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MUNICIPIO DE PEREIRA

MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO E INFORME COMPLEMENTARIO

PROYECTO DE PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS

VIGENCIA 2013

SECRETARIA DE HACIENDA Y FINANZAS PÚBLICAS

MUNICIPIO DE PEREIRA Secretaría de Hacienda y Finanzas Públicas

Marco Fiscal de Mediano Plazo

Marco Fiscal de Mediano Plazo 2013 - 2022

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CONTENIDO

1. MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO

1.1 Introducción 4 1.2 Contexto económico 5 1.3 Plan Financiero 15 1.4 Proyección de la Deuda Pública 16 1.5 Metas del Superávit Primario 17 1.6 Indicadores 18 1.7 Medidas para el cumplimiento de las metas 20

1.7.1 Estrategia financiera 20 1.7.2 Fortalecimiento de los ingresos 23

1.8 Informe de resultados fiscales de la vigencia anterior 24

1.8.1 Situación presupuestal a diciembre 31 de 2011 24 1.8.2 Situación de Tesorería a diciembre 31 de 2011 25

1.9 Costo fiscal de exenciones tributarias vigencia fiscal 2011 26

1.9.1 Exoneraciones motivadas por acuerdos municipales 26 1.10 Pasivos exigibles y contingentes 28

1.10.1 Obligaciones contingentes judiciales 28

1.11 Costo fiscal de acuerdos sancionados vigencia 2011. 29




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2. INFORME COMPLEMENTARIO Sector central

2.1 Sistema General de Participaciones 30 2.2. Proyección Principales Ingresos 31

2.2.1 Impuesto Predial Unificado 31 2.2.2 Impuesto de Vehículos Automotores 34 2.2.3 Impuesto de Industria y Comercio 35 2.2.4 Impuesto de Avisos y Tableros 39 2.2.5 Impuesto de Juegos Permitidos 41 2.2.6 Impuesto de Construcción 43 2.2.7 Impuesto de Espectáculos Públicos 45 2.2.8 Impuesto de Publicidad Visual Exterior 47 2.2.9 Sanciones 49 2.2.10 Recargos 51 2.2.11 Contribución por Valorización 53 2.2.12 Sobretasa a la gasolina 53 2.2.13 Rendimientos financieros y dividendos 54 2.2.14 Venta de Activos 54 2.2.15 Contribución Especial 54 2.2.16 Fondo Municipal de Bomberos 55

Sector Descentralizado 2.3 Aeropuerto Internacional Matecaña de Pereira 56 2.4 Instituto de Fomento de Pereira – INFIPEREIRA 66

2.5 Instituto Municipal de Transito de Pereira 69

3. DISPOSICIONES LEGALES QUE AUTORIZAN LAS RENTAS 82

4. DISPOSICIONES LEGALES QUE AUTORIZAN EL GASTO 84




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1. MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO

1.1. INTRODUCCIÓN

Con el propósito de racionalizar la actividad fiscal y hacer sostenible la deuda pública que permita garantizar una estabilidad económica en el país, fue expedida la ley 819 de 2003 por la cual se dictan normas orgánicas en materia de presupuesto, responsabilidad y transparencia fiscal, que se constituye en un complemento y refuerza los propósitos de las leyes 358 de 1997, y 617 de 2000 que establecen reglas claras en materia de endeudamiento y gastos de funcionamiento respecto a los ingresos corrientes de libre destinación. Uno de los instrumentos implementados por esta ley para contribuir al logro de los propósitos anteriores es el MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO, que a nivel territorial tiene como objetivo adicional garantizar la transparencia en el manejo de los recursos públicos además de mostrar un superávit primario que permita hacer posible la sostenibilidad de la deuda. En cumplimiento de esta ley, la administración municipal se ha permitido elaborar y presentar el Marco Fiscal de Mediano Plazo, instrumento de programación y gestión financiera del Municipio de Pereira con perspectiva a diez (10) años, el cual ha servido de referente para la elaboración y presentación del proyecto de presupuesto de ingresos y gastos para la próxima vigencia fiscal y servirá de guía para su estudio, discusión y aprobación. Con este instrumento de gestión financiera, se hace evidente la orientación de la política presupuestal del Municipio y la coherencia de la política fiscal con unas metas anuales de gastos ajustadas a las posibilidades financieras del Municipio soportadas en su actual estructura tributaria con políticas y estrategias dinamizadoras del recaudo y racionalización del gasto. Como complemento al Marco Fiscal de Mediano Plazo se incluye un informe donde aparecen los métodos y criterios tenidos en cuenta para el cálculo de los ingresos producto de los principales renglones rentísticos del Municipio incluidos en el proyecto de presupuesto para la próxima vigencia fiscal




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1.2 CONTEXTO ECONOMICO DE PEREIRA Una reflexión desde la teoría de los bienes públicos y la dinámica económica local. La intervención del estado en la actividad económica ha estado en la discusión constante en todo el mundo, al punto que en períodos de tiempo se favorece la acción pública para realizar ajustes a la dinámica de los mercados, en busca de la eficiente asignación de recursos cuando se haga necesario. La sustentación teórica del rol del estado se encuentra en principio relacionada con la existencia de lo que se ha denominado las fallas de mercado, que hace necesario que el ente regulador intervenga en momentos en los cuales la iniciativa privada no tiene incentivo alguno para la provisión de bienes y servicios a la sociedad. Una de las fallas mencionadas anteriormente tiene que ver fundamentalmente con la existencia de BIENES PUBLICOS, en principio expuestos por Samuelson en 1954 que indica que no tienen incentivo alguno para que sean prestados por privados y hace que el estado se encargue de su provisión, entre los cuales se encuentra por ejemplo la Defensa nacional, la administración de Justicia legal, las vías, la investigación, etc. En la práctica significa que hay algunos bienes y servicios que necesariamente deben ser suministrados por el estado en todos los niveles, como la educación, la salud, el funcionamiento de los Bomberos, las bibliotecas, Hospital, las vías, la generación de condiciones de competitividad para la actividad económica. Esto igual sustentado en que la sociedad se encuentra dispuesta a pagar por ellos en colectivo, lo que le da sentido a la política fiscal La provisión óptima de los bienes públicos, surge de la incapacidad del sector privado para suministrarlos de manera eficiente.




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Consideraciones conceptuales Las discusiones sobre la equidad tributaria históricamente se han centrado en los principios del beneficio y de capacidad de pago, según Musgrave, “el sector público tiene tres problemas económicos primarios que resolver para que el sistema logre el optimo de bienestar: conseguir la distribución más equitativa de la renta (el problema de la distribución); el mantenimiento de un alto nivel de empleo con precios estables (el problema de la estabilización); y el establecimiento de un patrón eficiente en el uso de los recursos (el problema de la asignación). Sin embargo, el gobierno para proveer los bienes públicos que requiere la sociedad, mediante el uso de los instrumentos de financiación disponibles, con el fin de lograr la ejecución de los programas y proyectos que aporten al cumplimiento de objetivos de la política pública. Se ha entendido que la deuda social que se acumula cuando algunos agentes se benefician mayoritariamente del crecimiento económico, justifica la realización del gasto público como mecanismo de asignación y redistribución del ingreso y la riqueza, lo que corrige la ineficiencia en la distribución y va en la dirección de la equidad social. La intervención del estado debe buscar además el apalancamiento desarrollo y la competitividad (Silva, Páez, Rodríguez, 2002) El entorno económico de Pereira Según los resultados expuestos por la Cámara de Comercio de Pereira en asocio con la Alcaldía, en las cuentas económicas se observa que para el año 2010 el PIB de Pereira, en valores corrientes, se ubicó en $4.8 billones, con un crecimiento del 9.0% con respecto al 2009, participando con el 0.9% del PIB nominal nacional, cediendo espacios en el contexto de Colombia, con las implicaciones en los indicadores de desarrollo y calidad de vida de la población. En términos reales el crecimiento económico de Pereira fue del 3.3% para el año 2010, 3,6 puntos por encima del año anterior




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Según lo expresado en el estudio de cuentas económicas “La tendencia de crecimiento económico de la ciudad parece ser de un ciclo económico expansivo, en el sentido que están dadas las condiciones, de inversión pública y privada, el consumo de los hogares, la inversión empresarial sin desconocer los posibles efectos por la ola invernal futura”. Estructura económica La economía del Municipio de Pereira, durante los últimos 20 años ha sufrido una importante y contundente transformación en términos de los sectores que la soportan, lo que ha provocado igualmente modificaciones en las condiciones socio económicas de la sociedad. Los sectores Agropecuario e Industrial han pasado de aportar el 7,4% y 22,5% respectivamente al PIB local en el año 1990, a representar e, 4,4% y 17,3% para el año 2010, explicado por la pérdida de producción cafetera especialmente y como producto de la desindustrialización que ha reducido la base empresarial manufacturera con el retiro de importantes organizaciones de transformación productiva. Sin embargo los sectores de comercio y servicios, han ganado peso relativo en la estructura económica de Pereira, con las características propias de estas situaciones en términos de empleo y generación de riqueza, lo que explica la conformación del tejido empresarial actualmente en términos de tamaño, generación de ingresos y empleo.




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Sector 1990 2000 2010

Agropecuario 7,4 4,7 4,4

Minería 0,1 0 0,1

Acueducto; Gas Aseo 1,9 2,6 2,7

Industria 22,5 24,3 17,3

Contrucción 3,8 5,3 6,2

Comercio, Restaurantes y Hoteles 18,5 17,5 19,3

Transporte y comunicaciones 11,5 13,7 11,7

Financiero y servicios de vivienda 14,1 13,6 15,3

Servicios sociales y personales 22,2 21,6 26

Imputados -5,8 -5,8 -6,8

Impuestos 3,8 2,8 3,4

FUEnte: CCP, Alca ldía de Pereira , Cuentas Económicas 2010

Pereira, Estructura económica, Part % sectorial, 1990-2010

Durante el año 2010, el desempeño económico del sector servicios, construcción, financiero y comercial, evidenciaron una importante dinámica con un crecimiento por encima del 4%, lo que indicaría buenas condiciones que viven en momentos actuales, frente a los sectores agropecuario e industrial que crecieron en un 3,1% y 2,5% respectivamente durante el año.

SectorCrecimiento

% Anual

Servicios sociales y personales 6,0

Construcción 5,5

Financiero 5,1

Comercio, Restaurante, Hoteles 4,3

Electricidad, gas y agua 3,9

Agropecuario 3,1

Industria 2,5

Administración Pública 2,4

Transporte y comunicaciones 2,2

Minería -2,8

Fuente: CCP, Alcaldía de Pereira, Cuentas económicas 2010

Pereira, Crecimiento económico sectorial, Año 2010




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El PIB per-cápita en Pereira Cuantificado en dólares el PIB percápita de Pereira se ubicó en US $5.555 para el año 2010, cifra superior en un 21% con valor registrado en el año 2009, situación que si bien muestra una dinámica interna no alcanza a ser suficiente para igualar al consolidado Nacional que ascendió a US $ 6.328 Tejido empresarial El tejido empresarial en una economía es réplica de su estructura productiva, tanto desde la generación de riqueza como de empleo. Para Pereira es observable que el paisaje económico se encuentra predominantemente asociado a MIPYMES, que en conjunto generan mas del 50% del empleo asociado a empresas, con tamaños de empresas que en promedio ocupan 2,2 personas por establecimiento. En contraste con lo anterior, puede observarse que las grandes empresas igualmente aportan a la generación de empleo por la vía de economías de escala y grandes organizaciones productivas, comerciales o de servicios.

Empresas Empleo

TOTAL 100.00 100.00

Micro 95.48 56.15 2.2

Pequeña 3.96 21.61 20.2

Mediana 0.46 11.65 93.8

Grande 0.10 10.59 392.3

Fuente: Cámara de Comercio, Alcaldía de Pereira, Censo Empresarial 2010

TIPO DE EMPRESAParticipación Porcentual (%)

Pereira zona urbana, estructrua empresarial según tamaño de los

establecimientos y personas promedio permanente ocupado,

Diciembre de 2010

Empleos por

empresa




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Es claro por lo tanto que Pereira se encuentra predominantemente conformado por pequeñas empresas en su mayoría de comercio y servicios de baja complejidad, las cuales en la estrategia de empleo formulada en el Plan de Desarrollo serán agentes de intervención para la formalización, competitividad, mediante la provisión de condiciones para que logren crecer tanto en generación de riqueza como de ocupación.

Participación Porcentual (%)

Empresas Empleo

TOTAL 100.00 100.00 3.70

Comercio y Reparación de vehículos 58.05 46.46 2.9

Hoteles y restaurantes 11.37 9.45 3.1

Otras actividades de servicios 8.28 7.16 3.2

Construcción 0.68 0.72 3.9

Transporte, almacenamiento y comunicaciones 6.55 7.90 4.4

Industria 6.30 9.32 5.4

Educación 0.62 1.01 6.0

Actividades inmobiliarias 4.97 9.16 6.8

Intermediación Financiera 1.31 2.81 7.9

Servicios sociales y de salud 1.46 3.90 9.8

Minería 0.01 0.02 10.0

Seguridad social 0.15 0.47 11.4

Agropecuario 0.22 1.31 22.0

Electricidad, Gas y Agua 0.04 0.30 27.7

Fuente: Cámara de Comercio de Pereira, Alcaldía Municipal, Censo Empresarial 2010

Empleos por

empresaActividad Económica

Pereira zona urbana, Distribución porcentual (%) de los establecimientos y el empleo

en Pereira, según Actividades económicas, Censo empresarial, Diciembre de 2010

Tendencia de la Inversión pública Municipal La provisión de los bienes públicos por parte del estado, implica la realización de esfuerzos de toda la sociedad, toda vez que las demandas por estos, es creciente y presiona las finanzas públicas, situación que se evidencia en el comportamiento histórico de los principales rubros de inversión en el Municipio que explican las necesidades de financiamiento propio para la atención de la inversión social con miras al mejoramiento de la calidad de vida de la población más vulnerable residente en Pereira.




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4.767

1.906

7.578

4.535

9.821

13.585

23.774

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

DESARROLLO ECONOMICO(Millones de Pesos)

134.670123.115

154.547161.311

201.168214.462

227.760

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

INVERSION SOCIAL(Millones de Pesos)

Fuente: Secretaría de Planeación Municipal.

En el mismo sentido vale la pena indicar que para la aplicación de la política de generación de empleo y condiciones de competitividad, las inversiones conducentes hacia el desarrollo económico deben ser importantes y crecientes en la lógica que cualquier programa o proyecto con dicho perfil genera en el futuro mayores ingresos Municipales, empleo y riqueza para el Municipio, entendiendo que el factor multiplicador de la inversión pública en este sentido es mas efectiva. Fuente: Secretaría de Planeación Municipal.




