iPal, finqUen las responsabilidades administrativas a los servidores pUb!icos que correspondan conforme

.. al procedimiento administrative a que se refiere Ia Ley _de Responsabilic!ades de los Servidores PUb !ices . '

Puilto No. 2.-· Derivado de Ia revisiOn a· Ia documentaciOn comprobatoria y justificativa de los componentes y/o proyectos !SRCE Renta.Y OperaciPn de Ia casa del Estudiante Paraisefio per $150,800.00 y ISR64 Aportaci6n· de Recursos. para el proyeocto de Rehabil.itaci6n del Parque Venustiano Carranza (ISR) por $3!300,000.00 se observ6 lo siguiente:

. . a)

. En arden de ·pag<? 582 E de fecha 10 de febrero de"2015, se encontr6 inconsistencia en el contrato No. 011/2015 ya

' que en. Ia c!3usu~a segunda presenta un importe por $603,200.00 yen Ia tercera Ia duraci6n de! contrato es de-8 meses; sin embargo el proyecto fue devengado por-$150,800.00, per lo que debi6 existir Lin convenio modificatorio.y este a su.Vez le falta firma del Sfndico de Hacienda.' . .

' .

b) En arden de page 4830 de fecha 17 de septiembre de 2015, falta firma en Convenio de Coordinaci6n para Ia · Distribuci6n_. y Ejercicio de !os Subsi~ios del Programa Rescate de Espados PUblicos de Oficial _Mayor, Director

General de Rescate de Espacios PUblicos y Delegado Estatar en Tabasco . .

En 1o que respecta a Ia anterior se incumpli6 ·a Ia establecido en los Artfcu!os 134 primer p3rrafo de Ia Constituci6n PoHtica

15 ~de los Estados Unidas· Mexicanos, 76 p3rrafo decimo tercero· de fa Constituci6n Politica del Estado Ubre ·y Soberano de . Tabasco, 47 fracciones I de Ia Ley· de Responsabilidades di!: los Servidores pUblicos del Estado de Tabasco.

' Derivado del ana/isis efectuado a las cedu!as de solventaciones y documentales anexas remitidas a este 6rgano Tecnico de Frscalizaci6n del Estado, mediante oficio 49812016 de feCha 27 de Junio de 2016, signado par el Contralor Municipal y Director de F1nanzas municipal, envian escrito s/n de fecha 24 de junio de 2016 suscrito por el Director de Administraci6n 2013-2015 donde argumentan uque las 6rdenes de page selialadas no corresponden al periodo revisado~ y no envfan documentaci6n alguna que desvirtue !o observado, cabe aclarar que el proyecto mencionado se report6 como conc.luido hasta e! 3_1 de dicieril·bre de. 2015 enviado en Autoev3Juaci6n a este 6rgano Tecnico de Fiscalizaci6n del Estadci, por lo que se hace·ra revisi6n d~ dicho proyecto de enero hasta diciembre 2015. Asl mismo anexan copia certificada de inicio del

· Procedimiento Administrative de Responsabilidad No. PAR~P04T201S..CM/00512016, Ia observaci6n nose solv_enta.

En consecuencia de Ia no solventaci6n de Ia observaci6n antes citada, con fundamento en Ia dispuesto en el artfculo·40 fracci6n Ill de Ia~ Ley de Fiscalizaci6n Superior del EStado de Tabasco, se formula ante el Presidente Municipal. y Ia Contra!orfa Municipal, finquen las responsabilidades administrativas a los servidores pUblicos que correspondan conforme ai procedimiento administrative a que se refiere Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores PUblico·s. ·

Punta No. 3.~ Oerivado de Ia ·revisi6n a Ia documentaci6n comprobatoria y justificativa del componente y/o proyecto ISPSO Servicio de Limpia Y recolecci6n de Basura de Ia Ciudad de Paralso, por importe ejercido de $17,547,055.36 se observ6 fatta de firrnas en las 6rdenes de paga·y otras inconsistencias como se detalla a continuaci6n:

I CONSC. No. DE ORDEN DE PAGO 1M PORTE . MES CATEGORlA DEL QUE OMmO F1RMAR

, 19508 104,400.00 Mayo Presidente Municipal

2 2874 16

58,000.00 Julio Presidente Municip;;.!

' 3780 59,160.00 Julio .. Presidentc Municipal

4 ms 81,200.00 Julio President¢ Municipal .

5 39976 20.000.00 AgostO P~dente Municipal

6 4007C ss.ooo.oo Agosto Presid(!(I!O Municipal

7 3826 58,000.00 Agosto Presidonto Municipal

e 5156 81,200.00 Octubre Presidente Municipal


ANEX02

OBSERVACIONES MUNICIPIO DE PARAISO, TABASCO

Al CONTROLINTERNO DEL EJERCICIO 2015 NO SOLVENTADAS

NUM. CONCEPTO

Sindlco de Hacienda

9 5160 c Pre:sidente Municipal 75,400.00 Octvbre

Sindico de Hacenda

10 S173F 87,000.00 Presidento Municipal

Oc::ubre SIJ'\dlco de Hacienda

Presidente Municipal 11 5295A 92,650.00 Oau""'

Slndico de Hacienda

Presklente Municipal 12 568i J 75,400.00 Noviembre

Slndicc de Hacienda

13 5837C 69,600.00 I Presidente Municipal Noviembre

Sindia~ de HaCienda

En 6rdenes de pago 340,.343, 3818,.3810, 381E, 381R. 5150, 515C, 5158, 866A, 1447, 1740, 1950 8, 2874, 3780, 4007,3828 y 4261, de fechas 31 de enero, 04, 0~ y 16 de febrero, 12 de marzo, 08 16 de abMI, 13 de mayo, 07, 20 y 27 de julio, 06 y 16 de agosto 2015 respectivamente, anexan listado donde no especifican los !ugares o comunidades donde se realiz6 dicha actividad; en las 6rdenes de page 379C, de fecha 03 de febrero y 3994 14 de agosto 2015, no se

I encontraron transferencias bancarias de los pages realizados yen las 6rdenes de page 1818A, 1949K, 1953A. y 2329 de fechas 04,14,18 de mayo y 08 de junio de 2015, respe'ctivamente; en las Bitacoras de Combustibles se encontraron que hay vehiculos que no mencionan cual fue Ia adividad realizada o para que se utilizaron dichos vehiculos.

En Jo que respecta a lo anterior se· incumpli6 a lo establecido en los ArtfculQS 134 primer p~mafo, de Ia Constituci6n PolftiC:a de los Estados Unidos Mexicanos; 76 p3rrafo decimo tercero de Ia Constituci6n Politica del Estado Ljbre y Soberano de Tabasco y 47 fracci6n l de Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores pUblicos del Estado de Tabasco.

Derivado del analisis efeduado a las cedu1as de solventaciones y documentales anexas remitidas a este 6rgano Tecnico de Fiscalizaci6n del Estado, mediante oficio 498/2016 de fecha 27 de Junia de 2016, signado por el. Contralor Municipal y Director de Finanzas municipal, .envfan escrito sin de fecha 24 de junio de 2016 suscrito par el Director de Administraci6n 2013-2015 donde argumentan ~que Ia 6rdenes de page sefialadas no co-rresponde a! periodo revisado" y no envian documentaci6n alguna que desvirtue Ia observado, cabe acJarar que el proyecto mencionado se report6 como concluido hasta el 31 de diciembre de 2015 enviado en Autoevaluaci6n a este 6rgano Tecnico de Fiscalizaci6n del Estado, per Jo que se hace Ia revisi6n de dicho proyecto de enero ·hasta diciembre 20~5. Anexan copia certiflcada de inicio del Procedimiento Administrative de Responsabilidad No. f'AR-P04T2015-CM/005/2016 y a! no enviar documentaci6n alguna Ia observaci6n no se solventa.

En conseCuencia de !a no solventaci6n de Ia observaci6n antes citada, con fui1dam.ento en Ia dispuesto en e! articulo 40 fracci6n .Ill de ra Ley de Fiscafizaci6n Superior del Estado de Tabasco, se formula ante el Presidente Municipal y Ia Contraloria Municipal, finquen las responsabilidades administrativas a los servidores pUblicos que correspondan co.nforme al procedimiento administrative a que se refiere Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores PUblicos.

Punta No. 4.- Derivado de Ia revisi6n a Ia documentaciOn comprobatoria y justificativa de los pages de sueldos de los meses de Octubre, Noviembre y Diciembre de 2015, se obser.t6 falta de firmas·en 6rdenes de page par un importe de $26,908,493.07 como se muestra en Ia tabla siguiente:

17 CONSC.

No. DE ORDEN 1M PORTE MES CATEGORIA DEL QUE OMmO FIRMAR

DEPAGO

01 005432 $ 64,875.50 OCTUSRE SINDICIO DE HACIENDA

02 005437 70,634.00 OCTUSRE SINDICO DE HACIENDA


ANEX02 MUNICIPIO DE PARAISO,TABASCO

OBSERVACIONES AL CONTROL INTERNO DEL EJERCICIO 2015 NO SOLVENTADAS.

NUM. CONCEPTO

I ' 03 00Si:34 85,957.35 NOVIEMBRE PRESIOENTE MUNICIPAL

' I 04 I 005735 57,603.82 NOVIEMBRE PRESIDENTE MUNICIPAL

' OS 0057:19 ~51,573.48 I NOVIEMBRE PRESIOENTE MUNICIPAL

I

I ' PRESIDENTE MUNICIPAL

I 06 005745 39,217.48 I NOVIEMBRE I COORD. DE RE!.ACIONES ?\JBLICAS I I I 07 I 005746 14,438.10 NOVIEMBRE PRESIDENTE MUNICIPAL

08 I 005748 41,n9.94 NOVIEMBRE PREStDENTE MUNTC:PAL.

09 005757 I 675,981.52 NOVIEMBRE · PRESIOENTE MUNICIPAL

10 005758 167,921.70 NOVIEMBRE PRESIDENTE MUNICIPAL

11 005759 143,146.00 NOVIEMBRE PRESIOENTE MUNICIPAL

12 005760 22.412.65 NOVIEMBRE PRESIDENTE MUNIClPAL

13 005761 n.538.oo NOVIEMBRE PRESIOENTE MUNICIPAL

14 oosm 43,81320 .

NOVIEMBRE PRESIOENTE MUNICIPAL


16 005764 230,406.10 NOVIEMBRE PRES!OENTE MUNICIPAL


18 00576$ 167,558.39 NOVlEMBRE PRESIOENTE MUNICIPAL

19 005767 71,036.05 NOVIEMBRE PRESIOENTE MUNICIPAL '

20 006768 41,330.20 NOVIEMBRE PRES!OENTE MUNICIPAL


22 oosno 38,951.30 NOVIEMBRE i PRESIOENTE MUNICIPAL

23 005771 92,n4.33 NOVIEMBRE PRESIDENTE MUNICIPAL

24 005772 201,313.99 NOVIEMBRE I PRESIOENTE MUNICIPAL

PRES!OENTE MUNICIPAL 25 005773 26,425.07 NOVtEMBRE

COORD. DE RELACIONES P0BUCAS

26 0057i4 22.285.20 NOVIEMBRE PRESIOENTE MUNICIPAL

PRESIDENTE MUNICIPAL 27 oosn5 32,206.35 NOVIEMBRE

SECRET ARIA PARnCULAR

28 oosns 32.378.35 NOVIEMBRE PRESIOENTE MUNICIPAL

29 oosm 40,247.40 NOVIEMBRE PRESIOENTE MUNICIPAL

30 005778 35,377.60 NOVIEMBRE PRESIDENTS MUNICIPAL

31 I 005781 104,485.40 NOVIEMBRE PRESIOENTE MUNICIPAL

32 005782 59,875.50 I NOVIEMBRE PRESIOENTE MUNICIPAL


34 005764 16.060.00 NOV!EMBRE PRESIDENTE MUNICIPAL



37 005787 9,785.00 NOVJEMBRE PRESIDENTS MUNICIPAL




NUM. CONCE?TO

38 005768 50,634.00 NQVIEMBRE PRES!OENTE MUNICIPAL

I 39 005769 I 15.295.00 NOVIEMBRE PRESIOENTE MUNICIPAL

40 005790 29,400.00 NOVIEMBRE PRESIOENTE MUNICIPAL I

41 005791 53.054.5_0 NOVIEMBRE PRESIOENTE MUNICIPAL

. 42 005792 6,850.00 NCVIEMSRE PRESIDENTE MUNICIPAL

43 005793 6,400.00 NOV!EMBRE PRES!OENTE MUNICIPAL.

PRESIOENTE MUNICIPAL 44 005794 23,524.00 NOVIEMBRE

COORD. DE RELACIONES PUBUCAS

45 0057% 7,750.00 NOVIEMBRE PRESIDENTE MUNICIPAL

4G 005796 21,883.00 NOVIEMBRE PREStOENTE MUNICIPAL

47 005797 7,633.00 NOV!EMBRE PRESIOENTE MUNICIPAL

48 005799 59,360.02 NOVI!MBRE PRESIOENTE MUNICIPAL

49 ooseoo n6,304.51 NOVIEMBRE PRESIDENTE MUNICIPAL

I so 005801 38,099.84 NOVIEMBRE PRESIOENTE MUNICIPAL

51 005804 17.865.76 NOVIEMBRE PRESIOENTE MUNICIPAL



54 005808 23fJ.490.S3 NOVIEMBRE PRESIOENTE MUNICIPAL

55 005810 31,$35.02 NOVIEMBRE PRESICENTE MUNIClPAL


57 0058"13 24,014.78 NOVIEMBRE PRESIOENTE MUNIC:PAL

58 005814 93,693.01 NOVIEMSRE PRESIDENTE MUNICIPAL

59 0058"16 69,579.73 NOVIEMBRE PRESIOENTE MUNICIPAL

60 005817 32.065.61 NOVIEMBRE PRESIOENTE MUMCIPAL


62 005965 S7,QC3.82 NOVIEMBRE PRESIOENTE MUNICIPAL

63 005969 151,573.48 NOVIEMBRE ?RESICENTE MUNICIPAL .

64 005975 39.2H.48 NOVIEMBRE PRESJOENTE MUNICIPAL



rrr 006003 40,099.84 NOVIEMBRE PRESIOENTE MUNICIPAL





72 006012 31,535.02 NOVTEMBRE PRESIDENTE MUNICIPAL

n 006013 10,743.J? NOVIEMBRE PRESIOENTE MUNICIPAL





NUM. I CONCEPTO

! NOVIEMBRE SINOJCO DE HACIENDA


76 006019 . 32,065.61 NOVJE;\'IBRE . PRESIDENTE MUNICIPAL I I


I 7S 006143 59,675.50 NCVIEMBRE PRESJCENTE MUNICIPAL


NOVIEMSRE PRESIOENTE MUNICIPAL 80 005145 16,060.00

NOVIEMBRE SINOICO DE HACIENDA


82 006147 20.250.00 NOVIEMBRE PRESlOENTE MUNICIPAL

83 006148 9,785.00 ·NOVIEMBRE PRESIDENTE MUNICIPAL


S5 006150 29,400.00 NOVIEMBRE PRES!OENTE MUNICIPAL

86 005151 53.054.50 NOVIEMBRE. PRESIOENTE MUNICIPAL

NOVIEMBRE PRESIOENTE MUNICIPAL 87 006152. 6,850.00

NOVIEMBRE SINOJCO DE HACIENDA


1!9 006154 10,585.80 NOVIEMBRE PRESIOENTE MUNICIPAL

90 006,55 7,750.00 NOVIEMBRE PRESIOENTE MUNICIPAL

NOVIEMBRE PRES!OENTE MUNICIPAl.. , 006156 16,ae:3.00 NOVIEMBRE SINOICO DE HACIENDA

92 006157 7,633.00 NOVtEMBRE PREStOENTE MUNICIPAL

93 006159 251,075.68 NOVIEMBRE PRESIDENTS MUNICIPAL .

94. 006160 149,224.20 NOVIEMBRE PRESIOENTE MUNICIPAL

95 006161 125,618.50 NOVtEMBRE PRESIOENTE MUNICIPAL.

. 96 006162 20,837.65 NOVIEMBRE PRESIOENTE MUNICIPAL

97 006163 - 69,618.00 NOVIEMBRE PRESIOENTE MUNICIPAL

98 006164 43,:363.20 NOVIEMSRE PRESIOENTE MUNICIPAL

99 006165 -;<l.131.45 NOVtEMBRE PRESIDENTS MUNICIPAL

100 006166 223,136.51 NOVIEMBRE FIRESIOENTE MUNICIPAL


102 006168 155,925.69 NOVtEMBRE PRESIOENTE MUNICIPAL

103 I 006169 69.236.05 NOVIEMBRE PRESIOENTE MUNIClPAL '

104 006170 4o,eao.20 NOVIEMBRE PRESIOENTE MUNICIPAL

105 006H1 16,9139.70 NOVIEMBRE PRESIOENTE MUNICIPAL

NOVIEMBRE PRESIOENTE MUNICIPAL 106 oos1n 37,601.30

NOVIEMBRE SINOICO DE HACIENDA

107 00617:3 100,452.93 NOVIEMBRE PRESIOENTE MUNICIPAL



OBSERVACIONES Al CONTROL INTERNO DEL EJERCICIO 2015 NO SOLVENTADAS

NUM. CONCEPTO

I NOVIEMBRE I ?RESIDENTE MUNICIPAL. i! 108 006174 183,560.99

' NOVIEMBRE SINDICO DE HACIENDA

109 006175 27,041.12 NOVIEMBRE ,::.RESIOENTE MUNICIPAL

110 006176 21,520.20 NOVIEMBRE PRES!DE.l\ITE MUNICIPAL

NOVIEMSRE PRESICENTE MUNICIPAL I 111 oosn7 29.211.85 NOVIEMBRE SINDICO DE HACIENDA I

112 006178 31,37a35 NOVIEMBRE PRESIOENTE MUNICIPAL


114 006190 34.252.60 NOVIEMBRE PRESICENTE MUNICIPAL

115 006214 418,000.00 I NOVIEMSRE PRESIOENTE MUNICIPAL


117 006349 96.506.76 OICIEMBRE PRESIOENTE MUNICIPAL

PRESIOENTE MUNICIPAL 118 006350 65,356.92 OICIEMBRE

S/NDICO DE HACIENDA

119 006354 184,972.69 OICIEMBRE PRESlDENTE MUNICIPAL

PRESIDENTE MUNICIPAL

120 006360 45,895.13 OICIEMBRE COORD. DE RE~CIONES PUBLICA$

S!NOICO DE HACIENDA

PRESIDENTE MUNICIPAL )21 006351 16.902.86 DICIE.'v'IBRE

DIRECTOR DE PROGRAMACI¢N

122 006363 49,364.87 DICIEMBRE PRESIOENTE MUNICIPAL.

123 005400 59,360.02 DICIEMBRE PRESIDENTE MUNICIPAL.

PRESJDENTE MUNICIPAL. 124 005401 117,304.51 DICIEMBRE

SINDICO DE HACIENDA .

125 005402 40,599.84 DICIEMBRE PRESICENTE MUNICIPAL.

PRES!DENTE MUNICIPAL ! 126 OOS40S 17,865.76 O!CIEMSRE

SINOICO DE HACIENDA

127 006407 281,087.47 OICIEMBRE PRESIDENTE MUNICIPAL.

PRESJOENTE MUNICIPAL 128 006408 361.254.57 OICIEMBRE

SINDICO DE HACIENDA

129 005409 239,990.53 OICIEMBRE PRESIOENTE MUNICIPAL

PRESIDENTE MUNICIPAL 130 006411 31,535.02 D-!CIEMBRE - SIND ICC DE HACIENDA

PRESIDENTE MUNICIPAL 131 006412 10,743.33 DICIEMSRE

SINO ICC DE HACIENDA

132 006414 21.014.78 DICJEMSRE PRESIDENTE MUNICIPAL

PRESIOENTE MUNICIPAL 133 006415 93,693.01 OICIEMBRE

SINOICO DE HACIENDA I

31 DE DiCiEMBRE DE 2016 PERIODICO OFICIAL 61



NUM. CONCcPTO

I 39..17973 1 OICIEMBRE

I PRESiCENTE -.tUNICIPAL -

I I

271,7:26.35 l I ?RES!OENTE MUNICiPAL ' 135 006437 OICIEMBRE

I , ! SINOICO DE ~C:ENDA

I

I I

I I PRES!OENTE MUNICIPAL

136 0064:38 I 170,327.29 DIC!EMSRE I SINCICC DE HACIENDA i I I '

I I

i I PRESIDENTE MUNICIPAL I

' 137 006439

I 148,022.24 DICIEMSRE

I SINOICO DE HACIENDA

I I PRESIOENTE MUNICIPAL

i 138 006440 23,837.71 DICIEMBRE SINDICO DE HACIENDA

I PRESiOENTE MUNICIPAl 139 006441 74,478.18 DICJEMBRE

SINDICO DE HACIENDA

I ' p-RES!OE."fi'E ML'NIC!PAL I

I

140 006442 46,756.18 OICiEMBRE SINOICO DE HACIENDA

P~SIDENTE MUNICIPAl. 141 006443 41,7:31.63 O!ClEMBRE

. SINDICO DE HACIENDA

I PRES!OENTE MUNICIPAL 142 006444 27S.n7.16 OICIEMBRE


' PRES!OENTE MUNICIPAL 1<3 006445 166,331.76 OIClEMBRE

S!NCICO DE HACIENDA

' PRESIDENTEMUNICIPAL 144 006446 1n.21s.sa OtC:EMBRE

I S!NOICO DE HACIENDA

I PRESIDENTE MUNICIPAL ~'

145 006447

I 78,646.07 OIC!EMBRE

I S!NC!CO DE HACIENDA

PRESJOENTE MUNICIPAL 1<$ 0064<8 47.693.28 OIC!EMBRE

SINO ICC DE HACIENDA

I I ' PRESIDENTE MUNICIPAL I

I I

147 006449 2:.989.78 ' OICIEMSRE SINDICO DE HACIENDA

I ?RESIDENTE MUNICIPAL

148 006450 42,701.42 DICIEMSRE . SINDICO DE HACIENDA


i 149 006451 118,753.43 DICIEMBRE SJNDICO DE HACIENDA

I

I PRESIOENTE MUNICIPAL !

150 C06452 201,691.95 DICIEMBRE I '

SINDICO DE HACIENDA.

! I PRESIOENTE MUNICIPAL

151 0~53 I

29,415.98 DICIEMSRE COORD. DE REL.ACIONES P0BLJCAS

'

f:-t:~ SINO!CO DE HACIENDA

PRES! DENTE MUNICIPAL 25.520.28 OICJE!VISRE

SIND ICC DE HACIENDA


ANEXO 2 MUNICIPIO DE PARAISO, TASASCO

08SERVACIONES Al CONTROLINTERNO DEL EJERCICIO 2015 NO SOLVENTADAS

I NUM.I CONCE?TO

I i I I I PRESlOENTE MUN!ClPAl I i ..:53 006455 33,591.99 DIC!EMBRE I

I I S!NOICO DE HAC:ENOA ! I

I I

I ' i PRESIOENTE MUNIClPAL i 154

I 00$456 33,962.43 DIClEMBRE

'i I SINOICO DE HAC<ENOA i i

I ' I ?R.ESICENTE MUNICiPAL ' ' I I I 15.S 006457' 42.347.56 DICIEMBRS

I SINOrCO DE HACiENDA ' I ?SESIOENTE MUNIClPAL

156 0064SB ::6,255.51 I OrCJE.'v!BRE I S!NCICO CE HAC:ENOA

' ?RESJOENTE MUNICIPAL I

157 006462 46.29S.OO DIC!EMBRE

I SINDICO DE HACIENDA

142.410.00 ! PRESIOENTE :viUNIClPAL 158 006463 OICIEMBRE

' i SINOICO DE !-iACIENDA

! ?RESIOENTE MUNICIPAL I I ~59 006<64 ~6.060.00 ! DIClEMBRE

I SINDICO DE HAClENDA

I PRESJOENTE MUNIClPAL

160 006465 14,316.00 OlCIEMBRE ! SINOICO DE HACIENDA

I ?RESIDENTE MUNICIPAL

~61 006<88 Hl.750.00 OIC!EMBRE I SINDICO DE HACIENDA

' 162 006467 7,785.00 i OICIEMBRE PR.ESIOE."'TE MUNIC:PAL

c PRES!DENTE MUNJC:PAL 163 . 006<68 40,534.00 OIC!eMBRE

I SINOICO DE HAC:ENOA

0 PRES!CEN7E MUNICIPAL 164 006489 29,400.00 OICIEMBRS

SINOICO DE r:ACJENOA

PRESIDENTE MUNICIPAL 165 00647.0 51.054.50 DICIEMBRE

SlNOICO DE HACIENDA

' I ?RESICENTE MUNICIPAL

I 166 006471 6,850.00 DrC:EMBRE

167 006472 I 7,400.00 OICIEMBRE PRESIDENTE MUNICIPAL

I PRES!OENTE MUNICIPAL I

/ OICIEMBRE COORD. DE REVI.CIONES PUBLICA$ 168 ' OC647:l 8,585.80

' SINDICO DE HACIENDA ' i ~ PRESIDENTS MUNICIPAL

169 006474 7,750.00 OICIEMBRE SINOICO DE HACIENDA

I PRES:DENOE MUNICIPAL 170 006475 16,883.00 DIC!EMBRE


PRESIOENTE MUNIC:PAL 1i1 006476 7,533.00 O!CIEMBRE

SINOICO DE HACIENDA

PRESIOENTE MUNICIPAL m 006525 3,284,138.70 D!CIEMSRE

SIND!CO DE HACIENDA




NUM.I CONCEPTO

. ! 1 .,054~ I PRES!DEN7E MUNICIPAL :

I . 173 I ·:106528 : OIC!EMBRE

I • '

'" '" I ! 'SINDtCO DE HAC:E~DA •

I I I

' j ' ' I I ! PR.ESIDENTE MUNICIPAL • I I I

I "74 006$29 138,923.10 I DtCIEMBRE

I I I SINDICO O.E HACIENDA I . !

I I I ! PRES:DENTE .'v1UNICIPAL

•

175 006563 121,078.80 OJC:EMSRE

i I i SINDJCO DE HACIENDA

'

i I ?RESJOENTE MUNIC:PA.L

176 I 006$4 85.60UO OICIEMBRE

I i SINO!CO DE HAC:ENOA

I ' PRES!DE."''TE MUNICIPAL

m 006568 _372.235.50 I DICIEMBRE I SINOICO DE HACIENDA

'

I I

80.917.20 I I PRESIDENTE MUNICIPAL

' '

178 006574 OICIEMBRE COORD. DE RELACIONES ?08LICAS

I I I SINO!CO DE HACIENDA

?RESJDENTE MUNICIPAL 179 006Si7 96.434,10 OICJEMBRE

SINOICO DE HACIENDA

PRESICENTE MUNICIPAL 180 00668, 96,689.00 OICIEMBRE

SINOICO DE HACIENDA

I I

I PRES!OENTE MUNICIPAL

181 006686

I 176,748.37 OJCJE.'VIBRE

. SiNDJCO DE HACIENDA

PRESJOENTE MUNICIPAL

' COORD. DE RELACIONES P0BLICAS 182 006692 4S.003.25 DIC!EMBRE

DIRECTOR DE PROGRAMACI6N

I SJNOICO DE HACIENDA

SINOICO DE HACIENDA

183 006693 15,857.14 DICIEMBRE I DIRECTOR DE PROGRAM~Ci6N

SJNOJCO DE HACIENDA


184 006695 47,423.05 DICIEMBRE SECRET ARlO DEL AYUNTAMIENTO

SINOICO DE HACIENDA

PRESJOENTE MUNICiPAL 185 006764 1,254,000.00 DICIEMSRE

SJNDICO DE HACIENDA

186 I 006763 668,616.61 I DIC!EMBRE SIND!CO DE HACIENDA

I I I I SINOICO DE HACIENDA

1Si 006769 148,.220.59 OIC!E.'vlBRE SECRETAAIO DEL AYUNTAMIENTO

I 188 oosno 21,337.66 OICIEMBRE SINO!CO DE HACIENDA

189 006771 58,044.70 DICIEMBRE SINOICO DE HACIENDA

SINDICO DE HACIENDA 190 oosn2 40,176.28 OIC!EMBRE

DIRECTOR DE DESARROLLO



OBSERVACIONES AL CONTRO!-INTERNO DEL EJERCICIO 2015 NO SOLVENTADAS

NUM. CONCE?TO

I I : P~.ES!OENTE MUNIC!PAL.

' ,.,

I oosm ~.231.48 I 0/CiEMBRE

I : L I DIRECTOR OE .~OMENTO ECONOMICO I

19Z I 006774 244.s::::::.os- I CliC:EMeRE I SiNOICO DE HACIENDA I ' '

I I SiNCICO DE HACIENDA I I 193 CQ!;n5 147,1:91.02 DIC1EMBRE I I :l1REC7"CR :JE OEC:.:R I

I 19< oosns 154,479.54 I :JJC:E.....,BRE I SlNO!CO DE :-iAC:ENOA l

I ! 195 oor:m 69, ~37.72 OIC!E.'VIBRE SINO/CO CE MAC:ENDA I

I I II SlNOICO DE HAC!ENDA

196 .006778 41,923.68 OIClEMBRE I DIRECTOR DE·ATENCI6N CUIOAOANA I

I 197 oosn9 18,83U8 I OICIEMBRE SINOICO DE HACIENDA I

I I

I SINOICO OE HACIENDA

I 198

I 006780 38,451.32 i DICJEMBRE I

I I I

DIRECTOR DE P~OTECCION AMBIENTAL I I i

I 199 006781 103,251.72 OICIEMBRE I SINDICO DE !-'ACIENDA I

I I SINOICO DE !-'.ACIENOA

200 006782 172,.254.61 DICIEMBRE CCORCINAOCRA DEL OIF

S!NO!CO DE HACIENDA 201 006783 24,924.40 DICIEMBRE

COORD. DE RELACIONES P\)BUCAS I ' I 202 006784 :2, ~86.86 OICIEMBRE i SINQICO DE ~ACIENOA

I SINDICO DE HACIENDA 203

I 006765 30,748.68 OJC:EMBRE

I I

COORD. ::JE COMUNICAC!ON SOCIAL


20<1 006766 38, ~80.75 OICiEMSRE SECRET ARlO DEL AYUNTAMIENTO

205 006787 138,.281.90 I QICIEMBRE SJNOICO :JE HACIENDA

I I SINOICO DE HACJENOA 29,958.54 OIC1EMBRE

i 206

i :;)06786 I

SECRET ARIA ?ARTlCULAR i 207 I 006795 62,4135.40 I DIC!EMBRE SiNOICO DE HACIENDA

I I SINOICO DE HACIENDA

45,.295.00 I

DICIEMBRE 208 OC6796 SECRETARIO DEL AYUNTAMIENTO

209 006797 30.376.00 OICIEMBRE i S!NOICO DE HACIENDA


210 006798 18,750.00 DICJEMBRE OIREC":"OR DE DESARROLLO

I I SINOICO DE HACIENDA . ' I 21' 006799 7,785.00 OICIEMSRE I I

I

I DIRECTOR DE :ZOMENTO ECONOMICO

212 I 006800 ' 40.534.00 DICIEMBRE '

SINOICO DE HACIENDA

, 006801 25,400.00 OICIEMBRE '

SINDICO DE HACIENDA I 214 006802 I 51,054.50

! OICIEMSRE ! SINDICO DE HACIENDA

I I SIND ICO DE HACIENDA

215 006803 6,:!50.00 J OICIEMBRE DIRECTOR DE ATENCION CUIDADA.\IA I

31 DE DIC!EMBRE DE 2016 PERIODICO OFICIAL 65



NUM. CONCEPTO

216 006804 7,400.00 DICJEMBRE SJNOICO DE HACIENDA

SINDICO DE HACIENDA 217 006805 8,585.80 OICIEMBRE

COORD. DE RELAC10NES PUBUCAS

218 006806 7,750.00 DICIEMBRE SINDICO DE HACIENDA

SINOJCO DE HACIENDA 219 006807 7,633.00 OICIEMBRE

COORD. DE COMUN!CAC!ON SOCIAL

220 006808 129,394.00 DICIEMBRE SJNOICO DE HACIENDA

SJNOICO DE HACIENDA 221 006808 16,683.00 OICIEMBRE

SECRET ARIA PARTICULAR


223 006821 319,333.30 OICIEMBRE SlNOICO DE HACIENDA

224 0068Zl 19,947.49 DICJEMBRE SINOICO DE HACIENDA

225 006830 101.231.64 DICIEMBRE SJNOICO DE HACIENDA

SlNO!CO DE HACIENDA 226 006833 88,173.54 DICIEMBRE

COORD. DE RELACIONES P0BLJCAS

SINCICO DE HACIENDA 227 006834 82,699.98 OICIEMBRE

SECRETARIO DEL AYUNTAMIENTO

228 008840 37,111.84 OICIEMBRE SlNOJCO DE HACIENDA

SINOICO DE HACIENDA . 229 008841 73,118.08 OICIEMSRE

SECRETARIO OELAYUNTAMIENTO

SINDICO DE HACIENDA . 230 006844 14,666.72 DIC!EMBRE


221 006847 263,386.40 DICIEMSRE SINDICO ,DE HACIENDA

DIRECTOR "DE DE CUR

232 006848 148,034.40 DICIEMSRE SINDICO DE HACIENDA

SINDICO DE HACIENDA 233 ooaaso 27,005.12 DICIEMBRE

DIRECTOR DE ATENC16N CUIDAOANA

234 006851 8,746.88 OlCIEMSRE SINDICO DE HACIENDA


SINOICO DE HACIENDA

236 006854 . 60,517.76 OICIEMBRE COOROtNAOORA DEL DIF

CONTRALOR MUNICIPAL

237 006856 8,693.44 OICIEMBRE PRES19ENTE MUNICIPAL

S!NOICO DE HACIENDA

238 006857 8,256.56 OIC!EMBRE S!NOICO DE HACIENDA

239 006859 1,600.00 OICIEMBRE S!NOICO DE HACIENDA ·

240 006864 117,739.09 OIC!EMBRE SINOICO DE HACIENDA .. 241 008865 232.,656.73 OICIEMBRE S!NOICO DE HACIENDA



OBSERVACIONES Al CONTROLINTERNO DEL EJERCICIO 2015 NO SOLVENTADAS

NUM. I CONCEPTO

SECRETARIO DEL AYUNTAMIENTO

c S!NDICO DE HACIENDA

I 2<2 006868 35,500. '!'0 DICJEMBRE



243 006871 711,738.66 DIC!EMBRE DIRECTOR DE DECUR

'"' 006872 469,884.25 DICIEMSRE SINOICO DE HACIENDA

SINDICO DE HACIENDA 245 006874 62,800.31 DICIEMBRE

DIRECTOR DE ATENC16N CUIOAOANA

246 006875 21,270.81 DICIEMBRE' SINDICO DE HACIENDA

247 006877 47,481.24 OICIEMBRE SINDICO DE HACIENDA ·

SINDICO DE HACIENDA 248 006878 18:3,201.92 OICIEMBRE

COOROINADORA DEL DIF

PRESIOENTE MUNICIPAL 249 006680 138,340.40 DICIEMSRE

SINDICO DE HACIENDA

250 006881 53,899.80 OIC!EMBRE SINOICO DE HACIENDA

251 006883 80,900.20 DICIEMSRE S!NOICO DE HACIENDA

252 006B87 . S64,38f.91 OIC!EMBRE SINOICO DE HACIENDA

TOTAL: $25,903,493.07

En !o que respecta a Jo anterior se incum pli6 a lo establecido en los Artfculos 134 primer parrafo, de Ia Constituci6n Polftica de los Estados Unidos Mexicanos; 76 p<irrafo deGimo tercero de Ia Constituci6n Polltica del Estado Ubre y S9berano d~ Tabasco y 47 fracciones I de Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores pUbJicos del Estado _de Tabasco.

'

Oerivado del ana/isis efectuado a las cedulas de solventaciones y documentales anexas remitidas a este Org_ano Tecnico de Frscanzaci6n del Estado, mediante oficio 498/2016 de fecha 27 de Junia de 2016, signado par el Contra/or Municipal y Director de Finanzas municipal, envlan capias certificadas de 41 6rdenes de pago debidamelite firmadas quedando pendiente 211 6rdenes de page. Asf mismo anexan copia certificada de inicio del Procedimiento Administrative de Responsabilidad No. PAR~P04T201S...CM/005/2016, raz6n par Ia cual Ia o(?servaci6n nose solventa.

En consecuencia de Ia no solventacl6n de Ia observaci6n antes citada, con fundamento en lo dispuesto en el articulo 40 fracci6n Ill de Ia Ley de Fiscalizaci6n Superior del Estado de Tabasco, se formula ante el Presidente Municipal y Ia Contralorfa Municipal, finquen las responsabilidades administrativas a los servidores pUblicos que correspondan conforme al procedimiento administrative a que se refiere Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores PUblicos.

Fonda de Aportaciones para Ia Jnfraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito· Federal (Fondo Ill)

Punta No. 5.- En revisiOn efectuada a los componentes a proyectos muestras KA351 Am pliaci6n de Ia Red de Energia

18 Electrica en Media y Baja TensiOn, KA363 Construcci6n de Drenaje Pluvial, se detect6 Falta de Firmas del Presidente Municipal par un importe total de $720,108.92, en Ia 6rdenes de pages 5314 de fecha 20 de Octubre de 20~5 par un importe de $44,080.52, 5315 del 20 de Octubre de 2015. por $147,733.~8. 5316 del 21 de Octubre de 2015 por

$41,544.72, 5471 del 27 de Octubre de 2015 por $387,154.40 y 5843 del 19 de Noviembre de 2015 par $99,595.80,

observaci6n que ha sido reincidente.

En Ia que respecta a Ia anterior se incumpli6 a Ia establecido en los Articulos 134, ·de Ia Constituci6n Politica de los




NUM. CONCEPTO

Estados Unidos Mexicanos; 76 de Ia Constituci6n Politica del Estado Libre y Soberano de Tabasco; 46 y 47 fracciones l y

IV de Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores PUblicos del Estado de Tabasco.

Derivado del analisis efectuado a las cedulas de solventaciones y documentales anexas remitidas a este 6rgano Tecnico de Fiscalizaci6n del Estado, mediante oficio 498/2016 de fecha 27 de Juni6 de 2016, signado par el Contralor Municipal y Director de Finanzas municipal, no enviaron documentaci6n o aclaraci6n a!guna que desvirtue lo observado. As£ mismo

anexan co pia certificada de inicio del Procedimiento Administrative de Responsabilidad No. PAR-P04T2015-

CM/005/2016, Ia observaci6n no se solventa.

En consecuencia de Ia no solventaci6n de Ia observaci6n antes citada, con fundamento en to· dispuesto en el artrculo 40 fracci6n Ill de la ley de Fiscalizaci6n Superior del Estado de Tabasco, se formula ante e( Presidente Municipal y Ia Ccintraloria Municipal, finquen las responsabilidades administrativas a los ser.tidores p(lblicos que correspondan conforme aJ procedimiento administrative a que se refiere Ia Ley de Responsabilidades de los Ser.tidores PUblicos.

Fonda de Aportaciones para el Fortalecimiento de loS Municipios y de las Oemarcaciones Territoriales del Distrito

Federal (Fonda N)

Punta No. 6.- Derivado de Ia revisi6n a Ia documentaci6n comprobatoria y justificativa de los pages· de sue!dos referente a Fonda IV de los meses de Octubre, Noviembre y Diciembre de 2015, se obser.t6 falta de ffrmas en 6rdenes de page par un importe de $9,300,129.88 de manera recurrente, como se muestra en Ia tabla siguiente:

coNsc.:: · No. DE ORDEN OE 1M PORTE" PAGO

MES I CATEGORlA DEL. QUE _OMmq FIRMAR

01 005198 s 25,000.00 OCTUBRE PRESlDENTE MUNICIPAL

02 005223 1,014,913.50 OCTUBRE . PRESIDENTE MUNICIPAL

03 005224 50,231.20 OCTUBRE PRESIOENTE MUNICIPAl .

04 005225 78,618.02 OCTUBRE PRESIDENTE MUNICIPAl

05 005227 154,303.12 OCTUBRE PRESlDENTE MUNICIPAl

06 005292 41,867.28 OCTUBRE PRESIDENTE MUNICIPAl

07 005370 80,SS9.58 OCTUBRE PRESlDENTE MUNICIPAL

19 08 005397 25,000.00 OCTUBRE PRESIOENTE MUNICIPAl

09 005446 51,411.28 OCTUBRE PRESIOENTE MUNICIPAL

10 0054<9 41,857.28 OCTUBRE PRESIOENTE MUNICIPAL

11 005465 1,184,193.29 OCTUBRE .

PRESIOENTE MUNICIPAL .

"12 . 005728 38,665.75 NOV!EMBRE PRESIOENTE MUNICIPAL


14 005754 1,084,191.87 NOvtEMBRE PRESIDENTE MUNICIPAL

15 005830 27,867.28 NOV!EMBRE PRESIDENTE MUNICIPAL


17 005910 1,084,271.70 NOV!EMBRE PRE.SIDENTE MUNICIPAL

18 005911 38,665.75 NOVIEMBRE PRES!OENTE MUNICIPAl.

19 005912 58,276.29 NOVtEMBRE PRESIOENTE MUNICIPAL

20 006215 27,867.28 NOVlEMBRE PRESIOENTE MUNICIPAL

21 006370 67,911.23 DICtEMBRE PREStDENTE MUNICIPAL

68

NUM.

20




CONCEPTO

22 000372 1,337.239.94 DICIEMBRE ' PRES/DENTE MUNICIPAL

23 I r PRES/DENTE MUNICIPAl

006381 13,025.00 OICIEMSRE SlNDICIO DE HACIENDA

PRESIDENiE MUNICIPAL 24 006429 418.000.00 DICIEMBRE

SINOICIC DE HAC\ENDA

PRESIDENTE MUNJCJPAL 25 006431 27,367.28 OICIEMBRE

SJNDICIO DE HACIENDA

PRESIDENTE MUNICIPAL 26 006524 2,236,372.94 OICIEMBRE

SINOJCJO DE HACIENDA

TOTAL: s 9,300,129.88

En lo que respecta a Jo anterior se lncumpli6 a Ia establecido en los Artlculos 134 primer p3rrafo, de Ia Constituci6n Po!itica de los Estados Unidos Mexicanos; 76 p3rrafo decimo tercero de Ia Constituci6n Polftica del Estado Libre y Soberano de Tabasco y 47 fracci6n I de Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores pUblicos del Estado de Tabasco.

Oerivado del anaJisis efeduado a las cedulas de solventaciones y documentales anexas remitidas a este Organa Tecnico de FiscalizaciOn del Estado: mediante oficio 498/2016 de fecha 27 de Junia de 2016, signado par el Contralor Municipal y Director de Finanzas municipal, no enviaron documentaci6n o aclaraci6n alguna que desvirtue fo observado. Asf mismo aneXan copia· c~rtificada de inicio del Procedimiento Administrative de Responsabilidad No. PAR-P04T2015-CM/005/2016, Ia observaci6n nose solventa detenninandose de tipo administrativa.

En consecuencia de Ia no solventaci6n de Ia observaci6n antes citada, con fundamento en Jo dispuesto en el articulo 40 fracci6n Ill de Ia Ley de Fiscalizaci6n Superior del Estado de Tabasco, se formula ante el Presidente Municipal y Ia Contralorfa Municipal, finquen las responsabilidades administ'ratiVas a los servidores pUbOcos que correspondan conforme al procedimiento ~dministrativo a que se refiere Ia Ley de ResPonsabilidades de los Servidores PUblicos.

Convenios

PuntO No. 7.- Derivado -de Ja revisi6n efectuada a Ia documentaci6n de los componentes o proye!ctos muestras ADE63 Adquisici6n de otros Equipos para ra Direcci6n de Seguridad PUblica: AOE51 Adquisici6n de Herramientas y Maquinas herramientas para Ia Direcci6n de Administraci6n se observ6 falta de firmas y otras inconsistencias como se deta!la a

cantinuaci6n:

a) Falta de firma del Presidente Municipal y Sindico de Hacienda en las 6rdenes de pages Nos. 5687 de fecha 09 de naviembre de 2015 por importe de $410,360.00: 4260 de fecha 27 de agosto de 2015 per imparte de $34,046.00; 5577 de

fecha 31 de odubre de 2015 par imparte de $18,990.01. •

b) En Ia arden de page no. 5637 de fecha·os de noviembre de 2015. per imparte de $410,360.00: no integran e! contrato

de Adqulsici6n de Bienes y el Proceso Ucitatorio. I .

c) En las 6kJenes de paga Nos. 4259 de fecha 27 de agosto de 2015 per importe de $33,387.12; 4260 de fecha 27 de agosto de 2015 par importe de $34',046.00; 4262 de fecha 27 de agosto de 2015 par importe de $23,166.36; 4263 de fecha 27 de agosto d~ 2015 par importe de $11 ,228.80; 5577 de fecha 31 de octubre de 2015 par importe de $18.990.01,

fa!ta finn a en los vales de entrada de almacen, no encontrandose vales de salida.

En Jo que respecta a Ia anterior se incumpli6 a 1o estab!ecido en los Artfculos 134, de Ia Constituci6n Po!itica de los Estados Unidos Mexicanos; 76 de l.a Constituci6n Politica del Estado Ubre y Soberano de Tabasco; 46 y 47 fracciones I Y · IV de Ia Ley de Responsabi!idades de los Servldores PUb ficas del Estado de Tabasco.


I NUM.

21



CONCEPTO

Derivado del an31isis efectuadc a las cedulas de solventaciones y documentales anexas remitidas a este Organa Tecnico I de F1scalizaci6n del Estado, mediante oficio 498/2016 de fecha 27 de Jun'1o de 2016, signado par el Contralor Municipal y Director de Finanzas municipal, envian copia certiflcada del contrato y del proceso licitatorio respe~to al incise b), I'

referente al incise a) y c) no envian documemaci6n o aclaraci6n alguna que desvirtUe lo observado. Asi mismo anexan copiz certificada de inicio del Procedimiento Administrative de Responsabilidad No. PAR~P04T2015-CM/005/2016 y a! no aclara los incises a} y c) Ia observaci6n no se solventa.

En consecuencia de Ia no solventaci6n de Ia observaci6n antes citada, con fundamento en lo dispuesto en el articulo 40 fracci6n 111 de Ia Ley de Fiscarrzaci6n Superior del Estado de Tabasco, se formula ante el Presidente Municipal y Ia Contralo;ia Municipal. finquen las responsabilidades administrativas a los servidores pUblicos que correspondan conforme aJ procedim iento adm'rnistrativo a que se refiere Ja· Ley de Responsabilidades de los Servidores PUblicos.

Punta No. 8.- Derivado de Ia revisiOn a Ia documentacl6n comprobatoria y justificativa de los componentes y/o proyectos OPS51 Habilitaci6n de un Espacio Fisico; AOS52 Adquisici6n de 40 cascos balisticos N'1ve1 Illy 40 chalecos ba)istlcos para. Ia Direcci6n de Seguridad PUblica; ADS53 Adquisici6n de 4 Vehfculos para Ia Oirecci6n de Seguridad PUblica, per S3,301 ,275.43 se observ6 falta de firma y otras inconsistencias de manera recurrente. como se detalla a continuaci6n:

CONSC. No. DE ORDEN DE

1M PORTE MES CATEGORlt.. DEL QUE OMmO ARMAR PAGO

3340 92,o3e.s:;: Julio Pres1dente Municipal

' 3S46 i 217,689.7~ Agosto Presidente Municipal

3020 935,739.20 Julio Presidente Municipal

' 3021 512,952.00 Julio Presidente Mtm1C1pal

s 3022 512,952.00 Julio Pr&sidente Mun1ci.oal

6 3ll23 5~2.952.00 ! Julio Presidente Municipal

7 3()24 5~2.952.00 Julio Presidente MuniCipal

TOTAL 3,301,275.43

En !as 6rdenes de page Nos. 3021 de fecha 14 de juno de 2015 por importe de $512,952.00; 3022 de fecha 14 de julio de 2015 par importe de S5i2,952.00; 3023 de fecha 14 de julio de 2015 por importe de $512,952.00; 3024 de fecha 14 de julio de 2015 por importe de $512,952.00, falta firma en los vales de entrada de almacEm, no encontrandose vales de sa!1do.

En Ia que respecta a lo anterior se incump!i6 a Ia establecido en los Articulos 134. de Ia Constituci6n Politica de los Estados Unidos Mexicanos: 76 de Ia Constituci6n Politica del Estado Ubre y Soberano de Tabasco; 46 y 47 fracciones 1 y ! IV oe Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores PUblicos del Estado de Tabasco.

Oerivado del analisis etectuado 2 las cedulas de solventacion~ y documentales anexas remitidas a este Organa tecnico de Fiscalizaci6n del Esiado. mediante oficio 498/2016 de fecha 27 de Junia de 2016, signado par el Centrale; Municioai y Director de Finanzas munic'rpal, envian escrltc sln de fecha 2.:: de junio cie 2016, suscrito por ef Director de Administraci6n 2013-2015 -donde argumentan "que Ia 6rdenes de pago sefialadas no corresponde al periodo revisado". y no envian documentaci6n alguna que desvirtue lo observado. cabe aclarar que los proyectos mencionados se reportaron como concluidos hasta el 31 de dic1embre de 2015 enviado en Autoevaluaci6n a este 6rgano TE:cnico de Fiscalizaci6n del Estadc, par lc que se hace l:s. revisl6n de dicho proye::to de enero hasta diciembre 2015. Asi mismo anexan copia certificada de inicio del ?rocedimiento Administrative de Responsabilidad No: PAR-P04T2015-CM/005/2016, Ia observaci6n no se sorventa.

En consecuencia de Ia no solven.taci6n de Ia observaci6n antes citada, con fundamento en lo dispuesto en el articulo 40 fracci6n Ill de Ia Ley de Fiscalizaci6n Superior del Estado de Ta'basco, se formula ante el Presidente Municipal y Ia Contralorla Municipal. finquen las responsabilidades administoativa"s a los servidores pUblicos que correspondan c6nforme

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70 PERiODICO OFICIAl 31 DE DICIEMBRE DE 2016



NUM. I CONCEPTO

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at procedimiento administrative a que se refiere Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores PUblicos.

Punta N?. 9.- Derivado de Ia revisi6n a Ia documentaci6n comprobatoria y justificativa del componentes y/o proyectos I OPN53 Obras y Acciones de lnfraestructura Basica (Rehabilitaci6n de Ia Escuela· Primaria Jose C. Julian Palma); por importe ejercido de $1,204,550.50 se observ6 que en 6rdenes de pago nos. 5836 de fecha 14 de noviembre de 2015 por importe de $476,965.56 y 5881 de fecha 20 de noviembre de 2015 por importe de $617,447.42, falta de firma del Presidente Municipal, Sindico de Hacienda, Director de Programaci6n y Contralor Municipal, observaci6n que ha side reincidente en trimestres anteriores.

En lo que respecta a lo anterior se incumpli6 a lo establecido en los Articulos 134, de Ia Constituci6n Politica de los Estados Unidos rylexicanos; 76 de Ia Constituci6n Politica del Estado Libre y Soberano de Tabasco; 46 y 47 fracciones I y IV de Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores PUblicos del Estado de Tabasco.

Derivado del analisis efectuado a las cedulas de solventaciones y documentales anexas remitidas a este 6rgano Tecnico de Fiscalizaci6n del Estado, mediante oficio 498/2016 de fecha 27 de Junio de 2016, signado por el Contralor Municipal y Director de Finanzas municipal, envian Ia orden de page firmada por Sindico de Hacienda, Direcl;or de Programaci6n y Contralor Municipal quedando pendiente Ia firma del presidente municipal. Anexan copia certificada de inicio del Procedimiento Administrative de Responsabilidad No. PAR-P04T2015..CM/005/201.6 y al no enviar Ia documentaci6n

requerida firmada en su totalidad Ia observaci6n no se solventa.

En consecuencia de Ia no so1ventaci6n de Ia observaci6n antes citada, con fundamento en lo dispuesto en el articulo 40 fracci6n I !I de Ia Ley de Fiscalizaci6n Superior del Estado de Tabasco, se formula ante el Presidehte Municipal y Ia Contraloria Municipal, finquen las responsabilidades administrativas a los servidores pUblicos que correspondan conforme a! procedimiento administrative a que se refiere Ia Ley de Responsabi!idades de los Servidores PUblicos.

Rubros Especlficos

Punto No. 10.- Derivado de Ia revisiOn y analisis a los movimie'ntos auxiliares a Ia cuenta de Bancos y especificamente a las conciliaciones bancarias del trimestre octubre-dicierTibre de 2015, se detectaron que en las cuenta de BBVA Bancomer Gasto Corriente 2015, y Recursos Propios 2015, existen cheques en transite con mas de 90 dias de antigOedad; No. 180 de fecha 17 de Septiembre por $215.00, 190 del 30 de Septiembre por $430.00, 399 del 04 de Agosto de 2015 por $2,260.00 y 400 del 04 de Agosto de 2015 por $1 ,856.00.

En lo que respecta a lo anterior se incumpli6 a lo establecido en los Artlculos 181 fracci6n Ill, de Ia Ley General de Titulos y Operaciones de Credito y 79 fracci6n XI! de Ia Ley ?rganica de los Municipios del Estado de Tabasco.

Derivado del analisis efectuado a las cedulas de solventaciones y documentales anexas remitidas a este 6rgano Tecnico de Fiscalizaci6n del Estado, mediante oficio 49812016 de fecha 27 de Junio de 2016, signado par el Contralor Municipal y Director de Finanzas municipal, no enviaron documentaci6n alguna que desvir;tue !a observado. As! mismo anexan copia certificada de inicio del Procedimiento AdministratiVe de Responsabi!idkld No. PAR-P04T2015-CM/005/2016, Ia

observaci6n nose solventa.

En consecuencia de ia no solventaci6n de Ia observaci6n antes citada. con fundamento en lo dispuesto en el articulo 40 fracci6n I!! de. }a Ley de Fiscalizaci6n Superior del Estado de Tabasco, se formula ante el Presidente Municipal y Ia Contralorla Municipal, finquen las responsabilidades· administrativas a los servidores pUblicos que correspondan conforme al procedimiento administrative a que se refiere Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores POblicos.

Generales

Punto No.11.- Derivado d~ Ia revisi6n y anali~is a los movimientos auxiliares a Ia c~enta de Bancos y a las conciliaCiones



OBSERVACIONES AL CONTROL INTERNO DEL EJERCJCIO 2015 NO SOLVENTADAS

I NUM.I CONCEPTO

25

- j bancarias del trimestre octubre-diciembre de 2015, se observO que de Ia cuenta Banamex Participaci6n PEMEX No.13i6582, nose encontr6 anex:o el Estado de Cuef)ta del mes de diciembre del2015.

En Ia que respecta a Ia antenor Jncumplimier:to a 1.o establecido en los Art'tcuJos 134. de Ia Constituci6n Politica de los

Estados Unidos Mexicanos; 76 de Ia Constituci6n Politica del =stado Ubre y Soberano de Tabasco: 46 y 47 fracciones I y IV de 1a Lay de Responsabilidades.de los Servidores PUblicos del Estado de T~basco.

Cerivado del an8Jisis ~fectuado a ias cedulas de solventaciones y documentales anexas remitidas a este Organa Tecnico de Fiscalizaci6n del Estada, mediante aficio 498/2016 de fecha 27 de Junia de 2016, signada par el Contralor Municipal y Director de Finanzas municipal, no enviaran documentaci6n alguna que desvirtue :a observado, argu_mentan en escrito s/n

de fecha 25 dejunio de 2106, suscrito par eJ Encargado de Ia Direcci6n de Finanzas de Ia Administraci6n 2013-2015, "que :a administraci6n entrante debi6 proporcionar dicha informaciOn ya que Ia instituci6n bancaria envfa de 10 a 15 dfas despues del cier:-e de mes el estado de cuenta". As·l misrr:o anexan copia certificada .de iniC:o del Procedirniento Admir.istrativo de Responsabilidad No. PAR-P04T2015-CM/OOS/2016, Ia observaci6n nose solventa.

En consecuencia.de Ia no solventaci6n de Ia observaci6n antes citada, con fundamento en lo dispuesto en el articulo 40

fracci6n Ill de Ia Ley de Fiscalizaci6n Superior del Estado de Tabasco, se formula ante el Presidente Municipal y Ia ContraJoria Municipal, finquen las respor.sabilidades administrativas a los servidores pUblicos que correspondan conforme al procedimiento administrativO a que se refiere Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores PUblicos.

Punta No. 12.- Derivado del Amilisis Financiero--Presupuestal realizado al Estado de Flujo de Efectivo enviado a este Organa Superior de Fiscalizaci6n del Estado y de los Movimientas Auxi!iares praparcionados par el Ayuntamiento a los Auditores comisionadas, se detectaran las siguientes inconsistencias:

a) En !a comparaci6n realizada entre el Estado de Fiujo de Efectivo y Ia cu·enta 3270 Presupuesto de_ Egreso Pagado, se detectaron diferencias en el capitulo 3000 par $5,370.59, el cua! en el Estado de i=Jujo de Efectivo

refleja un importe.acumulado al 31 de diciembre de $88,349,671.10 y Ia cuenta 8270$88,344,300.51.

b) En Ia comparaci6n realizada entre el Estado de Flujo de Efectivo y Ia cuenta 8270 Presupuesto de Egreso Pagado, se detectaran diferencias par $209,251.25 en e! capitulo 8000 e! cual en el Esrada de Flujo de Efectivo refleja un importe acumulado al 31 de diciembre de $14,558,087.33 y Ia cuenta 8270 $14,348,836.08.

En lo que respecta a Ia anterior se incumpli6 a lo establecido en los articulos 16, 17, 18, 19, 21. 22, 33. 34, 44, de Ia Ley

General de Contabilidad Gubemamental y 41 segundo y tercer ptmafo, de Ia Constituci6n Politica del Estado Libre y Soberano de Tabasco.

Derivado del analisis efectuado a las cedulas de solventaciones y documentales anexas remitidas a este Organa Tecnico de Fiscalizaci6ri del Estado, medtante oficio 498/2016 de fecha 27 de Junia de 2016, signado par el Contra/or Municipal y Director de Finanzas municipal, no enviaron documentaci6n alguna que desvirtue Ia observado, argumentan en escrito s/n

de fecha 25 de junio, suscrito per el Directory Encargado de Ia Oirecci6n de Finanzas de Ia Administraci6n 2013-2015,

"que son errores en los reportes~que se emitieron de! sistema, que ya .nose corrigieron per no tener acceso al mismo~. Asi mismo anexan copia certificada de inicio del Procedimiento Administrative de Responsabilidad No. PAR-P04T2015-CM/OOS/2016, Ia abservaci6n no se so!venta.

En consecuencia de Ia no solventaci6n de Ja observaci6n antes citada, con fundamento en Ia dispuesto en el articulo 40

fracci6n Ill de Ia Ley de Fiscalizaci6n Superior del Estado de Tabasco. se formula ante el Presidente Municipal y Ia Contraloria Municipal, finquen \as responsabilidades administrativas a los servidores pUb!icos que correspondan conforme al procedimiento administrative a que se refiere Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores PUblicos.

26 Punta No. 13.- Oerivado de Ia revisiOn a Ia documentaci6n camprobatoria y justificatfva contenida en las p61izas de

egresos, seleccionadas de los movimientos en base a auxiliares del Estado de Situaci6n Financiera, especificamente a Ia

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NUM.

' ' i I I

27

PERIODICO OFICIAI.,_. 31 DE DICIEMBRE DE 2016



CONCEPTO

cuenta 2.1.1.2 Proveedores por Pagar a Corto Plaza se observ6 to siguiente:

a) Faltade firmas de Presidente Municipal y Sindico de Hacienda er: las 6rdenes de page 5152 de fecha.02.de octubre de 2015 par importe de $179,742.00; 5155 de fecha OS de octubre de 2015 per :mpon:e de $i04,400.00; 6024C de fecha 25~de noviembre de 2015 par importe de $45,000.00; 60250 de fecha 25 de noviembre de 2015 par impcirte de $20,000.00; 5569 de fecha 31 de octubre de 2015 par importe de $60.00,0.00 y 5567 de fecha 31 de octubre de 2015 par importe $60,000.00.

b) En las 6rdenes de page 5152 de fecha 02 de octubre de 2015, 60250 de fecha 25 de noviembre de 2015 falta de · firma en Ia solicitud de compra, arden· de servicio y vale de entrada y salida de almacen de los Diredcres de Administraci6n y Prcgramaci6n; los Jefes de Compra y del Almacen, asi como de! Proveedor. -

c) En las 6rdenes de page 5155 de fecha 05 de octl.lbre de 2015 y 5567 de fecha 31 de octubre de 2015 falta firma en contrato de arrendamiento de! SlndiCo de Hacienda. ,.

' En Jo que respecta a Jo anterior se incumpli6 a lo estableCido en ·los Articulos 134, de Ia Constituci6n Polftica de los Estados Unidos Mexicanos; 76 de Ia Constituci6n Politica del Estado Libre y Soberano de Tabasco; 46 y 47 fracciones I y IV de !a Ley de Respcnsabilidades de los Selilidoras PUbHcos del Estado de Tabasco.

Oerivado del an2lisis efectuado a las cedulas de solventaciones y documentales anexas remitidas a este 6rgano Tecnico de Fisca!izaci6n del Estado, mediante oficio 498/2016 de fecha 27 de Junia de 2016, signado per e! Contralor Municipal y Director de Finanzas municipal, no enviaron documentaci6n a!guna que desvirtue lo observado, asi mismo envian un escrito de fecha 14 de junio de 2016, suscrito per Directory Encargado de Ia Direcci6n de Finanzas de Ia Administraci6n 2013-2015 donde solicitaron les fuera proporcionada dicha informaciOn para solventarla y no les dieron respuesta alguna. Asl mismo anexan copia certift_cada de inicio del Procedimiento Administrative de Responsabilidad No. PAR-P04T2015-CM/005/2016, Ia observaci6n nose solventa.

En c::msecuencia de Ia no solventaci6n de Ia observaci6n antes citada, con fundamento en lo dispuesto en el articulo 40 ~cci6n Ill de Ia Ley de Fiscalizaci6n Superior del Estado de Tabasco, se formula ante el President~ Municipal y Ia Contralorfa Municipal, finquen las responsabilidades administrativas a los servidores pUblicos que correspondan conforme al procedimiento administrative a que se refiere Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores PUblicos.

Punta No. 14.- O'erivado de Ia revisiOn efectuada a una muestra de Ia documentaci6n comprobatoria y justificativa de los .pages efectuados per Gastos de Oifusi6n, Honoran"os y Asesorias de los meses de junio. septiembre, octubre y noviembre de 2015, se observ6 falta Ce ftrmas de manera recurrente en 6rdenes de page per un importe de $960,028.37 como se muestra en Ia tabla siguiente:

CONSC. No. DE ORO EN DE

1M PORTE MES CATEGORIA DEL QUE OMlTIO ARMAR PAGO

01 002461 $ 6,566.04 JUNIO PRESIOENTE MUNICIPAL

PRESIDENTE MUNICIPAL 02 00496s..F 65,660.37 SEPTlEMBRE

, SINDICiO DE HACIENDA

" 005013 54,716.98 SEP11E.VIBRE PRESIOENTE MUNICIPAL

' 04 005014 54,716.98 SEPTIEMBRE PRESlDENTE MUNICIPAL

' PRESIOENTE MUNICIPAL 05 005831-8 50,000.00 NOVIEMBRE

SlNDICIO DE HACIENDA

PRESIOENTE MUNICIPAL 06 005831-C so,ooo.co NOVIEMBRE

SINOICIO DE 1-!ACIENOA

07 005536-A 273.644.00 NOVIEMBRE I

PRESlDENTE MUNICIPAL

I



OBSERVACIONES AL CONTROL INTE.RNO DEL EJERCICIO 2015 NO SOLVENTADAS

NUM. CONCEPTO

SINC!CIO DE HACIENDA

PRESIDENTE MUNICIPAL 08 OC58:l7-A 273,644.00 NOVIEMBRE

SINOJCJO DE HACIENDA

• < PRES!OENTE MUNICIPAL

09 005893 17,400.00 NOVIEMSRE SINOJCIO DE HACIENDA

PRESIDENTE MUNICIPAL 10 005894 17,400.00 NOVIEMBRE

SINCJCIO DE HACIENDA

PRES!OENTE MUNICIPAL 11 005896 17,400.00 NOVIEMBRE

SINDJCIO DE HACIENDA


. SINOICIO DE HACIENDA


SINDICIO DE HACIENDA


SINOICIO DE HACIENDA


SINO!CIO DE HACIENDA

16 005990 9,280.00 NOVIEMBRE PRESlDENTE MUNICIPAL

TOTAl.: $ 960,028..37

En Jo que respecta a fo anterior se incumpli6 a lo establecido en los Articulos 134, de Ia Constituci6n Polftica de los Estados Unidos Mexicanos; 76 de ta Constituci6n PoHtica del Estado Libre y Soberano de Tabasco; 46 y 47 fracciones I y IV, de Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores PUblicos del Estado de Tabasco.

