ministerio de educaciÓn pÚblica informe de …
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Dirección General de Presupuesto Nacional
MINISTERIO DE EDUCACIÓN PÚBLICA
INFORME DE EVALUACIÓN ANUAL EJERCICIO ECONÓMICO 2017
Dirección: Edificio NOGA, calles 38 y 40, Frente al Centro Colón, Paseo Colón Tel:(506)2539-6240 – www.hacienda.go.cr
1
1. ANÁLISIS INSTITUCIONAL
En apego al ordenamiento jurídico, específicamente la Constitución Política en sus artículos 77° y
78°, así como el artículo 2° de la Ley Fundamental de la Educación No.2160 y sus reformas, es
competencia del Ministerio de Educación Pública (MEP) promover el desarrollo y la consolidación
de un Sistema Educativo de excelencia, con el propósito de permitir en todos los ciclos y niveles
educativos el acceso a toda la población, a una educación de calidad, centrada en el desarrollo
integral de las personas y en la promoción de una sociedad costarricense integrada por las
oportunidades y la equidad social.
2. GESTIÓN FINANCIERA
El siguiente cuadro contiene los datos de los recursos autorizados y ejecutados para 2017, con
ingresos corrientes y de financiamiento (001, 280 y 538):
AUTORIZADO
(Ley No. 9411 y
Modif.)
0-Remuneraciones 1.468.883.370.231 1.362.992.054.879 92,8
1-Servicios 41.543.615.846 29.521.191.834 71,1
2-Materiales y Suministros 2.833.234.332 1.191.105.222 42,0
3-Intereses y Comisiones - - -
4-Activos Financieros - - -
5-Bienes Duraderos 20.603.852.892 1.910.677.227 9,3
6-Transferencias Corrientes 891.719.479.250 879.312.833.434 98,6
7-Transferencias de Capital 139.539.242.856 106.738.762.839 76,5
8-Amortización - - -
9-Cuentas Especiales 592.654.272 - -
SUB TOTAL 2.565.715.449.679 2.381.666.625.435 92,8
Recursos de crédito público externo 73.878.573.746 46.362.618.310 62,8
TOTAL GENERAL 2.639.594.023.425 2.428.029.243.745 92,0
1/ Ejecutado: corresponde al devengado que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios a
conformidad, por parte del órgano respectivo, independientemente de cuándo se efectúe el pago de la obligación.
F uente: Elaboración propia con base en datos suministrados por la institución.
Partida
Cuadro 2.1
Ministerio de Educación Pública
Comparativo del Monto Autorizado y Ejecutado por Partida Presupuestaria
Al 31 de diciembre 2017
2017
EJECUTADO 1/ % EJECUCIÓN
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F uente: Elaboración propia con base en datos suministrados por la institución.
Cuadro 2.2
Ministerio de Educación Pública
Factores que incidieron en la ejecución presupuestaria en partidas con
ejecución igual o menor a 90%
al 31 de diciembre de 2017
Partidas Presupuestarias Factores que incidieron en la ejecución Observaciones
1- Servicios
2- Materiales y Suministros
5- Bienes Duraderos
7- Transferencias de Capital
- Reservas presupuestarias para publicaciones
en medios impresos que no fueron utilizadas.
- Desestimación de contrataciones por retraso en
diversos permisos, irregularidades con terrenos a
adquirir, necesidad de ampliar contratos, entre
otros.
- Retrasos en la Proveeduría Institucional.
- Desestimación de gestiones producto del
Decreto de Contingencia Fiscal.
- Los recursos asociados a gastos y servicios
básicos generan remanentes debido a que los
mismos no corresponden a gastos fijos sino a
una proyección.
- La Estrategia MEP para enfrentar la contingencia
fiscal generó remanentes que no pudieron
trasladarse mediante modificación
presupuestaria.
- Problemas en la flotilla vehicular que impidió
realizar giras programadas.
- Problemas en los procesos de licitación ya que
la oferta realizada por los proveedores es menor a
la establecida en el cartel.
- Falta del aval por parte de las jefaturas para la
gestión de trámites.
- Problemas con el Sistema SICOP.
- Sobreestimación del presupuesto.
- Imputación incorrecta de bienes y servicios.
- Problemas con la facturación por parte del CNP.