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Prospectiva territorial de Pereira En el marco del proceso de prospectiva de Pereira y movilización social que se llevan a cabo actualmente, se busca una transformación productiva y cultural de la ciudad, hacia una economía y sociedad del conocimiento, que ha planteado 3 escenarios de futuro donde se esperan logros en términos de los principales aspectos del desarrollo como son el Desarrollo Humano, el PIB percápita, línea de pobreza y el indicador de concentración del ingreso (GINI). Desde la dimensión económica se establecieron los 3 escenarios de futuro con indicadores muy claros en el siguiente orden Año PIB Percápita % Población Pobre GINI 2017 Superior a U$ 8.000 Inferior a 40% Inferior a 0,45 2023 Superior a U$ 10.000 Inferior a 35% Inferior a 0,40 2032 Superior a U$ 12.000 Inferior a 30% Inferior a 0,35 El Plan de Desarrollo 2012-2015, se encuentra en la dirección de apuntar al escenario mas cercano de prospectiva, lo que requiere la realización de esfuerzos de toda la sociedad para la generación de condiciones de competitividad que genere impactos en calidad de vida, crecimiento y desarrollo económico para los Pereiranos, propósito que requiere de las apuestas colectivas de todos los agentes locales. En tal sentido, el panorama a 2017 se encuentra asociado con la integración regional territorial en el marco de la eco región eje cafetero con sus proyectos estratégicos en ejecución, con una ciudad ampliamente competitiva y liderazgo a nivel Nacional con una economía basada en el conocimiento, con un PIB percápita que supera los 8.000 USD, con correcciones importantes en la distribución del ingreso y nivel de pobreza inferior al 40% de la población. Se ha proyectado que para el año 2023, la consolidación de la ciudad de región en Pereira con los Departamentos vecinos con niveles de inversión en ciencia y tecnología del 1,5% del PIB local con un PIB percápita por encima de 10.000 U$D, con la consolidación del proceso de reducción de la pobreza y distribución del ingreso.




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32,7%

30,0% 29,8%28,7%

27,6%28,5%

26,8%

21,6%

2002 2003 2004 2005 2008 2009 2010 2011

Pereira y Area Metropolitana comportamiento de la Línea de Pobreza , Porcentaje (%) de población (2002-2011)

Fuente: DNP-DANE

Finalmente para el año 2032, se ha consolidado la ciudad región en Pereira, con importantes proyectos de interconexión vial que le ha permitido la mayor competitividad, se constituye con un amplio liderazgo a nivel Nacional y sus sectores estratégicos se encuentran aportando a la economía local.

Fuente: Cámara de Comercio de Pereira




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La apuesta por el desarrollo, requiere de recursos suficientes para el apalancamiento de la estrategia que se encuentra fundamentada en la competitividad, la incursión en los sectores de clase mundial y la formalización empresarial – laboral, que acompañado con la voluntad de la administración Municipal con la creación del fondo para la innovación, con recursos propios y garantizados en el futuro hacia procesos de aplicación del conocimiento a la actividad económica.

0,483 0,482 0,475 0,468 0,476 0,465 0,456 0,451

METAS PROSPECTIVA

0,45

0,400,35

2002 2003 2004 2005 2008 2009 2010 2011 2017 2023 2032

Pereira - Amco, Tendencia histórica indice de GINI, 2002-2011 y Metas de prospectiva (2017-2023-2032)

Fuente: DNP-DANE




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AÑO Ejec 2011 Ppto 2012 Ppto 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

TOTAL INGRESOS 433.223,2 442.206,9 408.713,6 412.352,2 417.936,0 423.543,5 427.325,6 431.691,4 436.157,9 440.727,4 445.402,4 450.185,5 455.179,2

INGRESOS CORRIENTES DE LIBRE DESTINACION

Ingresos tributarios 114.978,8 114.372,6 123.900,1 143.304,4 148.306,2 153.688,5 165.700,0 169.171,2 172.717,2 176.339,6 180.040,1 183.820,4 187.682,3

Ingresos no tributarios 6.406,9 4.967,0 4.790,0 4.827,7 4.963,7 5.103,7 5.228,3 5.356,6 5.488,7 5.624,9 5.765,1 5.909,5 6.058,2

TOTAL INGRESOS CORRIENTES LIBRE DESTINACION 121.385,8 119.339,6 128.690,1 148.132,1 153.269,8 158.792,2 170.928,2 174.527,8 178.205,9 181.964,4 185.805,1 189.729,9 193.740,6

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

Personales 22.970,6 26.175,0 28.258,0 29.135,8 30.427,7 31.816,3 33.654,2 34.994,5 36.376,7 37.138,7 37.917,3 38.712,8 39.525,5

Generales 11.887,5 12.155,4 12.884,3 13.293,9 13.894,7 14.541,4 15.429,6 16.052,2 16.694,4 17.036,1 17.385,0 17.741,3 18.105,1

Transferencias 28.145,9 32.035,1 32.968,7 35.312,0 36.884,5 38.574,6 40.811,6 42.442,8 44.125,1 45.052,6 46.000,2 46.968,4 47.957,6

TOTAL GASTOS DE FUNCIONAMIENTO (ICLD) 63.004,0 70.365,5 74.111,0 77.741,7 81.206,9 84.932,3 89.895,4 93.489,6 97.196,2 99.227,4 101.302,6 103.422,5 105.588,2

INTERESES DEUDA PUBLICA 5.410,5 15.209,3 14.788,8 13.258,0 11.949,9 8.549,2 16.946,4 15.232,7 4.482,1 2.941,8 1.244,0 517,9 61,7

GASTOS CORRIENTES FINANCIADOS (ICLD) 68.414,5 85.574,8 88.899,8 90.999,7 93.156,8 93.481,6 106.841,8 108.722,3 101.678,3 102.169,3 102.546,5 103.940,4 105.649,8

DEFICIT O AHORRO CORRIENTE NETO (5-12) 52.971,3 33.764,8 39.790,3 57.132,4 60.113,1 65.310,6 64.086,5 65.805,5 76.527,6 79.795,2 83.258,6 85.789,5 88.090,7

INGRESOS DE CAPITAL 35.743,7 23.236,9 6.293,0 1.400,0 1.400,0 1.400,0 1.400,0 1.400,0 1.400,0 1.400,0 1.400,0 1.400,0 1.400,0

Rendimientos financieros y dividendos 814,9 1.000,0 1.100,0 1.100,0 1.100,0 1.100,0 1.100,0 1.100,0 1.100,0 1.100,0 1.100,0 1.100,0 1.100,0

Venta de activos 2.183,0 4.706,0 4.500,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Excedentes financieros 5.834,5 2.000,0 0,0 300,0 300,0 300,0 300,0 300,0 300,0 300,0 300,0 300,0 300,0

Recursos del balance 26.857,3 15.520,9 683,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Otros recursos del capital (Cartera FVP , Otros) 54,0 10,0 10,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

RENTAS DESTINACION ESPECIFICA (RDE) 263.793,8 279.630,5 273.730,5 262.820,1 263.266,2 263.351,4 254.997,3 255.763,6 256.551,9 257.362,9 258.197,3 259.055,6 260.038,7

5,47% Predial - IMPAR + 1% Medio Ambiente 2.997,4 4.351,9 5.013,8 4.433,8 4.557,0 4.693,7 4.787,6 4.883,3 4.981,0 5.080,6 5.182,2 5.285,9 5.391,6

Espectáculos Públicos Ley 30 de 1971. Deporte y Rec. 315,3 250,0 30,0 30,0 30,0 30,0 30,0 30,0 30,0 30,0 30,0 30,0 30,0

Sobretasa a la gasolina SSF - MEGABUS 9.735,1 10.776,1 10.394,3 10.050,4 9.758,9 9.074,6 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Administración sobretasa a la gasolina 790,4 796,0 771,0 785,6 809,1 833,4 833,4 858,4 884,2 910,7 938,0 966,1 995,1

Impuesto al cigarrillo 286,3 220,0 200,0 206,0 212,2 218,5 225,1 231,9 238,8 246,0 253,4 261,0 268,8

Contribucion de Valorizacion 2.432,6 2.000,0 2.000,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Plusvalía e Instrumentos de gestion del suelo 467,1 300,0 300,0 300,0 300,0 300,0 300,0 300,0 300,0 300,0 300,0 300,0 300,0

Regalías y compensaciones 206,4 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Sobretasa del deporte y recreacion 3.691,2 936,9 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Estampilla Probienestar del Adulto Mayor 1.500,0 1.545,0 1.591,4 1.639,1 1.688,3 1.738,9 1.791,1 1.844,8 1.900,2 1.957,2 2.015,9

Sistema general de participaciones 139.238,1 140.505,3 140.486,3 144.700,9 144.700,9 144.700,9 144.700,9 144.700,9 144.700,9 144.700,9 144.700,9 144.700,9 144.700,9

Rendimientos SGP y otros Sector Salud 425,8 196,3 263,3 262,3 262,3 262,3 262,3 262,3 262,3 262,3 262,3 262,3 262,3

Impuesto de alumbrado publico 13.547,5 13.953,9 14.372,5 14.803,7 15.247,8 15.705,3 16.176,4 16.661,7 17.161,6 17.676,4 18.206,7

Otras transferencias Nacionales - Deptales y otras 30.316,8 22.250,6 13.049,3 150,0 150,0 150,0 150,0 150,0 150,0 150,0 150,0 150,0 250,0

Fondos especiales 72.891,4 97.047,4 86.175,0 86.402,3 86.521,9 86.645,1 86.772,0 86.902,7 87.037,3 87.175,9 87.318,7 87.465,8 87.617,4

TOTAL INGRESOS DE CAPITAL+RDE 299.537,5 302.867,3 280.023,5 264.220,1 264.666,2 264.751,4 256.397,3 257.163,6 257.951,9 258.762,9 259.597,3 260.455,6 261.438,7

GASTOS FUNCIONAMIENTO CON RDE 1.856,7 2.258,6 2.196,0 935,6 959,1 983,4 983,4 1.008,4 1.034,2 1.060,7 1.088,0 1.116,1 1.145,1

PAGOS DE CAPITAL (INVERSION) 318.754,6 344.953,4 316.053,2 312.351,6 308.650,6 313.909,0 304.928,3 311.317,4 322.870,8 326.582,8 332.816,9 342.408,9 346.584,3

DEFICIT O SUPERAVIT ANTES DE FINANCIAMIENTO

(13+31) - (32+33+34) 31.897,4 -10.579,9 1.564,7 8.065,3 15.169,6 15.169,6 14.572,1 10.643,3 10.574,6 10.914,6 8.950,9 2.720,0

FINANCIACION

RECURSOS DEL CREDITO 12.300,0 20.000,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

MENOS.: AMORTIZACIONES 10.034,1 9.420,1 1.564,7 8.065,3 15.169,6 15.169,6 14.572,1 10.643,3 10.574,6 10.914,6 8.950,9 2.720,0 1.700,0

SUPERAVIT O DEFICIT ACUMULADO 34.163,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Cifras en $ millones

1.3 PLAN FINANCIERO 2013 – 2023




16

AÑO AMORTIZAC. INTERES TOTALDESEM-

BOLSOS SALDO

Saldo DICIEMB 2011 88.364.811

2012 9.420.072 10.909.815 20.329.886 16.100.000 95.044.740

2013 1.564.676 13.991.009 15.555.684 5.000.000 98.480.064

2014 8.065.336 13.258.037 21.323.372 90.414.728

2015 15.169.589 11.949.914 27.119.503 75.245.139

2016 15.169.589 8.549.239 23.718.828 60.075.550

2017 14.572.089 16.946.408 31.518.497 45.503.460

2018 10.643.339 15.232.705 25.876.045 34.860.121

2019 10.574.589 4.482.125 15.056.715 24.285.531

2020 10.914.589 2.941.822 13.856.412 13.370.942

2021 8.950.942 1.243.977 10.194.920 4.420.000

2022 2.720.000 517.927 3.237.927 1.700.000

2023 1.700.000 61.658 1.761.658 0

2024 0 0 0 0

TOTAL 109.464.811 109.464.811

en $miles

1.4 PROYECCIÓN DE LA DEUDA PÚBLICA




17

CONCEPTO Ejec 2011 Ppto 2012 Ppto 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

INGRESOS CORRIENTES LIBRE DESTINACION (ICLD) 121.385,8 119.339,6 128.690,1 148.132,1 153.269,8 158.792,2 170.928,2 174.527,8 178.205,9 181.964,4 185.805,1 189.729,9

MAS : INGRESOS DE CAPITAL + RDE 299.537,5 302.867,3 280.023,5 264.220,1 264.666,2 264.751,4 256.397,3 257.163,6 257.951,9 258.762,9 259.597,3 260.455,6

MENOS: GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 64.860,7 72.624,1 76.307,0 78.677,2 82.166,0 85.915,7 90.878,8 94.498,0 98.230,3 100.288,1 102.390,6 104.538,6

MENOS: GASTOS DE INVERSION 306.454,6 324.953,4 316.053,2 312.351,6 308.650,6 313.909,0 304.928,3 311.317,4 322.870,8 326.582,8 332.816,9 342.408,9

DESEQUILIBRIO / SUPERAVIT 1/ 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

SUPERAVIT PRIMARIO 49.607,8 24.629,4 16.353,5 21.323,4 27.119,5 23.718,8 31.518,5 25.876,0 15.056,7 13.856,4 10.194,9 3.237,9


1.5 METAS DEL SUPERÁVIT PRIMARIO

Cálculo y Proyección de las Metas del Superávit Primario




18

AÑO Ejec 2011 Ppto 2012 Ppto 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Superavit Primario 49.607,8 24.629,4 16.353,5 21.323,4 27.119,5 23.718,8 31.518,5 25.876,0 15.056,7 13.856,4 10.194,9 3.237,9

Intereses deuda 5.410,5 15.209,3 14.788,8 13.258,0 11.949,9 8.549,2 16.946,4 15.232,7 4.482,1 2.941,8 1.244,0 517,9

Superavit Primario / Intereses deuda 9,2 1,6 1,1 1,6 2,3 2,8 1,9 1,7 3,4 4,7 8,2 6,3

Superavit primario / Servicio de deuda 3,2 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0


AÑO Ejec 2011 Ppto 2012 Ppto 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

INGRESOS CORRIENTESLIBRE DESTINACION (ICLD) 122.826,4 119.389,8 116.069,4 145.698,6 150.763,3 156.210,4 168.294,0 171.814,5 175.411,3 179.085,9 182.840,3 186.676,1 190.595,2

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 64.860,7 72.624,1 76.307,0 78.677,2 82.166,0 85.915,7 90.878,8 94.498,0 98.230,3 100.288,1 102.390,6 104.538,6 106.733,3

MENOS: 0 0

CONCEJO 2.647,5 2.585,3 2.859,1 3.281,7 3.396,1 3.517,5 3.739,8 3.835,2 3.933,2 4.033,9 4.137,3 4.243,7 4.353,0

CONTRALORIA 2.286,6 2.359,0 2.433,8 2.543,3 2.657,8 2.777,4 2.902,4 3.033,0 3.169,5 3.312,1 3.461,1 3.616,9 3.779,6

PERSONERIA 1.712,6 1.827,7 1.973,2 2.476,9 2.563,0 2.655,6 2.861,0 2.920,8 2.982,0 3.044,5 3.108,3 3.173,5 3.240,1

INDEMNIZACIONES

GASTOS NETOS DE FUNCIONAMIENTO (GF) 58.214,1 65.852,1 69.040,9 70.375,3 73.549,1 76.965,3 81.375,6 84.709,0 88.145,7 89.897,7 91.683,8 93.504,5 95.360,5

AUTOFINANCIAMIENTO DEL GASTO (GF / ICLD) 47,0% 55,2% 59,5% 48,3% 48,8% 49,3% 48,4% 49,3% 50,3% 50,2% 50,1% 50,1% 50,0%


1.6 INDICADORES A. Indicador Ley 617 de 2000

B. Indicador de Sostenibilidad de la Deuda




19

C. Indicadores de ley 358 de 1997




20

1.7 MEDIDAS PARA EL CUMPLIMIENTO DE LAS METAS

1.7.1. ESTRATEGIA FINANCIERA Para lograr el cumplimiento de los objetivos trazados en el plan de desarrollo, la administración municipal ha diseñado una estrategia financiera que tiene como fundamento un análisis de la situación fiscal y financiera del Municipio, partiendo de las posibilidades de generación de ingresos producto de sus recursos propios, utilizando al máximo el potencial que, desde el punto de vista de la capacidad tributaria, puedan brindar los contribuyentes, y la racionalización del gasto que al interior de la administración es necesario implementar. Adicionalmente, la financiación de los proyectos contenidos en el plan de desarrollo, requiere de fuentes ciertas y de la implementación de nuevos mecanismos de participación como los acuerdos sociales, las alianzas publico privadas entre otros para hacer posible su ejecución. La Administración Municipal propone un manejo prudente del endeudamiento, enfocado a cumplir con los indicadores de solvencia y sostenibilidad de la deuda que exigen las normas vigentes que regulan esta materia. Es así como para el período de los cuatro años solo se pretende adquirir nueva deuda por $20.000 millones y una renegociación del saldo actual de la deuda con el objeto de mejorar las condiciones del flujo de caja y liberar disponibilidades para inversión. Las siguientes acciones deben emprenderse para lograr estos propósitos: En materia de Ingresos:

Actualización del Estatuto Tributario Municipal

La Secretaria de Hacienda dentro de su proceso de modernización se propone hacer una revisión a la normatividad tributaria municipal que permita tener una mayor dinámica y en materia de ingresos. Para ello se propone revisar la estructura tarifaria Municipal, principalmente la relacionada con las dos principales fuentes de ingresos del Municipio: Predial e Industria y Comercio.




