ministerio de salud informe de evaluaciÓn anual … · 2016-03-01 · cuadro 2.1 ejecutado ² / 1/...

Dirección General de Presupuesto Nacional

MINISTERIO DE SALUD INFORME DE EVALUACIÓN ANUAL EJERCICIO ECONÓMICO 2015

Dirección: Edificio NOGA, calles 38 y 40, Frente al Centro Colón, Paseo Colón Tel:(506)2539-6240 – www.hacienda.go.cr

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1. ANÁLISIS INSTITUCIONAL

El Ministerio de Salud (MINSA) debe garantizar la protección y el mejoramiento del estado de salud

de la población, mediante el ejercicio efectivo de la rectoría y el liderazgo institucional, con enfoque

de promoción de la salud y bajo los principios de transparencia, equidad, solidaridad, etc.

Ha propuesto para el país como su principal prioridad, pasar de la atención de la enfermedad

hacia la promoción de la salud. Para ello, propone el abordaje de diversas variables relacionadas

con la promoción de la salud tales como: Actividad física, alimentación saludable, salud sexual y

reproductiva, control del uso del tabaco, así como el seguimiento y control de normativa en el

manejo integral de residuos, calidad del agua, registro de medicamentos, emisiones atmosféricas,

entre otras.

Por otra parte, a través de los servicios de nutrición y desarrollo infantil brindados por la Dirección

de Nutrición y Desarrollo Infantil, mejora las condiciones de salud de los niños y niñas en estado

vulnerable, desde su gestación hasta los doce años de edad, contribuyendo a la calidad de vida

de estos habitantes.

El MINSA indicó que en el mes de agosto de 2015, se oficializó la Política Nacional de Salud lo

que permitirá “avanzar a un desarrollo socioeconómico ambientalmente sostenible y sustentable;

caracterizado por los procesos de globalización, la reducción de pobreza y pobreza extrema, la

creciente violencia social, los cambios demográficos y la aparición de enfermedades emergentes y

remergentes, aunado a los efectos del cambio climático”.

Dentro del Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018 Alberto Cañas Cascante, se establecieron

varios objetivos estratégicos cuya responsabilidad es parte del MINSA.

Vale rescatar el objetivo del PND para “fomentar en la población el desarrollo de estilos de vida

saludable, mediante la práctica de la actividad física y el incremento en el consumo de frutas y

vegetales”. Como parte de las acciones realizadas, el MINSA junto con otros actores sociales, han

desarrollado desde el 2012 el plan “Movéte Disfrutá la Vida” y más recientemente el proyecto

“Ponele a la Vida” el cual busca incentivar el desarrollo de estilos de vida saludables mediante el

desarrollo de estrategias y acciones que promuevan un consumo mayor de vegetales y frutas,

realización de actividad física al menos tres veces por semana y vida libre de tabaquismo por parte

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de los estudiantes del grupo de población meta, formado por estudiantes de 13 a 17 años en

colegios con matrícula de 800-1000 estudiantes o superior a 1000 estudiantes.

En el Plan Nacional de Desarrollo para el 2015 se proyectó como meta el incremento del 1% en

el indicador de Estilos de vida saludables, con respecto al valor del mismo indicador en el 2013

(20%). Según los datos recabados por el Ministerio y mediante un análisis estadístico,

determinaron que para el 2015 dicho indicador fue de un 28,7%, por lo que se presentó un

aumento de 8,7% con respecto al 2013, lo que cumple y sobrepasa la meta estipulada en el PND.

Gracias al desarrollo de estas acciones se vieron beneficiados más del 47,9% de la población meta

según lo manifestaron en el cuadro siguiente:

Cuadro 1.A

Ministerio de Salud Detalle de la Población meta beneficiada

Ponele a la Vida 2015

Fuente: Informe de Evaluación Anual 2015 del Ministerio de Salud.

Población total de estudiantes según matrícula 2015 Hombres Mujeres

Población Meta 103.583 49.720 53.863

Población beneficiada 49.719 23.865 25.854



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Indicadores de resultado

Descripción del Indicador Programado Alcanzado Fuente de

datos

Incremento porcentual del tamizaje en

el cáncer de cérvix según norma en

establecimientos de salud del primer

nivel de atención, de los centros

priorizados 4 0

Dirección de

Garantía de

Acceso a los

servicios de

salud.

Disminución de muertes prematuras

(entre 30 y 69 años)provocadas por

enfermedades crónicas no

transmisibles. 3611 0

Dirección de

Vigilancia de

la Salud.

Fuente: Datos suministrados por la Institución

Al 31 de diciembre de 2015

Cuadro 1.1

Ministerio de Salud Desempeño de los Indicadores de Resultado

Para los indicadores de resultado institucionales propuestos por el Ministerio de Salud, no

presentaron información sobre logros alcanzados.

Indicaron que para el indicador “Incremento porcentual de tamizaje en el cáncer de cérvix según

norma, en los establecimientos de salud del primer nivel de atención de los centros priorizados”, no

se contó con la información y que sólo podrá observarse tiempo después de la oficialización de la

norma, considerando el período de implementación y capacitación. Esta norma actualmente tiene

un avance del 60,0%.

Con respecto al indicador “Disminución de las muertes prematuras (entre 30 y 69 años)

provocadas por enfermedades crónicas no transmisibles”, indicaron que el dato estadístico se

obtendría hasta marzo o abril del 2016. Para los Informes de Evaluación 2013 y 2014 se presentó

la misma situación, indicando en ese momento que los datos los tendrían también en el mes de

abril del año siguiente. Así las cosas, este indicador de resultado (el cual presentó algunas



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variaciones en su planteamiento) los tres períodos presupuestarios que fue programado, no fue

posible evaluarlo y la justificación es la dependencia de los datos oficiales del Instituto Nacional

de Estadística y Censos (INEC) para su medición, por lo que se recalca la importancia de contar

con las fuentes de información necesarias y en el tiempo oportuno para comprometerse con un

indicador, que permita asegurar la rendición de los resultados programados.

Dado lo anterior, la institución debe considerar los Criterios y definiciones de programación

orientada a resultados, indicadas en las Directrices Técnicas y Metodológicas de Formulación del

Presupuesto, como insumo para la definición de sus indicadores, considerando la dependencia y

confiabilidad como características indispensables.1

Por otra parte, manifestaron que una de las acciones que se ha realizado con el propósito de

conocer la situación sobre las muertes prematuras, es la encuesta de factores de riesgo

cardiovascular que se realizó por parte de la Caja Costarricense de Seguro Social (CCSS), cuyos

datos se han estado procesando para su análisis y esperan publicar los resultados en el primer

trimestre del 2016, lo cual permitirá conocer la prevalencia de las principales enfermedades

cardiovasculares y sus factores de riesgo, para tomar decisiones tendientes a disminuir su

incidencia, mejorar su control y por ende disminuir la mortalidad por esta causa.

2. GESTIÓN FINANCIERA

El siguiente cuadro contiene los datos de los recursos asignados y ejecutados en los años 2014 y

2015, en términos reales (colones constantes base 2014) con ingresos corrientes y de

financiamiento (001, 280).

1 Criterios Técnicos para valorar los indicadores, Directrices Técnicas y Metodológicas para la Formulación del

Presupuesto 2015.



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Partida AUTORIZADO AUTORIZADO

(Ley No. 9193 y Modif.) (Ley No. 9289 y Modif.)