Se registra una reincidencia
con respecto al período
2016, en cuanto a las
partidas presupestarias
cuya ejecución fue afectada.
Además algunos de los
factores indicados tambíen
son repetitivos con respecto
al 2016 y el informe de
seguimiento, dentro de los
cuales resaltan los retrasos
de la Proveeduría
Institucional, la
desestimación de
contrataciones, falta del aval
de las jefaturas para la
aprobación de trámites y
problemas en la flotilla
vehícular. Por la naturaleza
de estos factores, la
responsabilidad recae
sobre la propia
administración activa, ya
que su corrección depende
de sus propias acciones,
sin embargo los problemas
persisten, muestra de que
las acciones correctivas
aplicadas no están siendo
eficaces. Es necesario un
replanteamiento al respecto.
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F uente: Elaboración propia con base en datos suministrados por la institución.
Cuadro 2.3
Ministerio de Educación Pública
Razones que incidieron en la ejecución presupuestaria en partidas con
ejecución semestral menor a 45% y anual igual o menor a 90%
al 31 de diciembre de 2017
Partidas PresupuestariasRazones que afectaron la ejecución
presupuestariaObservaciones
1- Servicios
2- Materiales y Suministros
5- Bienes Duraderos
- Reservas presupuestarias para publicaciones
en medios escritos y digitales que no fueron
utilizados.
- Desestimación de contrataciones por retraso en
diversos permisos, irregularidades con terrenos a
adquirir, necesidad de ampliar contratos, entre
otros.
- Retrasos en la Proveeduría Institucional.
- Desestimación de gestiones producto del
Decreto de Contingencia Fiscal.
- Los recursos asociados a gastos y servicios
básicos generan remanentes debido a que los
mismos no corresponden a gastos fijos sino a
una proyección.
- La Estrategia MEP para enfrentar la contingencia
fiscal generó remanentes que no pudieron
trasladarse mediante modificación
presupuestaria.
- Problemas en la flotilla vehicular que impidió
realizar giras programadas.
- Problemas en los procesos de licitación ya que
la oferta realizada por los proveedores es menor a
la establecida en el cartel.
- Falta del aval por parte de las jefaturas para la
gestión de trámites.
- Problemas con el Sistema SICOP.
- Sobreestimación del presupuesto.
- Imputación incorrecta de bienes y servicios.
Se registra una
reincidencia con respecto
al período 2016, en cuanto
a las partidas
presupestarias cuya
ejecución fue afectada.
Además algunos de los
factores indicados
tambíen son repetitivos
con respecto al 2016 y el
informe de seguimiento,
dentro de los cuales
resaltan los retrasos de la
Proveeduría Institucional,
la desestimación de
contrataciones, falta del
aval de las jefaturas para
la aprobación de trámites
y problemas en la flotilla
vehícular. Por la
naturaleza de estos
factores, la
responsabilidad recae
sobre la propia
administración activa, ya
que su corrección
depende de sus propias
acciones, sin embargo los
problemas persisten,
muestra de que las
acciones correctivas
aplicadas no están siendo
eficaces. Es necesario un
replanteamiento al
respecto.
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Sobre transferencias
En lo referente a las acciones de dirección, coordinación y vigilancia realizadas por el MEP a las
transferencias a órganos desconcentrados, resaltan las reuniones con las juntas directivas, oficio e
informes, comunicaciones mediante correo electrónico, así como revisiones de las liquidaciones
financieras y reportes de saldos en caja única. Sin embargo, considerando las atribuciones que
generan los artículos 27° (1) y 99° de la Ley General de la Administración Pública, las acciones
deberían ser dirigidas a procurar un mayor y constante acercamiento entre la Administración
Central y el ente descentralizado, reforzando cada vez más el intercambio de información y la
vigilancia en cuanto a la utilización de los recursos asignados, ya que las medidas mencionadas se
limitan solamente a la transferencia de recursos, sin considerar la manera en que se están
utilizando los mismos.
Lo anterior se refuerza con el hecho de que tanto para el 2016 como para el 2017 todos los entes a
los cuales se les transfieren recursos, registran saldos en caja única, en donde el caso que más
llama la atención es el del Instituto Mixto de Ayuda Social (IMAS) que para el 2017, según el
reporte del MEP, se incrementó en un 583,0% con respecto al 2016, lo cual debe valorarse,
considerando el impacto que la función de dicho ente tiene en la calidad de vida de los estudiantes.
