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Ministerio de Seguridad Pública Dirección Financiera Departamento de Presupuesto

Informe de Ejecución Presupuestaria

Ejercicio Económico 2019

Enero, 2020

Ministerio de Seguridad Pública Informe de Ejecución Presupuestaria

al 31 de diciembre de 2019

Para el ejercicio económico 2019, el monto del presupuesto aprobado para el Ministerio de Seguridad Pública, mediante Ley N°9632 “Ley de Presupuesto Ordinario y Extraordinario de la República”, ascendió a un monto de ¢261.265.250.986,00, no obstante, al finalizar este periodo el monto autorizado fue de ¢257.991.682.615,00.

Tomando en consideración los datos e información recopilada al concluir el presente año, durante este periodo se logró obtener una ejecución del presupuesto asignado de

¢240.265.768.051,98(93,13%),enprocesodeejecuciónresultóunmontode

¢5.248.616.602,81(2,03%)yseconservabaundisponiblepresupuestariode

¢12.477.297.960,21 (4,84%).

Es importante, indicar que el presupuesto asignado al Ministerio de Seguridad Pública es financiado por recursos provenientes de diferentes destinos, así como también, por recursos asignados según lo establecido en el convenio de financiación entre la Unión Europea y Costa Rica, mismos que se describen a continuación:

Cuadro N°1.1

Financiamiento de Presupuesto por Destinos y Convenios al 31 de diciembre de 2019

Financiamiento

Monto

Impuesto a las Personas Jurídicas de conformidad

con la Ley N°9428

¢17.766.000.000,00

Impuesto al Banano Ley N°7313

¢642.200.000,00

Impuesto a Casinos y Empresas de Enlace de

Llamadas de Apuestas Electrónicas Ley N°9050

¢245.600.000,00

Convenio de financiación entre la Unión Europea y la

República de Costa Rica

¢2.670.250.986,00

Fuente: Ley de Presupuesto Ordinario y Extraordinario de la República para el Ejercicio Económico 2019

Asimismo, con el propósito de maximizar los recursos y atender las necesidades más apremiantes de los programas y subprogramas presupuestarios del Ministerio de Seguridad Pública, se presentaron 09 modificaciones presupuestarias, de las cuales 08 fueron programadas y 01 no programada, en el siguiente cuadro se puede observar el detalle de las mismas:

(MINISTERIO SEGURIDAD PÚBLICADIRECCIÓN FINANCIERA-DEPARTAMENTO DE PRESUPUESTOComplejo Policial Juan Rafael Porras, San José, Barrio Córdoba, Frente al Liceo Castro Madriz Teléfono 2586-4277 Apartado 4768-1000 San JoséCorreo Electrónico: [email protected]) (10)

Cuadro N°1.2 Modificaciones Presupuestarias tramitadas


Modificación

Monto

Necesidad Institucional

Decreto 41.530-H, Gaceta No.17 del 24 de enero de 2019, Liquidaciones Salario Escolar, (H-001).

26.362.591,00

Cubrir faltantes de salario escolar en los subprogramas 090-02 Escuela Nacional de Policía, 090-04 Servicio Nacional de Guardacostas y 090-06 Policía de Fronteras.

Decreto 41.585-H, Gaceta No.62, del 28 de marzo de 2019, Compromisos No

Devengados 2018, (H-002).

222.400.099,52

Cubrir los créditos Devengados del 2018.

disponibles

de

los

Compromisos

No

Decreto 41.651-H, Alcance No.91, Gaceta No.77, del 26 de abril de 2019, Primer

Ajuste al Presupuesto Institucional, (H-003).

643.107.000,00

Solventar faltantes de recursos que permitan financiar gastos prioritarios como lo son: salario escolar, pago de seguros para aeronaves, adquisición de avituallamiento policial, mantenimiento

de equipo de transporte y otros equipos, servicio de correos y útiles y materiales de limpieza, entre otros.

Decreto 41.740-H, Alcance No.128, Gaceta No.108, del 11 de junio de 2019, Segundo Ajuste al Presupuesto Institucional,

(H-005).

1.091.375.660,00

Solventar faltantes de recursos para atender necesidades prioritarias con respecto a la planilla, sobresueldos, combustibles, el pago de resoluciones por concepto de prestaciones legales e indemnizaciones, servicios de limpieza, derechos de circulación, adquisición de uniformes para los efectivos policiales, repuestos de

la flotilla vehicular, entre otros.

Decreto 41.825 -H, Alcance No.151, del 28 de junio de 2019, Tercer Ajuste al Presupuesto Institucional, (H-006).

814.307.000,00

Financiar gastos prioritarios que permitan solventar las necesidades más apremiantes de los centros gestores en cuanto al pago de servicios municipales y de limpieza, mantenimiento de zonas verdes de la Sede Pococí, adquisición de uniformes policiales y jackets, pago de la póliza de aviación, reparación de la turbina de un Helicóptero, pago del deducible de un Helicóptero,

repuestos para aeronave, entre otros.

Decreto 42.030-H, Alcance No.250, Gaceta No.213 del 08 de noviembre de 2019, Cuarto Ajuste al Presupuesto Institucional, (H-007).

4.368.726.814,00

Solventar faltantes de recursos que permitan financiar gastos prioritarios como lo son: servicio de alimentación de los funcionarios policiales, sobresueldos, aportes a la asociación solidarista de empleados, alquiler de expediente médico digital, servicios de agua potable, servicio de limpieza, prestaciones legales e indemnizaciones, servicio de telecomunicaciones, combustible y gas propano, repuestos para aeronaves, equipo

móvil para el personal policial, entre otros.

Ley N°9679 Segundo Presupuesto Extraordinario, Alcance No.100, Gaceta No.82 del 06 de mayo de

2019, (H-009).

2.514.758,40

Cubrir los créditos disponibles de los Compromisos No Devengados del 2018 del Programa 089-00 Gestión Administrativa de los Cuerpos Policiales.

Ley N°9795. Quinto Presupuesto Extraordinario, AlcanceNo.264, Gaceta No. 226 del 27 de noviembre

de 2019, (H-013).

-3.273.568.371,00

Para atender el rebajo al Presupuesto Institucional de conformidad con los requerimientos de las Normas de Ejecución No.1 y No.12. Dada la racionalización de recursos y a que se minimizó el gasto operativo en combustibles, alimentación, mantenimiento de la flotilla vehicular, el pago de seguros y la adquisición de equipo diverso, se realizó el rebajo de estos recursos para amortizar a la

deuda interna.

Decreto 42.082-H, Alcance N°271, Gaceta No.232 del 05 de diciembre de 2019, I Modificación No

Programada, (H-020).

10.669.428,00

Solventar las necesidades del Programa 089-00 Gestión Administrativa de los Cuerpos Policiales en cuanto a Prestaciones Legales.

Fuente: Departamento de Presupuesto, Dirección Financiera.

Como aspecto a considerar, en lo referente a las Modificaciones Presupuestarias realizadas por este ministerio está, que el subprograma presupuestario que más recursos trasladó es el 090- 03 Seguridad Ciudadana, mismo que rebajó recursos por un monto de ¢5.176.260.762,52, en cuanto a aumentos el monto tramitado ha sido de ¢4.070.069.637,03.

Asimismo, es relevante indicar, que gran parte de los recursos que ha trasladado este subprograma, se debe a que dentro del Programa 090-00 Gestión Operativa de los Cuerpos Policiales, es el subprograma que contiene los mayores recursos presupuestarios, razón por la cual ha tenido que tomar del presupuesto que por ley se le asignó, para apoyar a otros subprogramas con menores recursos que deben hacer frente a compromisos ineludibles.

En lo que respecta a la Ejecución Presupuestaria del ejercicio económico 2019, seguidamente, se detalla la ejecución obtenida por programa presupuestario, el Programa 089-00 Gestión Administrativa de los Cuerpos Policiales y el Programa 090-00 Gestión Operativa de los Cuerpos Policiales, el cual a su vez incluirá la ejecución de los subprogramas que lo conforman.

Cuadro N°1.3

Detalle de Ejecución por Programa/Subprograma al 31 de diciembre de 2019

Fuente: Departamento de Presupuesto, Dirección Financiera/Sistema Integrado de Gestión de Administración Financiera (SIG@F).

Entre los aspectos que contribuyeron de manera positiva a la ejecución presupuestaria del 2019, se pueden citar:

· Se mantuvo el control presupuestario en los niveles de coletillas salariales y subpartidas, con el fin de determinar eventuales requerimientos y atenderlos oportunamente a fin de no afectar el pago normal de salarios.

· El pago por concepto de aguinaldo se realizó de forma exitosa a todos los funcionarios regulares del ministerio.

· Mediante el IV Decreto Ejecutivo No. H-007, se efectuó la redistribución de recursos propios para el fortalecimiento de las subpartidas, lo que minimizó el riesgo de faltantes al cierre del ejercicio.

· Debido a las Reformas en materia salarial por la implementación de la Ley No. 9635 Fortalecimiento de las Finanzas Públicas, se han efectuado los ajustes necesarios para la nominalización de incentivos porcentuales.

· Se continuó con el proceso del pago de diferencias salariales por resoluciones administrativas.

· Los contratos según demanda y convenios marco permitieron agilizar las compras de bienes.

· Los contratos existentes con algunos proveedores (Rolosa, Ramagro, Sermules, Taboada) que brindan los servicios de mantenimiento de sistemas o servidores, zonas verdes, servicio de limpieza y de fumigación, permitieron el logro de una ejecución constante.

· Se lograron negociar con el INS ajustes en las pólizas a las aeronaves, lo que conllevó a un menor gasto.

· Se logró dar un seguimiento continuo a la facturación para un efectivo proceso de pago (Alquileres, INS, algunos servicios de agua y electricidad).

· El apoyo y compromiso de las áreas técnicas involucradas en los diferentes procesos y las reuniones para dar el seguimiento respectivo a las compras con las diferentes unidades técnicas, permitió agilizar los trámites que por diversas razones se encontraban pendientes.

· La coordinación que se realiza a lo interno de la institución, para solventar las necesidades de cuota de presupuesto de los centros gestores, permitió minimizar el impacto de la trimestralización del presupuesto.

No obstante, también es trascendental mencionar los factores tanto internos como externos que repercutieron en la subejecución los cuales se citan a continuación:

· Existen factores que han afectado la ejecución presupuestaria como lo son: la alta rotación de personal, rebajo de jornadas laborales por concepto de incapacidades, días de ausencia y suspensiones, entre otros.