21

Actualización de la base catastral

La cual se hará en convenio con el Instituto Geográfico Agustín Codazzi. Con esta base catastral actualizada se proyecta un mayor recaudo por impuesto predial para los próximos años.

Contrato Plan

Instrumento que exige el acuerdo de voluntades entre el Gobierno Nacional y entidades Territoriales o de las Entidades Territoriales para la planificación integral de los territorios. A través de este mecanismo, se busca financiar proyectos de impacto regional.

Alianzas Público Privadas Las Alianzas Público-Privadas (APP) se han incorporado tanto a la teoría como a la práctica de la cooperación para el desarrollo en formas diversas. La administración municipal hará uso de este mecanismo, en atención a lo sugerido por Jörg Hartmann, director del Centro para la Cooperación con el Sector Privado de la GTZ, cuando dice: “Las empresas privadas necesariamente dan prioridad a sus intereses particulares. Para ellas, el éxito empresarial es el principio rector. En contraste, la cooperación para el desarrollo comunitario adopta una perspectiva que literalmente privilegia el bienestar social y tiene que ver con el futuro del conjunto social, económico y ecológico. Esto no es ninguna contradicción, sino que, por el contrario, estos perfiles divergentes pueden complementarse entre sí”

Instrumentos de Gestión Urbana Fuentes de financiación tales como tales como la plusvalía, las cargas urbanísticas, áreas de cesión, entre otras se fortalecerán para lograr la ejecución de proyectos de expansión y de desarrollo urbanístico.

Cooperación y Gestión Técnica Internacional En la medida de las posibilidades con algunas organizaciones Multilaterales se hará gestión para lograr la ejecución de proyectos que por la vía de la cooperación económica pueden ser financiados con el apoyo de estas entidades.




22

Acuerdos sociales Este mecanismo permite llegar a nuevos pactos sociales en la región, como parte de los requisitos básicos para la construcción de una gran agenda de la región en el corto plazo, para buscar una mejor política social y un desarrollo económico más incluyente. Razón por la cual se harán acuerdos de voluntades con instituciones de la región para el logro de dichos objetivos

Gestión de otras Fuentes

Tales como el Sistema General de Participaciones, a través del cual se financian los proyectos de educación, salud, agua potable y saneamiento básico, encaminados a satisfacer las necesidades básicas insatisfechas de la población municipal. Los Fondos Especiales, creados con fines específicos de apoyo financiero para seguridad, salud, comunicaciones y comercialización agropecuaria. En materia de Gastos:

Funcionamiento Es necesario continuar con una política conservadora y racional de los gastos de funcionamiento tratando de mantener su nivel por debajo de los límites permitidos por la ley 617. A través de la política de buen gobierno se implementaran mecanismos de disciplina fiscal que permitan generar ahorros para destinarlos a inversión social.

Deuda Pública Los esfuerzos estarán encaminados a renegociar el saldo de la deuda tratando de mantener los indicadores de solvencia y sostenibilidad en los niveles establecidos en la ley, con el objeto de liberar flujo de caja y que haya mayor disponibilidad de recursos para inversión.




23

1.7.2. FORTALECIMIENTO DE LOS INGRESOS De igual forma se dará continuidad a otras estrategias tendientes al fortalecimiento de los ingresos tributarios y poder cumplir con las metas trazadas en el plan financiero tal como se detallan a continuación:

Racionalización para el otorgamiento de incentivos tributarios.

Revisión y actualización de la estratificación urbana y rural.

Ejecución del Proyecto de “Mejoramiento y Fortalecimiento de la Hacienda Pública del Municipio de Pereira”.

Actualización de la normatividad tributaria municipal.

Fortalecimiento de la base tributaria del impuesto de industria y comercio.

Mejoramiento en la gestión de los establecimientos públicos orientada a la generación de excedentes financieros.

Venta de activos improductivos.




24

1.8 INFORME DE RESULTADOS FISCALES DE LA VIGENCIA ANTERIOR

1.8.1 SITUACIÓN PRESUPUESTAL A DICIEMBRE 31 DE 2011




25

1.8.2 SITUACIÓN DE TESORERIA A DICIEMBRE 31 DE 2011




26

1.9 COSTO FISCAL DE EXENCIONES TRIBUTARIAS VIGENCIA FISCAL 2011

1.9.1 EXONERACIONES MOTIVADAS POR ACUERDOS MUNICIPALES La Administración Municipal ha concedido diferentes beneficios en materia de impuestos en especial de predial unificado e industria y comercio, concedidos durante la vigencia fiscal de 2011, adicionalmente a los beneficios vigentes y aprobados en años anteriores por parte del Concejo Municipal. A continuación se presentan los estimativos del costo de los beneficios concedidos acumulados por impuesto predial unificado e industria y comercio:

Costo Exoneración Impuesto Predial

MUNICIPIO DE PEREIRA - SECRETARIA DE HACIENDA

COSTO EXONERACION IMPUESTO PREDIAL

PREDIOS URBANOS Y RURALES

No. BASE COSTO

PREDIOS CATASTRAL EXONERACION

TOTAL 6.119 915.096 $ 5.490

Cifras en Millones de Pesos

Fuente: Secretaria de Hacienda Municipal




27

Como se observa en el cuadro los beneficios existentes en materia del impuesto predial le han representado al municipio un costo fiscal de $ 5.490 millones durante el año 2011. De igual forma los diferentes beneficios tributarios existentes en Pereira para los establecimientos de industria y comercio han representando un costo por $ 3.025 millones, tal y como se observa en el siguiente cuadro, donde el costo más significativo está dado por los establecimientos que gozan de exoneración en un 100% del impuesto y por un término de diez años.

Costo Exoneración Impuesto de Industria y Comercio

MUNICIPIO DE PEREIRA - SECRETARIA DE HACIENDA

COSTO EXONERACION IMDUSTRIA Y COMERCIO

REGIMEN ANUAL

EXONERACION TIEMPO COSTO $

50% 1 AÑO 2

70% 2 AÑOS 1

100% 3 AÑOS 24

REGIMEN BIMESTRAL

EXONERACION TIEMPO COSTO $

50% 1 AÑO 224

70% 2 AÑOS 322

100% 9 AÑOS 2.453

TOTAL 3.025

Fuente: Secretaria de Hacienda

Cifras en Millones de Pesos




28

1.10 PASIVOS EXIGIBLES Y CONTINGENTES

1.10.1 OBLIGACIONES CONTINGENTES JUDICIALES

IDENTIFICADAS A LA FECHA

VALORACIÒN

REGISTRO CONTABLE GRADO DE RIESGO /1

Reparación directa, nulidad, nulidad y restablecimiento del derecho, contractual, ordinario laboral, acción de grupo, acción de cumplimiento procesos civiles, acciones populares conciliaciones prejudiciales y acciones de repetición.

$ 80.757,3 1.287 procesos 10,0%

Fuente: Secretaria Jurídica – Cifra en millones de $

1/ Grado de Riesgo (%): Posibilidad que la obligación se convierta en Cuenta por Pagar a cargo del Municipio de Pereira. Se estima teniendo en cuenta la posibilidad y expectativa del entorno




29

1.11 COSTO FISCAL DE ACUERDOS SANCIONADOS VIGENCIA 2011

Acuerdo Nº OBJETO

COSTO DEL ACUERDO (Millones de $)

Acuerdo

No. 3

Condonar el 100% de las deudas de predios de tumbas y bóvedas de cementerios de propiedad de las Iglesias legalmente reconocidas. Exonerar por un término de 10 años este tipo de predios.

$ 125

Acuerdo No. 13

Incentivo del 50% intereses en deudas y sanciones.

$ 0

Acuerdo No. 30

Incentivo tributario del 100% de los intereses y sanciones de extemporaneidad.

$ 0

Acuerdo No. 31

Descuento del 50% del impuesto para establecimientos de comercio ubicados en zona de influencia plan parcial Cuba.

$ 8

Acuerdo No. 35

Condonar la deuda generada por concepto de Impuesto Predial y exonerar del Predial y Valorización predios del Barrio Jaime Pardo Leal.

$ 98



Informe Complementario Presupuesto 2013

30

2. INFORME COMPLEMENTARIO

SECTOR CENTRAL

2.1 SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES

A la fecha de la presentación del proyecto de presupuesto el Departamento Nacional de Planeación no ha certificado el valor de los recursos que deben ser apropiados para la vigencia 2013, correspondiente al Sistema General de Participaciones, razón por la cual se programó para esta vigencia el mismo valor certificado para el año 2012, conforme a los documentos CONPES expedidos por el Gobierno Nacional.

DESTINACIÓN PRESUPUESTO

ASIGNACIONES ESPECIALES 737.285.370

Alimentación escolar 737.285.370

EDUCACIÓN 130.080.077.045

Prestación del Servicio Educativo csdf 100.403.525.496

Ascensos en el escalafón 971.335.076

Aportes patronales sin situación de fondos 13.115.430.936

Aportes docentes sin situación de fondos 5.837.207.392

Calidad 9.752.578.145

SALUD 29.108.479.196

Régimen subsidiado 24.165.075.574,88

Salud Publica 2.568.300.253

Prestación de servicios población pobre no asegurada csdf 217.452.933

Prestación de servicios población pobre no asegurada ssdf 2.157.650.435

PROPÓSITOS GENERALES 8.837.551.875

Libre inversión 7.477.721.910

Deporte y recreación 777.045.695

Cultura 582.784.270

Primera infancia 0

AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO 4.509.663.370

Agua potable y saneamiento básico y subsidios 4.509.663.370

TOTAL 173.273.056.856




31

2.2 PROYECCIÓN PRINCIPALES RENGLONES RENTISTICOS DEL PRESUPUESTO 2013

2.2.1 IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO

A. Comportamiento Histórico En la siguiente tabla se aprecia el comportamiento de este tributo durante el período 2004 – 2011:

Evolución Recaudo Impuesto Predial

AÑO RECAUDO PRESUPUESTO % % CREC.

EJEC. RECAUDO

2004 22.549 30.614 73,66 -

2005 28.278 30.813 91,77 25,41

2006 31.712 31.965 99,21 12,14

2007 35.283 33.797 104.40 11,26

2008 38.213 38.105 100.28 8.30

2009 49.449 47.974 103.70 29.40

2010 53.829 52.083 103.35 8.86

2011 54.796 55.101 99.45 1.80 Fuente: Secretaría de Hacienda Municipal Cifras en Millones de $

El recaudo por concepto de Impuesto Predial Unificado presentó durante el período 2008 – 2010, un comportamiento dinámico creciendo a tasas superiores a la inflación, esto debido al proceso de conservación catastral realizado durante la vigencia 2009 por parte del Instituto Geográfico “Agustín Codazzi”, el cual permitió la actualización de los cambios físicos, jurídicos y económicos que presentaron los inmuebles de la ciudad, a la par de la evolución en los avalúos como consecuencia de una gran dinámica en el sector inmobiliario y constructor de la ciudad. Durante la vigencia 2011 se alcanza un crecimiento del 1.8% en el recaudo mostrando este comportamiento el agotamiento del efecto de la actualización catastral realizada en 2009, pese a las estrategias desarrolladas por la Secretaria de Hacienda, mediante la concesión de estímulos tributarios, campañas y cobro




32

22.549

28.278

31.713

35.284

38.213

49.449

53.830

54.796

0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

2.004 2.005 2.006 2.007 2.008 2.009 2.010 2.011

Millo

nes

persuasivo y coactivo. Para la vigencia 2012 se espera cumplir con la meta de recaudo estimada en $ 60.000 millones. En el siguiente gráfico se puede apreciar mejor el comportamiento presentado por este tributo durante el período en mención:

Evolución Ingresos Predial Unificado Período 2004 – 2011

B. Proyección Impuesto Predial año 2013

Como recaudo potencial se estima la suma de $ 117.373 millones, cifra que se recaudaría bajo el supuesto que todo el impuesto liquidado y facturado durante la vigencia 2013 se pagará por parte de los contribuyentes, situación que a pesar de ser deseable no guarda relación con la evolución histórica de este tributo, afectado por diversas variables de orden económico, adicionalmente se considera el efecto de la actualización catastral que inicialmente puede generar un mayor efecto sobre el potencial de recaudo y la cartera que pueda generarse.