En cuanto a los demás entes, cuentan con saldos para ambos períodos, pero en su mayoría
registran una disminución para el período 2017.
3. RESULTADOS DE LA GESTIÓN
3.1. Programas y Subprogramas con producción cuantificable
Los grados de cumplimiento de las unidades de medida de los productos se clasificaron de
acuerdo con los siguientes parámetros:
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5
ProductosUnidad de
medida
Definic ión y
Planificación de
la Política
Educativa
1 - - - -
Desarrollo
Curricular y
Vínculo al Trabajo
1 - - - -
Infreaestructura y
Equipamento del
Sistema
Educativo
1 2 1 1 -
Aplicación de la
Tecnología a la
Educación
1 2 - - 2
Gestión y
Evaluación de la
Calidad
1 - - - -
Desarrollo y
Coordinación
Regional
1 - - - -
Programas de
Equidad3 3 3 - -
Enseñanza
Preescolar, 1er y
2do Ciclo
1 1 1 - -
3er Ciclo y
Educación
Diversificada
Académica
1 1 1 - -
3er Ciclo y
Educación
Diversificada
Técnica
1 1 - 1 -
Enseñanza
Especial1 1 1 - -
Educación para
Jóvenes y Adultos1 1 1 - -
8 2 2
F uente: Elaboración propia con base en información remitida por la institución.
Cantidad
Cuadro 3.1.1.
Ministerio de Educación Pública
Cantidad de productos y unidades de medida por programa y
subprograma presupuestario y grado de cumplimiento
Al 31 de diciembre de 2017
Programa/
Subprograma
Grado de cumplimiento de las
unidades de medida
Cumplido 100%
Parcialmente cumplido 76% - 99%
No cumplido 0% - 75%
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Para las unidades de medida cuyo cumplimiento no se logró o se logró parcialmente, las
limitaciones que tienen las Juntas de Educación para realizar contrataciones directas concursadas
para los servicios de ingeniería, además de la disponibilidad y mal estado de los vehículos impidió
alcanzar los objetivos propuestos, esto en el caso del programa de Infraestructura y Equipamiento
Educativo, para lo cual propone como medidas correctivas, la figura de contratación de servicios de
alquiler de vehículos, así como coordinar con la Proveeduría Institucional y viceministros para la
aplicación de modificaciones a la Ley de Contratación Administrativa para agilizar los procesos y
desarrollar nuevos modelos de contratación que permitan la implementación de precalificados en
servicios de ingeniería, unidades gestoras de proyectos y construcción de infraestructura educativa
acorde con la demanda para la adquisición de inspección de obra pública y estudios preliminares
con el fin de atender la mayor cantidad de centros educativos.
En el caso del programa Aplicación de la Tecnología Educativa, la principal causa de
incumplimiento fue los efectos generados por el Decreto de Contingencia Fiscal, ya que para
cumplir con lo estipulado en el mismo, tomaron la decisión de prescindir de varias contrataciones
que afectaron la gestión. En este aspecto, se debe considerar también que existen compromisos
no devengados que incluyen procesos que contribuyen al logro de la meta, por lo que no se
reflejan en el informe.
La efectividad de los indicadores de producto se catalogó según los siguientes parámetros:
EfectividadEjecución de
recursos
Efectivo ( E ) Cumplido 100% 100%
Parcialmente
Efectivo ( PE )Parcialmente cumplido 76%- 99% 76%-99%
No Efectivo ( NE ) No cumplido 0% -75% 0%-75%
Cumplimiento del indicador
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Productos Indicadores
Definic ión y
Planificación de
la Política
Educativa
1 1 - - 1
Desarrollo
Curricular y
Vínculo al
Trabajo
1 9 - - 9
Infraestructura y
Equipamento
del Sistema
Educativo
1 3 - 1 2
Aplicación de la
Tecnología a la
Educación
1 2 - - 2
Gestión y
Evaluación de la
Calidad
1 2 - - 2
Desarrollo y
Coordinación
Regional
1 1 - - 1
Programas de
Equidad3 3 1 - 2
Enseñanza
Preescolar, 1er y
2do Ciclo
1 2 - - 2
3er Ciclo y
Educación
Diversificada
Académica
1 1 - - 1
3er Ciclo y
Educación
Diversificada
Técnica
1 1 - - 1
Enseñanza
Especial1 4 2 - 2
Educación para
Jóvenes y
Adultos
1 1 - - 1
3 1 26
F uente: Elaboración propia con base en información suministrada por la institución.