· La implementación de la Ley No.9635 Fortalecimiento de las Finanzas Públicas, implicó la nominalización de incentivos porcentuales disminuyendo el impacto económico de los nuevos reconocimientos; asimismo, el pago de incentivos nominalizados como el Riesgo Policial y Carrera Policial entre otros, se supeditaron a la atención de consultas presentadas y las

aclaraciones que al efecto emitieron los entes rectores, causando el aplazamiento de ajustes salariales por estos conceptos que implicaron imposibilidad administrativa de dar trámite a la totalidad de reconocimientos en curso y por ende subejecución de los recursos previstos.

· Los incrementos por costo de vida del primer y segundo semestre, se cancelaron hasta los meses de agosto y octubre respectivamente, siendo que este reajuste salarial es determinante para poder calcular el valor del pago de días feriados y horas extras, lo que limitó sustantivamente el pago en tiempo y forma de dichos conceptos, postergando la cancelación de una gran proporción de trámites hasta el ejercicio 2020.

· Los alcances de la Directriz 98-H y sus reformas, mantuvieron la mayor parte de puestos vacantes administrativos congelados hasta el cierre del ejercicio económico.

· Todos los factores anteriormente indicados, generaron la subejecución de los recursos correspondientes a Cargas Sociales y Aguinaldo, financiados bajo los principios de Anualidad y Pleno Empleo.

· Las directrices emanadas por el Ministerio de Hacienda como ente rector, así como las normas de ejecución establecidas para el Presupuesto de la República, específicamente, la Norma de Ejecución No.10, que limita el traslado de recursos entre subpartidas, impidió que se utilizaran los recursos disponibles en una partida específica para atender otra partida con importantes necesidades.

· El contar con presupuestos ajustados, aunado a la liberación de cuota trimestral a nivel de Gasto Operativo, impidieron a los programas y subprogramas disponer de los recursos económicos totales desde el inicio de periodo, lo que afectó considerablemente la adquisición de materiales y suministros, bienes y servicios, por lo que muchos proyectos se prorrogaron hasta la siguiente asignación de cuota.

· Los plazos que tarda el ente rector en la aprobación y contabilización de las modificaciones presupuestarias se convirtieron en un factor que incidió en la ejecución del presupuesto, tal y como es el caso de la Modificación Presupuestaria H-002 presentada para la atención de los compromisos no devengados y la H-003 que tardaron alrededor de dos meses en trámite, lo que atrasó el pago de compromisos adquiridos durante el 2018 y el primer trimestre del 2019.

· Carencia de personal en centros gestores, aéreas técnicas, legales u otras dependencias que participan en el proceso de contratación de materiales, suministros, bienes y servicios afectó el buen funcionamiento de los distintos procesos.

· El alto volumen de trabajo con que contaron las diferentes unidades técnicas y legales, que aportan criterios o especificaciones para realizar determinadas compras de bienes y servicios, atrasó el desarrollo de los procesos de compra, ya que se hizo difícil emitir los criterios técnicos o los estudios de mercado.

· Se presentaron una cantidad considerable de trámites infructuosos, carteles objetados, apelación de las adjudicaciones y los incumplimientos contractuales, lo cual afectó los procesos de compras y la ejecución del presupuesto.

· El incumplimiento en la entrega de algunos bienes y materiales produjo que se trasladaran compromisos al siguiente ejercicio económico.

· Atrasos en la presentación de la facturación por parte de los proveedores (ICE).

· Atrasos en la aprobación de los diferentes permisos para la construcción de los Complejos Policiales Antidrogas de Alajuela y Puntarenas.

Seguidamente, se detalla la ejecución presupuestaria de acuerdo por el tipo de gasto efectuado.

Cuadro N°1.4

Detalle de Ejecución por Tipo de Gasto al 31 de diciembre de 2019

Fuente: Dirección Financiera/Sistema Integrado de Gestión de Administración Financiera (SIG@F).

REMUNERACIONES Y CARGAS SOCIALES

De acuerdo con el “Lineamiento Técnico para Regular la Programación Financiera de la Ejecución Presupuestaria de la República”, emitido por el Ministerio de Hacienda (Circular DGPN-0575-2017/TN-2159-2017), los recursos asignados para remuneraciones y cargas sociales se liberaron en la totalidad desde el inicio del ejercicio económico 2019.

El presupuesto asignado para remuneraciones, cargas obrero-patronales y otras prestaciones es de ¢ 197.355.429.154,00, se ejecutaron ¢188.235.878.995,35 (95,38%), por consiguiente, el disponible del presupuesto correspondiente al ejercicio económico del 2019 es de

¢9.119.550.158,65 (4,62%).

Gráfico N°1.1

Detalle de Ejecución del Gasto Real y Proceso de Ejecución al 31 de diciembre de 2019

(EJECUCIÓN DEL GASTO REAL Y PROCESO DE EJECUCIÓNMINISTERIO DE SEGURIDAD PÚBLICAEN PROCESO DE EJECUCIÓN0,00%95,38%GASTO REAL)

Fuente: Dirección Financiera.

La ejecución de la Partida de Remuneraciones, al finalizar el año 2019, alcanzó el 95,50% del gasto, no obstante, es importante recalcar, tal y como se mencionó anteriormente, que al cierre de este ejercicio económico el mantener el control presupuestario en los niveles de coletillas salariales y subpartidas, con el fin de determinar eventuales requerimientos y atenderlos oportunamente a fin de no afectar el pago normal de salarios fue fundamental, asimismo, también contribuyó el poder realizar el pago por concepto de aguinaldo de forma exitosa a la totalidad de funcionarios regulares del ministerio y al pago de resoluciones administrativas por concepto de diferencias salariales.

Como principales factores que afectaron la ejecución presupuestaria, se mantuvo la rotación de personal, rebajos de jornadas laborales por concepto de incapacidades, días de ausencia y suspensiones entre otros, la implementación de la Ley No. 9635 Fortalecimiento de las Finanzas Públicas causó el aplazamiento de ajustes salariales y de reconocimientos en curso.

Al 31 de diciembre de 2019, la institución estaba compuesta por 18.391 puestos, de los cuales 17.685 puestos se encuentran ocupados, lo que representa un 96,16%; por consiguiente, 706 plazas se encontraban vacantes, lo que equivale al 3,84% del total de plazas, en cuanto a puestos administrativos existe un total de 1.652 puestos de los cuales 164 se encuentran vacantes, por otro lado, el área policial está conformada por 16.739 puestos policiales de los cuales 542 puestos se encuentran vacantes.

Cuadro N°1.5

Detalle de Puestos y Plazas Vacantes al 31 de diciembre de 2019

Fuente: Sistema de pago INTEGRA, Departamento de Remuneraciones y Compensaciones.

GASTO OPERATIVO

De acuerdo con el “Lineamiento Técnico para Regular la Programación Financiera de la Ejecución Presupuestaria de la República”, emitido por el Ministerio de Hacienda (Circular DGPN-0575-2017/TN-2159-2017), la asignación de cuotas presupuestarias 2019, se realizará de forma trimestral para el gasto operativo, conformado por las partidas de Servicios, Materiales y Suministros, Bienes Duraderos y Transferencias Corrientes (Prestaciones Legales e Indemnizaciones).

El presupuesto anual que ha sido asignado a la parte operativa es de ¢60.636.253.461,00, la ejecución al finalizar este ejercicio económico fue de ¢52.029.889.056,63 (85,81%), en proceso de ejecución se encuentran ¢5.248.616.602,81 (8,66%), por consiguiente, permanece un disponible presupuestario al 31 de diciembre de 2019 de ¢3.357.747.801,56 (5,54%).

Gráfico N°1.2

Detalle de Ejecución del Gasto Real y Proceso de Ejecución al 31 de diciembre de 2019

(EJECUCIÓN DEL GASTO REAL Y PROCESO DE EJECUCIÓNMINISTERIO DE SEGURIDAD PÚBLICAGASTO REAL85,81%8,66%EN PROCESO DE EJECUCIÓN)


RESUMEN DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA POR PARTIDA DE GASTO OPERATIVO

PARTIDA 1 SERVICIOS

Para esta partida se presupuestaron ¢24.267.185.208,00 y se dio una ejecución del gasto al finalizar el periodo de ¢21.420.201.794,28 (88,27%), se mantienen en proceso de ejecución

¢1.355.040.266,79 (5,58%). El disponible presupuestario correspondiente al 31 de diciembre de 2019 fue de ¢1.491.943.146,93 (5,54%).

Entre los principales servicios que se ejecutaron tenemos los siguientes:

· Pago de las pólizas de seguros por un monto de ¢8.160.886.034,07, es decir, el 95,80% del presupuesto asignado.

· Pago de servicios públicos (agua y alcantarillado, electricidad y telecomunicaciones, etc.), por un monto de ¢4.588.980.321,43, lo que equivale al 95,14% del total asignado.

· Alquiler de edificios de las diferentes sedes y delegaciones que mantiene el Ministerio en todo el país, por un monto de ¢2.832.738.956,37, lo que representa el 98,85% de los recursos.

· Pago de mantenimiento y reparación de equipo de transporte por un monto de

¢1.985.515.087,94, lo que representa el 64,95%.

· Comisión y gastos por servicios financieros y comerciales, para la adquisición de carnets de portación de armas y servicios de seguridad privada, abarcando todo el territorio nacional, lo que equivale a ¢1.343.947.503,11, es decir, el 85,83% del presupuesto asignado.

· Contratos de servicios consolidados con todos los subprogramas (servicios de limpieza de oficinas y almacenamiento de documentos), por un monto de ¢1.141.019.082,07, es decir, el 89,25% del presupuesto asignado.

PARTIDA 2 MATERIALES Y SUMINISTROS

El presupuesto asignado para esta partida fue de ¢26.329.399.560,60 y se dio una ejecución real del gasto de ¢22.700.495.250,17 (86,22%), se mantienen en proceso de ejecución

¢2.806.822.160,13 (10,66%). El disponible presupuestario correspondiente al 31 de diciembre de 2019 fue de ¢822.082.150,30 (5,17%).

A continuación, se citan los principales materiales y suministros que se han adquirido a la fecha del informe:

· Alimentos y bebidas para los efectivos policiales por un monto de ¢9.829.889.231,67, lo que equivale al 93,12% del presupuesto asignado.

· Combustibles y lubricantes para automóviles, cuadraciclos, botes, conteiner, traslado de detenidos, aeronaves, equipo naval por un monto de ¢4.452.170.283,23, lo que representa el 94,22% del total asignado.

· Compra de repuestos y accesorios por un monto de ¢2.116.272.409,59, lo que corresponde al 85,75% del total de recursos asignados.

· Adquisición de Camisetas, Jackets, Insignias metálicas, entre otros, por un total de

¢1.928.959.255,35, lo que representa el 76,36% del monto asignado a la Subpartida 2.99.04 Textiles y Vestuarios.