Derivado del an3Jisis efectuado a las cedulas de solventaciones y documentales anexas remitidas a este 6rgano Tecnico de FiscaJizaci6n del Estado, medianfe oficio 498/2016 de fecha 27 de Junia de 2016, signado par el Contralor Municipal y Director de Finanzas municipal, no enviaron documentaci6n o ac!araci6n alguna que desvirtUe !o observado. Asf mismo anexan co pi? certificada de inicio del Procedimiento Administrative de ResponSabilidad No. PAR-P04T2015-

. CM/005/2016, Ia observaci6n no se s~lv:enta.

En consecuencia deJa no solventaci6n de Ia observaci6n antes citada, con fundamento en lo dispuesto en el artiCulo 40 fracci6n Ill de Ia Ley de FiscafJZaci6n Superior del Estado de Tabasco, se formula ante el Presidente Municipal y la Contra/aria Municipal, finque,n las responsabilidades administrativas a los servidores pUblicos que correspondan conforrne a/ procedimiento administrative a que se refiere.la Ley de Responsabilidades de los Servidores PUblicos.

Punta No. 15.~ Oerivado de Ia revisi6n efeduada a los informes de Jaudos Jaborales proporcionados par Ia Direcci6n de Asuntos Jurldicos del Municipio, se observ6 que no se encuentra registrado en el pasivo los importes de 57 expedientes laborales que se encuentran ejecutoriados per un manto de $256,207,626.52, dichos importes a Ia fecha se encuentran pendiente de page a los adores.

28 En Ia que respeda a Ia anterior se incumpli6 a !o establecido en los Artlculos 134, de Ia Constituci6n Politica de los Estados Unidos Mexicanos; 76 p3rrafo decimo tercero de Ia Constitu'ci6n Polftica del Estado Libre y Soberano de Tabasco; 47 fracciones I y II de !a Ley de Responsabilidades de los Servidores PUblicos del Estado de Tabasco; 79 fracciones VI, XII y XIV, 80 de Ia Ley. Orgtmica de los Municipios del Estado de Tabasco; 2 y 39 de Ia Ley General de Contabilidad Gubemamental y el Postulado B3sico de contabilidad GubemamentaJ denominado Revelaci6n Suficiente.




NUM. I CONCEPTO

Punta No. 16.- En revisi6n efectuada allnfonne de Autoevaluaci6n correspondiente al cuarto trimestre del ejercicio 2015, enviado a este 6rgano Superior de F"IScartZaci6n del Estado de Tabasco, se detectaron irregularidades. siendo las

siguientes:

.

a) ET Anexo 1.1 Concentrado de Jngresos en los rubros de Participaciones, Aportaciones y Convenios. el anexo presenta un importe de $376,249,047.91 y el Estado de Adividades ~n importe de $408,n8,426.05 existiendo una diferencia de $-32,529,378.14; el rubro de Participaciones y Aportaciones el anexo presenta un imports de $50,673,495.87 y el Estado ·de Actividades un. importe de $29,567,873.09 existiendo una diferencia de $21,1 05~622.78 yen el Anexo 1.1 existe un Rubro sin especfficaci6n por un- importe de $12,000,000.00.

b) El Anexo 1.2 Concentrado de Egresos en el rubro de Servicios Generales el anexo presenta un importe de $88,369,303.15 y el Estado de Actividades un importe de $88,349,671.10 existiendo una diferencia de $19,632.05; el rubro de Convenios el anexo presenta un importe de $14,348,-836.08 y el Estado de Actividades un importe de $14,558,087.33 existiendo una diferencia de $--209,251.25.

c) El Anexo 2.1 Presupuesto de Egresos ·de Participaciones Federales, Recursos Propios, Fondos de Aportaciones Federales (Fondo Ill y IV) y Convenios por Capitulo de GastO en el rubro de Servicios Generales el anexo presenta un importe de $88,369,303.15 y el Estado de Actividades un importe. de $88,349,671.10 existiendo una

29 diferencia de $19,632.05; el rubro de.Convenios el anexo presenta un impoite de $0.00 y el Estado de Actividades un

importe de $14,558,087.33 existiendo una diferencia de $-14,558,087.33.

d) En el comparative del Anexo 4A Concentrado de las Acciones de- Gasto PUblico contra los Anexos 4.A-1 a! 4.A-13 Concluidas, 4.A-1 a! 4.A-13 En Proceso y 4.A-1 al 4.A-13 No lnicladas, de acuerdo a Ia Autoevaluaci6n al 31 de Diciembre 2015 presentan los Proyectos ISH51, ISH52, ISH53, ISHS4, ISH55, ISHSS, ISH57,1SH58, ISH59, ISH60, ISH61, ISH62, ISH63; ISH64, ISH65, KAH51, KAH52, KAH53, KAHS4 y KAH55 por importes de $37,403.00, $25,611.00, $150,036.00, $317,750.00, $117,000.00, $100,000.00, $337,714.00, $192,500.00, $113,986,00, $90,000.00, $96,800.00, $101,615.00, $14,000.00, $273,300.00, $295,808.00, $2,827,359.84, $2,141,722.60, $1,122,005.13, $2,267,217.97 y $3,617,325.88 respectivamente. segun Anexo 4A Concentrado de las Acciones de Gasto PUblico-se encuentran en estatus de Conduidas yen el Anexo 4.A~1 0 en estatus de No Iniciadas.

En Jo que respecta a !o anterior se: incumpli6 a lo establecido. en los Artfculos 134 de Ia Constituci6n Polltica de los , Estados Unidos Mexicanos; 76 de Ia Constituci6n Politica del Estado Libre y Soberano de Tabasco; 1"6, 17, 18, 19, 21, 22, 33, 34, 44. deJa Ley General de Contabilidad GUbemamental y 41, segundo y tercer p3rrafos, de Ia Constituci6n Politica

del Estado Libre y Soberano de Tabasco.

Oerivado del anci:Jisis efectuado a las cedulas de solventaciones y documentales anexas rem.itidas a este 6rgano Tecnico de Fiscalizaci6n del Estado, mediante oficio 498/2016 de fecha 27 de Junia de 2016, signado per el Contralor Municipal y Director de Finanzas municipal, no enviaron documentaci6n alguna que desvirtue Jo obseNado, argumentan en escrjto sin


ANEX02' MUNICIPIO DE PARAISO, TABASCO


NUM. I CONCEPTO

de fecha 25 de junio, suscrito por el Directory Encargado de Ia Direcci6n de Finanzas de Ia Administraci6n 2013-2015, •que son errotes en los repo_rtes._que·se·emitieron del sistema que ya nose corrigieron par no tener acceso al mismo~. As! mismo anexan copia certificada de inicio del ProcecflOliento Administrative de Responsabilidad No. PAR-P04T2015-CM/005/2016,13 observaci6n no se.solventa.

' ' En consecuencia de Ia ·n·o s~IV~ntaCi6n de Ia obseiVaci6n antes citada, con fundamento en !o dispuesto en el articulo 40 fracci6n Ill de Ia Ley de 'FisC:a.iizaci6n -Superior del Estado de Tabasco, se fonnula ante el Presidente Municipal y la Cootralorfa Municipa!, finqu¢n_l3s reSponsabmdades administrativas a los Servidores pUblicos que correspondan conforrne al procedimiento administrative _a _que se retiere Ia Ley de ResponsaOilidades de los SeiVidores PUblicos .

.. 29 TOTAL GENERAL


OBSERVACIONES FISICAS Y AL GASTO DEVENGADO A LA OBRA PUBLICA DEL EJERCICIO 2015 NO SOLVENTADAS ~~M1 - --- -- CONCEPTO -

1

PRIMER TRIMESTRE

Capitulo 11. Observaclones a Ia Obra PUblica.

Apartado 2!- Observaclon~s ffslcas y al gasto devengado a Ia obra muestra flscallzada

a).- Obras que presentan /rregularldade.s ffslcas y algas to devangado:

KAU52.- ParQue recreatlvo los Locutores, ublcado en Calle Gral. Santos Degollado esq. Calle.Reglno Hernandez Llergo, Cludad Paralso, ejecutado con fuente de financlamlento Ramo 15 2015 (Roseate de Espaclos Plrbllcos Refrendo 2014}, con un manto devengado de $964,178.66.

Observacl6n 2.1.- De acuerdo con el an811sls comparative de precios unitarlos reallzado par esle 6rgano Superior de Flscallzacl6n con respecto al presupueslo base de Ia obra~ se obseNa un incremento en el costo total presupuestado de los lrabajris llcilados con relacl6n a los precios de mercado de Ia construcci6n vlgentes a Ia (echa de Ia presentacl6n y apertura de Ia propuesta con un lmporte de $127,850.64 (Ciento velnl!slete mil ochoclentos clncuenta pesos 64/100 M.N.), IVA lncluldo, molivO por el cual no se cump/e con el preceplo de economfa en cuanto a preclo.

1 A conllnuacl6rl se presenla Ia tabla comparatlva de los conceptos que presentan preclos unltarlos con sus respecUvos porcenlajes de lncldencla en relacl6n con el presupuesto base, que sirvi6 de parllmelro para delenninar Ia observaci6n al presupueslo conlralado:

' · 1m porte Autorlzado par el Ente $995,495,40 lmporte Empresa Ganadora $975,806.44

lm ortes

Clave Oucrlpcl6n Un!dad Canlld11 P.u.Enle P,u,

P.u.Osf 'I.Entev • Organo orr . Dlf. d ConlraUsta sosr PU Enle Contrails Ia Superlord& EntefOsf Contra!lslaJOsf

Ascallzacl6n

PAROUElOSlOCUTORES

1 GUARNICIONES Sumlnlstro y colocacl6n de

2.03 grava lrilurada blanca de 3/tl"· M2 5.37 $1,2<17.51 $964.06 S-47.29. 2536% $8,699.13 $5,177.00 $253.95 $6,445.18 $4,923.05 para e1aboracl6n de andador

J JARDINER A Sumlnlstro y co1ocacl6n de

plantas lipo ave dAI paralso , 3.02 lncluye sum!n!stro de ma!erlal, PZA 45.00 $334.93 $217.60 $148.50 126'A $15,071.85 $12,492.00 $6,662.50 $6,389.35 $5,609.50

abono, aperlura d11 cepa y BQ\JB de rlego .

11 TECtiUMBRE Sumlnls!ro y co1ocac!6n de

11.01 Velarla. lnc!uya: monlaje segUn PZA 6.00 $28,222.22 $22,197.96 $19,440.00 <15% $169,333.32 $133,187,76 5116,640.00 $52,693.32 $16,5-47.76 L. diseiio del pi'OJ'!lC!O. . ..

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ANEXO 3 MUNICIPIO DE PARAfSO, TABASCO

..--~-rOBSERVACIONES FlSICAS Y AL GASTO DEVENGADO A LA OBRA PUBLICA DEL EJERCICIO 2015 NO SOLVENTADAS

I NUM., ~- -~- CONCEPTO

' Base plramldat trUfiCada

fabricada "'" concreto F'c,200kg!cm2 .. Base menor, 40x40 ems. flase mayor, 60 X 60 ems 80 ems. De alllKa y 4 BI'ICias de lp l!50 ems de largo y p!acas de acero lin de 1/4'' de espesor con dimenslones 30 x 30 ems., fabt!cada con conuero F'c,200kg!cm2, para sop0f1Ar post a d• lubo de ecero at

1109 carb6n, de 3 a 4 mrs. De anura; PZA 16.00 $3,004.00 $1,855.73 $1,477.62 107% $49,037.76 $29,691.68 $23,641.92 $25,395.84 $6,049.76 Jnduye: axcavac!On, re!!eno, COmf)BC1ado y t!mple:~:a rlelltlgar. Inc. cortes, desperdicios, Sotdadura 6010, eplicad6n de plntuta ailtlcorroslv<~ a ba~a de MINIUM genuino o similar y do5 m<'lnos de pln!ura esma!le color a ele-glr como acabado, memo de

;. obra. equfpo. herram!en!as. montaje, . manlobfas ~~~~res· y !lmoleza del &tea de !reba o.

Sumin!s\ro y colocacl6n de rerras 30 a base de alumlnlo

12.13 anodizado color natural. Con PZA 16.00 $1,877.65 $1,386.69 S1,301AO 29% $28,8-12.40 $22,187.04 S20,S22AO $6,020.00 $1,364.64 ilumlnae!On de NeOn. lncluya:

' Mano de Obra v f!erramlenras. 17 LUMINARIAS

Sumlnlstro e lnslalac!6o de registro para a!umbrado de 0.40 ' 0.40 ' 0.65 m prefabficado con muros de 5 em da espesor a base de ma!la e1eclroso1dada 6<6 i10·10 y concreto fc=?OO kglcm2. m!lfC<I

17.04 y conlramarco de <ingulo do PZA 600 $2,796.27 $2,156.73 t"x1"x118", tapa dB concreto

$917.54 205°h $16,777.62 $12,940.33 $5,505.24 $11,272.38 $7,435.14

armado roo mal! a e!aclrosotdada 6~6/10~10 y Jaladera : lnc!uye: lra~o y n1ve!ad6n, excavaclhn. herramlanta menor y mano de obra.

Subtola!es $283,762.08 $2 5 675.86 $173 546.01 $110,216.07 $42,129.65

~ f--- IV 16% 45 401.93 $34,508.14 27,767.36 $17 634.57 $6,740.78 To!alas $329164.01 $250,184,00 $201 313.37 $127 850.64 $48,870.63

lmoorte de conce los del ~esto sin observacl6n $666,331,39 $725 622.44 Monlo Total Autori~ado de Ia Obra S995 495.40 Mon\o Total Con!t"atado de Ia Obra 975 808,44

lmporte Observado Enlel6rgano Superior do Flscatlzacl6n al conlrollnlemo $127,850.64

lmporte Observado C0nlratrstat6rgano Superior de Flsca!lzacl6n dai\o a! Erarlo $41:1,870.63

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ANEXO 3 MUNICIPIO DE PARAiSO, TABASCO

OBSERVACIONES FiSICAS Y AL GASTO DEVENGADO A LA OBRA PUBLICA DEL EJERCICIO 2015 NO SOLVENTADAS

I NUM. I , __________ c_o_N_c_E_P_ro ______________________________________ ~

Con relacl6n a Ia tabla anterior, se determina que el presupuesto conlralado en relacl6n con el presupueslo base, esle presenta un lmporte total de $995,495.40, permitiendo Ia adjudlc;:~ci6n de Ia obra con un presupuesto conlratado de $975,806.44, sin embargo, con base al an{llls/s elaborado por el 6rgano Superior de FisCalizaci6n y los parflmetros de construcci6n a precios de mercado .de los conceptos que present an incldencla en preclos, se observa un 1m porte de $48,870.63 (Cuarenta y ocho mil ochoclentos setenta_pesos 63/100 M.N.) IVA lncluldo, pagado por preclo mayor con relacl6n a los preclos unllarios presenlados por el conlratista. ' Manto total obserVado a este proyecto $48,870.63.

Ahara bien de Ia documentaci6n remitida por el Goblerno ·Mu_nlclpal como anexo al oficlo nUmero 871/2015 de fecha 10 de Novlembre de 2015, en respuesta al Pliego de Ohservaclones, se Ilene que: Respecto a Ia Observacl6n 2.1 envla oficlo nl1mero 81012015 de fecha 21 de oclubre de 2015 re~ilido par Ia Contratorla Municipal al Director de Obras, Ordenamiento Territorial y Servicios Municlpales para conoclmlento de las observactones realizadas por este 6rgano Superior de Fiscaliiac16n, requlrl~ndole que envle solventaciones al primer trimestre; asf mismo se envi6 alicia nUmero DOOT/138712015 de fecha 03 de novlembre de 2015 que contlene las solventaclones que realiz6 et lng. Angel Antoriio Carrillo, Director de Obras conleslando el oficio anterior, donde envla expllcaclones y argumentos, tarjeta de an~llsls de precios unltarios corregidos del enle de los conceplos 2.03; larjetas de an3tisis de preclos uni!arios del conlratlsta de los conceptos 3.02, 11.01, 11.09, 12.13 y 17 .04; croquls de Ia dlstancla de acarreo del banco Ampetsa a Ia obra; cotlzacl6n sin firma, ni dlreccl6n o datos Oscales del vivero orquldeas, fechada el8 de julio de 2014, colizac!6n de Dunn Arquileclura Ugera, S.A. de C.V. sin firma ni dlrecci6n o datos fiscales, de fecha 07 de julio de 2014; cotizacl6n de OMT Distribuidora Mayorista de Tornillos de Yucatan, S.A. de C.V. de fer.ha 21 de octubre de 2014; cotizacl6n sin firma de Group Solutions Serviclos Gr3flcos lntegrales, de fecha 8 de julio de 2014, cotizacl6n sin firma de Centrifugados Mexicanos de fecha 11 de julio de 2014 y croquis del diseno del mural de Ia obra. Como resullado del an~lisis de dicha documentacl6n se determina que con relaci6n al conceplo 2.03 son tornados en conslderaci6n los argumentos acerca de Ia forma en que lnlegr6 el preclo unltario, como se muestra en Ia tabla anexa al final. sin embargo no procede Ia solventaci6n ya que el nuevo precio enviado par el enle no fue con el que se licit6 el concepto.

1m porte Autorizado por el Ente $995,495.40 Imports Empresa Ganadora $975,806.44 fm ortes

OlJ. CanUda P.u. 'AEnle vs Osf Dlf. Clave Descrlpc16n Unlda.d d

P.u. Enle ContratiSta

P.u,Osf PU Ente Contrails Ia 6rgano Superior de Ente/Osf Conlra\lsta/0

Flscalllac16n ,, -~

-· PARQUE lOS LOCUTORES

1 GUARNICiONES - -~

sUmlnls!m v colocacion de 2.03 grava lfillllada blanca de 31<1" M2 5.37 $1,247.51 $96<1.06 $66.32 1345% S6,69R 13 $5,177.00 S463.64 $6,235.59 $4,713.46

J~~lfa e!aborac10n de andadO!'. __ , __ JAROJNERIJ\ Sumln!stro y co!ocl\ciOn da

plantas lipo avll del para!so,

3.02 lnduye sum!nlstro de material, PZA 45.00 $334.93 S277.60 $275.95 21% $15,071.85 $12,-492.00 $12,417.75 $2,654.10 '7-4.25 abono, epNiura de cepa y agua de rleg<l

11 TECHUMBRE -+ Sumlnlstro y co!ocaci~

11.01 Ve!arla. lnduye: montaje PZA 6.00 $28,272.22 $22,197.96 $19,440.00 <~st.~ $169,333.32 $133,167.76 s 116,640.00 $52,693.32 $16,547.76 sec(Jn diselio del peoyaclo.

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ANEXO 3 MUNICIPIO DE PARA[SO, TABASCO

OBSERVACIONES F[SICAS Y AL GASTO DEVENGADO A LA OBRA P0BLICA DEL EJERCICIO 2015 NO SOLVENTADAS

I ~~M .. I CONCEPTO I Mon!o Total Au\orlzado de Ia Obra $995 495.40

Monlo Total Contratado de Ia Obra $975,806.44 lmporte Observado Ente/ rgano Superior de Flsca11u.cl6n al conlrollnlerno $115,424.28

lmporte Obserndo Contratlsla16rgano SUperior de Flsca11zac!On dal'\o al Era rio $3G,444.27

Con relacl6n a los conceptos 3.02, 11.09 y 17.04, falta claridad en Ia descripci6n de los mlsmos, ya que en el concepto 3.02 no sel'iala Ia fron~a y talla de Ia planta; y en los conceplos 11.09 y 17 .04, se dele clan preclos altos en los insumos de los ana lis is del conlratisla, sif! embargo se realizaron consideraciones a los anfllisis de. precio unitario, quedando el nuevo importe como se observa en Ia tabla que se anexa al final.

Ahara bien, con relaci6n a! conceplo 11.01.· Sumlnlstro e lnstalac16n de velarht, lncluye montaje seglm dlseilo del proyecto, Ia descripcl6n del alcance no Indica caracterlsticas y calidad del material, si es naclonal o import~do; constituyendo una fall a de controllnlerno. Raz6n por Ia cual no precede Ia solventaci6n ya que Ia colizacl6n de Ia velar! a que presenta como soporte del preclo unllarlo el contralisla es por un area a cubrir de 4mx6m=24m2 por pieza, lo que es lncongruente con las dlmensiones de Ia's velarlas que aparecen en pianos proporclonados por el ente a! supervisor de obra de es.te 6rgano TScnlco donde se apreclan 4 plezas de 5.7m2 cada una y dos plezas de 5.31m2 cada una, por lo que el precio unitario del contratista por pieza es alto ya que excede las dlmensiones del proyecto, adem as Ia fecha de Ia collzacl6n es del7 de julio de 2014 con·vfgencla de 15 dlas, Jo que se contradlce con Ia fecha de JicHacl6n, Ia cual se realiz6 cinco mesas despues, slendo lncongruenle pues Ia lnvilaci6n a cuando menos Ires personas tlene fecha del 2 de dlclembre de 2014, violentando as! dicho proceso ya que se evidencia que el contra !Isla adjudicado conocla con anliclpacl6n aspectos tecnfcos del proyecto, ponlendo en desventaja a los demc'ls partlcipantes del proceso licitatorlo, por Jo que se incumplen los Art. 27 pc'lrrafo 4°. y 5°, 44, fracclones I y IV de Ia ley de obras PUblicas y Servicios Relacion8dos con las mlsmas y el Art. ·47 de Ia Ley de Responsabllldade:s de los servidores pUbl!cos del Eslado.

Con relaci6n al concepto 12.13.· Sumlnlstro y colocac16n de letras 30 a base de alumlnlo a';lodlzado color natural. Con llumlnacl6n de Ne6n. lncluye: Mano de Obra y Herramlentas, Ia fecha de Ia cotlzacl6n presentada por el contratlsta que lncluye ellelrero Parque del Locutor y los sefs sfmbolos musicales Ilene recha del6 de julio de 2014, lo que se conlradice con Ia fecha de llcitacl6n, Ia cual se realiz6 cinco meses despues, slendo incongruente pues Ia lnvllaci6n a cuando menos lres Ilene fecha· del 2 de diciembre de 2014, vlolenlando as! dlcho proceso ya que se evidencia que el contratista adjudicado conocla aspectos tecnlcos del proyecto, poniendo en desventaja a los demas particlpantes del proceso Hcitalorio, por lo que se incumplen los Artlculos 27 pc'lrrafo 4° y 5°, 44, rracclones 1 y IV de Ia Ley de obras P(lblicas y Servlcio~ Relaclonados con las mlsmas y el Articulo 47 de Ia Ley de Respons<~;biUdades de los servldores plibltcos del Estado. Por lo anterior no pro cede Ia solvenlaci6n.

Por lo antes expuesto se entiende que durante el procedimiento de evaluaci6n de las propuestas, a! lntegrar el cuadro comparative de las mismas con todos sus conceptos, es posible delectar los preclos elevados dentro de Ia propues!a econ6fnica de los licitantes, de acuerdo a las especificaciones de obra, procedimienlos construclivos prflct!cos y preclos de mercado.

A raz6n de lo antes expuesto se Ilene que Ia informacl6n remilida no solventa en su totalidad las observaclones, ya que solo se solvenl61a can!ldad de $12,426.36, por lo cual queda flnne con un lmporte de $36,444.27 {Trelnta y sels mil cuatroclentos cuarenta y cuatro pesos 27/100 M.N.) IVA inclufdo. Solicitando al Ayunlamienl~ que- a traves de su 6rgano Inferno de Control Municipal, realice los trc'lmiles correspondienles para que se efecllien los procesos Odministrativos correspondientes para delerminar las actuaciones de los servtdor~s pUblicos responsables del no cumplimlenlo de sus obligaciones en el control y Ia aplicac[6n del gasto en las obras, y de Ia indeblda autorizaciQn de prec!os elevados en el presupueslo base de obra lncumptiendo con su obligacl6n de buscar Ia economla en Ia

'----presupuestaci6n de conceptos de ohra, de acuerdo a· los parametres de costas de mercado; todo en apego a Ia Ley de Responsabilldades de los Servidores

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ANEXO 3 MUNICIPIO DE PARA(SO, TABASCO

OBSERVACIONES FISICAS Y AL GASTO DEVENGADO A LA OBRA PUBLICA DEL EJERCICIO 2015 NO SOLVENTADAS ~--- T -·-- ·-· - ------ - I

NUM. CONCEPTO ·

PUbilcOs, e lnforme a eSte Organa SuperiOr dB FisC8ilzaCi6n del Estado, lo que detennina para seguimieJito. Por otra parte de las irregularldades ciladas se considera Ia exlstencla de hechos o conductas que producen dana o perjuiclo a Ia hacienda pUblica por parte de los servldores pUbllcos, ademfls de lncurrlr en fallas admlnistrallvas.

• Monto pendiente de solventar: $36,444.27

De lo narrado· con anterloridad se revela que en relacl6n a Ia obse~acl6n 2.1).- se transgredl6 to eslablecldo en los artlculos 134 de Ia Constituci6n Polrtlca de los Estados Unidos Mexlcanos, 76 pflrrafo d~clmo tercero de Ia Constituci6n Polllica del Estado Ubre y Soberano de Tabasco; conslderandos sexto y dl!cimo primero: 60 dela Ley de Planeaci6n del Eslado de Tabasco: 29 fraccl6n XII, 80 fracclones Illy VII, 81 fracclone& I y XVIII y 84 fracci6n IX de Ia Ley Orgfmlca de los Municiplos del Estado de Tabasco: 21, 24, 77, 78, 79, 80 y 81 dela Ley de Obras PUblicas y Servlclos Relacionadas con las Misnlas, 100, 185, 186 y 187 del Reglamento de Ia Ley de Obras PUbllcas y Se~lcios Relaclonados con las Misnias y 47 fracciones I y II de Ia Ley de ResponsabiHdades de tOs Servldores PUbllcos.

En consecuencla, para los efectos de Ia proteccl6n de Ia Hacienda Municipal y resarcltorlos, debe toma_rse en cuenla que del anlltlsls efectuado por este 6rgano Superior de Fiscallzacl6n, se determlna que existe un dano patrimonial a Ia Hacienda PUblica Municipal, que no Puede ser obvlado, por lo que el 6rgano Superior de Fiscalizacl6n del Eslado, inldar~ en 19rmlnos de Ley y de conformldad con lo prevlsto por el numera148 de Ia Ley de Flscallzacl6n Superior del Estado de Tabasco, el Procedlmlento para el Flncamiento de Responsabllldades Resarcitorlas, a.unado a los procedimientos adminlstrativos que en terminos del articulo 47 de Ia Ley de Responsabllldades de los Servldores PUblicos, proceda aplicar Ia Conlralorla Municipal a los servidores pUbllcos que coiresponda.

SEGUNDO TRIMESTRE

Capitulo II. Observaclones a Ia Obra PUblica.

Apartado 2.- Observaclones Frslcas y at Gas to Devengado a Ia Obra Muestra Flscallzada

a).- Obras que Presentan lrregularldades Fislcas y al Gas to Devengado:

2 1 OP351.- Conclusl6n de Ia techumbre de Ia UPGM, ublcado en Ej. Quintin Arauz (Monte Adentro), ejecutado con fuente de flnanclamlanto Ramo General 33 (Fondo Ill) 2015, con un monto devengado de $944,941.11. Observacl6n 2.1.- De acuerdo con el anflllsls comparalivo de preclos unltarlos realizado por esle 6rgano T6cnlco con respecto al presupuesto base de Ia obra, se observa un Incremento en ·el costo total presupuestado de los trabajos l!cllados con relacl6n a los preclos de mercado dE! Ia construcc16n vlgentes a Ia fecha de Ia 1

presentacl6n y aperture de Ia propuesta con un lmporte de $58,158.79 (Cincuenta y ocho mil clento clncuenta y ocho pesos 79/100 M.N.), IVA lncluldo, motlvo por el cual nose cumple con el precepto de economla en cuanto a preclo. r

A contlnuacl6n se presents Ia tabla comparaliva de los conceptos que presenlan precios unilarlos con sus respectivos porcentajes de incldencla en relacl6n con el presupueslo base, que slrvl6 de parflmetro para detennlnar Ia observacl6n a! presupuesto conlralado:

lm orte Autorlzado or el Enta $972,411.90 $952,435.39 Clave Descrfpcl6n Unldad Canlldad P.u. Enle %Entevs0 lmportes Dlf. Enle/Osf Dlf.

w ..... c m c 0 iii 3l: l:D ;:u m c m N 0 .... <»

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ANEXO 3 . MUNICIPIO DE PARAISO, TABASCO

OBSERVACIONES FISICAS Y AL GASTO DEVENGADO A LA OBRA PUBLICA DEL EJERCICIO 2015 NO SOLVENTADAS

r NUM. 1 CONCEPTO • 1

Contrail& Ia ·afPU ~-~~gano Contrllt!sla/ Enle contraU•t• Suparforde Ool

Fl1cellzael6n Conclusl6n de Ia techumbre de Ia UPGM 0

Cublerta de econotecho

Sumlnls!ro e lnstaiad6n de coblerla autosoporten\e lipo ercolecho super-span ''" estrucltHa a base de !~mine ., •• aC11ro ecabado plntro calibre 18 eon una neche

19.00 205, lncluye: lamina en e! M2 867.09 Ss-15.00 $834.87 $798.00 6% $732,691.05 $723,907.43 $691,937.82 $40,753.23 $31,969.61 slt!o de Ia obfa a«::esorios de .

Ojacf6n, p!acas de Ojad6n, . laqueles e)(panslvos, pljas, mano de obra, se!!ador engargolado, monteje, eo~!OO Y herramtenla. lnstallsc16n el6ctriu Sum. E Ins!. de poliduclo de ella dens!dad de 19 mm. Olam, lnelvye: e){cavad6n de cepe para duclo etl!clrlcos (sin encofrer) haste 0.50 m. de proflffldidad y 0.2 m de

34.00 ancho en promed!o, lncluye: Ml 50.00 $29.95 $38.85 $26.58 13% . $1,497.50 $1,942.50 $1,329.00 $168.50 $613.50 timpleza, lrazo, Cilmpaclae!On, n!velacl6n, ap1icael6n de una cape de aprox. 8 em de arena y relleno roo ,, malarial

I oroduclo de 6xcavac!6n. Sum. E Ins!.' de cable de

37.00 cobra con eistamfento thw·ls, I para 600 v cal10 awg

ml 700.00 $28.77. $20.31 $18.87 42% $20,139.00 $14,217.00 $13,209.00 $6,930.00 $1,008.00

Sum. E lnsl. de cable de 38.00 cobra con &ls!amlento lhw·IS, ml 350.00 $15.68 $16.39 $14.39 '" $5,468.00 $5,736.50 $5,036.50 $451.50 $700.00 I para 600 v, cal12 awg

.

Sum. E lnsl. de lablero de dislribuciOn ''tab. A'' lrifaslco (3F·5F) llpo empotrar de 12 polos, barras de alimenlac!On

40.00 de 100 A., Ciln lntenvptor p>a 1.00 $2,567.77 $3,528.28 $2,615.33 principal de 3x40 A, para

..,% S2,507.n $3,528.28 $2,615.33 "·$107.66 $912.95

2201127 v, 60 hi, 10 ke. Inc!:~~ cerredure, barre

I para ste a tiefra. lnlarconexl6n .. , sistema ell!clrioo proy&clo • ,, lnste!acl6n exlslenle, murele

48.00 de medic~ de 1.00 m de ancho x 1.50 m de afllXa x "'' 1.00 $9,999.25 $9,959.47 $8,058.03 24% $9,999.25 $9,959.47 $8,058.03 $1,941.22 51,901.44 O.SO m de espesor, a base de plalaforma · de. concreto hh:k~~ hecho en obta rc= 200 k cmz CQfllm.a. de 19 --

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OBSERVACIONES F[SICAS Y AL GASTO DEVENGADO A LA OBRA PUBLICA DEL EJERCICIO 2015 NO SOLVENTADAS

I N~~-1 CONCEPTO I mm y 10 em de espesot

> armada ron mall a eleclroso!dada de 6x6/4-4, muro de block de 10x20x~O em esenlado con mortero cemenlo arena propore!bn 1:<4, reforzendo ron 4 casllllos do oooctelo hldtdulico hecho en obra fc= 150 kglcm2 t.m.e. de 19 mm do seccl6o lerrntnada do 10x10 em armado con mana eledrosoldada 12x12-4 a'lclados on plataforma, cadtma do enrase do concreto hldu\u!IOO hecho eo obm fc=150 kglcm2 l.m.e. do 19 mm do secc!On lerm!nl!da do 10x10 "" armados con armax 12x2()...!1,

I con lose plana de concreto hldrtlulico rc= 200 kg/cm2 con l.m.a. de 19 mrn de 10 om espesor armada ron me !Ia electrosoldada do 6x614-4 con ecabado pulido para reciblr lmpermeabTiizanle, lnduye: sumlnlslro do lodos ,., materfales, eleboracl6o y vaclados' do conqelos, clmbra, habllilado de acero, desclmbredo, aplanado en muro y plaf6n eon moc1ero cemento-arena en prop. 1:5, per1i18do '" ads! as, svmlnlstro y ep!lcacl<ln de sellador vlnlllco, p!n!ura vlnflica de Ira. a dos manos, sum!nls!ro y apl!cacl6n de impermeab!llzanle acr!l!co lop total 5 Mos en color blanco a 2 manos ecabado mate, m•no do ~a. herramlenla y puer1a do acceso fabrk:&da marco y baslldor central de piJ de 1 1W x 1 1/4" cal. 14 con paneles de reJacero diseno g6Uco, con anelas a base de 8ngulo do 3f4''x1/B" y blsagras tubulal'es de fo de 616", con pasador y eendado do seguridad, pin tUfa esmalla prlmarlo y plnlura esmalla como aeabado.

Sublotalea $712,322.57 $759,291.18 S122,1S5.6S $50,136.69 $37,105.50 -~

.

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[Nu;,J -- coNCEPTO j

I I I I IVAI I 18% . $123,571.61 1121,486.59 $115,5<19.71 $8,021.90 $5,936.68

I -_L I I Total\ I $895,894.18 1680,777.77 $837,735.39 158,158.79 $43,042.38

lmporle de concep!os del presupueslo sin observad6n $76,517.72 171,657.62

Monlo Total Aulorlzado de Ia Obrs $972,411.90

Monto Totai_Conlratado de Ia Obra $952,435.39

lmporte Observado Enle/6rgano Superior de Flacallza¢h5n at conlrollntamo $58,1&8.79

lmporte Qburvado Contrallstlll6rgano Superior de FlscaHzact6n dailo al Erarlo $43,042.38

Con relac!6n a Ia tabla anterior, se delermina que el presupueslo contratado en relacl6n con el presupuesto base,· este present a un lmporte total de $972,411.90, permillendo Ia adjudlcaCI6n de Ia obra con un presupueslo contratado de $952,435.39, sin embargo, con base a/ anBiisis elaborado por el 6rgano Superior de Fiscalizacf6n y los parametros de construccl6n a prec/os de mercado de los conceplos que presenlan Jncldencla en preclos, se observa un Imports de $43,042.38 (Cuarent,a y tres mil cuarenta y dos pe~os 38/100 M:N.)'IVA lncluldo, pagado por preclo mayor COf! relacl6n a los precios unllarios presenlados por el conlratlsta.

• Monto total observado a este provecto $43,042.38 .

En documentac/6n remlt!da como anexo al oficlo mimero. 21/2016 de fecha 12 de enero de 2016, en respuesta al Pllego de Observaciones, el Goblerno Municipal:

En relac/6n a Ia observacl6n 2.1) enVIa solventaclones, Ia cual consists en anc\1/sis de los Preclos Unllarlos de los conceplos observados al Enle, Cotlzacl6n de Ia Em pres a Camex, S.A. de C.V., para el conceplo con Clave 19.00, Tamex S.A. de C.V. para_ los conceptos 34.00, 37.00, 38.00 y 40.00 y Ia empresa Ehklrlca y Plomerla Sliva S.A. de C.V., conceplo clave 48.00 y de Ia empresa Holcln Apasco para el concepto con clave 48.00 Ia lnformacl6n. envlada es revlsada y anaUzada delermlnc\ndose que nose solventan los conceptos obseivados por lo slgulente: En el conceplo 19.00 Sum. e lost. de cublerta auto soportante tlpo arco techo suPer~ span no se solvenla ya que existen contradlcc!6n en las bases de llcllacl6n en el apartado 10 que dice " no se podrlm subconlratar parte de los trabajos" este conceplo debl6 haberse desglosado en sus componentes, solo sa hacen consideraclones al conceplo 37.00 de acuerdo a Ia slgulente tabla.

Clave Oescrlpcl6n Unldad Canlldad P.u, Enlt P.u. P.u. oar %Enltva0 lmpol1n D/f, Enle/Osf Olf. Conlratlat sfPU Ente Contratlata ~ Organo Conlralllla/0

• Sup&rior de ,, Flscalll.acl6n

ConclusiOn de Ia teehumbre de Ia UPGM

Cubler1a de econolecho

Sum!nlslro e lnstalacl6n de roblerte aulosoportanle !lpo arcoleeho super-span .~ estruclufa a base de lamina

19.00 •• acero eeabado pin fro M2 867.09 $845.00 $834.87 $798.00 6% $732,691.05 $723,907.43 $691,937.82 $40,753.23 $31,969.61 calibre 18 con una necha 205,

lneluye; lamina en el s!!lo de Ia obra accesorios de fijaci6n, plaeas de fijad6n, taquetes expanslvos, "Piias, mano de

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ANEXO 3 MUNICIPIO DE PARA[Sb, TABASCO

OBSERVACIONES FfSICAS Y AL GASTO DEVENGADO A LA OBRA PUBLICA DEL EJERCICIO 2015 NO SOLVENTADAS

I NUM., CONCEPTO

obra, selfador ang~~rgolado, mon!aje, aqu!po y herramlenla.

lnslalacJOn eMclrlca

Sum_ E Ins!. de pollduclo de alia densldad de 19 mm. 1 · O!am, !nduye: excavacl6n de cepe para duclo electricos (sln enoofrat) hasla 0.50 m. de profunclidad y 0.2 m de ancho

3•1.00 '" promedio, lncluye: r.mp!eu~. lra!o, compaclacl6n.

ML 50.00 529.95 $3,6.65 $26.56 13 1~ $1,497.50 $1,942.50 $1,329.00 $166.50 $613.50

nlvelad&l, apllcsdOn de 1ma capa de epwx. 8 em de arena y relleno ""'

,, material produdo de excavac_16n.

Sum. E Ins!. de cable de

37.00 cobra coo aislamlenlo Jhw-ls, ml 700.00 $26.77 1 - s2o.a1 $19.59 47% $20,139.00 $14,217.00 $13,713.00 $8,426.00 $504.00 piUa600v,callOawg

$Urn. E Ins!. de cable de r.ohre

38.00 con a!slamlenlo lhw-ls, para ml 350.00 $15.68 $16.39 $14.39 "' $5,468.00 $5,738.50 55,036.50 $451.50 $700.00 600 v, cal 12 awg

Sum. E !nst. de !ab!aro de dlslribud6n •·reb. A" lrifaslco (3F-SF) tipo empolrar de 12 po!os, barre! de a1imenlacl6n

40.00 do 100 A, con lnlarrupiOI' 1.0(! $2,507.77 $3,528.28 $2,615.33 -4•.( 52.507.77 $3,528.28 $2,615.33 ·5107.56 $912.95 principal de 3x40 /1., para P"

2201127 v, 60 hz, 10 ka. lnduye: cerradura, barre para puasla a tierra.

ln\erconaxlon dol sistema el~etrioo proyedo 0 ,, lnslalacl6n exlsleole, murete de medic16n de 1.00 m de ancl!o x 1.50 m de altura x 0.50 m de espesor, a base de plataforma do concrelo hldnlu!!co hecho efl obra reo= 200 kg/cm2 con l.m.a. de 19

48.00 mm y 10 em de espesor tote i.oo $9,999.25 $9,959.47 $6,058.03 '"' $9,999.25 $9,959.47 $8,058.00 51,941.22 $1,901.44 armada oon mall a

electrosoldada do 6x6/4-4, muro de block de 10x20x>l0 om asen1ado ""' mortero cemen!o arena propor~n 1:4, reforzando con 4 cas!illo$ de conuelo htdr!iul!co hecho en obra fc= 150 kglcm21.m a. de 19 mm de seec16n lerm!nada do 10x10 em armado con

·- -·--

(...) ..... c m c 0 ffi s:: [JJ ;;u m c m N 0 .... Ol

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\ ·ANEXO 3

MUNICIPIO DE PARAISO, TABASCO OBSERVACIONES FISICAS Y AL GASTO DEVENGADO A LA OBRA PUBLICA DEL EJERCICIO 2015 NO SOLVENTADAS

[NUM]-- CONCEPTO - -,

mal!a etectrosoldada 12:d2-4' am:! ados on plataforma.

.

cadena de enrasa de coflCfa!o hldrt\u!Jco ho<ho on '"" rc=:150 kg/cm2 l.m.a. de 19 mm de secclOo term!riada de 10x10 em armados con arm~tx 12x20-4, e¢0 loso plana de concreto hldraulioo rc= 200 kg/cm2 con tm.a. de 19 mm de 10 em espesor armada con mall a etactrosoldada do 6x15f<1·tl con acabado ptslido para recib!t lmpermeabi!lzante, tnctuye:

. SUfT'Ilnlstro do todos '" materiales, elaboraclbn y vaciados do COflCfetos, dmbra, hab!!ilado de acero. dese!mbrado, eplanade> '" muro y ptaroo con m01lero cemenfo.arena en prop. 1:5, perlilado en arlstas, sumin!slro y apllcacl6n do senador vlnifioo, p!ntura vln.i1!e& de 1ra a dos manos, sumlnlstro y ap1i.cacl6o do lmpermaabllizanle acti!!co top lola! 5 aOOs en color blanco a

\ 2 manos acabado mate, mano de obra, herrem!enta y puerla de ee<:eso fabrlcada marco y bastkfor central de ptr de 1 IW x 1 1/4" cal. """ \ panels~ de rejacero disei\o gol!co, con anclas A basa 00 angu!o de 314')(1/8" y Nsagras lubu!aras de fo de 518', eon pasador y calldado do segurldad, p!ntura esmane pr!marlo y p!ntura esmaUe como acabado.

Sublolale $772,322.57 $759,291.18 $722,689.68 $49,632 89 $38,601.50

0

'" 16% $123,511.61 $121,-486.59 $115,630.35 $7,941.26 $5,856.24

Total $895,894.18 $880 717.77 $838 320.03 $57 574.15 $42 457.74

lmpofle de C<llla!p\os del presupues!o sin observad6n $76,517.72 $71,657.62

Monto Total Autocfzado de Ia Obra $972 411.90

Monto Tolal Con!ralado de Ia Obla $952,435.39

ClO Ol

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ANEXO 3 MUNICIPIO DE PARA(SO, TABASCO .