Cuadro 3.1.2.
Ministerio de Educación Pública
Cantidad de productos e indicadores por programa y subprograma
presupuestario y efectividad
Al 31 de diciembre de 2017
Programa/
Subprograma
Cantidad Efect ividad
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En referencia al cuadro anterior, primeramente es importante aclarar que el MEP cuenta con 31
indicadores, sin embargo se incluyen solamente 30 ya que la meta de uno de los indicadores del
Programa Aplicación de la Tecnología a la Educación está programada alcanzarse en el 2018,
razón por la que no se visualiza en el informe.
A pesar de que en su mayoría los indicadores no fueron efectivos, las acciones realizadas y
recursos invertidos en la gestión del MEP durante el período 2017, tuvieron un impacto significativo
en la ciudadanía hacia la cual están dirigidos sus resultados, con excepción del programa 550, ya
que los efectos de su gestión contribuyen directamente a mejorar la operatividad de la institución,
situación que se debe valorar para determinar la necesidad y cumplimiento de las condiciones para
fungir como un programa presupuestario.
Con respecto a dicho impacto en la población, la gestión del programa Desarrollo Curricular y
Vínculo al Trabajo contribuyó en la mejora de la calidad de la educación indígena, así como
propiciando ambientes educativos más seguros para la población estudiantil. Sin embargo, la
demora en la aprobación de los planes de estudio favoreció el incumplimiento de las metas
planteadas.
Así mismo, la inversión en infraestructura y terrenos realizada por el programa de Infraestructura y
Equipamiento del Sistema Educativo, permite a la población educativa contar con mejores
instalaciones, propiciando un ambiente saludable para los estudiantes y personal docente y
administrativo de las instituciones educativas.
De igual forma, el programa Aplicación de la Tecnología a la Educación promueve mediante su
gestión, un personal docente más capacitado en nuevas tecnologías, con herramientas para
adaptarse de manera adecuada y rápida a las exigencias actuales y aplicar esos conocimientos en
las aulas.
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El contar con procesos administrativos automatizados en los centros educativos que permitan una
respuesta oportuna y ágil en la toma de decisiones, es parte del aporte de las acciones realizadas
por el programa Gestión y Evaluación de la Calidad para al cumplimiento de sus objetivos.
El aspecto social tan arraigado en las acciones y funciones del MEP, se ve reflejado de manera
muy marcada en Programas de Equidad y en el programa Implementación de la Política Educativa,
ya que el primero comprende los servicios de comedores escolares, transporte de estudiantes y
becas, las cuales incluyen 56.435 becas otorgadas a estudiantes en pobreza, 6.660 para
estudiantes en condiciones de vulnerabilidad, con los cuales la población estudiantil goza de una
mejor calidad de vida, mejores condiciones para el aprendizaje y permanencia en el sistema
educativo. Como complemento a estas acciones, está el aporte del programa Implementación de la
Política Educativa, por cuanto contribuye al fortalecimiento y ejecución de los planes de estudio en
los diferentes centros educativos, enriqueciendo la calidad de la educación impartida en las aulas
para las diferentes áreas: Educación Preescolar, I y II Ciclos, III Ciclo, Educación Académica,
Técnica, Especial y para Adultos y Jóvenes, facilitando también el acceso a la educación para toda
la población.
Por otra parte, la gestión de los programas contribuyó con la misión institucional, proporcionando
información oportuna para la toma de decisiones, disminuyendo los niveles de violencia en los
centros educativos, también mejoraron las condiciones generales en los centros educativos
equipándolos tecnológicamente, preparándolos así, para responder más adecuadamente a las
exigencias de un mundo cada vez más globalizado. Así mismo, le permitió alcanzar diversas metas
del Plan Operativo Anual (POA), aunado al mejoramiento de la calidad de vida de los estudiantes
mediante la adjudicación de becas, alimentación y transporte en los centros educativos, en
conjunto con una educación de calidad y de mayor cobertura para toda la población.