· Compra de Proyectiles y Granadas, Balas para Armas de Fuego, Conos Móviles para señalización y Chalecos Antibalas por un monto total de ¢1.838.656.626,52, lo cual equivale al 69,91% del presupuesto asignado a la subpartida 2.99.06 Útiles y Materiales de Resguardo y Seguridad.

PARTIDA 5 BIENES DURADEROS

Para esta partida se presupuestaron ¢7.908.258.729,40, se dio una ejecución real del gasto de

¢6.008.378.135,80 (75,98%), se mantienen en proceso de ejecución ¢942.858.352,61 (11,92%). El disponible presupuestario correspondiente al 31 de diciembre del 2019 es de

¢957.022.240,99 (12,10%).

Entre las principales adquisiciones que se han ejecutado tenemos las siguientes:

· Equipo de Transporte por un monto total de ¢4.304.730.182,50, lo que equivale al 91,74%% de los recursos asignados.

· Adquisición de equipo de comunicación para sustituir y atender nuevas necesidades a nivel nacional, compra de un sistema de audio y video con almacenamiento de anchos de banda (cámara de video grabación) por un monto de ¢552.724.620,54, es decir, el 72,57% del presupuesto asignado.

· Compra de equipo para cocina, alcoho-sensores, boquillas desechables para alcoho-sensores, máquina para hacer hielo, armas de fuego, casilleros metálicos, equipo para toma de huellas, ollas de presión, detectores de metal, cocinas de gas, microondas por un total de

¢370.914.073,81, lo que comprende el 51,02% del presupuesto asignado.

· Compra de equipo y mobiliario de oficina, tales como sillas, armarios de uso múltiple, escritorios, archivadores, bibliotecas, mesas, entre otros por un monto de ¢182.242.373,53, es decir, el 79,97% del presupuesto asignado.

· Adquisición de servidores, hardware, plotter y equipo multifuncional, computadoras y UPS por un monto de ¢182.131.374,27, lo que representa el 82,51% de la totalidad de los recursos asignados.

· Instalación de luminarias tipo LED y del servicio de diseño e instalación de la planta de tratamiento de aguas negras y grises por un monto de ¢111.580.954,19, lo que corresponde al 99,78% del total del presupuesto asignado.

PARTIDA 6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES

El presupuesto asignado a esta partida fue de ¢5.415.696.402,00 y se dio una ejecución real del gasto de ¢4.795.894.445,78 (88,56%), se mantienen en proceso de ejecución

¢143.895.823,28 (2,66%). El disponible presupuestario correspondiente al 31 de diciembre de 2019 fue de ¢475.906.132,94 (8,79%).

La ejecución obedece principalmente a los siguientes factores:

· Contribuciones Estatales por un monto de ¢2.062.622.891,43, es decir, un 92,24%.

· El pago de Prestaciones Legales por un monto de ¢1.402.115.428,47, lo que equivale al 96,41%.

· Otras Prestaciones por un monto de ¢884.256.868,97, que representa un 80,39%.

· El pago de Indemnizaciones por un monto de ¢446.899.256,91 que corresponde a un 71,46%.

PARTIDA 9 CUENTAS ESPECIALES

El presupuesto correspondiente a esta partida es de ¢51.800.000,00 de los cuales se ejecutaron

¢51.799.191,00 en proceso de ejecución se tuvo un monto del ¢0,00, lo que representa el 0,00% de ejecución de gasto real. El disponible presupuestario fue de ¢809,00 (0,01%) de los recursos asignados. Esta cuenta corresponde a los gastos de carácter especial, propios del superior jerárquico del ministerio y para el desarrollo de las funciones de inteligencia e investigación de la Policía de Control de Drogas.

Gráfico N°1.3


(EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA POR TIPO DE GASTOMINISTERIO DE SEGURIDAD PÚBLICA30.000.000.000,0025.000.000.000,0020.000.000.000,0015.000.000.000,0010.000.000.000,005.000.000.000,00-SERVICIOSMATERIALES YSUMINISTROSBIENESDURADEROSTRANSFERENCIASTRANSFERENCIASCORRIENTESDE CAPITALCUENTASESPECIALESLEY DE PRESUPUESTOGASTO REAL)





Programa: 089-00

Gestión Admin. de los Cuerpos Policiales

Enero, 2020

Ministerio de Seguridad Pública

Programa 089-00: Gestión Administrativa de los Cuerpos Policiales Informe de Ejecución Presupuestaria


Al 31 de diciembre de 2019, el presupuesto del Programa fue de ¢16.309.942.938,00, se ejecutó un monto de ¢14.971.669.771,57 (91,79%), en proceso de ejecución resultó un monto de

¢59.636.733,81 (0,37%), por consiguiente, el remanente para este periodo fue de

¢1.278.636.432,62 (7,84%).

A la fecha de este informe, el Programa 089 realizó las siguientes modificaciones presupuestarias:

· Ley N° 9679, Segundo Presupuesto Extraordinario (H-009), por un monto de

¢2.514.758,40 por compromisos no devengados del 2018; publicado en Alcance 100 de la Gaceta N° 82 del 06/05/2019.

· Decreto 41.740-H, II Modificación Presupuestaria Ordinaria (Decreto H-005), por un monto de ¢3.400.000,00; publicado en Alcance 128 de la Gaceta N° 108 del 11/06/2019.

· Decreto 41.825-H, III Modificación Presupuestaria Ordinaria (Decreto H-006), por un monto de ¢2.500.000,00; publicado en Alcance 151 del 28/06/2019.

· Decreto 42.030-H, IV Modificación Presupuestaria Ordinaria (Decreto H-007), por un monto de ¢172.903.599,00; publicado en el Alcance 250 de la Gaceta N° 213 del 08/11/2019.

· Ley N° 9795, Quinto Presupuesto Extraordinario (H-013), por un monto de

¢253.933.992,00 (rebajo); publicado en el Alcance N° 264 de La Gaceta N° 226 del 27/11/2019.

· Decreto 42-082-H, I Modificación Presupuestaria No Programada (Decreto H-020), por un monto de ¢10.669.428,00; publicado en Alcance N° 271 de la Gaceta N° 232 del 05/12/2019.

El Programa Presupuestario expone varios factores que dificultaron la ejecución presupuestaria al 31 de diciembre de 2019. No obstante, según el cuestionario solicitado por el Departamento de Presupuesto, se requirió explicación de las partidas con una ejecución menor al 90% (Materiales y suministros y bienes duraderos). Así las cosas, el Programa 089 remitió dicho cuestionario mediante oficio MSP-DM-DVA-DGAF-105-091-2018, de fecha 22 de enero de 2020, detallando en las partidas 0, 1, 2, 5 y 6, lo siguiente:

· Partida 0: Según el Programa, la ejecución se vio afectada por rotación de personal, rebajos de jornadas laborales por concepto de incapacidades, días de ausencia y suspensiones, entre otros.

(MINISTERIO SEGURIDAD PÚBLICADIRECCIÓN FINANCIERA-DEPARTAMENTO DE PRESUPUESTOComplejo Policial Juan Rafael Porras, San José, Barrio Córdoba, Frente al Liceo Castro Madriz Teléfono 2586-4277 Apartado 4768-1000 San JoséCorreo Electrónico: [email protected])

Por otra parte, la implementación de la Ley No. 9635 Fortalecimiento de las Finanzas Públicas, implicó la nominalización de incentivos porcentuales disminuyendo el impacto económico de los nuevos reconocimientos.

Los incrementos por costo de vida del primer y segundo semestre, se cancelaron hasta los meses de agosto y octubre respectivamente, siendo que este reajuste salarial es determinante para poder calcular el valor del pago de días feriados y horas extra, limitó sustantivamente el pago en tiempo y forma de dichos conceptos, postergando la cancelación de una gran proporción trámites hasta el ejercicio 2020. Los alcances de la Directriz presidencial 98-H y sus reformas, mantuvieron la mayor parte de puestos vacantes administrativos congelados hasta el cierre del ejercicio.

La totalidad de factores antes detallados generaron subejecución de los recursos de cargas sociales y aguinaldo, financiados bajo los principios de Anualidad y Pleno Empleo.

· Partida 1: Según el programa, la ejecución se vio afectada por un cambio de prioridades en una subpartida particular, la cual se debió a un ahorro que obtuvo el programa de tomar un contrato de mantenimiento de central telefónica, que otro programa asumió, por lo que se querían destinar esos recursos a otras necesidades; pero la norma presupuestaria habilitada en su momento lo impidió, también se dio el impedimento de concretar una gran cantidad de contratos nuevos, producto del poco personal en el programa presupuestario para esta labor.

· Partida 2: Para esta partida, se dio la imposibilidad de adjudicar a tiempo trámites de compra ordinario, producto de falta de personal en el programa presupuestario o bien por la generación de nuevos requisitos legales para adjudicar como son las patentes comerciales o bien por la presentación de recursos de revocatoria, que dilataron los procesos al final de período presupuestario.

· Partida 5: En esta partida, el Programa señala la imposibilidad de adjudicar a tiempo trámites de compra ordinario, producto de falta de personal en el programa presupuestario o bien por la generación de nuevos requisitos legales para adjudicar como son las patentes comerciales o bien la presentación de recursos de revocatoria que dilataron los proceso al final de período. Además, del incumplimiento de entrega por parte de algunos contratistas de trámites de convenio marco.

· Partida 6: El programa expresa que parte de la afectación en esta partida se dio por el congelamiento de plazas, que debieron ser remitidas a sumas sin asignación, así como los sobrantes por costo de vida.

· Partida 9: Esta partida es de uso exclusivo y discrecional del Señor Ministro y su ejecución se dio conforme a las disposiciones del jerarca institucional.

El Programa tomó acciones para mejorar la ejecución durante el ejercicio económico 2019, tales como: coordinación entre la Dirección de Recursos Humanos y el programa presupuestario en cuanto a la partida de remuneraciones y el acatamiento de directrices y circulares de la legislación vigente. Por otra parte, se hizo un listado de contratos prioritarios y se generaron cronogramas de ingreso de los mismos, para asegurar la

formalización. Además, se verificó en la fase previa el cumplimiento de posibles oferentes con aspectos como patentes, y las compras por convenio marco se ejecutaron en el III trimestre. Entre otras acciones llevadas a cabo por el programa presupuestario 089.

Gráfico N°2.1

Informe de Ejecución Presupuestaria al 31 de diciembre de 2019

Fuente: Sistema Integrado de la Gestión de la Administración Financiera (SIG@F).