0-Remuneraciones 65.412.156.217 61.804.125.046 94,5 68.407.812.040 64.974.891.458 95,0

1-Servicios 7.422.943.536 3.877.077.631 52,2 7.615.486.018 5.313.472.244 69,8

2-Materiales y Suministros 1.158.217.130 844.176.680 72,9 1.179.077.820 891.468.017 75,6

3-Intereses y Comisiones - - - - - -

4-Activos Financieros - - - - - -

5-Bienes Duraderos 830.759.000 410.661.883 49,4 2.205.710.044 652.838.810 29,6

6-Transferencias Corrientes 1.827.318.992 1.613.831.733 88,3 3.313.037.891 2.475.286.981 74,7

7-Transferencias de Capital - - - - - -

8-Amortización - - - - - -

9-Cuentas Especiales 919.805.521 - - - - -

SUB TOTAL 77.571.200.396 68.549.872.973 88,4 82.721.123.813 74.307.957.511 89,8

Transferencias no vinculadas 1/ 163.951.071.310 161.673.087.309 98,6 188.643.299.224 183.256.203.395 97,1

TOTAL GENERAL 241.522.271.706 230.222.960.282 95,3 271.364.423.037 257.564.160.907 94,9

Cuadro 2.1

EJECUTADO ²/

1/ Incluye transferencias corrientes y de capital no vinculadas a la gestión, que son ejecutadas por los entes a los cuales se les asignaron los recursos.

%

EJECUCIÓN% EJECUCIÓN

2014 2015

Ministerio de Salud

Comparativo del Monto Autorizado y Ejecutado por Partida Presupuestaria

2014-2015 (en colones constantes base 2014)

Fuente: Elaboración propia con base en Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera (SIGAF).

EJECUTADO ²/

2/ Ejecutado: corresponde al devengado que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios a conformidad, por parte del órgano

respectivo, independientemente de cuándo se efectúe el pago de la obligación.

Como se observa en el cuadro anterior, para el ejercicio económico 2015, el Ministerio contó con

¢82.721 millones en términos reales para realizar su gestión, de los cuales ejecutó ¢74.307

millones, lo que representó un porcentaje de ejecución del 89,8%. Lo anterior excluyó aquellas

transferencias de capital y corrientes que son ejecutadas directamente por los entes a quien se le

asignaron los recursos y que su ejecución no depende de la gestión institucional del Ministerio de

Salud. Asimismo, se excluyen los recursos provenientes de fuentes externas.



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Al compararlo con el 2014, la ejecución se mantuvo similar, con un leve crecimiento en el 2015,

obedeciendo principalmente a una mayor ejecución de la partida de servicios.

En cuanto a la partida de Remuneraciones, en todos los programas presupuestarios es la que

presentó la mayor ejecución en el 2015, con un 95,0%, porcentaje mayor al logrado en el 2014.

Para el 2014 la partida de Remuneraciones presentó una alta ejecución gracias a la aplicación de

la Directriz Presidencial H-9 y sus modificaciones, mediante la cual la cantidad de recursos

ahorrados por la no utilización de las plazas vacantes fueron trasladados a la partida Cuentas

Especiales. Considerando lo anterior, la ejecución 2015 fue más efectiva, ya que si bien en

términos porcentuales el crecimiento no es tan significativo con respecto al 2014, se debe

considerar que los recursos no ejecutados por la aplicación de la Directriz Presidencial H-23 en el

2015 permanecieron en el disponible presupuestario de dicha partida y a pesar de ello, la ejecución

fue superior.

Por otra parte, el Ministerio indicó que la proporción no ejecutada de dicha partida en el 2015

obedece a las economías salariales generadas por la Directriz Presidencial H-23 sobre Eficiencia,

Eficacia y Transparencia en la Gestión Presupuestaria de la Administración Pública.

El programa 630 Gestión Intrainstitucional es el centro gestor encargado del apoyo administrativo y

gestión de los recursos en las unidades organizativas del nivel central, regional y local. Presentó

una ejecución del 92,3% de los recursos vinculados a su gestión. La partida que ejecutó menos

recursos fue la de transferencias corrientes, la cual se debe principalmente a los recursos

presupuestados en Prestaciones Legales, los cuales no fueron utilizados en su totalidad, ya que

según apreciaciones realizadas por la Dirección de Recursos Humanos del MINSA en el Informe

de Seguimiento Semestral, existe personal que debió acogerse al beneficio de la pensión en el

2015, por lo cual se presupuestaron fondos para cubrir estas necesidades, sin embargo los

funcionarios no realizaron el trámite de jubilación. Si bien durante el segundo semestre realizaron

esfuerzos por direccionar los recursos a otras subpartidas para disminuir el disponible

presupuestario en esta cuenta, al finalizar el 2015 se ejecutó sólo el 72,2%.

El Ministerio de Salud manifestó que la ejecución de este centro gestor fue “excelente” ya que a

excepción de lo anterior, presentaron altos porcentajes de ejecución en las partidas de Servicios,

Materiales y suministros así como en Bienes Duraderos, indicando que las propuestas ofrecidas en



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periodos anteriores para mejorar la ejecución y desarrolladas en este período, dieron buenos

resultados.

Al comparar los porcentajes de ejecución de estas tres partidas, en el 2014 el promedio de

ejecución fue de 92,2% en comparación al 93,9% alcanzado en el 2015.

El programa Rectoría de la Salud, está conformado por el Subprograma Rectoría de la Producción

Social de la Salud y el subprograma Control del Tabaco y sus Efectos Nocivos en la Salud.

El subprograma Rectoría de la Producción Social de la Salud presentó una ejecución del 93,6% en

comparación al 94,3% logrado en el 2014. Dentro de las principales razones que afectaron su

ejecución indicaron que en la partida de Servicios se programó el desarrollo de software a la

medida para dos unidades organizativas del centro gestor, se adjudicaron las contrataciones pero

no se logró desarrollar el proyecto total como tenían previsto, por lo que se ejecutó solamente un

23,2%, de ambos proyectos, los cuales están programados para ser finalizados en el 2016.

Asimismo, la subpartida de Viáticos dentro del país no se ejecutó satisfactoriamente por la falta de

recurso humano disponible, que dificultó la realización de visitas programadas o giras de trabajo.

De la misma manera se afectó en la partida de Materiales y suministros la subpartida de

combustibles, ya que al reducirse las giras, los vehículos no consumieron el monto presupuestado.

Sobre este subprograma el Ministerio de Salud no brindó mayor información sobre medidas

correctivas para periodos siguientes.

El subprograma Control del Tabaco y sus Efectos Nocivos para la Salud, el cual es financiado con

los recursos recaudados por la Ley No.9028, presentó una ejecución de 32,7%, mayor a la lograda

en el 2014, sin embargo no lo suficiente para ser considerada como aceptable. La partida de

Servicios alcanzó el 35,6% de ejecución, la de Materiales y Suministros un 42,2% y la de Bienes

Duraderos el 28,5%. El Ministerio de Salud brindó amplia información en el nivel de subpartida de

las razones por las cuales no pudieron gastar los recursos, por lo que en el presente informe se

citan las más relevantes:

En la partida de Servicios se vio afectada la ejecución de los Alquileres y Servicios Básicos

(telefonía y electricidad), por el contrato para el mantenimiento de servicios web que dan sustento

a los proyectos “Data Center”. Este centro gestor indicó que dicho contrato para el 2015 presentó



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una demora en la ejecución de un cuatrimestre debido a la formalidad contractual del proceso, lo

cual incidió en el presupuesto no devengado para los meses que no se contó con el servicio.

Indicaron que esta situación será revertida en el ejercicio económico 2016 debido a que los

servicios se cubrirán durante los 12 meses.

Por otra parte, la “Campaña Informativa de la Ley 9028”, imputada en el objeto de gasto

Información, no pudo realizarse porque fue necesario efectuar un “Estudio de Audiencia de

Medios” (requisito indicado en la Directriz H-23) el cual se realizó a finales de mayo 2015, por lo

cual, no fue posible iniciar procesos de contratación directa hasta que se contara con este insumo,

que permitía seleccionar los medios publicitarios donde los recursos eran más eficientes.