OBSERVACIONES F(SICAS Y AL GASTO DEVENGADO A LA OBRA PUBLICA DELEJERCICIO 2015 NO·SOLVENTADAS

~~~M.J CONCEPTO . u--J lmpor1e Observado Enlef6ruano Superior de Flsta11zac16n a! conlrollnterno $57574.16

lmporte Obser.oado Contratlsta/6rgano Superior de Fl•callzac16n dano al Erarlo $42,457.74

Por lo tanto, Se delennlna que el presupuesto conlratado en relacl6n con el presupuesto base, esle presenla un lmporte total de $972,411.90, nermfllendo Ia adjudicaci6n de Ia obra con un presupues!O conlratado de $952,435.39, sin embargo, con base al anllllsls elaborado por el 6rgano Superior de Flscallzacl6n y los parflmelros de construccl6n a precios de mercado de los conceptos que presenlan lncldencla en preclos, se observa un lmporte de $42,457.74 (Cuarenta y dos mil cuatroclentos clncuenta y slate pesos 741100 M.N.) IVA lncluldo, pagado por preclo mayor con relacl6n a los preclos unllarlos presenlados por el conlralisla, quedcindo solventada ·Ia cantldad de $584.64, solicilando al Ayuntamiento que a lravh_s de su 6rgano Inferno de COntrol Municipal, realice los lrllmiles correspondfentes a que hay a Iugar, y erectuh los procesos admlnislralivos correspondienles para delermlnar las acluaclones de~ los servldores pUblicos responsables del no cumpllmlenlo de sus obHgaclones en el control y vigllancfa de Ia ejecucl6n y Ia aplicacl6n del gasto en las obras, y de Ia lndeblda aulorlzacl6n de preclos elevados en el presupuestQ base de obra lncumpllendo con su-obligacl6n en buscar Ia economla en Ia presupueslacl6n de conceplos de obra de acuerdo a los par8melros de costas de mercado; lodo en apego a Ia Ley de Responsabllldades de los Servldores PUbllcos, e Informs a este Organa Superior de Fiscalizaci6n del Estado, lo que determina para seguimlenlo. Por otra parte de las lrregularldaQes citadas se consldera Ia exlstencla de hechos o conduclas que producen dal'!o o perjulclo a Ia hacienda pUblica por parte de los servldores pUblicus, adem lis de lncurrlr en fa lias adminislrallvas.

• Monto pendlente de solventar $42,457.74 .

En lo que respecla a Ia observacl6n 2.1, se incumpll6 lo eslablecldo en los artfculos 134 de Ia Conslitucl6n Polltlca de los Eslados Unldos Mexlcanos: 76 ptlrrafo d8cimo _tercero de Ia Constltucl6n Pol/Ilea del Estado Libra y Soberano de Tabasco; 3, 44, y 60 de Ia Ley de Pianeac16n del Eslado_ de Tabasco; 29 fraccl6n XII, 80 fracclones Illy VII, 81 rraccl6n I y 84 fracclones IX y X df! Ia Ley Org~nica <;te los Munlciplos del Eslado de Tabasco: 21, 25 y 42 de Ia Ley de Obras PUbllcas y Servlclos Relacfonadas ~on las Mfsmas del Eslado de Tabasco, 153, 154 y 155 del Reglamento de Ia Ley de Obras .PUbllcas y Serviclos Relacionados con las Mismas del Eslado de tabasco: 49 fraccl6n Ill de Ia Ley de Coordinacl6n Fiscal y 47 fracclones I y II de Ia Ley de Respcinsabll!dades de los Servldores PUbllcos.

En consecuencla, para los efeclos de Ia prolecci6n de Ia Hacienda Municipal y resarcitorlos, debe lomarse en cuenta que del anlllisis efectuado por esle 6rgano Superior de Fiscallza~l6n, se determina que existe un dal'!o patrimonial a Ia Hacienda PUblica Municipal, que no puede ser obvlado, par !o que el6rgano Superior de fiScalizaci6n del Eslado, inlclara en tllrmlnos de Ley y de conrormldad con lo prevlslo por el numeral46, de Ia Ley de Flscallzacl6n Superior del Eslado de Tabasco, el ~Procedimienlo para el Flncflmlento de Responsabitidades Resarcltorias", aunado a los procedimlentos admlnlstratlvos que en ll!rmlnos del articulo 47, dd Ia Ley de Responsab!lidades de los Servidores PUblicos, proceda apllcar Ia Conlralorla Municipal a los servldores pUbllcos que corresponds.

I

TERCER TRIMESTRE /

3 Apartado 2.~ Observaclones Flslcas y al Gas to Devengado a Ia Obra Muestra Flscallzada

a).~ Obras que Pres en tan lrregularldades Flslcas y a/ Ga:Sto Devengado: OP356.~ Rehabllltacl6n del Drenaj9 Sanltarlo de las calles: Emlllano Zapata y Francisco Villa, ublcado en Col. Quintin Arauz, ejecutado con fuente de

flnanclamlento Ramo General 33 (Fondo Ill) 2015; con un monto devengado de $2'399,315.74.

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OBSERVACIONES FfSICAS Y AL GASTO DEVENGADO A LA OBRA P0BLICA DEL EJERCICIO 2015 NO SOLVENTADAS

IN~M. I CONCEPTO

Durante Ia v1sila de lnspecci6n ffslca efectuada a Ia obra el dla 19 de nov/embre de 2015, se observa Ia siguiente irre~ularidad; Observacl6n 2.1.~ La superficie de rodamienlo presenla asentamlentos sabre el area de los lrabajos a lo largo d~ un !ramo de 200 mL Afeclando los conceptos.con claves: 812.1, B13·y 814, de fo anterior se observa un manto de $80,302.29 {Ochenta mil tresclentos dos pesos 29/100 M.N.) con VA lncluido, como se seflala en Ia siguiente tabla:

Conceplo Unldad de Medlda Cantldad Preclo CnvA Import a

812.~·i:p!i~~6n de rlego de liga cOn ·emu!s!6n_cAt16nka de romplm!en!o Ulro 513.61 $15.79 $8,109.90 media RM-2K, a rez6n de 1.51lsfm2 B 13.·0 eracJOn de construccl6n de cateela asran!ca com aclada al95%. M' 31.24 $1 962.78 $67,205.59 814.· Oparacl6n de landldo de se!lo l!poA3, Voluman Pagado: 13.66 M'. .. M' 3.42 $1,458.13 $4,98G.80

Tolal $60,302.29

• Manto total observado a este proyecto $80,302.29 .

Respeclo a Ia observacl6n 2.1.~ El ayuntamiento municipal no envi6 documenlaci6n solvenlaloria, raz6n par Ia cual queda en firma Ia observacl6n con un manto de $80,302.29 (Ochenta mlllresclentos dos pesos 29/100 M.N.) con VA lncluldo, sollcltando al Goblerno municipal que a lrav~s de su 6rgano Inferno de Control Municipal, realice los lr<\mites correspondlenles para que se efecttien las reparaciones ffslcas y/o en su caso haga efecllva Ia fianza correspondienle o sane/ones a que haya Iugar y segtin caso efecttie los procesos adminlslraUvos correspondlenles para delermlnar las actu'aciones de los servidores pUblicos responsables del no cumplimlento de sus obtigaclones en el control y vlgilancla de Ia ejecucl6n y Ia aplicaci6n del gasto en Ia obra; lodo en apego a Ia ley de Responsabltidades de los Servldores PUblicos, e lnforme a este 6rgano Superior de Fiscalizacl6n del Estado, lo que determfna para segufmlento. Par otra parte de las Jrregularldades cl~adas se consldera Ia exlstencia de hechos o conduclas que producen dalio o perjuicio a Ia hacienda pUblica par parte de los servidores pUblicos, ademas de /ncurrir en faltas adminlslralivas.

0 Monto (1endiente (lOr solventar ~80,302.29.

OP360.· Construccl6n de comedor y obra exterior en el Jardin de NHlos Olda Hernandez Magana, ublcado en Ra. El Escrlbano, ejecutado con tuente de financlamlento Ramo General 33 (Fondo Ill} 2015, con un manto devengado de $647,697.97. Observacl6n 2.2.· El dla trece de noviembre de dos mil quince se llev6 acabo compulsa de Fianzas de Anticlpo y Cumplimlenlo via internet a !raves de Ia pflgina web de Ia compalila afianzadora: lnsurgenles, de lo cua/ se recibi6 como respuesla que es lnva1Jdo los nlimeros, mlsmo que fue Conslderado en los gastos de los costas indlrectos ode los an81isls de precios unilar/os del conlrallsla, par /o que se observa un manto de $4,060.00 (Cuatro mil sesenta pesos 00/100 m.n.) con IVA lncluido, par dichos servicios y se solicila efectuar el reinlegro correspondlente.

4


Respecto a Ia observacl6n 2.2.· El ayuntamiento municipal no envl6 documentacl6n solvenlatoria, raz6n par Ia cual queda en flnne Ia observacl6n con un manto de $4,060.00 (Cuatro mil sesenta pesos 00/100 m.n.) con IVA lncluldo, solicitando al Goblerno municipal que a trav{l;s de su 6rgano lnterno de Conlrol Municipal, realice los tramltes correspondlentes para que se haga efecliva Ia flanza correspondiente o sanclones a que haya Iugar, asf como el requerlmlento de los relntegros con inlereses en cas a de pagos indebldos y segUn caso efectUe los procesos admlnlstralivos ·correspondlentes para delerminar las actuaclones de los servldores

_, .. pUblicos~~ponsables del no cumplim~!l.~o d~~us o~)igaciones en el contr?!yvlgil~ul_~!a d.:_l~ eje9uci6n y Ia aplicaci6n del gas to en las obras; todo en apego a Ia Ley

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OBSERVACIONES FISICAS Y AL GASTO DEVENGADO A LA OE;IRA P0BLICA DEL EJERCICIO 2015 NO SOLVENTADAS

I NUM.I- CONCEPTO ----]

de Responsabllldades de los Servidores PUb!ICos, e informe a esle Organa Superior de Flscatizacl6n del Eslado, to que delennlna para segulmienlo. Por olra parte de las lrregularldades ciladas se considers Ia exislencla de hechos o conduclas que prod~cen dal'\o o perjulclo a Ia hacienda pUblica por parte de los servldores pt'lbllcos, adem as de incurrlr en fa lias admlnlstrativas.

• Monto ~endiente ~or solventar ~4,060.00.

KAD51.- Construccl6n de lnfraestructura y equlpamlento p(lblico para el acceso y el apoyo de las personas con dlscapacldad. ublcado en VIlla Puerto Celba, ejecutado con fuente de flnanclamlento Ramo General33 (Fonda Ill) 2015 (Refrendo y Remanentes 2014), con un monto devengado de $574,203.19. Observacl6n 2.3.· Durante Ia vlslta de lnspeccl6n flslca efecluada a Ia obra el dla 27 de novlembre de 2015, nose enconlraron evldenclas flslcas de Ia ejecucl6n de los concSptos con claves: A07 y A09, correspondi~ntes a sumlnlstro y colocacl6n de plntura color amarillo trlmslto pesado en rayas logarllmlcas y sumln\stro e instalacl6n de sei\alamiento Informative y de serviclos 515·19 (71X71) parada de aulobUs, par Ia que so obsorva un manto de $12,724.50 (Doco mil seteclentos velntlcuatro pesos 50/100 m.n.) con IVA lncluldo, como se seliala en Ia sigulente tabla:

Conceplo Unldad de Medlda Canlldad Pagada Cantldad Verlfleada Olferenela Preelo Unlt1rl0 lmpot1e Pag1do en I Exeuo

A07.· Sum!nls!ro y co!ocacl6o de plnlura 'color ama1iltO trSn.sto Pf'SBdo en rayas logarl!mlees m2 144.59 000 144.59 $46.54 16,729.22

.,. 2.00 0.00 2.00 $2,120.09 $4,240.16 A09.- Sumlnislro a lnsta1acl6n de satlafamlenlo lnforma!ivo y de sarvlclos SIS-19 (71 X7) parade de autobusas

5 Subtolel $10,969.-'10

riA 16% $1,755.10

Tolal $12,724.50


Respecto a Ia observacl6n 2.3.· El ayuntamiento municipal no envl6 documentacl6n solventalorla, raz6n par Ia cual queda en flnne Ia observacl6n con un monto de $12,724.50 (Doce mil seteiclentos velntlcuatro pesos 50/100 m.n.) con IVA lncluldo, sollcitando al Goblerno municipal que a trav~s de su 6rgano Inferno de Control Municipal, rea lice ·los trAm lies correspondientes para que se efeciUen las reparaclones flsicas y/o en su caso hag a efecllva Ia nanza correspondlente o sanciones a que haya Iugar, as! como el requerlmfenlo de los reinlegros con lnlereses en caso de pagos lndebldos y segUn caso efect(Je los proceso~ admlnlstratlvos correspondientes para delermlnar las actuaclones de los servldores pUblicos responsables del no cumpllmlenlo de sus obllgacfones en el control y vlgllancla de Ia ejecuci6n y Ia apllcaci6n del gasto en las obras; todo en apego a Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores PUblicos, e lnforme a este 6rgano Superior de Fiscalizacl6n-del Estado, lo que determlna para seguimlento. Por otra parte de las lrregularidades cltadas se consldera Ia exlstencla de hechos o conductas que produce_~ dalio o perjuicio a Ia hacienda pUblica por parle de los· servidores pUbllcos, adem As de lncurrlr· en fallas admlnlstiallvas.

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ANEXO 3 . MUNICIPIO DE PARA[SO, TABASCO

OBSERVACIONES FfSICAS Y AL GASTO DEVENGADO A LA OBRA P0BLICA DEL EJERCICIO 2015 NO SOLVENTADAS

I NUM~ CONCEPTO

• Monto uendlente uor solveotar i12,724.50 .

OPN51.· construccl6n de escenarlo y techumbre·en Ia Escuela Secundarla Estatal PuertO Celba, ublcado en Pob. Puerto Celba, ejecutado con fuente de flnanclamlento Donativo PEMEX 2015, con un manto devengado de $1'673,697.00. Observaci6n 2.4.- Durante Ia vislla de lnspeccl6n ffslca efectuada a Ia obra el dla 19 de novlembre de 2015, se al?recla desPrendlrnlenlo parcial de Ia plnlura vlnll/ca sumlnlslrada y apllcada en aulas d/dcictlcas, por to que se consldera el volumen total apllcado de plntura v/nlllca como observado, lo cual represenla un manto observado de $126,300.34 (Ciento velntlsdls mil tresclentos 34/100 M.N.} con ellmpuesto al Valor Agregado, conio se senala en Ia slgulente labia:

Conceplo Unldad de Medlda Canlldad Pegada Preclo Unllarfo ClrVA. lmpor1o Pagado on E){easo

A6t.- Pinlwa vlnnlca Comex, Vin!mex o similar a dos maoos en mtKOt, Oolumnas, trebes, m2 2,312.16 $47.09 $108,870.61 ple'onos y z.oclos segl.in supervlsi6n, lncluye: prepareel6n lk Ia superflde, 1e!flldor vlnll!co 5ll:1 o slm!!ar Mcnlcamenle.

Sub!otal $108,879.61

NA16% S17,420.73

' Totill $t2S,300.34

6 • Monto total observado a esle proyecto $126,300.34 .

Respecto a Ia observacl6n 2.4.- El ayuntamiento munJclpal no envl6 documenlacl6n solventalorla, raz6n porIa cual queda en flrme Ia observacl6n con un mohto de $126,300.34 (Ciento velntls61s miltresclentos 34/100 M.N.) con VA lncluldo, sollcilando al Goblerno municipal que a lrav6s de su Organo lnl.erno de Control Municipal, reallce los tr~mites correspondlenles para que se efechien las reparaclones flslcas y/o en su caso haga efectlva Ia nanza couespond/~nle o Sl:!nclones a que haya Iugar y segUn case ereciUe los procesos adinlnlstralivos correspondlentes para delermlnar las actuaclones de los serv/dores pUbllcos responsables del no cumpllm!enlo de sus obllgaclones en el control y v.Jgllancla de Ia ejeeucl6n y Ia apllcacl6n del gas to en Ia obra; todo en apego a Ia ley de Responsabllldades de los Servidores PUbllcos, e lr:-forme a esle Organa Suparlor.de Flscalizacl6n del Eslado, Ia que delermlna para segulmlonto. Par olra parte de las Jrregularldades ell ad as se consldara Ia ex/stencla de hachos o conductas que producen dana o pe~ulclo a Ia hacienda pUblica por parte de los servldores pUbllcos, adem.t\s do lncurrlr en faltas _admlnlstrallvas.

• Monto uendiente uor solvental' $126,300.34.

En lo que respects a las observaclones 2.1 al 2.4 se lncumpli6 lo eslablacldo a los Artlculos 134 de Ia Consllluc/6n Pollllca de los Estados Unldos Mexlcanos; 76 p8rrafo dflclmo lercero de Ia Consl/tucl6n Polltlca del Estado Libra y Soberano de Tabasco: 3, 44, y 60 de Ia ley de Planeacl6n del Eslado de Tabasco; 29 fraccl6n XII, 80 lraccionas Ill y VII, 81 fracc/6n I y 84 fracclones IX y X del a ley OrgAnlca de los Munlciplos del Eslado de Tabasco; 66, 67, 68, 69, 75, 17 y 78 dela ley de Obras Publlcas y Servlclos Relaclonadas con las Mlsmas, 15, 21, 22, 24 fraccl6n Ill, 44 fracclones Ill, IVy IX, 45, 65 fraccl6n II, apart ado A fraccl6n II, lnclso a), b), fracci6n 111/nclso a), 112, 113, 131, 132 fraccl6n IV, 185, 186 y 187 del Reglamenlo dela ley de Obras Publlcas y Servlclos Relaclonados con las Mlsmas; 51, 52,

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OBSERVACIONES FISICAS Y AL GASTO DEVENGADO A LA OBRA PUBLICA DEL EJERCICIO 2015 NO SOLVENTADAS'

I NUM, I ,CONCEPTO l 58, 69, 70 y 78 de Ia Ley de Obras Publlcas y Servlclos Relaclonados. con las Mlsmas del Eslado de Tabasco; 57, 58, 64 y 83 del Reglamenlo de Ia Ley de. Obras Pllbllcas y Servlclos Relaclonados con las Mlsmas del Eslado de Tabasco; 49 lraccl6n IU de Ia Ley de Coordlnacl6n Fiscal y 47 lracclorie:' I y II de Ia Ley de Responsabllidades de los Servldores PObllcos.

En consecuencla, para los efectos de Ia proteccl6n de Ia Hacienda Municipal y resarcllorios, debe tomarse en cuenla que del sn!\llsls efecli.tado por este 6rgano Superior de FiscaUzacl6n, se delermlna que existe un dano patrimonial a Ia Hac'enda PUblica Municipal, poi lo que el 6rgano Superior de Flscallzaclfln del Estado, lnlciara en tllrminos de Ley y de conformldad con lo prevlslo por el numeral-48, de Ia Ley de FlscallzaciOn Superior del Estado de TabBsco, el •procedlmJento para el Flncamiento de Responsab\tidades Resarcitorlas·, aunado a los procedlmlentos admlnl~lratlvos que en h~rmlnos del articulo 47, de Ia Ley de Responsa~illdades de los Servidores PUblicos, proceda apllcar Ia Contra Ioria Municipal a los servldores pt'lbllcos que corresponds.

CUARTO TRIMESTRE

CAPITULO 11. Observaclones a Ia Obra PCibllca.

Apartado 2.- Observaclones Flslcas y al Gas to Oevengado a Ia O.bra Muestra Flscallzada

a).- Obras que Presentan lrregularldades Flslcas y a/ Gssto Devengsdo: . '

KAZ51.· Construccl6n de sistema de ague potable de Ra. Moctezuma 1ra. y 2da. Seccl6n de Paralso, Tabaaco, ublcado en Ra. MoCtezuma 1ra. s&ccl6n, Con una meta final en proceso, ejecutado con fuente de flnanclamlento Programs de ague potable alcantarlllado y aaneamle,to en zonas urbanas-2016,

... con un monto devengado de $4'424,217 .22. · · . Durante Ia vlsila de lrlspeccl6n ffslca efectuada a fa obra los dfas 7 y 8 de marzo de 2016, se observan las slguJenles lrregularldades:

7 Observacl6n 2.1.- los voiUmanes de obra pagados en estlmaclones, no colnclden con los verific:adoS flslcamente en los conceplos ton claves d_e ldentlflcacJ6n Nos.1.27, 6.44, 6.47, 1.2.1, 1.2.23 y 1.17, raz6n por lo que so observa un monto de $124,936.72 (Cienlo velnllcualro mil noveclentos lrelnla y sels pesos 72/100 m.n.) IVA lncluldo, porIa aulorl~acl6n de conceplos paga~as· y no ejecutados a favor del conlratlsta, tal y como se seftala en Ia slgulente tabla:·

Conceplo Unldad de Metflda Canlldad Pagada C1n!ldad VeriReada Dlfuanela Pr•clo Unltulo lmpon!P .. adoon EICtsO

1.27 .-Video sumerglble para Ia lerrnlnacl6n del pozo. Pg 1.00 0.00 1.00 $33,127.87 -~!127.87 6.44.- TramUes generales y pagos pats libranza en tole 1.00 0.00 1.00 112,-482.2--4 $12,t182.2--4 mei.lla lensl6n ante Comls!6n Federal de Eledrlddad, seglin larlla actualilada; lntluye pago de los lramUes anhtrlores rnenclonados 6.47.- Trsmrtes generales y pagos para lnterconex16n en tole 1.00 0.00 1.00 19,965.79 19,965.79 media tensiOn ante Comlsl6n Federal de Ele(iricldad; lrduye pago de los Ira miles anleriOfes menclonados 1.2.1.· Sumlnlslrp de luberla de P.V.C. R0-26 puelilo en ... 1,327.00 0.00 1,327.00 $)3.31 144,202.37 Obra de: 64 mm (2 112') de d!Smetro. 1.2.23.· Toma domlciliaria lipo 4-C. Tomas 28.00 0.00 28.00 $242.85 $6,794.20

1.17.- Conslruoe!On de base de concreto de 0.10 X 0.10 ... 28,00 0.00 28.00 39.70 $1,111.60

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. ANEXO 3 : MUNICIPIO DE PARAISO, TABASCO

OBSERVACIONES FISICAS Y AL GASTO DEVENGADO A LA OBRA P0BUCA DEL EJERCICIO 2015 NO SOLVENTADAS

I NUM.I CONCEPTO - ~ J X 0.30 mls, para su/elar bastooos de lema de agua

I I I po!Sb!a a base de COoCfe!o slmpla fc= 100 kgfcin2, . Jncluya clmbra y desclmbra.

Sublollll $107,704.07

IVA 16% $17,232.65

Total $124,936.72

Observacl6n 2.2.~ So delec/6 que exlslen vo!Umenes de obra pagados, los cuales no colncldan con los verificados ffslcamenle en los conceptos con claves de ldenllflcaci6n Nos. 7.3.1 y 7.2.1, raz6n par lo cual se observa un manto de $97,506.39 (Noventa y slate ·mil qulnlentos sols pesos 39/100 m.n.) con IVA lncluldo, par Ia aulorlzacl6n de conceplos pagados en exceso a favOr del conlralisla, como so senala en Ia slgulente lab/3:

Conceplo Unldad de Mtdlde Canlldad Pagada Cantldad Verfncada Olterene/a P(etlo Unllatlo lmporla Pagado an E11:ceso

7.3.1,.· Tuberla hldraunca P.V.C. R0·26 puasto en obra M 4,518.00 2,994.15 1,523.85 $21.85 $33,296.12 de: 64 mm (2 112") de dillmetro (!nstalac!On). 7.2.1.· Tuberla hldr!lulica da P.V.C. RD-26 puaslo en M 4,518.05 2,994.15 1,523.90 $33.31 $50,761.11 obra da: 64 mm (2 tn") de dlllmetro.

Subtolfll $84,057.23

IVA16% $13,449.16

Total $97,SOS:.39

Observacl6n 2.~.· En Ia supervisiOn ffslca de Ia calla 3, entre los puntas 181 m y 208 m se encuentra 27 metros de tuber/a de P.V.C. hidr~ullca de 2 1/2" de d!ametro al descublerto, lo anterior afecla el concepto con clave de ldentlflcaci6n No. 1.10, raz6n por lo que se observa un,monto de $698.97 (Solsclentos noventa y ocho pesos 97/100 m.n.) con IVA lncluldoi por trabaj?s mal ejecutados o vlcios ocultos, como se sel\ala en Ia siguiente tabla:

.

Concepto Unldad de M'dlda Canlldad Preelo C/IVA Import a 1.10.· Re~eno en zanjss compactado alSO% proclor roo material producto de M 9.72 $71.91 $698.97 Ia excavacl6n.

Total . $ 698.97

Obsorvacl6n 2.4.- Derivado de Ia revlsi6n documental efectuada al expedlerile l~cnlco unllarlo del Ente auditado el dfa 4 de marzo de 2016 y de Ia lnspeccf6n ffslca realizada a Ia ohr8 los dfas 7 y 8 de marzo de 2Q16, se enconlraron conceptos de obra ojeculados ·Y no exlsle evldencla de haberse efectuado el p~go de las estimaclones 11 parcial y 12 finlquilo generadas, denlro de.eslas mlsmas estlmaclones se generaron c_onceptos de obra que no han sldo ejecutados, Ia suma dO eslas eslimaclones corresponden a un monlo de $412,964.56 que forman parte del monlo aulorlzado para eJercerse en el ejerclclo fiscal2015, raz6n porIa cual se observa un manto do $412,964.56 (Cuatroclentos doce mil noveclentos sesenta y cuatro pesos 56/100 m.n.} con IVA lncluldo, por subejerclclo del gasto.

Observaci6n 2.5.- En relacl6n con el anlltisls comparative de preclos unilarios reallzado par esle 6rgano T~cnlcO con respect a al presupuesto base de Ia obra. Se presenla Ia tabla comparative de los conceplos que presenlan preclos unilarlos con sus respectlvos porcentajes de lncidencla en retacl6n con·el presupueslo base, que sirvi6 de par:!lmetro para delermlnar Ia observacl6n.al presupuesto contratado:

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I NUM., . CONCEPTO

.

lmporte Autorlz~do por ol E_nte $4'458,036.00 1m porte Empresa Ganadora $4'424,217.23 lmportes

Clave de con"'lpto y Oesr.rlpct6n lln!dad Cant!dad P.U. Ente P.U.

P.U. OSF _ Urgano Olferanc/as Dlferendas ConlratJstaf

ConlrAII&fa Enle Contrail ala Superior de EntetOSF OSF Flscallzacliln

1.· Captaclon Upo Pnzo Prorundo 1.1.· Movlmlento de equlpo pesado d• perfo1ad6n ~ capac!da"d para pn,:~fundidades

hast a 450 mls, comple!o '"" pg 1.00 $11,3<12.37 $20,~30.09 $17,615.31 $11,342.37 $20,430.09 $17,615.31 -56,272.94 32,814.76 herramlentas y accesorios hM!a una dlslancla de 15 kms. Para uno o varlos pozos 1.2.- lnsta1ad6n v desmantelaml.ento del aquipo de

p,g. 1.00 $9,915.31 $29,189.34 $15,572.'15 $9,915.31 $29,169.34 $15,572.45 -$5,657.14 $13,616.89 perforad6n con · capaddad para prorundid<~des hast a 450 mls 1.12.- Registms e!oktricos ob!en!dos por soodas d"rversas,

~" graficas ,, resistividad v p.g. 1.00 $12,118.08 $36,693.89 $13,645.60 $12,118.08 $36,693.69 $13,645.80 -$1,527.72 $23,240.09 potencial na!Ufal para profundidades hast a 450 mts 1.22.- Sumlnlstro y oo!ocacl6n de

1.00 $2,727.39 $7,750.53 $4,465.65 $2,727.39 $7,750.53 $4,485.85 -$1,758.46 $3,264.68 lap6n de rondo d& 1m de espasor

pg

1.23.- Desarrollo y aforo o prueba da bomheo erectlva, con bomba verlical !ipo turblna pfmotor de combus!16n tntama de 160 hp.

1.00 $78,065.00 $132,251.34 $68,458.47 $78,065.00 $132,251.34 $68,458.<17 $9,606.53 $63,792.87 Nomfna!fls mlnlmos. Por un lapso P.G.

de 72 hrs. la capac!dad del Moro queda suJela ,, acuflero aricontrado 1.25.- Permlsos ,, perf0feci6n

P.G. 1.00 $8,450.00 $11,635.16 $7,020.00 58,450.00 $11,835.16 $7,020.00 $1,430.00 $4,615.16 ante Ia CONAGUA 1.27.- Video sumergiblll par Ia

P.G. 1.00 $20,039.25 $33,127.87 $21,486.82 $20,039.25 $33,127.87 $21,488.62 -$1,447.57 $11,641.05 termlnacl6n del pOzo 1.28.- Ump!ela general el conclulr los lrabajos, con el fin de restaurer

"' sltlo • '"' condiclone!i orlg!nates, lnc!uya rellro "' M2 5<>.00 $17.75 $52.86 $1.02 $687.50 $536.50 $2,292.00 reslduos v despard'tdos, $2,643.00 $351.00

ma\erlales. mano de obra, aqulpo, harramlenla y !odo to necesarlo para su conecta ejecucl6n 5.- Carclt PerinJe\ral

5.1.-Ump!aza v deshlerbe d•l ... --';. ·, lerreno para "' desplenla do m2 575.84 $3.55 $~4:68 S3._4•h $2,044.23 $6,568.50 $1,980.69 SS3.3tl $6,567.61 eslruclura, induye acarreo e 20

w ..... 0 m 0 0 iii 5: Ill ::u m 0 m N 0 .... m

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OBSERVACIONES F[SICAS Y AL GASTO DEVENGADO A LA OBRA PUBLICA DEL EJERCICIO 2015 NO SOLVENTADAS

I NU~-1 CONCEPTO

mls. y qoema

5.10.-Sumln!s\ro y coloceclbo de caslitro, secd6n 15 x 20 em. armado con 4 var. De 310'' y eslribos de 114 a cada 20 ems. Incl. Clmbra y desc/mt»a. 5.1t.·Sum!nlslro y <;olocacl6o de annex, para cadana en clmentacl6n, sacci6n 10 x 15 ern. Incl. Clmbra y desclmbra 5.12.· Sumlnlslro y co!ocacl6n de ermex p:ua cadena en dmenlecl6n, seccl6n 15 x 20 em.

ml 32.00

ml 85.35

ml 85.35

$175.40 $212.72 $137.03

$24.64 $110.24 $29.11

$22.09 $134.67 $33.2-1

$5,612.80 S6,B07.M $4,384.96 11,227.8-1 $2,422.08

12,103.02 19,406.98 $2,484.54 ·1381.52 $8,924.44

$1,885.30 $11,494.06 $2,837.03 -$951.65 18,657.05

I lnci.Cimbraydesdmbre. 1 --------t---------i~----------~---------t----------1------------lr---------i-------------j----------t------------------j 5.17 ~Por1on de Re]a OEACERO f Abalible de 5.00 rn., labrlcada con paneles de 2.00 mt De allura y 2.50 de longitud a base varil!as de acero calibfe 6 (4.89 mm) con Reslslencla a Ia lem.lt'm de 75,000 • 100,000 lbfp1g2, recublertas con una capa de zinc de 100 gr/m2 mlnlmo, con lHlS cape prolec\ora, de zinc o de Poliilsler Termoern:lurecldo Color Verde (REL 6005) de 100 mktas de espesor mlnlmo, fijados a Posies de Acero Calibre 16 (1.516rnm) de 2 114' X 2 114" (57 X 57 mm} recublerlos con una cpa de zinc de 100 gr/m2 mlnlmo y acabado final en pollh\er Termo· endurecldo color verde (REL 6005) de 100 m!cras de espesor mlnlmo, sujelados con 4 abrazaderas cuadradas de de acero para pos!e de 2 1f4'' X 2 114" del mlsmo malerlal y dos tomi!los de 6 X 15 mm., por abrazadera, lncluya: blsagras, cerredUI'a con mecanlsmo Interior de acero Jnoxldab!a, y lodos los accesorlos neceserlos para su couecla runclonalidad. (de acuerdo al fabrlcanla). 6,· Subaslacl6n de 30 KVA para· Ia caplacl6n

"' 1.00 $10,874.02 $20.868.43 $15,240.72 $10,874.02 120,868.43 115,240.72 -$4,366.70. $5,627.71

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ANEXO 3 MUNICIPIO DE PARAfSO, TABASCO.


[NUM., CONCEPTO

6.1.- Posle octagonal de conctelo armacfo PCR-12C-750 secd6n octagonal, Incl. Ape flora d<! · r.llpa, .,. 8.00 SS.621.S4 $6,457.26 $5,607.09 $4'4,973.12 $51,658.00 $46,456.72 -&1,483.60 $5.201.36 ralleno y compactado con malarial produc\o de Ia excavac!On y piedra bola. 6 4-1.· TramHes genarahu y pagos para libfanza en media tensiOn ante C.F.E. Segltfl lar1fa lore 1.00 $5,850.00 $12,482.24 $8,345.00 $5,850.00 $12,482.24 $6,3<15.00 -$495.00 $6,137.24

aclua!izada. Incl. Pagos de los lrSmi!es anler!Ofes mendonados. 7,- Red do agua potable

obra elvll

1.17.- ConslrucdOn de base de concreto de 0.10 x 0. fOx 0 30 mls, para sujetar bastones de lorna de .,. 617.00 523.99 $39.70 $26.54 $14,801.63 $24.494.90 $16,375.18 -$1,573.35 t8,119.72 agua potable a base de concreto slmp!e F"c "' 100 Kg!cm2, lnduye dmbra y desc!mbra. .

ohra civil

4,3.· Afine de lerreno eo Iondo de m2 2,252.96 $2.54 $22.33 54.16 $5,722.52 $50,308.60 $9,372.31 ·$3,649.79 $40.~.29 excavac!ones 1.17.- ConS\fUCc!On de base de concr111o do 0.10 x 0.10 x 0.30 mrs. para suje!ar baslones de lorna do ... 570.00 $2399 $39.70 $2&.54 $13,874.30 522.829.00 $15,127.80 -$1,453.50 $7,501.20 agoa potable a base de eoncrelo s!mpfe F'c = 100 l<gfcm2, lncluye elm bra y das_~!mbr_a

Sublola!ea 1251,086.12 $492,641.07 $289,240.65 ·$10,154.73 $223,400.22

IVA 16% $40,173.78 $78,822.57 $43,078.54 -$2,004.76 $35,744.04

$291,259.90 $571,463.64 $312,319.39 -$21,059.49 $259,144.26

--$3,852,753.5 lmpOJ!e de concertos del presupueslo s!o observaciOo $4,166,776.10 ,9

Monro Total Autorlzado de Ia Ol>ra $4,458,o36.00

$4,424,217.2 Monlo Tole! Conlralado de Ia Obra 3

lmpor1e Obsa!Vado ~nlaf6rgeno Superior de Fl•cal/ud6n at eonlrollnltmo ·S21,0!i9.49

lmporte Observado Conlrallslal6rgeno Superior de Flscallucl6n d&llo al E,.rlo $259,144.'28

Con relaci6n a Ia labia anterior, se determine que el presupuesto contratado en relacl6n con el presupueslo base, este presenla un lmpor1e.lolal de $4,458,036.00, permllfend_~_!~Ud~?acl6.!!_~':_ Ia obra con un presupueslo contralado de $4,424,217.23 sin embargo, con base al anf!Hsls elahorado por el 6rgano Superior de

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OBSERVACIONES F[SICAS Y AL GASTO DEVENGADO A LA OBRA PUBLICA DEL EJERCICIO 2015 NO SOLVENTADAS R . CONCEPTO

Fiscallzaci6n y los parl\melros de construccl6n a precios de mercado de los conceptos que pr~sentan lncidencia ae preclos, se observa un lmporte de $259,144.26 {dosclentos clncuenta y nueva mil clento cuarenta y cuatro pesos 26/100 m.n.). IVA Jncluldo, pagado por preclo mayor con relacl6n a los preclos unllarlos .. presentados por el contra !Isla._ · ·

. Durante Ia visila de lnspeccl6n flsica efecluada at sitlo de Ia obra, se constata que 18 obra no se encuenlra en operaci6n, lo anterior debldo a que nose ha llevado a cabo Ia interconexi6n en media tensi6n y los lr8mlles ante Comisl6n Federal de Electricldad, a pesar de que fuei'on autorlzados y pagados los· conceptos con las claves de ldenlificacl6n Nos. 6.44 y 6.47, aunado a los conceptos que se detectaron pagados a favor del contratlsla y actlvldades pagadas no ejeculadas; asl como Ia falla de pago de conceplos que se encuenlran ejecutados flsicamente; que pone ·en riesgo Ia lnversl6n total realizada a este proyeclo. Porto antes manlfestado se observa el manto total del proyer.to d6 $4'424,217.22 {Cuatro mlllones cuatroclentos velntlcuatro mil dosclentos dlecls'lete pesos 221100 m.n.) con IVA lncluldo, hasla que el Gobierno Municipal realice las actiones necesarias par.;. que Ia infraestructura cumpla con los objetlvos P~r los cuales rUe proy~ctada, programada e invertido el recurso, y de esle modo beneficlar a Ia poblacl6n que hablla en ellugar.

Manto total observado a este proyecto $4'424,217.22.

En documentaci6n remltlda como anexo al oficio No. 46012016 de recha 14 de Junto de 2016, en respuesta al pllego de observaclones, el Goblerno Municipal respeclo a Ia observaclon 2.1, Envla Ires CD los cuales fueron a anallzados por esle 6rgano T~cnlco de Flscalizacl6n donde constato que contlenen evldencla sabre Ia termlnacl6n del pozo profunda, por lo anterior se da por procedente el concepto con clave de identificacl6n No. 1.27 referente a VIdeo sumergible para Ia termlnacfOn del pozo que equivale a un monto de $38,428.33 IVA lncluldO, quedarido pendlenle por solventar un monlo de $86,508.39 {ochenta y sets mil qulnlentos ocho pesos 33/100 m.n.) IVA lncluldo.

En relacl6n a las observaclones 2.2, 2.3 y 2.4.· el Ayuntamiento no envfa documenta.cl6n solvenlalorla. Raz6n por Ia cual quedan en flrmes las observaclones por un manto de $511,169.92 {Qulnlantos once mil clento sesenta y nueva pesos 921100 m.n.) IVA lncluldo.

Respecto a Ia observac16n 2.5.· En documentacl6n remitida como anexo a! oflcio No. 460/2016 de fecha 14 de junlo de 2016, en respuesla al pliego de observaclones, el Gohlerno Municipal envla fotocoplas simple foliadas de: c~dula de solventacl6n, larjelas de ptecios unitarlos ohservados y collzaclones, los cuales fueron revisados para su procedencia; al no venir cerlificada Ia documentacl6n de solvenlacl6n esta no se toma en cuenla para su va1oracl6n. Por lo tanto, se deja en firma Ia observacl6n por un manto de $259,144.26 (Oosclentos clncue~ta y nuevo mil ctento cuarenta y cuatro pesos 26/100 m.n.) IVA lncluldo.

En efeclO para las observaclones 2.1 a Ia 2.5.· presenlan lniclo de procedimlento admlnlslrallvo de responsabllldad nUmero PAR·P04T2015·CM/00312016 en contra de los CC. lng. AngP.I An!Oilio Carrillo, lng. Ricardo Magalia de Ia Fuente, lng. Josl! Israel Pll'rez Rodriguez, Jng. Juan Pablo Morales Palma, Tee. Josl! Luis Maitre! Moo, Arq. Henry Rodriguez Arjona, Arq. Jaime Hern~ndez Jim~nez, lng. Ernesto Dominguez Pulido y Lie. Luis RobertO Pl!rez Ocharan; se loman en cuenta sus actuaciones, sin embargo eslos no jusllfican o desvlrtUan las observaclones y solo rat mean Ia exislencla de las lrregularldades e lncumpllmlento de contrato y at marco normativo, raz6n porIa cual quedan_ en flrmes las observaclones por un manto de $4'424,217.22 {Cuatro mlllones cuatroclentos velntlcuatro mil doscientos dleclslete pesos 221100 m.n.) IVA lncluldo )ya que Ia obra aUn nose encuentra en operacl6n solici!ando at Ayuntamiento que realice las acclones necesarias, para que Ia infraestructura cumpla con IDs objelivos por los cuales 'tue proyeclado, programado e lnvertldo el recurSo y que a trav~s do su 6rgano lnlerno de Control Municipal, realice los tramites correspondlenles para que se efec!Uen las reparaclones ffslcas y en so caso haga efectiva Ia fianza correspondlenle o sanciones a que haya Iugar, asl como en caso de pagos lndehldos y segUn caso efectUe los procesos admlnlstratlvos correspondlentes para delenninar las actuaciones de los servidores pliblicOs responsables del no cumpllmlento de sus obllgaciones en el control y vlgllancia de !a_:~~~cl6n y Ia apllcacl6n del gas to en las

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OBSERVACIONES F(SICAS Y AL GASTO DEVENGADO A LA OBRA PUBLICA DEL EJERCICIO 2015 NO SOLVENTADAS

I NUM.I CONCEPTO

obras y de Ia indebida autorizacl6n de preclos elevados en el presupuesto base de obra lncumpliendo con su obllgaci6n en buscar Ia economia en Ia presupuestaci6n d~ conceptos de obra de acuerdo a los par~metros de costas de mercado; todo en apegci a Ia Ley de Responsabilldades de los Servldores PUbllcos e inrorme a este Organa Superior de Fiscallzacl6n del Estado los resolullvos de los pracedlmlentos admlnlslratfvos correspondlentes derlvado de las observaclones para segulmiento, Por otra parte de las lrregularidades cltadas se considers Ia exlslencla de hechos o conductas que producen dano y perjulclo a Ia hacienda pUblica por parte de los servldores pUb !Ieos y conlrallsta, adema.s de lncurrit en faltas admlnlstraUvas.

0 Monto ~endlente Jlor solventar ~4'424,217.22.

KAH55.- Construccl6n del Centro de Desarrollo comunltarlo Profra. Beatrlz P6rez SAnchez, ublcado en Cd. Parafso, con una meta flnal en procoso de construccl6n, ejecutado con fuento de flnaOclamlento Programs HABITAT 2015, conun monto devengado de $3'617,325.88.

Ourahle Ia visila de lnspecci6n flslca efecluada a Ia obra el dla 07 de marzo do 2016, se observan las slgulenles lrr~_gularldades:

Observacl6n 2.6.- Los voh'imenes de obra pagados en las esllmaclones nUmero 1 a I~ 6, no colnclden con los verlficados frslcamente en los conceplos con claves de ldenllficacl6n Nos:Co9, C10, 015,016,017,018,019, 025, 044, Fd3, F04, F13, F20, F22, F35, F38, F39 y F42, raz6n por lo que se observe un monto de $229,494.86 (Dosclentos velntlnueve mil cuatroclentos noventa y cuatro pesos 86/100. m.n.) IVA lnch,Jido, porIa autorlzacl6n de concepto pagados y no ejeculados a favor del conlralista, como se seijala en Ia slgulenle tabla;

" --

- U~fdid -de f.fedlda Cantldad -)-.

Concepto --P&gada Cantldad Vermcada Olferencla Preclo Unl~~o ___ __ lmporh..-Pagado en Exceso . -

C09.· Sumfn!stro y co!ocac!6n bola Revello 2"-BTRV002 o p,. 1.00 0.00 1.00 $4,816.29 $4,818.29 8 similar acebado; p!niiJfa eleclrosM!Ica con prelralam!ento y

' polietilef\0 rec!clado C'Of1 aparlenda naltKal Cap. 140 Us Mob. Urb.

C10.· Sum!n!stm y cotbtacl6o de basurero meh~lico de 5 titros p,. 5.00 0.00 5.00 $256.29 $1,291.45 construldo en acoro lnoxldable con aper!IXa de tapa acc!Oflada . con el pie. 015.- Sumlnlstro y co!~acl6n de dispensador de jeb6n vls16n p,. 2.00 0.00 . 2.00 $937,00 $1,874.00 ttansparente negw, lnc!uye he"rtaje, f1)ac!6n, herramlenla menor y mano de obra. .

ota .• Sumlnlstro y colocacl6n-da dispensador de papel vls16n ••• 7.00 0.00 7.00 $1,345.03 $9,415.21 lransparenta ne{lfo, lnc!uye herreja, lijacl6n. herramlan\a menor y mano de obra.

017-.· Sum!nlstro y colO(:aci6n de accasorlo etomado "" 2.00 0.00 2.00 1382.76 $ 765.52 _ijabonera) para Braa de regadera. fncluye herraje, f1jac!6n, herramlen\a meoor y mano de obra. 018.· Sumlnlstro y colocac!6n de ae<:esorlo aomado (\oa!!aro) • ••• 2.00 0.00 2.00 $490.78 $981.56 para area de regadera, sugertr mode,lo, lncluye heuaje, r1jad6n, herramlen\a men()( y mano de obra. I.

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CD ......

. ANEXO 3 MUNICIPIO .DE PARA ISO, TABASCO


I NUM. I -- CONCEPTO ----]

--019.- sumlnlslro y co\ocac!On de aspajo de 1.17 X 1.00 en p, 2.00 0.00 2.00 $752.73 $1,505.46 marco de atumlnlo natural, lncluya remaches, pija para fijac10n.

material, mano de obra y herramienla. 025.- Sumlnlstro y colocad6n de bomba cen\rifuga ,con motor p" 1.00 0.00 1.00 $1,609.14 . $1,609.14 de 3/4 H.P de p61enc!a Incl.: conex_l6n y prueba. 044.- Cisterna da 1.50 X 1.50 X 2.00 de muros errnados con Lola 1.00 0.00 1.00 $8,994.02 $8,994.02 emparri!!ado de varilla de 3/8" @ 20 ems an ambos senlldos, lnctuye: muros de concrolo rc= 250 kglcm2 lmpermeabilizanta vaportl!a, repel!o, tapa y \odo to necesario. .

F03.· Sumlnlslro y fabricacl6n de base para lransfom1ador_ p, 1.00 0.00 1.00 $9,104.46 $9,104.46 monoh'lsfco y reglsllo para media tensl6n segUn norma CFE-BT3FRMRTB4, con dimenslones de 150 X 176 X 150 ems, base da muros da concreto hldr!iullco con un fc=: 200 kglcm2 da 8 ems da espasor, acabado aparan!a an a! Interior y comUn en al exterior, ralonado con malfa e!ec\roso!dada de 6 X 6-4!4, Jncluye: dmbra, desc!mbra, vaclado de concreto, perfil, drcu!ar de fiarm fundido, tapa a base da fiarro fundido 84, mano de obra, herramlenta y acarreo de malarial no ullllledo Iuera de obra m~s de l km. ' F04.- P10yac!o de ub!caci"6n de coordenadas da tnstalac!onas y p,. 1.00 0.00 1.00 $9,000.66 $9,000.66 redes an media tans16n con sistema satelital GPS, lransferido at programa OEPROREO para su tntegrac16n a Ia base 'de datos de C.F.E. lnduya: Medios magnlitlcos dallavantamlanto. F13.- Sumlnistro y co!ocad6n da base da medic!6n de 13 p, 1.00 0.00 1.00 $5,022.04 $5,022.04 term1nalas, 20 Amperes ~.lea SQUARED o slmlfar, con lablillas do prueba lnduya: herramlenta,. mano de obra y todo to necesarlo para su correcto funclonamlento U.O.T .. F20.- Llbranza ' !nlorconex!On a "' rnonol~slca da p, 1.00 0.00 1.00 $6,000.43 $6,000.43 dislribuc16n a linea exlstento. F22.- Tramiles anle C.F.E. para ces!6n de ob!a en via pUbl!ca, p, 1.00 0.00 1.00. $10,200.74 .510,200.74 !nctuye: lnvenlario fl~!co va!orlzado, acta da recepcl6n, facture nolarlat y fiarna de garanHa. F35.- Suminls!ro e lnslaiad6n d(J lnterruplor general SQUEO p, 1.00 0.00 1.00 $3,738.15 $3,738.15 monofasko. de 2 X 100 amp, Jncluye: Gablnele, material y mano de obra F38.- Sumlnls!ro. lnstalac!6n. prueba y pues!a en operac16n de p, 6.00 0.00 6.00 $7,845.22 S47,071.32 Minlsplit 1 ton so~o frio 220 V, da 12,000 BTU, Mea LO con las slgu!entos caracler/slicas, anlicorroslvo. F39.- Sum!nlstro. lns!alacl6n, pruebas y puesla en operacl6n p, 5.00 0.00 5.00 $13,261.35 $66,306.75 de Mlnlsp\il 2 Ton 220 V solo frio, Mea LG. Anticorrosl6n, oscilacl6n, Swi!ch prolec!O< de allo voHa:e. Deshumldilicad& 220 V enlrlamlenlo 23000 BTU'S color blanco, solo frio, protect& conlra camb!os de voltaje, fundonarnienlo si!endoso. Ft!lro rnu:tiprolecc!6n (Dasarrot!ado con tecno!ogla 3m, pre fill10 Jel Cool, (enfrlamlento r~p!r!o) limplaza eutom~tlca,

anllcorroslvo (Un!dad Oxferi01) White Gold Fin_ Modo ~ueflo, lemporilador 24 hfs Ot1/0FF. Osci!aci6n del flujo da alre 4 vias, control remota rnode\o SP242CN, garanl!a 1 afto en

. parlos y-5 anos . F42.- Sumlnlstro y coloc.acf6n da bote para co!ocad6n de p, 120.00 0.00 120.00 ~84.51 $10,14_!~

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ANEXO 3 MUNICIPiO DE PARA[SO, TABASCO · .


I NUM., CONCEPTO

lumlnarlas da 12'. I _l_ _l_ _l_

~ub!olal $197,6<10.40-

lVA 16% $31,~.46

Total $229,494.811

Observacl6n 2.7.~ Los conceptos conclaves de identrficac16n Nos. CNP05, referents a aplanado en plaf6~ con mortero ceinento-arena y el concepto No. CNP~7, referents a apllcacl6n de pasta acrllica texturlzada acabado extra fi.no en plaf6n, presentan fisuras en partes aisladas en un area de 77.12 m2, por lo 'anterior se observa un monto de $2_0,339,62 (Velnte mil tresclentos trelnta y nueva pesos 621100 m.n.) con IVA lncluldo, por lrregularidades flslcas o vlclos ocultos, como se muestra en Ia sigulenle tabla:

Concnplo Unldad de medlda Canlldad Preclo CfNA lmporte

CNPOS.- Aplanado en p1af6n con mortero cemenlo-arena, prop. 1:4 a plomo y regia, de 1.5 em. de espesor M2 . 71.12 $154.79 $11,937.40 proriledio, hasla una altura mblma de 3.00 m. fncfuye: sarpeo del plaf6n para recib!r ap!anado, preparac!6n do superlic!a par"' reciblr pln!ura vln!lica, mater!aras, ma;no de obra y todo to noceSarlo para su correcta ejecud6n -

CNP07.· Sumlnlstro y aplicac!6n de pasta atritica laidurizada acabado eidra-f'lno en co!OI' blanco en plafones, M2 77.12 $108.95 $8,402.22 lncluya; preparac!6n de Ia super1icle, materiales. sumlnlstro y apllcacl6n de pracl!co adhesive como fondo, pro!ecc!6n de areas adyacen\as, \raze, mano do obra, herramlenlas, andamlos y !impleza del area de lrabajo. . Tolal ~20,339.62

Observacl6n 2.8.- De Ia revisi6n efectuada al expedlenle tecnico del e'nle auditado el dla 4 de rnarzo de 2016, se conslat6 que Bste carece de Ia Carta de regislro de Director Responsable de Obra, Carta donde el contraUsta designa al Director Responsable de Obra y Carta de aceptacl6n del Director Responsable de obra actualizadas, documenlos que avalan Ia aceptaci6n de Ia responsiva por parte del Director Responsable de Obra, servicio que fue considerado en los gas los de los costas lndireclos o de los anAiisis de precios unilarios del contralista, por lo que se observa un manto de $23,302.35 (Velntltrl!s ~II tresclentos dos pesos 35/100 m.n.) con IVA lncluido, por los se!Vicios del Director Responsable de Obra que nose ejecutaron y se soticita efectuar el relntegro correspondiente.

Observacl6n 2.9.- Derivado de Ia revisi6n documental efectuada a\ exped!ente tecnico unitario del Enh~ audllado el dla 4 de marzo de 2016 y dt? Ia inspecc!6n flslca re.alizada a Ia obra el dla 7 de marzo de 2016, se enconlraron conceptos de obra ejeculados y no existe evidencia de haberse efectuado el pago de las estlmaclones 7, 8, 9 y 10 parclales y 11 flniquilo generadas, dentro de eslas mlsmas esl!maciones se generaron conceplos de obra que no han sido ejecutadOs, Ia suma de eslas estimacio_nes corresponden a un manto de $1'804,867.22 que forman parte del manto autorizado para ejerc·erse en el ejerclclo fiscal 2015, raZ6n porIa cual se observa un monto de $1'804,867.22 (Un mlll6n ochoclentos cuatro mil ochoclentos sesenta y slate pesos 22/100 m.n.) con IVA lncluldo, por ~ubejercicio del gaslo.

Observac16n 2.10.- De Ia revlsi6n efectuada a! expediente tecnico del ente audi!ado el dfa 4 de marzo de 2016, se constal6 que lisle carece de Ia P6llza de Flanza de Vicios Ocultos, documento que garantiza Ia responsabllldad de los defeclos, Viclos Ocullos de Ia obra y de cualquier olra responsabilldad, mismo que fue conslderado en los gastos de los costas lndireclos o de los anfltisls de precios unllarios del contrallsla, por lo que se observa un manto de $19,418.63 (Dieclnueve mil cuatroclentos dleclocho pesos 631100 m.n.) con IVA incluido, porIa p611za de Flanzas de Vlc!os Ocultos y se solic!la efectuar el relntegro cofrespondienle.

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ANEXO 3 ~

MUNICIPIO DE PARAfSO, TABASCO OBSERVACIONES FfSICAS Y AL GASTO DEVENGADO A LA OBRA PUBLICA DEL EJERCICIO 2015 NO SOLVENTADAS

ri7NU-M-.'~~ CONCEPTO I Observacl6n 2.11.- De acuerdo con el am111sls comparalivo de preclos unilarios.realizado par este 6rgano tecnlco con respeclo al presupuesto base de Ia obra, sa observa un InCremento en el costa total presupuestado de los trabajos llcltados con relaci6n a los preclos de mercado de Ia conslruccl6'n ~gentes a 1a fecha de Ia presentaci6n y apertura de Ia propuesta con un Imports de $201,236.13 (dosclentos·un mil dosclentos frelnla y sels pesos 13/100 m.n.).IVA lncluldo, molivo por el cual nose cumple con el precepto de econ?mla en cuanlo a precio. ·

A contlnuaci6n ~e presehta Ia (abla coniparativa de los conceptos que ptesentan preelos unilarlos con sus respecllvos porcenlafes de lncidencla en relacf6n con el presupuesto base, que slrvl6 de pan1melro para delermlnar Ia observacl6n a! presupueslo contratado:

lmporto Autorlza:do por el Ente $2'875,718.00 1m porte Empresa Ganadora $2'796,444.97 lmportea

Dlferenclas Clava de conceplo y Descrlpcl6n Unldad Cant/dad P.U. Ente

P.U. P.U. OSF

Organo Olferenclas Conlratlala/

Contrails/a En Ia Conlrallsta superior de Ente/OSF OSF

Flscallzacl6n

A.- Prellmlnares

A02.· ExcavaclOn a mano en cepas, malarial tipo 11, en zona "aH, hasta 2.00 m da profundldad_ lnc!uya: reliro del

m' 119.68 $130.90 $166.20 $139.98 $15,668.11 $19,890.82 $16,752.81 -$1,086.70 $3,138.01 malarial hasla •tOO m de dislancia horh:onla!, afine de lOndo y laludes,

-------medldo en btlnco . C.· Acabados COl.- Ap!anado en muros con mortero cemenlo-arena, prop. 1:4 a plomo y regra, de 1_5 em_ de ~spesor promadio, hasta una a!lura mAxima de 3.00 m.

m' 1,432.95 $119.13 $108.65 $101.02 $170,707.33 $155,690.02 lncluye: pmparaciOn de superfie!e par<~

$144,756.61 $25,950.72 $10,933.41

reciblr plni\JfEI vlnllic<J, malerlafos -, mano de obra y todo to necasarlo para su correcla ejecud6n

.

C02.- Sumin!slfo y co!O<:ad6n do Uste!o en \ambrlnes 'de azu!ajos de 10 x 35 ems. do long_, asenlado con ml 34.67 $262.63 pagasuleJos y jun!ado con ceman\o

$267.78 $178.61 $9,105.38 $9,283.93 -$6,199.34 $2,906.04 $3,004.59

blanco, lncluyo: cortes, dosperd!clos, material y mano do obra. F.· Ohra elfclrica

F04,.-Proreclo do ubicacl6n do coordenadas da lns!a!aclonos y redes en media tens16n con sistema satelifal gps., transrerldo a! pwgrama deprored lola 1.00 $11,700.00 $9,000.66 $7,425.00 $11,700.00 $9,000.66 $7,425.00 $4,275.00 $1,575.66 pa1a su 1nteg(8c16n a !a base de datos de c.l.o, lncluyo: madios magn~tlcos

dellevanlamlenlo. FOS.· Sum;nJslro y colocaci6n daPiiC'"a

alslanta de neopreno para m~nsuta de P" 42.00 $130.60 $87.55 $<18.51 $5,485.20 $3,677.10 $1,953.42 $3,531.78 $1,723.68

acerogalva~~ado. s9_:;~~~---~- L_ -----··- -~-----

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I NUM.I CONCEPTO l F11.- Sumlnlstro de conor:!Of a!slado separab!a para 15kv cal. 1/0 a'.Vg para 200 amp., (codo) marca blacl< burn. o P" 6.00 $4,211.60 $3,756.02 Sl,Oj9.45 $25,269.60 $22,536.12 $6,236.76 $19,032.84 $16,299.36 similar, lnduye: lns1alaci6n a cualquler

~~1. F14 Sumlnlslro do conector lnserlo

para 15 kv, 200 amps., marca hlacl< P" 1.00 $3,933.66 $2,•130.07 $907.44 $3,933.66 $2.430.07 S907A4 $3,028.22 $1,522.63

bU(n o ·similar, fncluye: lnslalaciOn a cualquler nivel.

Energla Suslen!able

FSO.- Sumlnlstro a lnslalad6n do panalas folovollalcos de 245 w, lncluya modulo fotovoUa1co po!icrlslallno marca solartec da 245 w o similar, lnversor para 1ntercona:d6n a red de 6 kw,

marca fronlus o similar, eslruelura de alumln!o anodlzado para panelas da

sistema . 1.00 $296,.<180.64 $280,1.<14.95 $201,255.52 $298,.<180.6.<1 $280, 1.<14.95 $201.255.52 $95,225.12 $78,889.43 990 mm , mon!aje a lns!alaci6n de 33 m6du!os folovo!!a!cos lnduya: hetramlenlas, lomillerla cables y ma\erlalas etElclrlcos para !mplementacl6n do m6dulos fotovol!a!cos a lnlerconex!6n a '" cenlros do carga, y pruebas

Voz y Datos G07.· Sumlnlslro y co!ocad6n de

coneclor rJ45 macho (bolsa de tOO) P" 44.00 $539.07 $538.35 $70.47 $23,719.08 $23,687.40 $3,100.68 $20,61BAO $20,586.72

Sublolalas $562,007.00 $526,341.07 $388.587.58 $173,479.42 $137,753.49

IVA 16% $89,930.72 SS4,214.57 $62,174.01 $27,756.71 $2,2,040.56

$651,997.72 $610,555.64 $450,761.59 $201,236.13 $159,794.05

lmp01te de conceptos del presupuesto sin obsarvacl6o S2,223,120.2S $2,165,689.33

Monto Total Auto!"lzado do Ia Obra $2,875,718.00

Monlo Total Con[lalado do Ia Obra $2,796,444.97

lmporte Obsarvado Enle/6rgano Superior dG FlscaUzacldn al conlrollnlemo $201,236.13

lmporte Observado Con.lrallsla/6rgano Superior de Flscallzacldn dano ai Erario . $1119,794.05

Con relacl6n a Ia tabla anterior, se determlna que el presupuesto contratado en relacl6n con el presupuesto base, este presenta un lmporte total de $2,875,718.00, permiliendo Ia adjudlcacl6n de Ia obra con un presupuesto contratado de $2,796,444.97 sin embargo, con base al anAlisls elaborado por el 6rgano Superior de Flscal~zacl6n y los paramelros de construccl6n a preclos de mercado de los conceptos que presenlan lncldencla de preclos, se observa un Jmporte de $169,794.05

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F I CONCEPTO --------------------------------------------~

9

(clento cincuenta y nueve mil seteclentos noventa y cuatro pesos 051100 m.n.). IVA lncluldo, pagado par precio mayor con relacl6n a los preclos unilarios preSenlados par el conlratisla.

• Manto total observado a este proyecto $2'257,216.73.

En documentaci6n remitida como anexo al oficio No. 460/2016 de fecha 14 de Junia de 2016, en respuesta al pliego de observaciones, el Gobferno Municipal Respecto a las observaclones 2.6, 2.7, 2.8, 2.9 y 2.10.- el Ayuntamiento no envla documentacl6n solventatoria. Raz6n par lo que s!guen en firme las observaclones par un monlo de $2'097,422.68 {dos mlllones noventa y slate mil cuatroclentos velnte dos pesos 68/100 m.n.) IVA lncluldo.

En relaci6n al punta 2.11.- En documentaci6n remilida como anexo a! oficlo No. 460/2016 de fecha 14 de junio de 2016, en respuesta al p!iego de observaciones, el Gobierno Municipal envfa fotocopias simple folladas de: cedula de solventacf6n, ta~etas de preclos unllarios observados y colizaclones, al no venir certificada Ia documentaci6n de solventaci6n esta nose lama en cuenla para su valoraci6n. Por lo tanto, se deja en firme Ia observacl6n por un manto de $159,794.05 (Ciento c!ncuenta y nueve mil seteclentos noventa y cuatro pesos 051100 m.n.) IVA lncluido·.

En efecta para las observaciones 2.6 a Ia 2.11.- presentan inicio de procedimiento adminlslralivo de responsabi!idad nUmero PAR·P04T2015-CM/003/2016 en conlrfl de los CC. lng. Angel Antonio Carrillo, lng. Ricardo Ma_gana de Ia Fuente, lng. Jos~ Israel perez Rodriguez, lng. Juan Pablo Morales Palma, Tee. Jose Luis Mal!ret Moo, Arq. Henry Rodriguez flrjona, Arq. Jaime Hernandez Jimenez, lng. Erneslo Dominguez Pulido y Lie. Luis Roberto P~rez Ocharan; so loman en cuenla sus acluaciones, sin embargo e.stos no juslifican o desvirtUan las observaciones y solo ratifican fa existencia de la,s irregularidades e incumplimienlo de conlrato y al marco normalivo, raz6n par Ia cual quedan en firme las observaclones, solicitando al Ayuntamiento que a !raves de su 6rgano lnlerno de Control Municipal, reallce los tramites correspondientes para que se efectUen las reparaclones ffsicas yen su caso haga efectlva Ia fianza correspondiente o sanc!ones a que haya Iugar, asf como el requerimiento en caso de pagos indebidos y segUn caso efectue los procesos administrativos correspondienles para determinar las acluaci?nes de los seJVIdores pUblicos responsabfes del no curnplimiento de sus Obligaciones en el control y vlgilancia de Ia ejecucl6n y Ia apticacl6n del gaslo en las obras y de Ia indeblda aulorizaci6n de precios e!evados en el presupueslo base de obra lncump!iendo con sU obligacl6n en buscar Ia economfa en Ia presupuestaci6n de concep!os de obra de acuerdo a los parametros de costas de mercado; todo en apego a Ia Ley de Responsabilidades de los Se1vidores PUbllcos e lnforme a este 6rgano Superior de Fiscalizaci6n del Est ado los resolutivos de los procedimienlos admlnislrativos conespondlentes derivado de las observaciones para seguimienlo, Par olra parte de las irregularidades citadas se considera Ia exlstencia de hechos o conductas que producen dalio y perjulclo a Ia hacienda pUblica por parte de los servidores pUb ficas y contra !isla, adem as de fncurrlr en fa!tas adrnlnlslrativas.

• Monto pendiente por solventar $2'257,216.73.

KAH51.· Construccl6n integral de calle (Ignacio Zaragoza), ublcado en Cd. Paralso, con una meta final de 3,447.29 M2, ojecutado con fuente de

flnanclamiet;liO Programa HABITAT 2015, con un manto devengado de.$2'827,359.84.

Durante Ia visila de inspecci6n flsica efectuada a Ia obra el dla 14 de rnarzo de 2016, se observan las sigulenles irregularidades:

Observacl6n 2.12.· Tres rampas para minusvfllidos se encuenlran fracluradas, lo anterior afecta el concepto con clave de idenlificaci6n No. RAMPM1, raz6n par Ia que se observa un manto de $3,508.20 (Tres mil quinlentos ocho pesos 20/100 m.n.) con IVA lncluldo, par los trabajos ma~ ejecutados o violas ocultos, como

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OBSERVACIONES FiSICAS Y AL GASTO DEVENGADO A LA OBRA PUBLICA'DEL EJERCICIO 2015 NO SOLVENTADAS

[NuM.I coNcEPro·

se mueStra en Ia siguienlo labia:

Conceplo

~PM!.- Cons\rucc16n da rampa pMa mlnusvAI!dos de concte\o slm,iie fc=200 kglcm2en acabado anliderrapanto de 1.50 X 1.00 mls. !ncluye material mano do obra y de todo to nacesar!o para su torrec!a cooslrucclOO, lncluye p!aca de discapacHados a base de po!iconcrolo de ~0 ;< 40 X 25 ems s!O relieve color

Unldad de Med!da p,.

_cantidaii Preclo CIIVA lmporto 3.00 $1,169.40 53,508 20

1 azul y blanco. I --$3,608.20

Total

Observaci6n 2.13.- Derivado de Ia revisi6n documental efecluada al expedientS tecn!co unilarlo del Ente audltado el dla 11 de marzo de 2016 y de Ia lnspecci6n flsica reallzada a Ia obra el dla 14 de marzo de 2016, se enconlraron conceptos de obra ejeculados y. no existe evidencla de haberse efecluado el pago de las estimaciones 4 parcial y 5 finiq1Jito generadas, dentro de estas mlsmas estlmac!ones se generaron conceptos de obfa que no han s!do ejecutados, Ia sum a de est as eslimaciones corresponden a un monto de $604,653.73 que forman parte del monto autorizado para ejercerse en el ejercicio fiscal 2015, raz6n por Ia cual se observa un monto de $604,663.73 (Selsclentos cuatro mil seisclentos clncuenta y tres pesos 73/100 m.n.) con IVA lncluldo, par subejerclclo del gasto.

.. Manto tOtal observado a este proyecto $608,161.93.

En docuinenlacl6n rem!tida como anexo al oflclo No. 460/2016 de fecha 14 de Junlo de 2016, en respue,sta at pl!ego de observac!ones, el Goblerno Municipal Respecto a Ia observacl6n 2.12.- el ayuntamiento no envla documentacl6n solvenlaloria, Raz6n porIa cual queda en flrme Ia observaci6n par un manto ·de $3,506.20 (Tres mil {jUinlentos ocho pesos 20/100 m.n.) IVA lncluldo.

En relaci6n a Ia ohscrvaci6n 2.13.- Envla folocopias simple dei: facluras de Ia eslimaclones·4 parcial y 5 finlqullo con nUmeros de folio 0000161 y 0000170, as! como comprobante dellraspaso bancario de fecha 07 de junio de 2016 a favor de fa constructora lagos s:A de C.V. una vez llevado a efeclo Ia valoracl6n de los compon~nles probaloribs, este 6rgano Superior de Fiscallzaci6n del Estado delermlna no realizar el anflllsls de Ia solventaci6n·ya que las capias enviadan no eslfln debidamente cerlificadas como se solicil6 en el requerlmlenlo del pliego de observaciones, par to que no exisle Ia cerleza qUe estas sean copia fie! y exacta de los originates, que se encuentran bajo el resguardo del Enle Fiscalizado, Raz6n por Ia cual queda en flrme Ia observacl6n par un manto de $604,653.73 (Selsclentos cuatro mil solsclentoS clncuenta y tres pesos 73/100 m.n.) IVA lncluldo.

En efecto para las observaclones 2.12 y 2.13.- presentan lnlc!O de procedimlento administrallvo de responsabllldad nlimero PAR-P04T2015-CM/003/2016 en contra de los c;c. lng. Angel Antonio Carrillo, lng. Ricardo Magana de Ia Fuente, lng, Jose Israel Perez Rodriguez, ing. Juan Pablo Morales Palma, Tee. Jose Luis Maitre! Moo, Arq. Henry Rodriguez Arjona, Arq. Jaime Hernflndez Jimenez, lng. Ernesto Dominguez Pulido y Lie. Luis Roberto Perez Ocharan, se loman en cuenta sus procederes, sin embargo estos no juslifican o desvirtUan las observaclones y solo ralifican Ia exislencla de las lrregularidades e incumpiJmiento.de conlrato y at marco normativo, raz6n par Ia cual quedan en firma las o.bservaciones, solicltando al Ayuntamiento que a !raves de su 6rgano Interne de Control Municipal, real ice los tramltes correspondlentes para que se efectUen las r8pa-rac!ones ffs!cas yen su caso haga efecliva Ia flanza correspondiente·o sanciones a que haya Iugar, as! como el requerimiento en caso de pagos indebidos y segtin caso efect(Je los procesos admlnlslrallvos correspondientes para delerminar las actuaclones de los servidores plibllcos responsables del no·cumplimiento de sus obl!gaclones ~n el control y vigilancia de Ia ejecuci6n y Ia aplicaci6n del gasto en las obras; todo en apego a Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores ·PUblicos. e lnfonne a este 6rgano Superior de Flscallzaci6n del Eslado los resolulivos de los procedirnienlos adminislrativos correspondienles derivado de las observac!ones para seguimlento. Por otra parte de las irregularidades ciladas se ~onsidera Ia exislencia de hechos

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OBSERVACIONES F[SICAS Y AL GASTO DEVENGADO A LA OBRA PUBLICA DEL EJERCICIO 2015 NO SOLVENTADAS I NliM.I CONCEPTO --------- --- ' l o conductas que producen dano y perjuiclo a Ia hacienda pUblica por parte de los servldores pUbllcos y conlratlsta, adem lis de lncurrlr en fallas adml~lslrativas. ·

• Monto [!endlente [!Or solventar ~608,161.93;

KAH54.· Construccl6n Integral de calla {4ta cerrada de 5 de Mayo), ublcado en Cd. Parafso, con una meta final de 2,524.15 M1, ejecutado con fuente de

flnanclamlento Programs HABITAT 2015, con un manto devengado de $2'2.67,217.97. Durante Ia vlsita de lnspeccl6n rlslca efecluada a Ia obra el dla 10 de marzo de 2016, se observan las slgulentes Jrregularidades: Observacl6n 2.14.· En revlsl6il Fislca a Ia obra se detect61a lnstalaci6n de lumlnaria Upo LED en un lerreno particular, lo anterior refle}a que los recursos desllnados para esle proyecto no fderon adminlstrados con eflclenr;la, transparencia e _lmparclalidad, lo anterior afecla los conceptos con claves de ldentlflcacl6n Nos. 8.3, 8.4, 8.5 y 8.6, raz6n porIa que so observa un manto de $1_4,916.34 (Catorce mil noveclentos dleclsllls pesos 341100 m.n.} con IVA lncluldo, por conceplos pagados y conslruldos en propiedad particular, como se set'lala en Ia slgUIBnle tabla:

Conceplo Unfdad de Madlda Cantldad PrecloCfiVA lmpor1e 8.3.- Sum!nlslm y colocac16n de lumlnarla led de 120 W comp!e!a que rumpla con p,. 1.00 S7,897.ts $7,697.16 certificacl6n ante Ia asoclac16n da normalizacl6n y certifiead6n, A. C. .

8.-4.· Sumlnlstro y oo!oeac!6n de pos!a met~llco c6nlco de 8 mts de !oogltud, con bfazo, p,. 1.00 $3,729_55 $3,729.55 con placa enla base. concualro orificlos de 125 mm.

8.5.- Base plremldal truncada de 60x60 ems. base mayor, 40x40 ems. base manor, 90 p,. 1.00 $1,540.20 $1,540.20 ems. de altura y 4 and as de 1~ x70 ems de largo con ataOOela y tuerca

8.6.- Sumln!s!ro a lnslalac!On de reg!slro para reglslro a!umbrado pUblico en banquets p,. 1.00 $1,749.-43 $1,749.43

10 34.2x34.2 x40.5 tm fabrlcado en polyconcratotnbfa de vldrio para uso peatonal paso aprox 22 kg !ncluye: trazo y n1velac16n, excavacl6n, heframlenla me nor y maoo de obra.

Total $1<1,916,34