33

TARIFA No. BASE CATASTRAL RECAUDO %

ANUAL PREDIOS 2013 EFECTIVO APORTE

65%

1 BAJO BAJO 2 13.546 353.055.228.730 458.971.797 0,60

2 BAJO 3 23.719 1.012.110.878.775 1.973.616.214 2,59

3 MEDIO BAJO 7 18.311 1.492.579.947.400 6.791.238.761 8,90

4 MEDIO 9 17.869 1.852.901.629.300 10.839.474.531 14,21

5 MEDIO ALTO 11,5 23.379 2.856.274.522.625 21.350.652.057 27,99

6 ALTO 13 17.084 1.922.425.516.150 16.244.495.611 21,29

LOTES 20 17.522 839.024.411.310 10.907.317.347 14,30

131.430 10.328.372.134.290 68.565.766.318 89,9

7 0-5 HAS 6 14.393 377.483.786.535 1.472.186.767 1,93

8 5-15 HAS 10 730 193.714.349.425 1.259.143.271 1,65

9 MAS 15 HAS 11 405 264.488.233.325 1.891.090.868 2,48

10 NO AGROP. 13 1.603 367.413.190.550 3.104.641.460 4,07

17.131 1.203.099.559.835 7.727.062.367 10,1

EXENTOS E1 0 6.119 1.212.502.685.215 - 0,00

6.119 1.212.502.685.215 - -

154.680 12.743.974.379.340 76.292.828.685 100,00

Recuperacion de Cartera 7.028.000.000

Recaudo Total Estimado 83.320.828.685

PREDIOS RURALES

SUBTOTAL

SUBTOTAL

GRAN TOTAL

PREDIOS URBANOS

ESTRATO

SOCIOECONOMICO

SUBTOTAL

Bajo las condiciones actuales se estima un recaudo efectivo de $83.320 millones, incluyendo la participación de la Carder, donde se tiene previsto que la zona urbana aportará el 89.9% del total recaudado, en tanto el sector rural participará con el 10.1% restante. De igual forma se incluye en el cálculo la meta de recuperación de cartera para la vigencia 2013 estimada en $ 7.028 millones. Se ha estimado el recaudo teniendo presente los siguientes factores:

La base gravable para el año 2013, según la Ley 44 de 1990 se ajustará a partir de los resultados de la actualización catastral que se viene desarrollando, por lo cual los avalúos se incrementaran en diferentes porcentajes acorde con los resultados de la actualización de zonas homogéneas geoeconomicas y visitas de campo que se efectúen tanto en la zona urbana como rural.

Proyección Ingresos Impuesto Predial




34

2.2.2 IMPUESTO SOBRE VEHICULOS AUTOMOTORES

A. Comportamiento Histórico

AÑO RECAUDO INCREMENTO

ANUAL

2004 1.358,1 5,5%

2005 1.632,9 20,2%

2006 1.792,0 9,7%

2007 2.518,9 40,5%

2008 2.425,9 -3.69%

2009 3.110.4 28.21%

2010 2.858.5 -8.09%

2011 2.890.1 1.10%

Este ingreso ha tenido un comportamiento positivo, pero irregular en su tendencia de de crecimiento en los últimos años. Sin embargo, para el período 2011se mantuvo registrando un leve crecimiento del 1.10%. Es importante señalar que esta renta esta bajo la administración del Departamento y el municipio percibe el 20% del recaudo que se efectué, razón por la cual las acciones de control y fiscalización no dependen de manera autónoma de la Secretaria de Hacienda y Finanzas Públicas. Para la vigencia 2012 y como resultado del acuerdo aprobado por parte del Concejo Municipal que autorizo ceder el 50% del recaudo con destino al Instituto de Transito Municipal se estima que se recaudaran $ 1.588 millones. El recaudo para el presente año de acuerdo al comportamiento observado tendrá un incremento moderado en comparación con la vigencia 2011, producto de la disminución en el comportamiento de ventas del mercado automotriz en Colombia y por lo tanto teniendo en cuenta esta consideración y utilizando métodos de proyección para los periodos históricos a fin de determinar el presupuesto de la vigencia 2013, se ha estimado el recaudo en una cifra de $1.600 millones.




35

2.2.3 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO


Evolución Recaudo Impuesto de Industria y Comercio


EJEC. RECAUDO

2004 17.350 17.557 98.82 11.76

2005 20.996 19.100 109.92 21.01

2006 26.661 24.500 108.82 26.99

2007 30.307 27.602 109.8 13.67

2008 33.229 31.483 105.5 9.82

2009 35.367 34.114 103.67 6.43

2010 38.115 37.571 101.45 7.77

2011 48.145 47.254 101.89 26.3 Fuente: Secretaría de Hacienda Municipal Cifras en Millones de $

El Impuesto de Industria y Comercio se convierte en el tributo de mejor dinámica durante los últimos periodos al alcanzar tasas de crecimiento superiores a la inflación. Estos resultados se deben principalmente a los ajustes efectuados a la estructura tarifaría, la adopción del sistema bimestral, la aplicación del sistema de retenciones, las reclasificaciones hechas a los establecimientos de comercio y una mejora sustancial en los procesos de control y fiscalización del tributo. A partir de la vigencia 2007 se observa una notable recuperación en el recaudo, producto de la gestión desarrollada en fiscalización y control tributario por parte de la Secretaría de Hacienda y que se tradujo en pasar de $ 30.307 millones en el año 2007 a $ 48.145 millones con los que se cerró en la vigencia 2011. Para la vigencia anterior el recaudo creció un 26.3%, cifra altamente positiva, pese a las dificultades económicas a nivel mundial y del país y que refleja los esfuerzos de la administración en materia de control a la evasión y elusión fiscal.




36

De igual forma medidas como:

Ajuste en la estructura tarifaría del impuesto de industria y comercio.

Cruces de información con la Dian y la Cámara de Comercio.

Celebración del Convenio Centro de Atención Empresarial – CAE.

Depuración de establecimientos no activos.

Reclasificación de contribuyentes del régimen anual al bimestral.

Ampliación del número de Agentes Retenedores del Impuesto.

Campaña de Cultura Tributaria – Difusión de normas y obligaciones mediante circulares, volantes, pagina Web y capacitaciones.

Fortalecimiento de los procesos de fiscalización tributaria.

Gestión de recaudo mediante el cobro persuasivo y coactivo.

Puesta en funcionamiento del Centro de Atención al Contribuyente - Oportuno Han contribuido al mejoramiento sustancial del recaudo y la dinámica de control y fiscalización del mismo. El siguiente gráfico permite observar la evolución registrada por este impuesto para el período 2004 – 2011:




37

17.350

20.996

26.662

30.258

33.229

35.367 38.116

48.146

0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

2.004 2.005 2.006 2.007 2.008 2.009 2.010 2.011

Millo

nes

Evolución Recaudo Impuesto Industria y Comercio Período 2004 - 2011

B. Proyección Impuesto de Industria y Comercio año 2013

Se estima para la vigencia fiscal del 2013 un recaudo de $ 46.017 millones, de los cuales el régimen bimestral aporta el 99% del recaudo, en tanto que el régimen anual participa con el 1% del total estimado. Por sectores económicos el 64% de los ingresos provendrán del ejercicio de actividades de servicios, mientras que las actividades comerciales participarán con el 30% y el sector industrial con el 6%. Las anteriores cifras siguen confirmando la vocación comercial y de servicios predominante en la ciudad.




38

Para realizar el estimativo de ingresos de este impuesto para la vigencia fiscal 2013 se tuvo en cuenta los siguientes aspectos:

La base gravable tomada para el cálculo fueron los ingresos declarados por los contribuyentes por los años gravables 2010 y 2011.

El incremento en la base gravable del régimen bimestral para el año 2010 y 2011 fue del 3.73% (Cifra final del IPC en el 2011 según el Banco de la República).

En el régimen anual se incrementó la base gravable para el 2012 en el 3%, teniendo presente que en el año 2013 declararán y pagarán sobre los ingresos percibidos durante la vigencia 2011.

El recaudo efectivo para la vigencia 2013 se ha estimado en el 90%, dejando un 10% de rezago que de acuerdo a los recaudos históricos se considera cercano a la realidad.

El recaudo estimado para la vigencia 2013 está acorde con un crecimiento en la base gravable ajustada y al comportamiento de la inflación, razón por la cual si se mantiene el proceso de dinámica económica de la ciudad, se podrá esperar unos mayores volúmenes de ingresos brutos reportados por los contribuyentes y por consiguiente un mejor recaudo, por el contrario una desaceleración económica o contracción de la demanda afectaría las expectativas de recaudo para la próxima vigencia. Con base en los anteriores cálculos y de acuerdo al comportamiento registrado durante el presente año se estima un crecimiento para la vigencia 2013, que se podrá alcanzar conforme a los resultados alcanzados y a la continuidad de las diferentes medidas que en materia de control a la evasión y elusión tributaria ha venido desarrollando la Secretaria de Hacienda y Finanzas Públicas. De igual forma el recaudo que se obtenga para la próxima vigencia dependerá de la reforma al Estatuto Tributario Municipal, en el cual entre varios cambios, los más significativos giran en torno a este tributo, pues se introducen cambios en la estructura tarifaria y el sistema de declaración y pago.




39

2.2.4 IMPUESTO DE AVISOS Y TABLEROS

A. Comportamiento Histórico En el siguiente cuadro se puede apreciar el comportamiento del recaudo de este tributo durante el período 2004 – 2011:

Evolución Recaudo Impuesto Avisos y Tableros


EJEC. RECAUDO

2004 2.675 1.934 138,32 41,92

2005 3.749 2.056 182,33 40,14

2006 3.527 2.795 126.20 -5,90

2007 3.795 3.580 98,01 -0,52

2008 3.468 3.795 91.41 -1.14

2009 3.885 3.416 113.73 12.0

2010 4.170 3.883 107.39 7.35

2011 4.825 4.488 107.52 15.7 Fuente: Secretaría de Hacienda Municipal Cifras en millones de $

El recaudo durante la vigencia 2011 alcanzó la suma de $ 4.825 millones cifra mayor a la registrada durante la vigencia 2010, con un crecimiento del 15.7%. Para el año 2012 se estima un recaudo por valor de $ 4.739 millones. En el siguiente gráfico se puede apreciar la evolución y tendencia de este impuesto durante el período analizado:




40

2.675

3.749 3.527 3.509 3.469

3.885

4.171

4.826

0

1.000

2.000

3.000

4.000

5.000

6.000

2.004 2.005 2.006 2.007 2.008 2.009 2.010 2.011

Mil

lon

es

Evolución Recaudo Impuesto Avisos y Tableros Período 2004 - 2011

Este impuesto es complementario de industria y comercio, razón por la cual la variación positiva o negativa que afecte a este último, influirá en el comportamiento del recaudo por avisos y tableros. La tarifa que estableció la ley 14 de 1983 para este tributo es del 15% del valor liquidado por industria y comercio, sin embargo no todos los establecimientos tienen aviso o tablero y por lo tanto no se liquida impuesto por dicho concepto, por ende la relación entre el impuesto de industria y comercio recaudado con respecto al impuesto de avisos y tableros es inferior al 15%.




41

B. Proyección Impuesto de Avisos y Tableros año 2013

Para la vigencia del 2013 se estima un recaudo por este concepto de $ 4.739 millones. Al igual que sucede con el impuesto de industria y comercio la mayor participación en el recaudo lo tienen los sectores de servicios, comercial e industrial en orden de peso frente al recaudo. Si bien la tarifa para su cobro es del 15% no guarda una relación directa frente al valor estimado por concepto del impuesto de industria y comercio, toda vez que algunos establecimientos de comercio no requieren de avisos o tablero para funcionar, por lo cual no están obligados a declarar, liquidar y pagar el tributo.




42

2.2.5 JUEGOS PERMITIDOS


Como se observa en el siguiente cuadro el comportamiento de este tributo ha sido muy irregular, durante los últimos periodos:

Evolución Recaudo Impuesto Juegos Permitidos

AÑO RECAUDO PRESUPUESTADO % % CREC.

EJEC. RECAUDO

2004 265 21 1269,86 98,51

2005 64 147 43,78 -75,67

2006 49 130 38,07 -23,10

2007 37 70 54,21 -23,32

2008 33 31 105,55 9,82

2009 39 45 88.0 3.49

2010 42 38 112.11 7.93

2011 43 39 109.68 2.38 Fuente: Secretaría de Hacienda Municipal Cifras en $ millones

El recaudo por este impuesto registra un comportamiento irregular y corresponde a juegos permitidos que funcionan en algunos establecimientos como son billares, sapos, canchas de tejo y otros.

B. Proyección Impuesto de Juegos Permitidos año 2013 Dado el comportamiento mostrado por este impuesto a lo largo de los años y producto del proceso de reforma al Estatuto Tributario Municipal donde se considera necesario revaluar el continuar recaudando este concepto tributario se ha decidido no programarlo para la próxima vigencia.




43

2.2.6 CONSTRUCCIÓN

A. Comportamiento Histórico En el siguiente cuadro se puede apreciar el comportamiento del impuesto de construcción durante el período 2004 – 2011:

Evolución Recaudo Impuesto de Construcción

AÑO RECAUDO PRESUPUESTADO % % CREC.

EJEC. RECAUDO

2004 863 100 863,36 701,40

2005 1.150 250 459,81 33,17

2006 1.898 800 237,30 65,14

2007 2.443 1.150 212,48 28,72

2008 1.629 1.140 142,97 -33,30

2009 753 1.300 57.98 -53.76

2010 1.145 1.000 114.55 51.98

2011 1.529 1.300 117.63 33.5% Fuente: Secretaría de Hacienda Municipal Cifras en $ millones

El recaudo por el impuesto de construcción mejoro sustancialmente durante el período 2007 – 2011, debido a la dinámica de la actividad edificadora en la ciudad, especialmente en lo que tiene que ver con el desarrollo de grandes proyectos de construcción, de nuevos centros comerciales, grandes superficies y urbanizaciones especialmente de estratos 4, 5 y 6, para la vigencia 2011 muestra un crecimiento positivo del 33.5% en el recaudo. El siguiente gráfico permite detallar la evolución registrada por el impuesto de construcción durante los últimos años:




44

863

1.150

1.898

2.444

1.630

754

1.146

1.529

0

500

1.000

1.500

2.000

2.500

3.000

2.004 2.005 2.006 2.007 2.008 2.009 2.010 2.011

Millo

nes

Evolución Recaudo Impuesto Construcción Período 2004 - 2011

La irregularidad ha marcado la tendencia de este impuesto durante los últimos años y está asociada a los altibajos que sufre un sector como el de la construcción que presenta ciclos, como el ocurrido durante el período 2004 – 2007 y la recuperación que registró entre el 2010 y 2011.

B. Proyección Impuesto de Construcción año 2013

Para la estimación de este tributo para la vigencia 2013 hay que tener presente el ritmo de crecimiento del sector edificador, así como el ciclo de la actividad en la economía nacional. La ciudad experimentó un aumento en el número de metros cuadrados construidos, durante los años 2005, 2006 y 2007, sin embargo, el ritmo decreció para el 2009 y mejoro de nuevo su recaudo para el año 2010 y 2011. Teniendo presente estos aspectos y atendiendo el comportamiento presentado en los últimos años, se considera presupuestar un recaudo de $ 1.000 millones.




45

2.2.7 ESPECTÁCULOS PÚBLICOS


En el siguiente cuadro se observa la evolución del recaudo período 2004 – 2011

Evolución Recaudo Impuesto Espectáculos Públicos

AÑO RECAUDO % CREC.