También en los servicios de “Impresión y Encuadernación”, gestionaron dos procesos importantes

de contratación para la implementación del “Proyecto para el desarrollo de conocimiento, actitudes

y prácticas de prevención del fumado en niños, niñas y familias usuarias de los servicios CEN

CINAI”. No obstante, por la complejidad de ambas contrataciones y las aclaraciones que tuvieron

que realizarse en las especificaciones técnicas, no fue posible emitir las órdenes de compra con

cargo al 2015. Dentro de las acciones de mejora tienen planificado gestionar la ejecución

amparada en las órdenes de compra emitidas al final del periodo 2015.

Con relación al grupo de Servicios de Gestión y Apoyo, se le asignaron ¢1.031 millones, de los

cuales ejecutaron el 47,8%. En el nivel general el programa manifestó que por la naturaleza de

dichas contrataciones de servicios, se requiere de un tiempo considerable tanto para desarrollar el

proceso, como para lograr la ejecución del contrato, debido a que normalmente se establecen por

etapas, por lo que como acciones de mejora se gestionará en el primer trimestre de 2016, la

ejecución de las etapas pendientes de las contrataciones bianuales que iniciaron en el 2015, como

son el Proyecto de la Unidad Itinerante y el proyecto del “Módulo sobre Consumo de Tabaco en la

Encuesta de Salud Sexual y Reproductiva”.

Indicaron además que dará inicio la contratación del sistema “Registro Nacional de Información de

Donantes y Trasplantes de Órganos y Tejido”, el cual presentó atrasos en su ejecución porque fue



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necesario gestionar un estudio de mercado y consultas a la Contraloría General de la República

durante el 2015 para poder realizar la contratación. Ya se superaron dichas limitaciones y se

proyectó el desarrollo de dicho sistema durante el 2016 y 2017.

En la Partida Materiales y Suministros, indicaron que la subpartida Tintas, Pinturas y Diluyentes así

como Útiles y Materiales de Oficina y Cómputo, fueron sobreestimadas para atender la demanda

requerida relacionada directamente con la Ley 9028. Como acción de mejora se planteó para el

2016 una proyección de recursos acorde con las necesidades institucionales.

Indicaron que la subpartida Combustibles y Lubricantes no tuvo ejecución debido a que los gastos

asociados a este rubro fueron asumidos por el programa de Gestión Intrainstitucional. Sobre esta

situación es necesario preveer en ejercicios próximos este tipo de cooperaciones, de manera que

puedan gestionarse los recursos a las necesidades reales del subprograma. Además debe tenerse

presente el principio presupuestario de especialidad cuantitativa y cualitativa2, por lo que debe

estar debidamente justificado este tipo de cooperación.

También manifestaron en la partida de servicios, problemas en las emisiones de órdenes de

compra por complejidades en los procesos de contratación. La acción de mejora propuesta

consiste para el 2016 en concretar los procesos pendientes en licitación y se atenderán las

adquisiciones bajo la figura del contrato marco.

Para Bienes Duraderos, se incluyó presupuesto de ¢1.995 millones, ejecutando un 28,4%, para un

total de ¢568 millones. En términos generales el programa indicó como razones de la baja

ejecución, la dificultad por el detalle o especificidad técnica de la mayor parte de bienes o equipos

que se planearon adquirir en este grupo, como fueron los casos del equipo sanitario, de laboratorio

y de investigación así como el equipo y mobiliario deportivo, donde fue necesario realizar estudios

adicionales para validar la idoneidad de dichas compras, así como la solicitud de códigos en los

catálogos de compras, pues varios bienes de los que se programaron adquirir, no se encontraban

en los sistemas de información, prolongando las solicitudes de compras. Como un tercer aspecto,

2 Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos, No.8131.



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destacaron las dificultades que se generaron por los tipos de contratación mediante licitaciones

públicas o abreviadas.

Por ejemplo, hubo proyectos que fueron declarados “infructuosos”, como el denominado

“Modernización de la Red”, y su trámite fue elevado a consulta a la Contraloría General de

República, cuya respuesta fue recibida en diciembre de 2015, dictaminando que el proceso debía

ser gestionado nuevamente para el periodo 2016. Como acción de mejora el programa indicó que

volverá a gestionar el proyecto en los términos recomendados así como finalizarán las

adquisiciones de bienes que no pudieron concretarse en el 2015.

También manifestaron que a raíz de los cambios en las políticas gubernamentales para la

ejecución del presupuesto a partir de la Directriz H-23, se modificaron los procedimientos para

contrataciones, lo que desencadenó en atraso de varios meses, dado que las solicitudes de

contrataciones fueron devueltas sin tramitar en ocasiones hasta tres y cuatro veces, con cambios

en el procedimiento no comunicados por parte del Departamento Financiero del MINSA.

Además es importante indicar que de acuerdo a las estimaciones realizadas por la DGPN durante

el 2015, se previó una menor recaudación de los recursos provenientes del impuesto al Tabaco, lo

que afectó la ejecución de este centro gestor. Específicamente los recursos vinculados a la gestión

que no pudieron ser utilizados por esta disminución de ingresos corresponden a ¢526,0 millones.

El programa Provisión de Servicios de Salud, encargado de los servicios de nutrición y desarrollo

infantil mediante los CEN-CINAI presentó una ejecución del 93,1%, monto similar al logrado en el

2014 del 93,5%. Dentro de los principales factores que afectaron su ejecución está en la partida de

Servicios el ahorro generado en las subpartidas de servicios públicos que fueron asumidos por el

programa de actividades centrales Gestión Intrainstitucional, así como la no ejecución de la

totalidad de recursos asignados a alquileres de establecimientos como del CEN San Martín de

Nicoya, CEN Playas del Coco y la Dirección Regional Chorotega, donde el atraso de los trámites

de contratación generaron que se alquilaran por pocos meses y no por todo el año como se tenía

previsto.



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Además hubo gastos en alquileres y servicios públicos pagados por las asociaciones de desarrollo

integral de los CEN CINAI. Adicionalmente manifestaron que la compra tardía de los vehículos para

el fortalecimiento de la Estrategia de Extramuros, limitó las giras de trabajo, así como el traslado

de fecha del “Censo de Peso y Talla para Población Escolar”, reprogramado para abril del 2016,

impidiendo una mejor ejecución en subpartidas como Viáticos dentro del país y Combustibles y

lubricantes.

También indicaron problemas de contratación en el cumplimiento de los tiempos establecidos a los

proveedores; ejemplo de esto fue la Orden de Compra por ¢86 millones de varios útiles, materiales

y suministros diversos, cuyos bienes adquiridos fueron entregados a finales del período y

continúan en revisión para su recibido conforme y ejecución del presupuesto con el pago de la

factura respectiva, quedando como compromiso no devengado para honrar en el ejercicio

económico 2016. Este programa presupuestario no indicó medidas correctivas para mejorar la

ejecución en los ejercicios siguientes.

AUTORIZADO

(Ley No. 9289 y

Modif.)

Proyecto de Mejoramiento del

Medio Ambiente del Area

Metropolitana de San José 65.941.844.726 45.649.353.647 25.186.799.334 20.396.838.256 81,0

Programa Agua Potable y

Saneamiento Básico Rural II 5.235.968.405 1.049.322.919 815.294.598 248.759.650 30,5

TOTAL GENERAL 46.698.676.566 26.002.093.932 20.645.597.906 79,4

Cuadro 2.2

Recursos Externos (En colones corrientes)


NOMBRE DEL PROYECTOPROGRAMACIÓN PARA

2015 1/ EJECUTADO 2/ % DE

EJECUCIÒN

MONTO INICIAL DEL

PROYECTO

F uente : Elaboración propia con base en Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera (SIGAF).