Observacl6n 2.15.- Oerivado de Ia revisiOn documental efectuada al exped!ente tecnlc.o unltario del Enle audllado el dla 9 de marzo de 2016 y de Ia lnsp8cci6n flsica reallzada a Ia obra el dla 10 de marzo de 2016, se encontraron conceplos de obra ejeculados y no exlsle evldencla de haberse efectuado el pago de las esllmaclones 4 y 5 parclales y 6 flniqullo generadas, dentro de estas mlsmas estimaclones se generaron conceptos de obra que no han sldo e}ecutados, Ia sum a de estas eslimaciones corr9sponden a un manto de $101,688.34 que forman parte del manto aulorlzado para ejercerse en el ejerclclo fiscal 2015, raz6n par_ Ia cual se observa un manto de $101,688.34 (Ciento un mil selsclentos ochenta y ocho pesos 34/100 m.n.) carl IVA lncluldo, par subejerclclo del gasto.


En documentacl6n remltida como anexo al oflclo No. 460/2016 do fecha 14 de Junlo de 2016, en respuesta al pliego de obServaclones, el Goblerno Municipal Respeclo a _las ohservaclones 2.14 y 2.15.- el Ayunfamiento no envla documentacl6n solvenlalorla. Razon porIa cual quedan en flrmes·ras observaclones par un manto de $116,604.66. (Ciento dlecls81s mil selsclentos cuatro pesos 681100 m.n.)·IVA lncluldo; En efeclo a lo anterior presentan lnlc!o de procedimlenlo admlnlslralivo de responsabilldad nt1mero PAR·P04T2015-CMI00312016 en conlra de los CC. lng. Angel Anlonlo Carrillo, lng. Ricardo Magana de Ia Fuenle, lng. Jos~ Israel Perez_ Rodrl~~ez, lng. Juan Pablo Morales Palma, Tee. Jose Luis Mallrel Moo, Arq. Henry Rodriguez Arjona, Arq. Jaime Hernfmdez Jim~nez, lng. Ernosto

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Dominguez Pulido y lie. Luis Roberto Perez Ocharan; se toman en cuenta sus procederes, sin embargo estos no justiflcan o desvirt(lan las observaclones y solo ralifican Ia exlstencla de las lrregularidades e lncumplimlento de contrato y at marco nom1~tlvo, raz6n par Ia cual quedan en flrme las observaclones, solicilando al: Ayuntamiento que a traves de su 6rgano Inferno de Control Municipal, realice los tr3miles correspondienles para que se efec!Uen las reparaciones flslcas y en sJ caso haga efecliva Ia fianza correspondl8nte o sanclones a que haya Iugar, asl como el requerimfento de pagos indebldcis y segUn caso efec!Ue los procesos admlnistratlvos correspondienles para delermlnar las acluaciones de los servidores ptibllcos responsables del no cump11mlento de sus obligaclones en el control y vigllancia de Ia ejecucl6n Y IS~ apllcaci6n del gas to en las obras: todo en ape go a Ia Ley de Responsabllidades de los Servldores PUb_Jicos e lnforme a esle 6rgano Superior de Fiscallzaci6n del Eslado los resolullvos de los procedlmienlos adminlstralivos correspondlentes derivado de las observaclones para seguiml~nto, Por olra parte de las irregularidades cltadas se considera l_a existencia de hechos o conductas que producen dano y perjulcio a Ia hacienda pU~Ilca por parte de los servldores pUblicos y contralista, .adem as de incurrir en fallas adminlstrallvas.

• Monto ~endiente ~or solventar ~116,604.68 .

OP357.~ Rehabllllacl6n del Drenaje Sanitaria en Ia Colonia los Cocos, ublcado en Cd. Parafso, con una meta final de 1.00 Rehabllltacl6n, ejecutado con fuente de flnanclamlento Ramo General33 (Fondo Ill) 2015, con un monto devengado de $1'933,817.93. Durante Ia vislta de lnspecc16n flslca efectuada a Ia obra el dfa 15 de marzo de 2016, se observan las sigulentes irregularldades: Observact6n 2.16.· Respeclo a Ia partida 011.· Reglslro sanitaria de 0.40.X 0.60 X 1.00 mts. de profund!dad con tapa de concreto con marco y contramarco se observa que 3 piezas de regisl~os no cumplen con los alcances del concepto ya que las tapas no fueron hechas a base de marco y contra marco; raz6n por Ia cual se observa un manto de $4,400.22 (Cuatro mil cuatroclentos pesos 221100 m.n.) con IVA lncluldo, por lrabajos mal eJecutados o _vicios ocultos; como se senala en Ia sigufente tabla.

Conceplo Unldad de Medlda Canlldad Preclo C/IVA lmpo"rte 011 • Reglslro sanilarlo de 0-10 X 0.60 X 1.0 m de prolundlded con b!ock de 10 X 20 X 40, macllO asentado p,. 3.00 $1,-166.74 $4,400.22 con me:~:cta cemen!o arena 1:5 ep!anado pulido Interior con tapa de 5 em ria aspesor con concreto rc,200 kg!cm1 eo-n marco y conlramarco con plantilla de 6 em de espesor con concreto rc,150 kg.lcm2•

11 Total $4,400.22.

I

\ Observaci6n 2.17.- De Ia revlsl6n efectuada at expedlenle t~cnlco del ente audilado el dla 14 de marzo de 2016, se conslal6 que ~ste carece de Ia Fianza Anticlpo y Cumplimlento. documenlos que garanlizan Ia obra y de cualquler otra responsabilldad, mismas que fue conslderadas en los gastos de los costas de lndlrectos o de los an~lisis de precios unitarios del conlratlsta. raz6n porIa cual se observa un manto de $9,228.12 (Nueva mil dosclentos velnUocho pesos 12/100) con IVA lncluldo. por no. garantizar el anticlpo y cumplimlento de Ia obra y se soliclta efectuar el reinlegro correspondiente.

Observacl6n 2.18.- De Ia revisi6n efectuada at expedlente l~cnlco del enle auditado el dla 14 de marzo de 2016, se constat6 que este carece de Ia Carta de reglstro de Director Responsable de Obra, Carta donde el conlrallsta deslgna al Director Responsable de Obra y Carta de aceptaci6n del Director Responsable de obra actualtzadas, document as que avalan Ia aceplaci6n de Ia responsiva por parte del Director Responsable de Obra, serviclo que fue considerado en los gastos de los costas lndlrectos ode los anflllsls de preclos unilarlos del contratlsta, por lo que se observa un manto de $14,556.15 (Catorce mil qulnlentos clncuenta y sets mll15/100 m.n.) con IVA lncluldo, por los serviclos del Director Responsable de Obra y se srllcila efectuar el relntegro correspondlente.

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OBSERVACIONES FiSICAS Y AL GASTO DEVENGADO A LA OBRA PUBLICA DEL EJERCICIO 20,15 NO SOLVENTADAS

I NUM.I CONCEPTo' nl


En documentaci6n remitlda como anexo al oflcio No. 460/2016 de fecha 14 de Junia de 2016, en respuesta al pllego de observaclones, el Goblerno Municipal Respecto a las observaclones 2.16 y 2.18.- el ayuntamiento no envla documentacl6n solventatorla. Raz6n par Ia cual quedan en flrme las observaclones pOr un manto de $18,956.37 (Dieclocho mil noveclentos clncuenta y sels peSos 37/100 m.n.) IVA lncluldo.

' En relacl6n a Ia observac!6n 2.17.- Envfa fotocoplas de: Flanza Anllclpo·y Cumpllmlento. Una vez llevada a erecto Ia valoracl6n de los componentes probalorlos, este 6rgano Superior de Fiscallzacl6n del Estado determlna no realizar el anaHsls de Ia solventa:cl6n ya que las capias envladas no esl~n debldamenle certificadas como se soticH6 en el requerimiento del pllego de observaciOnes, por lo que no exlste Ia certeza que est as sean copta fief y exact a de los origin ales. Raz6n por Ia cual queda en firma Ia observaci6n por un manto de $9,228.12 (Nueva mil dosclentos velntlocho pesos 12/100) IVA lnchJido.

En efeclo para las observaclones 2.16, 2.17 y 2.18.- Presenlan lnlclo de procedlmlenlo admlnlslrallvo de responsabilldad numero PAR-P04T2015-CM/D03/2016 en contra de los CC. lng. Angel Antonio Carrillo, lng. Ricardo Magarla de Ia Fuente, lng. Jos~ Israel P~rez ROdriguez, lng. Juan PablO MOrales Palma, Tee. Jos~ Luis. Maitre! Moo, Arq. Henry Rodriguez Arjona, Arq. Jaime Hernflndei: Jim~nez, lng. Erneslo Dominguez Pulido y Lie. Luis Roberto P6rez Ocharan; se loman en cuenla sus procederes, sin embargo eslos no justifican o desvirtlian las observaclones y solo raliflcan Ia existencla de las lrregularldades .e lncumpllmiento de conlrato y al marco normativo, raz6n por Ia cual quedan en flrine las observacloneS, sollcllando al Ayunlamlenlo que a lrav6s de su 6rgano Inferno de Control Municipal, rea lice los tr8miles correspondlentes para que se efectt.ien las reparaciones flslcas yen su caso h·aga efectlva Ia flanza correspondlenta o sanclones a que haya Iugar, asf como el requerlmlenlo de los pagos lndebldos y segUn caso efecllie los procesos admlnlstratlvos correspondientes para delermlnar las acluaclones de los servldores pUbl!cos responsables del no cumpllmiento de sus obllgaclo'nes en el control y vlgilancla de Ia eJecucl6n y Ia apllcacl6n del gas to en las obras; todo en apego a Ia Ley de Responsabllidades de los Servidores PUbllcos e Informs a esle Organa Superior de FlscaJizacl6n del Estado-los resolutlvos de los procedlmlentos admlnlslratlvos correspondientes derlvado de las observaclones para segulmlenlo. Par otra parte de las lrregularldades cltadas se consldera Ia exlstencla de hechos o conductas que producen dana y perjulclo a Ia hacienda pUblica par parte de fos servldores pUbllcos y conlratlsta, adem~s de lncurrir en fallas admlnlslralivas.

• Mento 11endlente 110r solventar ~28,184.49 .

OPN53.· Obras y acetones de lnfraestructura bblca (Rehabllltacl6n de Ia Esc, Prim .. Jos~ C. Jullc\n P_alma), ublcado en Co. P4njamo, con· una meta final de 1.00 RehabllltaciOn, ejecutado con fuente de flnanclamlento DonaUvo PEMEX 2016, con un manto devengado de $1'204,550.50.

' Durante Ia vlslla de lnspeccl6n ffslca efE!cluada a Ia obra el dla 18 de marzo de 2016, se observan las slgulentes lrregularldadea: Obsorvacl6n 2.19.· Se delect6 que exlsten vo!Umenes de obra pagados, los cuales no colnclden coh los verincados flslcamenle en el conceplo con clave de.

12 ldenllficacl6n No. 1.9 raz6n porIa cual se observa un monto de $18,397.41 (Dieclocho mil tresclentos noventa y sleto pesOs 411100 ffi.ri.), par Ia autorizacl6n d~ conceptos pagados en exceso a favor del contratlsta, como se sen ala en Ia sigulente labia:

Concepto Unldadde

cantldad Pagada Canlldad Vertncada Olrerencla Preclo Unllarto lmporta Pagado

Medlda en Excno 1.9.· Piso de COOCfeto s!mp!e 10 em de espgsor fc= M 209.16 147.97 61.19 $259.19 $15,859.84 200 kg/em!. /ncluye ma\eria!e!, mano de obre, herramlen\a y nmpleze del Area de tmbajo.

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I' I ' '; . . .. ANEXO 3

. . .\ ··''· . MUNICIPIO DE PARAiSO, TABASCO OBSERVACIONES F(siCAS Y AL GASTO DEVENGADO A LA OBRA PUBLICA DEL EJERCICIO 2015 NO SOLVENTADAS

.\1 NUM., CONCEPTO I Subtotal $15,659.84

I . IVA 16% $2,537.57

Total $18,397.41

Observacl6n 2.20,· Los vohimenes de obra pagados en esllmaclones, no colnclden con los verificados ffsicamenle en los conceplos con claves de ldentlflcacl6n Nos. 2.5 y 2.5.1, raz6n por lo que se observa un monto $19,216.75 (Dieclnueve mil dosclentos dlecls81s pesos 751100 m.n.) con IVA incluldo, par Ia autorizacl6n de conceptos pagados y no ejecutados a ravor del contra!ISta, como se sef\ala en Ia slgulente tabla:

Conceplo Unldad de Medlda Canlldad Pagada Canttdad Verlncade Dlrerencla Pteclo Unllerio lmporte Pagado en

ExCeso 2.5.- Sumfnlslfo y co!ocad&'l de cana1Qn para desagOe de aguas M 72.00 0.00 72.00 $222.32 $16,007,04 p!wla!es a base de lAmina lin gatvanlzada caHbre 20, haste una e!!tKa de 5.50 mts. locluye el canal (cortes, dob!eees con dob!adma, engBrQOiado. remachado · y ca!afaJeado oon tapagoteras) m6nsulas para soporte a base de PTR gav. Do 1', endamlos, herramlentas y mano de obra.

\ 2.6.1.· Sum!nls!ro y colocad6o de dascargas pluvla!es a piso p,. 8.00 0.00 800 $69.69 s 659.12 da!da cana!6n coo tuber/a de 3' de PVC refOflado Inc. Codos, m11terlal, herramlanla manor, andamlos, mano de obra y !odo lo necasarlo para su buen funclonamlento.

Subtotal $16,566.16

IVA 16'/. $2,650.59

Total $19,218.75

' ObservacJ6n 2.21.· En vlslta flsica se conslat6 Ia lnslalaci6n de JumiOario de campana de alumlnio con l~mpara de 400 W, las cuales no funclonan, argumentando los padres de familia que ·estas estan quemadas, /o anterior afecta el concepto con clave de ldenllflcacl6n No. 4.1 par un manto de $7,760.92 (Siete mil seteclentos sesenta peso~ 92/100 m.n.) con IVA lncluldo, por trabajos mal ejeculado o v!c!os ocullos, como se sen ala en Ia tabla:

Conceplo Unldad de Medlda Canlldad Preclet CI!VA Import a <1.1.- Sumlnlstro y eolocac!On de !umlruu/o de campana da atumlnlo con l~mpara de 400 W "" <.00 $1,940.23 $7,760.92 adillvo mel81ico, tnduye eonex16n, proebas, ~ma~reo, fijaclOn, material, mano de obra, aqu!po y herramlanla.

Total $7,760,92

Observacl6n 2.22.- De Ia revlsl6n efectuada al expedients t~cnlco del enle audilado el dla· 17 de marzo de 2016, se constat6 que ~ste carece de Ia Flanza de

Cumplimlenlo y de V!clos .O?ullos, documentos que garantlzan Ia obra ·y de cualquier otra responsabilidad, mismo que fue considerado en los gas los de los cos los ltldlrectos ode los amMisls de preclos unitarlos del conlratlsla, par lo que se observa un manto de $15,669.76 (Quince mil selsclentos sesenta y nueva pesos 76/100) con IVA lncluldo, porno garantlzar el Cumplimlenlo y vicios ocullos de Ia obra y se sol!clta efectuar el reinlegro correspondiente.

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OBSERVACIONES F(SICAS Y AL GASTO DEVENGADO A LA OElRA PUBLICA DEL EJERCICIO 2015 NO SOLVENTADAS

CONCEPTO

• Manto total observado a este proyecto $61,044.84.

' En documentac16n remlUda como an,eXo al onclo No)IG0/2016 de fecha 14 de Junlo de 2018, en respuesla al pllego de observaclones, el Goblerno Municipal Respecto a las observaclones 2.19, 2.20 y 2.21.~ ef·ayuntamlenlo no envla documentaci6n-solvenlatorla. Raz6n porIa cual quedan en firma las observaclones por un manto de $45,375.08 (Cuarenta y cinco mil tresclentos setenta y cinco pesos 08/100 m.n.) IVA lncluldo,

Para Ia observaci6n 2.22.~ Envla folocoplas de: Fianza Antlclpo y Vlclos ocullos. Una vez llevada a efeclo Ia valoracl6n de los componentes probatorlos, este

6rgano Superior de Fiscalizaci6n del Eslado determlna no realizar el anllllsls de Ia solvenlacl6n ya que las capias enviadas no estlln debidamenle certificadas como se solicit6 en er requerlmiento del pliego de observac:fones, par lo que no exlste Ia certeza que estas sean copla flel y exacta de los orlglnales. Raz6n par Ia cual queda en firma Ia observaci6n par un manto de $15,669.76 (Quince mil selsclentos sesenta y nueva pesos 76/100) IVA lncluldo.

En efecto para las observaclones 2.19, 2.20, 2.21 y 2.22.· presenlan lnicio de procedimlento admlnlslratlvo de responsabilidad nUmero PAR·P04T2015· CMI003/2016 en contra de los CC. lng. Angel Anlonio Carrillo, lng. Ricardo Magana d~ Ia Fuente, lng. Jos~ Israel Perez Rodriguez, lng. Juan Pablo Morales Palma, Tee. Jose Luis Maitre! Moo, Arq. Henry Rodriguez Arjona, Arq. Jaime Hern{lndez Jimenez, lng. Ernesto Dominguez Pulido y Lie. luis Roberto Pl!lrez Ocharan; se loman en cuenla sus procederes, sin embargo eslos no justifican o des virtU an las observaciones y solo raUflcan Ia exislencla de las irregularidades e lncumpllmlenlo de contrato y al marco normalivo, raz6n porIa cual quedan en flrme las observaclones, so!Jcltando al Ayunlamlenlo que a travbs de su Organa lnterno de Control Municipal, rea !Ice los lr8mlles correspondlenles para que se efeciUen las reparaclones ffs!cas yen su caso hag a efectiva Ia fianza correspondiente o sa'nclones a que hay<i Iugar, asl como el requerlmlenlo de los pagos lndebldos y segUn caso efectue los procesos admlnlslratlvos correspondlentes para delermlnar las acluaclones de los servldores pUbllcos responsf)bles del no cumpllmlento de sus obligaclones en el control y vlgilancia de Ia ejecucl6n y Ia apllcacl6n del gasto en las obras; todo en apego a Ia Ley de R8sponsab11tdades de los Serviddres PUblicos e lnforme a esle 6rgano Superior de Flscalizacl6n del Estado los resolullvos de los procedlmlentos admlnlslralivos correspondlentes derlvado de las observaclones pararsegulmiento, Por otra parte de las irre!)ularldades clladas se consldera Ia exislencla de hechos o conduclas que producen dailo y perjufclo a Ia hacienda pUblica 'par parte de los servldores pUbllcos y contra !isla, adem {Is de lncurrir en fa lias ~dmlnistratlvas.

• Monto pendiente por solventar $61,044.84.

' OP366.· Rehabllltac16n general del sistema de agua potable flares 2da, ublcado en Ra. Las Flores 2da, Seccl6n, con una meta final de 1.00 Rehabllltaci6n, ejecutado con fuente de flnanclamlento Ramo General 33 (Fonda Ill) 2015, con un manto devengado de $1'472,925.36. Durante Ia visila de inspecci6n ffslca efectuada a Ia obra el dfa 18 de marzo de 2016, se observan las slgufenles.lrfegularldades: Observacl6n 2.23.· Los vohimenes de obra pagados en las estrmaclones no colnclden con los verlficados rfs/camenle en el conceplo con clave de ldentlficacl6n No. A3, raz6n por lo que se observa un monto de $50,732.90 (Cincuenta mil seteclentos trelnta y dos pesos 90/100 M.N.) con IVA lncluldo, porIa aulorizacl6n de conceptos pagados y no ejeculados a favor del Conlralista, como se seMala en Ia slgulenle labia.

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,--~-TOBSERVACIONES FISICAS Y AL GASTO DEVENGADO A LA OBRA P0BLICA DEL EjERCICIO 2015 NO SOLVENTADAS

I NUM.I - - CONCEPTO I Conceplo Unldlld de Medlda CanUdad Pagada Canlldad Veriflcada Dlfarencla Preclo Unllarlo lmporte Pagado tn Excuo

AJ.-Video sumerglble p~ra ver statu~ del pozo. tole 2.00 000 200 $21,867.63 $43,735.26

-·

Subtotal $43,735.26

IVA16% $6,997.64

Tolal $50,732.90

Observacl6n 2.24.- Se delectO que existen vo!Umenes de obra pagados, los cuales no coinciden con los verificados flslcamenle en los conceptos con claves de ldenlificacl6n Nos. E1 e 110, raz6n porIa cual se observa un monte de $26,276.59 (Velntls9Js mil dosclentos setenta y sets pesos 691100 M.N.} con IVA lncluldo, par Ia autorlzaci6n de conceptos pagado~ en exceso a favor del Contralista, como se sefiala en Ia siguiente tabla:

Conccplo Unldad de Medlda Cantldad Pagada Cantld11d Verlnc11da Dlferencia Pnclo Unllario lmporte Pagado en Exceso

~Umlnlslro e fnslaladOn de equipo de doracl6n con bomba Equlpo 3.00 2.00 1.00 $12.593.38 $12,593.38 doslficadora e!ec!romagn~tlca marc.<~ 1 Amp., con capaclda.ri GPO 2<! Ma.:<, pres16n y des~arga 110 PSI control.

-110.-Construcc!OO da cama de grava de y,· de 10 em., de espesor. M' 757.50 690.00 67.50 $149.02 $10,058.85 lncfuye sumlnlslro, acarreo a Ia obra y tendido.

Sublolal $22,652.23

r.IA 16% $3,624.36

Total $26,276.59

Ot?servaci6n 2.25.· De Ia revisl6n efectuada al expedlente t~cnlco del ente audllado "el dfa 17 de marzo de 2016, se conslat6 que ~ste carece de las pruebas de laboralorio, servicios que fueron conslderados en los gas los de los costas indireclos ode los anB.IIsis de preclos unllarlos del conlratista, par lo que se observa un manto de $5,800.00 {Cinco mil ochoclentos 001100 m.n.) con IVA lncluldo que corresponden par los servlclos de laboratorlo, los cuales no reallz6 y efectuar el relntegro correspondiente.

Observacl6n 2.26.· El dla 30/03/2016 se llev6 acabo compulsa de Fianzas de Vlclos Ocultos via Internet a lrav~s de Ia pf:lglna web de Ia compaiUa afianzadora:

Aserta, de lo coal se reclbi6 como respuesla que es lnv31ido los nUmeros, mlsmo que rue considerado en los gaslos de los coslos lndlreclos o de los anlllisis de precios unitarios del contralisla, por lo que sa observa un monto de $6,066.46 (Sels mil sesenta y sels pesos 46/100) con IVA lncluldo, porno garantlzar los viclos ocullos de Ia obra y se solicita efectuar el reinlegro correspondlente.

Observacl6n 2.27.· De Ia !eyi_si6n efecluada al expedienle tecnico del enle auditado el dla 17 de marzo de 2016, se conslat6 que este carece de Ia Flanza Anticipo

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14

y Cumplimlento, document as que garanllzan Ia obra y de cuarqujer otra resPonsabliJdad, mlsmo que fue considerado en los gas los de los cos los lndirectos 0 de los analisls de preclos unitarlos del conlrallsla, por lo que se observa un monto de $12,132.92 {Dace mil cle_nto trelnta y dos pesos 921100) con IVA lncluldo, por no garanlizar el anllcipo y cumplimlenlo de Ia obra y se so !leila erectuar el refnlegro correspondlenle.

• Manto total observado a este proyecto $101,008.87.

En documenlaci6n remilida como anexo al oficlo No. 460/2016 de fecha 14 de Junio de 2016, en respuesla al pliego de observaciones, el Goblerno Municipal: Respecto a Ia observac16n 2.23.~ Envla dos CD los cuales fueron a anallzados por este 6rgano T~cnico de Flscafizad6n donde se constat6 que contlenen evl~encla sobre Ia tenninaci6n del pozo profunda, por lo anterior se da por procedente Ia observacl6n por un monto de $50,732.90 {Cincuenta mil seteclentos lreinta y dos pesos 90/100 M.N.) IVA incluido.

Respeclo a las observaclones 2.24, 2.25, 2.26 y 2.27 .• Envfa folocopias de: evidencia fotografica donde aclaran Ia diferem;:ia de voltimenes en los conceptos de equlpo de cloracl6n y del sumlnlstro de grava de 314", pruebas de laboratorio, Flanzas de Antlclpo, cumplimiento y Vicios ocultos. Una vez llevado a efecto Ia valoracl6n de los componentes probatorlos, esle 6rgano Superior de Flscalizaci6n del Estado determina no realizar el analisls de Ia solvenlaci6n ya que !tis copias enviadas no es!an deb!damenle cert!rlcadas como se solicil6 en el requerimiento del pliego de observaciones, por lo que no exisle Ia ce~.eza que estas sean copia fief y exacta de los originates. Raz6n por Ia cual quedan en flrme las observaciones por un monto de $50,275.97. (Cincuenta mil doscientos setenta y cinco pesos 97/100 m.n.) IVA lncluldo. '

En efecto para las observaciones 2.23, 2.24, 2.25, 2.26 y 2.27 presentan lnlcio de procedimienlo admlnislralivo de responsabllidad ntimero PAR·P04T2015-CM/003/2016 en contra de los CC. lng. Angel Antonio Carrillo, lng. Ricardo Magaiia de Ia Fuente, lng. Josl:! Israel Perez Rodriguez, lng. Juan Pablo Morales Palma, Tee. Jose luis MAitre! Moo,.Arq. Henry Rodriguez Arjona, Arq. Jaime Hernflndez Jimenez, lng. Ernesto Domingue~ Pulido y Lie. Luis Roberto P~rez Ocharan; se loman en cuenla sus procederes, sin embargo eslo_s no juslifican o desvirtUan las observaciones y solo ratUican Ia exislencia de las lrregularidades e incumplimlento de contra to y al marco normativo, raz6n porIa cual quedan en firme.s las observaclones, sollcitando al Ayuntamiento que a travl!s de su Organa lnterno de Control Municipal, realice los lrflmlles corrospondientBs para que se haga efecliva Ia flanza correspondienle o s:tnclones a que haya Iugar, as! como el requerimlenlo de los payos indebldos y segtin caso efecttie los procesos administratlvos correspondientes para delerminar las actuaclones de los servidores ptiblicos responsables del no culnplimienlo de sus ob/igaclones en el control y vlgilancia de Ia ejecucl6n y Ia aplicaci6n del gasto en las obras; todo en apego a Ia L9y de Responsabllldades de los Servldores PtibliCos e inforrne a este 6rgano Superior de Flscaliiacl6n del Estado los resoluUvos de los procedimlentos admlnistrallvos correspondlentes derivado de las observaclones para seguimlento, Por olra pa(fe de las lrregularidades ciladas se considera Ia exislencia de hechos o conduct as que producen dano y perjuiclo a Ia hacienda pllblica por parte de los servklores pUblicos y contrallsta, ademas de lncurrlr en fall as adminlslralivas. -


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I NUM.I CONCEPTO

KAM51.- Construccl6n de Guarnlclones y banquetas 1 ra. Etapa de Ia Calle Ignacio Zaragoza, ublcado en Cd, Paralso, con una meta final de 692.87 m , ejecutado con fuenle de flnanclamlento Fonda para Entldades Federatlvas y Munlclplos Productores de Hldrocarburos 2015, con un monto devengado de $404,592.70.

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Duranle Ia visila de inspecci6n flsica efecluada a Ia obra el dla 04 de abril de 2016, se observan las slgulenles lrregularldades:

Oi>servacl6n 2.28.- Se detecl6 que exlsten voiUmenes- de obra pagados, los cuales no colnclden con los verlncados flslcamenle en los conceptos con claves de idenlificaci6n Nos. 5.50 y BAN001, raz6n por lo que se observa un monto de $49,513.64 (Cuarenta y nueve mil qulnlentos trece pesos 641100 m.n.) con IVA lncluldo, porIa autorlzacl6n de conceptos pagados en exceso a favor del contratlsta, cOmo se seliala en Ia slgulente tabla:

Conc@rto Unldad de Medida Cantldad ragada CanUdad

Dlferancla Praclo Unltarlo lmporta Pagado en

Verlncade Ellceso 5.50.- Conslrucd6n de guamld6n de coocHllo armado fc=l50 Ml 583.79 <142.05 1<11.74 $130.44 518,488.57 kgfcm2 T.M A_ 19 mm de sece!6n de 15 X 20 X 40 em, castiUo tipo armex de 12 X 12-..1 y colocaclOn d'l I vari\!a de 3/6' @ 50 em lnerustada en Ia guamid6n exislente, con concreto hecho en obra con revolvedOfa, acabado pulido en COtOfla, lnduye: demolicl&l de corona de guarn!dOn exlsl!!nle, dmbta, desclmbra. acarrP.o en carr!!Ma, hash\ 20.00 m!s dn distanda, Plaboracl6n y vactado. r.tltildo p(lleba de laboratorln de l.'{)rlcreto, coria parA provocar Junta de conlreccl6n, prueb>Js de c;~lidad BANOOI.- Banquela de coni.'Telo s!mple armado fc=150 kgfcm2, de M 802.69 692.67 110.02 $219.92 S2-f,l95.60 10 ems de espesor armada con malta 10·10, acabado tayado con es~X?ha en plac;t' seg•}n lndicadooes del supervisor !lcabado con volleadN junta de PVC e cada 2 mts ctmbra y eurado, lncluyo· sumln!stro de materiates. r..tmbra, desdmbra, hnnamlenlu y mano do obra.

Sublolal S-42,684.17

filA 16% $6,829.<17

TolaJ $49,513.64

Observacl6n 2.29.- De Ia revisl6n efectuada at expedients t~cnlco el dla 31 de marzo. de 2016, presentado por el enle audflado se constal6 que este carece de las pruebas de laboratorio, serviclos que fueron considemdos por el confr8tlsta dentro del anj!jlisls, cfllculo e lntegracl6n de los costos indlrectos, por lo que so observa un manto de $2,910.27 {Oos mil noveclentos dlez.pesos 27/100 m.n.) con IVA lncluldo que corresponden por los servlclos de laboratorlo, los cuales no realiz6 y efecluar el relnlegro correspondienle. Ohservacl6n 2_30.- De Ia revlsl6n flslca efectuada a Ia obra, se constat6 que no exisle evidencla de colocac16n de tablero alusivo a Ia obra, trabajo que fue conslde.rado denlro del an~lisis, c81culo e inlegraci6n de los costas indlrectos del conlratisla, por lo que se observe un monto de $4,060.00 (Cuatro mil sesenta pesos 001100 m.n.) con IVA lncluldo que corresponden al trabajo de tablero aluslvo, el cual no realiz6 y efectuar el relntegro correspondlenle.

• Monto total observado a este proyecto $56,483.91 .

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OBSERVACIONES FiSICAS Y AL GASTO DEVENGADO A.LA OBRA PUBLICA DEL EJERCICIO 2015 NO SOLVENTADAS

I NuM.j coN_c __ EP_T_o_:__ _________________ _

En documenlaci6n remilida como anexo al oflcio No. 460/2016 de fecha 14 de Junia de 2016, en respuesla al pliego de observaciones, el Goblerno Municipal Respecto a las observaclones 2.28, 2.29 y-2.30.- el ayuntamiento no envla documentaci6n solvenlatorla. Raz6n porIa cual quedan en flnne las observaciones por. un manto de $56,483.91. (Cincuenta y sels mil cuatroclentos ochenta y Ires pesos 911100 m.n.) IVA lncluldo; En efecto a to anterior presentan inicio de procedimiento adminlstrallvo de responsabl1idad nUmero PAR-P04T2015-CM/003/2016 en contra de los CC. lng. Angel Antonio Carrillo, lng. Ricardo Magana de Ia Fuente, lng. Jose Israel Perez Rodriguez, lng. Juan Pablo Morales Palma, Tee. Josl:l Luis Maitre! Moo, Arq. Henry Rodriguez Arjona, Arq. Jaime Hernfmdez Jimenez, lng. Ernesto Dominguez Pulido y Llc. Luis Roberto Perez Ocharan, se loman en cuenla sus procederes, siil embargo estos no jusliflcan o desvlrtUan las observaciones y solo ratifican Ia existencia de las irregularidades e incumplimiento de contra!O y al marco norma!lvo, raz6n por Ia cual quedan en flrme las observaciones, soiicilando al Ayuntamiento que a travlls de su 6rga;no Inferno de Control Municipal, reallce los lr8mites correspondienles para que se erectUen las reparaciones flslcas yen su caso haga efectlva Ia fianza correspondlente o sane/ones a que haya Iugar, asf como el requerim!enlo de lqs pagos indobidos y segUn caso efectUe los procesos adminlstralivos corr!Olspondienles para delerminar las actuaciones de los servidores p!"1blicos responsables del no· cumplimienlo de sus obligaciones en el control y vigilancla de Ia ejecuci6n y Ia apl!cacl6n del gasto en las obras; lodo en ape go a Ia Ley de Responsabilidades de los Servldores PUblicos e informe a esle 6rgano Superior de Fiscalizaci6n del Estado los resolulivos de los procedimienlos adminislrativos correspondientes derivado de las observaclones para seguimienlo. ·Por olra parte de las irregularldades cltadas se COfisidera Ia exlslencla de hechos o conductas que producen dano y perjulcio a Ia hacienda pUblica por parte de los servidores pUbl!cos y conlratisla, ademas de incurrlr en fa lias administralivas.


En to que respecta a los puntos 2.1 a 18. 2.30 se lncumpli6 a fo eslablecido a los Artlculos 134 de Ia Conslituci6n PofHica de los Estados Unldos Mexicanos; 76 parrafo declmo lercero de Ia Conslitucl6n Polltica del Estado Libre y Soberano de Tabasco; 3, 44, y 60 de Ia Ley de Planeaci6n del Estado de Tabasco; 29 fracci6n XII, 80 fracclones Illy VII, 81 fracci6n I y 84 fracc!ones IX y X de Ia Ley Org<inica de los Munfclplos del Estado de Tabasco; 19, 21, 46 fracci6n XII, 24, 55 segundo pc'lrrafo, 60, 6"/, 68, 69, 75, 77, 78, 79, 80 y 81 de Ia Ley de Obras Pt'lblicas y Servlcios Relacionadas con las Mlsmas, 15, 21, 22, 24, -15, 65 fracci6n II, apartado A y 131 del Reglamenlo de Ia Ley de Obras PUblicas y Servicios Relaclonados con las Mismas; 58, 69, 70, 80, 81. 82, 83, y 84 de Ia Ley de Obras Pl1blicas y Servicios Refacionados con las Mismas del Eslado de Tabasco: 100 del Reglamenlo de Ia Ley de Obras PUblicas y Servicios Relacionados con las Mismas del Eslado de Tabasco; 1,?. fraccl6n Ul, 23 (Jl!imo pfmafo y 114 fracci6n IX de Ia Ley Federal de Presupuesto y Responsabitidad Hace.ndaria y 47 fracciones I y II de Ia Loy de Responsabitidades de los Servidores PUbficos. ·

En consecuencia, para los efectos de Ia protecci6n de Ia Hacienda Municipal y resarcitorios, debe tomarse en cuenta que del analisis efectuado por esle 6rgano Superior de Fiscalizacl6n, se determina que existe un dalio patrimonial a Ia Hacienda PUblica Municipal, por lo que el 6rgano Superior de Flscalizacipn del Eslado, iniclara en l€mninos de Ley y de conformidad con lo previsto por el numeral48, de Ia Ley de Fiscatizacl6n Superior del Eslado de Tabasco, el "Procedlmlenlo para el Fincamiento de Responsabilidades Hesarcitorlas", aunado a los procedimientos admlnlstrativos que en terminos del articulo 47, de Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores PUbficos, proceda aplicar Ia Conlralorla Munlcipat·a los servidores pUblicos que corresponda.

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ANEXO 3 , MUNICIPIO DE PARA[SO, TABASCO


I NUM.I CONCEPTO

RGB a l:lasa de LED's de color (16 millones de lona!!dades). 25 m6du!os de vertical1f9HP (WG-VF-XX-00019-lCR), 1 boquilla lipo chorio de lama con uoa allure miixlma de 2 ni, 1 bomba sumergib!e oon lmpulsores de etta efidencla y reslstentes a Ia abrasiOn. op11rada por un varlador de vo!!aje ilumlnad6n LEO de 75W y un nu}o \umlnlco superior A los tSOO!rn coo Ires canales de ln\ensldad lndependienles con mas de 16 miltones de poslbles comblnadones ESOUIPOS V MAQUINARIA NECESARIOS PAI1A EL SISTEMA. equlpo de control bombas equ!po de fillrsdo tipo alberca musical coo APP de comunlc;~cl6n usuario luenle (Com~i.Uble con lOS, Android y Windows pone), accesOfios y lumlnarlas

I (LEO's. CNP-03. Surnlnlslro e lns\alad6n de banea coo recubrimlenlo eleclrosiAHco ... 74.00 0.00 74.00 $5,263.67 $389,526.38 para 3 personas modeto ctAslca 12 con medlda!\ dA 1.50 m X 0.65 mts d>'l acero,

~'::'Ye: atinaacl6n, nivalacl6n y suj.<Jcl6n at plso de Ia misma.

Subtotal $1,990,971.35

riA 16% $316,555.42

Total $2,309,528_,77

Observacl6n 2.2.- Se detecl6 que exislen vollimenes de obra pagados en las estimaclones 1, 2 y 3, los Cuales no colnclden con los verlficados flslcamente en los conceptos conclaves de ldenlificaclfln Nos. PRE004, PRE019 y CNP-02, raz6n por Jo cual se observa un monto de $42,610.34 (Cuarenla y dos mil selsclentos dlez pesos 341100 M.N.) con IVA lncluldo, porIa autorizacl6n de conceptos pagados en exceso a ravor del Conlratista, como se sei"lala en Ia slgulente tabla:

Conceplo Unldad dt Medlda Canlldad Pagadl Cantld:td Varlnc:tda Dlferencla Preclo Unllulo lmporte Paga~o en Excno

PREIJ0.4.- Oemolld6n de guarn!c!On de concreto armado exislenta, Ml 380.50 357.02 3.'18 $38.20 $132.94 lncltl)'e: mana de obra, acarreo y herram!enta ne~saria.

PREOI9.- Guam!rJOn de 15X25X60 ems r.oflCfelo slmp!e rc=200 Ml 311.30 307.76 3.54 $275.25 $974.39 kg/cm2, !nduye: suminislro da ma!ed11lfls, cimbra y desclmbra, co! ado, vibrado, cur ado,_ mano de obfa y limp!eza da lire a de trabajo. CNP-02.- Suministro de plerlra de cantera nature! 1'0 cn!o.- grls M2 141.68 90.90 50.78 $701.57 $35,625.72 moreM de 30X60 cmo;, asenlarJa con Adhesivo P.S.P. para lr.!lr\oo ligero,_lncluye: se!Jador de suparlic!a, maM de obre y limp!eza del !!rea.

Sub! ole! $38 733.05

IVA1S% $5,877.29

Tolal $42,610.34

Observacl6n 2.3.- Derlvado de Ia revlsl6n documental efectuada a1 expedients ltlcnlco unllatlo del Enle audilado el 21 de abrll de 2016 y de Ia lnspeccl6n flslca reallzada a Ia obra el dla 25 de abril de 2016, se encontraron vollimenes de obra ejeculados flslcamente y no exlste evldencla de haberse efectuado el pago de las esllmaclones 4 y 5 parclales, donde se encuentran autorizados estos vollimenes de obra y denlro de eslas m!smas estimaclones se generaron y aulorizaron vollimenes de obra que no han sido ejeculados, el manto correspondiEmle de eslas esllmaclones es de $59,177.86, que forman parte del manto aulorizado para ejercerse en el ejercicio fiscal2015, por lo que se observa el manto de $59,177.86 (Cincuenta y nueve mil clenlo satanta y sleto pesos 861100 m.n.) con IVA lnclu.ldo, par subejercicio del gasto presupueslado.

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lr ~NU~M~.-T,'- CONCEPTO I ~

Observacl6n 2.4.~ La guarnlc16n conslrulda en Ia perlferia del parque y en las Jardlneras lnterlores presentan flsuras y abreladuras en lramos alslados equlvalen a una longitud de 45.00 ml; asl mlsmo existen 5.00 pzas de luminarl;:~s que no enclenden, todo lo anlerior afecta los conceptos con claves de ldentificacl6n Nos. PRE019, PRE020 y ILU003, raz6n par lo que se observa un manto do $79,685.85 (satanta y nueva mil selsclentos ochenta y c.lnco pesos 851100 M.N.) con IVA fncluldo, par lrabajos que presentan Irregular/dad ffslca o viclos ocullos, como se muestra en Ia slgulente tabla:

Concepto Unldad de Medlda Canlldad Prtclo CfiVA lmporte

PRE019.- Ouarnld6n de 15X25X60 ems r.oncrelo simple rc,.200 kglco>2, loc!uye; .sum!olstrn de malerlales, dmbra y Ml 30.00 $319.29 $9,576.70 dasclmbra, col ado vibrado, ctl(ado, maoo de obfe_ yJimp!eza da lire ada trab9Jo. PRE020.· Ouarn!clhn- de conctalo simple de ioXl5X50 ems eonttelo fc=200 kglctn2, lnctuye: sumlnl.slfo de materrares, Ml 15.00 $177.23 $2,658.45 clmbfa y dt>selmbra, col ado, VJ"bfado, curadn, maoo de obfa y tlmplera de lire a de trabaJo. ILUOOJ .• Sum!fli'slro a lnslalaci6n de lumlnaria lad mode to CITI de 40 W complete a 220 V. mare-a MAOO o similar ,lnduya: p,. 5.00 $13,489.74 $67,448.70 posle meiA!Ico cuatlr&do 9 mi. brazo gatvanb:ado a 2' de di"malro, conectores Upo T, material, maoo de obfa y \odo In neceserlo para su rorrecta lnslelac!On.

Total $79,685,85

Observacl6n 2.5.- De acuerdo con el anc\lisls comparalivo de preclos unltarlos reallzado por este 6rgano T8cnlco con respecto al presupuesto base de Ia obra, se

observa un Incremento en el coslo total presupuestado de los trabajos licitados con relaci6n a los preclos de mercado de Ia construccl6n vlgenles ~ Ia fecha de Ia

presentaci6n y apertura de Ia propuesla con un Imports de $803,071.19 (Ochocientos Ires mil setenla y un pesos 19/100 M.N.). IVA lncluldo, motlvo por el cual nose

curnple con el precepto de economfa en cuanlo a preclo.

A conllnuacl6n se presenta Ia tabla comparallva de los conceptos que presenlan preclos unltarios con sus respecllvos porcenlajes de lncldencla en relaci6n con el

presupueslo b8se, que slrviO de ·parflmetro para _determlnar Ia observacl6n al presupuesto conlralado:

1m porte Autorlzado por el Ente $6'000 000.00 1m porte Empresa Ganadora: $5'808,025.20 lm ortes

Chwe y Oescrlpcl6n del Unldad Cenlld11d r.u. Enle P.U. Conlrallsla P.U.OSF . Organo Dlf. EnlefOSF Oif . Conceploa Enle Contra !Isla Superior de Conlra!ltla!OSF

Flacallucl6n Proyeclo: OPU52.· Parque Central Venu11111no Carranza, localidad: Cd. Paralso, Pa.ralso, Tab111co,, elaborada por conlralo,

'" ,, modalldad •• Rescale •• Espaclos

PUbllcoa 2015 REMODELACIO~ DE PARQUE CENTRAL

Prellmlnares

PRE004,· Oemo11tl6n de guarnlcl6n de cooeteto ermado, exlstenta. lncluye: Ml 360.50 $38.04 $38.20 $28.42 $13,713.42 $13,771.10 $10,245.'11 $3,468.01 $3,525.69 maoo de obre, eceueo y herramlenla necesarla. PRE0\7 .. Despalme •• M3 135.1<1 $99.07 $89.09 $57.48 $13,388.32 $12,039.~2 $7.767.85 $5,620.47 $4,271.77

---·- MITL_en Ia~ir)eras,

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ANEXO 3 MUNICIPIO DE PA~AfSO, TABASCO


I NUM.I' CONCEPTO I lncluye: lencfldo con maqU!narla y mano de obra

Foreslacl6n

JAR007.· Suminlslro y p!antacl6n de arbolilos de paralso (O(mados con un solo la!!o y su copa oon

ARBOL $423.61 $363.49 $19,945.80 $16,357.05 una e11Ufa libra de: 1.60 a 2 45.00 S443.24 $19,062.45 53,588.75 $2,705.40 m. entu\oradQs ""' madera de Ia reg!6n y eajeleo para recepcl6n de ag"ua, JARO_I_~;· Sumlnlstro y ptanlacl6n do Arboles j6venes de namboy;l.n de

ARBOL 3.5 0 • m do altura. 17.00 $333..40 $453.39 $376.49 $5,667.00 $7,707.63 $6,400.33 -$732.53 $1,307.30 enlulorados ""' madera de Ia reg!6n y cajeteo para receocl6n de.aaua.

Ram a dlsca acllados ALB013.· Ramp a para personas de capacldades diferentes do p/<O do concreto ecol6glco ""' adilivo de 10 cm1. de asp. rc= 200 kg/cm2, acabedo . segUn dis ana· (colot), preparado con grava smca o gravll!a de se!lo y edit!vo eeoere!o, con pendien!es do 6 ,, 1P%. , .. dimens!o011s de: 2.50 m x 5.00 m, 1.50 x 2.50 m y 2.50 x 6.00 m., Ind.: came

M2 31,30 5770.61 5771.30 1650.31 524,120.09 524,141.69 520,354.70 53,765.39 53,78&.99 - de grave de 314 " lrittKada do 5 =·· do asp. vibt'ocompadada """" . base del plso, vadado, lendido y curado do concreto, llmplaza dn Ia suparfida ""' hldfo!avadora para aplicad6n de oxidants para concreto con aspersor y limpleza dol '"' do lrabajo y placa do pOIICOOCfeto coo sel'iale!lca de 60x60 x2.5crns

Bancu -'--- ._

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[NUM., CONCEPTO

M08001.- Ftobrlcacl6n de banca.'l a base de p!r y mnoeto con medidas de 2.0 mts de largo X 0.45m de ancho x OAS m de e!!o segUn proyeclo, ' con c!menlad6n d9 coocralo armado. zapata ria 0.40 x o. 11m y 0.40 x 0_60 m ambas do 10 om> rlo espuor, muro 1 (datlo) de

PZA 105.Q9 $5,271.41 $5,0138.39 - $2,827.68 $553,498.05 $534,070.95 $296,906.40 $256,591.65 $237,16-1.55

0.40 x 0.47 m de 0.10 m de espesOt, 65 ems de alloy muro 2 (dAdo) 0.10x0.30 m de 10 ems de e5pesor y 35 ems de all, place de acf!IO ,, carbOn, lncluye aplicaclOn do plntura etecllosh~!ica

Lumlnarlas llUOOJ .• Sum'1n1~1ro 0

lnstaf<tcl6n de lumlnaria led, niMalo cill dA <iO w, comple!a a 220 v, mares Magg o similar, lnduya: po~le mel~lico cuadrado 9 PZA 35.00 $12,199.58 $11,629.09 $10,450.26 $426,985.30 $407,018.15 $365,759.10 $81,226.20 $41,259.05 ml, brazo galvanlza<;fo de 2" tie dl!metro, coneclores llpo I, malarial, rMno de obfa y todo !o necesarlo para '" correeta lnsle!aci6n

rea permeablll Al902L- Plso de conr.relo eco!6gico con adit!vo de 10 ems. de esp. fC" 200 kglcm2, acabado seglm disefio (col01), preparado con grava silica o gravil!a de sal!o y adillvo ecocreto Incl.: prepareci6n do ,, ~uperfide, rabricacl6n de pozos de abs()(cl6n de 1.0 x 1.0 x 1.0 mts. por Cada 50 m2 rio p!so 0 0

lndicacion11s do ,, M2 1,410.00 5685.32 $682.54 supi!rvlsiOn, rellenando con

$486.66 $966,301.20 $962,3-81..10 $666,218.60 $280,082.4:0 $276,162.60

grave de 4" a 112", 01ma de grava de 314 M triturada do 5 em~. do asp. vibrocompactada romo base dol p!so, vaciado, tendido y cur ado do conctelo, Hmpleza de Ia -superfiele ron h!dro!avadOI'a para .

ap!icacl6n de oxldanle pare concreto e-on asoersOI' v

.~~--- ~~-- ~--

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~--;O~BSERVACIONES FfSICAS Y AL GASTO DEVENGADO A LA OBRA PUBLICA DEL EJERCICIO 2015 NO SOLVENTADAS

I NUM., CONCEPTO

limple~a "'' '"' do traba}o

lnsllllacl6n hldrAullu

~~·· . Cl51"'ma d$ 1.50:>:2.00x2.00 de muros arm ados oon doble emparri!!ado dA v'lri!la de PZA 100 $23,312.22 $25,90031 $18.210.77 $23,312.22 $25,900.31 $16,210.77 $5,101.'15 $7,689.54 :l/8" @ 20 ems en ambos senl!dos, lnc!uye: murM, repello, lapa y ll:ldo lo ne<:esarlo -FSECAOOI.· Suntin!stro e lrulalacl6n do fuente urbana con software de lnteracUva median Ia dlspnsltlvos m6vl!as ( SOCIIII media f()Unlaln palenre lnternadonal nUmero pctlus2014f0497!'i1) 100% da lntegracl6n naci'onal: 25 m6dulos modelo wv·vt:.07· OOOII·Icr, marr"' water QUoh de boqui!la vertical 2m a11me m.h::lma r.ad<i troo, 25 lumlnetlos led de ella polendl'l lp 68 de primer a caHdad, 25 conlroladOI'es de lumln~~rla, 25 fi1lrM de part!cutas, 25 PZA 100 pm!er:dones piAs!k:as, ?.5

$1,290,120.00 $1,252,179.93 $1,242,000.00 $1,290,120.00 $1,252,179.93 $1,242,000.00 So!8,120.00 $10,179.93

cubletl~s do Acero lnoxld.:;~ble y 25 soporles para mon!aje, 1 equlpo d~t fillntdo tipo a! berea do acuerdo a Ia ~paddad

''c.nlea de Ia ruenta, I l<'lblero de control marr-11 wAter gush principal con pro\ecdones lermomagnellcAs, ven!ilacl6o foczAdA, sistema do paro do emergencie, fuenles do alimenteciOn para control digital, repelidorM do cfalo5 rp-4RS-hn

-· conver11dor de datos cv-

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,-----;0-:.:B,_,SERVACIONES FISICAS Y AL GASTO DEVENGADO A LA OBRA PUBLICA DEL EJERCICIO 2015 NO SOLVENTADAS INUM., ··--· CONCEPTO

. 2:'\2-'iBS, larje!A hase para repetidores b~-01. sens<"Jr de nivel dA agu11, _ vigilanle de fesqs, lransformadores, ln!ermplor principal. cableado y canRii~acio!1eS fnleriores, cable e!Bclrico y de dalos sumergib!e y de alia resls!P.ncla para elimenlac!6n ' hombas. cone~i6n do bomb as, conrrol, at1menlecl6n ' cada cerebro. e!imenlec!6n a 111!mparas y ven!iladores, cerebfo a lumlnariAs, rlalos de ceja de cerebt'os. da!os de lablero a ci!Ja, 1 equlpo do son! do me rca "'"0 100% lntemperle j)iUB sonorizacl6n y s!()CIOOI:tacl6n d~ fmmle y luminaries lodo ronlrotadc'l por medio de software wg-mu-00-4-15 do uso exclusivo y de propleded lnleleclual w~ler Gush para oparfld6n de fullnla y Rpp de moviUd"'d ll~lerno dfl Ia ruenle " Jnduye !nsla!aci6n y coloeacl6n dA software do fundonamhmlo musical y apps parA man!rulac!M de ruenre eldarlor incluye: h<'lhnitado, es!anque a ra~ de p!~o A ba~<J de CMete!o fc,200 kgfcm2, lubllrla. ronek!Ones, pruebas, ma!er!al, mario r!e obra eouloo V heuamlenta ·

Escul\ura

ACA004.- Sumlnls!ro " lnsla!aciM de r.fln!era Hcu! · naranja mexicana, fl mums

M2 113.04 $696.67 $672_68 $574.17 $78,751.58 $76,037.49 $64,004.18 $13,847.40 $11,133.31 de reloJ, loduye malarial. rna no do """ .y heffamlenta necesarla.

Placa(2 plet<~)

15.01.· Sumtnls!rn y co!ocae16n de p!aca da mt1rmol rfe 0.57 x 0.38 mls., empo!reda on PZJ\ 1.00 $4,322.21 concreto con Ia feyenda

$4,720.04 $3,468.06 $4,322.21 $4,720J}1 $3,<168.06 $654.15 $1,251.98

que lndique ,, dependenc!a normative. --Rotulac/6n inslllrrclonal

I 1134 p!&ZU) · ~~ ~~ -- - -

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~ ANEXO 3 MUNICIPIO DE PARAISO, TABASCO

OBSERVACIONES FiSICAS Y AL GASTO DEVENGADO A LA OBRA PUBLICA DEL EJERCICIO 2015 NO SOLVENTADAS · ~~1 --- ------~~~----·---- CONCEPTO

I I I 05.· R6tu1<ls rm e~padosr----·~ T-~~~-,-~~~~-,~--~~,-~~~~-,

constnrirlos, e! cual !ncluya: el logo!lpo lm!iluclooa! de Ia ~edalu. a base de ptntura vlnflica ACfilica coo las s!gulentes dimens!one9 ( 0.30x0.60 m, 0.90xi.RO m, V

PlA I 34.00 $1,035 72 $1.172.46 .$119.09 $35,214.<18 $39,663.64 $24,449.06 $10,765.<12 $15,414.56

I •-•""',!!Q&_ t-- t-· 1 NOTA: PZA 100 $399 $1,172.<16 $3.991 51,172.461 so.oo I $3.991 $1,172A6

---·--·-·---1 ~~

.

53,.155.3<1<1.46 $3,380,066.86 $2,763,041.71 $692,302.75 $617,025.15 Subtotales f--- -1--f--~----~

'" 16'1. I $552,855.11 $540,810.70 $442,086.67 $110,768.44 $98,724.02

-~-f--~~~T·~··~'tf- ----41-----~------ ---t~----1- ·- $4,008, 199.57 $3,920,677_,_56 $3,205,126.38 $803,071.19 $715,749.17

I I~ $1 991 800.43

$6,000,000.00

Lmpor.t_~-de cooce;s-d~·;·;~:Uesto sln :bserya~-------L f !Jonto Total Autorlzado de Ia Obra

Monto To~l_Q_O!!I~.~t!!..~d!J!-2£!!1. 1 ~~.IIUII,Ulo.w 1 1 ----r-------j

I

~?.!!!_~!_t_~~~-§_nte/6rg:~_n.2._l}_l:!~!~r.do Fiscallzacl6n al controllnterno

Lfl!Jl:Orle ObseJV~'!~ Contrallsta!~.~!l.E.lJ:.ueerlor de Flscallzacl6n d?lio al Erario

ssgJ,on.ts I

$715,749.1711

NOTA: El presupuesto_del ente tiene diferencias en cantldad porque el ayunlamlento contralo 35.00 piezas y su presupueslo lnlerno solo avaia 34.00 plazas de este concepto y el !echo flnanclero no cierra por fallarle $3.99 para cuadrar el importe total de$ 6'000,000.00.

Con relaci6n a Ia. tabhr anterior. se rlelermina que el presupuesto contratado en relacl6n con el·presupuesto base, este presenta un importe total de $6,000,000.00, permiliendo Ia adjudlcaci6n de Ia ohra con un presupuesto conlralado de $5,808,025.20 sin embargo, con base al anfllisis elaborado por el 6rgano Superior de Flscaliz_aci6n y Ins parametres de conslruccl6n a preclos de rnercado rle los conceplos que presenlan incidencia en preclos, se observa un 1m porte de$ 715,749,17 (Seteclentos quince Qlll seteclentos cuarenta y nueVo pesos 171100 M.N.) IVA lncluldo, pagado por precio mayor con relacl6n a los preclos unilarios prP.sentados por el conlrallsta. ·

• Manto total observado a este proyecto $3'206,749.99

En documentacl6n remitlda como anexo al oflclo No. 52712016 de fecha 07 de julio de 2016, en respuesta al pliego de observac!ones, el Gob!erno Municipal: En relaci6n a las observac\ones 2.1 a Ia 2.5 envla fotocopias certificadas de: Oricio No. 489/2016 de fecha 22 de jun!o de 2016, donde el Conlralor Municipal el C. Luis Alberto Plnez de Ia Cruz requlri6 a servidores pr.Jblicos de Ia adminislrad6n anterior para que atendieran las observaclones recibidas mediante oficlo HCE/OSJ:IDATEPIP/2708/2016 el cua/ conliene como anexo las lrregularidades dete1mlnadas en los /rabajos de audiloria al gaslo publico devengado en el perlodo comprendido del 01 rlC! enero al 31 de dlciembre de 2015; ademas presentan inicio de procedlmlenlo de responsabilidari adminislra/iva No. PAR~POA2015-

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OBSERVACIONES FiSICAS VAL GASTO DEVENGADO A LA OBRA PUBLICA DEL EJERCICIO 2015 NO SO.LVENTADAS [N_uM. [ ~~~=-~·~---=~---~-~CEPTO ·~-· ·--· ··~

15

CM/006/2016, en contra de los CC. lng. luis Adolfo ~ejla Vazquez, Director de Programaci6n; Lie. Luis Roberto PBrez Ocharfln, Contrafor Municipal;-.lng. Angel

Antonio Carrillo, Director de Obras, Ordenamlenlo Territorial y Servicios Municipales; lng. Jose Israel Perez Rodriguez. Supervisor de Obras; C.P. Gabriel Dominguez Murillo, Jefe de Oepmlamento; C.P. Miguel Angel Cruz Sanchez, Director de Finanzas y C.P. Javier Enrique Castro Mosqueda, Encargado de Ia Direcci6rl de Finanzas; Iarios servidores pliblicos de Ia adminislraci6n (2013-2015). De todo lo anterior se loman en cuen!CJ sus actuaciones, sin embargo, estos no juslifican o desvirll!an las observaciones y solo ratifican Ia exislencia de las irregularidade~ e incumplimiento de conlralo y al marco normative. Raz6n par Ia cual quedan en Hrme las observaciones 2.1 a Ia 2.5, par tHl manto de $3'206,749.99 (Tres millones doscientos seis mil setecientOs cu<1renta y nueve pesos 99/100 M.N.) IVA incluido, Solicilando al Ayutllarnienlo que a !raves de su 6rgano lnlerno de Control Municipal, realice los trarniles correspondienles para que se efecltien las reparaciones flsicas o en su caso haga efectiva·la fianza correspondienle o sanciones a que haya Iugar y seg(m caso efeciUe los procesos adminislralivos com'!spondientes para delerminar las actuaciones de los serv!dores ptihticos rP-sponsables del no cumptimienlo de sus obligaciones en el control y vigilancia de Ia ejecud6n y Ia aplir.aci6n del yaslo en las ohms y de ta lndebida autorizaci6ri de precios elevados en el presupuesto base de obra lncumpliendo con su obligaci6n en buscar Ia economla en In prBsuruestaci6n de conceplos de obra de acuerdo a los parAmetros de costas de mercado; !ado en apego a Ia ley de Responsabilidades de los Servidores Ptiblicos, e informe a esle 6r~Jano Superior de Fiscatizaci6n del F.stado. lo que delermina para seguimienlo. Par olra parte de las irregularldades ciladas se considera Ia existencia de hechos o conduclas que producen dario o perjuicio a fa hacienda ptiblica par parte de los servidores pt"1bficos, ademas de incurrir en fall as adminislralivas.

• Monto pendiente por solventar $3'206,749.99. I

En lo que respecta a los puntas 2.1 a Ia 2.5 se lncumpti6 lo estabfecido a los Arllcufos 134 de Ia Conslituci6n Polllica de los Eslados Unidos Mexicanos; 76 pflrrafo decimo tercero de Ia Consliluci6n Polltica del Estado Ubre y Soberano de Tabasco; 3, 44, y 60 de Ia ley de P/aneacl6n del Eslado de Tabasco; 29 fracci6n XII, 80 fracciones Illy VII. 81 fracci6n I y 84 fracciones IX y X dela ley Org3nica de los Municipios del Eslado de Tabasco; 19, 21, 24, 46 Bis, 55 segundo pArrafo, 66, 67, 68, 69, 75, 77, 78, 79, 80 y fi1_ de lr~ley de Obr::~s Ptiblicas y ServicioS Relacionadas con las Mlsmas; 15, 21, 22, 24, 45 y 65 fraccl6n II, fracci6n A, 88, 131, 185, 186, 187 del Reglarllfwlo de Ia ley de Obras PUblicas y Servicios Relacionados con las Mismas; 1, 2 fracci6n Ul, 23 (Jitimo p<hrafo y 114 fracci6n IX de Ia ley Federal de Presupuesto y ResponsabiHdad Hacendaria y 47 fraccfones I y II de Ia ley de Responsabilidades de los Servidores Ptlblicos.

En consecuencin, para los efeclos de Ia prolecci6n de Ia Hacienda Municipal y resarcitorios, debe lomarse en cuenta que del anBiisis efectuado par este 6rgano Superior de FiscR1izaci6n. se delermina que exisle un dario patrimonial a Ia Hacienda PUblica Municipal, por lo que el 6rgano SuperiOr de Fiscalizaci6n del Eslado, iniciara en lfmninos de Ley y de conformidad con lo previslo por el numera/48, de Ia ley de Fiscalizaci6n Superior del Eslado de Tabasco, el "Procedimienlo para et Fincamienlo de Responsnbilidades Resarcilorias", ;::nmado a leis pmcedimientos admlnislralivos que en terminos del arllculo 47, de Ia Ley de Resporisabilldades de los Servidores Pl1blicoS, pror.eda apl!car fa Contraforla Municipal a los servidores pl1blicos que corresponda.

• Monto Total Pendiente por Solventar $11 ;111 ,228.90

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ANEXO 4. MUNICIPIO DE PARAfSO, TABASCO

OBSERVACIONES DOCUMENT ALES Y AL CONTROL INTERNO A LA OBRA PUBLICA DEL EJERCICIO 2015 NO SOLVENT ADA$

NUM. CONCEPTO

PRIMER TRIMESTRE

Apartado 4.- Observaciones al Control Interne.

a).· Falta de PlaneaciOn, Seguimiento y Control en los Procesos Administrativos de las Acciones Siguientes:

Obsertaci6n 4.1.-. Acciones que presentan irregularidades en su ca!idad de ejecuci6n a como se especifica en e! Apartado 2 Incise a) relative a las Observaciones fisicas y al gasto devengado a Ia obra muestra fiscalizada. En documentaci6n remitida como anexo al oficio NUmero. 871/2015 de fecha 10 de Noviembre de 2015, como respuesta al Pliego de Observaciones, el Gobiemo Municipal:

Respecto a Ia Obser.raci6n 4.1 envla documentac;on solventatoria, Ia cual despues de hater side analizada, se detennina dejar ;;n flrme !a observaci6n, como se sefiala en el apartado 2.

Raz6;; oar Ia cual se tiene que en cuanto a Ia observaci6n 4.1).- se transgredi6 Ia establecido en los Articulos 134 de Ia

Constituci6n Politica de los Estados Unidos Mexicanos. 76 ;J3rrafo decimo tercero de !a Constituci6n Po!itica del Estado Ubre y Soberano de Tabasco; 60 de Ia Ley de Planeaci6n del Estado de Tabasco; 29 fracciones X!J y XLIX, 79 fracciones ll, XV y XXII. 80 fracciOn VIII, 31 fraccicin I y 34 de :a Ley Org3nica de !os Municipios del Estado de Tabasco; 49 fracci6n Ill de Ia Ley de Coordinaci_6n Fiscal y 47 fraccicnes I, II y IV de la-Ley deResponsabilidades de los Servidores PUblicos.

En consecuencia de Ia no soJventacicin de Ia obser...·acicin antes citada, con fundamento en lo dispuesto en el articulo 40 fracciones il y Ill de ia Ley de Fiscalizaci6n Superior del Estado de Tabasco, se formula ante el Presidente Municipal y \a Contralorfa Municipal, finquen las responsabilidades administrativas a los servidores pUblicos que correspondan previa al procedimiento administrative a que se refiere Ia Ley de Responsabilidades de los Senridores PUblicos.

SEGUNDO TRIMESTRE

Apartado 4.- Observaciones al Control !nterno

a).- Falta de Planeaci6n, Seguimiento y Control en los Procesos Administrativos de las Acciones Siguientes:

Observaci6r: 4.1.~ .A.cciones que presentan irregularidades en su calidad de ejecuciOn a como se especlfica en el Apartado

2 !nciso a} ~elativo a las ·obserJaciones flsicas y al gasto devengado a Ia obra r.-tuestra fiscalizada. En documentaci6n remitida como anexo al oficio nUmero 21/2016 de fecha 12 de enero de 2016, en respuesta al Pliego de Observaciones, el Gobierno Municipal: En documentaci6n remitida :omo solventacicin al Pliego de Observaciones, referente a !a Observaci6n 4.1 el Ayuntamiento

2 envi6 documentaci6n solventatoria Ia cual despues de haber side analizada se determina dejar en finne Ia observaci6n como se seflalan en el apartado. 2 incise a) correspondiente, Ratificando Ia existencia de las irregularidades observadas y evidencian el incumplimiento del contrato Y al marco normative. raz6n par Ia cual se solicita al Ayuntamiento que a traves de su Organa lntemo de Control Municipal determine las actUaciones de los servidores pUblicos · responsables y Ia falta de

control par el area normativa del no cumplimiento de sus obligaciones en vigiiar el cumplimiento de contrato y normas internas y !eyes de acuerdo al marco legal establecido; todo en apego a Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores

Pt.iblicos, e informe a este Organa Superior de Fiscalizaci6n del Est~do~ Ia que determina para seguimiento. Par otra parte de las irreg:ularidades citadas se desprende Ia existencia de hechos o conductas que produzcan dalio o perjuicio a Ia hacienda pUblica. de acuerdo a Ia establecido en el apartado 2, en el cual se considera e·n riesgo el buen usa del erario par

los servidcres pUblicos responsables y/o contratistas.

I -

En lo que respect<:~ a 1:::! observaci6n 4.1, se incumpli6 Ia establecido en los articulos 134 de Ia Constituci6n Politica de los Estados IJr.idos Me-xicanos; 76 p3rrafo decimO tercero de Ia Constituci6n Polltica del Estado Ubre y Soberano de Tabasco;

31 DEDICIEMBRE DE 2016 PER!ODICO OFICIAL 123


OBSERVACIONES DOCUMENT ALES Y AL CONTROL INTERNO A LA OBRA PUBLICA DEL EJERCICIO 2015 NO SOLVENTADAS

I .NUM. I - i

CONCEPTQ

60 de I~ Ley de Planeaci6n del Estado de Tabasco; 29 fracc:anes XII y XUX; 79 fracciones !!, XIVy XXII, SO·fracciones Vr! y VIII, 81 fracci6n 1 y 84 de Ia Ley Organlca de los Municipios del Estado de Tabascc y 47 fracciones I, H y IV de Ia Ley de Respor.sabilidades de los Sertidcres PUblicos.

I En consecuencia de Ia no solventaci6n de :a observaci6n antes citada, con fundamento en lo dispuesto en ei artfculo 40 I

fracciones II y Ill de Ia Ley de Fiscalizaci6n Superior del Estado de Tabasco, se formula ante el Presidente Municipal y Ia Contraloria Municipal, finquen las re~ponsabilidades administrativas a los servidores pUblicos que correspondan previa al procedimiento administrative a que se refiere Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores PUblicos~

TERCER TRIMESTRE

Capitulo II. Observaciones a Ia Obra PUblica.

Apartado 1. Observaciones Documentales a Ia Obra Muestra Fisca!izada.

a).- Documentaci6n No lntegrada en Expediente Unitario del Ente Fisca/izado:

OP:371.- Rehabilitaci6n de Colector sanitaria en cruce de Ia Calle Lerdo con Mina, ubicadO en Cd. Paraiso·, ejecutado con fuente de financiamiento Ramo General 33 (Fonda 111) 2015, con un manto devengado de $808,316.02. Observacl6n 1. 1.- Oficio de entrega de estimaciones 1 y 2 (Finiquito) para su revisiOn par Ia residencia de obra.

3 Observaci6n 1.2.- P61iza de cheque a transferencia electr6nica de pages de estimaci6n 1 (parcial). Observaci6n 1.3.- P61iza de cheque o transferencia electr6nica de page de anticipo. Qbservaci6n 1.4.- Nota de bitacora, referentes a Ia concluSiOn de los 'trabajos contratados.

En.reiaC~C;; ~ !:~ observaciones 1.1 a Ia 1.4.- El ayuntaf!1iento no envi6 documentaci6n solve:1tataria, raz6n par Ia cual quedan en firme las observa;:~:;~~:>: solicitando al Gabiemo municipal que a !raves de su Organa Interne de Control

Municipal determine las actuaciones de los servid·or;~ ;~~/ices responsables del no cumplimiento de sus obligaciones ·en Ia elaboraci6n oportuna de los documentos debidamente requisites de ;.;;:.:e~tfo a los tiempos de Ley e integra:ci6n en el expediente unitario de cada proyecto: todo en apego a Ia L~y de Responsabilidades 'de-Tos SeNidores PUblicos, e inforrne a este Organa Superior de Fiscalizaci6n del :=stadd, lo que determina para seguimiento. Por otra parte de las_ irregularidades citadas no se desprende Ia -existencia de hechas o conductas que produzCan dafio o pe'rjuicio a Ia hacienda pUblica par parte de los servidores pUblicos, sin eri1bargo, si se incurre en faltas admiriistrativas.

OP353.· Reconstrucci6n en tramos aisiados de catpeta asfilltica dei camino las Flores 2da. Secci6n, ubi_cado en Ra. I LJs Flore~ 2da. Secci6n, ejecutado con fuente de financiamiento Ramo General 33 (Fonda Ill) 2015, con un monto I devengado de $796,257.70.

Obser-.raci6n 1.5.· Acta de COPLADEMUN. Obser-.raci6n 1.6.· Acta de acuerdo del comite de obra pUblica municipal. Obser-.raci6n 1.7.-Acta de aceptaciOn par Ia comunidad.

4 En relaci6n a ias observaciones 1.5 a Ia 1.7.~ El ayuntamiento no envi6 documentaciOn selventatoria, raz6n per Ia cual quedan en firme las observaciones, solicitando al Gobierno municipal que ·a traves de su Organa Jntemo de Control Municipal determine las actuaciones de los servidores pUblicos respensables del no cumplimiento de sus obligacianes en Ia elaboraci0"1 oportuna de los documentos debidamente requisitados de acuerdo a los tiempas de Ley e integraci6n en e! expedjente unitario de cada proyecto; toda en apego a Ia Ley de Responsabilidades de loS Servidores ?Ublicos, e informe a este Organa Superior de Fiscalizaci6n del Estado, Ia que determina para seguimiente. Per otra parte de las irregu!aridaqes citadas no se desprende )a existencia de hechas o conductas que produzcan dana a perj:..licio a Ia hacienda pUblica par

parte de los seNidares pUblicos, sin embargo, si se incurre en faltas administrativas.


ANEX04 MUNICIPIO DE PARAiSO, TABASCO


I NUM. I CONCEPTO

I

I ·I I

5

6

7

OP360.- Construcci6n de comedor y obra exterior en e! Jardin de Niiios Olda Hernandez Magafia, ubicado en Ra. E! 2scr.bano, ejecutodo con fue:-~ta de financiamiento Rzmo General 33 {F6ndo II!) 2015, con un manto devengado de 5647,697.97. Observaci6n 1.8.- Cedula de planeaci6n y prog~amaci6n, presupuestaria de Obra pUblica final. Observaci6n 1.9.- Proyec!o ejecutivo final, debidamente validado per los funcionarios municipales responsables.