RECAUDO

2004 58 -42,49

2005 256 339,28

2006 228 -10,87

2007 166 -27,38

2008 19 -88,29

2009 36 86.18

2010 244 576.37

2011 13 -532.7

Fuente: Secretaría de Hacienda Municipal Cifras millones de $

El comportamiento de este tributo es irregular alcanzando los mayores recaudos en los años 2005, 2006 y 2007, decreciendo para los periodos 2008, 2009 y recuperándose para el 2010. Sin embargo, para la vigencia 2011 registro un bajo recaudo como consecuencia de la exoneración concedida mediante acuerdo aprobado por el Concejo Municipal. El recaudo esta asociado al número de espectáculos que lleguen a la ciudad, lo cual depende del comportamiento de la economía local y el nivel de ingresos de las personas. El siguiente gráfico permite observar la evolución registrada por este impuesto durante los últimos años:




46

58

166

13

256

229

19

36

245

0

50

100

150

200

250

300

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Millo

nes

Evolución Recaudo Impuesto de Espectáculos Públicos Período 2004 – 2011

B. Proyección Impuesto de Espectáculos Públicos año 2013

A pesar de los incentivos tributarios otorgados para la presentación de espectáculos públicos en la ciudad, el recaudo se ha comportado de manera irregular durante los últimos años, alcanzando un recaudo positivo en la vigencia 2010, pero decreciendo para el año 2011 como resultado de la exoneración concedida. Teniendo presente que la meta de recaudo para la vigencia 2012 no se cumplirá, se estima conveniente presupuestar para la vigencia 2013 con base en el comportamiento de los períodos anteriores; utilizando las herramientas estadísticas, se determino un valor a recaudar para el próximo año por la suma de $ 30 millones.




47

2.2.8 PUBLICIDAD EXTERIOR VISUAL


Es un impuesto que viene registrando estacionalidad en el recaudo de los últimos años y el cual se aprecia en el siguiente cuadro:

Evolución Recaudo Impuesto Publicidad Exterior Visual



RECAUDO

2004 21 -59,08

2005 106 396,93

2006 99 -6,13

2007 108 9,34

2008 99 -8,43

2009 65 -34.51

2010 71 8.64

2011 85 19.7 Fuente: Secretaría de Hacienda Municipal

El comportamiento mostrado en el recaudo de este tributo durante el último año fue apenas aceptable, registrando un comportamiento levemente superior al reportado durante el año 2010, sin embargo, para la vigencia 2012 registra un recaudo que se espera alcance una cifra similar al recaudo del año anterior. En el gráfico que se muestra a continuación se puede observar la tendencia presentada por este tributo durante los últimos años, presentando un crecimiento importante a nivel de recaudo durante las vigencias 2005 y 2007, pero disminuyendo posteriormente:




48

21

99

71

106

86

65

108

99

0

20

40

60

80

100

120

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Millo

nes

Evolución Recaudo Impuesto Publicidad Exterior Visual Período 2004 – 2011

B. Proyección Impuesto de Publicidad Exterior Visual 2013

Para la vigencia 2013 se espera que exista un mejor recaudo por este concepto, sin embargo, teniendo presente el comportamiento histórico y la evolución registrada se estima un recaudo para la próxima vigencia de $100 millones.




49

2.2.9 SANCIONES

A. Comportamiento Histórico Los ingresos por este impuesto vienen presentando un comportamiento aceptable para el año 2012, lo cual se refleja en la evolución registrada durante el período 2004 – 2011 y que se observa en el siguiente cuadro:

Evolución Recaudo Sanciones


RECAUDO

2004 413 -32,06

2005 407 -1,56

2006 452 11,16

2007 497 10,14

2008 559 12,46

2009 538 3.84

2010 724 34.65

2011 750 3.5 Fuente: Secretaría de Hacienda Municipal Cifras en $ millones

Durante el año 2011 el recaudo por este concepto presentó un leve crecimiento del 3.5%, resultado de un mejor comportamiento en el cumplimiento de las obligaciones de los contribuyentes frente al impuesto de industria y comercio, así mismo el recaudo obedeció a la gestión de cobro e incentivos tributarios concedidos, que derivo en un aumento del impuesto de industria y comercio, también como resultado de los procesos de fiscalización. Gráficamente se puede observar la evolución y tendencia del recaudo por este concepto:




50

498

413 407

452

560 538

725751

0

100

200

300

400

500

600

700

800

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Millo

nes

Evolución Recaudo Sanciones Período 2004 – 2011

Millones de $

B. Proyección Sanciones año 2013

En la medida que se genere cultura tributaria y los contribuyentes cumplan con sus obligaciones, el recaudo por sanciones mostrara una tendencia decreciente, sin embargo, la labor de fiscalización deriva en la mayoría de los casos en un aumento de las sanciones. Por esto se considera a partir de los datos históricos un valor ligeramente superior al establecido para el período 2012 en la cifra de $800 millones.




51

2.2.10 RECARGOS EN GENERAL

A. Comportamiento Histórico El recaudo por este concepto presento un crecimiento positivo para el periodo 2009 -2011, derivado del proceso de recuperación de cartera que se ha adelantado por parte de la Administración Municipal. Lo anterior se explica por los beneficios tributarios concedidos en el año anterior, como fue la rebaja de los intereses moratorios en un 100%, lo cual aumento los convenios de pago y el recaudo, por lo tanto el comportamiento depende de la gestión que se adelante en materia de recuperación de la cartera morosa, en especial de los impuestos predial e industria y comercio. Para la vigencia 2011 registro un aumento producto de los procesos de cobro coactivo adelantados, así como la aplicación de diversas medidas como campañas de incentivos tributarios y estímulos por pronto pago, por lo cual se logro el incremento del recaudo del 21.3% significativo para la vigencia 2011. La siguiente tabla permite apreciar la evolución de dicho recaudo:

Evolución Recaudo Recargos en General


RECAUDO

2004 3.338 -8,75

2005 3.495 4,68

2006 3.201 -8,39

2007 4.489 40,23

2008 4.648 3,59

2009 2.150 -53.74

2010 2.811 30.76

2011 3.410 21.3 Fuente: Secretaría de Hacienda Municipal Cifras en $ millones

De forma gráfica se aprecia la tendencia en el recaudo por recargos durante el período 2004 – 2011:




52

4.487

3.495

3.338 3.201

4.648

2.150

2.811

3.411

0

500

1.000

1.500

2.000

2.500

3.000

3.500

4.000

4.500

5.000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Millo

nes

Evolución Recaudo Recargos en General

Período 2004 - 2011

B. Proyección Recargos en General año 2013

Con base en la anterior información y atendiendo el comportamiento registrado durante los últimos años, así como la recuperación de cartera por la vía persuasiva y coactiva que se ha hecho durante el 2012, se estima un recaudo para la próxima vigencia por valor de $ 3.000 millones.




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2.2.11 CONTRIBUCION POR VALORIZACIÓN Para la proyección de este ingreso se ha tenido en cuenta la cartera pendiente de recaudo por el derrame aprobado por el acuerdo Nº 12 de 2005, denominado Plan de Obras 2005 – 2007, el cual se estima que para la vigencia 2013 se recupere un valor aproximado de $500 millones. Lo anterior, obedece al fin del cobro regular de la valorización, a la recuperación de buena parte de la cartera y al hecho de que el valor pendiente de cobro demandara un proceso de gestión que en términos de recaudo tardara en mostrar resultados significativos. 2.2.12 SOBRETASA A LA GASOLINA Los recursos producto de esta renta han sido pignorados para cumplir con obligaciones financieras que ha financiado proyectos de infraestructura vial en la ciudad. A partir del año 2004, un valor representativo de la misma está comprometido mediante Acuerdo municipal para destinarlo a financiar las obras del proyecto MEGABUS. La administración de este ingreso ha estado a cargo del Área Metropolitana Centro Occidente, entidad que se encarga de registrar el comportamiento del recaudo y efectuar las proyecciones del mismo para cada vigencia. En tal sentido, para la vigencia de año 2013 ha considerado un recaudo de $15.419 millones, de los cuales un valor de $10.394 millones se destinará a cumplir con el compromiso del proyecto de MEGABUS y se le da un tratamiento presupuestal sin situación de fondos. El valor de $5.025 millones entra a formar parte de los recursos propios del Municipio. En la proyección de la cifra de recaudo por concepto de sobretasa se ha considerado el impacto negativo en el recaudo que puede generar la comercialización de productos sustitutos tales como el gas y el alcohol carburante, los comportamientos históricos de la sobretasa y la pignoración aprobada por el Concejo Municipal.




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2.2.13 RENDIMIENTOS FINANCIEROS Y DIVIDENDOS Para la estimación de los rendimientos financieros correspondientes a la vigencia fiscal 2013, se debe tener en cuenta los generados por el portafolio del encargo fiduciario y los rendimientos obtenidos a través de las inversiones con los recursos administrados por la Tesorería. Conforme a los cálculos efectuados por la Tesorería Municipal, por este concepto se ha proyectado un valor aproximado de $1.100 millones. 2.2.14 VENTA DE ACTIVOS El valor proyectado en este renglón rentístico depende de los activos que puedan ser objeto de enajenación, sin embargo, se ha considerado la venta de activos por valor de $ 4.500 que dependerán de la gestión que realice la administración municipal para lograr tal fin. 2.2.15 CONTRIBUCION ESPECIAL

AÑO RECAUDO INCREMENTO ANUAL

2004 578,4 -22,4%

2005 685,5 18,5%

2006 1.073,0 56.5%

2007 797.1 2.5%

2008 3.182,0 399.24%

2009 2.223,0 -30.13%

2010 3.702.5 66.5%

2011 3.136.0 -15.2% Fuente: Secretaría de Hacienda Municipal

Cifras en $ millones Este ingreso es el producto del 5% que por ley se debe cobrar a todo contrato de obra vial (construcción, adecuación y mantenimiento) que se ejecute en la jurisdicción del Municipio. El comportamiento de este ingreso está sujeto entonces al desarrollo de programas viales y de infraestructura, de ahí que para el año 2011 se haya tenido un




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comportamiento menor al registrado en la vigencia 2010 debido a los proyectos ejecutados. Para el próximo año se debe esperar una mejor dinámica como producto de la ejecución de los proyectos adoptados en el nuevo Plan de Desarrollo Por una Pereira Mejor, con lo cual los procesos de contratación de obra pública serán mayores y afectaran positivamente el recaudo por este concepto. Teniendo en cuenta el comportamiento en el recaudo se estima un valor por este concepto para el año 2013 de $1.800 millones. 2.2.16 FONDO MUNICIPAL DE BOMBEROS

AÑO RECAUDO INCREMENTO ANUAL

2004 292,6 1,5%

2005 365,4 24,9%

2006 377.2 3.2%

2007 334.0 14.0%

2008 391.0 17.06%

2009 258.2 -33.96%

2010 224.2 13.1%

2011 2.006 895%

Fuente: Secretaría de Hacienda Municipal Cifras en $ millones En los últimos años, este ingreso ha mostrado un comportamiento estable con tendencia a decrecer. Sin embargo, y con la aprobación de la sobretasa bomberil por parte del Concejo Municipal se incremento de manera importante el recaudo pasando de $ 224 millones en el 2010 a $ 2.006 millones para la vigencia 2011, el cual se liquida sobre el impuesto de industria y comercio, partiendo de este comportamiento se estima un recaudo proyectado para la vigencia 2013 en una cifra de $2.070 millones.




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SECTOR DESCENTRALIZADO 2.3 AEROPUERTO INTERNACIONAL MATECAÑA PROYECCIÓN DE INGRESOS

En la proyección de los ingresos se utilizaron mecanismos como la evaluación directa y el comportamiento histórico de los valores ejecutados durante los últimos tres (3) años, estadísticas en número de pasajeros y operaciones de cada uno de los conceptos de ingreso y las ejecuciones presupuestales con corte a Julio 31 de 2.012. También se consideraron factores de tipo económico, fiscal, político y financiero que de alguna forma pueden afectar el comportamiento positivo o negativo de cada uno de los ingresos. La Aeronáutica Civil es la entidad que determina el valor a cobrar por concepto de tasas, parqueos, derechos de aterrizajes, servicio de puente de abordaje entre otros. El incremento de las tarifas se presenta, por lo general, finalizando el mes de Marzo de cada año, por lo tanto los ítems sujetos a este incremento quedaron proyectados con tarifas estimadas. El incremento proyectado para el 2013 del salario mínimo, consideramos que puede ser del 3.5%.

TASA AEROPORTUARIA NACIONAL La tasa nacional se presupuesta con un valor de $12.800, que representa un incremento del 3% con respecto al año 2012. El volumen de pasajeros nacionales a movilizar se proyecta con base en la estadística real del año 2011 y hasta julio de 2012, presentando un incremento de pasajeros por cada mes en un promedio del 13%. Se proyecta para el término de la vigencia 2012, 410.625 pasajeros nacionales y para la vigencia 2013 una movilización de 439.369, correspondiente a un incremento del 7% respecto a lo presupuestado al término de la vigencia 2012.




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Los recaudos por concepto de tasa nacional para el 2013 se proyecta que asciendan a la suma de $ 5.345 millones de pesos

Movimiento de Pasajeros Nacionales por años y meses

Cifras reales a Julio de 2012 y ajustado Agosto / Diciembre de 2012

Proyección pasajeros nacionales Enero / Diciembre de 2013

Enero 21.304 24.978 24.568 21.428 20.472 23.227 31.463 35.208 37673

Febrero 17.509 18.266 17.512 17.409 15.434 21.742 26.075 29.879 31971

Marzo 18.012 18.887 18.226 16.902 18.611 24.758 30.911 30.848 33007

Abril 15.677 17.248 17.043 16.569 18.172 24.073 29.048 28.442 30433

Mayo 17.741 18.254 19.873 17.767 17.732 25.957 31.037 31.458 33660

Junio 18.497 18.909 18.478 18.033 21.290 27.398 29.978 38.877 41598

Julio 21.190 20.300 19.493 19.387 22.028 30.980 29.042 40.354 43179

Agosto 21.329 21.701 21.135 18.907 21.893 31.814 30.055 34.563 36983

Septiembre 18.468 19.774 19.275 18.257 19.103 28.882 27.850 32.028 34269

Octubre 18.194 21.187 19.847 19.226 20.799 31.574 29.620 34.063 36447

Noviembre 17.284 19.427 19.316 18.228 20.131 31.860 33.296 38.290 40971

Diciembre 17.620 19.725 18.789 18.059 19.855 29.824 31.839 36.615 39178

Total Año 222.825 238.656 233.555 220.172 235.520 332.089 360.214 410.625 439369

Variación anual 7,1 -2,1 -5,7 7,0 41,0 8,5 14,0 7,0

MES 2012* 2013*2.006 2.007 2.008 2.009 2.010 2.0112.005




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TASA AEROPORTUARIA INTERNACIONAL La tasa internacional depende de tres variables a saber:

La tarifa en dólares que es establecida por la Aeronáutica civil para el año 2013, se estima sea equivalente a US$ 37.

La tasa de cambio, la cual mediante Resolución quincenal expedida por parte de la Aeronáutica Civil, determina el valor equivalente en pesos de la Tasa Aeroportuaria Internacional de acuerdo a la TRM (Tasa representativa del mercado), estimada en promedio para el 2013 en $1.770.

La última variable es el número de pasajeros con salida Internacional que parten del terminal aéreo, que a Julio de 2012 muestra una variación negativa real del 5%; así mismo se prevé que para el segundo semestre de 2012, se presentará una disminución del 5%. Se estima un número de pasajeros para el 2013 de 68.117, con un decremento del 1% con respecto a la vigencia anterior, los recaudos por concepto de tasa internacional para el 2013 se proyectan en $ 4.290 millones de pesos.