1/ Programación para 2015, corresponde a los desembolsos programados por las unidades ejecutoras y remitidos a la Dirección de Crédito Público.

2 / Ejecutado: corresponde al devengado que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios a conformidad, por parte del órgano respectivo, independientemente de

cuándo se efectúe el pago de la obligación.

Monto Inicial, Autorizado, Programado y Ejecutado por Proyecto

Ministerio de Salud



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Los recursos externos del Ministerio de Salud reflejados en el cuadro anterior, corresponden al

préstamo CR-P4 Ley N° 8559 Proyecto de Mejoramiento del Medio Ambiente del Área

Metropolitana de San José del Banco Japonés de Cooperación Internacional y el préstamo KFW

Programa Agua Potable y Saneamiento Básico Rural Ley N° 7132, ambos correspondientes a

recursos de capital asignados al Instituto Costarricense de Acueductos y Alcantarillados (ICAA).

Sobre estas transferencias, de los desembolsos programados para el presente ejercicio económico

según información suministrada por la Dirección de Crédito Público, al 31 de diciembre de 2015 se

ejecutaron en promedio un 79,4% de la totalidad de los recursos programados, monto

relativamente mayor al logrado en el 2014, el cual fue de 57,7%. Dentro de los principales

alcances de los proyectos se citan los siguientes:

Proyecto de Mejoramiento del Medio Ambiente del Área Metropolitana de San José

El Proyecto de Mejoramiento del Medio Ambiente del Área Metropolitana de San José tiene como

objetivo mejorar las condiciones ambientales y promover la salud de la población beneficiada del

Área Metropolitana de San José, mediante la ampliación y rehabilitación del sistema de

alcantarillado sanitario y la construcción de una planta de tratamiento de aguas residuales, dentro

de un marco que promueva la participación organizada de las comunidades y la sostenibilidad del

sistema en el mediano y largo plazo, para beneficiar a 1.070.000 habitantes.

El Ministerio de Salud indicó un avance físico de las obras de un 30,7% y como principales logros

se destacan:

La ampliación y rehabilitación del sistema de alcantarillado sanitario.

Rehabilitación y extensión de la Red de colectores y cubcolectores y Emisario

Metropolitano.

Construcción y puesta en marcha de Plantas de tratamiento para aguas residuales.

Construcción del Túnel de transvase.

Servicios de diseño y supervisión de obras.

Instrumentación de conexiones intra-domiciliarias.



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Los cantones beneficiados de este proyecto son San José, Tibás, Moravia, Vásquez de Coronado,

Goicochea, Montes de Oca, Curridabat, Desamparados, Escazú, Alajuelita y La Unión.

En el siguiente cuadro la Unidad Ejecutora del proyecto presenta el avance físico de las obras:

Cuadro 2.3 Ministerio de Salud

Proyecto de Mejoramiento del Medio Ambiente del Área Metropolitana de San José Avance por obras

Fuente: Informe Unidad Ejecutora del Proyecto de Mejoramiento del Medio Ambiente del Área Metropolitana de

San José

La unidad ejecutora del proyecto informó que se encuentran realizando el análisis de riesgos con el

propósito de actualizar los factores que puedan afectar o han afectado la ejecución de las obras y

con ello establecer las acciones pertinentes para continuar con el desarrollo de las metas de este

proyecto.

Programa Agua Potable y Saneamiento Básico Rural

Este proyecto tiene como objetivo la implementación de catorce proyectos de agua potable para

cuatro provincias, reduciendo el riesgo resultante del agua para la salud de la población en las

comunidades beneficiadas y mejorar sus condiciones de vida. Estos proyectos se encuentran

distribuidos de la siguiente manera; Alajuela dos proyectos, Puntarenas dos proyectos, Limón ocho

proyectos y la provincia de Guanacaste dos proyectos. Los componentes del proyecto son los

siguientes:

Abastecimiento continuo durante todo el año a la población conectada a los sistemas de

agua potable, en condiciones higiénicas y cantidades adecuadas, a ser registradas en un

100% a través de medidores.



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Operación y mantenimiento eficiente y sostenible de las instalaciones de agua.

Servicios de saneamiento básico en condiciones sanitarias/ecológicas adecuadas a la

población conectada a los sistemas de agua potable.

La Unidad Ejecutora indicó que dichos proyectos van dirigidos a mejorar las condiciones de vida en

comunidades rurales localizadas dentro de los diez cantones más pobres del país, siendo esta

inversión concordante con la política de gobierno de mejorar el acceso a mejores condiciones de

vida de dichos pobladores con incidencia en una población total de aproximadamente 51.000

habitantes. En el siguiente cuadro el MINSA presentó un resumen del estado de avance de los

proyectos de saneamiento así como de agua potable, para el período finalizado el 31 de diciembre

de 2015:

Cuadro 2.4 Ministerio de Salud

Programa de Agua Potable y Saneamiento Básico Rural Avance por proyecto

Período 2015

NOMBRE DEL PROYECTO Diciembre

2014

Diciembre

2015

El Jardín de La Rita 100% 100%

El Rótulo de La Rita 100% 100%

Paso Lajas de Cañas 100% 100%

La Sierra de Abangares 100% 100%

Concepción de Alajuela 100% 100%

Cuba Crek, Santa María de

Carrandí de Matina

100% 100%

Vereh Kilómetros 100% 100%

Asentamiento La Fortuna

Roxana Pococí

100% 100%

Los Lirios de Cariari de Pococí 100% 100%

Asentamiento El Gallito de los

Chiles

100% 100%

La Guaria Valle de la Estrella 98% 100%

Santa Elena de Monte Verde 98% 100%

Limón Sur 18% 45.82%

El Cairo 20% 92.70%

TOTALES 88.28% 95.61% Fuente: Informe Unidad Ejecutora del Programa Agua Potable y Saneamiento Básico Rural



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Según los datos anteriores, los proyectos que presentan menos avance son Limón Sur y El Cairo.

Dentro de los inconvenientes presentados, manifestaron que el tiempo de lluvias de la Región

Huetar Atlántica, ha provocado atrasos en el desarrollo normal de las obras (instalación de tubería,

pozo, tanques) y del componente de saneamiento, en los proyectos de El Cairo y Limón Sur.

Además manifestaron atrasos en las entregas de los diseños de los proyectos, inconvenientes en

la escasez de equipo de transporte para trasladarse a las obras y la variación de precios del dólar y

del euro a la baja que ha obligado a aumentar la contrapartida local. No informaron sobre las

medidas correctivas a estas dificultades.

3. RESULTADOS DE LA GESTIÓN

El presente análisis se enfocará en los avances o logros de los indicadores estratégicos, en apego

a la metodología de programación y evaluación presupuestaria, que ha venido implementando la

Dirección General de Presupuesto Nacional, sin embargo, a partir del próximo 2016 esta Dirección

inicia un cambio metodológico en la Programación y Evaluación Presupuestaria, lo que llevará a un

cambio en el análisis de la información a partir de los informes del 2016.

Los datos que aparecerán en los cuadros siguientes serán los establecidos en las Leyes de

Presupuesto y sus modificaciones. Para los años 2014 y 2015 la entidad contó con los siguientes

indicadores:

Operativos Estratégicos Total Operativos Estratégicos Total

Rectoría de la Salud - 9 9 14 14

Provisión de Servicios de Salud - 11 11 11 11

TOTAL - 20 20 - 25 25

F uente: Elaboración propia, clasificación realizada por la Dirección General de Presupuesto Nacional.

1/ Se consideran centros de gestión los programas presupuestarios.