Remuneraciones y Cargas Sociales

Es importante mencionar que de acuerdo con el “Lineamiento Técnico para Regular la Programación Financiera de la Ejecución Presupuestaria de la República”, emitido por el Ministerio de Hacienda (Circular DGPN-0575-2017/TN-2159-2017), los recursos para remuneraciones y cargas sociales se otorgaron en su totalidad de cuota de presupuesto, desde el inicio del periodo presupuestario 2019.

Al 31 de diciembre, el presupuesto asignado para remuneraciones, cargas obrero-patronales y otras prestaciones fue de ¢14.076.280.810,00, se ejecutó ¢12.979.654.624,09 (92,21%), manteniéndose un comprometido de ¢0,00 (0,00%), que correspondía a las reservas de recursos por cargas obrero patronales; por consiguiente, el disponible de presupuesto fue de

¢1.096.626.185,91, representando un 7,79%.

La ejecución alcanzada correspondió al pago de salarios, incentivos, y contribuciones obrero patronal de los 735 funcionarios adscritos al Programa 089. El remanente se debe principalmente al pago de planilla restante del periodo 2019 y plazas vacantes.

También influye en el saldo de remuneraciones las rebajas al salario por ausencias, suspensiones, pérdidas o daño de bienes del estado, retenciones salariales motivadas por situaciones disciplinarias o legales, así como, la diferencia entre el porcentaje presupuestado por costo de vida y los porcentajes aprobados para el primer semestre 2019.

Es importante destacar que, debido a su naturaleza administrativa, el Programa se ha visto afectado por el alcance de la Directriz 98-H y sus reformas, con lo cual ha experimentado el congelamiento de la mayoría de los puestos que resultan vacantes durante el ejercicio económico, esta falta de reposición de personal genera la subejecución de los recursos por Salarios base, Incentivos y Cargas sociales, financiados bajo los principios de Anualidad y Pleno Empleo.

Asimismo, se encuentran inactivos los estudios de reasignaciones de puestos administrativos, con lo cual se ha minimizado el uso de las previsiones económicas aprobadas para tales efectos.

Debido a las Reformas en materia salarial por la implementación de la Ley No. 9635 Fortalecimiento de las Finanzas Públicas, se han efectuado los ajustes a los incentivos porcentuales, con lo cual los pagos por nuevos reconocimientos fueron reducidos significativamente.

Al 31 de diciembre de 2019, el centro gestor tuvo asignado 825 plazas, 735 plazas ocupadas y 90 resultaron vacantes.

Cuadro N°2.1

Detalle de Puestos y Vacantes al 31 de diciembre de 2019

Programa o Subprograma

Cantidad de Puestos

Cantidad de

puestos administrativos

Cantidad de

puestos Policiales

Total de

Puestos Ocupados

Total de

Vacantes Administrativas

Total de

Vacantes Policiales

Total

General de Vacantes

089-00 Gestión Administrativa de los Cuerpos Policiales

825

825

0

735

90

0

90

Fuente: Sistema de pago INTEGRA.

Gasto Operativo

Según el “Lineamiento Técnico para Regular la Programación Financiera de la Ejecución Presupuestaria de la República”, emitido por el Ministerio de Hacienda (Circular DGPN-0575- 2017/TN-2159-2017), la asignación de cuotas presupuestarias 2019 se realizará de forma trimestral para el gasto operativo, conformado por las partidas de Servicios, Materiales y suministros, Bienes duraderos, Transferencias corrientes (Prestaciones legales e Indemnizaciones) y Cuentas especiales (Gastos confidenciales).

El presupuesto asignado para la parte operativa fue de ¢2.233.662.128,00, la ejecución al 31 de diciembre fue de ¢1.992.015.147,48 (89,18%), en proceso de contratación quedó un monto de ¢59.636.733,81 (2,67%), por consiguiente, el saldo al finalizar el ejercicio económico 2019 fue de ¢182.010.246,71 (8,15%).

Resumen de Ejecución Presupuestaria Por Partida de Gasto Operativo

Partida 1 Servicios

Para esta partida se presupuestó ¢1.628.513.702,00 y se dio una ejecución real del gasto de

¢1.511.516.453,68 (92,82%). En proceso de contratación al 31 de diciembre se encuentran

¢14.974.548,09 (0,92%). El disponible presupuestario del periodo 2019 es de ¢102.022.700,23 (6,26%).

Entre los principales servicios que se ejecutaron al 31 de diciembre de 2019, fueron los siguientes:

· Pago de los alquileres del Programa: alquiler del edificio en Zapote a CTE equipos S.R.L. por

¢147.520.739,52, para un 100% de gasto real. Por otra parte, el alquiler de equipo de cómputo, por un monto de ¢234.227.707,64, que representa el 95,23% de gasto real.

· Pago de los servicios públicos (agua, energía eléctrica, correo y telecomunicaciones), por un monto total de gasto real de ¢258.633.362,62, que equivale a un porcentaje en conjunto del 91,19%.

· Pago de servicios generales (limpieza, resoluciones de reconocimiento de equilibrio económico y almacenamiento y custodia de documentos); por un monto de ¢200.662.897,53, representando el 99,12% de gasto real.

· Pago de las pólizas de seguros (incendio, equipo contratista, vehículos y riesgos del trabajo) por un monto de ¢311.701.927,43, que significa un 100% de gasto real.

· Pago de mantenimiento y reparación de equipo de cómputo y sistemas de información (impresoras, equipo de cómputo, servidores, entre otros), por un monto de ¢127.433.163,52, representando un 89,36% de gasto real.

Partida 2 Materiales y Suministros

Se presupuestó ¢238.316.608,60, se dio una ejecución real del gasto de ¢180.360.067,27 (75,68%). En proceso de ejecución se gestionó el monto de ¢30.962.918,80 (12,99%). El disponible presupuestario al 31 de diciembre fue de ¢26.993.622,53 (11,33%).

A continuación, se citan los principales materiales y suministros que se adquirieron al 31 de diciembre de 2019:

· Pago de Combustibles y lubricantes para la Actividad 01 y Actividad 02 del Programa, por un monto de ¢58.955.599,92, representando un 96,57% de gasto real.

· Compra de diversos materiales médico-hospitalario como químicos para laboratorio, reactivos químicos para laboratorio, tiras reactivas para análisis de orina, entre otros; por un monto de ¢82.357.581,81, equivalente al 86,83% de ejecución real del gasto.

Partida 5 Bienes Duraderos

Al 31 de diciembre se presupuestó un monto de ¢201.162.390,40, dándose una ejecución real del gasto de ¢140.587.023,51 (69,89%), en proceso de ejecución se gestionó el monto de

¢9.545.563,15, representando el 4,75%. El disponible presupuestario fue de ¢51.029.803,74 (25,36%).

En esta partida, al finalizar el periodo 2019 se adquirieron los siguientes bienes:

· Pago de un sistema de audio y video con almacenamiento de anchos de banda (cámara de videograbación), por un monto de ¢12.580.200,00, para un 89,22% de ejecución real del gasto.

· Pago de servicio de construcción, equipamiento e interconexión de tanque de almacenamiento de agua potable, por un monto de ¢23.704.841,09, para un 75,25% de ejecución real del gasto.

Cabe destacar que esta partida fue la tuvo el porcentaje más bajo de ejecución real del gasto en el ejercicio económico 2019.

Partida 6 Transferencias Corrientes

Para esta partida se presupuestó un monto de ¢388.218.370,00 y se dio una ejecución real del gasto de ¢352.592.907,16 (90,82%). El monto de reservas de recursos fue de ¢4.153.703,77 (1,07%). El remanente al 31 de diciembre fue de ¢31.471.759,07 (8,11%).

La ejecución al 31 de diciembre obedece principalmente a los siguientes desembolsos:

· Contribuciones estatales por un monto total de ¢141.866.788,64, con un 87,28% de ejecución real.

· Pago de 26 resoluciones de Prestaciones legales por un monto de ¢119.706.115,79, representando el 98,39% de gasto real y 17 resoluciones de Indemnizaciones por

¢29.846.296,23, que equivale al 87,78%.

Partida 9 Cuentas Especiales

Para esta partida, se presupuestó un monto de ¢10.000.000,00 y se dio una ejecución real del gasto de ¢9.999.191,00 (99,99%), en proceso de ejecución se tuvo un monto del ¢0,00, lo que representa el 0,00% de ejecución de gasto real. El disponible presupuestario fue de ¢809,00 (0,01%). Cabe recordar que esta partida es para el pago de gastos confidenciales del superior jerárquico de esta cartera ministerial y su uso es discrecional.

Gráfico N°2.2






Subprograma: 090-01 Policía de Control de Drogas

Enero, 2020

Ministerio de Seguridad Pública Subprograma Presupuestario 090-01 Policía de Control de Drogas


Al 31 de diciembre de 2019, el presupuesto del Subprograma fue de ¢6.081.042.179,00, se ejecutó un monto de ¢4.510.475.460,83 (74,17%), en proceso de ejecución resultó un monto de

¢437.449.551,22 (7,19%), por consiguiente, el remanente para este período fue de

¢1.133.117.166,95 (18,63%).

Parte del presupuesto del centro gestor, está financiado de la siguiente manera:

(Fuente: Ley de Presupuesto Ordinario y Extraordinario de la República para el Ejercicio Económico 2019)Cuadro N°3.1 Financiamiento de Presupuesto 2019

Financiamiento

Monto

Impuesto a las Personas Jurídicas de conformidad con la Ley¢923

.396.222,00

N° 9428.

A la fecha de este informe, el centro gestor ha realizado las siguientes modificaciones presupuestarias:

· Decreto 41.651-H, I Modificación Presupuestaria Ordinaria (Decreto H-003), por un monto de

¢6.000.000,00 (aumento); publicado en Alcance 91, Gaceta No. 77, del 26/04/2019.

· Decreto 41.740-H, II Modificación Presupuestaria Ordinaria (Decreto H-005), por un monto de

¢106.840.400,00; publicado en Alcance 128 de la Gaceta N°108 del 11/06/2019.

· Decreto 41.825-H, III Modificación Presupuestaria Ordinaria (Decreto H-006), por un monto de

¢225.000,00; publicado en Alcance 151 del 28/06/2019.

· Decreto 42.030-H, IV Modificación Presupuestaria Ordinaria (Decreto H-007), por un monto de

¢49.700.000,00; publicado en Alcance 250, Gaceta No. 213 del 08/11/2019

· Ley N°9795, V Presupuesto Extraordinario (Decreto H-013), publicado en el Alcance N°264 de La Gaceta N°226 del 27/11/2019, por un monto de ¢1.120.674.400,00.