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Movimiento de Pasajeros Internacionales por años según los meses

Cifras reales a Julio de 2012 y ajustado agosto / Diciembre de 2012

Proyección pasajeros internacionales Enero / Diciembre de 2013

Enero 4.613 5.311 6.714 8.029 8.846 10.238 9.903 8.401 8.317

Febrero 2.660 2.865 4.278 5.023 5.652 5.833 5.737 5.939 5.880

Marzo 2.774 2.652 4.131 5.276 5.695 5.960 5.719 5.909 5.850

Abril 2.536 2.587 4.348 4.497 5.314 5.479 5.544 5.463 5.408

Mayo 2.675 2.661 4.577 4.767 5.127 5.652 5.615 5.325 5.272

Junio 2.926 3.527 4.873 5.050 5.464 6.523 6.293 6.042 5.982

Julio 3.079 4.151 4.966 4.976 6.318 7.249 6.431 5.918 5.859

Agosto 3.441 4.627 5.390 5.925 7.482 7.682 7.112 6.756 6.689

Septiembre 2.889 4.044 4.997 4.466 6.327 6.879 5.612 5.331 5.278

Octubre 2.055 2.806 4.267 3.841 5.705 6.106 4.983 4.734 4.687

Noviembre 1.764 2.788 4.112 3.315 4.706 6.002 4.721 4.485 4.440

Diciembre 2.281 3.292 4.641 3.935 4.975 5.893 4.738 4.501 4.456

Total Año 33.693 41.311 57.294 59.100 71.611 79.496 72.408 68.805 68.117

Variación anual 22,6 38,7 3,2 21,2 11,0 -8,9 -5,0 -1,0

2013*2.005 2.006 2.007 2.008 2.009 2.010MES 2.011 2012*




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DERECHOS DE ATERRIZAJES, PARQUEOS Y PUENTES DE ABORDAJE. Los valores del año 2013 en lo que respecta a aterrizajes, parqueos y puentes de abordaje se proyectan de acuerdo a la Resolución y oficio de la Aeronáutica Civil, por la cual autorizan los respectivos aumentos de tarifas unitarias a partir del mes de Marzo, que es la fecha aproximada en la que se genera dicha resolución.

ATERRIZAJES

El periodo agosto / Diciembre de 2012 se incrementa en el 1%, teniendo en cuenta que continúan la s mismas frecuencias de las aerolíneas y que a partir de junio ingresa la Aerolínea VIVA COLOMBIA. Para el 2013, se incrementan en el 1,0%. Con base en el análisis del comportamiento el número de aterrizajes Enero a Julio de 2012 es de 4.250 y de agosto a Diciembre 3.163. Por su parte para el 2013 el total de aterrizajes esperados es de 7.488 que corresponde a un recaudo de $1.251 millones, con una tarifa promedio de $177.666 a partir de Marzo.

Aterrizajes: cifras reales a Julio de 2012 y ajustado agosto / Diciembre de 2012

Proyecciones Enero / Diciembre de 2013

2012* 2013*

Nales Inter Total Nales Inter Total Total Total

Enero 717 611 49 660 713 34 747 604 610

Febrero 627 579 40 619 605 16 621 556 562

Marzo 671 612 47 659 664 18 682 567 573

Abril 618 576 47 623 624 17 641 558 564

Mayo 628 607 49 656 626 17 643 575 581

Junio 631 626 47 673 592 27 619 741 748

Julio 661 681 49 730 582 36 618 649 655

Agosto 655 710 47 757 607 34 641 647 654

Septiembre 631 688 47 735 565 35 600 606 612

Octubre 639 717 49 766 588 34 622 628 635

Noviembre 575 675 47 722 586 34 620 626 632

Diciembre 682 695 51 746 627 29 656 656 662

Total Año 7.735 7.777 569 8.346 7.379 331 7.710 7.413 7.488

Variación anual -3,0 7,9 -7,6 -3,8 1

MES 2.0092.010 2.011




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PUENTES DE ABORDAJE

Para su proyección se tuvo en cuenta el resultado real presentado entre la cantidad de usos a Julio de 2012 (2.161) frente total de usos proyectados para la vigencia que era de 2.700, arrojando un aumento del 62% durante el semestre. Por esta razón, el periodo agosto a Diciembre de 2012, se ajustó en 3.704 usos. Para el año 2013, se proyectan 4.074 puentes de abordaje con un aumento del 10% con respecto al año anterior; con un recaudo programado de $455 millones y una tasa promedio del servicio de $117.307 a partir de Marzo.

PUENTES DE ABORDAJE

MES 2.007 2.008 2.009 2.010 2011* 2012* 2013*

TOTAL 3.149 2.283 1.491 2.013 2.948 3.704 4.074

Variación anual 30,1 -27,5 -34,7 35,0 46,4 25,6 10,0

*Cifras Enero-Junio




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PARQUEOS

A Julio de 2011 se tienen un registro real de 1.938 parqueos frente a la proyección del año que fue 3.800, lo que demuestra una disminución del 14% frente al mes de julio. Por tal razón se ajusta la proyección para finalizar la vigencia 2012 (Agosto a Diciembre) a 3.275 usos. Para el 2013, se proyecta un incremento del 5% con respecto a los usos arrojando un estimado de 3.439 usos, con un recaudo de 69 millones y el valor del uso se incrementa en un 3%.

MES 2.006 2.007 2.008 2.009 2.010 2.011 2012* 2013*

TOTAL 6.630 8.084 11.617 9.654 7.831 3.347 3.275 3.439

Variación anual 42,3 21,9 43,7 -16,9 -18,9 -57,3 -2,2 5,0

*Cifras Enero-Junio




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ARRENDAMIENTOS Este valor se presupuesto con base en la proyección directa de cada uno de los contratos de arrendamiento vigentes y teniendo en cuenta la fecha de terminación en cada uno para aplicar el incremento y el arrendamiento de nuevos espacios. Por lo anterior, se aplico un incremento del 4.3% siguiendo las políticas de la actual administración, teniendo en cuenta un incremento del Salario Mínimo del 3.5%. Los recaudos por concepto de arrendamiento para el 2013 se proyectan que asciendan a la suma de $1.477 millones de pesos. RECAUDO POR SERVICIOS PÚBLICOS. El valor que se cobra por servicios públicos fluctúa de acuerdo a los diferentes aforos que realiza la Dirección Técnica en cuanto a su consumo, permitiendo establecer el mayor equilibrio entre lo que se factura y se consume por parte de los arrendatarios. Se proyectó con base en el promedio facturado hasta Julio de 2012, con lo que se proyecta un recaudo de $218 millones para el 2.013.




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SERVICIO DE EXTENSIONES DE HORARIO La tarifa para el cobro de las extensiones de horario se encuentra establecida en 40 SMMLV por hora o fracción, tomando como base del incremento en el salario mínimo vigente en un 3.5% para el próximo año. Se estima que para el 2.013 se tengan aproximadamente 44 horas, para un recaudo de $32 millones. DEBIDO COBRAR La proyección del rubro Debido Cobrar es el resultado de los valores pendientes de ser recaudados al final del período contable, por lo tanto, dicho saldo pasa al período siguiente para ser efectivamente recaudado. Para el cálculo se toma como base la facturación de Diciembre de 2012, considerando que aproximadamente el 50% de la misma queda pendiente al finalizar la vigencia y es recaudada en el mes de Enero de 2013. Los derechos de aterrizaje, parqueos, puentes de abordaje y extensiones de horario de Diciembre se recaudan en el mes de Enero, puesto que su liquidación y cobro se realiza mes vencido. Para el cálculo de los servicios públicos se tuvo en cuenta la proporción total facturada de arrendamiento y servicios públicos para dar como resultado el porcentaje que no fue cancelado en el mes. Los ingresos por debido cobrar para la vigencia del 2.013 se estiman en $553.528 millones de pesos, distribuidos así:

CONCEPTO VALOR (MILES)

TASA NACIONAL DEL 16 AL 31 DIC 250.737

TASA INTERNACIONAL DEL 21 AL 31 DE DIC 145.915

ARRENDAMIENTO MES DIC 64.217

SERVICIOS PÚBLICOS 9.500

ATERRIZAJES 58.235

PARQUEOS 3.027

PUENTES DE ABORDAJE 19.942

EXTENSION HORARIO 1.955

TOTAL $ 553.528




65

OTROS INGRESOS En este rubro ingresan recursos que se generan producto de reintegro por indemnizaciones de la compañía de seguros, intereses de mora, acceso de vehículos a rampa, aplicación de cobros varios según Resolución 352 de 2.007. La mayoría de estos ingresos son de carácter esporádico, lo que implica que su proyección no se pueda realizar con métodos estadísticos. El cálculo estimado por cada concepto es:

Intereses por mora 21.424.000

Transportadora de valores 21.424.000

Otros (Resolución 352 de 2.007 carnets, fotocopias, otros...) 64.156.000

TOTAL 107.004.000

RENDIMIENTOS FINANCIEROS Se calcula con un valor de $80 millones debido al manejo que se puede dar a la colocación temporal de los ingresos del Aeropuerto y teniendo en cuenta la ejecución de inversiones que se realizaran en la vigencia 2013. EXCEDENTES FINANCIEROS Para la vigencia 2013 no se calcularon excedentes financieros ya que con los recursos que se cuentan serán invertidos en su totalidad en obras para la modernización, siendo el caso de arrojar unos excedentes financieros al termino de la vigencia se adicionaran en el presupuesto de la vigencia 2013.




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2.4 INSTITUTO DE FOMENTO DE PEREIRA - INFIPEREIRA

PROYECCION DE INGRESOS

El presupuesto de ingresos del Instituto, está compuesto por la Disponibilidad Inicial, los Ingresos No Tributarios y los Recursos de Capital. DISPONIBILIDAD INICIAL

Corresponde al valor existente en la tesorería del Instituto el 31 de diciembre de

2012. Este valor fue proyectado con base en el Flujo de Caja de la vigencia 2012, el

cual da como resultado una disponibilidad inicial de $21.400.000.000, producto de los

recursos recibidos de la descapitalización de la Empresa de Telecomunicaciones de

Pereira, la cual se tiene prevista para el mes de diciembre.

INGRESOS POR VENTA DE SERVICIOS

Créditos de fomento por recursos propios y operaciones de redescuento.

Corresponde a los intereses recibidos por la colocación de recursos propios, estos se

calcularon según las proyecciones de los planes de pagos de cada uno de los

créditos concedidos. Cabe anotar, que la amortización a capital de cada uno de

estos créditos, no está incluida dentro del presupuesto, toda vez que ésta tiene un

manejo de caja.

CARTERA RECURSOS PROPIOS 2013

ENTIDAD CAPITAL INTERESES

VHZ

1,765,455,469.00 636,548,641.00

Municipio de Cartago

800,000,000.00

1,511,925,252.00

TOTALES 2,565,455,469.00 2,148,473,893.00




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CARTERA OPERACIONES DE REDESCUENTO 2013

ENTIDAD CAPITAL INTERESES

Centro de Diagnostico Automotor 94,020,000.00

16,187,092.00

Terminal de Transporte de Pereira 555,549,972.00

73,163,240.00

Empresa Telecomunicaciones de Pereira

2,460,000,000.00

295,211,128.00

Aeropuerto Internacional Matecaña

1,423,922,104.00

567,282,857.00

Instituto Municipal de Tránsito

337,499,997.00

274,517,813.00

Municipio de Pereira

-

1,129,371,200.00

TOTALES 4,870,992,073.00 2,355,733,330.00

Rendimientos financieros: Corresponde a los intereses recibidos por las

inversiones de los excedentes de liquidez o de tesorería que tiene el Instituto durante

el año. La metodología utilizada para su cálculo, fue la proyección del flujo de caja

mensual para el año 2013 y una tasa de interés promedio de cuentas de ahorro y

CDT´s del 5%.

Saldos INICIALES

$ 1,400,000,000

$ 1,234,816,087

$ 839,403,762

$ 6,958,500,498

$ 6,803,965,270

$ 6,422,050,948

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Rendimientos Bancarios

$ 4,783,333.33

$ 4,218,954.96

$ 2,867,962.85

$ 23,774,876.70

$ 23,246,881.34

$ 21,942,007.41

$ 7,685,382,109

$ 7,534,927,986

$ 8,163,534,856

$ 9,681,913,461

$ 10,540,123,663

$ 11,180,245,189

$ -

Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTALES

$ 26,258,388.87

$ 25,744,337.29

$ 27,892,077.42

$ 33,079,870.99

$ 36,012,089.18

$ 38,199,171.06

$ 268,019,951.42




68

RECURSOS DE CAPITAL

Dividendos.

Constituyen los valores recibidos en efectivo de cada una de las empresas por la

repartición de sus utilidades, de acuerdo a la política de dividendos de cada una de

ellas y a lo decidido en sus respectivas Juntas Directivas y Asambleas de

Accionistas. Estos se proyectan según la información contable y financiera

entregada en las Juntas Directivas de cada una de las empresas en las que se tienen

inversiones.

DIVIDENDOS

EMPRESA 2013 (P)

EMPRESA DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO DE

PEREIRA S.A. E.S.P 5,000,000,000.00

EMPRESA DE ENERGIA DE PEREIRA S.A. E.S.P 6,000,000,000.00

TERMINAL DE TRANSPORTES DE PEREIRA S.A. 150,000,000.00

CENTRAL HIDROELECTRICA DE CALDAS S.A. E.S.P 35,000,000.00

TOTALES 11,185,000,000.00

Otros Ingresos: corresponde a

Bienes en fiducia.

Corresponde al valor a recibir de los bienes inmuebles propiedad de la Entidad

(Pisos 3 y 9 Edificio Torre Central) que serán entregados a una Fiducia para su

administración

Administración de recursos por convenios.

Es el valor que se recibirá por la Administración de los recursos de los convenios en

los que participe la Entidad, en pro del desarrollo económico y social de la ciudad por

intermedio del Plan de Desarrollo Municipal




69

2.5 INSTITUTO MUNICIPAL DE TRANSITO Y TRANSPORTE PROYECION DE INGRESOS

Adicional a las directrices dadas por el Consejo Municipal de Política Fiscal –

COMFIS- han sido tenidas en cuenta para efectos de la proyección de los conceptos

de ingreso y gasto correspondientes a la vigencia 2013, otra serie de indicadores

económicos que contribuyen a contar con datos más precisos en torno a lograr una

ejecución presupuestal acorde con las realidades económicas, tales como el IPC

proyectado para 2013, el posible incremento del salario mínimo, el ajuste del auxilio

de transporte y el ajuste al auxilio de alimentación, así como el comportamiento

futuro de la DTF como elemento de proyección y cálculo de del servicio de la deuda

pública.

Los conceptos rentísticos del Instituto pueden clasificarse en cinco grupos a saber:

a. Ingresos producto de rentas tributarias – impuestos.

b. Ingresos producto de multas de transito de la vigencia.

c. Ingresos producto de los servicios que presta el Instituto.

d. Ingresos producto de la recuperación de cartera.

e. Ingresos de capital

El cálculo y proyección de los conceptos enunciados difiere para efectos de la

formulación del presupuesto, de acuerdo con el tipo o grupo de ingresos,

acudiéndose tanto a las series de proyección estadística, como a las metas definidas

por el Instituto y los indicadores de comportamiento del sector, para su caculo y

proyecciones. Por lo que en cada caso se definen los criterios tomados en cuenta

para efectuar el cálculo de los conceptos referidos.