Centro de Gestión 1/

Cuadro 3.1

Ministerio de Salud

Cantidad de indicadores Operativos y Estratégicos

2014-2015

2014 2015

por Centro de Gestión



16

Tal y como se observa en el cuadro 3.1, la totalidad de los indicadores formulados para el 2015

fueron considerados de carácter estratégico, tanto los definidos de gestión como los clasificados

como indicadores de resultado. Dicho comportamiento es similar al presentado en el 2014 donde

también todos los indicadores eran de carácter estratégico, por lo que se refleja por parte de la

Institución su interés por seguir orientando su quehacer en la definición de indicadores que

permiten medir los aspectos relevantes y que generan efectos directos sobre la población a quien

brindan el bien o servicio.

Para el año 2015 la institución por centro de gestión obtuvo los siguientes porcentajes de

cumplimiento en los indicadores estratégicos:

Clasificación de

indicadores Cumplido

(100%)

Muy Bueno

(99%-81%)

Bueno

(80%-71%)

Insuficiente

(70%-1%)

No

cumplido

(0%)

Producto 7 - 1 3 -

Objetivo 3 - - - -

Producto 2 3 - - -

Objetivo 5 1 - - -

TOTAL 17 4 1 3 0

1/ Se consideran centros de gestión los programas presupuestarios.

Cuadro 3.2

Ministerio de Salud

Centro de Gestión 1/

Fuente: Elaboración propia, clasif icación realizada por la Dirección General de Presupuesto Nacional.

Parcialmente cumplido

Rectoría de la Salud

Provisión de Servicios de Salud

Cantidad de indicadores estratégicos asociados a producto / objetivo

según porcentaje de cumplimiento


Como se observa en el cuadro anterior, 21 de los 25 indicadores formulados en el 2015,

alcanzaron porcentajes de cumplimiento satisfactorios. En lo que respecta a los calificados como

insuficientes, el Ministerio de Salud brindó las debidas razones sobre el incumplimiento de las

metas y planteó las medidas correctivas para evitar dichas insuficiencias en los siguientes

ejercicios económicos.



17

A continuación se incluye información del subprograma Rectoría de la Producción Social de la

Salud, cuya misión está dirigida a ejercer la rectoría en el campo de la salud, con funciones de

vigilancia, promoción y regulación de la salud, a fin de generar y dar seguimiento a las políticas

públicas, planes, programas y proyectos para proteger y mejorar el estado de salud de la

población. Dicho centro gestor incluye metas vinculadas con el Plan Nacional de Desarrollo y sus

recursos representan un alto porcentaje del presupuesto en el nivel institucional.



18

Cumplido

(100%)

Muy Bueno

(99%-81%)

Bueno

(80%-71%)

Insuficiente

(70%-1%)

No cumplido

(0%)

Programados 1/ Ejecutados 1/ 2/

Porcentaje de fuentes fijas

de emisiones atmosféricas

controladas que cumplen con

la normativa.

X 2.140,1 2.000,1

Porcentaje de sistemas de

tratamiento de aguas

residuales controlados que

cumplen con la normativa

X 2.140,1 2.000,1

Porcentaje de sistemas de

abastecimiento de agua

potable controlados que

cumplen con la normativa.

X 2.140,1 2.000,1

Porcentaje de Hospitales tipo

A que no cumplen con la

normativa, con avance en la

implementación de los planes

remediales.

X 6.420,3 6.000,3

Porcentaje de laboratorios

fabricantes de medicamentos

con planes de mejora de

verif icación de la normativa

X 6.420,3 6.000,3

Porcentaje de solicitud de

registro de medicamentos

evaluados con prevención,

porque no cumplen la

normativa.

X 8.560,4 8.000,4

Porcentaje de incremento en

el registro de casos de

depresión, trastorno afectivo,

bipolar y esquizofrenia.

X 1.284,1 1.200,1

Porcentaje de residuos

sólidos gestionados

integralmente a nivel nacional

X 7.276,3 6.800,4

Total de recursos 36.381,6 34.001,8

Porcentaje de ejecución


2 / El ejecutado corresponde al devengado que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios a conformidad, por parte del órgano respectivo,

independientemente de cuándo se efectúe el pago de la obligación. Datos en millones de colones.

Rectoria de la Producción Social de la Salud

Políticas,

estrategias y

normativa en

materia de

salud pública.

93,5%

1/ Estimación realizada por la institución para el cumplimiento del indicador, basada en los recursos asignados en el Presupuesto Nacional, excluyendo las

transferencias no vinculas a la gestión. Datos en millones de colones.

Cuadro 3.3

Ministerio de Salud

Indicadores estratégicos asociados a productos según porcentaje de cumplimiento y recursos financieros


Descripción

del Producto Descripción del Indicador

Parcialmente cumplido Recursos en millones de colones



19

Cumplido

(100%)

Muy Bueno

(99%-81%)

Bueno

(80%-71%)

Insuficiente

(70%-1%)

No

cumplido

(0%)

Recursos

Programados 1/

Recursos

ejecutados 1/

2/

Total de recursos6.420,3 6.000,3

Porcentaje de ejecución


2 / El ejecutado corresponde al devengado que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios a conformidad, por parte del órgano respectivo,

independientemente de cuándo se efectúe el pago de la obligación. Datos en millones de colones.

Garantizar en las

personas adolescentes el

derecho a la salud con

calidad y equidad mediante

el desarrollo de estrategias

focalizadas en las zonas

de riesgo social.

93,5%

1/ Estimación realizada por la institución para el cumplimiento del indicador, basada en los recursos asignados en el Presupuesto Nacional, excluyendo las transferencias no

vinculas a la gestión. Datos en millones de colones.

Porcentaje de personas adolescentes

de 10 a 19 años que residen en 11

áreas de salud de las regiones Huetar

Caribe y Brunca con acceso a

servicios de salud sexual y

reproductiva de acuerdo a la norma.

X 6.420,3 6.000,3

Rectoría de laProducción Social de la Salud

Cuadro 3.4

Ministerio de Salud

Indicadores estratégicos asociados a objetivos según porcentaje de cumplimiento y recursos financieros


Descripción del

ObjetivoDescripción del Indicador

Parcialmente cumplido

Efectividad en el cumplimiento de los indicadores de producto (gestión) y de objetivos

estratégicos (resultados)

La efectividad en el cumplimiento de los indicadores asociados a producto (gestión) y a los

objetivos estratégicos (resultados) será medida considerando dos criterios: el porcentaje de

cumplimiento de los indicadores y el porcentaje de ejecución de recursos, teniendo por tanto, la

siguiente clasificación:

Efectivo: Si la suma de los indicadores de las Columnas de “Cumplido” y “Muy Bueno” es mayor

que la suma de los indicadores ubicados en las Columnas de “Bueno”, “Insuficiente” y “No

Cumplido”, y además, el porcentaje de ejecución del total de recursos asignados a esos

indicadores, según estimación realizada por la institución, está entre 100% y 81% (inclusive).



20

Poco Efectivo: Si la suma de los indicadores de las Columnas de “Bueno”, “Insuficiente” y “No

Cumplido” es mayor que la suma de los indicadores ubicados en las Columnas de “Cumplido” y

“Muy Bueno”, o en el caso de que la sumas anteriores muestren el mismo monto y además, el

porcentaje de ejecución del total de recursos asignados a esos indicadores, según estimación

realizada por la institución, está entre 80% y 0%.

Parcialmente Efectivo: Si se cumple únicamente con uno de los criterios necesarios (porcentaje

de cumplimiento o porcentaje de ejecución de recursos) para clasificarlo como ¨Efectivo¨ o ¨Poco

Efectivo¨.

Cumplimiento de indicadores EfectivoParcialmente

Efectivo

Poco

Efectivo

Rectoría de la Producción Social de la

Salud

Indicadores de Producto X

Indicadores de ObjetivoX

Cuadro 3.5

Efectividad

Fuente: Elaboración propia, clasif icación realizada por la Dirección General de Presupuesto

Nacional.