Cn ;elaciOn a las obser .... aciones 1.8· y 1.9.- El ayuntamiento no envi6 documentaci6n solventatoria, raz6n par Ia cua! quedan en firme las observaciones, solicitando al Gobierno municipal que a traves de su Organa Interne de Control Municipal determine las actuaciones de los servidores pUblicos responsables del no ~umplimiento de sus Obligaciones en Ia e!aboraciOn opcrtuna de los documentos debidamente requisitados de acuerdo a los tiempos de Ley e integraci6n en el exoediente unitario de cada proyecto; todo en apego a Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores PUblicos, e informe a este Organa Superior de Flscalizaci6n del Estado ic que determir.a para seguimiento Par ot;a parte de las irregularidades C:tadas no se desprende Ia ;xistencia de hecr.os o conductas que prcduzc_an daflo o perjuicio a Ia hacienda pUblica par I parte de lcs servidores pUblicos, sin embargo, si se incurre en faltas admir.1strativas.

KAD51.- ConstrucciOn de infraestructura y equipamiento pUblico para e! acceso y e! apoyo de las personas con discapacidad, ubicado en Villa Puerto Ceiba, ejecutado con fuente de financiamiento Ramo Genera! 33 (Fonda lll)

. 2015 (Refrendo y Rernanentes 2014), con un manto devengado Ce $574,203.19. Observaci6n 1.10.- Acta de COPLADEMUN. Observaci6n 1.11.- Acta de priorizaci6n de a bra. Observaci6n 1 .12.- Acta de formaci6n ce comite de obra. Observaci6n 1.13.- Program a de trabajo de obra par diagram as de barras iniciaJ. Observaci6n 1.14.- Program a de ·trabajo fisico-financiero inicial. Obsertacl6n 1.15.- Propuesta ganadora completa {matrices). ObservaciOn 1.16.- Capias de facturas. :stin:aciones y generadores (p61iza de·cheques y orden de page). ObservaciOn 1.17.- P6!iza de cheque o transferencia electr6nica del page de Ia estimaci6n 6 finiquito. Observ3ci6n 1.18.- Registro del padr6n de contratista vigente. ObservaciOn 1.19.- :=echa de inscrioci6n en_ el Registro Federal del Contribuyente. ObservaciOn 1.20.- Registro aiiMSS. ObservaciOn 1.21.- Ultimo balance auditado par despacho contable certificado.

En reladOn a las observaciones 1.10 a !a 1.21.- EJ ayuntamiento no envi6 documentaci6n solventatoria, raz6n par Ia cual quedan en firme las observaciones, s·o!icitando al Gbbierno municipal que a traves de su Organa !nterno de Control Municipal determine las actuaclones de los servidores pUblicos responsables del no c:..:mplimiento de sus ~bligaciones en Ia ~laboraci6n oportuna de los documentos debldamente requisitados de acuerdo a los tiempos de Ley e integraci6n en el expediente unitario de cada proyecto; todo en apego a Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores P~bliccs. e informe a este Or9ano Superior de Fiscalizaci6n del Estado, Ia que determina para seguimiento. Par otra parte de las irregularidades citadas no se desprende Ia existencia de hechos o conductas que produzcan daflo o pe~uiclo a Ia hacienda pUblica per parte de los servidores pUblicos, sin embargo, si se incurre en faltas administrativas.

OPN51.- ConstrucciOn de escenario y techumbre en Ia Escuela Secundaria Estatal Puerto Ceiba, ubicado en Pob. Puerto Ceiba, ejecutado con fuente de financiamiento Donative PEMEX 2015, con un manto devengado de $1'573,597.00.

I Observaci6n 1.22.- Orden de page, p61iza de cheque o ficha de transferencia bancaria, relative al page de Ia estimaci6n 5 finiquito. ObservaciOn 1.23.- Especialidad de Ia empresa. Ob_servaci6n 1.24.- Registro del pad rOn de contratista y vigencia.

En relacion a las observaciones 1.22 a Ia 1.24.- El ayuntamiento no envi6 documentaci6n solventatoria. raz6n por Ia cual I




I NUM. ! CONCEPTO

125

quedan en firme 1.as observaciones, sclic:tando al Gobierno municipal que a traves de su Organa lntemo de Control Mi.inic:oai determine las acuaciones de los scrvidores pUblicos responsables del no cwmplimiento de sus obligaciones en !a e!aboraciCn opcrtur.a de los documentcs debidamente ~eouis1tados Ce acuerdc a los tiempos de Ley e ir.tegraci6n en el expediente unitario de caca proyecto; tcdc en apego a ia Ley de Responsabilidades de :as Servidores PUblicos, e infonne a este Organa Superior de Fiscalizaci6n de! :=stado, Ia que determina para seguimiento. Par otra oarte de las irregularidades citadas ;'10 se desprenc:!e ia existencia de hecnos o :onductas ~ue prodwzcan daf\o o perjuicio a Ia hacienda pUblica per i=Jarte de los servidores pUblicos, sin -=mbargo, si se incurre en faltas administrativas.

OPN52.- ConstrucciOn de plaza civic:a y techumbre en area de recreo en Ia Escuela Secundaria recnica Francisco l. Madero, ubicado en Pob. Francisco L Madero, ejecutado con fuente de fmanciamiento Donative PEMEX 2015, con un manto devengado de $1 '425,485.79. Observaci6n 1.25.· Proyecto ejec:...:tivc fir. a I (plano del:idamer.te 'Jalidadcs ~or ~uncionarics respcnsables). Observaci6n 1.26.· 01timo balance contable de Ia empresa ganadora. Observaci6n 1.27.- Registro del padr6n del contratista.

8 En relaci6n a las obser.-aciones 1.25 a Ia 1.27.· E! ayuntamiento no envi6 documentaci6n solventatoria. raz6n per Ia cual quedan en firme las observaciones, scliciiando al Gooierno municipal que a traves de su Organa Interne de Control Municipal determine las actuaC:ones de los servidores pUblicos responsables del no c:.Jmplimiento de sus obligaciones en Ia eiaboraci6n oportuna de los documentos debidamente reqL:isitados de acuerdo a los tiempos de Ley e integraciOn en el expediente unitario C!e cada proyecto; todo ~n apego a Ia L:y de Responsabilidades de los Servidores ?Ub!icos, e infom1e a este Organa Superior de Fiscaliz3ci6n del Estado. lo que determina para seguimiento. Par otra parte de las irregularidades citadas no se Cesprende Ia existencia de hechos o conductas que produzcan darla o perjuicio a Ia hacienda pUblica par pal\e de los ;;eNidores pUbiicos, sin embargo, si se incurre en faltas admrnistrativas.

b).· Documentaci6n lnteg:-ada en Expediente Unitario del Ente Fiscalizado, que Presenta lnconsistencia en su I Contenido:

KAD51.- Construcci6n de infraestructura y equipamiento pUblico para el acceso y el apoyo de las personas con discapacidad, ubicado en Villa Puerto Ceiba, ejec:..::tado con fuente de financiamiento Ramo General 33 {Fondo Ill) 2015 (Refrendo y Remanentes 2014), con un monte devengado de $574,203.1-9. Observaci6n 1.28.- Acta de entrega recepci6n, sin firm as de los integrames del comitr§ comunitario. Observaci6n 1.29.- Cedula de control de movimiento presupuestal sin fecha de elaboraci6n. Observaci6n 1.30.- Cedu1a de control de movimiento orogramatico pr?supuestal final tiene fecha 03/04/2015. Observaci 6n 1.2.1.· Bit3cora de obra se ~nc'Jentra incompleta solo presentail las notas 12, 13 y ~~4 de fechas 09, 18 y 28 de marzo de 2015 respee!ivamente.

.

9 En :-elaci6n a las observaciones 1.28 a Ia 1.31.- El ayuntamiento no envi6 documentaci6n solventatoria, raz6n porIa cual quedan en finne las observaciones, solicitando al Gobiemo municipal que a traves de su Organa !memo de Control Municipal determine las actr.:aciones de los ;;eNidores pUblicos responsables del no cumplimiento de sus obligaciones en Ia elaboraci6n cportuna de los documentos debidamente requisit.ados de acuerdo a los tiempos de Ley e integraci6n en el expediente unitario de cada proyecto: todo en apego a Ia Ley de Responsabilidades de los SeNidores PUblicos, e informe a este Organa Superior de Fiscalizaci6n del Estado, lo que determina para seg-ulmiento. Par otra p_arte de las irregularidades citadas no se desprende Ia existencia de hechcs · o conductas que produzcan darla o perjuicio a Ia hacienda pUblica par parte de lcs servidores pUblicos, sin embargo, si se incurre en faltas administrativas.

En lo que respecta a Ia observaci6n 1·.1 al1.31 se incumpli6 Ia establecido a los Articulos 134 de Ia Constituci6n Potitica de los Estados Unidos Mexicanos; 76 parr.afo decimo tercero de Ia ConstituciOn Politica del Estado Ubre y Soberano de Tabasco; 60 de Ia Ley de Planeacidn del Estado de Tabasco: 29 iracciones XII y XLIX, 80 fracci6n V!J., 81 fracci6n 1 y 84 fracci6n IV de Ia Ley Organica de los Municipios del Estado de Tabasco: 24, 74 Sis de Ia tey de Obras P•jblicas y SeNicios Relacionadas con las Mismas; 113, 117 y 132 fracci6n IV del Reglamento de Ia Ley de Obras PUblicas y Servicios



OSSERVACIONES DOCUMENT ALES Y AL CONTROL INTERNO A LA OBRA PUBLICA DEL EJERCICIO 2015 NO SOLVENTADAS

NUM. CONCEPTO

Raiacionaaas ·con las Mismas: 7, 33, 43 y 67 de Ia ·Ley General de Contabilidad Gubernamental y 47 fracciones I, II y !V de !a ~ey je Responsaoilidades Ce lc:s Servidores P•jblicos, Numeral 2.9 Manual de Ncrmas Presupuestarias para Ia administrac:cn pUblica.

E:1 consecuencia de :a no sclventaci6n de ia observaci6n antes citada. con fundamer.to en lo dispuesto en el articulo 40 fracci6n Ill de.Ja !...ey de Fiscalizaci6n Superior del =:stado de Tabasco. se formula ante el Presidente Municipal y Ia Contralorfa Municipal, finquen las responsabilidades administrativas a los servidores pUblicos conforme al ;;rocedimiento aaminis:rativo a que se refiere :a Ley de Responsabilidades de los Servidores ?Ub!icos.

Apartado 3.- Observaciones a Program as de O'?ra a Ia Muestra Fiscalizada

a).-lnconsistencias Program<3tico--Presupuestal de Proyectos:

OP356.· Rehabilitacl6n del Drenaje Sanitaria de las ca!les: Emi!iano Zapata y Francisco Villa, ubicado en CoL Quintfn Arauz •. ejecutado con fuente de finanCiamiento Ramo General 33 (Fondo Ill) 2015, con un manto devengado de $2'399,315.74. Observaci6n 3.1.· Proyecto que se concluy6 en un periodo mayoral programado, lo que ref!eja Ia faita de planeaci6n y control intemo; program an SO dfas calendario y conc!uyeron con el pago finiquito ;n 109 dias calendario; diferencia 49 dias

10 calendario.

11

Respecto a Ia, observaci6n 3.1.· t::l Ayuntamiento no envi6 dccumentaci6n salven tataria. raz6n par la cual queda en firme Ia observaci6n. so!icitando al Gobierno municipal ~u_e a traves de su Organa Interne de Control Municipal determine las ac:uaciones de los servidores pUbiicos respcnsables dei no cumpiimiento de sus obtigaciones en ia planeaciCn, control y seguimiemo programaticc- presupuestal ae los proyectos; todo en apego a Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores ?Ublicos. e infor.-ne a este 6rgano.Superior de Fiscalizaci6n del Estadc, lo que dete:rmina para seguimiento. ?or otra parte de las irregularidades ::itadas no se desprende Ia existencia de hechos o conductas que produzcan dafio o perjuicio a Ia hac:enda pUblica por parte- de !os servidcres pUblicos. sin embargo. si se incurre en una falta administ~ativa.

OP353.· Reconstrucci6n en tramos aislados de carpeta asf:3.1tica del camino !as Flores 2da. Secci6n, ubicado en Ra. Las Flores 2da. Secci6n, ejecutado con fuente de financiamiento Ramo General 33 (Fonda ill) 2015, con un monte

devengado de $796,257.70. Obser1aci6n 3.2;~ Proyecto que se concluy6 en un perlcdo mayoral programado, lo que refleja Ia falta de planeaci6n y de control intemo: ;)rag raman 30 dfas calendario y concluyeron cone! page fir.iquito en 89 dlas calendario·, diferencia 59 dfas

calendario. . Observaci6n 3.3.- La meta program ada y real del proyecto fue de 1 Rehabiiitaci6n, sin embargo su gasto devengado fue de $796,257.70 y el programado de $669.485.01, incrementimdose en un 15.92% con relaci6n a lo prograrTiado, lo cual refl~ja Ia falta Oe planeaci6n y presupuestaci6n del prcyectc.

Respecto a las obsenraciones 3.2 y 3.3.· El Ayuntamiento no envi6 documentaci6n solventatoria. raz6n par Ia cual quedan en firme las obse"rvaciones, so!icitando al Gobiemo municipal que a traves de su Organa Interne de Control Municipal detefmine las a"ctuaciones de los servidores pUblicos responsables del no cumplimiento de sus obligaciones en Ia planead6n. control y seguimienfo programatico - presupuestal de los prcyectos: todo ~n apego a Ia Ley de Responsabilidades de los S~rvidores PUblicos, e informe a este Organa Superior de Fiscalizaci6n del C:stado, lo que Ceterrnina para seguimiento. Per otra parte .de las irregularidades citadas no se desprende Ia "existencia de hechos o conduCtas que produzcan dafic o perjwicio a Ia hacienda pUblica par parte de los servidores pUblicos, sii1 embargo, si se

incurre en faltas administrativas.




NUM. CONCEPTO

12

OP360.- ConstrucciOn de comedor y obra exterior en el Jardin de Niflos Olda Hemitndez Magalia, ubicado en Ra. El Escribanc, ejecu~dc con fuente de financ:amientc Ramo General33 {Fondo !II) 2015, con un monto·devengado de 5647,697.97. Observaci6n 3.4.- Proyecto que se ccncluy6 en un periodo mayor a! programado, lo que refleja Ia faJta de planeaci6.n y de control intemo; program an 60 dias calendario y concluyeron con e-1 page finiquito en 109 dlas calendario; diferencia 49 dlas calendario.

Respecto a Ia observaciOn 3.4.- El Ayuntamiento no envi6 documentaci6n solventatoria, raz6n par Ia cual queda en finne

Ia observaciOn, soiicitando al Gobierno municipal que a traves de su Organa Interne de Control Municipal determine las actuaciones de los servidores pUblicos responsables del no cump!imiento de sus obligaciones en Ia planeaci6n, control y seguimiento programatico - presupuestal de los proyectcs; todo en apego a Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores PJ.:lb!icos, e informe a este 6rgano :Superior de Flscallzaci6n del Estado, to que determina para seguimiento. Par otra parte de las irregularidades citadas no se desprende Ia existencia de hechos o conductas que produzcan dalio o perjuicio a Ia hacienda pUblica par parte de los servidores pUblicos, sin embargo, si se incurre en una falta admini~trativa.

KA051.~ Construcci6n de infraestructura y equipamiento pUblico para el acceso y el·apoyo de las personas con discapacidad, ubicado en Villa Puerto Ceiba, ejecutado con fuente de financiamiento Ramo General 33 (Fonda Ill) 2015 (Refrendo y Remanentes 2014), con un manto devengado de $574,203.19. , Observaci6n 3.5.- Proyecto que se concluira en un periodo mayoral programado. Ia que rerleja Ia falta de planeaci6n y de I'

control interne; programan 15 dfas ca!endario y que hasta Ia presente fecha de Ia revisiOn documental efectUada. al exped.iente unitario el dia 27/11/2015, no existe evidencia del page finiquito. Respecto a Ia observaciOn 3.5.- El Ayuntamiento no enviO documentaci6n solventatoria, raz6n par Ia cual queda en firme I

13 !a observaci6n, so!icitando al Gobiemo municipal que a traves de su Organa Jntemo de Control Municipal determine las \ actuaciones de los servidores pUblicos resPonsables del no cumplimiento de sus obligaciones en Ia planeaci6n, control y seguimiento programatico- presupuestal de los proyectos; !ado en apego a Ia Ley de Responsabi!idades de los Servidores PUblicos, e informe a este Organa Superior de Fiscafizaci6n del Estado. Ia que determina para seguimiento. Par otra parte Ce :as irregularidades citadas no se desprende Ia existencia de hechos o conductas que produzcan dalio o pe~uicio a Ia hacienda pUbJica par parte de los servidores pUblicos, sin embargo, si se incurre en una falta administrativa.

0Pt:l51.- Construcci6n de escenario y techumbre en Ia Escuela Secundaria Estatal Puerto Ceiba, ubicado en Pob. Puerto Ceiba, ejecutado con fuente de financiamiento Donative PEMEX 2015, con un manto devengado de $1'573,597.00. Observaci6n 3.6.- Proyecto que se concluy6 en un periodo mayoral programado, lo que refleja Ia falta de planeaci6n y de control interne; program an _ 30 dias calendario y concluyeron con el page finiquito en 68 dias calendario; diferencia 38 dlas caJendario. .-.... •

Respecto a Ia Observaci6n 3.6.- El Ayuntamiento no envi6.documeniaci6n solventatoria, raz6n par Ia cual queda en firrne 14 Ja observaci6n, solicitando a! Gobiemo municipal que a traves de su 6rgano lntemo de Control Municipal determine las

actuaciones de los servidores pUblicos responsables del no cumplimiento de sus obligaciones en Ia planeaci6n, control y seguimiento programatico- presupuestal de los proyectos; tad a en apego a Ja ley de Responsabi!idades de los -Servidores PUblicos, e informe a este 6rgano Superior de Fiscalizaci6n d~L..S~tado, to que determina para seguimiento. Par otra parte de las irregularidades citadas no se desprende Ia existencia de hechos o conductas que produzcan dalio o pe~uicio a Ia I hacienda pUblica par parte de los servidores pUblicos, sin embargo, si se incurre en una falta administrativa.

I I



OBSERVACIONES DOCUMENT ALES Y AL CONTROLINTERNO A LA OBRA PUBLICA DEL EJERCICIO 2015 NO SOLVENTADAS

I NUM. ! CONCEPTO

15

-OPN52.- ConstrucciOn de plaza cfvica y techumbre en· area de recreo en Ia Escuela Secundaria T&cnica Francisco 1. Madero, ubicado en Pob. Francisco l. Madero, ejecutado con fuente de financiamiento Donative PEMEX 20~5, con un monte devengado de $1'425,485.79.

Obser-raciOn 3.7.- Proyecto que se concluy6 en un periodo mayor ai programado, lo que refleja Ia falta de planeaci6n y de ~Ontrci inte.rno: programan 30 dias caiendario ·; concluyercn c:Jn el pago finiquito en 88 dlas calendario; diferencia 58 dias calendario. Respecto a Ia observaci6n 3.7.- El Ayuntamiento no envi6 documentaci6n solventatoria, raz6n par Ia cual queda en firme Ia observaci6n, solicitando al Gobiemo municipal que a tr.aves de su 6rgano Interne de Control Municipal determine las ac~uac!ones de !os ser.~idores pUblicos responsables del no cumplimientc de sus obligaciones en Ia planeaci6n. control y seguimiento programatico- presupuestal de los proyectos; todo en apego a Ia Ley de Responsabi!idades de los Ser.~idores PUbiicos, e inforrne a este Organa Superior de Fiscalizaci6n del Estado, Ia que deterrnina para seguimiento. Por otra parte de las irregularidades citadas no se desprende Ia existencia de hechos o cor.ductas que prodUzcan dc:;fio a pe~uicio a la hacienda pUblica par parte de los seNidcres pU'bticos, sin embargo, si se incurre en una falta administrativa.

En Ia que respecta a las observaciones 3.1 al_ 3.7 se incumpli6 Ia establecido a los Articulos 134 de Ia Constituci6n P')lftica de los Estados Unidos Mexicanos~ 76 parra:fo decimo tercero de Ia Constituci6n Pclitica del Estado Libre y Soberano de Tabasco; 44 y 60 de Ia Ley de FlaneaciOn del =:stado de Tabasco; 30 fracci6n VII, 81 fracci6n I y 84 fracci6n IX de Ia Ley Org:3nica de los Municipios del 2stado de Tabasco y 47 fracciones I y II de Ia Ley de Responsabi!id<?!des de los Servidores POblicos.

En consecuencia de Ia no solventaci6n de Ia- obserYaci6n antes citada, con fundamento en Ia dispuesto en el articulo 40 fracciOn Ill de Ia Ley de Fiscaiizaci6n Superior del 2stado de Tabasco. se formula ante el Presidente Municipal y Ia Contralorla Munic1pal, finquen las responsabilidades administrativas a los servidores pUblicos que correspondan conforme al procedimiento administrative a que se refiere Ia Ley de Responsabi!idades de los Ser.~idores ?Ublicos.

Apartado 4.- Observaciones al Control Interne

a).- Falta de Planeaci6n, $eg:;imiento y Control en los Procesos Administrativos de las Acciones $iguientes: Observaci6n 4.1.-tnconsistencias en Ia documentaci6n integrada en el expediente unitario de obra del ente fiscalizado de acuerdo a como se detalla en el Apartado 1 Incises a) y b) relative a las Observaciones documentales a Ia obra muestra fiscalizada. Observaci6n 4.2.- Acciones que preseman irregularidades en su calidad de ejecuci6n a como se especifica en el Apartado 2' lnciso a) relative a las Observaciones ffsicas y'al gas to devengado a ia obra muestra fiscaiizada. Observaci6n 4.3.- Acciones que presentan incumplimiento a su program a de ejecuci6n de obra de acuerdo a como se detalla en el Aoartado 3 Incise a) relative a las Observaciones a programas de obra referente a Ia muestra fiscalizada".

Respecto a las observaciones 4.1, 4.2 y 4.3.- El ayuntamiento no envi6 documentaci6n solventatoria, raz6n par Ia cual 16 quedan en firme las observaciones, solicitando al Gobierno municipal c:;ue ·a traves de su Organa de Control Interne,

determine las actuaciones de los serviCores pUblicos responsables del incumplimiento de sus obligaciones en Ia elaboraci6n opcrtuna de los documentos debidamente validados e integraci6n d?l expediente tecnico: Asi como Ia falta de contra! y vigilancia en ·Ja ejecuci6n y apiicaci6n del gasto. aunado aJ incumplimiento en Ia planeaci6n. control y seguimiento program3.tico-presupuestat del proyecto; todo en apego a Ia Ley de Responsabilidades de los Ser.~idores PUblicos e informe a este 6rgano Superior de Fiscalizaci6n del Estado,.Jo que determina para su seguimiento. Par otra parte de las irregul.aridades citadas nose desprende.la existencia de ~echos o conductas que produzcan dafio o pe~uicio a Ia hacienda pUblica, sin embargo, si se incurre en faltas administrativas. Salvo el case de Ia establecido en el Apartado 2, en Ia cual se considera en riesgo el buen usa del erario par los servidores pUblicos responsables y/o contratistas.

31 DE DICIEMBRE DE 2016 PER!ODICO OFICIAL 129



NUM. CONCEPTO

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18

b).· lnconsistencias en el Cumplimiento de Contrato de Ejecuci6n de Obra

OP350.- Rehabilitaci6n del Drenaje Sanitaria de las cal!es: -Emi!iano Zapata y FranC:sco Villa, ubicado en CoL Quintin Arauz, ejecutado con fuente de financiamiento Ramo Genera! 33 (Fonda Ill) 2015, con un manto devengado de $2'399,315.74. Observaci6n 4.4.~ EJ anticipo se -er.treg6 3 dias posterior a :a fecha ce inicio de Ia cbra pactada en el contrato, sin que exista evidencia fundada y rr:oiivada; fecha de inicio de obra (segUn contrato) 22/06/2015, entrega de anticipo 25/06/2015, lo que evidencia los 3 d[as de desiase. ccntraviniendo el marco normative. Observaci6n 4.5.· Presentan Ia esrirr.aciOn 5 parcial el dia 03/09/2015, cuando Ia fecha de corte de Ia estimaciOn :'ue el dia 20/08/2015, transcurriendo 14 dias respectivamente entre Ia fecha de corte y Ia presentaci6n de Ia estimaci6n, incumpliendo Ia ley de Ia materia que indica un plaza no mayor de 6 Cias. Acci6n ct.:yo ~ago de estimaciones vioiC el plazo establecido en el marco le·gal; Observaci6n 4.6.- Presentan !a :::stimaci6n No.3 parcial .::I 05/08/20~5 y efectuan el pago hasta el 01/09/2015, resultando 27 dias de diferencia.

Respecto a las observaciones 4.4 a Ia 4.6 .- El ayuntamiento no envi6 documentaci6n solventatoria, raz6n par Ia cual quedan en firme las observaciones, solicitando a! Gobierno municipal que a traves de su Organa de Control lntemo. determine las actuaciones de los servidores pLiblicos responsables par Ia falta de control par eJ 2rea. ncrmativa del no cumplimiento de sus obligaciones en vigilar el curr:plimiento de contrato y norm as internas y :eyes de acuerdo al marco legal establecidc; tcdo en apego a Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores PLib!icos, e informe a este Organa Superior de Fiscaiizaci6n del Estado, io que determina para seguimiento. Per otra parte de las irregularidades citadas no se desprende Ia exister:cia de hechos o conductas que produzcan dalio -O perjuicio a Ia hacienda pUblica per parte de los servidores pUblicos, sin embargo, si se incurre en faltas adminisrrativas.

OP353.- Reconstrucci6n en tramos ais!ados de carpeta asfilltica del camino las Flores 2da. SecciOn, ubicado en Ra. Las Flores 2da. Secci6n, ejecutad-o con fuente de financiamiento Ramo Generai 33 (Fondo Ill) 2015, con un monte devengado de 5796,257.70. Observaci6n 4.7.- EJ anticipo se entreg6 3 dias posterior a Ia fecha de inicio de Ia obra pactada en el contrato, sin que exista evidencia fundada y mctivada; fecha de inicio de obra (segLin contrato) 04/05/2015, entrega de anticipo 07/05/2015. lo que evidencia los 3 dlas de desfase, contraviniendo el marco normative. Observaci6n 4.8.- Presentan Ia estimaci6n 3 parcial el dia 09/06/2015, cuando Ia fecha de corte de las estimaci6n fue el dia 02/06/2015. transcurriendo 7 dlas e;'ltre Ia fecha de corte y Ia presentaci6n de las estimaciones, incumpliendo Ia ley de Ia materia que indica un plaza no mayor de 6 d!as. Acci6n cuyo pago de estimaciones viol6 el plazo establecido en e! marco 1.egal; ObservaciOn 4~9.- Presentan Ia estim.aci6n No.3 parcial el 09/06/2015 y efectuaron el page hasta e! 31/07/2015, .resultando 52 dfas de diferencia. Acci6n c:.:yo page finiquitc efect.uado a! contratista, viol6 e! plaza establecido en el marco legal; ObservaciOn 4.10.- Conc!uyen Ia obra fisicamente el 02/06/2015 y efectUan el page finiquito hasta el 31/07/2015, resultando 59 dfas de diferencia. ': Respecto a las observaciones 4.7 a Ia 4.10 .- El ayuntamiento no envi6 documentaci6n solventatoria, raz6n per Ia cual quedan en firme las observaciones, solicitando at Gobierno municipal" que a traves de su 6rgano de Control Interne. determine las actuaciones de los servidores pUblicos responsables par Ia falta· de cc.ritrol"por el area normativa del no cumplimiento de sus obflgaciones en vigilar el cumplimiento de contrato y normas intemas y leyes de acuerdo ·al marco legal establecido; todo en apego a Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores PUblico$, e~"in(~rme a· este 6rgano Superior de Fiscalizaci6n del Estado, lo que d_etermina para seguimiento. Par otra parte de las irre9ularidades citadas no se·desprende Ia existencia de hechos o conductas que produzcan dalio o perjuicio a Ia hacienda pUblica par ·parte de los serv-idor.es pLiblicos, sin embargo, si se incurre en faltas administrativas.

130 PERIODICO OFICIAL 31 DE DIC!EMBRE DE 2016


OBSERVACIONES DOCUMENT ALES Y AL CONTROL INTERNO A LA OBRA PUBLICA DEL EJERCICIO 2015 NO SOLVENT ADA$

NUM. CONCEPTO

I OP360.· Construccl6n de comedor y obra exterior en el Jardin de Niiios O!da Hernandez Magana, ublcado en Ra. El i Esc:ibano, ejec:..:tado con fuer:te de financiamiento Ramo General 3Z (Fonda !!D 2015, con un manto devengado de !

$647,697.97. Observaci6n 4.11.~ Presentan Ia estimaci6n 2 parcial el dia 06/08/2015, cuando Ia fecha de corte de Ia estimaci6n fue el dia 30/07/20i5, transcurriendo 7 dias entre Ia fecha de corte y Ia presentaci6n de las estimaciones, incumpliendo Ja ley de ·~a

materia que indica :.m plc;zo no mayor de 6 dlas. Acci6n cuyo page de estimaciones vio/6 el plaza establec:do en el marco legal; Observaci6n 4.12.- Presentan Ia estimac:On No. 4 el 26/08/201 S y _efectUan el page hasta el 07/~ 0/2015, resultando 42 dlas de diferencia. Observaci6n 4.13.- El dia 13/11/2015 se llev6 acaoo compulsa de i='ianzas de Anticipo y Cumplimiento'vfa internet a traves de Ia pc:'Jgina web de Ia compatlla afianzadora: lnsurgentes, de lo cual se rec\bi6 como res~uesta que es inv:3.!iao los

19 ndmeros, par tal motive se desconoce Ia autenticiCad de dicho dccumento y debera zf ayuntamiento l!evar acabo ia indagatoria correspondiente y actuar en consecuencia.

2C

I

Respecto a :as observaciones 4.11 a Ia 4.13 .- El ayuntamiento no envi6 documentaci6n solventatoria. raz6n par Ia cual quedan en firme las observaciones, solicitando al Gobierno municipal qUe a traves de su Organa de Control Interne, determine las actuaciones de los servidores pUb!icos responsables del incumplimiento de sus obllgaciones en vigilar el cump!imiento de 1as !eyes y normas internas, de acuerdo al marco legal establecido; todo en apego a Ia ley de Responsabilidades de los Servidores PUblicos, e informe a este 6rgano Superior de Fiscanzaci6n del Estado, Ia que determina para seguimiento. Per otra parte, cabe seria!ar que. de las irregularidades citadas nose desprende Ia existencia de hechos o conductas que produzcan daFto a pe~uicic a Ia hacie'nda pUblica. Salvo ef case de Ia 6bservaci6n 4.13 que tiene re!aci6n con Ia establecido en e! apartado 2. en Ia cual .se considera en riesgo el buen usa del erario por los servidores pUbJicos responsables y contratistas adem as de incurrir en faltas administrativas.

KADS1.- Construcci6n de infraestructura y equipamiento pUblico para e! acceso y eJ apoyo de las personas con discapacidad, ubicado en Villa Puerto Celba, ejecutado con fuente de financiamiento Ramo General 33 (Fondo Ill) 2015 (Refrendo y Remanentes 2014), con un monte devengado de $574,203.19. Observaci6n 4.14.- Presentan las estimaciones 3 y 4 parciales los dfas 20/04/2015 (3 y 4), cuando Ia fecha de corte de las estimaciones fueron los dfas 28/02/2015 (3) y 30/03/2015 (4), transcurriendo 51 y 21 dias respectivamente entre Ia fecha de corte y Ia presentaci6n de las estimaciones, incumpliendo Ia ley de Ia materia' que indica un plaza no mayor de 6 dias. ObservaciOn 4.1 S.- El contratista se desfas6 n dias calendario en Ia terminaciOn de Ia obra, de acuerdo a la fecha pactada en el contrato y nose aplic61a'sanci6n de acuerdo a Ia clausula Vigesima tercera fracci6n I, I! y II! del contrato (10% par

retraso de obra del monte par ejercer par dia de at;aso).

Respecto '3. las observaciones 4.14 y 4.15 .- CJ ayuntamiento no envi6 dccumentaci6n solventatoria, razOn par Ia cual · quedan en firme las observaciones, so!icitando al Gobiemo municipal que a traves de su Organa de Control Jnterno, determine las actuc1ciones de los servidores pUbJicos responsab!es del incumplimiemo de sus obligaciones en vigilar el ' eump!imiento de las !eyes y normas internas. de acuerdo a! marco legal establecido; todo en apego a Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores ?Ublicos, e informe a este 6rgan0 Superior de Fiscalizaci6n del Estado, lo que determina para seguimiento. Par otra parte, cabe seliaJar que, de las irregularidades citadas no se desprende Ia existencia de hechos o conductas que produzcan dario o perjuicio a Ia hacienda pUblica, por los serVidores pUblicos responsables, sin

embargo, si se incurre en faltas administrativas.

OPNS1.- ConstrucciOn de escenario y techumbre en Ia Escue!a Secundaria Estatal Puerto Ceiba, ubicado en Pob. F'uerto Ceiba, ejecutado con fuente de financiamiento Donative PEMEX 2015, con un monte devengado de

21 $1'573,597.00. Acci6n cuyo page de estimaciones vieJO el plaza establecido en el marco iegal; Observaci6n 4.16.· Presentan las estimaciones Nos. 3 y 4 ei2S/06l2015 y efectUan el page hasta el 31/07/2015, resultando

32 dlas de diferencia.



OBSERVACIONES DOCUMENT ALES Y AL CONTROL INTERNO.A LA OBRA PUBLICA DEL EJERCICIO 2015 NO SOLVENTADAS

NUM. CONCEPTO

22

23

Respecto a Ia observacJ6n 4.16.- Elayuntamiento. no :::nviO documentaci6n solventatoria, raz6n per Ia cual queda en firme :a cbservaciCn, solicitando a! Gvt;iemo ~unicipal que a troves :le su ()rgano de Cont;cl !ntemo, determine :as actuaciones de lcs servidores pUblicos responsables d-el ir.cumplimiemo de sus cbligaciones ·en' vig'ilar el cumplimiemo Qe !as !eyes y normas intemas, de acuerdo al marco legal estc;blecido; todo en apego a ia Ley de Responsabilidades de los Servidores

P'.Jblicos, e informe a este 6rgano Superior de ;:iscalizaciCn del :=stado, lo que detennina para seguimiento. Por otra parte, cabe serialar qt..:e. de las irregularidades citadas nose desprende Ia existencia de hechos o conductas que· produzcan dalio o perjuicio a Ia hacienda pUoiica. per :as servidores pUblicos responsables. sin embargo, si se incurre en fa1tas

administrativas.

OPNS2.- Construcci6n de plaza civica y techumbre en area de recreo en la Escue!a Secundaria Tecnica Francisco !.

Madero, ubicado en Pob. FranC:sco!. Madero, ejecutado con fuente de financiamiento Donative PEMEX 2015, con

un manto deven.gado de $1'425,485.79. Observaci6n 4.17.- Presentan las estimaciones 1, 2, 3 y 4 parciales los dias 12/06/2015 (1), 08/06/2015 (2), 13/07!2015 (3)

y 29/0i/2015 (4), cuando Ia fecha de corte de las estimaciones fueron los dias 31/05/20'!5 (i y 2) y 23/06/2015 (3 y 4),

transcurriendo 12 (1), 8 (2), 2C(3) y 36 (4) Cias ~espectivamente entre Ia fecha de cone 'J Ia presentac:6n de las estimaciones, incumpiier1do Ia ley de Ia materia que indica un Plazo no mayer de 6 dias. ObservaclOn 4.18.- El acta de er.trega recepci6n, se efectUo 20/08/2015 y Ia terminaci6n de los trabajos contratados fue ef 23/06/2015, contraviniendo el marco legal establecido .. c;ue seriala '.Jr. piazo de quince dlas naturales proceder a su

,recepciOn ffsica. Respecto a las observaciones 4.17 y 4.18 .- El ayuntamiento no cnvi6 documentaci6n solventatoria, raz6n par \a cual

quedan en firme 'las observaciones, solicitando al Gobiemo municipal que a traves de su 6rgano de Control Interne,

determine las actuaciones de los servidores f)Ublicos respor1saoles par :a falta de control par el area normativa de! no cumplimiento de sus obligacicnes en vigilar el c~mplimier;to de contrato y normas intemas y leyes de acuerdo al marco iegal establecido; todo en 3pego a la Ley· de Responsabilidades de los Servidores ?Ublicos, e informe a este Organa Superior de r:iscallzaci6n del Estadc, lo que determina para seguimiento. Par otra parte de las irregularidades cita~as no se desprende

Ia existenC:a de hechos o conductas que produzcan datio o pe~uicio a Ia hacienda pUblica par parte de los servidcres pUblicos, sin embargo, si sc incurre en faltas administrativas.

c).- lncumplimiento al Marco Legal del Servidor PUblico Municipal y recomendaciOn:

OP350.- ConstrucciOn de comedor y a bra exterior en el Jardin de Niiios Olda Hernandez Magana, ubicado en Ra. El

Escribano, ejecutado con fuente de financiamiento Ramo General 33 {Fonda Ill) 2015, con uri monte devengado de $647,697.97. ObservaciOn 4.19.· Se soiicita al6rgano intemo de cor.trol municipallleve a ~bo Ia indagatoria correspondiente acerca de Ia autentlcidad de dichas fianzas a ~in de garantizar Ia vida Uti! y seguridad de Ia obra construida.

Respecto a Ia observaci6n 4.19 El 3yuntam1ento no envi6 documentaci6n solventatoria, raz6n par Ia C;Jal quedan en firme

las observaciones, solicitando aJ Gobierno municipal que a trav.es de su Organa de Control Interne, determine las

actuaciones de los seridores pUblicos respor.sables del incumplimiento de sus obligaciones en vigilar el cumplimiento de las !eyes y normas intemas, de acuerdo al marco legal establecido; todo en apego a Ia Ley de Responsabilidades de los

Servidores PUblicos. e inforrne a este 6rgano Superior de Fiscalizaci6n del Estado, lo que determina para seguimiento. Par otra parte, cabe setialar que, de las 1rregulandades c1tadas se desprende Ia exJstenc1a de hechos a conductas que producen datio o perjuicio a Ia hacienda pUblica, como esta establecido en el apartado 2, en Ia cua! se considera en riesgo el buen

usa del erario por los servidores pUblicos responsables y contratista ademas de incurrir en faltas administrativas.

En Jo que respecta a las observaciones 4.1 al 4.19 se incump!i6 Ia establecido a los Artfculos i34 de Ia Constituci6n

PoJ:tica de los Estados Unidos Mexican as 76 pc:i:rrafo decimo tercero de Ia Constituci6n Pofftica del Estado Libre y Soberano de Tabasco; 60 de Ia Ley de Planeaci6n del Estado de Tabasco; 29 fracciones XII y XLIX; 79 fracciones II, XIV y XXII, 80 fracciones VII y VIII, 81 fracci6n I y 84 de Ia Ley Orgc:i:nica de los Municipios del Estado de Tabasco y 47 fracciones I, 11 y IV

132 PERIODiCO OFiCIAL 31 DE DiCIEMBRE DE 2016


OBSERVACIONES DOCUMENT ALES Y AL CONTROL INTERNO A LA OBRA PUBLICA DEL EJERC!CIO 2015 NO SOLVENTADAS

NUM. CONCEPTO

I I

I '

I

I I

I I

I -

24

25

c.e Ia Ley de ResporsabilidaCes a·e ·.cs Servidores ?·j"ciicos.

En !o que respectz. a !as obsertaciones 4.4 y -1.7 se ir.cwmpliO io estzclecido al J>,rtlcuic 53 i=racci6r. I de Ia Ley de Obras

?Wblicas 1 S.;Nicics Relacicnados con i03s .'vlismas ael Csrado de Tabasco.

En !o que :-espec!a a !as cbservacicnes ~.5, .!.S, 4.3, 4.9, 4.11, 4.12, 4.14, 4.15 y 4.17 s;; inc:.:mp!i6 a lo establecidc al Articulo 57 Ce ia Ley de Obras PUblicas y Servicios Reladonadcs con las :vlismas del Esta.do de Tabasco.

En fo que refiere a las obser.~aciones 4.10 y .1:1s se incumpli6 a lo establecido al Articulo 67 de Ia !..ey de Cbras ?Ublicas y Servicios ::\elacionados con las Mlsmas del :=stado de Tabasco.

En lo que respecta a las observaciones 4.13 y 4.19 se incwmpli6 a lo estabJecido al Anfculo 51 de Ia Ley de Obras I D(Iblicas v Servicios Relacionados .... on 1:3s Mism"'"' del Estado de "r'abasco - --,.,

·' En 1? que respecta a Ia observaci6n 4.18 se incumpli6 a ro establecido al Articulo 64 de Ia Ley de Obras PUblicas y Servicios Relacicnados :on las Mismas.

En.consecuencia de Ia no solventaC:6n de Ia observaci6n antes c:tada, con iundamento en lo dispuesto en el articulo 40 fracci6n Ill de Ia Ley de Fiscalizac:6n Superior del Estado de Tabasco, se formula ante el Presidente Municipal y la Contraloria Municipal, finquen las responsabilidades administrativas a los servidores pUb!icos que Ccrrespondan conforme al procedimiento administrative a que se refiere Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores PUblicos.

CUARTO TRIMESTRE I

Apartado 4.- Obser.-aciones at Control Interne \

a).- Falta de Pfaneaci6n, Seguimiento y Control en los Procesos Administrativos de /as Acciones Siguientes: ObservaciOn 4.1.- Acc:cnes que presentan irregularidades er. su cal'ldad Ce ejecuci6n a como sc especifica en el Apartado

2 Jncisos a) En documentac;on ;emiiida como anexc al oricio No. 460/2016 de fecha 14 de Junia de 2016, en respuesta al pliego de observacicnes, el Gcbierno Municipal: en referencia s las observaciones 4.1 envi6 documentaci6n solventatorta Ia cual despues de haber side analizada se determina dejar en firme las observaciones tal y como se serialan en el apartado 2

incise a).

c).- tncumplimiento a! Marco Legal del Ser.1idor PUblico Municipal y recomendaci6n:

KAH55.- ConstrucciOn de! Centro de Desarrollo comunitario Profra. Seatriz Perez sanchez, ubicado en Cd. Paraiso, con una meta final en proceso_ de constn..:cci6n, ejecutado con fuente de financiamlento Program3 HABITAT 2015,

con un manto devengado de $3'617,325.83. Observaci6n 4.2.- Se solicita al 6rg<1no interne de control mur.icipal lleve a cabo las sanciones al contratlsta par no presentar Ia documentaci6n correspondiente a Ia expedici6n de ia fi~nza de Vicios Ocultos a fin de garantizar Ia vida Uti! y

seguridad de Ia obra construida. ObservaciOn 4.3.- Se solicita al 6rgano interne de control municipal lleve a cabo las sanciones al contratista por no presentar·!a doc:.Jmentaci6n actualizada correspondiente a !a participaci6n del Director Responsable de Obra y se valore realizar un peritaje a Ia obra a fin de garantizar Ia vida Util y seguridad de Ia obra construida

En d~cumentaci6n remitida como anexo al oficio No. 460/2016 de fecha 14 de Junia de 2016, en respuesta al pliego de cbservaciones, el Gobiemo Municipal En relaci6n a las observaciones 4.2 y _4.3.- Envian inicio de procedimiento administrative de responsabilidad nUmero PAR-P04T2015-CM/003/2016 en contra de los CC. lng. Angel Antonio Carrillo. lng. Ricardo Magalia de Ia Fuente, lng. Jose Israel Perez Rodriguez, lng. Juan Pablo Morales Palma, Tee. Jose luis Maitret

'




I NUM.j CONCEPTO

Moo, Arq. Henry Rod~fguez Arjona, Arq. Jaime Hernandez Jimenez, lng. Emesto Dominguez Pulido y Lie. Luis Roberto I Perez Ocharan. Este Organa Superior de Fiscalizaci6n del Estado toma en cuenta sus procederes, sin embargo determina dejar en firmes las observaclones solicitando al Ayuntamiento que a traves de su 6rgano Interne de Control Municipal i informe a este Organa Superior de FiscalizaciOn del Estado el resolutive del procedimiento administrative correspondiente I derivado de las observaciones para seguimiento. Par otra parte de las irregularidades citadas no se desprende Ia existencia j

de hechos y conductas que producen dafio y perjuicio a Ia hacienda pUblica par parte de los servidores pUb/ices responsables; sin embargo si se incurre en faltas administrativas.

.

OP357.- Rehabilitaci6n del Drenaje Sanitaria en !a Colonia los-Cocos, ubicado en Cd. ParafsO, con una meta final de 1.00 RehabiHtaci6n, ejecutado con fuente de financiamiento Ramo General 33 (Fonda Ill) 2015, con un monte· devengado de $1'933,817.93. Observaci6n 4.4.- Se solicita a/ 6rgano interne. de control municipal l!eve a cabo las sanciones al contratista par no presentar Ia documentaci6n correspondiente a Ia expedici6n de Ia fianza de Anticipo y cumplimiento a fin de garantizar Ia vida Uti! y seguridad de Ia obra construida. Observaci6n 4.5.- Se solicita a/ 6rgano interne de control municipal lleve a cabo las sanciones a/ contratista per no presentar Ia dpcumentaci6n actua!izada correspondiente a Ia participaci6n del Director Responsable de Obra y se vaJore realizar un peritaje a Ia obra a fin de garantizar Ia vida Utll y seguridad de Ia obra construida. ·

26 En documentaci6n remitida como anexo al oficio No. 460/2016 de fecha 14 de Junio de 2016, en respuesta al pliego de observaciones, e! Gobiemo Municipal Respecto a las observaciones 4.4 y 4.5.- Envian inicio de procedimiento administrative de responsabilidad nUmero PAR-P04T2015-CM/003/2016 en contra de los CC. lng. Angel Antonio Carrillo, lng. Ricardo Magalia de Ia Fuente, lng. Jose Israel Perez Rodriguez. lng. Juan Pablo Morales Palma, Tee. Jose Luis Maitret Moo, Arq. Henry Rodriguez A~ona, Arq. Jaime Hernandez Jimenez, lng. Ernesto Dominguez Pulido y Lie. Luis Roberto Perez Ocharan: Este 6rgano Superior de Fiscalizaci6n del Estado toma en cuenta sus procederes, sin embargo determina dejar en firmes las observaciones solicitando a/ Ayuntamiento que ·a traves de su 6rgano Jnterno de Control Municipal informe a este Organa Superior de Fiscalizaci6n de! Estado el resolutive del procedimiento administrative correspondiente derivado de las observaciones para seguimiento. Per otra parte de las irregu!aridades citadas nose desprende !a existencia de hechos y conductas que producen dal'io y pe~uicio a Ia hacienda pUblica por parte de los servidores pUblicOs responsab!es; sin embargo si se incurre en fa!tas .administrativas.

OPN53.- Obras y acciones de infraestructura bilsica (Rehabilitaci6n de Ia Esc. Prim. Jose C. Julian Palma), ubicado en Co. Penjamo, con una meta final de 1.00 Rehabilitaci6n, ejecutado con fuente de financiamiento Don~tivo PEMEX 2015, con un monte devengado de S1'204,SS0.50.

ObservaciOn 4.6.- Se solicita a! 6rgano interne de control municipal lleve a cabo las sanciones al contratista per no presentar !a documentaci6n correspondiente a Ia. expedici6n de Ia fianza de cumplimiento y Vicios Ocultos a fin de garantizar Ia vida Util Y. seguridad de Ia obra construida:.

En documentaci6n remitida como anexo at oficio No. 460/2016 de fecha 14 de Junio de 2016, en respuesta a/ pliego de observaciones, el Gobiemo Municipal Respecto a Ia observaci6n 4.6.- envia fotocopias simple de: Fianzas de

27 Cumplimiento y vicios oculto. Este 6rgano Superior de FiscaJizaci6n del Estado deterrnina no realizar el an:3lisis de Ia solventaci6n ya que las capias ·enviadas no estan debidamente certificadas como se solicit6 en el requerimiento del pliego de observaciones, par Ia que no existe Ia certeza que estas sean copia fiel y exacta·de los originales; aunado a to anterior presentan inicio de procedimiento administrative de responsabilidad nUmero PAR-P04T2015-CMJ003/2016 en contra de los CC. trig. Angel AntC?nio Carrillo, lng. Ricardo Magalia de Ia -Fuente, lng. Jose Israel Perez Rodriguez, lng. Juan Pablo Morales Palma, Tee. Jose Luis Maitret Moo, Arq. Henry Rodriguez A~ona, Arq. Jaime Hernandez Jimenez, lng. Emesto Dominguez Pulido y Lie. Luis Roberto Perez Ocharan. Este 6rgano Superior de Fiscalizaci6n del Estado· toma en cuenta sus procederes, sin embargo determina dejar en firme Ia observaci6n solicitando at Ayuntamiento que a traves de su 6rgano Interne de Control Municipal informe a este 6rgano Superior de Fiscalizaci6n del Estado e! resolutive del procedimiento administrative correspondiente derivado de \a observaci6n para seguimieoto. Per otra parte de las irregu!aridades citadas nose desprende Ia existencia de hechos y conductas que producen dalio y pe~uicio a Ia hacienda pUblica per parte de los servidores pUblicos responsables; sin embargo'si se incurre en faltas administrativas.

134

NUM.



OBSERVACIONES DOCUMENTALES Y Al CONTROLINTERNO A LA OBRA PUBLICA DEL EJERCICIO 2015 NO SOLVENTADAS

CONCEPTO

I OP366.· Rehabilitaci6n general del sistema de agua potable flores 2da, ubicado en Ra. Las Flores 2da. Secci6n, con 1 una meta final de 1.00 Rehabilltaci6n, ejecutado con fuente de financiam.iento Ramo General 33 (Fonda II!) 2015,

con un monte devengado de_ $1'472,925.36.

ObservaciOn 4.7.~ Se solicita al 6rgano intemo de control municipa!IIE~ve a cabo Ia indagatoria correspondiente acerca de Ia autenticidad de Ia fianza de vicios ocultos a fin de garantizar Ia vida Uti! y seguridad de Ia obra construida. Observaci6n 4.8.- Se solicita a! 6rgano interne _de control municipal lleve a cabo las sanciones al contratista par no presentar Ia documentaci6n correspondiente a Ia expedici6n de Ia fianza de Anticipo y cumplimiento a fin de garantizar Ia vida Util y seguridad de Ia obra construida. Observaci6n 4.9.- Par otra parte se solicita al 6rgano inte'mo de control municipal neve a cabo las sanciones al contratista par no presentar Ia documentaci6n de !as pruebas de laboratorio y valore rea!izar dichas pruebas que garanticen Ia calidad de Ia obra, sin ocasionar dalios que repreSenten un riesgo en Ia vida Util de Ia infraestructura construida, recomendil:ndose en case de realizarse, sean e!aboradas par prestadores de servicios que se encuentren legalmente establecidos y cuenten

28 con los equipos correspondientes.

29

En documentaci6n remitida como anexo al oficio No. 460/2016 de fecha 14 de Junia de 2016, en respuesta al pliego de obsefllaciones, el Gobiemo Municipal Respecto a las observaciones 4.7, 4.8 y 4.9.~ Envfan inicio de procedimiento administrative de responsabilidad nUmero PAR-P04T2015-CM/003/2016 en contra de los CC. lng. Angel Antonio Carrifl'!, Jng. Ricardo Magana de Ia F~ente, lng. Jose Israel Perez Rodriguez, lng. Juan Pablo Morales Palma, Tee. Jose Luis Maitret Moo, Arq. Henry Rodriguez Arjona, Arq. Jaime Hernandez Jimenez, Jng. Ernesto Domfnguez Pulido y Lie. Luis Roberto Perez Ocharan. Este Organa Superior de Fiscalizaci6n del Estado toma en cuenta sus procederes. sin embargo determina dejar en firmes las observaciones so!icitando al Ayuntamiento que a traves de su OrganO Interne de Control Municipal informe a este Organa Superior de Fiscalizaci6n del Estado el resolutive de! procedimiento administrative correspondiente derivado de las observaciones para seguimiento. Par otra parte de las irregularidadeS citadas nose desprende Ia existencia de hechos y conductas que producen daiio y perjuicio a Ia hacienda pUblica par parte de los servidores pUblicos responsables_: sin embargo si se incurre en faltas administrativas.

.

KAM51.- Construcci6n de Guamiciones y banquetas 1ra. Etapa de Ia Calle Ignacio Zaragoza, ubicado en Cd. Paraiso, con una meta final de 692.87 m2

, ejecutado con fuente de -financiamiento Fonda para Entidades Federativas y Municipios Productores de Hidrocarburos 2015, con un manto devengado de $404,592.70. Observaci6n 4.10.- Se solicita al.6rgano intemo de control municipal l!eve a cabo las sanciones al contratista par no presentar Ia documentaci6n de las pruebas de Jaboratorio y valore realizar dichas pruebas que garanticen Ia ca!idad de Ia obra, sin ocasionar daiios que representen un riesgo en Ia vida Util de Ia infraestructura construida, recomendandose en caso de realizarse, sean elaboradas par prestadores de servicios que se encuentren legalmente estab!ecidos y cuenten con los equipos correspondientes

En documentaci6n remitida como anexo al oficio No. 460/2016 de fecha 14 de Junia de 2016, en respuesta al pliego de observaciones, el Gobiemo Municipal Respecto a Ia observaci6n 4.10.- Envia inicio de procedimiento administrative de responsabilidad nUmero PAR-P04T2015-CM/003/2016 en contra de los CC. lng. Angel Antonio Carrillo, lrig. Ricardo Magalia de Ia Fuente, lng. Jose Israel Perez Rodriguez, !ng. Juan Pablo Morales Palma, Tee. Jose Luis Maitret Moo, Arq. Henry Rodriguez Arjona, Arq. Jaime Hernandez Jimenez. lng. Emesto Dominguez Pulido y Lie. Luis Roberto Perez Ocharan. Este Organa Supefior de Fiscalizaci6n del Estado toma en cuenta sus procederes, sin embargo determina dejar en firme Ia observaci6n so!icitando a! Ayuntamiento que a traves de su Organa lntemo de Control Municipal informe a este Organa Superior de Fiscalizaci6n del Estado e! resolutive del procedimiento administrative correspondiente derivado de l_a observaci6n para seguimiento. Par otra parte de las irregularidades citadas no se desprende Ia existencia de hechos y conductas que producen daiio y perjuicio a Ia hacienda pUblica por parte de los servidores pUblicos responsables; sin embargo si se incurre en falta administrativa.

En ro que respecta a los puntas 4.1 a Ia 4.23 se incumpli6 a Ia establecido a los Artfculos 134 de Ja Constituci6n Politica de los Estados Unidos Mexicanos; 76 parrafo d€:cimo tercero de Ia Constituci6n Politica d~l Estado Libre y Soberano de Tabasco; 60 de Ia Ley de P!aneaci6n del Estado de Tabasco; 29 fracciones XII y XUX; 79 fracciones !I, XIV y XXII, 80 fracciones VII y VI! I, 81 fracci6n l y 84 de Ia Ley Organica de los Municipios del Estado de Tabasco y 47 fracciones I, IJ y JV


NUM.

ANEX04 MUNICIPIO DE PARAJSO,TABASCO

OBSERVACIONES DOCUMENT ALES Y AL CONTROL INTERNO A LA OBRA PUBLICA DEL EJERCICIO 20151'10 SOLVENTADAS

CONCEPTO

de Ia Ley de Resp~nsabilidades de J~s Servidores PUblicos.

En lo que refiere al punta 4.4 se incumpli6 a lo establecido al Articulo 54 de Ia Ley de Obras PUblicas y Servicios Relacionados con las Mismas. En lo que respecta al punta 4.5 se incump!i6 a lo establecido at Articulo 50· fracci6n I de Ia Ley de Obras PUblicas y Ser.ticios Relacionados con las Mismas.

En lo que respecta al punta 4.6 se inc~mpli6 a Ia establecido a los Artfculos 46 Bis, 78 fracci6n lll, 79, 80 y 81 de Ia Ley de Obras PUb!icas y Servicios Retacionados con las Mismas.

En lo que respecfa a los puntas 4.7 y 4.9 se incumpli6 a to establecido a los Artfculos 48 fracci6n 11 y 66 de Ia Ley de Obras PUbricas y Servicios Relacionados con las Mismas.

En lo que r'especta a los puntas 4.8 y 4.11 se incump!i6 a to establecido a los Artfcu!os 51 fracci6n I y !I y 53 Fracci6n 1 y J! de Ia Ley de Obras PUblicas y SeNicios Relacionados con las Mismas del Estado de Tabasco.

En Jo que refiere a los puntas 4.10, 4.12, 4.17, 4.18, 4.20, 4.21 y 4.22 se incumpli6 a !o estab!ecido a los Artfculos 80, 81 fracci6n Illy IV, 82, 83 y 84 de Ia Ley de Obras PUblicas y Servicios Relacionados con las Mismas del Estado de Tabasco.

En Ia que respecta a los puntas 4.13, 4.15, 4.16, 4.19 y 4.23 se incump!i6 a lo establecido a los Articulos 77, 78 fracci6n Illy IV, 79, 80 y_81 de Ia Ley de Obras PUblicas y Ser~~icios Relacionados con las Mismas.

En lo que respecta al punta 4.14 se incumpli6 a lo establecido a los Artlculos 19, 21 y 24 de Ia Ley de Obras PUblicas y Servicios Relacionados con las Mismas; 15, 22, 24 y 65 fracci6.n Tt, Apartado A del ReglamentO de Ia Ley de Obras PUblicas y Servicios Relacionados con las Mismas. En consecuencia de Ia no solventaci6n de Ia observaci6n antes citada, con fundamento en Jo dispuesto en el articulo 40 fracci6n Ill de Ia Ley de Fiscalizaci6n Superior del Estado de Tabasco, se formula ante el Presidente MuniciPal y Ia

L Contralorfa Municipal, finquen las responsabilidades administrativas a los servidores pt.iblicos que correspondan confonne

--+-a-l_p_ro_ce--d-im_i_en_t_o_a_d_m_in_is_t_ra_t_iv_o_a.,-q_u_e_se-re.:..fi_e_re-..,la=L7

e7

y=d::e-:R=e:-s7

p_o_n7

s..,ab..,i7

!id7

a-::d-:e-s_d_e_l_os_s_e_rv_id_o_r_es_P_u_b_lic_o_s. ________ j

CUENTA ANUAL

Apartado 4.- Observaciones al Controllnterno

a).- Falta de Planeaci6n, Seguimiento y Control en los Procesos Administrativos de /as Acciones Siguientes':

Observaci6n 4.1.-Acciones que presentan irregularidades en su calidad de ejecuci6n a como se especifica en el Apartado 2 Incise a}.

En documentaci6n remitida como anexo al oficio No. 527/2016 de fecha 07 de Julio de 2016, en respuesta a! pliego de 30 observaciones, el Gobiemo Municipal:

En referencia a Ia observaci6n 4.1 envi6 documentaci6n solventatoria Ia cual despues de haber side analizada se determina dejar en finne Ia observaci6n tal y como se serialan en el apartado 2 incise a).

En lo que respecta al punta 4.1 se incumpli6 a to establecido a los Artfcu!os 134 de Ia ConstituciOn Po!itica de los Estados. Unidos Mexicanos; 76 pilrrafo decimo tercero de La Constituci6n Po!itica de! Estado Ubre y Soberano de Tabasco; 60 de Ia Ley de Planeaci6n del Estado de Tabasco; 29 fracciones XII y XL!X; 79 fracciones II, XIV y XX!!, 80 fracciones VII y Vlll, 81 fracci6n l y 84 de Ia Ley Orgilnica de los Municipios del Estado de Tabasco y 47 fracciones !, II y IV de Ia Ley de Responsabilidades de los Servidores PUblicos.

En consecuencia de Ia no solventaci6n de las observaciones antes citadas, con fundamento en to dispuesto en el articulo 40" fracciOn·l!! de Ia Ley de FiscalizaciOn Superior del Estado de Tabasco, se fo-rmula ante el Presidente Municipal y Ia Contralorfa Municipal, finquen ·las responsabilidades administrativas a los servidores p(Jb!icos que·correspondan previa al procedimiento administrative a que se refiere Ia Ley de Responsabindades de los Servidores PUblicos.

EO base a los anteriores antecedentes, considerando y determinaciones efectuadas previa an3Jisis y estudio a solventaciones del ente fiscalizado, este 6rgano Superior de Fiscalizaci6n del Estado.

las i

PERIODICO OFICIAL 31 DE DIC!EMBRE DE 2016

ANEXOA MUNICIPIO DE PARAISO, TABASCO

SEGUIMIENTO DE DECRETOS DE CALIFICACION DE CUENTA PUBLICA DEL EJERCICIO 2014 .

No. TEXTO MONTO I

PENDIENTE DE 1

SITUACION ACTUAL SOLVENTAR 1

~~---------------------J-~~~~L-------------~-Capitulo 1.- Observaciones Documenta!es, Presupuestales, Financieras y al Controllnterno j

1

2

a).- ObservacioneS DocumentaJes, Presupuestales y Financier$.

PRIMER TRIMESTRE


f'unta. 1.- Derivado del analisis efectuado a Ia documentaci6n soporte de sueldos, capitulo 1000.Servicios Persona!es, se observ6 excedente de sueldos, falta de recibo de nOmina en Cuenta PUblica y excedentes de sueldos respecto al superior jerarquico, irregularidades que han side reincidentes en trimestres anteriores, par importe total de $131,959.14 como se deta!la a continuaci6n:

a) De una muestra de 60 servidores pUb!icos, seleccionados con Ia fina!idad de comparar las percepciones netas obtenidas contra los montes seiialados en e! tabulador de sueldos autorizado, par e! periodo comprendido de! 1 de enero a! 31 de marzo de! ejercicio 2014, se observ6 excedenteS: de sue!dos de 6 fundonarios par un importe de $89,805.60, integrados de Ia siguiente manera: ..

El C. Miguel Angel Cruz Sanchez con categorla de Director, recibi6 en los meses de enero, febrero y marzo percepciones netas par Ia cantidad de $91,247.60; $90,950.80 y $91,247.40 respectivamente, las cuales rebasan el manto maximo establecido que es de $85,000.00, par Ia que se excedi6 en $6,247.60, $5,950.80 y $6,247.40 totalizando en el trimestre un importe de $18,445.80 .... "

Ramo General "33" (Fondo Ill)

Punta 2.- Oerivado de Ia revisi6n efectuada a Ia documentaciOn comprobatoria y justificatoria del companente a proyecto muestra OPD51 "Rehabilita~i6n del Jardin de Niiios America Romero de Santos {Remanente 2013)" se observe que mencianan 3 cotizaciones par concepto de contrataci6n de Ia

. rehabilitaci6n citada, sin embargo, no las presentan; adem3s par el manto se debi6 llevar a cabo_ e! proce9'imiento de "concurso simplif1cado menor''; segUn 6rdenes de page nUmero 1431 y 1442 de fechas 27 y 28 de marzo de 2014, par un importe total de $231,083.99. irregularidad que ha sido reincidente en trimestres anteriores. Asf mismo en el acta de entrega recepci6n Ia identifican el camponente o proyecta cOmo APD51 y no presentaron evidencia del contratista, a qu-ien· adjudicaron Ia obra, de estar inscrito al padr6n de proveedores correspondiente.

SIM

S/M

.

Para los efectos del Procedimielito Administrative {competencia del municipio) se informa:

• Pendiente sanci6n administrativa, toda vez que no han enviado inicio de Procedimiento Administrative.

NOTA: La Contralorfa lntema del ente fiscalizado es Ia responsable de inicrar los procedimientos administrativos correspondientes , a fin de determinar si existe o no respo"nsabilidad administrativa por parte de los servidores pUblicos, de -conformidad con el Articulo 81 fracci6n XIV y -XV de Ia Ley OrgSnica de /os Municipios · del EstadO de Tabasco.

Para los efectos del Procedimiento Administrative (competencia del municipio) se inform a:

• Pendiente sanciOn administrativa, tada vez que no han enviado inicio de Procedimiento Administrative.

NOTA: La Contra/or/a lnterna del ente fiscalizado es Ia responsable de iniciar los procedimientos administrativos correspondientes a fin de determinar si existe o no responsabilidad admini$trativa poi- parte de los seNidores pUblicos, de conformidad con el Articulo 81 fracci6n XIV v XV de Ia Ley

I

31 DE DICIEMBRE DE 2016 PER!ODICO OFICIAL 137


SEGUJMIENTO DE DECRETOS DE CALJFJCACJON DE CUENTA PUBLJCA DEL EJERCJCIO 2014

No.

r

3

4

TEXTO

Participaciones Federales Pemex

Punta 3.~ Del analisis efectuado al componente o proyeCto muestra JSXRE "Evento del Ofa de Reyes" par un Jmporte total de $2'045,278.64, se obseN6 presentan documento de motivaci6n, justificaci6n y fundamento para Ia autorizaci6n de adjudlcaci6n directa de compra de juguetes par importe de $953,089.64. donde senalan que "despues de haber realizado el estudio de mercado, este proveedor (Martin Jaramillo Garcia). tiene en existencia Ia cantidad de juguetes requeridos (15,524) para entregar en las escuelas primarias y jardines de nilios del Municipio de Paraiso. Tabasco, ademas de contar con variedad de juguetes y se compromete a entregarlos en el municipio el dia requerido par Ia Coordinaci6n del DIF {3 de enero de 2014)"; sin embargo, no precede, ·tad a vez que no se encuentran en los supuestos que Ia Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestaci6n de Servicios de! Estado de Tabasco y el reglamento de.dicha Ley establecen para omitir licitaciones.

MONTO PENDIENTE DE

SOLVENTAR

SIM

SEGUNDO TRIMESTRE

lngresos de Gesti6n

Punta. 1.- Derivado de Ia revisiOn efectuada a Ia documentaci6n ccmprobatoria y justificatoria de Ia partida presupuestal 3611 Gastos de Difusi6n, se observ6 un monte de $75,400.00 conforme a lo siguiente: las 6rdenes de page 2614 de fecha 30 de junio de 2014, par importes de $58.000.00. 2703-C por Ia cantidad de $5.800.00. 2703-B por $5,800.00 y 2709 par Ia cantidad de $5,800.00, carecen de firma las 6rdenes de page nUmeros 3237, 1750, 1753, 1756, 1757 y 2109 de abril y junio de 2014, de los siguientes Servidores PUb!icos: Sindico de Hacienda y Presidente Municipal; a los contratos de Prestaci6n de Servicios ntimero 140-A/2014 y 113/2014 falta Ia firma .del Sindico de Hacienda, irregularidades que han si.jo reincidentes en trimestres anteriores.

$ 5,800.00

! SITUACION ACTUAL I

Orgtmica de los Municipios del Estado·de Tabasco.

Para los efectos del Procedimiento Administrative (competencia del muilicipio) se informa:

Pendiente sanci6n administrativa. toda vez j que no han enviado inicio de Procedimiento Administrative.

NorA: La Contraloria lnterna del 1

ente fiscalizado es /a responsable 1

de iniciar los procedim]entos ' administrativos correspondientes a fin de determinar si existe o no responsabilidad administrativa por parte de /as seNidores pUbficos, de conformidad con el Articulo 81 /racci6n· XIV y XV de Ia Ley Organica de los Municipios del Estado de Tabasco.

Para los efectos del Procedimier1to Administrative (competencia del municipio) se informa:

• Pendiente sanci6n administrativa, toda vez que no han enviado tnicio de Procedimiento Administrative.

NOTA: La Contra/aria fntema del ente fiscalizado es fa responsable de im'ciar los procedimientos administrativos correspondientes a fin de determinar si existe o no responsabllidad administrativa por parte de los servidores pUbficos, de conformidad con el Articulo 81 fracci6n XIV y XV de Ia Ley Orgtmica de los Municipios del Estado de Tabasco.

Para los efectos del ?rocedimiento Resarcitorio el



SEGUIMIENTO DE DECRETOS DE CALIFICACION DE CUENTA PUBLICA DEL EJERCICIO 2014

No.

!

5

i

I

TEXTO

Participaciones F.ederales

?unto 2.- Oerivado del ancilisis efectuado a Ia docum::ntaci6n soporte de sueldos a una muestra de 100 Servi':lores PUblicos par pages de! segundo trimestre de 2014, se'reccionados con Ia finalidad de comparar que las percepcione:s ordinarias y extraordinarias _obtenidas no excedan de las contenidas en el tabulador de suel66s autorizado para el Eje.rCicio Fiscal 201-4, asi como verificar que no se hayan excedidC ~e las percepciones obtenidas a las de sus superiores jer3rquicos, tomando como base para deter.ninar Ia jerarquia de Ia estructura Orgilnica Municipal. Se detect6 que en los meses de abril, mayo y junio 3 Servidores PUblicos se excedieron por un importe total de $17,499.22, observaci6n que ha side reincider.ts en las evaluaciones de trimestres anterlores, conforme a Ia siguiente:

a) El C. Jose Antonio le6n Hernandez con categorfa de Vigilante obtuvo percepciones netas en los meses de abril, mayo y junio por S22.564.00. $22.782.40 y $25.764.00 que comparado con el tabulador de sueldos que para su

1 categor.ia estipu!a $22,000.00 se excedi6 en los meses 1 mer.cionados $564.00, $782.40 y $3,764.00

respectivamente hacienda un total de $5,11 0.40 .... "

MONTO PENDIENTE DE

SOLVENTAR

s 17,499.22

I

I

SITUACION ACTUAL I

Organa Superior de Fiscalizaci6n i,

del Estado inform a: !

Se iniciara Procedimiento para e! Fincamiento de Responsabilidad Resarcitoria a los ;Jresuntos respor.Sables.

Para los efectos del Procedfmiento Administrative (competencia del municipio) se informa:

Pendiente sanci6n administrativa, toda vez que no han enviado inicio de Procedimiento Administrative.

p;()TA: La Coiitraloria lntema del ente fis'calizado es Ia responsable de iniciar ros procedimientos administratJ'vos correspondientes a fin de determiner si existe o no responsabilidad administrativ~. por parte de los serviOo~g ~~·:;;;=::~. de conformidad con el Articulo 81 fracci6n XJV y XV de Ja Ley Orgtmica de los Municipios del Estado de Tabasco.

Para los efectos de! Procedimiento Resarcitorio e! Organa Superior de Fisca!izaci6n del Estado infOrma:

• Se iniciara Procedimiento para el Fincamiento de Responsabilidad Resarcitoria a los presuntos responsables.

31 DE D!CIEMBRE DE 2016 PERIODICO OF!CIAL 139

ANEXO A MUNICIPIO DE PARAISO, TABASCO

SEGUIMIENTO DE DECRETOS DE CAL)FICACION DE CUENTA PUBLICA DEL EJERCICIO 2014

6

8

TEXTO MONTO I

PENDIENTE DE SOLVENTAR I

TERCER TRIMESTRE ·

ll,llngresos de Gesti6n

Punta 1.~Derivado de Ia revisi6n efectuada a Ia documentaci6n del componente o proyecto muestra ISRTY Temporada de P!aya Semana Santa, se observ6 un manto de $37,210.92 derivado de Ia fa ita de Ia arden de page nUmero 1782 par un importe de $2,410.92 con su comprobaci6n, asi mismo en la Orden de page nUmero 3237 par un manto de $34,800.00, el contrato de prestaci6n de seNicios del Proveedor Clip Publicidad e Imagen Corpdrativa, S.A. de C.V., carece de firma del prestador de servicios y del Director de Asuntos Jurfdicos, irregularidades que han side reincidentes en trimestres anteriores.

Punta .2..-0erivado de Ia revisi6n efectuada a Ia documentaci6n del componente o proyecto muestra !SRMA Evento del Dia de las Madres, se observe un manto de $242,~ 16.33 derivado de Ia falta de arden de page nUmero 3236 -par un importe de $8,120.00 con su comprobaci6n; Ia arden de page nLimero1 2684 por un importe de $233,996.33 por concepte de adquisici6n de televisiones, refrigeradores, mini Split, estufas, ventiladores, vajillas,- etc. carecen de firma del Presidente Municipal, asimismo par dicha compra no realizaron concurso. Unicamente presentan 3 cotizaciones, irregul~uidades que han side reincidentes en trimestres anteriores.

Punta 3.-Derivado de Ia revisiOn efectuada a Ia documentaci6n del componente o proyecto muestra 1SR03 PrOgrama de Incentives Fiscales Municipales al Anciano en sus Obligaciones Fiscales, se observ6 falta de documentaci6n comprobatoria y justificativa, en las 6rdenes de pago numero 1052, 1053, 1054. 1055, 1056, 1057, 1146. 1174, 1175, 1176. 1177, 1187, 1232,1233. 1352. 1353, 1430, f187, 1232. 1233. 1352. 1353. 1430 de los dlas 10,

s 1,402.92

$8,120.00

$ 5,149.50

SITUACION ACTUAL

Para los efectos del Procedimi'ento Administrative (competencia del municipio) se inforrna:

• Pendiente sanciOn administrativa, toda vez que no han enviado inicio de Procedimiento Administrative.

NOTA: La Contralo'rfa lntema del ente fiscalizado es fa responsable

. de iniciar Ids procedimientos administrativos correspondientes a fin de determinar si · existe o no re5ponsabi!idad administrativa por parte de los ser-~idores pUblicos. de conformidad con el Articulo 81 fracci6n XIV y XV de Ia Ley Orgtmica de los Municipios del Estado de T a basco.


• P.endiente sanci6n administrativa, toda vez que no han enviado inicio de Procedimiento Administrative.

NOTA: La Contralorfa lntema del I ente fiscafizado es /a responsabfe de inicrar los procedimientos administratJ'vos correspondientes a fin de determinar si existe o no responsabilidad administrativa por parte de los seNidores pUblicos, de conforrilidad con e/ Arlfculo 81 fracci6n XIV y XV de Ia Ley Organica de los M unicipios del Estado de Tabasco.

Para los efectos del Procedimiento Administrative (competencia del municipio) se informa:

• Pendiente sanci6n adm inistrativa. toda vez que no han enviado inicio de Procedimiento




No.

I

9

TEXTO

12. 19, 20, 21, 25 y 27 de marzo; 1606, 1607, 1610, 1611, 1m1~.1~.1•1~1~1a.1&.1m 1971, 2103. 2104, 2105 de los dias 3, 8, 11, 23, 24, 29 del mes de abril, 2256. 2257, 2258, 2259, 2260, 2440, 2447, 244ll, 2449, 2538 de los dfas 9, 12. 20, 22 y 27 de mayo,

I 2760, 2801, 2804, 2898, 2911, 2913, 2946, 2958, 3045, 3053, 3115 y 3126 de los dfas 5, 7. 9, 11, 12. 16, 17, 23, 24, 25 y 27 de junio de 2014 respectivamente, hacienda un manto de $39,580.00.

1 Punta 4.-Derivado de Ia revisi6n efectuada a Ia documentaci6n del componente o proyecto muestra ISRCE Renta y Cpe:-aci6n de Ia Casa del Estudiante Paraiseiio, se obseN6 que el proyecto al 30 de septiembre de 2014 segUn· i!'lforme de Autoevaluaci6n, presenta financieramente un devengado del 100% par un manto de $452,000.00 y sin embargo, af- hacer !a revisi6n ffsica documental solo existe un manto per $3n ,000.0'0 existiendo una diferencia per pagar de $75,000.00, no existe en el ayuntamiento documento alguno que demuestre que el inmueble es habitado per estudiantes del municipio par Ia que se solicita relaci6n de las personas que habitan como estudiantes.

MONTO I PENDIENTE DE

SOLVENTAR i

SIM

SITUACION ACTUAL

Administrative.

NOTA: La Contra/oria /ntema del ente fiscalizado es /a responsable de iniciar los procedimientos administrativos correspondientes a fin de determinar si existe a no responsabilidad administrativa per parte de los servidores pUblicos, de confonmdad con el Artfculo 81 fracci6n XIV y XV de Ia Ley Orgtmica de los Municipios del Estado de Tabasca.



NOTA: La Contraforfa Jntema del ente fiscalizado es Ia responsable de iniciar las procedimientos administrativos correspondientes a fin de determinar si existe o no responsabilidad administrativa por parte de los seNidares pUblicas, de conformidad con el Artfcufo 81 fracciOn XIV y XV de Ia Ley Org&.nica de los MuniCipios del Estado de Tabasco.

31 DE DICiEMBRE DE 2016 · PERIODICO OFICIAL 141

ANEXOA MUNICiPIO DE PARAISO, TABASCO

SEGUIMIENTO DE DECRETOS DE CALJFICACION DE CUENTA PUBLICA DEL EJERCIC:O 2014

No.

10

11

12

TEXTO

Partlcipaciones Federales

Punta 5.-DeriVado de Ia revisi6n de las Jicencias otorgadas con goce de ·sue!dos en el periodo de julio a septiembre de 2014, se observe un importe por concepto de sueldos .pagados en. eJ me.s .de .. i!J!io par $51 ,n4.89, agosto por $52,771.72 y.septiemb(~ de 2014, par $47,973.38 sumando un importe total de S'152,519.99. lo cua! se considera incorrecto, toda vez qUe se trata de servidores pUblicos comisionados al Sindic3to, par Io que Ia licencia procedente debe ser sin goce de sueldos; debiendo reintegrarse Ia totalidad de los recursos erogados.

Punto 6.-0erivado del anillisis efectuado a Ia documentaci6n soporte de sueldos a una muestra de 100 SeNidores PUblicos par pages del tercer trimestre de 2014, seleccionados con Ia finalidad de comparar que las percepciones ordinarias y extraordinarias obtenidas no excedan de las contenidas en el !abulador de sueldos autorizado para el Ejercicio Fiscal 2014, asi como verificar que no se hayan excedido de las perCepciones obtenidas a las de sus superiores jerilrquicos, tomando como base para determinar Ia jerarquia de Ia estructura Organica Municipal, se detect6 que en el mes de julio Ia C. Flor de Liz BaUhaus Vazquez con categorla de Coordinador, obtuvo percepciones netas par Ia cantidad de $29,671.49 que

. comparado con lo obtenido par su Superior Jer3rquico el C. Hernan Cadena Garcia con categorla de Coordinador General por un importe de $23,244.53, excediendose par un manto de $6,426.96, observaci6n que ha side reincidente en las evaluaciones de trimestres anteriores.

Participaciones Pemex

Punta 7 .-Oerivado de Ia revisi6n efectuada a Ia documentaci6n del componente o proyecto muestra ISECA Evento del Camaval Paraiso 2014, se obseN6 un monte de $2,538,463.20 derivado de las siguientes inconsistencias:

·a) Falta de documentaci6n comprobatoria y justificativa en

I arden de page nUmero 723 y su comprobante par un monte de $12,000.00., par concepto de obtener el primer Iugar en

MONTO PENDIENTE DE

SOLVENTAR

SIM

$ 6,426.96

$ 307,508.00

SITUACION ACTUAL I i

Para los efectos del Procedimiento I Administrative (competencia del municipio) se informa: '

• Pendiente sanci6n admjniStrativa, toda vez que no han enviado inicio de Procedimiento Administrative.

NOTA: La Contraloria Interne del ente fiscalizado es /a responsable de iniciar los procedimientos administrativos correspondientes a fin de determinar si existe o no responsabilidad administrativa por parte de /os servidores pUblicos, de conformidad con el Articulo 81 lracci6n XIV y XV de Ia Ley Orgtmica de los Municipios del Estado de Tabasco.

Para los efectos del Procedimiento r·

Administrative (competencia del municipio) se informa:

• Pendiente sanciOn administr.itiva, toda vez que no han enviado inicio de Procedimiento Administrative.

NOTA: La Contralorfa lntema del ente fiscalizado es Ia responsable de miciar los procedimientos administrativos con-espondientes a fin de determinar si existe o no responsabilidad administrativa por parte de /os servidores pCJblicos, de conformidad con el Artfculo 81 fracci6n XIV y XV de Ia Ley Organica de los Municipios del Estado de Tabasco.


• Pendiente sanci6n administrativa, toda vez que no han enviado inicio ! de Procedimiento


ANEXO AMUNICIPIO DE PARAISO, TABASCO

SEGUIMIENTO DE DECRETOS DE CALIFICACIÓN DE CUENTA PÚBLICA DEL EJERCICIO 2014

No. TEXTOMONTO

PENDIENTE DE SITUACIÓN ACTUALSOLVENTAR

el concurso de carro alegórico.

b) Se realizó pago al C. Enma Manzo Ávalos por la cantidad de $2,212,955.20 según facturas números 22 y 23 de fecha 7 y 12 de febrero de 2014 de elenco artístico del carnaval Paraíso 2014, según pólizas de diario números 10 y 79, órdenes de pago número 485 y 610 de fecha 7 y 12 de febrero de 2014 y contrato de prestación de servicios por los dias 13, 14, 15, 17, 18 y 19 actuación aproximadamente de 60 minutos para cada artista o grupo musical; de este evento no se' localizó en la documentación justificativa evidencia fotográfica que compruebe la realización del evento..."

Administrativo.

NOTA: La Confra/oría Interna del ente fiscalizado es la responsable de iniciar los procedimientos administrativos correspondientes a fin de determinar si existe o no responsabilidad administrativa por parte de los servidores públicos, de conformidad con el Artículo 81 fracción XIV y XV de la Ley Orgánica de los Municipios del Estado de Tabasco.

13

Punto 8.-Derivado de la revisión efectuada a ia documentación del componente o proyecto muestra ISEFT Participación de Paraíso en el Evento de Feria, se observó un monto por $1,173,791.01 derivado de las siguientes inconsistencias:

' a) Falta de documentación comprobatoria y justificativa, pólizas, órdenes de pago y comprobantes números 1570 por $4,732.80, 1593 por $49,523.88, 3148 por $6,960.00, 3149 por $6,520.94, 3150 por $7,101.40, 3151 por $77,754.16, 3152 por $332.17, 3153 por $4,062.85, 3154 por $1,023.95, 3155 por $4,651.25, 3156 por $941.72, 3157 por $231.74, 3158 por $46.97, 3159 por $1,115.92, 3160 por $2,248.06, 3168 por $12,992.00 y 3238 por $24,000.00 haciendo un importe total de $204,239.81.

b) Ep las órdenes de pago número 874 por un monto de $218,080.00 y 1180 por la cantidad de $190,240.00 carecen del Fallo de la Licitación de los Concursos Simplificado Menor de fecha 26 de febrero y 20 de marzo de 2014, así como firma al final del acta de lectura de dictamen técnico, apertura y adjudicación de las propuestas económicas, de los Participantes. ...”

$565, 964.00 Para los efectos del Procedimiento Administrativo (competencia del municipio) se informa:

.• Pendiente sanción administrativa, toda vez que no han enviado inicio de Procedimiento Administrativo.

NOTA: La Contraloria intema del ente fiscalizado es la responsable de iniciar los procedimientos administrativos correspondientes a fin de determinar si existe o no responsabilidad administrativa por parte de los servidores públicos, de conformidad con el Artículo 81 fracción XIV y XV de la Ley Orgánica de los Municipios del Estado de Tabasco.

Para los efectos del Procedimiento Resarcitorio elÓrgano Superior de Fiscalización del Estado informa:

• Se inició Procedimiento para el Fincamiento de Responsabilidad Resarcitoria HCE/OSF/DAJ/PFRR/0 56/2016, a los presuntos responsables.

14

Punto 9.-Derivado de la revisión efectuada a la documentación del componente o proyecto muestra ISEFP Participación de Paraíso en el evento de feria, se observó un monto por la cantidad de $1'415,622.75 derivado de las siguientes inconsistencias:

$ 570,252.75 Para los efectos del Procedimiento Administrativo (competencia del municipio) se informa;

• Pendiente ' sanción administrativa, toda vez


ANEXO A^ MUNICIPIO DE PARAISO, TABASCO


No. TEXTOMONTO

PENDIENTE DE SOLVENTAR

SITUACIÓN ACTUAL

!a) Falta de documentación comprobatoria y justificativa, pólizas, órdenes de pago números 1737 por $18,792.00, 2095 por $58,000.00, 2162 por $174,000.00, 3164 por $3,606.81, 3203 por $9,280.00, 3204 por $95,120.00, 3205 por $40,600.00, 3239 por $3,000.00, 3239-A por $3,000.00, 3239-B por $3,000.00, 3244-A por $3,649.94, 3244-B por $62,115.60, 3244-C por $52,014.40, 3244-D por $6,490.00 y sus comprobantes, haciendo un importe total de $532,668.75.

b) La orden de pago número 1621 por la cantidad de $37,584.00 de fecha 10 de abril de 2014, por adquisición de 18 trajes floreados, carece del contrato de prestación de servicios ...”

/

que no han enviado inicio de Procedimiento Administrativo.

NOTA: La Contraloria Interna. del ente fiscalizado es la responsable de iniciar los prpcedimieÁtos administrativos correspondientes a fin de determinar si existe o no responsabilidad administrativa por parte de los servidores públicos, de conformidad con el Artículo 81 fracción XIV y XV de la Ley Orgánica de los Municipios del Estado de Tabasco. ■

Para los efectos del • Procedimiento Resarcitorio el Órgano Superior de Fiscalización del Estado informa:

• Se iniciara Procedimiento para el Fincamiento deResponsabilidad Resarcitoria a los presuntos responsables.

CUARTO TRIM ESTRE

15

Punto No. 1.- Derivado de la revisión efectuada a la documentación del componente o proyecto muestra GCR10 Gastos de Operación de la Dirección de Programación se observó pago de consumo de energía eléctrica del SUTSET mediante las órdenes de pago número 3870 por urv importe de $10,148.00, 3876 por $8,448.00, del mes de agosto, 4677 por $9,261.00 del mes de octubre, 5179 por $8,653.00 del mes de noviembre y 6017 por $7,494.00 del mes de diciembre de 2014, haciendo un total de $44,004.00 lo cual se considera pago indebido en virtud de no ser parte de la estructura de la Administración Municipal, debiéndose - reintegrar los recursos erogados.

$ 44,004.00 Para los efectos del Procedimiento Administrativo {competencia del municipio) se informa:

• Pendiente sanción administrativa, toda vez' que no han enviado inicio de Procedimiento Administrativo.

NOTA: La Contralorfa Interna del ente fiscalizado es la responsable de iniciar los procedimientos administrativos correspondientes a fin de determinar si existe o no responsabilidad administrativa por parte de los servidores públicos, de conformidad con el Articulo 81 fracción XIV y XV de la Ley Orgánica de los Municipios del Estado de Tabasco.

Para los efectos del Procedimiento Resarcitorio ei Órgano Superior de Fiscalización dej Estado.informa:


ANEXOA MUNICIPIO DE PARAISO, TABASCO .

SEGUIMIENTO DE DECRETOS DE CALJFICACION DE CUENTA PUBLICA DEL EJERCICIO 2014

\

I . I. No.

16

17

.

TEXTO

~unto No. 2.· Del anil.Jisis efectuado a los Procesos UcitatorioS, con respecto a1 comp6nente a proyecto muestra !SR66 Apoyo a -Mujeres Cam pesinas mediante Agricultura Biointensiva. se observ6 un manto de $458,000.00 en las .6rdenes de pago nUmero 4222 y 5595 per importe de $200,000.00 y $268,000.00 respectivamente de los meses de septiembre y nov!embre. falta de documentaci6n comprobatoria, as! como. relaci6n debidamente firmada par los beneficiaries y copia de credencial de elector de los mismos, de igual forma carecen de firma del Contra/or Municipal y Sindico de Hacienda.

!

Punta No. 3.- Del ani!lisis efectuado a los Procesos I Licitatorios, con respecto al componente o proyecto muestra ISFDN, Desafio N3utico Paraiso 2014 par importe de $447,569.00, por concepto de Servicio, Organizaci6n, CoordinaciOn y Logistica del evento denominado Desafio Nautico Paraiso 2014, Ia Adjudicaci6n se realize' de manera directa cuando par e! manto debiO ser Licitaci6n Simplificado Menor, asi mismo Ia arden de page nUmero 4889 del mes de octubre carece de firma del Presidente y Contra/or Municipal, obser~~aciones que han sido reincidentes en trim.estres anteriores.

•

MONTO I PENDIENT. E DE I.

SOLVENTAR

$ 468,000.00

s 447,569.00

SITUACION ACTUAL

Se iniciara Procedimiento para el Fincamiento de Responsabilidad Resarcitoria a los presuntos responsables.

Para los efeetos del Procediffiiento Administrative (competencia del municipio) se informa:

• Pendiente 'sanci6n administrativa, toda vez que no han enviado inicio de Procedimiento Administrative.

NOTA: La Contralorfa lnterna del ente rlscalizado es Ia responsable de iniciar los procedimientos administra6vos correspondientes a fin de determinar si existe o no responsabi/idad administrativa por parte de los seNidores pUblicos, de confcrmidad con el Articulo 81 fracci6n XIV y XV de Ia Ley Organica de fos Municipios del Cstado de Tabasco.

Para los efectos del Procedimiento Resarcitorio el

· 6rgano Superior de Fiscalizacl6n del Estado informa:

• Se iniciara Procedimiento para el Fincamiento de Responsabilidad Resarcitoria a los presuntos responsables.



NOTA: La Contralorfa fnterna del ente fiscalizado es fa responsable de iniciar los procedimientos administrativos correspondientes a




No.

r

18

19

TEXTO


Punto No. 4.- Derivado del anil:!isis efectuado a Ia documentaci6n soporte de sueldos a una muestra de 90 Servidores Ptiblicos per pages del cuarto trimestre de 2014, seleccionados con Ia finalidad de comparar que las percepciones ordinarias y extraordinarias obtenidas no excedan de las contenidas en e! tabulador de sueldos autorizado para el Ejercicio Fiscal 2014, asr como verificar que no se hayan excedido de las percepciones obtenidas a las de sus superiores jerarquicos, tomando como base para determinar_ Ia jerarqula de Ia estructura Organica Municipal. Se detect6 que en los meses de ·actubre, noviembre y dici_embre que 14 Servidores PUblicos se excedieron par un importe total de $154,388.27, observaci6n que ha side reincidente en las evaluaciones de trimestres anteriores, conforme a Ia siguiente:

a} Excedente del Tabulador de Sueldos par un manto de $144,029.71 siendo los servidores pUblicos que se identifican a continuaciOn con. el Registro Federal de Contribuyentes: .•• "

Punta No. 5.· Derivado del an3lisis efectuado a Ia documentaci6n soporte de sueldos se detect6 falta de talones de page en los meses de octubre y diciembre, en las 6rdenes de pago numeros 4848, 6309-J, 6309-N, 5966 de los servidores pU!Jiicos que se identifican con los Registros Federal de Contribuyentes siguientes: SAM0-850828 con nUmero de empleado. 408 y categorfa de auxiliar en Ia Direcci6n de Comunicaci6n Social par un manto de $6,043.06 de Ia Segunda quincena de octubre, MACC· 350724 nUmero de empleado 278 con categorfa supervisor en Ia Direcci6n de Educaci6n Cultura y Recreaci6n par un manto de $5,898:87 de Ia segunda quincena de diciembre,

MONTO PENDIENTE DE

SOLVENTAR

$154,388.27

SIM

SITUACION ACTUAL

! fin de determinar si existe o no responsabilidad administrativa

I por parte :fe fos seNid9res pUbliCos, de conformidad con el Articulo 81 fracci6n XIV y XV de Ia Ley Orgtmica de fos Municipios del

1

£stado de Tabasco.

Para los efectos del Procedimiento Administrative (campetencia del municipio) se.infonna:

• Pendiente sanci6n administratiya, toda vez que no han enviado inicio de Procedimiento Administrative_.

NOTA: La Contralorla lnterna del ente fiscaliZado es Ia responsable de iniciar los procedimientos administrativos correspondientes a fin de determinar si existe . o no responsabilidad administrativa por parte de los servidores pUblicos, de conformidad con el Articulo 81 fracci6n XIV y XV de Ia Ley Orgtmica de los Municipios del Estado de Tabasco.

Para los efectos del Procedimiento Resarcitorio el Organa Superior de Fiscalizaci6n del Estado informa:

• Se iniciara Procedimiento para el Fincamiento de Responsabilidad Resarcitoria a los presuntos responsab!es.



NOTA: La Contralorra lntema del ente fiscalizado es fa responsable

146 PERIODiCO OFIC!Al 31 DE DICIEMBRE DE 2016

.ANEXOA MUNICIPIO DE PARAISO, TABASCO


No.

20

21

TEXTO

PENN-561126 nUmero de empleado 387 con categorfa de Superirisor, par un manto de $7,561.88 y $20,250.00 de aguinaldo de Ia segunda quincena de diciembre, CAHM-800602 nUmero de empleado 382 con categorfa de Coordinador par un manto de $74,602.10 de aguinaldo, SEBB-430113 nUmero de empleado 232 con categoria de Velador par un manto de $17,283.33 de aguinaldo adscrito a Ia Direcci6n .de Obras PUblicas, Ordenamiento Territorial y SerJicios Municipales, hacienda un monte total de $13.1,639.24.

Punta No. 6.- Derivado de Ia revisiOn efectuada a Ia documentaci6n del componente o proyecto muestra GCP01 Gastos de Operaci6n de Ia Presidencia se obseN6 en las 6rdenes de page nUmero 5204 y 5318 de fechas 11 y 12 de noviembre de 2014, que carecen de los ta!ones de page del servidor pUblico identificado con el Registro Federal de Contribuyente CAGH-620111, nUmero de empleado 269 adscrito a Ia Presidencia Municipal par un importe de $8,361.30 y $8,361.30 de la-primera y segunda quincena de noviembre, sumando un total de $16,722.60.

Punta No~ 7.- Oerivado de Ia revisiOn efectuada a Ia documenfad6n del componente o proyecto muestra GCP03 Gastos de Operaci6n de Ia Direcci6n de Finanzas, se observ6 en Ia arden de page nOmero 5471 de fecha 13 de noviembre de 2014, que carece del talOn de page del ser~idor pUblico identificado con el Registro Federa! de Contribuyente MACA-740615, nUmero de empleado 670 adscrito a Ia Direcci6n de Finanzas per un importe de $8,075.64 de Ia segunda quincena de diciembre, asimismo Ia arden de page carece de firma del Presidente MunicipaL

.

MONTO PENDIENTE DE

SOLVENTAR

S/M

S/M

SITUACION ACTUAL

de iniciar los procedimientos 1

administratNos ccrrespondientes a fin de determinar si existe a no responsabilidad administrativa por patte de los servidores pilblicos. de conformidad con el Attfculo 81 -fracci6n XIV y XV de Ia Ley Org8nica de los Municipios del Estado de Tabasco.


" Pendiente sanci6n administrativa, toda vez que no han enviado inicio de Procedimiento Administrative.

NOTA: La Contra/aria lntema del · ente fiscalizado es Ia responsable

de iniciar los procedimientos administrativos corfespondientes a fin de determinar si existe o no responsabilidad administrativa por parte de los servidores pUblicos, de 'confonnidad con el Attfculo 81 fracci6n XIV y XV de Ia Ley Orgtmica de los Municipios del Estado de Tabasco.


" Pendiente sanci6n administrativa, toda vez que no han enviadO inicio de Procedimiento Administrative.

NOTA: La· Contraloria Jntema del ente fiscalizado es fa responsabte de iniciar los procedimientos administrativos correspondientes a fin de CJeterrninar si existe o no responsabilidad administrativa por parte de los servidores p(Jbficos, de confonnidad con el Attfculo 81 fracci6n XIV y XV de Ia Ley Qrganica de los Municipios del Estado de Tabasco .




No.

22

23

TEXTO

.

Punta No. 8.- Derivado de Ia revisi6n efectuada a Ia documentaci6n del componente a proyecto muestra GCPOG Gastos de Operaci6n de Ia DirecciOn de Desarrollo se observ6 que en !a arden de page nUmero 4814 de fecha 29 de octUbre de 2014, Ia· lista de raya carece de firma del servidor pUblico identificado con el Registro Federal de Contribuyentes ROAV-891002 adscrito a Ia Direcci6n de Desarro!lo par un importe de $4,697.80 de Ia segunda

· quincena de octubre de 2014.

Pun to No. 9.- Derivado · de Ia revisi6n efectuada a Ia documentaci6n del componente o proyecto muestra GCP08 Gastos ·de Operaci6n de Ia Oirecci6n de Obras Ordenamiento Territorial y Servicios PUblicos se observ6 que en las 6rdenes de_ page n(Jmeros 4559, 5214, 5328, 5386 correspondientes a las quincenas primera de octubre per $6,183.07, primera y segunda de noviembre y primera de diciembre par $6, 183.02, cada una, carecen de los talones de _page, del servidor pUblico identificado con el Registro Federal de Contribuyentes PENN-5611 ?.6 nlimero de empleado 387 adscrito a la Direcci6n de Obras PU.blicas, Ordenamiento Territorial y Servicies PUb!icos Municipa!es, hacienda u'"n monte total de 524,732.13. ·

MONTO PENDIENTE DE

SOLVENTAR

$4,697.80

SITUACION ACTUAL

Para los efectes del Procedimiento ! Administrative (competencia del i

municipio) se informa:


NOTA: La Contralorla lntema del ente fiscalizado es fa responsable de iniciar los procedimientos administrativos correspondientes a fin de determinar si existe o rio responsabilidad administrativa por parte de los servidores pUblicos, de conformidad con el Articulo 81 fracci6n XJV y XV de Ia Ley Orgtmica de /os Municipibs del Estado de Tabasco.

Para los efectos del -;------ -P-rocedimiento Resarcitorio e!

S/M

Organa Superior de Fiscalizaci6n del Estado informa:

• Se iniciara Procedimiento para el Fincamiento de Responsabilidad Resarcitoria a res prestmtos responsables.

Para los efectos del Procedimiento Administrative (competencia del municipio) se infoli"na:

• Pendiente sanci6n administrativa, toda vez que no han enviado inicio de Procedimiento Administrative.-

NOTA: La Contralorfa fntema del ente. fisca/izado es /a responsable de iniciar los procedimientos administrativos correspondientes a fin de determinar sf existe o no responsabilidad administrativa por parte de los seNidores prJblicos, de conformidad con el Articulo 81· fracci6n XIV y XV de Ia Ley Orgtmica de los Municipios del Estado de Tabasco.




No.

24

.

25

TEXTO

Punto No. 10.- Derivado de Ia ;evisi6n efectuada a Ia documentaci6n del componente a proyecto muestra GCP09 Gastos de Operaci6n de Ia Direcci6n de Educaci6n Cultura y Recreaci6n, se observ6 falta de talones de page per importes de $4.999.70 en cada una de las 6rdenes de page nUmeros 4555, 5210, 5324, 5382 correspondientes a las quincenas primera de octubre, primera y segunda de noviembre y primera de diciembre del servidor pUblico identificado con el Registro Federal de Contribuyente MACC-350724, nUmero de empleado 278 adscrito a Ia Direcci6n de Educaci6n Cultura y Recreacl6n hacienda un total de $19,998.80; en Ia arden de page nUmero 5262 carece del ta16n de page del servidor pUblico con Registro Federal de Contribuyente AECE-601 010 nUmero de empfeado 1050 par $5,967.41 de fa primera quincena de noviembre de 2014, hacienda un manto total de $25,966.21, asimismo las 6rdenes de page nUmeros 4555 y 5296 carecen de firma del Presidente Municipal, Sindico de Hacienda, Contrafor Municipal, Direcci6n de Finanzas y DireCci6n de Educaci6n Cultural y Recreaci6n.

Punta No. 11.- Derivado de Ia revisi6n efectuada a la documentaci6n del componente o proyecto muestra GCP10 Gastos de Operaci6n de la Direcci6n de Administraci6n se observ6 que en las 6rdenes de page nUmeros 5141 y 5868 se estan reintegrando prestaciones descontadas en eJ ejercicio 2010- 2012 a· los servidores pUblicos segUn expediente 6351210, enc6ntrandose dos pages parciales con nUmero de cheque 671 y 672 a una persona. con Registro Federal de Contribuyente ALCJ-640413 la cual no es servidor pUblico del Ayuntamiento y no aparece en dicho expediente sumando Ia cantidad de $19,200.00, Ia arden de page nUmero 5583 por $3,262.00, carece de documentaci6n comprobatoria (recibo), las 6rdenes de page numero 5288 por $200,460.21 y 5075 por $4,000.00 carecen de firma del Presidente Municipal, Contralor, Sfndico de Hacienda y Director de Finanzas, hacienda un monte total de $226,922.21.

MONTO PENDIENTE DE

SOLVENTAR

$ 5,967.41

S/M

SITUACION ACTUAL

I Para los efectos del Procedimiento I

Administrative (competencia del municipio) se informa:

• Pendiente sanci6n administrativa, toda vez que no han enviado inicio de P rocedlm len to Administrative.

NOTA: La ContraJorfa lnterna del ente fiscalizado es Ia responsable de imdar los procedimientos administrativos correspondientes a fin de determinar si existe o no responsabilidad administrativa por parte de los servidores pUblicos, de conformidad con el Articulo 81 fracci6n XIV y XV de Ia Ley Org8nie8 de, los Municipios del Estado de Tabasco.

Para los efedos del Procedimiento Resarcitorio e! 6rgano Superior de Fiscalizaci6n del Estado informa:

• Se iniciara Procedimiento para el Fincamiento de Responsabilidad Resarcitoria a los presuntos responsables .


• Pendiente sanci6n administrativa, toda vez que no han enviado inicio de· Procedimiento Administrative.

NOTA: La Contralorfa !ntema del ente fiscalizado es Ia responsable de iniciar los procedimientos administrativos correspondientes a fin de determinar si existe o no responsabilidad administrativa por parte de los servidores pUblicos, de conformidad con el Articulo 81 fracci6n XIV y XV de Ia Ley Orgtmica de los Municipios del Estado de Tabasco.



SEGUIMIENTO DE DECRETOS DE CALlFICACION DE CUENTA PUBLICA DEL EJERCICIO 2014

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27

28

TEXTO

Participaclones Pernex

Punta No. 12.- Del anafisis efectuado a los Procesos Ucitatorios par concepto de- Organizaci6n del Evento llamado Triatl6n Paraiso, Tabasco 2014, con respecto al componente o proyecto muestra !SEDT Evento Oeportivo Triatl6n par importe de $6n,44o.oo Ia adjudicaci6n se realiz6 de manera directa cuando par e! manto debi6 ser Ucitaci6n SimpJificado Menor, asimismo las 6rdenes de page nUmeros 5168, 5594 y 5921 del mes de noviembre y

· diciembre carecen de firma del Presidente Municipal y Contra/or Municipal, obseNacion que ha side reincidente en trimestres anteriores.

Ramo General 33 Fondo de Aportaciones para Ia lnfraestructura Social Municipal de !as Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (Fondo Ill)

Punta No. 13.- Derivado de Ia revisiOn efectuada a Ia documentaci6n del componente o proyecto muestra GC352 Sue/do para Ia Administraci6n de los Fondos de Aportaciones de Ia lnfraestructura Social Municipal se observ6 falta de firma en Ia arden de pago nUmero 3855 par un manto de $49,650.00 del Director de Obras, Ordenamiento Territorial y Servicios Municipales, observaci6n que ha side reincidente en trimestres anteriores.

Punta No. 14.· Oerivado de Ia revisiOn efectuada a Ja documentaci6n del componente o proyecto muestra 15355 Aportaci6n de Recursos Fondo Ill al Convenio FOPEOEP, se observ6 que !as 6rdenes de page nOmeros 4n3 y 6485 de octubre y diciembre de 2014 por importe de $400,144.93, carecen de firma del Presidente Municipal y

MONTO PENDIENTE DE

SOLVENTAR

SIM

S/M

S/M

SITUACION ACTUAL

Para los efectos d_el Procedimiento Administrative (competencia del municipio) se infonna:

• Pendiente sancicin administrativa, toda vez que no han enviado inicio de Procedimiento Administrative.

NOTA: La Contra!orfa lntema del ente fiscalizado es fa responsable de iniciar los procedimientos administrativos correspondientes a fin de determinar si existe o no responsabilidad administrativa por parte de ·los servidores pUblicos, de conformidad con el Articulo 81 fracci6n XIV y XV de Ia Ley Organica de los Municipios del Estado de Tabasco.

Para los efectos Cel Procedimiento Administrative (competencia del municipio) se infonna:

• Pendiente sanci6n administrativa, toda vez que no han enviado infcio de Procedimiento Administrative.

NOTA: La Contraloda lntema del ente fiscalizado es Ia responsable de iniciar los procedimientos administrativos correspondientes a fin de determinar si existe o no responsabilidad administrativa por parte de los seNidores pUblicos, de conformidad con el Articulo 81 fracci6n XIV y XV de fa Ley Orgt:mica de los Municipios del Estado de Tabasco.

Para los efectos de! Procedimiento Administrative (competencia del municjpic) se informa:

• Pendiente sanci6n administrativa. toda vez




No.

29

30

TEXTO

Contralor, y el cheque nUmero 113 del 31 de diciembre de 2014 carece de firma de recibido y es depositado a Ia cuenta de FOPEDEP hasta el 22 de enero de 2015 esto es 21 dias despues de haberlos expedido

Punta No. 15.- En revisi6n efectuada al Estado Financiero y Presupuestal especificamente a los movimientos auxiliares del Estado de Situaci6n Financiera, se detectO que no tienen registrado en el pasivo el adeudo a Ia Comisi6n Federal de Electricldad al 31 de diciembre de 2014 par un manto de $13,441,488.00, sin embargo el Ayuntamiento firm6 Convenio el dia 9 de diciembre de 2014. Anticipo de Participaciones 2015, que en su c!ausula quinta menciona que tambien es para page a Ia Comisi6n Federal de Electricidad.

MONTO PENDIENTE DE

SOLVENTAR

SIM

PRIMER TRIMESTRE

a) Observaciones al Control Interne

Participaciones Federates

Punta 1.- De una mUestra de 60 servidores pUblicos, seleccionados con Ia finalidad de comparar las percepciones netas obtenidas contra los montes sefialados en el tabulador de sueldos autorizado, per e! periodo comprendido del 1 de enero a! 31 de marzo del ejercicio 2014, se observ6 que no se encontr6 el page a Ia C. Brenda: Olan Custodio, adscrita al area de Presidencia con categorfa de Asesor, correspondiente a Ia segunda quincena de marzo de 2014, par un importe de $21,499.95, actarandonos que esta persona fue dada de baja, sin embargo se solicit6 el finiquito

Control lntemo

.

SITUACION ACTUAL

que no han enviado inicio de .?rocedimiento Administrative.

NOTA: La- Contraforfa lntema del en.te fiscalizado es fa responsable de iniciar los procedimientos 1

administrativos correspondientes a fin de determinar si existe o no responsabiHdad administrativa por parte de los ser.tidores pUblicos, de conformidad con e! Artfculo 81 fracci6n XIV y XV de Ia Ley Orgtmica de los Municipios del Estado de Tabasco.

Para los efectos de! Procedimiento Administrative (competencia del municipio) se informa:


NOTA: La Contra/aria fntema del ente fiscaHzado es Ia responsabte de miciar los procedimientos administrativos correspondientes a fin de determinar si existe o no responsabilidad administrativa por parte de los servidores pUblicos, de ·conformidad con el Articulo 81 fracci6n XIV y XV de fa Ley Orgtmica de /as Municipios del Estado de Tabasco.






No.

31

32

TEXTO

o evidencia a/guna de Ia baja y no presentaron nada.

Ramo General "33" (Fonda Ill)

Punta 2.- Se observ6 que el ayuntamiento no present6 evidenCias de haber publicado en el Organa Local Oficia/ -de difusi6n y tener a dis posiciOn del pUblico en general a traves d€: su pagina de internet o de otros medias locales u ofrciales de difusi6n, el informe trimestral sabre el ejercicio y destine de los recursos del Ramo General 33, Fonda de Aportaciones para Ia lnfraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (Fonda 1!1), correspondiente af primertrimestre de 2014. ·

.

Ramo General "33" (Fonda IV)

Punta 3.- Se observ6 que el ayuntamiento no present6 evidencias de haber publicado en el Organa Local oticial de difusi6n y tener a disposici6n del pUblico en general a traves ~e su pZigina de Internet o de otros medics locales u oficiales cie ~;:::~!On, el informe trim-estral sabre el ejercicio y destine de los recursos ,j~! fZamo General 33, Fonda de Aportaciones para el Fortalecimiento ,1;; los Municipios y de las U~ii"i:!f~~ciones Territoriales del Distrito F~eral (Fonda IV), correspondiente al primer trimestre de 2014.

.

MONTO PENDIENTE DE

SOLVENTAR

Control Interne

Controllntemo

SITUACION ACTUAL

NOTA: La Contra/or/a lntema del ente fiscalfzado es Ia responsable de iniciar los procedimientos administrativos correspondientes a fin de determinar si existe o no responsabilidad ' administrativa por parte de los servidores ptJblicos, de conformidad con el Articulo 81 fracci6n XIV y XV de fa Ley Organica de los Municipios del Estado de Tabasco.

Para los efectos del Precedimiente Administrative (competencia del municipio) se infonTia:


NOTA: La Contraloria lntema del ente fiscalizado es Ia responsable de iniciar fos procedimientos administrativos correspondientes a fin de determinar si existe o no responsabilidad administrativa por parte de los servidores ptJblicos, de conformidad con e/ Articulo 81 fracci6n XIV y XV de Ia Ley Orgflnica de /os Municipios del Estado de Tabasco.

Para los efectos del ProCedimiente Administrative (competencia del municipio) se inforrna:


NOTA: La Conf:raloria lnterna del ente fiscalizado es fa responsable de inictar los procedimientos administrativos correspondientes a fin de determinar si existe o no responsabi/idad administrativa por parte de los servidores pUbficos, de conformidad con el Articulo 81 fracci6n XIV y XV de Ia Ley

152

33

34




TEXTO

Generales

Punta 4.~ En revisiOn a los lnformes Financieros enviados al Organa Superior de Fiscalizaci6n del Estado, especificamente al Estado de Situaci6n Financiera se observ6 que no reflejan en las cuentas de arden contable el manto de los laudos laborales a cargo del ayuntamiento par importe de $186'373,709.36; no concilia eLsaldo de Efectivo y Equivalente ($25779,618.88) con el saldo final del Flujo de Efectivo {$3"431,291.96), existiendo una diferencia per Ia cantidad de $22'348,326.92, y no incfuyen las Netas de Memoria, Gesti6n Administrativa y de Desglose al Estado de Actividades, de Variaci6n de Ia Hacienda PUblica, de Flujo de Efectivo y Ia Conciliaci6n Contab!e-Presupuestat.

Punta 5.- En revisiOn al expediente de informaciOn financiera enviado en Cuenta PUblica de los meses de enero, febrero y marzo 2014; especificamente a rubros del Estado de Posici6n Financiera se abserv6 Ia siguiente:

a) AI 31 de diciembre de 2013 Ia cuenta 1123 Deudores Diversos par Cobrar a Corte ·Plaza presenta un saldo de $2'851 ,046.84 y en e! mes de enero refleja sa!do iniclal par un importe de $2'850,126.15, per Ia que resulta una diferencia· de $920.69.

b) AI 31 cte enero Ia cuenta 1123 Deudores Diversos per Cobrar a Corte P!azo presenta un saldo de $4'694,603.34 y en el mes de febrero refleja saldo inicial par un importe de $4'694,403.34, par lo que resulta una diferencia de $200.00.

c) AI 31 de diciembre de 2013 Ia cuenta 2112 Praveedares par Pagar a Corte Plaza presenta un salda de $3"863,904.61 y en e! mes de enera refleja salda inicial par un importe de $2'464,804.61, par lo que resulta una diferencia de $1"399, 100.00.

d) A131 de diciembre de 2013 la cuenta 2119 Otras Cuentas par Pagar a Corte Plaza" presenta un saldo de $31'679,845.56 y en el mes de enero refleja saldo inicial por un importe de $31'679,032.55, per lo que resu!ta una diferencia de $813.01.

MONTO PENDIENTE DE

SOLVENTAR

Control lntemo

Controllntemo

SITUACION ACTUAL

Org8nica de los Municipios del Estado de Tabasco.

Para los efectos. del Procedimiento Administrative (competencia del municipio) se informa:


NOTA: La Contralorfa fntema del ente fiscalizado es Ia responsable de imdar los procedimientos administrativos coffespondientes a fin de determinar si existe o no responsabilidad administrativa par parte de los servidores pUblicos, de conformidad con el Articulo 81 fracci6n XIV y XV de Ia Ley Org#miCa de los Municipios del Estado de Tabasco.



NOTA: La Contralorfa fntema del ente ffscalizado es Ia responsable de iniciar los procedimientos administrativos correspondientes a fin de determinar si existe o no responsabilidad administrativa por parte de los servidores pUbficos, de conformidad con el Articulo 81 fracci6n XIV y XV de Ia Ley Organica de los Municipios del Estado de Tabasco.

31 DE DICIEMBRE DE 2016 PERIOD!CO OFICIAL 153

ANEXOA MUNICIPIO DE PARAlSO, TABASCO

SEGUIMIENTO DE DECRETOS DE CAL!FiCACION DE CUENTA PUBLJCA DEL EJERCICIO 2014

No.

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36

37

TEXTO

Participaciones Federales Peme;<

Punto 6.~ Se observ6 que los componentes o proyectos muestra: ISXRE "Evento del Dia de Reyes'' ejercieron recursos el 03/0'1/2014 y aprobado par el Cabildo en acta de fecha 15/02/2014; ISX11 ~complemento Gastos de Operaci6n de Ia Direcci6n de Seguridad PUblica~. ejercieron recursos el14/01/2014 y fueron aprobados par el Cabi!do en acta de fecha 15/02/2014; evidenciando falta de planeaci6n, toda vez que lo;s recursos fueron ejercidos antes de ser validados par el Cabi!do.

Convenios

Punta 7.- Derivado de Ia revisiOn efectuada a Ia documentaci6n comprobatoria y justificatoria del componente o proyecto muestra ISVDC "Festival de D.omingos Culturales" se observ6 par concepto de contrataciOn de servicio de Actuaci6n del Grupe Musical "Gaby y los Angeles Rebeldes" los dias 2, 16, 23 y 30 de marzo de 2014, en el parque central Venl\5tiano CarranZa, se debi6 l!evar a cabo el procedimiento de "concurso simplificado menor'', tampoco presentan cotizaciones; segUn 6rdenes de page nUmero 1239, 1240, 1242 y 1243 todas de fecha 21 de marzo de 2014, pOr importe total de $116,000.00; asl mismo se observ6 que ejercieron recursos e! 21/03/2014 y fueron aprobados per el Cabildo en acta de fecha 07/04/2014; evidenciando falta de planeaci6n, toda vez que los recursos fueron ejercidos antes de ser validados pare! Cabi!do.

AutoevaluaciOn

Punta 8.* De Ia revisiOn efectuada a Ia infonnaci6n contenida en el inforrne de Autoevaluaci6n correspondiente al Primer Trimestre del Ejercicio 2014 se determinan las siguientes observaciones:

a} En e! Anexo 1, "Concentrado de lngresos", los rubros Oerechos y Aprovechamientos. reflejan importe recaudado acumu!ado de $1'601,007.51 y $745,160.51; el Estado de

-MONTO PENDIENTE DE

SOLVENTAR

Control !ntemo

Control lntemo

Control Interne

.I! S!TUACION ACTUAL i

Para los efectos del Procedimiento I Administrative (competencia del mr.micipio) se informa:

Pendiente sar:ci6n administrativa, toda vez que no han enviadO inicio de Procedimiento Administrative.

NOTA: La Contra/aria lntema del ente frscalizado es Ia responsable de iniciar los procedimientos administrativos correspondientes a .fin de determinar si existe o no responsabilidad administrativa por parte de los seNidores pUblicos, de conformidad con el Articulo 81 fraccion XIV y XV de Ia Ley Orgitnica de los Municipios del Estado de Tabasco.

F'ara los efectos del Procedimiento Administrativ.o (competencia del

• municipio) se inform a:

. • Pendiente sanciOn administratlva, toda vez que no han enviado inicio de Procedimiento Administrative.

NOTA: La Contra/or/a lntema del ente fisCalizado es ia responsable de iniciar los procedimientos administrativos correspondientes a fin de determfnar sf existe o no responsabi/idad administrativa Por parte de los servidores pUblicos. de canformidad con el Art1culo 81 fracci6n XIV y XV de Ia Ley Orgi3nica de los Municipios del Estado de Tabasco.

Para los efectos del Procedimiento Administrative (competencia del municipio) se inforrna: ·

• Pendiente sanci6n administrativa, toda vez que no han enviado inicio de · Procedimiento




No. TEXTO• MONTO


SITUACIÓN ACTUAL

. .

Actividades contenido en el' expediente del Informe Financiero de Cuenta Pública, refleja en los mismos conceptos importe recaudado acumulado de $1731,007.51 y $651,724.20 por lo que se observan diferencias de $130.000.00 v $93.436.31. respectivamente. Asi mismo, en el citado Anexo, la columna Recaudado Acumulado

. presenta un importe de $498,200.00 debajo de Convenio Federal, no identificando a que rubro corresponde; dicho importe no se refleja en el Estado de Actividades por lo que resulta una diferencia de $498.200.00.

b) En ei Anexo 1.22, "Concentrado de Egresos Bonificado" en el rubro Materiales y Suministros (capitulo 2000), reflejan un importe total ejercido de $4'521,820.35 y el Estado de Actividades contenido en el expediente del Informe Financiero de Cuenta Pública, refleja en ei mismo concepto un importe total ejercido de $3'870,515.38 por lo aue se observa'una diferencia de $651.304.97.

c) En ei Cuadro 4 "Concentrado de las Acciones de Gasto Público", el total de acciones concluidas de Recursos Propios son 39 y del refrendo son 6; sin embargo, las 45 acciones las incluyen en un mismo anexo, sin poder determinar que componentes o proyectos son de asignación anual y cuáles del refrendo.

d) En el Cuadro 4A "Concentrado de las Acciones de Gasto Público", el convenio Pemex Semapam presenta una acción en proceso, sin embargo no incluyen el anexo correspondiente.

Administrativo.

NOTA: La Contrataría Interna del ente físcalizado es la responsable de iniciar los procedimientos administrativos correspondientes a fin de determinar si existe o no responsabilidad administrativa por parte de los servidoras públicos, de conformidad con el Articulo 81 fracción XIV y XV de la Ley Orgánica de tas Municipios del Estado de Tabasco.

SEGUNDO TR IM ESTRE

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Ramo General 33 (Fondo til)

Punto 1.- Derivado de la revisión efectuada a la documentación del componente o proyecto muestra IS351 Aportación de Recursos del Fondo III al Convenio FOPEDEP se detectó que el cheque número 2 de fecha 23. de mayo de 2014, carece de firma de recibido del servidor público responsable, así mismo el Convenio calece de firma del Secretario de Planeación y Finanzas, Procurador Fiscal, Secretarla de la Contratarla y del COPLADET.

Control Interno Para tas efectos del Procedimiento Administrativo (competencia del municipio) se informa:

• Pendiente sanción administrativa, toda vez que no han enviado inicio de . Procedimiento Administrativo.

NOTA: La Contrataría Interna del ente fiscalizado es la responsable de iniciar los procedimientos administrativos correspondientes a fín de determinar si existe o no responsabilidad administrativa por parte de los servidores públicos, de conformidad con el Artículo 81 fracción XIV y XV de la Ley Orgánica de los Municipios del Estado de Tabasco.



SEGUIMIENTO DE DECRETOSDE CALJF!CACION DE CUENTA PUBLICA DEL EJERCICIO 2014

No.

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TEXTO

Generales

Punta 2.- De Ia Ser.tencia emitida par el Tribunal de Conciliaci6n y Arbitfaje al Ayuntamiento, se observ6 que este no ha reconocido el paSivo en los registros contables correspondientes a Laude~ LaboraleS dictaminados par el importe de $121'115,216.85.

Punta 3.- En Ia Auditoria del segundo tril'rie!:itre 2014 se requiri6 con oficio nUmero 01/11/2014 de fecha 24 de noviembre de 2014, Ia Disponibilidad Financiera par fuente de recursos al 30 de junlo de 2014, que como medida de Control lntemo deben rea!izar las areas de Finanzas y Programaci6n Ia cual no fue proporcionada.

'

\ '

Rubros Especificos

Punto 4.- En revisiOn efectu?da al expediente Financiero y Presupuestal especiticamente al Estado de Actividades correspondiente al 30 de junio de" 2014, se detect6 diferencias con ·el presupuesto por partidas en el capitulo 2000 segUn _Estado de Actividades $8,626,069.72 y segUn presupuesto $9,968,251.20 existiendo una diferencia per 1mporte de -$1,342,181.48. Misma que se refleja en el Anexo 1.2 Concentrado de Egresos de la Autoevaluaci6n.

MONTO PENDIENTE DE

SOLVENTAR

Control lntemo

Control lntemo

Control lntemo

SITUACION ACTUAL

Para los efectos del Procedimiento Administrative (competencia del municipio) se infonna:


NOTA: La Contralorfa tntema del ente fiscalizado es Ia responsable de iniciar los procedimientos administrativos correspondientes a fin de determinar si existe o no responsabi/idad administrativa por parte de los seNidores pUbiicos, de conformidad con el ArtiCulo 81 fracci6n XIV y XV de Ia Ley Org8nica de los Municipios del Estado de T a basco;

Para los efectos del Procedimiento Administrative (competencia del municipio) se_ informa:

• Pendiente sanci6n administrativa, toda vez

·que no han enviado iniciO de Proced'im iento Administrative.

NOTA: La Contralorfa lntema del ente fis9alizado es Ia responsable de iniciar los procedimientos administrativos correspondientes a fin de determinar si existe o no responsabWdad administrativa por parte de los seNidores pUblicos, de conformidad con e/ Articulo 81 fracci6n ·XIV y XV de Ia Ley Org8nica de los Municipios del Estado de Tabasco.

Para los efectos del Procedimiento Administrativo (competencia del municipk?) se inforrna:

Pendiente sanci6n administrativa, toda vez que no han enviado inicio de Procedimiento




! No.I I

.

42

43

TEXTO

Punta 5.- En revisiOn efectuada al expediente Financiero y Presupuestal especfficamente al Estado de Actividades y F!ujo de Efectivo correspondiente a1·3o de junio de 2014, se detect~ que el capitulo 4000 Transferencias, Asignaciones, Subsidies y otras ayudas especlficamente en· Ia p~rtida de becas presentan un importe acumulado al 30 de junio de 2014, de $1,035,000.00 y segUn reportes mensuares del Estado de Actividades un importe de $1,340.000.00 presentando una diferencia de -$305,000.00.

Autoevaluaci6n

i Punta 6.- En revisiOn .efectuada al Jnforme de Autoevaluaci6n correspondiente al segundo trimestre del ejercicio 2014, enviado a este Organa Superior de Fisca!izaci6n del Estado de Tabasco, se detect6 que en el anexo 1 Concentrado de lngresos presenta diferencia con el Estado de Adividades en el rubro de Oerechos por $181,715.14, en Aprovechamientos de npo Corriente par $868,755.41, y en el rubro de Convenios par ($386,445.31).

I

MONTO PENDIENTE DE

SOLVENTAR

Control Interne

Controllntemo

SJTUACION ACTUAL I I

Administrative.

NOTA: La Coiltraloria fntema del ente fiscalizado es /a responsable de iniciar los procedimientos administrativos correspondientes a fin de determinar si existe o no responsabilidad administrativa por parte de los servidores pUb/iCos,de conformidad con el Articulo 81 fracci6n XIV y XV de Ia Ley Orgtmica de los Municipios del Estado de Tabasco.

Para los efectos del Procedimiento Administrative (competencia del municipio} se infonna:


NOTA: La Contraloda fntema del ente fiscalizado es Ia responsable de miciar los procedimientos administrativos correspondientes a fin de determinar si existe o no responsabi!idad administrativa por parte de los servidores pUblicos, de ccnformidad con el Articulo 81 fracci6n XIV y XV de Ia Ley Orgtmica de los Municipios del Estado de Tabasco.



NOTA: La Contralorfa lntema del ente fiscalizadd es Ia responsable de iniCJar los procedimientos administratJ'vos correspondientes a fin de determinar si existe o no responsabilidad administrativa por parte de los seNidores pUb/icos, de conformidad con el Articulo 81 fraccion XIV v XV de Ia Lev


ANE)<O A MUNICIPIO DE PARAlSO, TABASCO


No.

44

45

TEXTO MONTO


TERCER TRIMESTRE

lngresos de Gesti6n

Punta 1.-Derivado de !a revisi6n efectuada a Ia documentaci6n del componente o proyecto muestra GCY10 Complemento de Gasto de Operaci6n de Ia DirecciOn de Administraci6n se observ6 en las 6rdenes de page nUmero 1261, 1262 y 2112 de fechas 24 de marzo y 30 de abril de 2014, que carecen del contrato de prestaci6n de servicios, inforrne de quienes tienen asignado el equipo y sustentar e! motive por el cual se les asign6.

Ramo General 33 Fonda Ill

Punta 2.-Se obser~~6 que el Ayuntamiento no present6 evidencias de haber publicado en et Organa Local Oficial de difusi6n y tener a disposici6n del pUblico en general a traves de su p3gina de internet o de otros medias locales u oficiales de difusi6n, el informe trimestral sabre el ejercicio y destine -de los recursos del Ramo General 33, Fonda de Aportaciones para Ia lnfraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (Fondo Ill), correspondiente al tercer trimestre de 2014.

Controllntemo

Control lntemo

SITUACION ACTUAL

Organica de los Municipios Estado de Tabasco.

del I

Para los efectos del Procedimiento Administrative (competencia del municipio) se inforrna:

I

• Pendiente sanci6n administrativa, toda vez 1

II que no han enviado inicio

de Procedimiento Administrative.

NOTA: La Contraloria fntema del ente fiscaliZ.ado es· /a responsable de iniciar los procedimientos administrativos correspondientes a fin de determinar sf existe o no responsabilidad administrativa por parte de los seNidores pUblicos, de conformidad con el Articulo 81 fracci6n XIV y XV de Ia Ley Orgtmica de los Municipios del !Estado de Tabasco.

Para los efectos del Procedimiento Administrative (competencia del municipio) s_e informa:

Pendiente sanciOn administrativa, toda vez que no han enviado inicio de PrOcedimiento Administrative. ·

NOT A: La Contralorfa lntema del ente fiscafizado es fa responsable de iniciar los procedimientos. administrativos correspondier.tes a rin de determinar si existe o no responsabilidad administrativa por parle de los seNidores pUblicos, de conformidad con el Articulo 81 lracci6n XIV y XV de Ia Ley Orgtmica de los Municipios del Estado de Tabasco.




No.

46

47

48

TEXTO

Ramo General 33 Fonda IV

Punto 3 . ..Se observ6 que el Ayuntamiento no present6 evidencias de haber pubficado en el 6rgano Local Oficial de difusi6n y tener a disposici6n del pUblico en general a traves de ·su pagina de internet o de otros ·medias locales u oficiales de difusi6n, el informe trtmestral sabre el ejercicio y destine de los recursos del Raina General 33, Fonda de Aportaciones para el Fortalecimiento de los- Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Oistrito Federal (Fonda IV); correspondiente al tercer trimestre de 2014.

I Punta 4.-Derivado de Ia revisiOn efectuada a Ia documentacl6n del componente o proyecto muestra AD451 Adquisici6n de 2 mota patrullas para Ia Direcci6n de Seguridad PUblica, 'de Ia inspecci6n fisica y ta~eta de resg uardo proporcionada por Ia Direcci6n ·de Administraci6n de las mota patru!!as Marca KEEWAY modele 2013, color azul/negro, con nUmero de serie TSY JEMOA6CS239289 y TSYJRMOA1C8239281, nUmero de inventario PA2014100454910101 y PA2014100454910102 respectivame(lte; no. reflejan eJ nUmero de inventario asigMado, mismas que no se encuentran emplacadas y carecen de p611zas de seguros.

.

Generales

Punic. ·s.-Se observ6 que .. el AYuntamiento no present6 . -evidencias de haber publicado en el Organa Local Oficial de

difusi6n y tener _a disposici6n del pUblico en general a traves de su pagina de internet a de otros medics locales u oficiales de difusi6n e! Estado Financiero ·del primer semestre del ejercicio 2014 ..

MONTO PENDIENTE DE

SOLVENTAR

Controllnterno

Control !ntemo

Control I ntemo

..

SITUACION ACTUAL



NOTA: La Contra/or/a lntema del ente fiscalizado es Ia responsable de iniciar los procedimientos administrab·vos correspondientes a rin de determinar si existe o no responsabi/idad administrativa por parte de los seNidores pUblicos, de conformidad con el Articulo 81 fracci6n XIV y XV de Ia Ley Org8nica de los Municipios del Estado de Tabasco.

Para !os efectos del Procedimiento Administrative (competencia del municipio) se infonna:


NOTA: La Contra/or/a lnterna del ente fiscalizado es /a responsable de iniciar -los procedimientos administrativos correspondientes a fin de determiner si existe o no re$ponsabilidad administrativa por parte de los servidores pUblicos, de conformidad con el Articulo 81 fracci6n XIV y XV de Ia Ley Org8nica de los Municipios del Estado de. Tabasco .


• Pendiente sanci6n administrativa, toda vez que no han enviado inicio de Procedimiento

i I

/ 31 DE DICiEMBRE DE 2016 PERIODICO OFICIAL 159


SEGUIMIENTO DE DECRETOS DE CAUFICACION DE CUENTA PUBLICA DEL EJERCICIO 2014

No.

i

49,

50

TEXTO

Punta s.-se requiri6 en el anexo de Ia Orden de Auditorfa del tercer trimestre 2014 yen el acta de inicio de fecha 2 de diciembre de 20141a Disponibilidad Financiera porfuente de recursos a! 30 de septiembre de 2014, que como medida de Control lntemo deben realizar las areas de Finanzas y Programaci6n Ia cual no fue proporcionada.

Autoevaluaci6n

Punta 7.-En revisiOn efectuada al lnforme de Autoevaluaci6n correspondiente a! tercer trimestre del ejercicio 2014, enviado a "este 6rgano Superior de Fiscalizaci6n del Estado de Tabasco, se detect6 que los anexos 4.3 y 4.11, Relaci6n de Acciones de Gasto PUblico presentan inconsis.tencias, reportan componentes o proyectos concluidos cuando no han side totalmente amortizados.

MONTO PENDIENTE DE

SOLVENTAR

Control !ntemo

Controllntemo

SITUACION ACTUAL

Administrative. ! I NOTA: La Contralorfa lntema del