El Subprograma Presupuestario expone diversos factores que han dificultado la ejecución presupuestaria al 31 de diciembre de 2019. No obstante, según el cuestionario solicitado por el Departamento de Presupuesto, se requirió explicación de la ejecución por partida. Así las cosas, el Subprograma 090-01 remitió dicho cuestionario mediante oficio DPCD-D.L.41-2020, de fecha 23 de enero de 2020, detallando en las partidas de Remuneraciones, Servicios, Materiales y Suministros, Bienes Duraderos y Cuentas Especiales, lo siguiente:

Partida 0 Remuneraciones: Al cierre de este ejercicio económico se mantuvo el control presupuestario en los niveles de coletillas salariales y subpartidas, con el fin de determinar eventuales requerimientos y atenderlos oportunamente a fin de no afectar el pago normal de salarios.

El pago por concepto de aguinaldo se canceló de forma exitosa a la totalidad de funcionarios regulares del subprograma representado una ejecución del 99,5% por este concepto.

Se continuó con el proceso de pago de diferencias salariales por resoluciones administrativas.

Como principales factores que afectaron la ejecución presupuestaria, se mantuvo la rotación de personal, rebajos de jornadas laborales por concepto de incapacidades, días de ausencia y suspensiones entre otros.

La implementación de la Ley No. 9635 Fortalecimiento de las Finanzas Públicas, implicó la nominalización de incentivos porcentuales disminuyendo el impacto económico de los nuevos reconocimientos; así mismo, el pago de incentivos nominalizados como el Riesgo Policial y Carrera Policial entre otros, se supeditaron a la atención de consultas presentadas y las aclaraciones que al efecto emitieron los entes rectores, causando el aplazamiento de ajustes salariales por estos conceptos que implicaron imposibilidad administrativa de dar trámite a la totalidad de reconocimientos en curso y por ende sub ejecución de los recursos previstos.

Los incrementos por costo de vida del primer y segundo semestre, se cancelaron hasta los meses de agosto y octubre respectivamente, siendo que este reajuste salarial es determinante para poder calcular el valor del pago de días feriados y horas extra, se limitó sustantivamente el pago en tiempo y forma de dichos conceptos, postergando la cancelación de una gran proporción trámites hasta el ejercicio 2020.

Los alcances de la Directriz presidencial 98-H y sus reformas, mantuvieron la mayor parte puestos vacantes administrativos congelados hasta el cierre del ejercicio.

La totalidad de factores antes detallados generaron subejecución de los recursos cargas sociales y aguinaldo, financiados bajo los principios de Anualidad y Pleno Empleo.

Debido a que los principales factores que afectan la ejecución del presupuesto están relacionados con directrices de los entes rectores y la aplicación de legislación vigente, su

acatamiento obligatorio implica la coordinación entre el Director del Subprograma y la Dirección de Recursos Humanos.

El no contratar el total de plazas vacantes impide la extensión del alcance de las acciones de represión del narcotráfico que realiza esta policía; a su vez recarga sobre menos personas el arduo trabajo que se realiza con diligencia y compromiso por cada miembro de éste cuerpo policial.

Partida 1 Servicios: En lo que respecta a esta partida, entre los factores que han afectado la ejecución, se encuentra el atraso que se genera en la facturación de los servicios públicos (agua, luz, teléfono, radio troncalizados y similares), donde incluso se registra un rezago de 2 meses en la facturación.

Asimismo, entre los factores que incidieron favorablemente en la ejecución se puede indicar el seguimiento y gestión de los procesos de facturación de proveedores como el INS, entre otros y el Apoyo y compromiso de las áreas técnicas involucradas en los diferentes procesos.

Entre las acciones correctivas que se esperan realizar para el año 2020 se indica que se dará un seguimiento exhaustivo para tener las facturas en el menor tiempo posible con el fin de aumentar la ejecución del gasto.

Asimismo, se coordinará con las áreas técnicas para contar con los insumos necesarios y así agilizar las contrataciones de modo que sean presentadas ante la Proveeduría a más tardar durante el mes de agosto 2020 (exceptuando las que sean afectadas por el disponible de cuota y que no exista margen de acción por otros compromisos).

El no poder ejecutar todos los recursos asignados impidió que se pudieran mejorar algunas oficinas que se proyectó remodelar, lo que ocasiona que el personal administrativo y policial deba seguir laborando en condiciones menos favorables.

Partida 2 Materiales y Suministros: El subprograma indica que el manejo de cuotas trimestrales y los respectivos informes requeridos por las diferentes instancias (relacionados con la división del presupuesto) cuadruplicó el trabajo siendo que se contó con personal limitado (1 persona durante la mayor parte del año) para los procesos de compras y gestión del presupuesto.

Como factores que inciden en forma positiva se indica el apoyo de las áreas técnicas, igualmente los Convenios Marcos vigentes ya que las compras son más expeditas. Se realizaron las compras debidamente programadas dentro de la planificación anual, permitiendo que las compras de importación se concretaran dentro del periodo presupuestado sin riesgos de ejecución.

Partida 5 Bienes Duraderos: De acuerdo a lo descrito por el subprograma en lo que respecta a esta partida, el retraso en la aprobación de los diferentes permisos de construcción en el Proyecto de Alajuela (SETENA aprobado el 21/11/2019) impidió lograr un mayor porcentaje de avance.

Con respecto a la construcción en Puntarenas, durante los años anteriores ésta ha sido declarada infructuosa en tres oportunidades, mientras que en el 2019 para iniciar con el proceso de contratación administrativa fue necesario actualizar la documentación; al solicitar la disponibilidad de agua, el A y A no emitió el permiso tomando en cuenta que hubo una modificación en las condiciones del Contrato del Terreno, siendo que el Ministerio de Obras Públicas de Transportes lo cedió en calidad de préstamo al Ministerio de Seguridad Pública, no obstante, en el caso de la construcción en Puntarenas, se corrigió el Convenio de uso del Terreno con el MOPT y la prioridad es realizar la formalización de las especificaciones técnicas ajustadas a las regulaciones civiles y la respectiva contratación y construcción.

Como factores favorables se puede indicar que con la aprobación del Contrato para construcción de Alajuela se logró facturar los primeros avances de obra. Los convenios marcos vigentes agilizaron la compra de bienes y al presentar las compras con

antelación, permitió que las compras de importación se concretaran dentro del periodo presupuestado sin riesgos de ejecución. La construcción de Alajuela es prioridad y semanalmente la Arquitecta de este Programa realizará visitas al sitio para seguimiento y verificación de los avances de obra.

El grueso de esta partida corresponde a construcciones por lo que este Programa se está ocupando de dar prioridad a las gestiones administrativas para que se agilicen los procesos en las diferentes instancias, inclusive solicitando intervención de los jerarcas de diferentes instituciones conscientes de que la construcción de edificios es una necesidad latente a nivel de Gobierno Central.

El no contar con los edificios que se proyectó construir ocasionó que los oficiales y personal administrativo deba mantenerse al menos un año más en condiciones que no son las más favorables para realizar sus labores.

No obstante, a pesar de no lograr la totalidad de ejecución presupuestaria esperada, es importante indicar que, los bienes y servicios adquiridos durante el 2019 permitieron el alcance de resultados respecto a las metas propuestas en el Plan Nacional de Desarrollo, ya que éstos se lograron gracias a la planeación y nivel organizacional de esta Policía, en la cual se procura realizar las gestiones y trabajos necesarios para maximizar el personal de las diferentes direcciones regionales y/o fronteras de nuestro país. Asimismo, se utilizan las mejores herramientas disponibles, las cuales cuentan con tecnología de punta para lograr que todos los objetivos se cumplan y se sobrepasen.

Esta Policía mantiene constantemente conexiones con entes internacionales, con el fin de conservar canales de comunicación abiertos, los cuales permiten identificar bandas organizadas dedicadas al trasiego de droga internacional, pudiendo así minimizar el riesgo de entrada de las mismas y neutralizar el origen de las organizaciones con la detección de los jefes del narcotráfico y de sus demás integrantes.

Partida 6 Transferencia Corrientes: En el caso de indemnizaciones, en su mayoría son rubros que no se pueden presupuestar con antelación.

Parte de los rubros destinados a pagos de la CCSS no se cancelaron debido a que no se concretó la totalidad del personal por contratar, a pesar de que se obtuvo la atención inmediata de las solicitudes de certificación de presupuesto de las diferentes áreas legales.

Con respecto a las acciones correctivas, se realizarán las modificaciones necesarias en proyección a los cobros recibidos y procesos proyectados esperando que las instancias encargadas de las resoluciones administrativas emitan con prontitud los casos pendientes.

Se dará constante seguimiento y acompañamiento a estos procesos para garantizar que se ejecuten en su totalidad y sean aprobados en tiempos menores a los máximos establecidos.

Partida 9 Cuentas Especiales: Por limitante de cuota, este subprograma debió priorizar la misma hacia las contrataciones más necesarias. No obstante, se logró ejecutar la totalidad de la cuota de esta partida.

GRÁFICO N°3.1

INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

(INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019SUBPROGRAMA 090-01 POLICÍA CONTROL DE DROGAS3.500.000.000,00GASTO REAL3.000.000.000,002.500.000.000,002.000.000.000,001.500.000.000,00PROCESO DE EJECUCIÓN1.000.000.000,00500.000.000,00-REMUNERACIONESGASTO OPERATIVO)



Es importante mencionar que de acuerdo con el “Lineamiento Técnico para Regular la Programación Financiera de la Ejecución Presupuestaria de la República”, emitido por el Ministerio de Hacienda (Circular DGPN-0575-2017/TN-2159-2017), los recursos destinados para remuneraciones y cargas sociales se liberaron en su totalidad, desde el inicio del periodo presupuestario 2019.

Al 31 de diciembre, el presupuesto asignado para remuneraciones, cargas obrero patronales y otras prestaciones fue de ¢4.166.498.060,00. La ejecución alcanzada es de ¢3.424.050.256,03, (82,18%), correspondió al pago de salarios, incentivos, y contribuciones obrero patronal de los 205 funcionarios adscritos al Subprograma; por consiguiente, el disponible de presupuesto fue de ¢742.447.803,97, representando un 17,82%.

Al 31 de diciembre de 2019, el centro gestor tenía asignadas 276 plazas, 205 plazas ocupadas y 71 resultaron vacantes.

Cuadro N°3.2



Cantidad de Puestos

Cantidad de puestos

administrativos

Cantidad de puestos

Policiales

Total de Puestos

Ocupados

Total de Vacantes

Administrativas

Total de Vacantes

Policiales

Total General de Vacantes

090-01 Policía de Control de Drogas

276

27

249

205

2

69

71


Gasto Operativo

Según el “Lineamiento Técnico para Regular la Programación Financiera de la Ejecución Presupuestaria de la República”, emitido por el Ministerio de Hacienda (Circular DGPN-0575- 2017/TN-2159-2017), la asignación de cuotas presupuestarias 2019 se realizará de forma trimestral para el gasto operativo, conformado por las partidas de Servicios, Materiales y Suministros, Bienes Duraderos, Transferencias corrientes (Prestaciones Legales e Indemnizaciones) y Cuentas Especiales (Gastos Confidenciales).