Clasificación de la efectividad en el cumplimiento de indicadores

asociados al producto y/o objetivos estratégicos


Ministerio de Salud

Tal y como se indicó en el cuadro 3.1 todos los indicadores del Ministerio de Salud fueron

clasificados como de carácter estratégico. En lo referente al subprograma de Rectoría del cual trata

este apartado, dentro de los indicadores cumplidos, se citan los siguientes resultados, los cuales

inciden directamente en el cumplimiento de metas comprometidas en el Plan Nacional de

Desarrollo.



21

El caso del indicador “Porcentaje de residuos sólidos gestionados integralmente a nivel nacional”,

fue una meta alcanzada desde el primer semestre y que los resultados se deben a esfuerzos

realizados por el Ministerio en apego a la Ley de Gestión Integral de Residuos, donde procedió a

tomar medidas para reducir aquellos sitios cuya práctica de disposición de desechos desde el

punto de vista sanitario y técnico, eran inapropiados y por ende al margen de la regulación vigente.

Además indicaron que durante el segundo semestre de 2015 se incorporaron al registro 17 nuevos

gestores de residuos.

Gracias a estos dos factores, durante el 2015 se aumentó la gestión integral de residuos en un

5,4% con relación a la línea base, superando el 2% programado como meta en dicho centro gestor,

así como en el PND.

El Ministerio resaltó que desde el momento que se publicó la Ley No. 8839 Ley para la Gestión

Integral de Residuos y los diferentes reglamentos asociados, se ha dado a la tarea de promover a

nivel nacional la gestión integral de residuos, en conformidad con los principios de jerarquización

establecida en dicha legislación.

Además indicó que “el resultado evidencia, que al haber un cambio del concepto de desecho por

residuo y la promoción de la jerarquización, esto viene a generar el interés de la población por la

apertura de nuevas alternativas para brindar el servicio del manejo de integral de los residuos a los

generadores, incentivando la disminución de residuos por disposición final y sobre todo reduciendo

el manejo inapropiado de los residuos”.

Como parte del Programa Nacional de Atención de los Trastornos Mentales, del Comportamiento y

de las Adicciones y vinculado al objetivo de fotalecer la detección y atención y seguimiento de las

personas con dichos trastornos (programa y objetivo del PND), el Ministerio de Salud cumplió con

la meta del indicador “Porcentaje de incremento en el registro de casos de depresión, trastorno

afectivo, bipolar y esquizofrenia”.

El Ministerio informó que tomando en cuenta la línea base del año 2013 de 41.943 casos

registrados y notificados, para el año 2015 se reportaron 54.663 casos registrados y notificados,

correspondiente a un aumento del 30,3% en el registro de casos, superando la meta propuesta en

el 2015.



22

Además indicó que, la información recopilada mediante el registro de casos, no sólo permite tener

una base de datos, sino también una caracterización de las poblaciones afectadas, lo cual es muy

importante porque con esos datos se logrará definir las Políticas de Salud Pública para beneficio

de los costarricenses. Además, permite hacer una revisión del seguimiento a estas personas para

un mejor tratamiento y control.

Asimismo informó que en el 2015 se logró la primera disminución en los casos de suicidio del país

desde su inicio del registro (año 2000) con una disminución de 16,4% de los casos de muerte de

este tipo.

Entre los indicadores parcialmente cumplidos está el “Porcentaje de fuentes fijas de emisiones

atmosféricas controladas que cumplen con la normativa” con un porcentaje de cumplimiento del

36,0%.

Debido a que únicamente el 28,8% de los entes generadores muestreados durante el 2015

cumplieron con la normativa vigente (17 entes de los 59 muestreados), el MINSA solicitó girar las

respectivas órdenes sanitarias para que presenten un plan de acciones correctivas, para que en un

plazo determinado, cumplan con los límites máximos permisibles de emisiones y así reducir los

riesgos de contaminación atmosférica que producen y cumplir con el 80% de entes muestreados

que cumplan con la normativa, planteada como meta anual.

Otro indicador parcialmente cumplido fue el “Porcentaje de sistemas de tratamiento de aguas

residuales controlados que cumplen con la normativa”.

Según los datos de la Dirección de Protección del Ambiente Humano, hasta el 18 de diciembre del

2015 visitaron 82 entes generadores, sin embargo en quince de ellos no fue posible efectuar el

muestreo por diversas razones (no existir afluente en ese momento, carecer de caja de registro

para toma de muestras etc).

De los 67 muestreos realizados, 25 no estuvieron listos a la fecha de la construcción del informe de

rendición de cuentas, por lo que la medición tuvo que realizarse con los 42 restantes, de los cuales

el 42,9% de los entes generadores cumplieron con los límites de vertido para los parámetros

establecidos en el Reglamento de Vertido y Reúso de Aguas Residuales. Los datos se pueden

observar en el cuadro siguiente:



23

Cuadro 3.6

Ministerio de Salud Inspecciones realizadas a sistemas de tratamiento de aguas residuales

Año 2015

REGION INSPECCIONES EFECTUADAS

MUESTREOS REALIZADOS

CUMPLEN (*)

INCUMPLEN (*)

Central Este 7 6 1 4

Central Occidente 5 4 1 3

Central Norte 14 11 2 1

Central Sur 18 14 2 5

Brunca 6 5 3 1

Huetar Norte 5 5 3 1

Huetar Caribe 6 5 0 2

Pacífico Central 9 7 5 2

Chorotega 12 10 1 5

TOTALES 82 67 18 24

Fuente: Informe de Evaluación 2015 remitido por el Ministerio de Salud.

(*) Es importante mencionar que los datos aquí indicados, corresponden exclusivamente a los informes de inspección ya enviados a las Direcciones Regionales Rectoras de Salud al 14 de enero del 2016. Los informes faltantes (25 del total de 67 muestreos) corresponden a informes que se están redactando posterior a esa fecha y no disponibles para la presentación de este informe.

Dado lo anterior, no se logró la meta propuesta que correspondía a un 80,0%. Como

consecuencias del incumplimieto, el Ministerio indicó que el vertimiento de aguas residuales sin el

tratamiento establecido, provoca problemas tanto ambientales como sanitarios que impiden el uso

posterior de las aguas, el incremento de sólidos y la reducción del oxígeno en los ríos o cuerpos

receptores de agua, situaciones que además de eliminar la vida acuática, provocan olores

indeseables que afectan a las comunidades vecinas y son focos propicios para la proliferación de

vectores y roedores.

Como acciones de control, en todos los casos en que se presentaron incumplimientos, las

Direcciones Regionales de Salud giraron las respectivas órdenes sanitarias a los propietarios o

representantes legales de los establecimientos, a fin de que presenten un plan de acciones



24

correctivas, especificando las obras que efectuarán a fin de cumplir con los límites de vertido

permitidos, detallando los plazos respectivos y el responsable de efectuar las obras o tomar las

medidas para cumplir con la legislación vigente para el manejo de aguas residuales y de esta

forma cumplir con lo establecido en el indicador.

En los dos casos anteriores así como el indicador referente a los sistemas de agua potable

controlados que cumplen con la normativa, que tampoco fue alcanzado, el Ministerio informó lo

siguiente:

“Con respecto a los indicadores, no se alcanza la meta planteada, por cuanto se formuló por error

en función de los entes controlados que cumplen con la normativa, sin embargo, la responsabilidad

del Ministerio de Salud es realizar las inspecciones a los entes y con base en los muestreos

realizados, determinar cuáles cumplen con la normativa y en el caso de los que incumplen girar

una orden sanitaria y solicitarles la presentación de un plan de mejora, con el propósito de que se

corrija la situación encontrada. Por lo tanto, estos indicadores se debieron formular en función del

número de entes controlados y con planes remediales, esto con el fin de que cada vez un mayor

número cumpla con la normativa”.