ente fiscalizado es /a responsable de iniciar /as procedimientos administrativos correspondientes a fin de deierminar si existe o no responsabilidad administrativa I por parte de los servidores pUb!icas, I de conformidad con el Articulo 81 fracci6r1 XIV y XV de Ia Ley Orgtmica de los Municipios del Estado de Tabasco.

I Para los efeC..os del Procedimiento 1

Administrative (competencia del municipio) se infonna:

• Pendiente sanc:on administrativa, toda vez que no han enviado inicio de Procedimiento Administrative.

NOTA: La Contraloria li1tema del ente fiscalizada es · fa respon.sable de iniciar los procedimie!'ltos administrativos correspondientes a fin de determinar si existe o no responsabilidad administrativa par parte de los servidores pUbJJCos, de Oonformidad con ef Articulo 81 fraccidn XIV y XV de Ia Ley Orgtmica de los· Municipios del Estado de Tabasco.

Para los efectos del Procedimiento Administrative (competencia del municipio) se inferma:

• Pendiente sa.nciOn administrativa .. toda vez q·ue no han enviado ir.idc de Procedimiento Administrative.

NOTA: La Contraioria lntema del ente riscalizado es Ia responsable de iniciar los procedimientos administrativos correspondientes a fin de determiner si existe a no responsabilidad adminisrrativa pot parte de los seNidores pUb/ices, de conformidad con ef Articulo 81 fracci6n XIV y XV de Ia Ley

160 PERIODICO OFICIAl 31 DE DiC!EMBRE DE 2016


SEGI:JIMIENTO DE DECRETOS DE CALIFICACION DE CUENTA PUBLICA DEL EJERCICIO 2014

No.

I

51

52

TEXTO MONTO


CUARTO TRIMESTRE

Ptmta· No. 1.~ Derivado de ra· revisiOn al Capitulo 1000 Sei"vicios Personales. se observ6 que en el periodo octubre a diciembre de 2014, se' tienen 4 Servidores PUblicos comisionados a/ Sindicato Onico de los Trabajadores al Servicio del Estado de Tabasco, de los cua!es no se encontr6 anexo a Ia Cuenta PUblica reportes de las actividades que realizaron en su comisi6n y control de sus asistencias

Ramo !3eneral 33 .Fonda de Aportaciones para Ia lnfraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales· del Distrito Federal (Fonda Ill)

Punta No. 2.- Se observ6 qu.e eJ Ayuntamiento no present6 evidencias de haber publicado en el 6rgano Local Oficial de difusi6n y tener a disposici6n del pUblico en general a traves · de su pagina de internet o de otros medias locales u oficlales de difusl6n el informe trimestral sabre el ejercicio y destine. de los recursos del Ramo General 33, Fonda de Aportaciones para Ia lnfraestructui"a Social Municipal y de Jas Demarcaciones Territoriales de! Distrito Federal (Fonda !II) correspondiente al cuarto trimestre de 2014.

Control Jntemo

Control lntemo

SITUACION ACTUAL

Organica de fos Municipios del Estado de Tabasco.



NOTA: La Contralorfa lntema del ente fiscalizado es Ia responsable de iniciar los procedimientos administrativos con-espondientes a fin de determinar si existe o no responsabilidad administrativa por parte de los servidores pUblicos, de confor:midad con el ArticUlo 81 fracci6n XIV y XV de fa Ley Orgtmica de los Municipios del Estado de Tabasco.

Para los efectos del Procedimiento Administrative (competencia del municipio) se informa:.


NOTA: La Contralorfa lntema del ente fiscalizado es Ia responsable de iniciar los procedimiSntos administrativos correspondientes a fin de determinar si existe o no responsabilidad administrativa por parte de los servidores pUblicos, de conformidad con el Artfculo 81 fracci6n XIV y XV de Ia Lev




No.

-

53

54

TEXTO

Punta No. 3.- El municipio presenta al 31 de diciembre de 2014 un subejercicio del Fonda de Aportaciones para Ia lnfraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (Fonda !II), per Ia cantidad de $879,210.44 que representa el 3% del manto asignado per $26,347,744.00 mas intereses per $3,082.26 del ejercicio fiscal 2014, Jo que denota una Planeaci6n y 'Ejecuci6n deficiente en el ejercicio de los recursos de este Fonda. Asimismo existen refrendos del ejerciciQ 2013 par Ja ~ntidad de $9,029.95 pendientes de· programar.

Ramo General 33 Fonda de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (Fondo IV).

Punta No.4.- Se obseN6 que el Ayuntamiento no present6 evidencias de haber publicado en el 6rgano Local Oficial de difusi6n y tener a disposici6n del pUblico en general a traves de su pilgina de internet o de otros medics locales u oficiales de difusi6n el informe trimestral sabre ef ejercicio y destine de los recursos del Ramo Genera! 33, Fonda de Aporta:;iones p3ra el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales- del Oistrito Federal (Fondo IV), correspondiente a! cuarto trimestre de 2014.

I

MONTO PENDIENTE DE

SOLVENTAR

Controllnterno

Controllntemo

SITUACION ACTUAL

Organica de los Municipios del Estado de Tabasco.


• Pendiente sanci6n administrativa, toda vez que no han enviado inicio de Procedim iento Administrative.

NOTA: La Contraloria lntema del ente fiscalizado es /a responsable de iniciar los procedimientos administrativos correspondientes a fin de determinar si existe o no responsabiiidad administrativa por parte de /os servidores p(Jbfi'cos, de conformidad con el Articulo 81 fracci6n XIV y XV de Ia Ley Organica de ros Municipios del Estado de Tabasco.

Para los efectos del Procedimiento Admipistrativo (competencia del municipio) se informa:

• Pendiente sanci6n administrativa, toda vez que no han enviado inicio de Procedimiento Administrative;

NOTA: La Contraloria lntema del ente fiscalizado es Ia responsable de iniciar los procedimientos administrativos correspondientes a fin de det-erminar si existe o no responsabilidad administrativa por parte de los seNidores p(Jbllcos, de conformidad con ef Articulo 81 fracci6n XIV y XV de Ia Ley Organica ·de los Municiplos del Estado de Tabasco.

162 PERIODICO OFICIAL 31 DE DICIEMBRE; DE 2016



No.

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56

TEXTO

Convenio Subsidio para Ia Seguridad PUblica en los Municipios y las Demarcaciones Territoriales·ctel Distrito Federal (SUBSEMUN)

Punta No 5.· En revisiOn efectuada a Ia documen'taci6n comprobatoria y justificativa al componente o proyecto muestra ADS51 Adquisici6n de 25 Armas cortas y 30 armas Jargas para Ia Direcci6n de Seguridad PUblica (SUBSEMUN), Ia p6liza de diario nUmero 17580 que ampara Ia arden de page 3879 par Ia cantidad de $1,088,306.20 par concepto de page par Ia compra de armamento que sera utilizado par los elementos de Ia Oirecci6n de Seguridad PUblica, se obseN6 que ·no se encontr6 Ia factura, asimismo no se pudo realizar Ia veriticaci6n fisica, en virtud que existe documento de Ia Secretarfa de Ia Defensa Nacional donde menciona Ia forma de entrega de Ia factura y el armamento; no obstante el 6rgano, Interne de Control dara seguimiento para que se cumpla con- Ia entrega de lo mencionado anteriormente e informara a este 6rgano Tecnico de Fiscalizaci6n, Ia arden de page carece de firma del Sindico de Hacienda y no presenta Ia ~eyenda de Operado SUBSEMUN 2014.

Rubros Especificos

Punta No. 6.- En revisi6n efectuada al Estado de Situaci6n Financiera aJ 31 de diciembre de 2014, especificamente a Ia cuenta 2.1.1.2 Proveedores par un importe de $5,000,820.87 se observ6 un monte de $2,740,740.66 con una antigOedad que va de 30 a mas de 240 dfas del ejercicio 2014, asimismo un manto $2,260,080.21que corresponden a sa!dos pendientes de los ejercicios 2007-2009 que a Ia fecha no han side depurados.

MONTO PENDIENTE DE

SOLVENTAR

Controllntemo

Controllnterno

SITUACION ACTUAL

Para los efectos del Procedimiento Administrative {competencia del municipio) se informa:

o Pendiente sanci6n administrativa, toda vez que no han enviado inicio de Procedimiento Administrative.

NOTA: La Contralorfa lntema del ente fiscalizado es fa responsable de · iniciar los procedimientos administrativos correspondientes a fin de determinar si existe o no responsabilidad administrativa por parte de los servidores pUblicos, de confonnidad con el Artfculo 81 fracci6n XIV y XV de Ia Ley Orgimica de los Municipios del Estado de Tabasco.


o Pendiente sanci6n administrativa, toda vez que no han enviado lnicio de Procedimiento Administrative.

NOTA: La Contra/or/a lntema del ente fiscalizado es /a responsab/e de iniciar los procedimientos administrativos correspondientes a fin de determinar si existe o no responsabilidad administrativa por parte de los seNidores pUblicos, de conformidad con el Articulo 81 fracCi6n XJV y XV de Ja Ley Orgtmica de los Municipios del Estado de Tabasco. •



SEGUIMiENTO DE DECRETOS DE CALIFICACION DE CUENTA PUBLICA DEL EJERCICIO 2014

57

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TEXTO MONTO

PENDIENTE DE · SOLVENTAR

Punto No. 7.- En revisiOn efectuada a! Estado de PosiciOn Financiefo y Presupuestal enviado en Cuenta PUblica del mes de diciembre de 2014, espec!ficamente a Ia existencia final de recursos y disponibHidad de las diversas modalidades se detennina que el Ayuntamiento presenta compromises contraidcs per Ia cantidad de $41,345,815.73 que comparado con los recursos disponibles par $15,544,775.97, para hacerle frente a dichos compromises existiendo un deficit financiero per $25,801,039.76.

Punta No. 8.- En revisiOn efectuada al expediente de InformaciOn Financiera y Presupuestal enviada al 6rgano Superior de Fiscalizaci6n del Estado, correspondiente al mes de diciembre de 2014, Se abserv6:

a) E! Estado de Actividades y el Fluja de Efectivo presentan en el capitulo 3000 (servicias Generales) a! 31 de diciembre de 2014, un imparte de $65,418,790.97 y el Presupuesto devengada un manto de $65,993,132.97 resu!tando una diferencia de $574,342.00.

b) El Estado de Actividades y el Flujo de Efectivo presentan en el capitulo 4000 (Transferencias asignaciones, Subsidies

.Y otras ayudasJ a! 31 de diciembre de 2014 un manto de $7,571,009.80 y er Presupuesto presenta un manto de $7,675,009.80 resultando una diferencia de $305,000.00.

Generales

Punta No. 9 •• En revision efectuada al expediente de . lnformaci6n Financiera y Presupuesta! correspondiente al mes de diciembre ·de 2014, especificamente a Ia cuenta 2.1.1.9 Otras Cuentas par Pagar a Corte Plaza se observ6 un importe de $30,000,000.00 originado par Anticipo a Cuenta de P;irticipaciones Federa!es 2015, lo que refleja_un Deficit, ya que fue utilizado para page de Partidas

Controllntenio

Controllntemo

Control Interne

SITUACION ACTUAL


• Pendiente sanci6n administrativa, toda · vez que no han enviado inicio de Procedimiento Administrative.

NOTA: La Contra/aria lntema del ente fiscalizado es Ja responsable de iniciar ·/as procedimientos administrativos correspondientes a fin de determinar si existe o no responsabilidad administrativa por parte de los seNidores pUblicos, de conformidad con e/ Articulo 81 fracci6n XIV y XV de Ia Ley Orgimica de los Municipios del Estado de Tabasco.


• Pendiente sanci6n admii1istrativa, toda vez que no han enviado inicio de Procedimiento Administrative.

NOTA: La Contralorfa lntema del ente riSca!izado es /a responsabfe de miciar los procedimientos administrativos con-espondientes a fin de determinar si existe o no responsabilidad administrativa por parte de los servidores pUblicos, de conformidad con e/ Articulo 81 fraccion XIV y XV de Ia Lex Org8nica de los Municipios del Estado de Tabasco.


• Pendiente sanci6n administrativa, toda vez aue no han enviado inicio

163




No.

60

61

TEXTO

Presupuestales aprobadas en el Presupuesto de Egresos 2014, ejerciendo Ia cantidad de $29,929,044.78; situaci6n que denota una Programaci6n y Planeaci6n deficiente en el ejercicio del Gasto PUbfico !imitando el Presupuesto 2015 ya que se vera dismihuido y afectando !as metas para este Ejercicio Financiero Presupuestal.

Punta No. 10.~ Se observ6 que el Ayuntamiento no present6 evidencias de haber publicado en el 6rgano local Oficial de difusi6n y tener a disposici6n del pUblico en general a traves de su p3gina de internet o de otros medias locales u oficiales de difusi6n el Estado Financiero del segundo semestre del ejercicio 2014.

Punta No. 11.- De Ia revisiOn efectuada a Ia documentaci6n de !as percepciones otorgadas a Servidores PUblicos del Ayuntamiento, especfficamente a! aguinaldo de los servidores pUb!icos se observ6 que no efectuaron las Retenciones del lmpuesto Sabre Ia Renta (ISR) sei'ialadas en Ley; por Jo antes citado deberan realizar el c31culo del lmpuesto y enterarlo a Ia lnst~mcia correspondiente para prevenir un dafio a Ia Hacienda Municipal.

MONTO PENDIENTE DE

SOLVENTAR

Control Jntemo

Controllntemo

SITUACION ACTUAL

de Procedimiento Administrative.

N.OTA: La Contraloria lntema del ente fiscafizado es Ia responsable de iniciar los procedimientos administrativos correspondientes a fin de determinar si existe o no responsabilidad administrativa por parte de los seNidores p(Jblicos, de conformidad con el Arllculo 81 . fracci6n XIV y XV de fa Ley Orgtmica de vos Municipios del Estado de Tabasco.

Para los efectos del Procedimiento Administrative (competencia del municipio) se infoiTI'la:


NOTA: La Contra/or/a lntema del ente fiscalizado es Ia responsable de iniciar los procedimientos administrativOs co"espondientes a fin de determiner si existe o no responsabilidad administrative por parte de /as seNidores pUblicos, de conformidad con e/ Articulo 81 fracciOn XIV y XV de Ia Ley Orgilnica de los Municipios del Estado de Tabasco.


• Pendiente sanci6n administrativa, toda vez que no han enviado inicio de Procedim iento Administrative.

NOTA: La Contralorfa lntema del ente fiscalizado es Ia responsable de iniciar los procedimientos administrativos comJspondientes a fin de determinar si existe o no responsabilidad administrativa por parte de los servidores pUblicos, de conformidad con el Articulo 81 fracciOn XIV y XV de Ia Ley Orr:;ilnica de los Municioios del

^DICIEMBRE DE 2 ® f* PKMODICO OFICIAL 16$


SEGUIMIENTO DE DECRETO#!« CALIFICACIÓN DE CUENTA PÚBLICA DEL EJERCICIO 2014

ko. TEXTOMONTO

PENDIENTE DE SITUACIÓN ACTUALSOLVENTAR

Estado de Tabasto.

B2

Punto No. 12.- Sé requirió en el anexo de la Orden de Auditoria del cuarto trimestre 2014 y en el acta de inicio de fecha 3 de marzo de 2015 la disponibilidad financiera por fuente de recursos al 31 de diciembre de 2014 que como medida de Control interno deben realizar las áreas de Finanzas y Programación, no fue proporcionada.

Control Interno Para los efectos del Procedimiento Administrativo (competencia del municipio) se informa:

• Pendiente sanción administrativa, toda vez que no han enviado inicio de Procedimiento Administrativo.

NOTA: La Contraloria Interna del ente físcáiizado es la responsable de iniciar los procedimientos administrativos correspondientes a fin de determinar si existe o no responsabilidad administrativa por parte da los servidores públicos, de conformidad con el Articulo 81 fracción XIV y XV de la Ley Orgánica de los Municipios del Estado de Tabasco.

*3

Punto No. 13.- En revisión efectuada a los reportes enviados en Cuenta Pública Financieros y Presupuestal en relación a los enviados en medios magnéticos respecto a las cuentas de orden analizadas del devengado (825), ejercido (826) y pagado (827) correspondiente al 31 de diciembre de 2014, éstos presentan diferencias de cifras en el capítulo 1000 Servicios Personales por $60,048.76, en el 2000 Materiales y Suministros por $137,540.46, en el 3000 por $2,573,986.80 y en el capitulo 4000 por $9,354.22 haciendo un monto total de $2,780,930.24 por lo que denota que no se está realizando la conciliación financiera y presupuestal.


• Pendiente sanción administrativa, toda vez que no han enviado inicio de Procedimiento Administrativo.

NOTA: La Contrataría Interna del ente fiscalizado es la responsable de iniciar los procedimientos administrativos correspondientes a fin de determinar si existe o no responsabilidad administrativa por parte de tas servidores públicos, de conformidad con el Articulo 81 fracción XIV y XV de la Ley Orgánica de tas Municipios del Estado de Tabasco.

166 PERIODICO OFICIAL 31 DE DICIEMBRE DÉ 2 i


SEGUIMIENTO DÉ DECRETOS DE CALIFICACIÓN DE CUENTA PÚBLICA DEL EJERCICIO 2014

No. TEXTOMONTO


SITUACIÓN ACTUAL

Punto No. 14.- Se requirió en el anexo de la Orden de Auditoría del cuarto trimestre 2014 y en ei acta de inicio de fecha 3 de marzo de 2015, las Actas de Coplademun las cuales no fueron proporcionadas.


• Pendiente sanción administrativa, toda vez que no han enviado inicio de ProcedimientoAdministrativo.

NOTA: La Contraloria interna del ente fiscalizado es la responsable de iniciar los procedimientos administrativos correspondientes a fin de determinar si existe o no responsabilidad administrativa por parte de los servidores públicos, de conformidad con el Articulo 81 fracción XIV y XV de la Ley

. Orgánica de los Municipios del Estado de Tabasco.

Autoevaiuación

65

Punto No. 15.- En revisión efectuada al Informe de Autoevaiuación correspondiente al cuarto trimestre del ejercicio 2014, enviado a este Órgano Superior de Fiscalización del Estado de Tabasco, se detectó que el anexo 1 Concentrado de Ingresos en los rubros de derechos presenta un importe de $8,601,438.97 y el Estado de Actividades $8,573,614.11 existiendo una diferencia de $27,824.86; en el rubro de Aprovechamientos de tipo corriente un importe de $7,363,817.52 y el estado de actividades $7,378,692.38, existiendo una diferencia de $14,874.86 y en el rubro de convenios un importe de $43,089,327.27 y según estado de actividades $43,091,316.12 existiendo una diferencia de $1,988.85, asimismo dicho anexo presenta un importe de $498,200.00 que no menciona concepto.


• Pendiente sanción administrativa, toda vez que no han enviado inicio de ProcedimientoAdministrativo.

NOTA: La Contraloría Interna de¡ ente fiscalizado es la responsable de iniciar los procedimientos administrativos correspondientes a fin de determinar si existe o no responsabilidad administrativa por parte de los servidores públicos) de conformidad con ei Artículo 81 fracción XIV y XV de la Ley Orgánica de los Municipios del Estado de Tabasco. i


I

66



TEXTO

Capitulo !1. Observaciones a !a Obra PUblica.

MONTO PENDIENTE DE

SOLVENTAR SITUACION ACTUAL

) Apartado 2.- Observaciones fisicas y al gasto devengado a Ia obra muestra fiscalizada

a).· Obras que presentan irreguladdades ffsicas y a/ gasto devengado:

SEGUNDO TRIMESTRE

AP007.- Construcci6n de Pavimento Asfa.ltico en Diversas Calles (Antes GCAP007), ubicado en Ej. Occidente {San Francisco), ejecutada con modalidad Ramo 33 Fonda Ill 2014 (Refrendo 2013), con un monte devengado de $2'298,456.22.

I De Ia visita de inspecci6n fisica l!evada a cabo al sitio de Ia obra el dfa 20 de noviembre 2014 se observan las siguientes irregularidades:

Observaci6n 2.1.- Se observa Ia existencia de dos defcrmaciones· convexas en Ia superficie de Ia carpeta asf31tica a/ centro de Ia calle 9, entre los cadenamientos 0+370 al 0+380 con una dimensiOn de 10.00 m. de ancho x 2.50m .. de largo y entre los cadenamientos 0+410 al 0+420 co~ una diri1ensi6n de 10-00 m. de ancho y 2.50 m. de largo.

\

S/M

.


• Pendiente sanci6n adminlstrativa, toda vez que no han enviado inicio de Procedimiento Administrative.

NOTA: La Contra/aria lntema del ente fiscalizado es Ia responsable de inicfar las procedimientos administrativos correspondientes a fin de determinar si existe o no responsabilidad administrativa par parte de los seNidores pUblicos, de conformidad con el Articulo 81 fracci6n XIV y XV de fa Ley Org8nica de los Municipios del Estado de Tabasco.

Para los efectos del Procedimiento Resarcitorio el Organa Superior de Fiscalizaci6n del Estado_.1nforma:

• Se iniciara Procedimiento para el Fincamiento de Responsabilidad Resarcitoria a los presuntos

168 PERIODICO OFICIAL 31 DE D.ICIEMBRE DE 2016

ANEXOA MUNICIPIO DE PARAISO; TABASCO


No.

67

68

TEXTO

APOOS.- Construcci6n de Pavimento Asf.§Jtico en Camino e! Cangrejo (antes GCAPOOS}, ubicado en Ra, Nicolas Bravo 4ta. Secci6n, ejecutada con modalidad Ramo 33 Fonda 111_2014_(Refrendo 2013), cOri un manto devengado de $2'037,022.59.

Observaci6n 2.8.-De acuerdo con el anidisis comparative de precios unitarios realizado par este 6rgano tecnico con respecto al presupuesto base de Ia obra, se observa un incremento en el costa total presupuestado de los trabajos licitados con relaci6n a los precios· de mercado de Ia construcci6n vigentes a Ia fecha de Ia presentaci6n y apertura de Ia propuesta con un importe de $287,820.41 (Doscientos ochenta y siete mil ochocientos veinte pesOs 411100 M.N.) IVA incluido, motive per el cual no se cumple con el precepto de economia en cuanto a pi"ecio ..•. "

OP035.- Construcci6n de Techumbre y Rehabilitaci6n General en Escuela Primaria "Cenobio Santos Magalia", ubicado en El Bellote (Miguel de Ia Madrid), ejecutada con modalidad Pemex (Semapam) 2014, con un manto dev~ngado de $835,48~.44.

Observaci6n 2.9.·De !a visita de inspecci6n fisica efectuada a Ia obra el dia 28 de noviembre de 2014, se obse!Va que las !uminarias de campana no se encuentran en funcionamiento, con un importe de $18,172.73.

Observaci6n 2.10.· De acuerdo con el analisis comparative de precios unitarios realizado par este 6rgano tecnico con respecto al presupuesto base_ o inicial de Ia obra, se obseNa un incremento en el costa total presupuestado de los trabajos llcitados con relaci6n a los precios de mercado de Ia construcci6n vigentes a Ia fecha de Ia presentaci6n y

MONTO PENDIENTE DE

SOLVENTAR

S/M

SIM

SIT\)ACION ACTUAL


• Pendiente sanci6n administrativa, toda vez que no han envlado inicio de Procedimiento Administrative.

NOTA: La Contraloria lntema del ente fiscalizado es fa responsable de iniciar los procedimientos administrativos correspondientes a fin de determinar si eXiste o no responsabilidad administrativa por parte de los Servidores pUblicos, de conformidad con el Articulo 81 fracci6n XJV y XV de Ia Ley Orgtmica de los Municipios del Estado de Tabasco.

Para los efectos del Procedimiento Resarcitorio el 6rgano Superior de Fiscalizaci6n del Estado informa:

Se Procedimiento Fincamiento Responsabilidad

iniciara para el

de

Resarcitoria a , los presuntos



I

N''oTA: La Contralorla fntema del

31 DE DLCIEMBRE DE 2016 PERIODICO OFICIAL 169



No.

69

TEXTO

apertura de Ia propuesta con un importe de $16,098.22 1 (Dieciseis mil noventa y echo pesos 221100 M.N.), IVA 1 incluido, motive par el ·cual nose cumple con el precepto de i economfa en cuanto a precio .... "

GK001.- Construcci6n ·de Ia Biblioteca PUblica rural Profa. Dora Perez Sanchez, ubicado en Francisco I. Madero, ejecutada con moda!idad Conaculta 2014 (Refrendo 2013), con un monte devengado de $1'037,785.65.

De Ia visita de inspecci6n fisica ef~ctuada a Ia obra el dla 02 de diciembre de 2014, se observan las siguientes irregularidades:

I ObservaciOn 2.11.-2\uminarias e!E:ctricas cuadrado modele Oxford FC-3260/MO fueron instalados sin los marcos color madera, con un impo-rte de $1 ,476.16.

ObservaciOn 2.12.-Tapa de· registro sanitaria se encuentra· fracturada, con un importe de $1,031.38.

Observaci6n 2.13.-Las salidas de agua de minisplit no fueron resanadas, con un importe de $130.12 .... "

SITUACION ACTUAL MONTO I' PENDIENTE DE SOLVENTAR

S/M

ente flscafizado es Ia responsable de mrc1ar ros procedimientos

I administrativos correspondientes a fin de determina"r si existe o no responsabiJidad admini'strcttlva por parte de los servidores pUbli'cos, de conformidad con ef Articulo 81 fracci6n XIV y XV de Ia Ley Org8nica de los Municipios del 1

Estado de Tabasco.

Para los efectos del Procedimiento Resarcitorio el

I 6rgano Superior de Fiscalizaci6n del Estado infonna:

Se Procedimiento Flncamiento Responsabilid.ad

iniciara para el

de

Resarcitoria a los presUntos

Para los efectos del Procedimiento Administrative (competencia · def· municipio) se informa:

Pendlente sanci6n adminiStrativa, toda vez que no han e,nviado inicio de Procedimiento Administrative.

NOTA: La Contralorfa lntema del ente fiscalizado es Ia responsable de iniciar los proCedimientos administrativos correspondientes a fin de determinar si existe o no responsabi/idad administrativa por parte de los servidores p(Jblicos, de conformidad con el Articulo 81 fracci6n XIV y XV de Ia Ley Org<Jnica de los Municipios del Estado de TabascO.

Para los efectos del ProceCimiento Resarcitorio el 6rqano Superior de Fiscalizaci6n

170

i

70




i

I·

TEXTO

I

I

MONTO P.ENDIENTE DE

SOLVENTAR

.

TERCER TRIMESTRE

OP351.- Rehabilitaci6n de diver .]as ca!les con mezcla asf<3Jtica c:'uerto Chiltepec), ubicado en Pob!ado Chilte;Jec •• ejecutada con modalidad Ramo 33 Fonda m 2014, con un manto dev~ngado de $689,093.01.

Observ;~ci6n 2.1.- De acuerdo con el analisis comparative de precios unitarios realizado par este 6rgano Tecnico con respe;;tc a! presupuesto base de Ia obra, se observa un incre-men!o en el costa total presupuestado de los trabajos licitados con re~aci6n a los precios de mercado de Ia construcci6n vigentes a Ia fecha de Ia presentaci6n y apertura de Ia propuesta con un importe de $54,937.60 (Cincuenta y cuatro mil novecientos trelnta y- siete pesos 60/100 M.N.), IVA incluido, motive par el cual nose cumple con el precepto de econom ia ·en cuanto a precio. . . .''

$21,238.79

SITUACION ACTUAL

del Estado inform a:

• Se Procedimiei1to Fincamiento Responsabilidad

iniciara para e!

de

Resarcitoria a los presuntos

Para los efectos del Procedim iento Administrative (competencia del municipio) se informa:

• Pendiente sanci6n admtnistrativa, toda vez que no han enviado inicio de Procedimiento Administrative.

NOTA: La Contralorfa tntema del ente fisca/izado es /a responsable de iniciar /as procedimientos administrativos correspondientes a fin de determinar si existe o no responsabifidad administrativa por parte de los servidores ptlbficos. de conformidad con ef Articulo 81 fracci6n XIV y XV de fa Ley Orgtmica de /os Municipios· del Estado de Tabasco.


o Se in~~~ Procedimiento para el Fincamiento de Responsabilidad Resarcitoria a los presuntos




No.

71

72

TEXTO

GK002.- Construcci6n de Ia biblioteca pUblica rural centro integrador Chiltepec, ubicado en -Pob. Chiltepec, ejecutada con· modalidad CONACUL TA 2014 (Refrendo 2013), con un manto devengado de $1'038,306.60.

De Ia visita de inspecci6n fisica efec'.:uada a Ia obra el dfa 12 de enero de 2015, se constatan las siguientes irregularidades:

Observacic5n 2.2.-La pintura aplicada en los muros y techos del inmueble presenta manchas de humedad y Uo;:;prendimiento per Ia que se observa un mOnte de $41,803.65 (Cuarenta y un mil ochocientos tres pesos 65/100 M.N) con IVA incluido por mal estado en los trabajos eje'?utados ... "

MONTO PENDIENTE DE

SOLVENTAR

$277,564.25

CUARTO TRIMESTRE

KA368.· Am p!iaci6n de red de energia electrica en media y baja tensiOn en merced real (sector 2), ubicado en Ra, Oriente 1 ra. SecciOn, ejecutada con moda!idad Ramo 33 Fonda Ill 2014, con un manto devengado de $1 '300,825.45.

Observaci6n 2.1.- Durante Ia visita de inspecci6n fisica efectuada al sitio de Ia obra el dia 06 de mayo de 2015, se constat6 que Ia infraestructura no se encuentra en operacl6n, lo anterior, debido a que no se ha tlevado a cabo Ia interconexi6n de Ia red de distribuci6n eh?:ctrica en media

S/M

.

SITUACION ACTUAL


~ Pendiente sanci6n administrativa, toda vez que no han envia.do inicio de Proccidimiento Admir:istrativo.

NOTA: La, Contra/or/a. lntema del ente fiscalizado es Ia responsable de iniciar los procedimientos administrativos cotTespor:dientes "s fin de determinar sf existe o no responsabilidad administrativa par parte de los servidotes pUbHcos, de conformidad ·con el Articulo 81 fracci6n XIV y XV de fa Ley Qrg6nica de los Municipios del Estado de Tabasco.

Para los efectos del Procedimiento Resarcitorio e! 6rgano Superior de Fiscalizacl6n del Estado informa:


iniciara para ei

de

Resarcitdria a los presuntos

Para los efectos del Procedimiento 1 Administrative (competencia del

I

m<Jnicrp1o) se mforma:

• Pendiente sanci6n



SEGUIMIENTO DE DECRETOS DE CALIFICACION DE CUENTA PUBLiCA DEL EJERCICIO 2014

No.

73

TEXTO

y baja tensiOn nueva a Ia existente, a pesar de que fueron awtorizadas y pagadas los conceptos con las cl:z:Ves de identificaciOn nUmero 25, MURPRE, 31, 34 y 35 relacionadas al suininistro e instalaci6n de murete para medici6;""J prefabricado. base enchufe y terminales 100 AMP tube ::::onoucit de fierro galvanizado panel gruesa de 32 mm (~ X") de 0 de 3.00 mts de lcngitud, suministro y colocaci6n de iumin3rias sub-'Jrbanas de "150 w/1 10 V, rotulaci6n de transforrnador con numero proporcionado para Ia Comisi6n Federal de Electricidad. tramite de entrega-recepci6n ffsica de Ia obra ante Ia Comisi6n Federal ·de Electricidad para energizzci6n de ia misma y elabcraci6n de plano definitive en programa OEPRORED en programa AUTOCAD. segUn normas res;::ectivamente; concr--ptos que a su vez, evidencian el page par actividades no ejecutadas par un manto acumulado de $76,180.15 (Setenta y seis mil ciento ochenta ;:~sos 15/100 M.N.) con IVA lncluido que ponen en riesgo lz. inversiOn total realizada a este proyecto, debido a que Ia dependencia normativa de actividades y obras ekktricas {Comisi6n Federal de E_lectricidad) no ha rece,ccionado Ia obra para garantizar el funcionamiento ac.:ecuado de Ia misma demostrandose, que esta no beneficia hast"a el momenta de este acto a los habitantes de Ia r2ncheria Oriente 1ra. Secci6n. Par lo antes manifestado se determina observar el manto total del proyecto, el cual es de $1'SOO;oa2.55 (Un mill6n trescientos mil ochenta y des pesos 55/100 M.N.) con IVA incluido, hasta que Ia ampliaci6n de Ia red de energia electrica en media y baja tensiOn se encuentra re.cepcionada par Ia dependencia normativa referida en lineas anteriores y el Gobiemo Municipal compruebe que Ia infraestructura este en Optima funcionamiento para que cumpla con los objetivos par los cuales fue proyectado, programado e invertido el recurso.

• Manto totai observado a este proyecto 1 '300,082.55.

KAD51.- AmpHaci6n del sistema de agua potable en el Ejldo Guano Solo (EJ Coquito), ubicado en Ejido Guano Solo (E! Coq_uito), ejecutada con modalidad Ramo .20/2014, con un manto devengado de $2'099,626.59,

Observacl6n 2.2.- De acuerdo con el an.31isis comparative de precios unitarios realizado par este Organa Tecnico con respecto al presupuesto base de Ia obra, se observa un incremento en e! costa total presupuestado de los trabajos llcitados con relaci6n. a los precios de mercado· de Ia construcci6n vigentes a Ia fecha de Ia presentaci6n y apertura de Ia propuesta con un importe de $244,191.59 (Dosc:entos cuarenta y cuatro mil clento noventa y un pesos 59/100 M.N.), IVA incluido, motive par el cual no se cumple con el precepto de economia en Cl:lanto a precio.

"

II PEN~~%~~ DE SOLVENTAR

$279,196.17

S!TUACION .LI.CTUAL

administrativa, toda vez que no han enviado inicio de P rocedim iento Administrative.

NOTA: La Contraforfa lntema del ente ;7scalizado es Ia responsable de iniciar los procedimientos administrativos correspondientes a fin de determinar si existe o no responsabilidad administrativa per parte de los servidores pUblicos, de conformidad con el Articulo 81 fracci6n XIV y XV de fa Ley Orgimica de los Muni'cipios del Estado de Tabasco.

Para los efectos del ?rocedimiento Resarcitorio el 6rgano Superior de Fisca!izaci6n del Estada informa:

• Se iniciara Procedimiento para el

Fincamiento de Respons.abilidad Resarcitoria a los

presuntos


Pendiente sanci6n adm inistrativa, toda vez que no han enviado inicio de Procedimiento Administrative.

NOTA: La Contraloria lntema del ente fiscalizado es Ia responsabfe de iniciar los procedimientos administrativos correspondientes a 1

fin de determinar si existe o no I . responsabifidad adm inistrativa i

31 DE DiCIEMBRE DE 2016 PERIODICO OF!CIAL 173



No.

74

TEXTO

KAGSi.- Construcci6n de Sistema de Agua Potable, ubicado en E). Oriente San Cayetano, ejecutada con moda!idad PROSSAPYS 2014, con un manto devengado de $2'286,03'1.08.

Observacl6n 2.3.- Durante Ia visita de inspecci6n fisica efectuada al sitio de Ia obra el dia 28 de abril de 2015, se ccnstata que Ia infraestn.:ctura no se encuentra en operaci6n. lo anterior, debido a que no se han llevado a cabo !a aprobaci6n del -proyecto electricc definitive y de Ia memoria tecnica descriptiva: asi como los tramites de conexi6n en media tensiOn ante Ia Comisi6n Federal de Electricidad, a pesar de que fueron autorizados y pagados los conceptos con las claves de identificaci6n nUmero E-144-01, E-144.02, E-144.03, E-144·04 y E-144-07 relacionadas a Ia elaboraci6n, adecuaci6n, revisiOn, aprobaciOn y tramites de proyecto electrico definitive, tramites generales para Jibranza en media tensiOn y contrataci6n ante Comisi6n Federal de Electricidad, tramites y pages par conceptos de dep6s_itos de garantfa a Comisi6n Federal de Electricidad, revisiOn y aprobaciOn del proyecto electrico y memoria tecnica descriptiva con verificaci6n ffsica de Ia obra y tramite ante Comisi6n Federal de Electricidad para interconexi6n en media tensiOn respectivamente, at igual que los conceptos registrados con las ctaves P-420003 y P-6009-03 relatives a timpieza, jardineria. nivelaci6n, capa de tierra y siembra de isona y suministro de mueble sanitaria Quegos de accesorios). En el mismo arden de ideas, durante Ia revisiOn documental realizada al expediente unitario los dfas 24 y 27 de abril de

· 2014 no se encontr6 integrada en este elemento probatorios que comprobaran que Ia elabcraci6n, de las pruebas de laboratorio de Ia compactaci6n del rel!eno y del pavimento asfaltico, conceptos que a su vez, evidencias el page per actividades no ejecutadas per un manto total de

· $61 ,948.33 (Sesenta y un mil novecientos cuarenta y echo pesos 33/100 M.N.) con IVA inc!uido .... "

.

MONTO PENDIENTE DE

SOLVENTAR

$576,330.46

SITUACION ACTUAL

por parte de Jos servidores pUb!icos. de conformidad con el Artfculo 81 fracci6n XJV y XV de fa Ley

I Orgamca de los Mumc1p1os del EstaCo de Tabasco.

!

Para los efectos del Procedimiento Resardtorio el Organa Superior de F~scali:::aci6n del Estado informa:

Se Procedimiento Fincamlento ResponsabiJidad Resarcitoria presuntos

inici2ra para d

de

a los

Para los efectos del Procedimiento Administrative (competencia .del municipio) se infonr.a:

sanciCn 1

1

administrativa, tcda vez que no han enviado inicio 1

1 de Procedimiento Administrative.

Pendiente

NOTA: La Contralorfa lntema del ente fisca/izado es /a responsable de iniciar los procedimientos administrativcs correspondientes a fin de determinar si existe o no responsabilidad administrativa por parte de los seNidores pUblicos, de conformidad con ef Articulo 81 fracci6n XIV y XV de Ia Ley Orgimica de los Municipios del Estado de Tabasco.

I Para los efectos dei -1 Procedimiento Resarcitoric e! 1

6rgano Superior de Fiscalizacf6n del Estado inform a: I

Se Procedimiento Fincamiento Responsabilidad Resarcitoria presuntos

iniciara ~~ para el

de

los I a


ANEXOA ---- MUNICIPIO DE PARAISO, TABASCO


75

76

TEXTO 1 MONTO

I

PENDIENTE DE I SOLVENTAR

l· KAG52.~ Construcci6n de sistema de agua potable ·en Chiltepec (Secci6n Banco), ubicado en Ej. Chiltepec Secci6n Banco, ejecutada con moda!idad PROSSAPYS 2014, con un monte devengado de $1'332,335.73.

Obse:vaci6n 2.5.- Durante la vislta de inspecci6n t1sica efectuada al sitio de ia obra el dfa 28 de abril de 2015, se constat6 que no se llevaron a cato los ::onceptos con las claves de identificaci6n ntlmero 4.2. E-135-03, E-144-01, CNP01, CNP02 y CNP03 relacionados a el suministro e instalaci6n de equipo de· cloraci6n con bomba dosificadora electrcmagnetica, registro electrico heche a base de block con tapa de concreto armada, elaboraci6n, adecuaci6n, aprobaci6n y tramites de proyecto eli§ctrico definitive ante C.F.E., demoiici6n de tanque elevado de concreto reforzado fc= 250 kg/crn2 hasta una altura de 0.00 a 3.00 metros, demoliciOn de tanque elevado de concreto reforzado fc= 250 kg/c:n2 hasta una altura de 3.00 a 6.00 metros y demolici6n de tanque elevado de concreto reforzado f'c= 250 kg/cm2 hasta una altura de 6.00 a 15.00 metros respectivamente, conceptos que evidencian el page par actividades no ejecutadas j)Or un manto total equivalentes a 127'706.93 (Ciento veintisiete mil setecientos seis pesos 93/100 M.N.) con iVA incluido que ponen en riesgo Ia inversiOn total realizada a este prayecto. lo antes ser'ialado debido a que Ia Comlsi6n Federal de electricidad aon no·ha autorizado y aprobado las adecuaciones realizadas al proyecto eJectrico de esta acci6n; aunado a lo previamente expuesto el agua suminis.trada a Jos habitantes del Ejido Chi!tepec Secci6n Banco a traveS de Ia red hidraulica que abastece a los hogares del fluido en cementa sin clorar, por.iendo en riesgo Ia salud de !a PoblaciCn referida con antelaci6n .... "

OPF51.- RehabititaciCn de !a planta de tratamiento de aguas residuales, ubicadO en · Pob. Nico!3s Bravo, ejecutada. con modalidad CONA"GUA (PROTAR) 2014, con un monte devengado de $1'593,727.47.

ObservaciOn 2.6.- Durante Ia visita de inspecci6n fisica efectu:3.da el dla 30 de abril de 2015, se constata que Ia p!anta de aguas residuales no se encuentra en operaci6n, lo anterior, debido a que no se han llevado a cabo los conceotos con las claves de identificaciOn nUmero S/C18, P12-0P018, P12-0P012, P12-0P018, P12-0P026 y CO- I Cl*01, relacionadas con el medidor de flujo, Ia programaci6n y calibraci6n de! medidor de fiujo . electromagnetico, instalaci6n y empotramiento de tablero electr6nico con su gabinete, programaci6n y calibraci6n del medidor de flujo electromagnetico, sumini~tro. insta1:3ci6n, pruebas y pUesta en operaci6n de medidor totalizador de flujo tipo ultras6nico y el suministro e instalaci6n de bomba dositicadora para un gasto de 1GPH; conceptos que no

.

$1'332,335.73

S/M

S!TUACION ACTUAL

Para los-efectcs del Procedimiento Administrative (competencia· del municipio) se informa:

• Pendiente sanci6n adm inistrativa, toda vez que no han enviado inicio de Procedimiento Administrative.

NOTA: La Contra/or/a lntema del ente fiscalizado es !a responsab!e de iniciar los procedimientos administrativos con-espondientes a fin de determinar si existe o no responsabilidad administrativa par parte de los sen;idores ptJblicos, de conformidad con el Articulo 81 fraccidn XIV y XV de Ia Ley Orgtmica de /as Municipios del Estado de Tabasco.

Para los efectos del Procedimiento Resarcitorio e! 6rgano Superior de Fiscalizaci6n del Estado informa:

• Se inicio Procedimiento para e! Fincamiento de Responsabilidad Resarcitoria KCE!OSFIDAJIPFRR/02712016 a los presuntos responsables.

Para los efectos del Procedimiento Administrative {competencia del municipio) se informa:


NOTA: La Contra/aria lnterna. del ente fiscalizado es Ia responsabfe de iniciar los procedimientos administrativos correspondientes a

31 DE DICIEMBRE DE 2016 PERIODICO OF!C!AL 175


SEGUIMIENTO DE DECRETOS DE CALIFICACION DE CUENTA PUBLJCA DEL EJERCICIO 2014

No.

77

TEXTO

fueron ejecutados y que fueron pagados al contratista, i equivalentes a un manto total de $178,446.55 (Ciento

setenta y echo mit cuatrocientos cuarent.a y seis pesos 55/100 M.N.) y que a su vez son necesarios para el funcionamienro de !a infraestructura y que al no estar reaiizadas, pcnen en riesgo :a inversiOn tOtal devengada en este proyecto. De igual modo, se indica que durante el recorrido de inspecci6n al sitio de los· trabajos, el supervisor de obra del Ayuntamiento Ccnstitucicnal de Paraiso, Tabasco, el lng. :=rnesto Dominguez Pulido sefiala que Ia planta no se encuentra en marcha debido a que :a red sanitaria que se interconecta con ~a planla de aguas residuales se encl.!entra asolvada, al igual que los pozos de visita. Par !o antes seriaJaao. se determina observar un manto de $1'593,727.47 {Un mi!!On quinientos noventa y tres mil setecientos veintisiete pesos 47/100 M.N.) con lVA incluido, :"''asta que el GObierno Municipal realice las acciones necesarias para que Ia construcci6n cumpla con los objetivos principales para los cuales fue proyectado. orogramado, devengado y ejercido el recurso, y de este modo, cumplici con el objetivo fundamental de satisfacer las necesidades de los habitantes del poblado Nicolas Bravo.

Mento total observado a este proyecto $1'593,727.47

OPB56.- ConstrucciOn de techado plaza civica escuela Abias Dominguez, ubicado en Cd. Paraiso, ejecutada con modalidad FOPEDEP 2014, con un manto devengado de $1'124,700.08.

ObservaciOn 2.7.- Durante Ia visita de inspecci6n fisica efectuada a Ia cbra el dia 11 de mayo de 2015, se observa que existe un tablero de concreto fracturado con una dimensiOn de 3.50 m X 2.00 m afectando aproximadamente una superftcie de rodamiento de 7.00 m2. Per Ia anterior se determina observar un monte de $2,119.88 {Des mil ciento diecinueve pesos 88/100 M.N.) con IVA incluido, par vo!Umenes de obra que presentan mal estado o vicios ocu!tos, ...

MONTO PENDIENTE DE

SOLVENTAR

$0.00

SiTUACION ACTUAL

tin de dererminar si ex1ste o no responsabilidad administrativa per parte de los ser,;idores pUb/ices, de conformidad con e! Articulo 81 fracci6n XIV y XV de Ja Ley OrgSnica de los Municipios del Estado de Tabasco.

Para ios efectos del Procedimiento Resarcitorio el 6r.gano Superior de FiscalizaciOn del Estado informa:

Se iniciara Procedimiento Flncar.-~:ier.~o

ResponsabiHdad

para ei de

Resarcitoria a los presuntos

Para los efectos del Procedimlento Administrative (competencia del municipio) se inform a:

• Pendiente sanci6n administrativa, toda vez que no han enviadc inicio de Procedimientc Administrative.

NOTA: La Contf'aforfa lntema del ente fiscalizado es fa responsable de iniciar los procedimientos administrativos correspondientes o fin de determinar si exisfe o no responsabilidad adminisrrativa per parte de los seNidores p(.:biicos, de conformidad con el Articulo 81 fracci6n XIV y XV de fa Ley OrgSnica de los Municipios del Estado de Tabasco.

Para los efectos del Procec!imiento Resarcitorio e: Organa Superior de Fiscalizac:on del Estado informa:

Se iniciara

176 PERIODICO OFICIAl 31 DE DIC!EMBRE DE 2016



No.

.,

78

TEXTO

I OP853.- Construcci6n de dos aulas Esc. Telesecundaria Virgilia Ramfrez de Rodriguez, ubicado en Pob. Nicolits Bravo, ejecutada con modalidad FOPEDEP 2014, con un manto devengado de $1 '131,252.80.

Obsenraci6n 2.8.- E.J dia 16 de junio de 2015 se 1Jev6 acabo compulsa de Fianzas de Anticipo nUmero 3771 ... 01399-0 y Cumplimiento nUmero 3n1-01400-7 vfa internet a traves de Ia pilgina web de Ia compafiia afianzadora Aserta, de Ia cual se recibi6 como respuesta que es invci.lido los ntimetos, mismos que fueron considerados en los gastos de los costas indirectos o de los analisis de precios unitarios del contratista, par lo que se obserta un manto de $8,986.73 (OCho mil novecientos ochenta y seis pesos 73/~ 00 M.N.) co~ IV A incluido, par dichos servicios y se so!icita efectuar el reintegro correspondiente.

1 Mento total obsertado a este proyecto $8,986.73.

Apartado 4.~ Observaciones ai control intemo

MONTO PENDIENTE DE

SOLVENTAR

S/M

SITUACION ACTUAL

Procedimlento para el 1 Finc:amiento de Responsabilidad Resarcitoria a los presuntos

Para los· efectos del Procedimiento Administrative (competencia del municipio) se informa:


NOTA: La Contralorfa fntema del ente fiscaflzado es fa responsable de iniciar los procedimientos admini.strativos corresponcfientes a fin de determinar si existe o no responsabilidad administrativa por parte de los servidores pUbliccs. de conformidad con el Articulo 81 fracci6n XIV y XV de Ia Ley Organica de los Municipios del Estado de Tabasco.

Para los efectos del Procedimiento Resarcitorio el 6rgano Superior de Fisca!lzaci6n del EStado informa:


iniciara para el

de

Resarcitcria a !as presuntos

I

a).- ·Falta de planeaci6n, seguimiento y control en los procesos administrativos de las acciones siquientes:

SEGUNDO TRIMESTRE



SEGUIMIENTO DE DECRETOS DE CALIFlCACION DE CUENTA PUBLICA DEL EJERCICIO 2014

MONTO No. TEXTO PENDIENTE DE SITUACION ACTUAL

SOLVENTAR

GK001.~ Construcci6n de Ia Biblioteca PUblica rural Profa. Dora Perez Sanchez. ubicado en Francisco 1. Madero; ejecutada con modalidad Conaculta 2014 (Refrendo 2013), con un monte devengado de $1'037,785.65. . Observaci6n 4.2.- Se. observa una mala planeaci6n debido Controllritemo Para los efectos del Procedimiento a que no fue ccnsiderado ·deri.tro del presupuesto de obra y Administrative (competencia del en e! proyec;o !a e!aboraci6n de los cance!es o parietes municipio) se informa: divisorios entre los W .C. . Pendiente sanci6n

administrativa, toda vez que no han enviado inicio

79 de Procedimlento Administrative.

NOTA: La Contralorfa lnterna del ente fiscalizado es fa responsabfe de i'niciar los procedimientos administrativos correspondientes a fin de determinar si existe o no responsabilidad administ:rativa por parte de los sentidores pliblicos, de conformidad con et Articulo 81 fracci6n XIV y XV de Ia Ley Orgtmica de los Municipi'os del Estado de Tabasco.

Apartado 1. Observaciones documentales a Ia obra muestra fiscalizada.

a).~ Documentaci6n no ir.tegrada en expediente unitario del ente fiscalizado:

TERCER TRIMESTRE .

GK002.- Construcci6n de Ia biblioteca pUblica rural centro integrador Chiltepec, ubicado en Pob. Ctriltepec,

.

ejecutada con modalidad CONACULTA 2014 (Refrendo 2013), con un monte deveng'!ldo de $1'038,306.60.

Observaci6n 1.1.- cart a de aceptaci6n del Director Documentales Para los efectos del Procedimiento Responsable de Obra. Administrative (competencia del Observaci6n 1.2.- Carta donde el contratista designa al municipio) se informa: Director Responsable de Obra.

. . Pendiente sanciOn

so administrativa, toda vez que no han enviadc iriicio de Procedim iento Administrative.

NOTA: La Contra/or/a fntema del ente fiscalizado es /a responsable de iniciar los procedimientos administrativos correspondientes a fin de determinar si existe o no responsabilidad administrativa por parte de los sentidores p(Jt;licos,

. de conformidad con el Articulo 81

178 PER!OD!CO OFICIAL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

ANEXOA MUNICIPIO DEPARAISO, TABASCO


No.

81

82

TEXTO

4.- Observaciones a! control interne

.

MONTO PENDIENTE DE


· fracci6n XIV y XV de fa Ley Orgtmica de los Municipios del Estado de Tabasco. ·

a).- Fa/ta de olaneaci6n, seauimiento v control en los orocesos administrativos de las acciones siguientes:

ObservaciOn 4.1.-lnconsistencias par falta de integraci6n de dOCI.!mentaci6n en expediente unitario de obra de! ente fiscalizado de acuerdo a como se detalla en el apartado 1 Incises a) y c) relative a las observaciones documentales a Ia obra muestra fiscarizada.

Observaci6n 4.2.-Acciones que presentan irregularidades en su caUdad de ejecuci6n a .como se especifica en el apartado 2 inciso a) relative a las observaciones fisicas y al gasto devengado a Ia obra muestra fiscaflzada.

Documentales

c).-lncumplimiento al marco legal del servidor pUblico municipal y recomendaci6n:

OP351.- Rehabilitaci6n de diversas canes con mezcla ast.iltica (Puerto Chiltepec), ubicado en Poblado Chiltepec., ejecutada con modalidad Ramo 33 Fondo Ill 2014, con un monto devengado de $689,093.01.

Observacl6n 4.3.- De acuerdo con el anarisis comparative de prec.ios unitarios realizado par este organa tecnico con respecto al presupuesto base de Ia obra, se observa un incremento. en er coste total presupuestado de los trabajos Jicitados con relaci6n a los precios de mercado de Ia construcci6n vigentes a Ia fecha de Ia presentaci6n y apertura de Ia propuesta con un importe de $54,937.60 (Cincuenta y cuatro mil novecientos treinta y siete pesos 60/100 M.N) IVA inc!uido, motive par el cual nose cumple con el precepto de economfa en cuanto a precio, per Ia incorrecta integraci6n de los precios unitarios.

Documenta!es

.

Para los efectos del Procedimiento Administrative (competencia del municipio) se lnforma:

.. Pendiente sanci6n administrativa, toda vez que no han enviado inicio de Procedimiento Administrative.

NOTA: La Contralorfa lntema del ente fiscalizado es. fa responsable de iniciar . los procedimientos administralivos correspondientes a fin de determinar si existe o no responsabiJidad administrativa por parte de los servidores pUblicos, de conformidad con el Articulo 81 fracci6n XIV y XV de Ia Ley Orgt;nica de los Municipios del Estado de Tabasco.

Para los efectos del Procedimiento Administrative_ (competen<;ia del municipio) se infOrmC!::

o Pendiente sanci6n administ.-ativa, toda vez q1..1e no han enviado inicio de Procedim iento Administrative.

NOTA: La Contraloria lntema del ente _ fiscailz.ado es /a responsable de iniciar los procedimientos administrativos correspondientes a fin de determinar si existe o no responsabilidad administrativa por parte de los servidores pUbticos, de conformidad con el Articulo 81


ANEXOA MUNICIPIO DE PARAJSO, TABASCO

SEGUIMIENTO DE DECRETOS DE CALIFICAClON DE CUENTA PUBLICA DEL EJERCICIO 2014

No.

83

TEXTO MONTO


CUARTO TRIMESTRE

Apartado 1. ObservaCio~es Documentales a Ia Obra Muestra Fiscalizada.

a).~ Documentaci6n No Jntegrada en Expediente Unitario del Ente Fiscalizado:

KA358.- Construcci6n de pavimento hidrilulico en calle 2 abrii ubicado entre calle los tintos y carretera librarniento dos bocas, ejecutada con modalidad Ramo 33 Fonda Ill 2014, con un monte devengado de $2'202,289.82.

ObservaciOr. 1.1.- Fa!ta e! an31isis de los precios unitarios de los conceptos no previstos y dictamen.

Documentales

SITUACION ACTUAL

fracci6n XIV y XV de Ia Ley Orgtmk;a de los Municipios del Estado de Tabasco.

Para los efectos del Procedimier.to Administrative en relaci6n a los proyectos KA358, KA368, KAD51, KAG51, KAG52, OPF561, OPF53, OP853 (competencia del municipio) se iflforma:

• Pendiente sanciO:n administra.tiva, toda vez que no han enviado inicio de Procedimiento Administrative.

NOTA: La Contraloria Interns del ente fiscallzado es Ia responsable de iniciar los procedimientos administrativos correspondientes a fin de determinar si existe o no iesponsabilidad administrativa por parte de los servidores pUb!icas, de conformidad con el Articulo 81 fracci6n XIV y XV de Ia Ley Orgtmica de los Municipios del Estado de Tabasco.

180 PERIODiCO OFICIAL 31 DE DICIEMBRE DE 2016



No.

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TEXTO

KA3S8.· AmpHaci6n de red de energia elt?ctrica en media y baja tensiOn en merced real (sector 2), ubicado en Ria, Oriente 1ra.- Secci6n, ejecutada con modalidad Ramo 33 Fonda Ill 2014, con un monte devengado de $1'300,825.45.

Observaci6n 1.2.~ Proyecto ejecutivo final {pianos} debidamente validados par los funcionarios responsables. Observaci6n 1.3.- Tramite de entrega recepci6n fisica de obra ante Ia Comisi6n Federal de Electricidad.

I

KAD51.'· Ampliaci6n del sistema de agua potable en el . Ejido Guano Solo (El Coctuito), ublcado en Ejido Guano

Solo (EI' Coquito), ejecutada con modalidad Ramo 20/2014, con un manto devengado de $2'099,626.59.

Observaci6n 1.4.- NUme.ro y fecha de acta de cabiJdo de aprobaci6n de obra. Observaci6n 1.5.- Acuerdo del comite de Obra PUblica MunicipaL

KAG51.- Construcci6n de Sistema de Agua Potable, ubicado en Ej. Oriente San cayetano, ejecutada con modalidad PROSSAPYS 2014, con un monte devengado de $2'286,031.08.

Observaci6n 1.6.- Pruebas de Laboratorio de Ia Compactaci6n del relleno y del paviinento asf:3.!tico. ObservaciOn 1.7.- Anexo Tecnico de registro y control validado inicial y finaL Qbservaci6n 1.8.- Croquis de Ia obra y deta!les c6nstructivos va!idados. . Qbservaci6n 1.9.- Adecuaci6n Presupuestal finaL Observaci6n 1.1 0.- Dictamen recnico de los Conceptos no previstos.

KAG52.- ConstrucciOn de sistema de agua potable en Chiltepec (Secci6n Banco), ubicado en Ej. Chiltepec Secci6n BanCo. ejecutada con modalidad PROSSAPYS 2014, con un monte devengado de $1.332,335.73.

Qbservaci6n 1.11.- Fianzas devicioS ocultos. Observaci6n 1.12.- Proyecto electrico definitive ante C.F.E. Observaci6n 1.13.-. Pruebas de laboratorio de· ·concreto utilizado.

.

OPF51.- Rehabilitaci6n de Ia planta de tratamiento de aguas residuales, ubicado .en Pob. Nicolas Bravo, ejecutada con modalidad CONAGUA (PROT AR) 2014, con un monto devengadO de $1'593,727.47.

Qbservaci6n 1.14.- Dictamen de excepci6n a Ia licitaciOn pUbli~ nacional.

MONTO PENDIENTE DE

SOLVENTAR

.

SITUACION ACTUAL




No.

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TEXTO

ObservaciOn 1, 15.- Adecuaci6n presupuestal finaL

Observaci6n 1.16.- Dictamen tecnico de los conceptos no previstos.

OPF53.- Rehabilitaci6n de Ia planta de tratamiento "de aguas residuales, ubicado en Pob. Francisco I. Madero, ejecutada con modalidad CONAGUA (PROTAR) 2014, con un manto devengado de $1'463,271.85.

Obser.raci6n 1.17.- Dictamen· de excepci6n a Ia licitaci6n. Observaci6n 1.18.- Opini6n de cump!imiento del SAT de Ia empresa. Observaci6n 1.19.- Falta Ia cedula y Ia constancia de inscripci6n en el sistema de Contadores PUblicos de L.C.P.

I Martha Patricia sanchez Jimenez quien se encarga de firmar como responsable del estado financiero de! Contratlsta.

OPBS3.- Construcci6n de dos aulas Esc. Telesecundaria Virgilia Ramirez de Rodriguez, ubicado en Pob. Nicolas Bravo, ejecutada con modalidad FOPEDEP 2014, con un manto devengado de $1'131,252.80.

Observaci6n 1.20.- Proyecto ejec~tivo final (pianos) debidamente va!idados por los funcionarios responsables.

MONTO PENDIENTE DE


b).- Documentaci6n Jntegrada en Expediente Unitario del Ente Fiscalizado, que Presenta Jnconsistencia en su Contenido:

KA35S.- Construcci6n de pavimento hidr3ulico en calle 2 abril ubicado entre calle los tintos y carretera libramiento dos bocas, ejecutada con modalidad Ramo 33 Fondo Ill 2014, con un manto devengado de $2'202,289.82.

Observaci6n 1.21.- La dependencia manifiesta en las bases de 1icitaci6n que no aplica Ia supervisi6n de un Director Responsable de Obra, incurriendo en incumplimiento a to establecido en el articulo 56 de Ja Ley de Obras PUb1icas y Servicios Relacionadas con las Mismas.

Documentales Para los efectos del Procedimiento Administrative (competencia del municipio) se infonna:


NOTA: La Contra Ioria lntema del ente fiscalizado es Ia responsable de iniciar los procedimientos administrativOs correspondientes a fin de determinar si existe. o no responsabifidad administrativa por parte de fos servidores p(Jbficos, de conformidad con el Articulo 81 fracci6n XIV v XV de Ia Lev

i


ANEXOA .MUNICIPIO DE PARAISO, TABASCO

SEGUIMIENTO DE DECRETOS DE CAL!FICACION DE CUENTA PUBLICA DEL EJERCICIO 2014

MONTO No. TEXTO PENDIENTE DE S!TUACION ACTUAL

SOLVENTAR ....

Orgtmica de los Mr.micipios del Estado de Tabasco.

c).- Observaciones a/ ProcedinJiento de Ucitaci6n de Obra:

.

OPV51.- ConstrucciOn de. barda perimetral de Ia unidad deportiva de Ia Ciucfad de Paraiso, ubicado en Cd. Paraiso, ejecutada con modalidad R23 lnfraestructura Deportiva 2014, con un monte devengado de $997,981.49.

ObservaciOn 1.22.- El acta de cabildo de aprobaci6n de Documentales Para los efectos de! Procedimiento obra tiene fecha del 24 de mayo de 2014, y Ia obra se Administrative en re!aci6n a los empez6 a !icitar e! 19 de mayo de 2014 con Ia invitaci6n, el proyectos OPV51, KAL52 07 de junio de 2014, se da el fallo y ef 10 de junio de 2014, (competencia del municipio) se se realiza Ia contrataci6n con fecha de inicio el dfa 15 de (nforrna: junio de 2014 con 60 dfas de ejecuci6n, antes que el cabildo autoriza"ra el recurso para Ia obra. . Pendiente sanci6n

92 3dministrativa, toda vez que no han enviado inicio de Procedimiento Administrative.

NOTA: La Contraloria lnteina del ente fisca/iz.ado es Ia responsable de iniciar los procedimientos administrativos correspondlentes a fin de determinar si existe o no responsabilidad administrativa par parte de los servidares pUblicos, de conformidad con e/ Articulo 81 fracci6n XIV y XV de Ia Ley Orgtmica de los Municipics del

' Estado de Tabasco.

KAL52.- Construcci6n de techumbre en cancha de usos mUltiples, ubicado en Chiltepec, ejecutada con modalidad Ramo 23 (Contingencias Econ6micas) 2014, con un monto devengado de $943,832.20.

Observaci6n 1.23.- La propuesta de !a empresa ganadora .

debi6 haber ·side desechada en Ia evaluaci6n cualitativa. 93 debido a que no forrnul6 debidamente el cat3logo de

conceptos al no describir correctamente Ia un'idad de medida en Ia partida 3 y en conceptos nO previstos EXT 03 refiriendose a las cclumnas por ML y estan calculadas en precio par pieza. Asimismo en el catillogo el EXT 03 indica tramos de rejacero de 1.50 m X 2.50 m; sin embargo no coincide con el an31isis ya que fue calculado de 1.00 X 2.50 mts los tramos.

Apartado 3.- Observaciones a Programas de Obra a Ia Muestra Fiscalizada

a).- lnconsistencias Programatico-Presupuestal de Proyectos:




No. TEXTO

KA358.- Construcci6n de pavimento hidraullco en calle 2 abril ubicado entre caile los tintos y carretera libramiento dos bocas, ejecutada con modalidad Ramo

1 33 Fondo Ill 2014, con un manto devengado de $2'202,289.82.

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Observaci6n 3.1.- Proyecto que present6 7 dfas calendario de atraso de su fecha de inicio programado con respecto a su fecha de injcio real. Ia que refleja Ia falta de seguimient'o y control programatico presupuestal del proyecto; inicio programado 10 de noviembre de 2014, inicio real 17 de noviembre de 2014, diferencia 7 dias calendario.

I OP366.- RehabilitaciOn de carpeta asf31tica en caliente en diversas calles de la ciudad, ubicado en Ciudad, Paraiso, ejecutada con modalidad Ramo 33 Fonda Ill 2014, con un manto devengado de $903,213.50.

ObservaciOn 3.2.- Proyecto que se concluy6 en un perfodo mayor a! programado, !o que refleja Ia fa!ta de p!aneaci6n y de contra! interne; programan 07 d!as calendario y concluyeron con el pago finiquito en 12 dfas calendario; diferencia 5 dlas calendario.

KAD51.~ AmpiiaciOn del sistema de agua potable en·el Ejido Guano Solo {El Coquito), ubicado en Ejido Guano Solo {EI Coquito), ejecutada con modalidad Ramo 2012014, con un mo~to devengado de $2'099,626.59.

Observaci6n 3.3.~ Proyecto que se concluy6 en un perfodo mayor a! programado, lo que refleja Ia falta de planeaci6n y de control interne; programan 60 dfas calendario y concluyeron con el pago finiquito en 87 dias calendario; diferencia 27 dias calendario. Observaci6n 3.4.- La meta programada del proyecto fue de 180.00 tomas domiciliarias y se alcanz6 una meta real de 225.00 tomas domiciliarias: incrementandose en 25%, sin

MONTO PENDIENTE DE

SOLVENTAR

Documentales

SITUACION ACTUAL·

Para los efectos del Procedimiento Administrative en relaci6n a los proyectos KA358, OP366, KAD51, OPV52, OPV51, KAL51, KAL52, KAL53, KAG51, KAG52, OPF51, OPF53, OPB53, OPB56, KA251 (competencia del municipio) se informa:


NOTA: La Contra/or/a lntema del ente fiscafizado es fa responsable de iniciar los procedimientos administrativos correspondientes a fin de determinar si existe o no responsabilidad administrativa por parte de los servidores pUblicos, de conformidad con el Artfculo 81 fracci6n XIV y XV de Ia Ley Orgtmica de los Municipios del Estado de Tabasco.

184 PERIODICO OFIC!Al 31 DE DICIEMBRE DE 2016