El presupuesto asignado para la parte operativa fue de ¢1.914.544.119,00, la ejecución al 31 de diciembre fue de ¢1.086.425.204,80 (56,75%), en proceso de ejecución, un monto de

¢437.449.551,22 (22,85%), por consiguiente, el saldo de este período fue de ¢390.669.362,98 (20,41%).

Resumen de Ejecución Presupuestaria Por Partida de Gasto Operativo

Partida 1 Servicios

Para esta partida se presupuestaron ¢495.421.920,00 y se dio una ejecución real del gasto de

¢407.061.555.71 (82,16%). En proceso de ejecución al 31 de diciembre se encontraban

¢38.844.898,33 (7,84%). El disponible presupuestario de este este período, es de

¢49.515.465,96 (9,99%).

Entre los principales servicios que se ejecutaron en el año 2019, están los siguientes:

· Pago de Seguros por un monto de ¢242.455.180,21, lo cual corresponde al 93,25% de los recursos asignados.

· Pago de los servicios públicos (agua, energía eléctrica y telecomunicaciones), por un monto total de gasto real de ¢102.422.102,02, que equivale a un porcentaje en conjunto del 82,32%.

· Pago de Servicios Generales, se ejecutó un total de ¢14.641.687,50, lo cual representó el 100%.


Se presupuestaron ¢388.502.577,00, se dio una ejecución real del gasto de ¢350.206.431,77 (90,14%). En proceso de ejecución resultó un monto de ¢26.666.720,65 (6,86%). El disponible presupuestario al 31 de diciembre fue de ¢11.629.424,58 (2,99%).

A continuación, se citan los principales materiales y suministros que se adquirieron al 31 de diciembre de 2019

· Compra de alimentos y bebidas por ¢104.399.829,49, equivalente al 89,24%.

· Compra de repuestos y accesorios por un monto de ¢16.284.942,86, lo cual corresponde al 71,52% del presupuesto asignado.

· Compra de combustibles y gas propano, con una ejecución de ¢82.050.839,80, representando un 90,17% de gasto real.


Al 31 de diciembre se presupuestó un monto de ¢823.396.222,00, dándose una ejecución real del gasto de ¢158.292.844,20 (19,22%), en proceso de ejecución se gestionó un monto de

¢335.578.905,36,representandoel40,76%.Eldisponiblepresupuestariofuede

¢329.524.472,44 (40,02%).

En esta partida, al finalizar el periodo 2019 se adquirieron los siguientes bienes:

· Pago a los ingenieros constructores por avances de obra de la Construcción del Complejo Policial Antidrogas en Alajuela, por un monto de ¢110.161.510,71, para un 14,52% de ejecución real del gasto.

· Renovación de las licencias de software, por un monto de ¢23.699.762,40 de ejecución real del gasto.

Según los informes anteriores, esta partida es la que presenta el menor porcentaje de ejecución al finalizar este ejercicio económico.


Para esta partida se presupuestó un monto de ¢ 247.680.330,00 y se dio una ejecución real del gasto de ¢ 190.939.954,84 (77,09%). Manteniéndose en proceso de ejecución ¢36.359.026,88 (14,68%) monto que corresponde a las reservas de recursos por concepto de contribuciones estatales. El disponible presupuestario fue de ¢ 20.381.348,28 (8,23%).

La ejecución obedece principalmente a los siguientes factores:

· Contribuciones estatales por un monto total de ¢37.557.467,72, lo cual representa el 71,87%.

· Pago de Prestaciones por ¢91.630.378,28, es decir, el 75,42% del total de recursos asignados.

· Pago de Indemnizaciones por un monto de ¢37.433.994,84, lo que equivale al 85,23%.

Partida 9 Cuentas Especiales

Para esta partida se presupuestó un monto de ¢41.800.000,00 y se dio una ejecución real de la totalidad de lo presupuestado, es decir de ¢41.800.000,00 (100,00%). Cabe recordar que esta partida contempla, el desarrollo de las labores de inteligencia e investigación policial que efectúa la Policía de Control de Drogas.

Gráfico N°3.2






Subprograma: 090-02 Escuela Nacional de Policía

Enero, 2020

Ministerio de Seguridad Pública

Subprograma Presupuestario 090-02: Escuela Nacional de Policía Informe de Ejecución Presupuestaria

Al 31 de diciembre de 2019

Al 31 de diciembre de 2019, el presupuesto del Subprograma fue de ¢8.657.002.559,39, se ejecutó un monto de ¢7.362.645.439,37 (85,05%), en proceso de ejecución resultó un monto de

¢469.559.472,89 (5,42%), por consiguiente, el remanente al 31 de diciembre de 2019 fue de

¢824.797.647,13 (9,52%).

Parte del presupuesto del centro gestor, estuvo financiado de la siguiente manera:

Cuadro N°4.1 Financiamiento de Presupuesto 2019

Fuente: Ley de Presupuesto Ordinario y Extraordinario de la República para el Ejercicio Económico 2019.

A la fecha de este informe, el centro gestor realizó las siguientes modificaciones presupuestarias:

· Decreto 41.530-H, Modificación Presupuestaria para el pago por faltantes de Salario Escolar (Decreto H-001), por ¢2.804.831,00, publicado el 24/01/2019, Gaceta N° 17. Estos recursos provienen del Subprograma Presupuestario 090-03 (Seguridad Ciudadana).

· Decreto 41.585-H, Modificación Presupuestaria de Compromisos No Devengados 2018 (Decreto H-002), por ¢195.586.504,39, publicado el 28/03/2019, Gaceta N° 62. Estos recursos provienen de los Subprogramas Presupuestarios 090-03 Seguridad Ciudadana (¢23.986.962,19) y 090-04 Servicio Nacional de Guardacostas (¢84.000.000,00).

· Decreto 41.651-H, I Modificación Presupuestaria Ordinaria (Decreto H-003), por un monto de ¢46.250.000,00 (rebajo) y ¢50.744.000,00 (aumento); publicado en Alcance 91 del 26/04/2019.

· Decreto 41.740-H, II Modificación Presupuestaria Ordinaria (Decreto H-005), por un monto de ¢30.748.984,00 (rebajo) y ¢35.127.976,00 (aumento), donde el monto de

¢4.378.992,00(subpartidas5.01.99y5.02.07);provienendelSubprograma


Presupuestario 090-03 (Seguridad Ciudadana); publicado en Alcance 128 de la Gaceta N° 108 del 11/06/2019.

· Decreto 41.825-H, III Modificación Presupuestaria Ordinaria (Decreto H-006), por un monto de ¢20.700.000; publicado en Alcance 151 del 28/06/2019.

· Decreto 42.030-H, IV Modificación Presupuestaria Ordinaria (Decreto H-007), por un monto de ¢864.341.784,00 (rebajo) y ¢114.341.784,00 (aumento), donde el monto de

¢750.000.000,00 se rebajaron de la subpartida 2.02.03 (Alimentos y bebidas) y fueron dirigidos al Subprograma Presupuestario 090-05 Servicio de Vigilancia Aérea para aumentar las subpartidas 2.01.01 (Combustibles y lubricantes), 2.02.03 (Alimentos y bebidas) y 2.04.02 (Repuestos y accesorios); publicado en el Alcance 250 de la Gaceta N° 213 del 8 de noviembre de 2019.

· LeyN°9795,QuintoPresupuestoExtraordinario(H-013),porunmontode

¢513.766.402,00 (rebajo); publicado en el Alcance N° 264 de La Gaceta N° 226 del 27/11/2019.

El Subprograma Presupuestario expone diversos factores que dificultaron la ejecución presupuestaria al 31 de diciembre de 2019. No obstante, según el cuestionario solicitado por el Departamento de Presupuesto, se requirió explicación de las partidas con una ejecución menor al 90%. Así las cosas, el Subprograma 090-02 remitió dicho cuestionario mediante oficio MSP- DM-DVURFP-ENP-SCEN-DAD-SEP-0134-2020, de fecha 22 de enero de 2020, detallando en las partidas de Remuneraciones, Servicios, Materiales y Suministros, Bienes duraderos y Transferencias Corrientes, lo siguiente:

· Partida 0: El Subprograma 90-02 menciona los principales factores que afectaron la ejecución presupuestaria, los cuales son: la rotación de personal, rebajos de jornadas laborales por concepto de incapacidades, días de ausencia y suspensiones, entre otros.

Con la implementación de la Ley No. 9635 Fortalecimiento de las Finanzas Públicas, implicó la nominalización de incentivos porcentuales, disminuyendo el impacto económico de los nuevos reconocimientos.

Para el pago de incentivos de riesgo policial y carrera policial, se supeditaron a la atención de consultas y aclaraciones, lo que incidió en el aplazamiento de ajustes salariales y por ende la subejecución de los recursos.

Los incrementos por el costo de vida del primer y segundo semestre, se cancelaron hasta los meses de agosto y octubre respectivamente, siendo que este reajuste salarial es determinante para poder calcular el valor del pago de días feriados y horas extra, retrasando la cancelación de una gran proporción trámites hasta el ejercicio siguiente del 2020.

Los alcances de la Directriz Presidencial 98-H y sus reformas, mantuvieron la mayor parte puestos vacantes Administrativos congelados hasta el cierre del ejercicio.

La totalidad de factores antes detallados generaron subejecución de los recursos de cargas sociales y aguinaldo, financiados bajo los principios de Anualidad y Pleno Empleo.

Debido a que se concluyeron las labores de funcionarios de nacionalidad China en la Sede de la ANP, en Guápiles, al 31 de diciembre se mantuvieron sin ejecución los saldos de las subpartidas de cargas sociales, previstas para tal concepto.

· Partida 1: Para esta partida, el Subprograma 090-02 menciona algunos factores que han afectado la ejecución, entre ellos, se alude que algunos mantenimientos o como en el caso de servicio y recarga de extintores, no se lograron ejecutar, por la falta de especificaciones técnicas, ya sea por tiempo o en forma. Por otra parte, para la contratación de plantas eléctricas, las ofertas no cumplieron con aspectos legales y en el caso de pruebas bacteriológicas, ninguna empresa ofertó en el concurso. Además, problemas de requisitos a criterio de la Dirección de Proveeduría Institucional, con algunos trámites.