INGRESOS TRIBUTARIOS – IMPUESTOS.

Corresponde a los ingresos que percibe el Instituto producto del pago por impuesto

de circulación y transito contemplado en la Ley 14 de 1983, el Decreto 1333 de 1986

y los acuerdos municipales y que por disposición de los mismos son percibidos por el

Instituto. Así como el 50% del recaudo que obtiene el municipio por concepto del




70

impuesto de vehículos automotores que por disposición de la Ley 488 de 1998 deben

cancelar los propietarios de vehículos particulares. Su cálculo y proyecciones se

realiza tomando como base los datos de recaudo histórico de ambos impuestos

durante los últimos cinco años empleando para ambos casos el método de

proyección lineal.

Cuadro. Estadísticas y proyecciones impuesto de circulación y transito.

DATOS HISTORICOS

2008 2009 2010 2011 2012 Coef. Correl

273.508

275.785 323.144 316.574 372.362 0,929655369

PROYECCIONES

2013 2014 2015 2016 2017 2018

383.824 407.673 431.523 455.373 479.222 503.072

Cuadro. Estadísticas y proyecciones impuesto vehículos automotores

DATOS HISTORICOS

2008 2009 2010 2011 2012 Coef. Correl

1.212.976

1.555.245 1.429.218 1.445.088 1.588.500 0,687806413




71

PROYECCIONES

2013 2014 2015 2016 2017 2018

1.638.473 1.702.562 1.766.651 1.830.740 1.894.829 1.958.918

Nota. Para efectos de proyección y calculo se toma solo el 50% de la ejecución del período, teniendo

en cuenta que se encuentra cedido solo el 50% del mismo.

INGRESOS POR MULTAS DE TRANSITO VIGENCIA ACTUAL.

Corresponde a los recaudos que obtiene el Instituto por concepto de comparendos

que imponen las autoridades de tránsito por infracción a las normas de transito y que

se realizan durante la vigencia fiscal. Para efectos de cálculo y proyecciones se

acude al método de promedio simple teniendo en cuenta que el comportamiento de

esta renta durante los últimos cinco años ha presentado grandes variaciones y sus

datos no tienen una tendencia lineal (coeficiente de correlación negativo) para ello se

ha tomando como base los datos de recaudo efectivo de los últimos cinco años, es

decir el período 2008 a 2012.

DATOS HISTORICOS

2008 2009 2010 2011 2012 Coef. Correl

2.337.330

1.862.257 1.659.181 1.270.598 2.145.751 -0,36921123




72

PROYECCIONES

2013 2014 2015 2016 2017 2018

2.249.534 2.358.337 2.472.402 2.591.984 2.717.350 2.848.779

INGRESOS POR TASAS Y DERECHOS.

Comprende los recaudos que obtiene el Instituto producto de los diferentes servicios

que se prestan a los usuarios y determinados en el código de transito, tales como

matricula de vehículos, traspasos, expedición de licencias conducción, zonas de

permitido parqueo, certificaciones, servicios de la escuela de enseñanza, duplicado

de placas y licencias de transito, cancelación de matriculas, reservas de dominio, etc.

Para la proyección de estos conceptos se tiene en cuenta tres elementos, a saber:

- Matriculas de vehículos tipo de motocicletas y carros

- Licencias de Conducción expedidas

- Peso porcentual de trámites por concepto de reservas, traspasos y los demás

tramites relacionados con vehículos.

Frente a los dos primeros elementos existe una especie de competencia del Instituto

con los cuatro organismos de transito del departamento e incluso con los de Cartago

(valle) y Circasia (Quindío), dado que gran parte de las motocicletas que se venden

en la Ciudad de Pereira se matriculan en Circasia por parte de los concesionarios y

en cuanto a licencias existe una alta competencia entre los organismos de transito

del Departamento. Por su parte el tercer aspecto no depende de las políticas de

comercialización o de mejoramiento en la atención al usuario o de incentivos para los

mismos, dado que corresponde a tramites que se generan por la voluntad del

usuario o propietario de vehículos o por la necesidad particular de éstos, como por

ejemplo los traspasos que dependen de la comercialización de vehículos sin que

pueda existir una injerencia de parte del Instituto para fomentar este tipo de trámites,

otro ejemplo es el cambio de color, servicio, empresa o la transformación de

vehículos; que depende de la voluntad del propietario para generar una situación en

este sentido.




73

MATRICULA DE VEHÍCULOS TIPO CARROS.

Durante el período 2011 se vendieron en el país un total de 324.570 carros, de los

cuales 8.262 carros se vendieron en la Ciudad de Pereira y de estos, un 58% fueron

matriculados en el Instituto Municipal de Transito de Pereira. Igualmente en lo

corrido de la vigencia 2012 las ventas de carros en el país han aumentado en un

punto porcentual (cifras a julio de 2012) alcanzando ventas por el orden de los

186.250 carros, de los cuales según información de Econometria S.A y la Cámara

Automotriz de la ANDI, se han vendido en la ciudad de Pereira un total de 5.582

carros y de estos 2.987, es decir el 55% han sido matriculados en el Instituto.

Por su parte, según cálculos de Econometría S.A, y de la Cámara Automotriz de la

ANDI, se espera que para 2012 la venta de carros alcance 327.000 unidades, de los

cuales 8.175 carros se proyectan sean vendidos en Pereira y de ellos la meta del

Instituto es matricular 5.314. De allí que suponiendo un incremento del 1% en la

venta de carros y una participación del 65% en las matriculas de estos vehículos en

el Instituto se tiene como meta un total de matriculas de 5.367 carros para 2013,

conservando los mismos indicadores de crecimiento y participación para los años

siguientes de proyección.

Cuadro. Estadísticas venta de vehículos tipo carro 2004-2011

VENTA DE CARROS

Año Pais % ventas Pereira

Pereira Tasa de

Crecimiento

Ventas Matriculas

Pereira %

matriculas Nacional Pereira

2004 104.623 3,20% 3.348 2.972 88,77 2005 150.421 3,00% 4.513 3.073 68,10 43,77 34,79

2006 198.184 3,10% 6.144 3.829 62,32 31,75 36,14

2007 253.034 2,90% 7.338 4.310 58,74 27,68 19,44

2008 219.498 2,50% 5.487 3.746 68,26 (13,25) (25,22)

2009 185.129 2,60% 4.813 2.663 55,33 (15,66) (12,28)

2010 253.869 2,70% 6.854 4.075 59,45 37,13 42,41

2011 324.570 2,55% 8.262 4.834 58,51 27,85 20,53

Total 1.689.328

2,82

46.760 29.502

64,93 19,90 16,54 Promedio/año 211.166 5.845 3.688

Fuente: ANDI, basados en cálculos econométricos con información de la DIAN




74

Cuadro. Proyección venta y matricula de carros

CARROS

PROYECCIONES

Año Proyección

Nación Pereira

Matriculas Instituto

2012 327.000 8.175 5.314

2013 330.270 8.257 5.367

2014 333.573 8.339 5.421

2015 336.908 8.423 5.475

2016 340.278 8.507 5.530

2017 343.680 8.592 5.585

2018 347.117 8.678 5.641

2019 350.588 8.765 5.697

2020 354.094 8.852 5.754

MATRICULA DE VEHÍCULOS TIPO MOTOCICLETAS Y SIMILARES.

Aunque las estadísticas en cuanto a este tipo de vehículos son muy escasas, se

calcula según cifras de la Cámara automotriz de la ANDI, que en 2011 se vendieron

un total de 510.730 motos, sin embargo no existe registros que permitan establecer

cuántas de estas fueron vendidas en Pereira aunque se calcula que un 2% de las

motos vendidas en el país se hace a través de los diferentes concesionarios de

motocicletas de la Ciudad de Pereira, es decir que en 2011 se vendieron cerca de

9.000 motocicletas nuevas en la ciudad de Pereira y de ellas tan solo el 10% se

matricularon en el Instituto.

Los acercamientos realizados por las directivas del Instituto con los propietarios de

los concesionarios de motos de la ciudad ha permitido que un incremento

considerable en el numero de matriculas de este tipo de vehículos en el Instituto,

incrementándose en un 117% con respecto al 2011, con un total de motocicletas

matriculadas de 2.099 a julio de 2012, por lo que para la presente vigencia se tiene

contemplado como meta la matricula de 4500 motocicletas en el Instituto, es decir el

50% de las motocicletas que supuestamente se venden en la Ciudad.




75

La meta para 2013 es mantener el 50% de matriculas de motocicletas, es decir

matricular 4.500 motos nuevas y llegar al 65% hacía 2018, por lo que las metas para

el período 2013 a 2020 sería como se muestra a continuación:

VENTA DE MOTOS

Año Pais % ventas Pereira

Pereira Tasa de

Crecimiento

Ventas Matriculas

Pereira %

matriculas Nacional Pereira

2004 164.230 2,00% 3.285 1.335 40,66 2005 280.117 2,00% 5.602 3.779 67,45 70,56 70,56

2006 466.420 2,00% 9.328 6.706 71,89 66,51 66,51

2007 480.200 2,00% 9.604 5.453 56,78 2,95 2,95

2008 431.188 2,00% 8.624 2.811 32,60 (10,21) (10,21)

2009 325.417 2,00% 6.508 1.582 24,31 (24,53) (24,53)

2010 393.440 2,00% 7.869 601 7,64 20,90 20,90

2011 510.730 1,90% 9.704 964 9,93 29,81 23,32

Total 3.051.742

1,99%

60.524 23.231

38,91 22,29 21,36 Promedio/año 363.002 7.260 3.181

Fuente: ANDI, basados en cálculos econométricos con información de la DIAN

Cuadro. Proyección venta y matricula de motos 2013 – 2020

MOTOS

PROYECCIONES

Año Proyección

Nación Pereira Matriculas

2012 450.000 9.000 4.500

2013 454.500 9.090 4.545

2014 459.045 9.181 4.590

2015 463.635 9.273 4.636

2016 468.272 9.365 4.683

2017 472.955 9.459 4.730

2018 477.684 9.554 4.777

2019 482.461 9.649 4.825

2020 487.286 9.746 4.873




76

Para obtener los ingresos por concepto de matriculas basta entonces con multiplicar

el número de unidades a matricular tanto de carros como de motos por la tarifa

establecida en el Acuerdos 029 de 2004; de 4,70 salarios mínimos diarios para

carros y 3.10 salarios mínimos diarios para motos, con un salario mínimo diario de

19.646 pesos para 2013 con un incremento anual del 4%.

LICENCIAS DE CONDUCCIÓN.

En relación con licencias de conducción anualmente se expiden un total de 38.000

licencias entre los cuatro organismos del Departamento y de estas un 60% se

tramitan en el Instituto Municipal de Transito de Pereira. Para 2012 se proyecta la

expedición de 22.500 licencias de conducción en el Instituto, y con corte al 31 de julio

de 2012 se habían emitido un total de 13.414, con un promedio mensual de 1.916

licencias, lo que hace prever que se cumplirá la meta establecida para el período.

Para 2013 se espera un crecimiento del 5% en expedición de licencias de

conducción por lo que la meta para dicho período es de 23.940.

Cuadro. Proyección ingresos licencias de conducción

Años Licencias expedidas Área Metropolitana

y Santa Rosa

Licencias expedidas Instituto

Tarifa Ingresos

2013 39.900 23.940 12.700 304.038.000

2014 41.895 25.137 13.500 339.349.500

2015 43.990 26.394 14.400 380.071.440

2016 46.189 27.714 15.200 421.245.846

2017 48.499 29.099 16.100 468.497.436

2018 50.924 30.554 17.100 522.476.488

2019 53.470 32.082 18.100 580.682.202

2020 56.143 33.686 19.200 646.770.895




77

OTROS TRÁMITES RELACIONADOS CON VEHÍCULOS.

Dentro de este tipo de ingreso se detallan los siguientes conceptos:

- Traspasos de motos y carros - Inscripción y levantamiento de reservas - Cambio de Servicio - Cambio de Empresa - Cambio o regrabación de motor - Cambio o regrabación de chasis o serie - Cambio de color - Duplicado de placas - Duplicado licencia de transito - Transformación de vehículos - Radicaciones - Cancelación de matriculas

La característica principal de este tipo de trámites, es que su incremento no depende

de políticas que realice el Instituto, por lo que su proyección depende más del

inventario de vehículos que tiene el Instituto, es decir entre mas vehículos se

encuentren matriculados en el Instituto mayor es la probabilidad de que se genere un

trámite de éstos. Por tanto, la proyección de los mismos se establece determinando

el peso que cada tramite tiene frente al inventario de vehículos (motos y carros) de

cada vigencia, tomando como base estadística los trámites realizados entre 2008 a

2012, este ultimo proyectado con el promedio mensual obtenido con corte al 31 de

agosto de 2012. Para dicho propósito se establece el peso porcentual para cada

año, y se establece un promedio del período el cual sirve como factor de incremento

para los años siguientes.




78

Cuadro. Estadísticas otros trámites vehículos.

HISTORICOS

Detalle 2.008 2009 2010 2011

ago-12

2012 (py)

Matriculas Motos 2.783 1.582 601 964 2.467 3.701

carros 3.774 2.663 4.075 4.834 3.441 5.162

Traspasos Motos 1.413 1.488 1.285 1.290 741 1.112

Carros 8.258 8.864 10.165 10.643 6.776 10.164

Cambio de color Motos 25 19 10 5 10 15

Carros 291 217 205 202 133 200

Transformación Vehículos 89 70 57 56 70 105

Cambio de Servicio

Motos - 1 1 - - -

carros 126 121 99 84 50 75

Cambio de Empresa 318 367 399 370 227 341

Traslados Motos 65 88 81 172 47 71

carros 1.021 1.007 1.068 1.236 686 1.029

Radicación Cuenta

Motos 55 48 13 29 25 38

carros 254 206 104 152 118 177

Inscripción de Reserva

Motos 716 1.069 859 1.390 1.981 2.972

carros 6.586 3.223 3.381 4.957 4.134 6.201

Levantamiento de Reserva

Motos 403 509 476 476 277 416

carros 6.899 3.423 3.841 4.168 2.591 3.887

Cambio Placas Motos 1 1 8 - 17 26

carros 5 5 17 12 34 51

Duplicado Licencia Transito

414 305 293 267 210 315

Cancelación matricula

Motos 15 22 17 26 18 27

carros 214 167 167 185 94 141

Grabación de Chasis

Motos 2 1 1 - - - carros 64 34 18 21 9 14

Grabación de Motor

Motos 3 2 - - - - carros 29 37 72 103 33 50

Cuadro. Inventario de vehículos 2008 - 2012

INVENTARIO DE VEHICULOS

Tipo 2008 2009 2010 2011 2012 Inc. Promedio

Carros 41.166 42.592 43.122 43.365 45.921 2,77

Motos 53.864 55.522 58.423 60.940 63.890 4,36

Total 95.030 98.114 101.545 104.305 109.811 3,68




79

Cuadro. Participación tramites & Inventario de vehículos

PARTICIPACION TRAMITES & INVENTARIO VEHICULOS

Detalle 2.008 2009 2010 2011

2012 (py)

Part. Promedio

Traspasos Motos 3,43 3,49 2,98 2,97 2,42 3,06

Carros 15,33 15,96 17,40 17,46 15,91 16,41

Cambio de color Motos 0,06 0,04 0,02 0,01 0,03 0,03

Carros 0,54 0,39 0,35 0,33 0,31 0,39

Transformación Vehículos 0,09 0,07 0,06 0,05 0,10 0,07

Cambio de Servicio Motos - 0,00 0,00 - - 0,00

carros 0,23 0,22 0,17 0,14 0,12 0,18

Cambio de Empresa 0,59 0,66 0,68 0,61 0,53 0,61

Traslados Motos 0,16 0,21 0,19 0,40 0,15 0,22

carros 1,90 1,81 1,83 2,03 1,61 1,84

Radicación Cuenta Motos 0,13 0,11 0,03 0,07 0,08 0,08

carros 0,47 0,37 0,18 0,25 0,28 0,31

Inscripción de Reserva Motos 1,74 2,51 1,99 3,21 6,47 3,18

carros 12,23 5,80 5,79 8,13 9,71 8,33

Levantamiento de Reserva

Motos 0,98 1,20 1,10 1,10 0,90 1,06

carros 12,81 6,17 6,57 6,84 6,08 6,42

Cambio Placas Motos 0,00 0,00 0,02 - 0,06 0,02

carros 0,01 0,01 0,03 0,02 0,08 0,03

Duplicado Licencia Transito 0,44 0,31 0,29 0,26 0,29 0,32

Cancelación matricula Motos 0,04 0,05 0,04 0,06 0,06 0,05

carros 0,40 0,30 0,29 0,30 0,22 0,30

Grabación de Chasis Motos 0,00 0,00 0,00 - - 0,00

carros 0,12 0,06 0,03 0,03 0,02 0,05

Grabación de Motor Motos 0,01 0,00 - - - 0,00

carros 0,05 0,07 0,12 0,17 0,08 0,10

Vehículos no informados

Motos 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00

carros 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00

Nota: La proyección de este tipo de trámites se muestra en los documentos anexos.