Con respecto a la vinculación de la gestión con el Plan Nacional de Desarrollo, como ente rector, la
programación del MEP incluye todos los elementos con los que le corresponde cumplir e inclusive,
cuenta con varios indicadores adicionales que contribuyen a reforzar la labor diaria y el
cumplimiento de lo establecido en dicho plan.
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A pesar de lo mencionado, existen diversos aspectos que es importante mencionar en aras de
mejorar los resultados, la utilización de los recursos y el proceso de rendición de cuentas. Uno de
esos aspectos es el hecho de que para algunos indicadores no se tenga claro la cantidad de
recursos que se presupuestan, a pesar de que se logró la meta o al menos se avanzó en su
cumplimiento, ya que por si misma, queda claro que para obtener los resultados fue necesaria la
utilización de recurso humano, materiales, equipo, entre otros, sin embargo se indica como
justificación que al ser parte de la actividad diaria de la institución, no es posible definir los recursos
necesarios.
Otro aspecto importante es la subestimación de metas, ya que en algunos casos la meta fue
alcanzada en más de 100,0% ya hasta un 2.000,0% en algunos casos, lo cual refleja deficiencias
en la planificación y en el proceso de definición de metas.
Los resultados en cuanto a efectividad son un aspecto al que el MEP debe poner especial
atención, por cuanto más del 85,0% de sus indicadores son calificados como “No Efectivos”, ya
que se debe procurar un equilibrio entre el alcance de las metas con respecto a los recursos
utilizados, con el propósito de disminuir la subejecución y lograr invertirlos de manera eficiente.
Es importante mencionar, que la falta de liquidez del Gobierno Central, así como el Decreto de
Contingencia Fiscal figuran como los aspectos más relevantes que impidieron el cumplimiento de
las metas establecidas.
A continuación se presenta los indicadores de producto de la institución clasificados como no
efectivos:
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Apoyo a la Dirección Superior del
Sistema EducativoPorcentaje de avance del diagnóstico.
Reformas curriculares en la enseñanza de las c iencias con el componente
de la educación ambiental en I,II, III Cic los y Educación Diversificada
implementadas.
Reformas curriculares de los programas de estudio en español en III Cic lo y
Educación Diversificada implementados.
Programa de Afectividad y Sexualidad para la Educación Diversificada
implementado.
Porcentaje de Promoción en las Pruebas de Bachillerato en Liceos
Rurales en Territorio Indígena.
Porcentaje de cobertura de servic ios itinerante de Lengua Indígena.
Porcentaje de cobertura de servic ios itinerantes de Cultura Indígena.
Cantidad de Programas de Educación Indígena revisados, actualizados y
aprobados por el Consejo Superior de Educación.
Número de docentes asesorados que atienden población indígena.
Centros Educativos líderes en prevención y atención de la violencia.
Inversión y/o transferencia en obras financiadas (en millones de colones).
Inversión efectiva en mobiliario (en millones de colones).
Centros Educativos equipados y conectados con recursos tecnológicos y
tecnologías móviles para uso en los procesos de aprendizaje.
Cantidad acumulada de bibliotecas escolares con Centros de Recursos
para el Aprendizaje.
Cantidad de centros educativos implementando el PIAD.
Cantidad de Evaluación Diagnósticas y de Certificaciones realizadas.
Apoyo a la Política Educativa en
todas las regiones del país, tanto
a nivel administrativo como
académico
Número de Direcciones Regionales implementando la Estrategia "Yo me
apunto" para reducir la exclusión escolar.
Servic io de Transporte Porcentaje de estudiantes con servic io de transporte.
Servic io de comedor Porcentaje de estudiantes benefic iados con servic io de comedor.
Cantidad de Centros educativos aplicando el Curriculum Completo (Horario
regular).
Cobertura del programa de inglés (presencial) en I y II c ic lo.
Servic ios Educativos para III Cic lo
y Educación Diversificada
Académica
Tasa Neta de Escolaridad en III Cic lo y Educación Diversificada Tradic ional.
Servic ios Educativos para III Cic lo
y Educación Diversificada
Técnica
Cantidad de Especialidades Educativas ampliadas en zonas de
vulnerabilidad.
Cantidad de nuevos proyectos de infraestructura en centros educativos
con servic ios en III c ic lo y c ic lo Diversificado vocacional.