· Partida 2: El Subprograma indica en esta partida que por los tiempos de entrega de las especificaciones técnicas y la devolución de solicitudes por diversos criterios por parte de la Dirección de Proveeduría, generó un tránsito de correos y documentación que consumió el tiempo para tramitar. Así, por ejemplo, la entrega de los Chalecos anti-balas, excedió el plazo de entrega y este fue superior al cierre presupuestario. En otras

contrataciones como en útiles y materiales médicos, hospitalario y de investigación; y uniformes deportivos policiales, se dieron errores técnicos, por parte del oferente.

· Partida 5: Cabe recordar que, para este Subprograma, no fueron asignados desde el inicio del ejercicio económico 2019, recursos en esta partida; por ello, lo que se ejecutó fue por medio de lo recibido en la modificación de compromisos no devengados del 2018. Se tuvo el caso del pago a la empresa Técnicas de Redes por un monto de ¢765.964,00 que fue rechazada por parte de Hacienda y ante la dificultad de incluir recursos en la partida 5, el Programa decidió incluirlo en el Anteproyecto 2020. La compra de licencias antivirus fue otra contratación que salió infructuosa.

· Partida 6: Para esta partida, la ejecución presupuestaria obedece a la dinámica de pago que exista por prestaciones legales o indemnizaciones y se pueden dar factores externos que el Subprograma no controla directamente, puesto que estos trámites son gestionados por la Dirección de Asesoría Jurídica o la Dirección de Recursos Humanos.

El Subprograma realizó acciones para mitigar la subejecución; tales como: se dio mayor continuidad a los contratos actuales, se realizaron llamadas, reuniones y apoyo logístico, para las nuevas contrataciones. Por otra parte, se restringe las adquisiciones en la partida de bienes duraderos y realizar aquellas que se cuente con el apoyo técnico y presupuestario. También

tratar de mantener una dinámica de comunicación, tanto con la Dirección de Recursos Humanos del Subprograma como del Ministerio, para mejorar la ejecución.

Gráfico N°4.1




Es importante mencionar que de acuerdo con el “Lineamiento Técnico para Regular la Programación Financiera de la Ejecución Presupuestaria de la República”, emitido por el Ministerio de Hacienda (Circular DGPN-0575-2017/TN-2159-2017), los recursos para remuneraciones y cargas sociales se liberaron en su totalidad, desde el inicio del ejercicio económico 2019.

Al 31 de diciembre, el presupuesto asignado para remuneraciones, cargas obrero-patronales y otras prestaciones fue de ¢4.252.422.211,00, se ejecutó ¢3.765.945.919,29 (88,56%), manteniéndose un comprometido de ¢0 (0,00%), que correspondía a las reservas de recursos por cargas obrero-patronales; por consiguiente, el disponible de presupuesto fue de

¢486.476.291,71, representando un 11,43%.

La ejecución alcanzada correspondió al pago de salarios, incentivos, y contribuciones obrero- patronal de los 272 funcionarios que se encuentran ocupando puestos en el Subprograma 090-

02. El remanente se dio principalmente al pago propio de la planilla y plazas vacantes.

Debido a las Reformas en materia salarial por la implementación de la Ley No. 9635 Fortalecimiento de las Finanzas Públicas, se efectuaron los ajustes necesarios para la nominalización de incentivos porcentuales.

También influye en el saldo de remuneraciones las rebajas al salario por ausencias, suspensiones, pérdidas o daño de bienes del estado, retenciones salariales motivadas por situaciones disciplinarias o legales, así como la diferencia entre el porcentaje presupuestado por costo de vida y los porcentajes aprobados para el primer semestre 2019.

Al 31 de diciembre de 2019, el centro gestor tuvo asignado 313 plazas, 272 plazas ocupadas y 41 resultaron vacantes.

Cuadro N°4.2



Cantidad de Puestos

Cantidad de

puestos administrativos

Cantidad de

puestos Policiales

Total de

Puestos Ocupados

Total de

Vacantes Administrativas

Total de

Vacantes Policiales

Total

General de Vacantes

090-02 Escuela Nacional de Policía

313

90

223

272

19

22

41


Gasto Operativo

Según el “Lineamiento Técnico para Regular la Programación Financiera de la Ejecución Presupuestaria de la República”, emitido por el Ministerio de Hacienda (Circular DGPN-0575- 2017/TN-2159-2017), la asignación de cuotas presupuestarias 2019 se realizaría de forma trimestral para el gasto operativo, conformado por las partidas de Servicios, Materiales y suministros, Bienes duraderos y Transferencias corrientes (Prestaciones Legales e Indemnizaciones).

El presupuesto asignado para la parte operativa fue de ¢4.404.580.348,39, la ejecución al 31 de diciembre fue de ¢3.596.699.520,08 (81,66%), en proceso de contratación, un monto de

¢469.559.472,89 (10,66%), por consiguiente, el saldo del ejercicio económico 2019 fue de

¢338.321.355,42 (7,68%).

Resumen de Ejecución Presupuestaria Por Partida de Gasto OperativoPartida 1 Servicios

Para esta partida se presupuestó ¢1.594.287.997,00 y se dio una ejecución real del gasto de

¢1.336.105.330,70 (83,81%). En proceso de contratación al 31 de diciembre se encontraban

¢73.117.774,65 (4,59%). El disponible presupuestario para este periodo fue de ¢185.064.891,65 (11,60%).

Entre los principales servicios que se ejecutaron al 31 de diciembre 2019, están los siguientes:

· Pago de servicios públicos (agua, energía eléctrica y telecomunicaciones), por un monto total de gasto real de ¢402.053.556,00, que equivale a un porcentaje en conjunto del 91,66%.

· Pago de los servicios de limpieza de oficinas de las sedes, mantenimiento de zonas verdes y limpieza de tanques sépticos, por un monto ejecutado de ¢652.624.321,88, equivalente a un 93,08% de gasto real.

· Pago de pólizas de seguros (automóviles, riesgos del trabajo, embarcación, incendio y montacargas), por un monto de ¢180.530.754,84, representando el 99,96% de gasto real.

· Pago de mantenimiento y reparación de equipo de cómputo y sistemas de información, por un monto de ¢43.226.199,00, representando el 60,66 de gasto real. Cabe recalcar que en el anterior informe de ejecución (III trimestre 2019) el porcentaje de gasto real fue el mismo; y esto equivale a que no hubo movimientos en el último trimestre 2019.


Se presupuestó ¢2.579.977.855,00, se dio una ejecución real del gasto de ¢2.066.329.128,58 (80,09%). En proceso de ejecución resultó un monto de ¢385.358.051,23 (14,94%). El disponible presupuestario al 31 de diciembre fue de ¢128.290.675,19 (4,97%).

A continuación, se citan los principales materiales y suministros que se adquirieron al 31 de diciembre de 2019:

· Compra de combustibles y gas propano, con una ejecución de ¢62.101.567,83, representando el 65,03% de gasto real.

· Compra de alimentos y bebidas y pago del contrato por el servicio de alimentación a CALIPRE S.A; por un monto de ¢1.836.233.908,80, equivalente al 85,21%.

· Compra de diversos productos de papel, cartón e impresos, con una ejecución de

¢19.924.604,59, representando el 99,62% de gasto real.

· Compra de textiles y vestuario (uniformes policiales, camisetas, charreteras y condecoraciones policiacas), con una ejecución de ¢83.819.410,40, equivalente al 76,20% de gasto real.


Al 31 de diciembre se presupuestó un monto de ¢198.814.496,39, dándose una ejecución real del gasto de ¢174.808.707,81 (87,93%), en proceso de ejecución reflejó un monto de ¢0,00, representando el (0,00%) y con un disponible presupuestario de ¢24.005.788,58 (12,07%).

Dentro de los bienes duraderos adquiridos al 31 de diciembre, se encuentran:

· Compra de maquinaria y equipo para la producción (minicargador de motor diésel); por un monto de ¢40.811.441,00, equivalente al 100,00%.

· Pago por instalaciones (pago del servicio de instalación de luminarias tipo LED y pago del servicio de diseño e instalación de planta de tratamiento de aguas negras y grises), por un monto de ¢111.335.597,81, equivalente a un 99,78% de gasto real.


Para esta partida se presupuestó un monto de ¢109.544.622,00 y se dio una ejecución real del gasto de ¢72.358.463,55 (66,05%). En reservas de recursos se mantiene el monto de

¢11.083.647,01 (10,12%). El remanente al 31 de diciembre fue de ¢26.102.511,44 (23,82%). La ejecución al 31 de diciembre se dio principalmente por las siguientes cancelaciones:

· Contribuciones estatales por un monto total de ¢38.336.941,55, con un 72,27% de ejecución real.

· Pago de 5 resoluciones de Prestaciones legales por ¢17.512.287,27, para un 61,45% de ejecución real y 7 resoluciones de Indemnizaciones por ¢1.944.065,72, equivalente al 64,80% de ejecución real del gasto.

Gráfico N°2


Fuente: Sistema Integrado de la Gestión de la Administración Financiera (SIGAF).




Subprograma: 090-03 Seguridad Ciudadana

Enero, 2020

Ministerio de Seguridad Pública Subprograma Presupuestario 090-03 Seguridad Ciudadana


Elpresupuestodelsubprogramaesde¢199.016.651.971,51seejecutaron

¢189.400.428.541,67 (95,17%), en proceso de ejecución permanecieron ¢3.300.588.112,81 (1,66%), por consiguiente, el remanente del periodo es de ¢6.315.635.317,03 (3,17%).

Parte del presupuesto del centro gestor, está financiado de la siguiente manera:

Cuadro N°5.1 Financiamiento de Presupuesto

Financiamiento

Monto

Impuesto a las Personas Jurídicas de conformidad con la Ley N°9428

¢13.256.589.575,81

Impuesto al Banano Ley N°7313

¢526.350.000,00

Impuesto a Casinos y Empresas de Enlace de Llamadas de Apuestas

Electrónicas Ley N°9050

¢245.600.000,00

Convenio de financiación entre la Unión Europea y la República de

Costa Rica

¢2.670.250.986,00

Fuente: Ley de Presupuesto Ordinario y Extraordinario de la República para el Ejercicio Económico 2019.

El centro gestor realizó las siguientes modificaciones presupuestarias:

· Decreto 41.530-H, Modificación Presupuestaria para el pago por faltantes de Salario Escolar (Decreto H-001), por ¢26.362.591,00 (rebajo), publicado el 24/01/2019, Gaceta N° 17. Estos recursos se trasladaron a los Subprogramas Presupuestarios 090-02 Escuela Nacional de Policía (¢2.804.831,00), 090-04 Servicio Nacional de Guardacostas (¢12.801.973,00) y 090-06 Policía de Fronteras (¢10.755.787,00).