De la observación manifestada por el MINSA, se interpreta que trasciende de su rectoría el hecho

de que los entes cumplan o no con la normativa, que si bien todas sus acciones van dirigidas a

dicho propósito, no pueden comprometerse en metas que establezcan una proporción específica

de cumplimiento de la ley, ya que depende también de factores externos a su control.

En general, al analizar si el cumplimiento de las metas de este subprograma estuvo acorde con los

recursos ejecutados para el 2015, se observó que de los nueve indicadores planteados, tres fueron

alcanzados parcialmente, los cuales justificaron por un error en su planteamiento como se

mencionó en el párrafo anterior. Los seis indicadores restantes presentaron un cumplimiento del

100% y la ejecución del presupuesto del subprograma fue de un 93,6%, por lo que se consideran

los resultados como aceptables.

El Ministerio de Salud debe prestar mayor atención al referirse a la relación entre el porcentaje de

avance de las metas y los recursos ejecutados, ya que en el informe remitido a la DGPN, indicaron

que obtuvieron un “promedio de cumplimiento del 100% en las metas de los indicadores” lo cual no

corresponde según la información brindada en los cuadros 3.3 y 3.4. anteriores.



25

En cuanto al tema de efectividad de los indicadores de producto y objetivo estratégico, tanto el

Ministerio de Salud como esta Dirección General de Presupuesto, concuerdan que el subprograma

de Rectoría de la Producción Social de la Salud sus resultados son efectivos, ya que seis de los

nueve indicadores formulados cumplieron con la meta propuesta y presentaron una ejecución

superior al 93%.

El Ministerio de Salud indicó que la efectividad del cumplimiento de los indicadores se logró gracias

a la aplicación de la normativa (vigilancia estatal, inspecciones), la conducción y coordinación de

los diferentes actores sociales, la implementación de estrategias, investigaciones, desarrollo de

tácticas, seguimiento de planes y con acciones de promoción y educación a la población.

Es importante indicar que en el presente ejercicio económico, todos los indicadores planteados

para el subprograma de Rectoría de la Producción Social de la Salud son nuevos, enfocándose

principalmente a la formulación de indicadores vinculados a la producción final. No hubo para este

centro gestor, justificaciones planteadas en años anteriores en cuanto al cumplimiento de las

metas.

En el reporte de los resultados, la información fue confusa en los indicadores referentes al

“porcentaje de laboratorios fabricantes de medicamentes con planes de mejora de cumplimiento

de normativa” así como el “porcentaje de sistemas de abastecimiento de agua potable

controlados”, ya que los datos base de la medición no concordaban con el resultado reportado

como meta alzanzada, lo que dificultó la interpretación del cumplimiento, por lo que tuvo que

solicitarse aclaraciones posteriores de los datos suministrados. Dicha situación también se

presentó en el Informe de Seguimiento Semestral.

En el caso de los indicadores “porcentaje de solicitud de regristro de medicamentos evaluados con

prevención porque no cumplen con la normativa” y “el porcentaje de personas adolecentes con

acceso de servicios de salud sexual”, fue necesario solicitar durente el período de análisis los

datos estadísticos para la verificación de los resultados.

No obstante lo anterior, el Ministerio de Salud brindó la información adicional que permitió

identificar el avance de dichos indicadores, por lo que la calidad de la información fue suficiente

para realizar el presente informe.



26

Además atendió la recomendación para el 2015 de formular indicadores de desempeño donde la

disponibilidad de información para conocer el resultado sea controlada por el MINSA, ya que lo

contrario afecta el seguimiento al cumplimiento de los objetivos y metas propuestas, a excepción

del indicador de resultado institucional referente a la disminución de muertes prematuras.

En el Informe de Seguimiento Semestral esta Dirección les instó a realizar los esfuerzos necesarios

para que con la nueva propuesta de ejecución a través de proyectos locales y regionales se lograra

una mejor utilización de los recursos del subprograma Control del Tabaco y sus Efectos Nocivos en

la Salud, subprograma que ha presentado serias dificultades desde su creación para gastar los

recursos otorgados bajo la Ley 9028. Vale rescatar que hubo una leve mejoría con respecto al

2014. Sin embargo, debe continuarse el esfuerzo por mejorar la adquisición de bienes y servicios,

que han sido afectados por especificaciones técnicas y atrasos en los procesos de contratación

administrativa, lo cual se esperaría que el MINSA concretara en el siguiente ejercicio económico.

Asimismo, es importante rescatar que en aquellos casos que en el Informe Semestral no

manifestaron cómo el cumplimiento de los indicadores generaron beneficios a la población; tales

como el incremento en registro de casos de enfermedades mentales, así como el porcentaje de

hospitales que no cumplen con la normativa con avance en la implementación de medidas

remediales; para el Informe de Evaluación Anual suministraron la información de las necesidades

cubiertas de la población con los servicios recibidos. Por ejemplo informaron sobre el avance en los

planes de mejora en los quirófanos del Hospital San Juan de Dios y Hospital México, nueva

infraestructura en el Hospital Calderón Guardia, así como mejoras en la farmacia del Hospital de

Niños.

Sin embargo sobre este indicador, debe considerarse lo expuesto en el Informe Ejecutivo sobre

Fuentes y documentación que respaldan el cumplimiento de verificación de indicadores del Informe

de Seguimiento Semestral del Ministerio de Salud Subprograma “Rectoría de la producción social

de la salud” año 2015 (INF-USCEP-003-2016), elaborado por esta Dirección General de

Presupuesto Nacional .

Que indica que, a la hora de solicitar las fuentes de información para verificar el avance del

indicador, fue suministrado por parte de la Dirección de Servicios de Salud de Atención Directa a

las Personas, archivos con información que sirvió de suministro de datos del Informe de



27

Segumiento Semestral 2015 construido por el MINSA, pero es de acotación primordial señalar que

en el mismo, solamente se visualizaban datos del periodo 2014, cuando lo que se estaba

evaluando era el período 2015. Así las cosas, queda duda sobre la correcta información del

periodo y si hay controles en el Ministerio que permitan verificar si se da el acatamiento al plan

remedial propuesto a cada hospital. Por lo anterior, esa fuente de información se consideró poco

fiable y actualizada.

A pesar de lo anterior, al analizar en forma general los alcances en la gestión realizada por ese

ente rector en materia de salud durante el 2015, la misma promovió estilos de vida saludables; con

apoyo de los actores sociales involucrados, con los cuales se ha podido implementar diversas

estrategias para el mejoramiento de las condiciones del estado de salud de la población. De la

misma manera han conseguido mejorar el acceso a servicios de salud y productos de interés

sanitario seguros y de calidad, mediante el desarrollo, la vigilancia y control de la normativa, que

contribuye al bienestar de la población.

Estimación de costos

En los cuadros 3.3 y 3.4 anteriores, además de reflejar la información de los porcentajes

alcanzados en las metas propuestas de los indicadores estratégicos asociados a producto y a

objetivos, se indicó la cantidad de recursos asociados a cada indicador así como la ejecución de

los mismos. Al analizar estos datos, se observó que la sumatoria de los recursos asignados a todos

los indicadores, concuerda con el presupuesto asignado y ejecutado del centro gestor evaluado.

Según lo reflejado en el Sistema Integrado de la Gestión y Administración Financiera (SIGAF), el

presupuesto autorizado para el subprograma de Rectoría de la Producción Social de la Salud fue

de ¢42.750 millones, de los cuales se ejecutaron ¢40.002 millones, equivalente a un 93,6% de

ejecución. Vale aclarar que en el análisis financiero realizado por la Institución, el monto

presupuestado y ejecutado indicado para el subprograma evaluado, concuerda a los datos

reflejados en SIGAF.