Cantidad de Nuevos Proyectos Didácticos en Centros Educativos con
Servic ios en III Cic lo y Ciclo Diversificado Vocacional.
Servic ios educativos para jóvenes
y adultosCantidad de CINDEAS abiertos.
F uente: Elaboración propia con base en la información suministrada por la institución.
Producto Indicador
Cuadro 3.1.3.
Ministerio de Educación Pública
Indicadores de producto no efectivos
Al 31 de diciembre de 2017
Dotación de la Infraestructura
educativa a los centros
educativos para mejorar su
gestión
Reformas Curriculares
Diseño, gestión y producción de
recurso tecnológico
Información académica para la
toma de decisiones
Servic io Educativo de enseñanza
preescolar, I y II c ic lo
Servic ios Educativos en
Educación Especial
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Para el ejercicio económico 2017, la institución contó con las siguientes unidades de medida e
indicadores:
PROGRAMADA ALCANZADA
Apoyo a la Dirección Superior del Sistema
Educativo (I)100,0 100,0
Reformas curriculares en la enseñanza de las
ciencias con el componente de la educación
ambiental en I, II, III ciclo y educación diversificada
implementadas. (I)
100,0 50,0
Reformas curriculares de los programas de
estudio en español en III ciclo y educación
diversificada implementadas. (I)
100,0 -
Programa de Afectividad y Sexualidad para
educación diversificada implementado. (I)100,0 -
Porcentaje de Promoción en las Pruebas de
Bachillerato en Liceos Rurales en Territorio
Indígena (I)
41,0 31,0
Porcentaje de cobertura de servicios itinerante de
Lengua Indígena. (I)72,0 83,0
Porcentaje de cobertura de servicios itinerantes
de cultura Indígena (I)59,0 79,0
Cantidad de Programas de Educación Indígena
revisados, actualizados y aprobados por el
Consejo Superior de Educación. (I)
1 2
Número de docentes asesorados que atienden
población indígena (I)400 413
Centros Educativos líderes en prevención y
atención de la violencia (I)30 30
Inversión y/o transferencia en obras financiadas
(en millones de colones) (I)120.000 82.657
Transferencia de recursos a las Juntas de
Educación y Administrativas para la compra de
terrenos (millones de colones) (I)
8.000 6.798
Inversión efectiva en mobiliario (millones de
colones) (I)2.652 864
Centros Educativos equipados y conectados con
recursos tecnológicos y tecnologías móviles para
uso en los procesos de aprendizaje (I)
293 481
Cantidad acumulada de bibliotecas escolares
con Centros de Recursos para el Aprendizaje (I)423 389
DESCRIPCION
UNIDAD DE MEDIDA (UM) O INDICADOR (I)
CANTIDAD
Fuente: Elaboración propia con base en la información suministrada por la institución.
Cuadro 3.1.4
Ministerio de Educación Pública
Cantidad programada y alcanzada de unidades de medida e indicadores
Al 31 de diciembre de 2017
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13
PROGRAMADA ALCANZADA
Cantidad de centros educativos implementando
el PIAD (I)33 33
Cantidad de evaluaciones diagnósticas y de
certificación realizadas (I)3 2
Número de Direcciones Regionales
implementando la Estrategia "Yo me apunto" para
reducir la exclusión escolar.(I)
27 27
Porcentaje de estudiantes con servicio de
transporte (I)16,5 16,4
Porcentaje de estudiantes beneficiados con
servicio de comedor (I)100,0 98,0
Número de becas de preescolar y primaria
asignadas (pobreza y vulnerabilidad) (I)54.614 63.095
Cantidad de Centros educativos aplicando el
Curriculum Completo (Horario regular) (I)197 198
Cobertura del programa de inglés (presencial) en
I y II ciclo (I)89,0 90,50
Tasa neta de escolaridad en III ciclo y educación
diversificada tradicional (I)72,3 -
Cantidad de Especialidades Educativas
ampliadas en zonas de vulnerabilidad (I)3 3
Cantidad de nuevos proyectos de infraestructura
en centros educativos con servicios en III ciclo y
ciclo Diversificado vocacional (I)
8 15
Cantidad de nuevos proyectos didácticos, en
centros educativos con servicios en III ciclo y ciclo
Diversificado Vocacional (I)
1 0
Cantidad de nuevos Productos de Apoyo (ayudas
técnicas) en servicios de lll ciclo y ciclo
diversificado Vocacional (I)
2 48
Cantidad de nuevos proyectos de equipamiento
en centros educativos con servicios en III ciclo y
ciclo Diversificado vocacional (I)
8 11
Cantidad de CINDEAS abiertos (I) 8 8
DESCRIPCION
UNIDAD DE MEDIDA (UM) O INDICADOR (I)
CANTIDAD
Fuente: Elaboración propia con base en la información suministrada por la institución.