· Decreto 41.585-H, Modificación Presupuestaria de Compromisos No Devengados 2018 (Decreto H-002), por ¢138.400.099,52 (rebajo) y ¢13.749.987,03 (aumento), publicado el 28/03/2019, Gaceta N° 62. Es importante indicar que el sub programa en esta modificación, trasladó a otros centros gestores el monto de ¢124.650.112 para que estos atendieran compromisos no devengados que se adquirieron durante el 2018.

· Decreto 41.651-H, I Modificación Presupuestaria Ordinaria (Decreto H-003), por un monto de ¢588.007.000,00 (rebajo) y ¢27.500.000,00 (aumento); publicado en Alcance 91, Gaceta No.77 del 26/04/2019. Mediante esta modificación el subprograma 090-03 asistió a otros subprogramas con la suma de ¢560.507.000 para que atendieran necesidades de primer orden.


· Decreto 41.740-H, II Modificación Presupuestaria Ordinaria (Decreto H-005), por un monto de ¢835.298.642,00 (rebajo) y ¢645.919.650,00 (aumento); publicado en Alcance

128 de la Gaceta N° 108 del 11/06/2019. Colaboró con otros subprogramas trasladándoles un monto de ¢189.378.992 para que atendieran sus necesidades.

· Decreto 41.825-H, III Modificación Presupuestaria Ordinaria (Decreto H-006), por un monto de ¢785.804.000,00 (rebajo) y ¢403.000.000,00 (aumento); publicado en Alcance 151 del 28/06/2019. Mediante esta modificación este subprograma trasladó un total de

¢382.804.000 a otros sub programas para la atención de necesidades urgentes.

· Decreto 42.030-H, IV Modificación Presupuestaria Ordinaria (Decreto H-007), por un monto de ¢2.601.772.950,00 (rebajo) y ¢2.979.900.000,00 (aumento); publicado en Alcance 250, Gaceta No.213 del 08/11/2019, producto del traslado de recursos que efectuó el Subprograma 090-06 Policía de Fronteras en la Partida de Remuneraciones. Cabe mencionar que también se realizó la redistribución de recursos propios para el fortalecimiento de las sub partidas, con el propósito de minimizar el riesgo de faltantes al cierre del ejercicio.

· Ley N°9795, V Presupuesto Extraordinario (Decreto H-013), publicado en el Alcance 264 de La Gaceta N°226 del 27/11/2019, por un monto de ¢200.615.480,00 .

El Subprograma Presupuestario expone diversos factores que incidieron en la ejecución de las partidas de Remuneraciones, Servicios, Materiales y Suministros, Bienes Duraderos y Transferencias Corrientes.

Así las cosas, con base en las respuestas del cuestionario de evaluación de la gestión presupuestaria al 31 de diciembre de 2019, remitidas por el subprograma Presupuestario 090- 03 Seguridad Ciudadana mediante Oficio No.MSP-DM-DVURFP-DGFP-SDGFP-0152-2020, de fecha 23 de enero del 2020, se amplía:

· Liberación de cuota insuficiente para el primer semestre del año.

· Poca experticia en el desarrollo de especificaciones técnicas y controles de calidad en compras sensibles para la Institución.

· Cuestionamiento de terceros a la Licitación Pública 2018LN-000010-0007100001 para la compra de vehículos policiales.

· Carencia de personal acreditado para funciones específicas de la gestión presupuestaria y compras.

· Algunos contratos marco e inyecciones de contenido económico presentaron complicaciones en su gestión de trámite.

· Falta de capacidad instalada de producción por parte de un proveedor para poder satisfacer la demanda de mantenimiento de equipo de transporte

· Alta rotación de personal, rebajo de jornadas laborales por concepto de incapacidades, días de ausencia y suspensiones entre otros.

Es importante indicar, que este subprograma realizó 4 solicitudes de ampliación de cuota con el propósito de atender las necesidades más apremiantes, de las cuales 3 fueron autorizadas por la Dirección General de Presupuesto Nacional y la última se atendió mediante una redistribución de recursos provenientes del Subprograma 090-01 Policía de Control de Drogas, a continuación, se realiza el detalle de las mismas:

Oficio

Fondo

Sub-partidas

Monto

DGPN-SD-0154-2019

15/03/2019

001

1.03.06 - 1.04.99

2.04.02-2.99.04-2.99.06

¢1.873.512.317,00

DGPN-UAP2-0030-2019

18/06/2019

001

280

5.01.99

¢400.000.000,00

¢300.000.000,00

DGPN-UAP2-0044-2019

23/07/2019

280

5.01.02

¢715.000.000,00

RC-18-2019

19/08/2019

280

5.01.02

¢126.000.000,00

Asimismo, el Subprograma indica que tomó acciones o medidas para mitigar la sub-ejecución para el ejercicio económico 2019. Dichas acciones son las siguientes:

· Se estructuró un cronograma de revisión de los contenidos presupuestarios de las subpartidas con montos más significativos con el propósito primordial de convocar a los encargados de las unidades ejecutoras para analizar en detalle el comportamiento de la ejecución y lograr en equipo tomar las medidas necesarias que permitan una efectiva administración del gasto. Esta medida trajo consigo resultados muy favorables al programa en términos de ejecución, sin embargo, se presentaron algunas situaciones muy específicas que eventualmente afectaron los estándares de ejecución, como por ejemplo: E-1.08.08 Mantenimiento y reparación de equipo de cómputo; se tomó la decisión de realizar movimientos mediante modificación presupuestaria, con el propósito primordial de solventar el faltante de recursos en la sub partida de Telecomunicaciones. No obstante, el movimiento no fue aprobado por la autoridad presupuestaria. E-1.08.05 Mantenimiento y reparación de equipo de transporte; uno de los proveedores más significativos del mantenimiento vehicular no tuvo la suficiente capacidad de producción para satisfacer la demanda institucional. E-

2.99.04 Textiles y vestuario: La compra de camisetas policiales no contó con el respectivo visto bueno de la unidad técnica. E-2.99.06 Útiles y materiales de resguardo y seguridad: El

proveedor de la adquisición de chalecos antibalas de hombre y mujer para la U.E.A no logró realizar la entrega al 31 de diciembre de 2019, convirtiéndose en compromiso no devengado.

· También, se estableció una adecuada interrelación entre las diferentes áreas que intervienen en los procesos de contratación, que permitiera dirigir las metas y objetivos institucionales en una sola dirección.

· Y finalmente, existió una mayor coordinación con los analistas de la Proveeduría Institucional, Asesoría Contractual, así como con las diferentes áreas técnicas del proceso de contratación.

Gráfico N°5.1


(INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019SUBPROGRAMA 090-03 SEGURIDAD CIUDADANA120000000 000,00GASTO REAL100000000 000,0080000000 000,0060000000 000,0040000000 000,00PROCESO DEEJECUCIÓN20000000 000,00-REMUNERACIONESGASTO OPERATIVO)



De acuerdo con el “Lineamiento técnico para regular aspectos de la Administración Financiera 2018” emitido por el Ministerio de Hacienda (Circular DGPN-0575-2017/TN- 2159-2017) los recursos para Remuneraciones y Cargas Sociales se liberaron en su totalidad desde inicio del periodo.

El presupuesto asignado para Remuneraciones, Cargas Obrero-Patronales y Otras Prestaciones fue de ¢156.650.208.096,00, se ejecutaron ¢151.796.665.677,38 (96,90%) en todo el período presupuestario y quedó un disponible de presupuesto de ¢4.853.542.418,62 lo que equivale a un 3,10% de los fondos asignados.

La ejecución alcanzada correspondió al pago de los salarios, incentivos, y contribuciones obrero patronal de los 15.022 funcionarios que laboran para Seguridad Ciudadana.

Para el periodo 2018 se concedieron los recursos económicos para la contratación de 1.000 plazas nuevas para efectivos policiales, las cuales se mantuvieron durante el 2019, éstas fueron presupuestadas en forma anual y a la fecha se mantienen con prioridad de nombramiento a pleno empleo con el objetivo de lograr la mayor ejecución presupuestaria.

Al cierre del Ejercicio se mantuvo el control presupuestario en los niveles de coletillas salariales y sub partidas, con el fin de determinar eventuales requerimientos y atenderlos oportunamente con el fin de no afectar el pago normal de salarios.

En el último trimestre se efectuó el nombramiento de 301 nuevos policías distribuidos en los Cursos Básicos policiales No. 89 y No.90, a saber 148 y 153 nombramientos respectivamente.

Al 31 de diciembre del 2019 se pudo cumplir con los pagos de Incremento por Costo de Vida del II Segundo Semestre, el pago de días feriados y horas extra del año, así mismo, también se efectuó el pago del aguinaldo, y se realizaron los ajustes necesarios para la nominalización de incentivos porcentuales.

Se mantuvieron puestos administrativos vacantes congelados por la directriz presidencial 98-H, generando la sub ejecución de los recursos por salarios base, incentivos y cargas sociales, financiados bajo los principios de anualidad y pleno empleo.

En la ejecución de esta partida influyen también: las rebajas al salario por ausencias, rotación de personal, suspensiones, pérdida o daño de bienes del estado, retenciones salariales motivadas por situaciones disciplinarias o legales.

A partir del 16 de Setiembre 2019 se ascendieron 124 funcionarios del subprograma 090-03 Seguridad Ciudadana en puestos vacantes del Subprograma 090-06 con clase Agente II.

Cabe mencionar que para el 2019 el centro gestor realizó una moción presupuestaria (propuesta presentada ante la Asamblea Legislativa), donde se congelaron por un término de 11 meses 500 plazas policiales, con el fin de financiar ciertos proyectos que el subprograma debía realizar para la atención de la seguridad ciudadana.

Debido a las reformas en materia salarial por la implementación de la Ley No. 9635 Fortalecimiento de las Finanzas Públicas, es importante mencionar que se han efectuado los ajustes necesarios para la nominalización de incentivos porcentuales.

Al 31 de diciembre del 2019, el centro gestor tuvo asignadas 15.338 plazas, de las cuales 15.022 están ocupadas y 316 se encontraban vacantes.

Cuadro N°5.2



Gasto Operativo

Según el “Lineamiento técnico para regular la programación financiera de la ejecución presupuestaria de la República” emitido por el Ministerio de Hacienda, la asignación de cuotas presupuestarias es de forma trimestral para el gasto operativo, conformado por las partidas de Servicios, Materiales y Suministros, Bienes Duraderos y Transferencias Corrientes (Prestaciones Legales e Indemnizaciones).

El presupuesto asignado para la parte operativa es de ¢42.366.443.875,51, la ejec

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