28

Subprograma evaluado Rectoría de la Producción Social de la Salud.

Propósito del subprograma

Dirigir y conducir las acciones en salud de las instituciones y ciudadanos,

mediante la ejecución de las funciones rectoras de vigilancia, promoción y

regulación de la salud, con el f in de garantizar el acceso a servicios y

productos de salud oportunos y con calidad, así como la promoción de

ambientes y estilos de vida saludables para el bienestar de la población.

Presupuesto del subprograma ¢42.750.448.885 *

Porcentaje ejecutado del presupuesto 93,6

Período evaluado Enero a diciembre de 2015.

Efectividad en el cumplimiento de los indicadores

asociados a producto (gestión)Efectivo.

Efectividad en el cumplimiento de los indicadores

asociados a objetivos estratégicos (resultados)Efectivo.

Tipo de Evaluación Evaluación por Programas e Instituciones.

Fuente de Información

Informes de autoevaluación realizados por las instituciones, Informe Ejecutivo

sobre Fuentes y Documentación que respaldan cumplimiento de verif icación de

indicadores del Informe de Seguimiento Semestral del Ministerio de Salud

Subprograma “Rectoría de la producción social de la salud” año 2015, INF-

USCEP-003-2016 y análisis realizado por la DGPN .

* No incluye transferencias no vinculadas a la gestión ni recursos externos.

Ficha resumen

Información general del Subprograma

Ministerio de Salud


4. OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES

Se realizan las siguientes observaciones y recomendaciones a partir de análisis efectuado de la

gestión presupuestaria 2015 del Ministerio de Salud con el propósito de que sean considerados en

los próximos ejercicios económicos:

Nuevamente se demuestra los problemas persistentes en la ejecución presupuestaria del

Subprograma Control del Tabaco y sus Efectos Nocivos en la Salud, los cuales obedecen

principalmente a problemas de contrataciones tardías, dificultades en las especificaciones técnicas,

problemas en la planificación de las actividades a realizar, etc. Si bien en comparación al año 2014

la ejecución aumentó, siempre fue baja, por lo que es necesario que el Ministerio de Salud



29

establezca como prioridad para el 2016, realizar los ajustes necesarios en la gestión institucional,

tomando como experiencia las dificultades presentadas en los ejercicios económicos anteriores,

mediante una planificación presupuestaria más certera y la agilización en los trámites de

contratación de bienes y servicios, para que el desempeño de este subprograma sea efectivo y

eficiente.

Además debe evitarse que el programa de administración superior Gestión Intrainstitucional asuma

gastos de otros programas presupuestarios, como fue para el subprograma de Tabaco los

relacionados a combustibles y lubricantes y para el programa de Provisión de la Salud los servicios

públicos, ya que contraviene el principio presupuestario de especialidad cuantitativa y cualitativa.

En el apartado financiero debía considerarse además del análisis en el nivel institucional, un

análisis a nivel de partida por cada centro gestor. Si bien es en el subprograma de Tabaco donde

se presentó la mayor cantidad de debilidades en la ejecución presupuestaria, debía justificarse

ampliamente las subejecuciones de todas las partidas presupuestarias, los inconvenientes

presentados y acciones correctivas de todos los centros gestores, ya que para el caso del

subprograma de Rectoría de la Producción Social de la Salud y para el programa Provisión de

Servicios de Salud, sólo hicieron referencia a los objetos de gasto más relevantes. Además no se

brindó información sobre las líneas de gasto clasificadas en Transferencias corrientes vinculadas a

la gestión, por lo que tuvo que solicitarse posteriormente dicha información.

Dado lo anterior, el Ministerio de Salud debe procurar el cumplimiento a cabalidad con los

requerimientos emanados por esta Dirección en los próximos informes de rendición de cuentas.

Asimismo suministrar para cada centro gestor y para cada partida, las medidas correctivas para

mejorar la ejecución presupuestaria.

Se recomienda en el análisis de los resultados físicos, que su desarrollo se sujete a lo solicitado en

el instructivo remitido por la Dirección General de Presupuesto Nacional para estos efectos,

indicando para cada indicador los beneficios que se dejaron de percibir al no alcanzar la meta

propuesta, las causas que propiciaron el incumplimiento y las medidas correctivas que la institución

llevará a cabo, con el fin que no se repitan las deficiencias presentadas, así como los desafíos o

retos que quedan pendientes de alcanzar en el programa o subprograma.



30

Es indispensable para la verificación de los resultados de los indicadores, suministrar los datos a

partir de los cuales se obtiene el porcentaje de logro de las metas, es decir la forma en que se

calcularon los resultados cuantificables y si es necesario aportar las estadísticas a partir de las

cuales obtuvieron esos datos, esto debido a que en el caso de los indicadores “porcentaje de

solicitud de registro de medicamentos evaluados con prevención porque no cumplen con la

normativa” y “el porcentaje de personas adolecentes con acceso de servicios de salud sexual” no

fueron suministrados inicialmente en el informe, por lo que fueron solicitados en el proceso de

análisis de la información.

Asimismo, sobre el indicador “porcentaje de personas adolecentes con acceso de servicios de

salud sexual” en el informe de Verficación de Fuentes de información y Documentación (INF-

USCEP-003-2016), no fue posible la corroboración de las fuentes de los datos ya que la Unidad

de Planificación Institucional del MINSA indicó que “ese estudio tiene indicadores de desempeño

pactados, cuyo cumplimiento es evaluado por una institución norteamericana, y el país se ha

comprometido a cumplirlos, como parte del convenio de cooperación”.

Dado lo anterior, la fuente de datos no fue posible corroborarla y no podría darse como fiable una

documentación a la cual no se tiene acceso. Además, es preocupante que el cumplimiento sea

evaluado por una institución norteamericana y cuya verificación de los datos no estén a disposición

del Ministerio de Salud.

Por consiguiente, es preciso que la Administración Activa, tome las medidas necesarias y asuma

un rol activo en el manejo de la información que sirve como base para la medición de dicho

compromiso adquirido por el Ministerio y por el país. Asimismo recordar que las mediciones de las

metas debe realizarse con los resultados obtenidos en el período evaluado y no procede

considerar resultados de períodos anteriores.

El Ministerio de Salud debe brindar mayor atención al referirse a la relación entre el porcentaje de

avance de sus metas y los recursos ejecutados, ya que informó para el programa de Servicios de

Provisión de Salud y el subprograma de Rectoría de la Producción Social de la Salud que

obtuvieron un “promedio de cumplimiento del 100% en las metas de los indicadores” lo cual no

correspondía según la información brindada en el detalle del cumplimiento de los indicadores.



31

Tal y como se comentó en el análisis de los indicadores de resultado institucional, el indicador

“Disminución de las muertes prematuras (entre 30 y 69 años) provocadas por enfermedades

crónicas no transmisibles” los tres períodos presupuestarios que fue programado no fue posible

evaluarlo, ya que los datos para su medición dependían del Instituto Nacional de Estadística y

Censos (INEC). A pesar de que en los informes anteriores indicaron que contarían con la

información del INEC en abril del año siguiente, en ninguno de los casos suministraron la

información en forma posterior. Es así como se recalca la importancia para la definición de un

indicador, el contar con las fuentes de información necesarias y en el tiempo oportuno que permita

asegurar la rendición de cuentas de los resultados programados.

En el análisis de la gestión, nuevamente se solicita que el Ministerio de Salud realice el esfuerzo

por brindar mayor información de los resultados concretos obtenidos y el efecto en la población

gracias a su gestión, detallando los efectos alcanzados y cómo dichos logros han favorecido a la

población nacional.


ministerio de salud informe de evaluaciÓn anual … · 2016-03-01 · cuadro 2.1 ejecutado ² / 1/...

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