Luego para obtener los recaudos por estos conceptos basta con multiplicar la tarifa

proyectada de cada trámite por el número de unidades proyectadas en cada

vigencia, tal como se muestra en los documentos anexos.




80

INGRESOS POR RECAUDO DE MULTAS DE VIGENCIAS ANTERIORES.

Revisando el comportamiento de los ingresos por este concepto se aprecia como en

los dos últimos años el recaudo ha venido en descenso, a pesar de los incentivos

contemplados en la Ley 1383 de 2010 y la ley 1450 de 2011, esto hace prever que

muchos quizás dejarán para cancelar sus obligaciones en los últimos días de

vigencia de las normas; sin embargo, dada la alta cartera que existe por este

concepto se tiene previsto para lo que resta de la presente vigencia y la vigencia

siguiente realizar un proceso contractual con una empresa especializada en

cobranzas a fin de que a través de las mismas y mediante el procedimiento

persuasivo recuperar gran parte de la cartera por multas de transito de vigencias

anteriores, teniendo en cuenta que los Artículos 135 y 159 de la Ley 769 de 2002

permiten la contratación para la recuperación de cartera con entes públicos o

privados, con este cometido la meta del Instituto es lograr recuperar a través de este

medio como mínimo 2.500 millones de pesos por concepto de cartera vencida e ir

incrementado este valor en un 10% año por año, teniendo en cuenta que el 60% de

los comparendos que se realizan en una vigencia constituyen debido cobrar para las

vigencias siguientes; sin embargo, es prudente ser conservadores en la proyección

de este concepto a fin de no caer en falsas expectativas que conlleven a desmejorar

las finanzas del Instituto y en caso tal que los recaudos reales desborden las

proyecciones iníciales se realicen los ajustes presupuestales correspondientes. Por

ende teniendo en cuenta que el Instituto cuenta con una cartera neta de $22.756

millones se tiene como meta establecida recuperar durante la vigencia 2013 un 10%

o 12% de la misma, lo cual oscilaría entre los 2.000 a 2.500 millones de pesos con

incrementos anuales del 10%.




81

Cuadro. Estado cartera multas de transito por edades.

EDADES (días) Comparendos

DE HASTA No. Comp. Valor Total Valor Neto

0 30 2 1.133.400 1.133.400

31 60 19 5.818.120 5.818.120

61 90 1.457 416.827.401 416.827.401

91 120 2.139 604.201.183 604.201.183

121 180 5.816 1.668.316.253 1.668.316.253

181 365 11.034 3.134.141.411 3.134.141.411

366 540 8.016 2.270.236.315 2.270.236.315

541 730 11.978 3.365.150.643 3.365.150.643

731 1095 22.221 6.282.553.916 3.990.094.399

1096 Y MAS 57.712 14.601.971.875 7.300.985.937

Total 120.394 32.350.350.517 22.756.905.062

Nota: Con corte al 30 de junio de 2012

INGRESOS DE CAPITAL.

Se encuentran conformados por os recursos del crédito, los rendimientos financieros,

los dividendos y la venta de activos; cuyo calculo se basa en los comportamientos de

recaudo de años anteriores, en lo concerniente a rendimientos y dividendos, los

demás conceptos se apertura el rubro ante eventuales registros de ingreso.




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3. DISPOSICIONES LEGALES QUE AUTORIZAN LAS RENTAS DEL MUNICIPIO DE PEREIRA

3.1 INGRESOS TRIBUTARIOS

Impuesto Predial Unificado Ley 34 de 1920 - Ley 195 de 1936 - Decreto 215 de 1951 - Decreto 205 de 1981 Ley 14 de 1983 - Decreto 1333 de 1986 - Ley 44 de 1990 - Decreto 258 de 1991 Decreto 348 de 1992 - Acuerdo No. 154 de 1995 - Decreto 301 de 1996 - Acuerdo No. 7 de 1999 – Acuerdo 16 de 2004.

Impuesto de Vehículo Automotor Acuerdo No 19 de abril de 1999 y Acuerdo No 36 de septiembre de 2004.

Impuesto de Industria y Comercio Ley 97 de 1913 - Ley 20 de 1943 - Ley 20 de 1946 - Ley 29 de 1963 - Ley 33 de 1968 - Ley 14 de 1983 - Ley 50 de 1984 - Decreto 1333 de 1986 - Decreto 258 de 1991 - Acuerdo No. 154 de 1995 - Decreto 301 de 1996 - Acuerdo No. 133 de 1996 - Ley 383 de 1997 – Acuerdo No. 7 de 1999 – Acuerdo No. 17 de 2002 – Acuerdo 28 de 2004

Impuesto de Avisos y Tableros Ley 97 de 1913 - Ley 84 de 1915 - Ley 14 de 1983 - Decreto 1333 de 1986 Decreto 258 de 1991 - Acuerdo No. 154 de 1995 - Decreto 301 de 1996 - Acuerdo No. 133 de 1996 - Acuerdo No. 7 de 1999 – Acuerdo No. 17 de 2002

Impuesto de Juegos Permitidos Ley 4 de 1913 - Ley 84 de 1932 - Ley 69 de 1946 - Ley 33 de 1968 - Decreto 1926 de 1975 - Resolución No. 1 de 1970 - Decreto No. 205 de 1981 - Decreto 1333 de 1986 - Decreto 258 de 1991 - Decreto 301 de 1996

Impuesto de Construcción Ley 97 de 1913 - Ley 88 de 1947 - Decreto Municipal 290 de 1986 - Decreto 1333 de 1986 - Decreto 258 de 1991 – Acuerdo No. 39 de 1992 – Decreto 1319 de 1993 Acuerdo No. 18 de 1993 – Acuerdo No. 21 de 1995 – Decreto 301 de 1996

Impuesto de Ocupación de Vías Ley 97 de 1913 - Ley 84 de 1915 - Decreto Municipal 290 de 1986 - Decreto 258 de 1991 - Resolución No. 541 de 1994 Ministerio Medio Ambiente - Acuerdo No. 42 de 1995 - Decreto 301 de 1996




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Impuestos de Espectáculos Públicos Ley 97 de 1913 - Ley 84 de 1915 - Ley 213 de 1930 - Ley 12 de 1932 - Decreto 1558 de 1932 - Ley 9a. de 1942 - Ley 109 de 1943 - Ley 60 de 1944 - Ley 33 de 1968 - Decreto 57 de 1969 - Decreto Municipal 290 de 1986 - Decreto 258 de 1991 - Ley 12 de 1992 – Ley 181 de 1995 – Decreto 301 de 1996

Impuesto de Publicidad Exterior Visual Ley 140 de 1994 - Acuerdo No. 45 de 1999 – Acuerdo 43 de 2005

Sobretasa a la Gasolina Motor Extra y Corriente Ley 86 de 1989 - Ley 105 de 1993 - Ley 488 de 1998

Impuesto de Rifas Ley 12 de 1932 - Ley 58 de 1945 - Ley 69 de 1946 - Ley 33 de 1948 - Ley 33 de 1968 - Decreto 258 de 1991 - Decreto 1660 de 1994 - Decreto 301 de 1996

Fondo de Seguridad y Vigilancia Ley 418/97

Fondo de Solidaridad y Redistribución del Ingreso Ley 100/93

Fondo Municipal de Bomberos Acuerdo 45 de 2010.

Fondo de Aprovechamientos Económicos del Espacio Publico Acuerdo 78 de 2008

Fondo Áreas de Cesión Acuerdo 18 de 2000 – Decreto 952 de 2008

Fondo de Compensación para el Ordenamiento Territorial Decreto 952 de 2008

Contribución Especial Ley 104/93




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4. DISPOSICIONES LEGALES QUE AUTORIZAN CADA PARTIDA DEL GASTO PARA EL MUNICIPIO DE PEREIRA

Gastos Personales

- Sueldos: D.N. 2407/81 - D.365/83 Ley 4/92 – D 111/96 - Jornales: D.N. 2407/81- C. Colectiva - Sobresueldos: D.365/83 - Gastos de representación: D.N. 2407/81 - D.365/83 D. 157/84 - Sobre remuneraciones (días feriados): Código de trabajo C. Colectiva – A.C 5

Bis/58. A.C 10/61 - Contrato de prestación de servicios: D.N. 2407/81 - Prima de Navidad: D.N. 31335/68, D.N 3148/68 D.N: 2407/81 - Prima de vacaciones: D.N.24-7/81 A.C.46/81. C. Colectiva, A.C. 66/80 A.C

23/80 - C.Colectiva - D.N. 1042/78 - C.Colectiva - D.N. 2924/78 - Bonificación por antigüedad: C.Colectiva - D 307/79, D.N 2407/81- D 307/79 - Intereses sobre cesantías: C.Colectiva - Recargo por labores nocturnas: Código Sustantivo del Trabajo - Ley 64/46, C.

Colectiva - Auxilios Funerales: C. Colectiva - Ley 100/93 - Otras prestaciones: C. Colectiva - Prima de antigüedad: C. Colectiva - Prima Convencional: C. Colectiva - Horas extras: C. Colectiva - Viáticos: C. Colectiva

Gastos Generales

- Materiales y suministros: A.C. 1/76 – Ley 136/94 Dcto 111/96 - Combustibles y lubricantes: A.C. 1/76 - D.N. 2407/81 Ley 136/94 - D.357/81 - Impresos y publicaciones: A.C. 1/76 - D.N. 2407/81 D.357/81 - Ley 136/94 - Mantenimiento y sostenimiento maquinaria y equipo Automotor: A.C. 35/82 - Arrendamiento: Ley 80/93 y Doctos reglamentarios - Conservación archivo Municipal: Dcto 1333/86 - Viáticos y gastos de viaje: D.C. 073/84 - C. Colectiva - Recepciones oficiales y relaciones públicas: A.C. 101/84 - Gastos de sistematización: A.C. 01/76 - A.C. 25/82 - Fomento deportivo a empleados: A.C. 01/76 - A.C. 101/84




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- Servicios públicos: Ley 142/94 - Dcto 111/96 - Seguros generales: Ley 80/93 y Dctos reglamentarios - Gastos Electorales: Disposiciones Nacionales - A.C. 101/85 - Gastos varios e imprevistos: A.C. 1/76 - D.N. 2407/81 - D 357/81 - Capacitación empleados del municipio: Ley 136/94 Dcto 1567/98 - Uniformes y dotación bomberos: D.N. 2407/81 - Dotación, vestuario y uniformes trabajadores, ascensoristas y celadores: Ley

70/88 - Convención Colectiva - Gastos fiscalización y control de precios, pesas, medidas, cargue, descargue,

espacio y establecimientos públicos y comerciales: A.C. 101/84 - A.C. 5/93 - Congresos, foros y similares: A.C 101/84 - Devoluciones: Acuerdo No. 75 - Capacitación empleados Personería: Acuerdo No. 75 - Fomento deportivo empleados Personería: Acuerdo No. 75 - Servicio de Télex: A.C. 01/76 - Eventos conmemorativos y comunitarios: Ac. 101/84 - Uniformes guardianes municipales: Acuerdo No. 75 - Vacaciones Creativas: Programa Nacional - Créditos reconocidos judicialmente: Dcto 111/96 - Gastos Notariales y de Registro: Dcto 1681/96 y 960/97 - Gastos Aniversario de Pereira: Acuerdo No. 75 - Gastos Avalúos especiales: Ley 9/89 - Ley 80/93 - Celebración Día del Campesino: Acuerdo No. 75 - Bienestar Social y Deportivo empleados: Dcto 1567/98 - Convenios, Programas y Campañas: Dcto 136/94 - Dotación implementos deportivos y uniformes: Dcto 136/94 - Asociación de Municipios: Dcto 136/94 - Bienestar Social Empleados: Dcto 1567/98 - Libros y Material Didáctico: Ley 136/94 Dcto 111/96 - Federación Colombiana de Municipios: Ley 136/94 Dcto 111/96 - Gastos arrendamiento vehículos: Ley 136/94 Dcto 111/96 - Mantenimiento máquinas extintoras: Ley 136/94 Dcto 111/96 - Gastos Financieros: Ley 136/94 Dcto 111/96 - Administración Oficina Unidad Administrativa El Lago: Ley 136/94 Dcto

111/96LGastos Entierro Personas Pobres: Dcto 1333/86 - Gastos Carrera Administrativa: Ley 443/98




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Transferencias

- Fondo de Vivienda Popular (5% Ingresos Ordinarios): Ley 61/36 - Ley 130/85 - Aporte a Comfamiliar (4% nómina): Ley 21/82 - Aporte al SENA (0,5% nómina): Ley 21/82 - Aporte a la ESAP (0,5% nómina): Ley 21/82 - Aporte al I.C.B.F. (3% nómina): Ley 21/82 - Ley 89/88 - Aporte al Instituto Técnico Superior y/o FER (1% nómina): Ley 21/82 - Corporación Parques y Arborización (Gastos s y aportes de Ley): A.C. 73/92 - Instituto de Cultura de Pereira (Gastos y aportes de Ley): A.C. 73/92 - Fondo de cesantías: A.C. 20/79 - Aportes al sistema de seguridad social integral: A.C. 62/94 - Fondos de Pensión Territoriales: Dcto 1296/94 – A.C 100/94 - Ley 617 de

2000 - Ley 819 de 2003

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