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TEXTO

embargo su gasto devengado fue de $2'099,626.60 y el programado de $2'099,626.59, increment:3.ndose en un 0% con relaci6n a Ia programado, Ia cual refleja Ia falta de planeaci6n y presupuestaci6n del proyecto.

OPV52.- Construcci6n de cancha de uses mUltiples techada de Ia Universidad Politecnica del Golfo de Mexico 1ra. etapa, ubicado en Monte Adentro, ejecutada con modalidad R23 Jnfraestructura Deportiva 2014, con un manto devengado de $998,996.31.

Observaci6n 3.5.- Proyecto que se concluy6 en un perfodo mayoral program ado. Ia que refleja Ia falta de planeaci6n y de control interne; program an 104 dlas calendario y conduyeron con el page finiquito en 138 dfas ca!endario; diferencia 34 dfas ca!endario.

OPV51.- Construcci6n de barda perimetral de Ia unidad deportiva de Ia Ciudad de Pai"aiso, ubicado en Cd. Paraiso, ejecutada con modalidad R23 lnfraestructura Deportiva 2014, con un monte devengado de $997,981.49.

Observaci6n 3.6.-. Proyecto que se Concluy6 en un perfodo mayor al programado, Jo que refleja Ia falta de planeaci6n y de control intemo; programan 77 dias calendario y conc!uyeron con el page finiquito en 186 dias calendario; diferencla 109 dias calendario.

KAL51.- Construcci6n de pavimento de concreto hidr3ulico, guamiciones y banquetas, en Ia calle buenos aires, Colonia Centro. 1 ra. Etapa entre Calle Manuel . Doblado y Gutierrez Zamora, ubicado en Cd. Paraiso, ejecutada con modalidad Ramo 23 (Contingencias Econ6micas) 2014, con un manto devengado de $959,087.60.

Observaci6n 3.7.- Proyecto que se concluy6 en un periodo mayoral programado_, lo que refleja Ia falta de planeaci6n y de control interne; programan 29 dfas calendario y concluyeron con el page finiqulto en 30 dias calendario; diferencia 1 dia calendario. Observaci6n 3.8.- La meta programada del proyecto fue de 953.00 m2 y se alcanz6 una meta real de 828.03 m2; reduciendose en 13%, sin embargo su gasto devengado fue de $959,087.60 y el programado de $999,000.00, redudendose en un 4% con relaci6n a lo programado, lo cual refleja la falta de p!aneaci6n y presupuestaci6n del proyecto.

MONTO PENDIENTE DE


31 DE DICIEMBRE DE 2016 PERIODICO OF!CIAL


SEGUIMJENTO DE DECRETOS DE CALIFICACION DE CUENTA PUBLICA DEL EJERCICIO 2014

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TEXTO

KALSZ.w ConstrucciOn de techumbre en cancha de usos mU!tip!es, ubicado en Chiltepec, ejecutada con moda!idad Ramo 23 (Contingencias Econ6micas) 2014, con un manto devengado de $943,832.20.

ObservaciOn 3.9.· Proyecto que se concfuy6 en un perfodo mayor al programado. Ia que refleja Ia falta de planeaci6n y de control interne; programan 60 dlas calendario y concluyeron con el page finiquito en 72 dias calendario; diferencia 12 dlas calendario.

KAL53.· Construcci6n de techumbre en cancha de uses mUltiples, ubicado en Cd. Paraiso, ejecutada con modalidad Ramo 23 (Contingencias Econ6micas) 2014, con un manto devengado de $943,831.40.

Observaci6n 3.10.- Proyecto que se conc!uyO en un periodo mayor a! programado, Ia que refleja Ia falta de planeaciOn y de control interne; programan $0 dlas calendario y concluyeron con el page finiquito en 73 dlas calendario; diferencia 13 dlas calendario.

KAG51.- Construcci6n de Sistema de Agua Potable, ubicado en Ej. Oriente San Cayetano, ejecutada con modalidad PROSSAPYS 2014, con un manto devengado de $2'286.031.08.

Observaci6n 3.11.- Proyecto que se concluy6 en un periodo mayor al programado, Ia que refleja Ia falta de planeaci6n y de control interne; programan 90 dlas calendario y concluyeron con er page finiquito en 153 dias calendario; diferencia 63 dias calendario.

KAG52.- Construcci6n de sistema de agua potable en Chiitepec (Secci6n Banco), ubicado en Ej. Chiltepec Secci6n Banco, ejecutada con moda!idad PROSSAPYS 2014, con un manto devengado de $1'332,335.73.

Observaci6n 3.12.- Proyecto que se concluy6 en un periodo mayor al programado, Ia quP. refleja Ia falta de planeaci6n y de control intemo; programan 90 dias calendario y concluyeron con e! page finiquito en 153 dias

. calendario; diferencia 63 dla? calendario.

OPF51.-.Rehabilitaci6n de Ia planta de tratamiento de aguas residuales, ubicado en Pob. Nicolas Bravo, ejecutada con mOdalidad CONAGUA (PROTAR} 2014, con un monte devengado de $1'593,727.47.

Observaci6n 3.13.- Proyecto que se concluy6 en un periodo mayor al programado, Ia que refleja Ia falta de p1aneaci6n y de control intemo; programan ·50 dfas calendario y concluyeron con el page finiquito en 92 dfas calendario: diferencia 42 dias calendario.

MONTO PENDIENTE DE

SOLVENTAR ·.

SITUACION ACTUAL

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186 PERIODICO OF!CIAL .31 DE DiCiEMBRE DE 2016



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I ObservaciOn 3.14.- Proyecto que present6 9 dias calendario de atraso de su fecha de inicio programado con respecto a su fecha de inido real, lo que refleja Ia falta de seguimiento y control programatico presupuestal del proyecto; inicio programado 22 de septiembre de 2014, inlcio real 01 de :)ctubre de- 2014, diferencia 9 dfas calendario.

OF'F53.- RehaCilitaci6n de la p!anta de tratamiento de aguas residuales, ubicado en Pob . .Francisco I. Madero, ejecutada con modalidad CONAGUA (PROTAR) 2014, con un mor.~o devengado de $1'463,271.85.

Observac:6n 3.15.- Proyecto que se concluy6 en un periodo mayor/menor al programado, lo que refleja Ia falta de p!aneaci6n y de control in!emo; programan 90 dfas calend-ario y conc!uyeron con el page finiquito en 84 dfas calendario; diferencia 6 dfas calendario. Ots~rvaci6n 3.16.~ Proyecto que present6 46 dlas calendario de atraso de su fecha de inicio programado con respecto a su fecha de inicio real, lo que refleja Ia falta de seguimiento y control program2tico presupuestal del proyecto; inicio programado 25 de agosto de 2014, inicio real 09 de octubre de 2014, diferencia 46 dfas calendario.

OP853.- Construcci6n de dos aulas Esc. Telesecundaria Virgilia Ramirez de Rodriguez, ubicado en Pob. Nicolas Bravo, ejecutada con modaiidad

i FOPEDEP 2014, con un manto devengado de $1 '131 ,252.80.

ObservaciOn 3.18.- Proyecto que se concluy6 en un perfodo menor al programado, Ia que refleja Ia falta de

I ptaneaci6n y de control interne; programan 57 dlas

.I

calendario y concluyeron con el page finiquito en 44 dlas ca!endario; d!fereilcia 3 dfas calendario.

OPB56.- Censtrucci6n de techado plaza civica escuela Abias Dominguez, ubicado en Cd. Paraiso, ejecutada con modafidad FOPEDEP 2014, con un manto devengado de $1'124,700.08.

Observac:Or. 3.19.- Proyecto que se · concluy6 en un periodc mayor al programado, lo que refleja Ia fafta de planeaci6n y de control intemo; programan 90 dias calendario y concluyeron con el page finiquito en 184 dlas calendario; diferencia 94 dias calendario.

MONTO PENDIENTE DE


I

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KAZS1.- Rehabilitaci6n del sistema de drenaje sanitaria I en Ia Cal!e Buenos Aires entre Calle Hernandez carril!o y Regina Hernandez Ll~rgo, ubicado en Cd. Paraiso, ejecutada con modalidad APAZU 2014, con un manto devengado de $901,029.41. Obser.raciOn 3.22.- Proyecto que se .concluy6 en un perfodo mayor al programado, lo que refleja Ia falta de planeaci6n y de control intemo; programan 60 dlas calendario y conc!uyeron con el page finiquito en 120 dfas calendario; diferencia 60 dfas calendario.

Apartado 4.- Observaciones al Control lntemo

MONTO PENDIENTE DE

SOLVENTAR S!TUACION ACTUAL I

I

a).- Falta de Planeaci6n, Sequimiento y Control en los Procesos Administrativos de las Acciones Siguientes: I Observaci6n 4.1.- lnconsistencias par falta de integraci6n de documentaci6n en expediente unitario de obra del ente fiscalizado de acuerdo a como se detalla en el Apartado 1 incises a), b) y c) relative a las observaciones documentales a Ia obra muestra fiscalizada. ObservaciOn 4.2.- Acciones que presentan irregularidades en su calidad de ejecuci6n a como se especifica en el Apartado 2 Incise a) relative a las Observaciones fisicas y al gasto devengado a -Ia obra muestra fiscalizada. Observaci6n 4.3.- Acciones que presentan incumplimiento a su programa de ejecuci6n de obra de acuerdo a como se detalla en el Apartado 3 Incise a) relative a las Observacienes a program as de obra referente a Ia m uestra fiscalizada".

b).- lnconsistencias en el Cumplimiento cle Contrato de EE"ecuci6n de Obra

KA358.- Construcci6n de pavimento hidrilulico en calle 2 abril entre ca!le los tintos y car~e~era libramiento des bocas, ubicado en Calle 2 de abrif entre- calle tintos y carretera libramiento dos bocas, ejecutada con 1

modalidad Ramo 33 Fonda II! 2014, con un manto devengado de $2'202,289.82.

Observaci6.n 4.4.- L3 formulaci6n de estimaciones no se realiz6 tomando en cuenta Ia fec!la de corte estipu!ada en el contrato en su clausula decima primera, que sefiala el Ultimo dia habil de cada mes en eJ programa autorizado de obra vigente; ya que Ia estimaci6n 2 tiene fecha de corte el 15 de diciembre de 2014, incumpliendo el marco normative.

Control Interne

I

Para los efectos "del Procedimiento Administrative en relaci6n a los. proyectos KA3S8, KAD51, OPV52, OPV51, KALS2. KAG51, KAG52. OPF51, OPF53, OP853, OPB56, KAZ51. KA368 (competencia del municipiO) se informa:

Pendiente sanci6n administrativa, toda vez. que no han enviado inicio de Procedim iento Administrative.

NOTA: La Contraloria lntema del ente fisca.fizado es fa resoonsable

i I I

I I




No.

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TEXTO

KA368.- Ampliacicin de .red de energia electrica en media y baja tensiOn en merced real (sector 2), ubicado en Ra, Oriente 1ra. Secci6n, ejecutada con modalidad Ramo 33 Fondo Ill 2014, con un manto devengado de $1 '300,825.45.

Observ.aci6n 4.5.- Presentan las estimaciones 1, 2 y 3 parciaies los dias 2211212014 (1). 3111212014 (2) y 31/1212014 (3), cuando Ia fecha de corte de las estimaciones fueron los d!as 30/11/2014 (1), 24/12/2014 (2) y 24/~212014 (3), transcurriendo 22,7 y 7 dfas respectivamente entre Ia fecha de corte y Ia presentaci6n de las estimaciones, incumptiendo Ia ley de la materia que indica un plaza no mayor de 6 dias.

KAD51.- Ampliacicin del sistema de agua potable en el Ejido Guano Solo (El Coquito), ubicado en Ejido Guano Solo (El Coquito), ejecutada con modalidad Ramo 20/2014, con ur. monte devengado de $2'099,626.59.

Observaci6n 4.6.· El anticipo se entreg6 39 dfas posterior a Ia fecha de lnicio de Ia obra pactada en el contrato, sin queexista evidencia fundada y motivada; fecha de inicio de obra (segUn contrato) 06 de octubre de 2014, entrega de anticipo 13 de noviembre de 2014. Ia que evidencia los 39 dlas de desfase, contraviniendo el marco normative, accl6n cuyo page de estimaciones viol6 e! plaza establecido en e! marco legaL Observaci6n 4.7.- Presentan Ia estimaci6n nUmero 2 el 03 de noviembre de 2014 y efectUan el page hasta el 22 de diciembre de 2014, resu!tando 50 d!as de diferencia.

OPV52.- Construcci6n de cancha de uses mUltiples techada de Ia Universid.ad Politec:-ticz del Golfo de Mexico 1 ra. etapa, ubicado en Monte .A.c!entro, ejecutada con moda!idad R23 Jnfraestructura Deportiva 2014, con

1

un monte devengado de $998,996.31.

bbservaci6n 4.8.- La formulaci6n de estimaciones no se reafizO. tomando en cuenta las fechas de corte estipu!adas en e! contrato en su cl3usula decima segunda, que se!'ia!a e! Ultimo dfa Mbil de cada mes y el Ultimo dia selia!ado en el programa autorizado de- obra vigente; ya que !a estimaci6n 5 tiene fecha de corte ei 20 de septiembre de 2014 ·(5), incumpiiendo el marcO normative. Observaci6n 4.9.- P:-esentan las estimaciones 2. 4. 5, 6 Y 7

MONTO PENDIENTE DE

SOLVENTAR SITUACION ACTUAL I

i

de iniciar los procedimientos I admmistrativos correspondientes a fin de determinar si existe o no

1

respoilsabilidad administrativa 1

par parte de los servidores pUblicos, t

de conformidad con el Articulo 81 · fracci6n XIV y XV de fa Ley Org8nica de los Municipios del Estado de Tabasco.

31 DE DICIEMBRE DE 2016 PERIOD!CO OFICIAl



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116

TEXTO

parciales los dias 07/07/2014 (2). 10/09/2014 (4) y 04/10/2014 (5, 6 y 7), cuando Ia fecha de corte de las estimaciones fueron los dfas 30/06/2014 (2), 31/08/2014 (4) y 20/09/2014 (5, 6, 7), transcurriendo 7 (2), 10 (4) y 14 (5, 6 y 7) dlas respectivamente entre Ia fecha de corte y Ia presentaci6n de las estimaciones, incumpliendo !a ley de Ia materia que indica un plaza no mayor de 6 dfas.

OPV51.~ Construccl6n de barda perimetrai de Ia unidad deportiva de !a Ciudad de Paraiso,, ubicado en Cd. Parafso, ejecutada con modalidad R23 lnfraestructura Deportiva 2014, con un monte devengadO de $997,981.49. Acci6n cuyo page de estimaciones viol6 et plaza establecido en el marco legal;

Observaci6n 4.10.· Presentan Ia estimaci6n nUmero 2 el 01 de agosto de 2014 y efectUan el page hasta el 24 de septiembre de 2014, resultando 54 dlas de diferencia. ObseNaci6n 4.11.· Presentan Ia estimaci6n nUmero 3 el 15 agosto de 2014 y efectUan el page hasta el 24 de septiembre de 2014, resu!tando 40 dias de diferencia .... ~

1

KAL52.· Construcci6n de techum bre en cancha de usos mUltiples, ubicado en Chiltepec, ejecutada con· modalidad Ramo 23 (Contingencias Econ6micas) 2014, con un monte devengado de $943,832.20.

Observaci6n 4.14.- El anticipo se entreg6 28 dias posterior a Ia fecha de inicio de Ia obra pactada en el contrato, sin que ;xista evidencia fundada y motivada: fecha de inicio de obra (segUn contrato) 20 de octubre de 2014, entrega de anticipo 19 de noviembre de 2014, lo que evidencia los 28 d!as de desfase, contraviniendo el marco normative. Observaci6n 4.15.· La forrnulaci6n de estimaciones nose realiz6 !amanda en cuenta Ia fecha de corte estipulada en el contrato en su clilusula decima, que senala el Ultimo d!a hilbil de cada mes y el Ultimo dla ser'ialado en el programa autorizado de obra vigente: ya que las estim.aciones 03 y 04 tienen fecha de corte el 18 de diciembre de 2014 (03) y 18 de diciembre de 2014 (04), incumpliendo e! marco normative.

KAG51.- Construcci6n de Sistema de Agua Potable, ubicado en Ej. Oriente San Cayetano, ejecutada con moda!idad PROSSAPYS 2014, con un monte devengado de S2'286,031.08.

Observaci6n 4.16.- La forrnulaci6n de estimaciones nose realiz6 tomando en cuenta las fechas de corte estipuladas en eJ contrato en su clil.usu!a decima segurida, que seriaJa el fin de mes correspondiente; ya que las estimaciones 2, 4 y 6 tienen fecha de corte el15 de septiembre de 2014 (2), 15 de octubre de 2014 (4) y 15 de noviembre de 2014 (6), incumpliendo el marco normative. Observaci6n 4.17.- Presentan las estimaciones 6 y 7

MONTO PENDIENTE DE


189

I

I I

i

190 PERIODICO OFICIAL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (

ANEXO A MUNICIPIO DE PARAJSO, TABASCO

SEGUiMIENTO DE DECRETOS DE CALIFICACION DE CUENTA PUBLICA DEL EJERC!CIO 2014

No.

117

TEXTO

parciafes los dias 12 de dlciembre de 2014 (6) y 12 de diciembre de 20"14 (7), cuando Ia fecha de corte de las estimacicnes fueron los dlas 15 de noviembre de 2014 (6) y 02 de diciembre de 2014 (7), transcurriendo 28 (6) y 10 (7) dfas resoectivamente entre Ia fecha de corte y Ia presentaci6n de las estimaciones, incumpliendo Ia ley de Ja inat~n? que indica un plaZa no mayor· de 6 dfas .... "

. . . · ..

KAG52.M. Construcci6n de sistema de agua potable en Chiltepec (Secci6n Banco). ubicado en Ej. Chiltepec Secci6n Banco, ejecutada con modalidad PROSSAPYS 2014, con un manto devengado de $1'332,335.73.

Observacicin 4.19.- La formulaci6n de estimaciones nose realiz6 tqmando en cuenta las fechas de cortes ~stipuladas en el contrato en su cl3usula d~cima segunda, que sefiala el fin del mes correspondiente dfa Mbil de cada mes y el Ultimo dia sefialado en el programa autorizado de obra vigente: ya que las estimaciones 2, 4 y 6 tienen fecha de corte el 15 de septiembre de 2014 (2), 15 de octubre de 2014 (4) y 15 de noviembre de 2014 (6), incumpliendo el marco normative. Acci6n cuyo page de estimaciones vioJ6 el plaza establecido en el marco legal. ObservaciOn 4.20.- Presentan Ia estimaci6n nUmero 5 el OS de noviembre de 2014 y efectUan el page hasta el 16 de diciembre de 2014, resultando 42 dfas de diferencia.

OPF51.- RehabilitaciOn de Ia planta de tratamiento de aguas residuales, ubicado en Pob. Nicolas Bravo, ejecutada con modalidad CONAGUA (PROTAR) 2014, con ur. monte devengado de $1'593,727.47.

Obser.raciOn 4.21.- Oerivado de Ia revisiOn documental se evidencia que Ia Oependencia preestim6 y finiquit6 Ia obra cuando esta todavia se encontraba en ejecuci6n. como se manifiesta en ef acta de sitio de Ia verificaci6n fisica del dia 30 de abril de 2015 donde se encontraron conceptos pagados no ejecutados, incumpliendo con Ia estipulado en Ia cl3usula decima cuarta del contrato de obra referente a Ia entrega de los trabajos que indica q·ue Ia recepci6n total de los mismos solo procedera si los estes estan terrninados en su totalidad y si hubieran side realizados de acuerdo con el · programa y las especificaciones convenidas ....

OPFSZ.- RehabilitaciOn de !a planta de tratamiento de aguas residuales, ubicado en Pob. Francisco I. Madero, ejecutada con modalidad CONAGUA (PROTAR) 2014, con un manto devengado de $1 '463,271.85.

119 Observaci6n 4.24.~ Presentan Ia estlmaci6n 1 parcial el dia 10 de noviembre de 2014 (1), cuando Ia fecha de corte de Ia estimaci6n fue el dia 31 de octubre de 2014 (1), transcurriendo 10 dias respectivamente entre Ia fecha de corte y Ia presentaci6n de las estimaciones, incumpliendo Ia ley de Ia materia que indica un plaza no mayor de 6 dias.

MONTO PENDIENTE DE

SOLVENTAR SITUACION ACTUAL I

31 DE DICIEMBRE DE 2016 PERIODICO OFlCIAL



No.

T

I

120

.

TEXTO

OPB53.~ ConstrucciOn de dos aulas Esc. Telesecundaria VJrgilia Ramirez de Rodriguez, ubicado en Pob. Nicolas Bravo, ejecutada con modalidad FOPEDEP 2014, con un manto devengado de $1 '131 ,252.80.

Observaci6n 4.25.- El anticipo se entreg6 9 dias posterior a Ia fecha de inicio de Ia obra pactada en el contrato, sin que exista evidencia fundada y motivada; fecha de inicio de obra (segUn contrato) 17 de noviembre de 2014, entrega de anticipo 26 de noviembre de 2014, Ia qu.e evidencia ·los 9 dias de desfase, contraviniendo el marco normative. Observaci6n 4.26.- El dfa 16 de junio de 2015 se llev6 acabo las compulsas de anticipo nUmero 3771-01399-0 y cumplimiento nUmero 3771-01400-7 via internet a traves de Ia pagina web de Ia compaliia afianzadora: ASERTA, de Ia cual se recibi6 como respuesta que son invalidos los nUmeros, per tal motive se desconoce Ia autenticidad de dicho documento y debera e! ayuntamiento l!evar acabo Ia indagatoria correspondiente y actuar en consecuencia.

OP856.~ ConstrucciOn de techado plaza dvica escuela Abias Dominguez, ubicado en ·cd. Paraiso, ejecutada con modalidad · FOPEDEP 2014, con un monte devengado de $1'-124,700.08.

ObservaciOn 4.27.~ La formulaci6n de estimaciones no se realiz6 tomando en cuenta Ia fecha de corte estipulada en el

121 contrato en su crausula decima segunda, que seriala el Ultimo dia habil de cada mes y el Ultimo dia serialado en el programa autorizado de obra vigente; ya que Ia estimaci6n 4 tienen fecha de corte e! 15 de octubre de 2014,

122

incUmp!iendo el marco normative.

KAZ51.- Rehabilitaci6n del sistema de drenaje sanitaria en Ia Calle Buenos Aires entre Calle Hernandez carril!o y Regina Hernandez Uergo, ubicado en Cd. Paraiso, ejecutada con modalidad APAZU 2014, con un manto

_devengado de $901,029.41.

Observaci6n 4.33.- La formulaci6n de estimaciones no se rea1iz6 tomando en cuenta las fechas de corte estipuladas en el contrato en su clausula decima, que sefiala el Ultimo dia hil.bil de cada mes y el Ultimo dia sefialado en el programa autorizado de obra vigente; ya que las estimaciones 4 y 5 tienen fecha de corte e! 21 de septiembre· de 2014 (4} y 21 de septiembre de 2014 (5), incump!iendo el marco normative. Observaci6n 4.34- Presentan Ia estimaci6n 1 parcial el dia _ 21 de iulio de 2014, cuando !a fecha de corte de Ia

MONTO PENDIENTE DE

SOLVENTAR

.

SITUACION ACTUAL

191

192 PERIODiCO OFICIAL 31 DE DICiEMBRE DE 2016


SEGUIMIENTO DE DECRETOS DE CAL!FICACION DE CUENTA PUBLICA DEL EJERCICIO 2014

No.

123

124

TEXTO

estimaci6n fue el dia 30 de junio de 2014. transcurriendo 21 j dfas ;espectivamer.te entre Ia fecha de corte y Ia 1 presen.taci6·n. de Ia. s estimaciones, incumpliendo Ia ley Ce Ia I matelja que indica t.Jn plaza no mayor de 6 dfas, acci6n cuyo pago finiqUito efectuado al contratista. viol6 el plaza estable_cido en el :riart:O legal; __ Observici6n 4;3s.~ Conciuyen !a obra flsicamer:tte el 21 de septiembre de 2014-y efectU3n el page finiquitO hasta el 21 de octubre de 2014, resultari.do 29 dfas de diferencia.

MONTO PENDIENTE DE

SOLVENTAR

.

SITUACION ACTUAL

I c).~ lncumplimiento a/ Marco Legal del Ser.tidor PUblico Municipal y recomendaci6n:

KAD51.~ Ampliaci6n de! sistema de agua potable en el Ejido Guano Solo (EI Coquito}, ublcado en Ejido Guano Solo (EI Coquito}, ejecutada con modalidad Ramo 20/2014, con un manto devengado de $2'099,626.59.

Observaci6n 4.36.- pe acuerdo con e! anatisis comparative de precios unitarios realizado par este 6rgano TecniCo con respecto al presupuesto base de Ia obra, se observa un incremento en el costa total presupuestado de los trabajos licitadcs con relaci6n a los precios de mercado de Ia construcci6n vigentes a Ia fecha de Ia presentaci6n y apertur,a de Ia propuesta con un importe de $244,191.59 {Doscientos cuarenta y cuatro mil ciento noventa y un pesos 591100 M.N.), IVA incfuido, motive par el cual nose cum pie con ef precepto de economia en cuanto a precio, par Ia incorrecta integraci6n de los precios unitarios.

KAG5i .- Construcci6n de Sistema de Agua Potable, ubicado en Ej. Oriente San Cayetano, ejecutada con moda!idad PROSSAPYS 2014, con un manto devengado de $2"286,031.08.

Observaci6n 4.37.w Se so!icita al Organa Interne de Control Municipal efectUe en sus averiguaciones Ia procedencia de las pruebas de laboratorio que present6 el contratista ya que no pueden ser verificadas debido a que en Ia direcci6n CALLE 2 DE ABRIL NUMERO 311 COLONIA NUEVA VILL.AH~!3:MOSA de esta ciudad. plasmada de manera

Controllntemo Para los efectos del Procedimiento Administrative en relaci6n a los proyectos KAD51, KAG51, OPB53 {competencia del munic~oio) se infonna:

.

~ Pendiente sanci6n administrativa, toda vez que no han enviado inicio de Procedimiento Administrativo.

NOTA: La Contra/or/a lnterna del ente fiscafizado es Ia responsable de iniciar los procedimientos administrativos correspondientes a fin de determinar si existe o no responsabifidad administrativa por parte de los servidores prJblicos, de conformidad con ef Articulo 81 fracci6n XIV y XV de Ia Ley Orgtmica de los Municipios del Estado de Tabasco.




MONTO

I No. TEXTO PENDIENTE DE SITUACION ACTUAL

SOLVENTAR

exp!fcita en los reportes del laboratorio !lam ado CONSTRUCCIONES Y SERVICIOS VILlAHERMOSA S.A. DE C.V. no existe dicho laboratorio en esta direcci6n, par Ia que se solicita neve a cabo las sanciones a! contratista y valore el realizar las pruebas de laboratorio que garanticen ia calidad de Ia obra, sin ocasionar darios que representen un riesgo en Ia vida Utit de Ia infraestructura construida, recomendandose en case de realizarse, que sean elaboradas per prestadores de servicios que cuenten con las certificaciones de acuerdo at tipo de ensaye que reatiza para emitir el informe de laboratorio y de cumplimiento a las normas mexicarias de construcci6n.

' I

OP853.- Construcci6n de dos aulas Esc. Telesecundaria Virgilia Ramirez de Rodriguez, ubicado en Pob. Nicolas Bravo, ejecutada con modalidad FOPEOEP 2014, con un monte devengado de $1'131,252.80.

125 Obser~aci6n 4.38.-Se solicita al Oi'gano Interne de Control Municipa! II eve a cabo Ia indagatoria correspondiente acerca de Ia autenticidad de dichas fianzas a fin de garantizar Ia vida Uti! y seguridad de Ia obra construida.



SEGUIMIENT.O DE DECRETOS DE CALIFICACION DE CUENTA PUBLICA DEL EJERCICIO 21113

MONTO No. TEXTO -~· PENDIENTE DE SITUACION ACTUAL

SOLVENTAR

TERCER TRIMESTRE

· Capitulo 1.- ObseJVaciones Oocumenta!es, Presupuestales, Financieras y al Control !nterno

2

a) Observaciones Documentales. Presupuestales y Financieras

Punta No. 2.- Derivado de Ia revisi6n efectuada al programa 0998 actividades de apoyo a Ia funci6n adquisicf6n de Bienes y Servicios para Ia Administraci6n, proyecto !5042.Ayuda a personas indigentes y de escasos recursos econ6micos, par un importe de $69,819.40, se observ6 que falta en Cuenta PUblica documentaci6n comprobatoria ·par importe de $60,874.00, en un acta de donaci6n anexa a Ia arden de page nUmero 001089-G falta firma del C. prof. Jorge Alberto Carrillo Jimenez, Presidente Municipal.

Generales

Punto No. 6.- Derivado de Ia revisi6n efectuada de una muestra de las partidas presupuestales del capitulo 3000 Servicios Generales correspondlente al trimestre Qulioseptiembre) se observ6 un manto de $3,271,705.95 en Ia siguiente:·

Partida 3611.- Gastos de Dlfusi6n $87,000.00.

No se encontr6 integrada en. Cuenta PUblica Ia arden de page nUmero 441-2 de fecha 31 de agosto de 2013, ni documentaci6n comprobatoria y justificatoria de! gasto. par concepto de page de seNicios publicitarios de las diversas acciones de gobierno correspondiente al mes de agosto de 2013 par un importe de $46,400.00.

En las 6rdenes de page nUmeros 3780 y 4126 de fechas 31 de julio y 23 agosto de 2013, po; concepto de publicidad en radio par diversas acciones de· gobierno, correspondientes a los meses de junio y julio, per importes de $5,800.00 cada una. equiva!entes a $11.600.00, los contratos celebrados con el proveedor Leopolda Le6n Cerino no indican los dias y las horas de transmisi6n de los spots, as! mismo carecen de informe de los program as de spots. En Ia arden de page nUmero 4419 de fecha 31 de agosto de 2013, a nombre del Grupe Editorial y Comercializadora

-Punta S.A. de C. V. par contepto de asesorfa informativa correspondiente al mes de julio de 2013 e importe de $29,000.00 no pertenece a Ia partida cargada par gastos de difusi6n debiendo- ser asesorla; asr mismo no se anex6 informe de actividades realizadas.

Partida 3311.- Servicios de Consultoria y Asesorias en Contabilidad por $428,398.99.

En las 6rdenes de pago nUmeros 3297 y 4418 de fechas 10

S/M

S/M

Para los efectos dei Procedimiento Resarcitorio el 6rgano Superior de Fiscalizaci6n del Estado informa:

• Se iniciara Procedimiento para el Fincamiento de Responsabilldad Resarcitoria


• Se iniciara Procedimiento . para er Fincamiento de Responsabi!idad Resarcitoria

de julio y 31 de agosto de 2013 par concepto de asesoria w· L.-L.:::.::~~=-::::::::::..::::..::.:.:.::..:.:::....::.:::.:.:.::::::....::.::...:_:_:_:_:_J__ ____ _t_ ______ ___j ""'


ANEXO B MUNICIPIO DE PARAISO, TABASCO.


"1'.10. TEXT{)

tecnica proporcionada por el Grupe Omeyi, S.A DE C. V. y Velez Tellez y Asociadas. S.C. para el personal del Institute Municipal · de P!aneaci6n y Servicios Profesionales correspondiente al mes de agosto par importes de $99,998.99 y $139,200.00 respectivamente, no anexan evidencia justificatoria del gasto tales como informes o reporte de act1vidades del mismo. La arden de page nUmero 3879 de fecha 31 de julio de 2013 par concepto de servicios profesionales correspondiente ar mes de julio 2013 par importe de $139,200.00, carece de firmas del Presidente Municipal, Titular de Ia unidad que devenga e! gasto (Direcci6n de Administraci6n), Contralor Municipal y Sindico de Hacienda, asi 'mismo el contrato celebrado con Velez Tenez y Asociados S.C. y CPA Consulting S.C carece de firmas del Prestatario y no trae evidencia justificatoria del informe de actividades.

En Ia orden de pago nUmero 4913 de fecha 30 de . septiembre de 2013 por concepto de 2 asesorlas tecnicas en procesos y procedimientos para el personal, del Institute Municipal de Planeaci6n correspondientes a los meses junio y julio de 2013 por importe de $50,000.00, carece de firrnas del Presidente y no trae evid~ncia justificateria del gasto tales como inforrnes de actividades y/o reportes del beneficia.

Partida 3341 . ..Capacitaci6n y Adiestramiento por $797,066.96. En base al reporte de movimientes de Ia cuenta 1125.~ Deudores por Anticipo de Ia Tesoreria a Corte Plazo, se obseEV6 que falta en Cuehta PUblica documentaci6n comprobatoria y justificatoria del recurso que se otorg6 al C. Eliud Santos C6rdova per importe de $346,425.00 con las p61izas de egresos nUmeres 56932 y 56980 de fechas 24 y 25 de julio de 2013 respectivamente y 6rdenes de page nUmeros 3737 y 3750 am bas de fecha 31 de julio de 2013. per importes de $125,160.00 y $221,265.00 que en case de ser ·para gastos a comprobar debe evitarse este tipo de practica ya que per disposici6n legal los pages per montes mayores a $2,000.00 deben pagarse en efectivo o transferencia bancaria.

Las 6rdenes de page nUmeros ~835 y 4916 ambas de fechas 30 de septiembre por concepto de Servicios de Evaluaci6n de Control de Confianza y comprebaci6n ·de gastos para 6 elementos de Ia Direcci6n de Transite (transferidos) per importes $20,841.78 y $8,000.00 respectivamente, carecen de finnas del Presidente Municipal; !a nUmero 4835 carece del recibo por el pago realizado al' personal asignado y documentaci6n comprobatoria del gasto.

Las 6rdenes de page nUmeros 4814 y 4836 ambas de fechas 30 de septiembre por concepto de Evaluaci6n y Control de Confianza para elementos de Ia Oirecci6n de Transite Municipal por importes de $3,473.63 y $17,368.15 respectivamente, no anexan evidencia justificatoria del gasto donde er personal haya recibido el curse ya que solo anexan relaci6n del personal en capacitaci6n.

MONTO PENDIENTE DE


195

196 PERIODICO OFiCIAl 31 DE DICIEMBRE DE 2016

ANEXOB MUNICIPIO DE PARAISO, TABASCO.


No.

.

3

4

TEXTO

De Ia arden de pago nOmero 4609 de fecha 21 de septiembre par concepto de Asesorias y PreparaciOn de los elementos -de seguridad pUblica del Municipio Paraiso, Tabasco para fa preparaci6n del examen de CENEVAL para acreditar Ia preparatoria par imp6rte $400,958.40 no anexan evidencia justificatoria de! gasto donde el persona! haya recibido Ia capacitaci6n ya que solo anexan re!aci6n del personal; sin embargo carece de -los programas y del material del mismo .

MONTO PENDIENTE DE

SOLVENTAR

CUARTO TRIMESTRE

Ramo General 33 (Foncfo IV)

Punto No.2.~ Derivado de Ia revis·16n efectuada al program a E202.w Salvaguarda de !a !ntegridad Fisica y Patrimonial de los Habitantes, componente o proyecto IS019.~ Servicios Personales y Gastos de Operaci6n de Ia Direcci6n de Seguridad PUblica (Ejercicio Fiscal 2013). por importe de $35,546,485.87, se observ6 que faltan en Cuenta PUblica recibos de n6mina por importe de $236,842.01 de los servidores pUblicos siguientes:

a) Del perfodo junio a diclembre de 2013 de los CC. Dennys Cruz Ricardez por importe de $68,097.88, Luis L3zaro Hernandez $65,034.04 y Gabriel Ventura C6rdoba $77,315.69 dando un total de $210,447.61, amparados con las 6rdenes de pago nUmero 002652 y 002916 del n1e.s; ·de junio, 003382 y 003687 del mes de julio, 005711, 005828 y 005919 del mes de noviembre de 2013 ....

Capitulo 11.~ Observaclones a Ia obra pUblica

S/M

Cedula Ill. Observaciones fisicas y al gasto ·ejercido a Ia obra muestra fiscalizada

.Obras que presentan irreau!aridades en su aasto eiercido

SEGUNDO TRIMESTRE

OP003.-Rehabifitacion del balneario turistico, en palapas existentes area de estacionamiento, Juminarias, cab[eado, servicios sanitarios, instalaciones hidrilulicas y area de playa, ubicado en Cd, Pararso, ejecutada con modalidad PEMEX 2013.

1).-: Del an3iisis al gasto de inversiOn de acuerdo .con los trabajos especificados en el presupuesto final del expediente unitario de obra, bitacora, generadores de obra y 31bum fotograflco que integran Ia cuenta pUblica, contrastados con los datos aportados en el acta de super.tisi6n fisica de los trabajos y captura del gasto de inversiOn p()r parte del 6roano Superior de Fisca!izaci6n del

$103,601.76

SITUACION ACTUAL

Para los efectos del Procedimiento Resarcitorio el Organa Superior de Fisca!izaci6n del Estado infonna:

o • Se inicfara Proced·lm iento para el Fincamiento de Responsabilidad Resarcitoria

Para los efectos del Procedimiento Resarcitorio · el 6rgano Superior de Fisca!izaci6n del Estado informa: ·

• Se iniciara Procedimiento para el Fincamiento de Responsabilidad Resarcitoria


ANEXOB MUNICIPIO DE PARAISO, TABASCO


No.

5

6

TEXTO

Estado; el presupuesto final del Ayuntamiento se refiere al suministro de materiales y arrendamiento de maquinaria, no asi a un catalogo de conceptos con una descripci6n pormenorizada de los trabajos para un proyecto de inversi6n. ejecutado par administraci6n directa. Par tal motive al evaluarlo se encontraron contradicciones en Ia cantidad de materiales generados con el gasto ejercido, asi como Ia falta de elementos que permitan valorar el usa y Ia colocaci6n de los otros insumos adquiridos con base a los cargos requeridos para su uti!izaci6ri, donde incluya Ia mana de obra, maquinaria o equipo para su instalaci6n, contraviniendo las disposiciones aplicables para Ia debida integraci6n del presupuesto de los trabajos par esta modalidad de ejecuci6n, no justificando los excedentes de materiales adquiridos para Ia ejecuci6n de los trabajos; par tanto, se determin6 una observaci6n de $204,901.43 {Doscientos cuatro mil novecientos un pesos 43/100 M.N.) IVA incluido; en los materiales per concepto de gasto en exceso

MONTO PENDIENTE DE

SOLVENTAR

TERCER TRIMESTRE

Obras que presentan irregularidades en su gasto devengado

OP014.-Rehabilitacion de Ia escuela primaria Jose Maria More_los, ubicado en Ej, Chiltepec secci6n tanque, ejecutada con modalidad Ramo 33 fonda !ll/2013

1).- De acuerdo con el ana!isis comparative de precios unitarios realizado par este Organa Tecnico con respecto al presupuesto base de Ia obra, se observa un incremento en el coste total presupuestado de los trabajos licitados con relaci6n a los precios de mercado de Ia construcci6n vigentes a Ia fecha de Ia presentaci6n y apertura de Ia propuesta a raz6n del 3.55% per un importe de $55,244.71 (cincuenta y cinco mil doscientos cuarenta y cuatro pesos 71/100 M.N.) motive per e! cual no se cumple con el _precepto de economla en cuanto a precio ....

$ 50,256.70.

CUARTO TRIMESTRE

GK003.- Construcci6n de una cancha de tenis, cerca perimetral de Ia cancha de tenis y una grada en !a unidad deportiva de Villa Puerto Ceiba, ubicado en Puerto Ceiba, ejecutada con modalidad Convenio CONADE 2013.

1).- Se observ6 una mala aplica.ci6n del sistema de amortiguaci6n a base de emulsi6n acrilica en el area de Ia contracancha, ya que a traves de esta se aprecian !as juntas de dilataci6n de los tableros de concreto hidrau!ico que constituyen !a superficie de Ia cancha; Jo. cual no debe presentarse, pues e! recubrimiento debe arropar de manera uniforme las juntas y e! pavimento hidr:3ulico.

1 0).- El Ayuntamiento no present6 evidencia del cumplimiento de Ia Ctausuta Cuarta fracci6n X.Xlll del

s 1 ,600.00.

SITUACION ACTUAL


• Se iniciara Procedimiento para el Fincamiento de Responsabilidad Resarcitoria


• Se iniciara Procedimiento para el Fincamiento de Responsabilidad Resarcitoria.

!


ANEXOB MUNICIPIO DE PARAISO, TABASCO

SEGUJMIENTO DE DECRETOS DE CALIFICACION DE CUENTA PUBLICA DEL EJERCICIO 2013

No.

7

8

9

TEXTO

Convenio de Coordinaci6n referente a destinar el equivalente al uno al millar de los Recursos Federales que corresponde a $1,600.00 que se Je hayan otorgado con el objeto de que se !Jeve a cabo Ia fiscalizacl6n de los mismos; Ia anterior en terrn·1nos de Ia dispuesto par Ia Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

OP031.-270141ME006 Amp!iaci6n de red de energfa electrica en media y baja tensi6n, Colonia Quintin Arauz, Ciudad de Paraiso, Tabasco, ubicado en Quintfn Arauz, ejecutada con modalidad R15 programa HABITAT.

. 2).- Durante Ia supervisi6n fisica efectuada, se detectaron voiUmenes de obra pagados en exceso de los siguientes conceptos: 5.8 Referente al suministro e instalaci6n de cable aluminio neutranor y 7.2 Referente a Ia instalaci6n de elemento de intercoriexi6n.

12).- Derivado de los ha!!azgos fiSicos del punta 3 se encontraron vo!Umenes pagados en exceso

13).- El contratista considero dentro de sus analisis de indirectos Ia coJocaci6n de letrero alusivo a Ia obra y pruebas de laboratorio, cuando estes conceptos tambi€n fueron incluidos dentro del catalogo de canceptos, por Ia anterior· se determina un page de demasfa del arden de $9,192.031VA incluida.

GCAP003.- Construcci6n de pavimento asfaltico en diversas canes ubicado en Colonia El Bellote (Miguel de Ia Madrid), ejecutada con modalidad Ramo 33 Fonda 111/2013 y se observa Jo siguiente:

3).- Entre los cadenamientos del 0+000 al 0+020 y del 0+140 al 0+160, de Ia calle principal en el hombre derecho Ia cama de rodamiento no se encuentra uniforme en un area de 20.00 mts. de longitud par 7.00 mts. de ancho y en un area de 10.0 mts. de longitud par 1.50 mts. de ancho.

4).~ Respecto a! concepto 1.4 el Ayuntamiento rea1iz6 el page de material de relleno para Ia renivelac·16n de las areas que fueron saneadas con una profundidad de 0.30 mts. a 0.60 mts.; sin embargo, las pruebas de laboratorio presentadas como soporte del page de estimaci6n hacen referenda que Ia profundidad obtenida tras el sonqeo a Ia capa de rel1eno, es de 0.25 mts. evidenciandose el page par volumen en exceso.

14).- Derivado del ha11azgo flsico nUmero 8 correspondiente a voiUmen de obra pagado en exceso, se observa un manto de $36,359.55.

GCAP002.- Construcci6n de pavimento asfaltico en Ia entrada Santa Cruz ubicado en Ej., Libertad 1ra. Secci6n, ejecutada con modalidad Ramo 33 Fonda 111/2013.

5).- oesprendimiento del sene de Ia carpeta asfaltica, j derivado de que este fue aplicado sin haber side premezclado. 6).~ Rebates en los cadenamientos: 0+70.50, 0+150, 0+258, 0+352. 0+365, 0+420 y 0+520.

MONTO PENDIENTE DE

SOLVENTAR

$ 9,687.74.

$ 36,359.55.

S/M

.

SITUACION ACTUAL

Para los efectos del Procedimiento Resarcitorio el 6rga.no Superior de FiscalizaciOn del Estado informa:

Se iniciara Procedimiento para el Fincamiento de Responsabilidad Resarcitoria


Se iniciaril Procedimiento para el Flncamiento de Responsabi!idad Resarcitoria.

Para los efectos del

i

I

Procedimiento Resarcitorio el I 6rgano Superior de Fiscanzacl6n del Estado informa:

Se iniciarci. Procedimiento para .el Fincamiento de Responsabi!idad Resarcitoria.


ANEXO B MUNICIPIO DE PARAISO, TABASCO


No.

10

11

I I

\

TEXTO

7).- Baches en los cadenamientos: 0+101, 0+259. 0+645 y 0+700. 8).~ Asentamiento en el hombre derecho del camino en e! cadenamiento 0+500 yen tramos ais!ados. 9).- En el concepto 3.2.- Operaci6n de tendido de sella premezclado (grava tipo 3-A emulsi6n) incluye acarreos, planchado, rastreo y remoci6n del material excedente; mismo que fue aplicado sin pre mezclar, habiendose pagado en Ia estimaci6n .correspondiente.

OP026.- Rehabi!itaci6n de Ja escue!a primaria Carmela Figueroa Bure!o, ubicada en Cd, Paraiso, ejecutada con moda!idad lngresos de Gesti6n (Rec. Prop.) 2013.

11).- De acuerdo al analisis comparative de precios unitarios realizado par este Organa Tecnico al presupuesto base de Ia obra, se observa un incremento en el costa total presupuestado de los trabajos licitados con re!.aci6n a los precios de mercado de Ia construcci6n vigentes a Ia fecha de Ia presentaci6n y apertura de Ia propuesta a raz6n del 1.55% par un importe de $21,507.07 (veiritiUn mil quinientos siete pesos 07/100 M.N} motive por·eJ cual nose cump!e con el precepto de economia en cuanto a precio, a continuaci6n se mencionan algunos de los conceptos que presentan precios unitarios altos con sus respectivos porcentajes de incidencia:

4.~ acero de refuerzo en cimentaci6n fy;; 2400 kg/cm2, de 1/4" IZI nUmero 2. inc!uye: sum. de material .. habilitado, armada, cortes, traslapes, ganchos, anclas, sifretas, dobleces y desperdicios. El cual representa un 13% de incrementO. "

MONTO PENDIENTE DE

SOLVENTAR

$16,413.63.

AUDITORIA ANUAl

GCAPOOS.- Construcci6n de pavimento asfaltico carretera principal, ubicado en Ra, Barra de Tupilco, ejecutada con modalidad Ramo 33 Fonda 111/2013

1).- De acuerdo con er analisis comparative de precios unitarios realizado par este 6rgano tecnico con respecto a! presupuesto contratado de Ia obra. se observa un incremento en el costa total presupuestado de los trabajos !icitados con relaci6n a los precios de mercado de Ia construcci6n vigentes a Ia fecha de Ia presentaci6n y apertura de la.propuesta a raz6n de! 16.68% por un importe de $354,491.27 (trescientos cincuenta y cuatro mil cuatrocienti::ls noventa y un pesos 27/100 M.N.) motive por el cual no se cumple con e! precepto de economra en cuanto a precio. A continuaci6n se mencionan algunos de los conceptos que preser:!z.n precios unitaoios altos ccn sus ;espectivos porcentajes de incidencia en relaci6n con el presupuesto inicial interne, que sirvi6 de parametro para determinar Ia observaci6n a! presupuesto contratado:

1.04.- Recompactaci6n a) escarificado, disgregado, acamellonado por alas de.la capa superior de la subrasante existente en cortes y terraplenes construidos con

.

$299,737.77.

SITUAC!ON ACTUAL


• Se iniciara Procedimiento para el Fincamiento de Responsabilidad Resarcitoria.

Para los efectos del Procedimiento Resarcitorio el 6rgano Superior de Fiscalizaci6n del Estado inforrna:

o Se iniciara Procedimiento para el Fincamiento de Responsabilidad Resarcitoria


' ANEXO B MUNICIPIO DE PARAISO, TABASCO

SEGUIMIENTO DE DECRETOS DE CAUFICACIO_N DE CUENTA PUBLICA DEL EJERCICIO 2013

MONTO

I No. TEXTO PENDIENTE DE SITUACION ACTUAL

SOLVENTAR anterioridad, y su posterior tendido y compactaci6n, el cual

I representa un 30% de incremento .... "

I GCAP008.-Construcci6n de pavimento asfaitico camino al $ 289,930.35. Para los efectos del -12 pante6n, ubicado en Ej. Chiltepec Secci6n Banco, ejecutada Procedimiento Resarcitorio el 1

con Modalidad Ramo 33 Fondo_IIJ/2013. 6rgano Superior de Fiscalizaci6n del Estado informa:

2).- De acuerdo con el am31isis comparative de precios unitarios realizado por este 6rgano tecnico con respecto al . Se iniciar3 presupuesto contratado de Ia obra, se observa un Procedimiento para el incremento en el coste total presupuestado de los trabajos . Fincamiento de licitados con relaci6n a los precios de mercado de Ia Responsabilidad c0nstrucci6n vigentes a Ia fecha de Ia presentaci6n y Resarcitori apertura de Ia propuesta a raz6n del18.61% per un importe de $433,764.13 (cuatrocientos treinta y tres mil setecientos

I sesenta y cuatro pesos 13/100 M.N.} motive par el cual no se cumple con el precepto de economia en cuanto a precio. .

I .. ...

i CUARTO TRIMESTRE I

Capitulo 11.- Ob~ervaciones a Ia obra pUblica.

C6dula IV. Observaciones a programas de obra referente a Ia muestra fiscalizada.

Oocumentaci6n que nose encuentra integrada en expediente unitario del ente fiscalizado:

GK003, Convenio CONADE 2013. 13 Para los efectos del

1).- Prueba de compactaci6n de Ia superficie descubierta Procedimiento Administrative al par medics mecil:nicos a! 90% proctor. Proyecto GK003 (competencia

rJel municipio) se inforrna:

. Mediante oficio No. 51812014 de fecha 31 de julio de 2014, e[ L.E. Roberto Perez Ocharim Contra/or Municipal del Ayuntamiento Constitucional de Paraiso. Tabasco inform a:

. Con fecha 22 de julio de 2014. se dicta resoluci6n dentro del Procedimiento PAR-

I P04T2013· CM/11/2014. d~cretandose lo siguiente: Amonestaci6n Privada para los cc. Teodoro Perez Garcia, Luis Adolfo Mejia Vazquez y Rosaline Dominguez Hemtmdez. Pendiente hasta en tanto envien Ia resoluci6n correspondiente.


i

ANEXOC MUNICIPIO DEPARAISO, TABASCO

SEGUIMIENTO DE DECRETOS DE CALIFICACION DE CUENTA PUBLICA DEl EJERCICIO 2012

No.

1

.• ACCIONESA SITUACION ACTUAl TEXTO REALIZAR

' II,

Ceduia II. Observaciones documentales referentes a Ia obra rnuestra supervisada en expediente unitario dei ente

Capitulo !. Observacioncs a la obra pUblica.

::::::::ci6n que se encuentra integrada en expedien!e unitario del ente fiscalizado, que p'esenta 'nconsistencia I en su contenido: 1

I SEGUNDO TRIMESTRE

Falta de planeaci6n, seguimiento y control en los proceSos administrativos de las acciones siguientes. 1).- !nconsistencias por falta de integraci6n de documentaci6n en expediente unitario de obra del ente fiscalizado de acuerdo a como se deta!!a en Ia cedula II "Cedula de observaciones documentales referentes a Ia obra muestra supervisada en expediente unitario del ente fisca!izado".

2).- Acciones que·presentan incumplim.iento a su programa de ejecuci6n de obra de acuerdo a como se detalla en Ia cedula lV "Cedula de observaciones a programas de obra referente a Ia m uestra fiscalizada".

lnconsistencias en el cumplimfento de contrato de ejecuc~6n de obra.

Proyecto OP035, Participaciones Federai~.; 2~11. 14).- La fianza de vicios ocultos fue expedida el 20 de aO~: de 2012, sin embargo Ia obra fue concluida 34 dlas despues (24 de mayo de 2012), contraviniendo Ia ley de Ia materia

.

El 6rgano Superior de Fisca!izaci6n de! Est'ado informa:

Para los efectos del Procedimiento Admi'nistrativo (competencia del municipio) se inform a:

.. Mediante oficio 1-.!o. 25612015 de fecha 25 de mayo de 2015, el L.E. Roberto Pei-ez Ochar.in Contralor Municipal del Ayuntamiento Constitucional de ParBiso,· Tabasco inform~:

• Con fecha 19 de marzo de 2013, se dict6 a.uto de lnicio de Procedimiento Administrative No. PAR·pc2T2012-CM/00312013, en cont:-a de !os CC. Jose Marfa CampiUo Ronquillo Director de l Obras, Q((:~ena.miento 1

Territorial y SeJVic!os Munic1pa!es, !Elida Baeza Ocampo Contra!ora Municipal y Armando Vargas Alejandro Coordinador del Ramo 33.

• Con fecha 21 de marzo de 2014, se dict6 resoluci6n dentro del Procedimiento seilalado, de;cretandose en e! apartado Resuleve I'

lo siguiente: Amonestaci6r. Privada

1 para los CC. Jose Marla Campil/o Ronquillo y Armando Vargas Alejandro. Pendiente hasta en tanto envien resolutivo respecto a Ia C .Elida Baeza OcmapO .


ANEXO D MUNICIPIO DE PARAISO, TABASCO


No. TEXTO ACCIONESA

REAUZAR

PRIMER TRIMESTRE

Generales

Punta • 3.- En ta revJSion del Primer Jnforme de Autoevaluaci6n correspondiente al perfodo enero a marzo de 2010 se obser"6lo siguiente:

a) La inform;:.ci6n que presenta el cUadro 1 "Estado Presupuestario (Corte de Caja) con desglose de existencia al 31 de ma:zo de 2010", presenta como sa/do inicial al 01 de enero da 2010 un importe de $3'332,791.03, siendo Jo correcto o:le acuerdo a !os informe presupuestates y financieros presentados ante Organa Superior de Fiscaliz;.:ci6n del Estado con cifras a/ 31 de diciembre de 2009 en importe de -$6"934, 168.65, distribuido en las siguientes cuentas: Deudores Diversos $3"332,791.03 y Ac;e~dores Oiversos $10"266,959.68.

El 6rgano Superior de Fiscalizaci6n del Estado informa:

SITUACION ACTUAL


• Proc. Adm. PAR-POCM/015/2010, en contra de los CC. Eliceo Almeida GOmez, Gustavo Ferrer Oyosa Y Jose Remigio Barjau Torres Jimenez.

• Proc. Adm. PARP01T2011-CM/001/2011, en contra de los cc. JesUs Trinidad Perez, Trinidad JesUs LOpez Dominguez, Jose De La Paz Angulo Madrigal, Alfredo Izquierdo Alvarado Y Renan Trinidad Garcia .

• Pendiente que envfen Resolutive de los Procedimientos Administrativos.

NOTA: La Contra/or/a lntema del ente fiscalizado es Ia responsable de iniciar los procedimientos administrativos correspondientes a fin de determinar si existe o no responsabilidad administrativa por parte de los setVidores pOblicos, de conformidad con el Articulo 81 fracci6n XIV y XV de Ia Ley Orgi!Jnica de los Municipios del Estado de Tabasco.


ANEXO E MUNICIPIO DE PARAISO, TABASCO

SEGUIMIENTO DE DECRETOS DE CAUFICACION DE CUENTA PUBLICA DEL EJERCIC!O 2009

No.

1

- ACCIONESA TEXTO

REALIZAR

TERCER TRIMESTRE

Cedula ill. ObseNaciones fisicas y al gasto ejerCido a Ia obra muestra fiscalizada.

Obras que presentan irregularidades en su gasto ejercido.

Proyecto OP004.- Pavimentaci6n de calle por media de mezcla asfaltica (entrada las palmas) en Ia Ria. Quintin Arauz, ejecutada por contrato bajo Ia modalidad de inversi6n Ramo 33 Fohdo Ill 2009: 1).- De acuerdo con el an31isis comparative de precios unitarios realizado per este 6rgano tecnico tomando en consideraci6n los conceptos del presupuesto base de Ia obra, se observa un incremento· en el costa total de Ia obra en relaci6n con los precios de mercado de Ia construcci6n a raz6n del 12.62% por un importe. de $98,058.27 (noventa y echo mil cincuenta.y echo pesos 27/100 MN). Motive per el · cual no se cumple con el precepto de economia en cuanto a precio. A continuaci6n se detallan algunos de los conceptos obseNados con precios altos: 3.- Compactaci6n de Ia cama de los cortes; que no haya

ordenado excavaci6n adicional (3-01-01-005-H-01) 2) para el noventa por ciento (90%). El cual representa un 270% de incremento. 4.- Carga y acarreo al 1er ki16metro del producto del material, producto del desperdicio del despalme del terraph§on. El cual representa un 37% de incremento .... ~

Mento pendiente de solventar: $30,833.13.

El 6rgano Superior de . FiscalizaCi6n del Estado informa:

SITUACION ACTUAL

I

Para los efectos de! Procedimiento Resarcitorio el 1

6rgano Superior de Fiscalizaci6n · del Estado informa:

o Se inici6 Procedimiento para el Fincamiento de ! Responsabiiid2d Resarcitoria HCEIOSFEIDAJ/PFRR/00 7/2013-PARAiso a los presuntos responsables.

.. En proyecto de resoluci6:1.


ANEXOF MUNICIPIO DE PARAISO, TABASCO


No. TEXTO ACCIONESA

REALIZAR

I CUARTO TRIMESTRE

I CEidu!a m. Observaciones fisicas y a! gasto ejerci(jo a "Ia obra muestra fiscalizada.

Obras presentan irregularidades en su gasto ejercido:

?royecto 0?080.- RehabilitaciOn en area recreativa en 1 Col. Adalberto Santo, Ria Las Flores 1a secci6n,

ejecutado por cont~to bajo Ia modalidad de inversiOn Ramo 20 2008.

1).- Derivado de ta revisi6n fisica a Ia obra comparada con J3s eStimaciones y nUmeros · generad.ores, se encontr6 un gas to ejercido y .no ejecutado o · parcialmente ejecutado par S172.252.171VA incluido.

Fer.d'iente de so!ventar: $ 20,129.42

El 6rgano Superior de Fiscalizaci6n del Estado informa:

SITUACiON ACTUAL


• Se inici6 Procedimiento para ef Fincamiento de Responsabllidad Resarcitoria HCE/OSFEIDAJ/PFRR/001/ 2013-PARA!so a los presuntos responsabfes.

• Con fecha 8 de abri! de 2014 se emiti6 el Pliego 1

Definitive el cual fue impugnado por medic det Recurso de reconsideraci6n (pendiente resoluci6n}.


ANEXOG MUNICIPIO DE PARAISO, TABASCO


- ACCIONESA No. TEXTO

REAUZAR

PRIMER TRIMESTRE

2

I

b) .~ Control Interne

Punta No. 2: Observaci6n General- Se obseNa que el Director de Finanzas no cuenta con Ia fianza de fidelidad a favor de! Municipio para garantizar los valores qUe le fueron encomendados, situaci6n de Ia que debe cerciorarse el Sindico de Hacienda, segUn Ia establecido en el articulo 73 de Ia Constiiuci6n Politica del Estado Libre y Soberano d:_ Tabasco y 36 fracci6n V\ll de Ia Ley Organica de los Municipios del Estado de Tabasco. Se rec.omienda al 6rgano lntemo de Control en coordinaci6n con el Sindico de Hacienda, requieran al Director de Finanzas proporcione Ia fianza solicitada y enviar copa a este 6rgano Tecnico de Fiscalizaci6n.

1 Punta No. 3.· ObservaciOn General.- Durante el primer

1 trimestre de 2007, se dieron de baja a 253 trabajadores de los cuales 185 presentaron demanda !aboral en contra de! H. Ayuntamiento, segUn expedientes -15412007 siendo el actor el C. Abel Alejandro Gonzalez y como apoderado legal de los r:rabajadores el c .. Lie. Juan Jose Flores Dominguez. tam bien existen otros 34 juicios laborales promovidos bajo los expedientes 10012007. 12312007, 15012007, 17012007. 17512007, 17712007, 16912007. 20912007, :!1512007. 23912007. 22312007. 22612007, 22712007, 22912007, 246/2007, 24712007, 25012007, 25112007, 23612007, 23712007, 28812007, 29112007, 32512007, 32612007, 32712007, 29612007, 346/2007, 36212007, 41812007. 48412007, 50712007,41012007, 51812007, 55312007.

Asimismo, lnforman que en laudos !aborales provenientes de administraciones pasadas tienen Ja cantidad de $43'659,441.85, segUn acta circunstanciada de las observaciones realizadas en Ia entrega recepci6n, levantada el 22 de enero de 2007. Se recomienda a! 6rgano tnterno

I de Control, instruya a quien corresponda provisionar el importe de las indemnizaciones en base a un estimado y refiejar!os en estados tinancieros en cuentas de arden a efecto de reflejar obligaciones _ contingentes a cargo de! Municipio.

' '· El 6rgano· Su'pertor....de Fiscallzaci6n · ·· del Estado- inform a:

El 6rgano Superior de Fiscalizaci6n del Estado infonna:

S~TUACION ACTUAL


o ?roc. Adm. CMIDJI2212007, en contra del C. Lie. Emesto Aloriso LOpez Jimenez, Ex Director de Finanzas.

o Pendiente de enviar Resolutive.

NOTA: La Contra/or/a lntema del ente fiscalizado es Ia responsable de iniciar los procedimientos administrativos correspondientes a fin de determinar si existe o no responsabilidad administrativa por parte de los servidores pUbficos, de conformidad con el Articulo 81 fracci6n XIV y XV de Ia Ley Orgtmica de los Municipios del Estado de Tabasco. ·


o Con oficio CM/118/2012 de fecha 9 de abn·l de 2012, el Contralor Municipal informa que . se inici6 e! Proc. Adm. PARID159-201 O-PC3-. 4T2009-2008-CM/003/2012, instruido en contra del C. Lie. Fernando Jimenez Marquez.

o Pendiente de enviar resolutive.

NOTA: La Contra/orla lntema del ente fiscalizado es Ia responsable de iniciar los procedirnientos administrativos correspondientes a fin de determinar si existe o no

i

I

206 PERIOIJ!CO OFlCIAL 3.1 lJE lJIC!EMBRE lJE 2016

ANEXO G 1\11UNICIPIO DE PARAISO, TABASCO

SEGUIMIENTO DE DECRETOS DE CAUFICACION DE CUENTA PUBUCA DEL EJERCICIO 2007

No.

3

' TEXTO ACCIONESA

REAUZAR

TERCER TRIMESTRE

CedUia II. Observaciones documenta.!es referer:tes a ia obra muestra supervisada en expediente unitario de~

ente fiscalizado.

Falta de documentacicin en expedlente ur.Dtario de obra: 1).- Acuerdo de ejecuci6n de obra, 2).- Croquis de Ia obra y 3).- Adecuaci6n presupuesta! finaL 1 acci6n de CIMADES 2007. 15090. 4).- E.xpediente unitario tecnico. 2 acciones de Participaci6n Federal PEME?< 2007. !S139,

. 15140.

Acciones en las que no se encontr6 documenta.ci6n legal de contrato de acuerdo al tipo de moda:lidad de adjudicaci6n de obra tales como: 5).· Fianza de anticipos. 4 acciones de CIMADES 2007. OP024, OP025, OP026, OP027.

E! Organa-Superior de· Fiscalizaci6n det Estado inform a:

/

SITUACION ACTUAL

responsabilidad administrativa por parte de los senAdores pUblicos, de conformidad con el Articulo 81 fracci6n XJV y XV de Ia Ley Orgtmica de los Municipios del Estado de Tabasco.

Para !os efectos del Procedimiento Administrative (competencia del municipio) se infonna:

Con oficio CM/11.8/2012 de fecha 9 de abMI de 2012, el Contraloi" Municipal infonna que se inici6 el Proc. Adm. PAR/0159-201 O-PC3-4T2009-2008-CM/00212012, instruido

C. lng. Romero

en contra del Jose Antonio Hernandez. '

La Contraloria Municipal informa a traves, de !a resoluci6n de fecl;la 29 de agosto de 2013, que dicho procedimiento fue resuelto, perc fisicamente no envfan Ia reso!uci6n CM/23-AJ2008 correspondiente a Ia obser..raci6n que nos ocupa.

Pendiente hasta en tanto envien resoluci6n.

NOTA: La Contralorfa lntema del ente fiscalizado es fa responsable de iniciar los procedimientos administrativos correspondientes a fin de determinar si existe o no responsabilidad administrativa por parte de los seNidores pUblicos, de conformidad con et Articulo 81 fracci6n XIV y XV de Ia Ley -Orgtmica de los Municipios del Estado de Tabas

31 DE DiCIEMBRE DE 2016 PERIOD!CO OFICIAL

!I

ANEXO H MUNICIPIO DE PARAISO, TABASCO


No. TEXTO I ACCIONESA

i REALiZAR SITUACION ACTUAL

OBSERVACIONES AI EJERCICIO FISCAL 2005

Durante e! proceso de evaluaci6n del ejercicio del gasto, fueron determinadas observaciones par el Organa Superior de Fiscalizaci6n del Estado, quedando sm solventar lo siguiente:

o En el Catastro Municipal existen 11 predios de donaciones y areas verdes a favor del municipio, los cuales no estan registrados en el inventario de bienes inmuebles, ni valorizados per Ia Direcci6n de Finanzas.

No obstante que en Ia Obsei-vaci6n no se deterrnina en valor liquido, perc que per las actuaciones indebidas de los servidores pUb!icos que per su encargo o jerarqufa NO acataron las disposiciones de Ia Ley Org3.nica de los Municipios en lo relative a Ia Observaci6n no solventada y que por su naturaleza derivan en sanciones, el Organa Superior de Fiscalizaci6n del Estado fue instruido para actuar en consecuencia, aplicando y vigilando que se cumplan las sanciones correspondientes.

Ei Organa Superior de Fiscalizaci6n del Estado informa:

Se requiri6 a! H. Ayuntaniiento a traves de oiicio No. HCEIOSFE/019/2007, de fecha 4 de enero de 2007 informe sabre las actuaciones rea!izadas de acuerdo a lo establecido en el Decreta.

o Con oficio NUm. HCEIOSFE/019/2007 de fecha 04 de enero 2007 el 6rgano Superior de Fiscalizaci6n del Estado envi6 a! ente fiscalizado el Pe66dico Oficial de Estado relacionado con El Decreta 216 de calificaci6n de cuenta pUblica· del ejercicio 2005 para que a traves de 6rgano Interne de Control diera seguimiento a dicho mandate.

o Asi mismo en documento anexo de fecha 11 de enero de 2007 dirigido al Lie. Jose Remigio Barjau Torres Contralor Municipal, el Ex Contralor Lie. Trinidad JesUs L6pez Dominguez informa que en el documento de entrega-recepci6n de ra Direcci6n a su cargo hizo entrega de Ia constancia notarial, en Ia cual se selia!an los tr3.mites que se iniciaron para Ia regularizaci6n de dichos predios.

E! H. Ayuntamier.tto dio respuesta mediante oficio 24 de 'fecha 17 de enero de 2007, sin embargo no informa sobre el registro en ef inventario de bienes inmuebles, que hayan sido valorizados por Ia Direcci6n de Finanz.as ni que ya hayan sido regularizados dichos predios.

207

208 . PERIOOICO OFICIAL

Gobierno del Estado de Tabasco

31 DE D!CIEMBRE DE 2016

sc _cambia contigo

"20 16; Aiio del Nuevo Sistema de ]usticia Penal"

El Periodico Oficial circula los mh~rcoles y sabados.

lmpreso en Ia Direccion de Talleres Graficos de Ia Secretaria de Administracion, bajo Ia Coordinacion de Ia Direccion General de Asuntos Juridicos de Ia Secretaria de Gobierno.

las !eyes, decretos y demas disposiciones superiores son obligatorias por el hecho de ser publicadas en este periodico.

Para cualquier aclaracion acerca de los documentos publicados en el mismo, favor de dirigirse al inmueble ubicado en Ia calle Nicolas Bravo Esq. Jose N. Rovirosa # 359, 1 o piso zona Centro o a los teletonos 131-37-32, 312-72-78 de Villahermosa, Tabasco.

no.-6740 decreto 077periodicos.tabasco.gob.mx/media/periodicos/7755_o.pdf · 2 periodico oficial 31...

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