Cuadro 3.1.4
Ministerio de Educación Pública
Cantidad programada y alcanzada de unidades de medida e indicadores
Al 31 de diciembre de 2017
Dirección: Edificio NOGA, calles 38 y 40, Frente al Centro Colón, Paseo Colón Tel:(506)2539-6240 – www.hacienda.go.cr
14
PROGRAMADA ALCANZADA
Metros cuadrados (UM) 234.380 265.683
Espacios educativos (UM) 7.789 7.047
Recurso digital de aprendizaje (Laboratorio virtual,
videos, páginas web entre otros) producido (UM)50 35
Recurso digital de aprendizaje (laboratorio virtual,
videos, página web, entre otros) gestionado (UM)200,00 110,00
Estudiantes atendidos (Servicio de Transporte) (UM) 14.500 128.303
Estudiantes atendidos (Servicio de Comedor) (UM) 735.922 767.674
Estudiantes atendidos (Becas) (UM) 54.614 63.095
Estudiantes atendidos (Preescolar- I y II Ciclos) (UM) 495.985 501.740
Estudiantes atendidos (III Ciclo - Educ.
Académica)(UM)189.137 191.299
Estudiantes atendidos (III Ciclo - Educ. Técnica) (UM) 89.594 87.512
Estudiantes atendidos (Educación Especial) (UM) 14.524 15.057
Estudiantes atendidos (Educación Jóvenes y Adultos)
(UM)47.193 47.197
DESCRIPCION
UNIDAD DE MEDIDA (UM) O INDICADOR (I)
CANTIDAD
Fuente: Elaboración propia con base en la información suministrada por la institución.
Cuadro 3.1.4
Ministerio de Educación Pública
Cantidad programada y alcanzada de unidades de medida e indicadores
Al 31 de diciembre de 2017
4. OBSERVACIONES
En lo que respecta a la ejecución presupuestaria, se evidencia que existen procedimientos internos
que están impidiendo alcanzar una ejecución y utilización eficiente de los recursos, principalmente
en el área de la Proveeduría Institucional, por lo que el MEP debería valorar una reingeniería de
sus procesos con el fin de que durante la etapa de ejecución en cada ejercicio presupuestario, el
proceso sea efectivo y eficiente y así disminuir la subejecución que se presenta generalmente en
las partidas de Servicios, Materiales y Suministros y Bienes Duraderos. Inclusive se hace necesario
un compromiso mayor por parte de los Jefes de Programas para agilizar las aprobaciones de los
trámites, para que así las gestiones se lleven a cabo con prontitud.
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Además el MEP debe adquirir un compromiso real en cuanto a la eliminación de factores que
afectan considerablemente la ejecución de los recursos y que durante varios períodos ha venido
reportando, con el fin de que se visualice un cambio contundente en cuanto al nivel de ejecución
de los recursos, ya que aspectos como la mala condición de la flotilla vehicular afectó tanto en el
2016 como en el 2017 el cumplimiento de metas de muchos indicadores, principalmente y de
mayor sensibilidad los que corresponden al área de infraestructura, ya que el mejoramiento y
construcción de infraestructura educativa es un aspecto primordial y de suma necesidad para la
población estudiantil en busca de su bienestar y en procura de una mejor calidad de vida. Además,
a pesar de que la principal justificación para la baja ejecución de la partida de Bienes Duraderos es
el Decreto de Contingencia Fiscal, se debe tener en cuenta las prioridades de la institución en el
proceso de toma de decisiones, ya que la responsabilidad de valorar los procesos que se
desestiman recae sobre del jerarca.
En el proceso de elaboración de los indicadores, el MEP debe de tener especial atención a la
disponibilidad de los datos que tendrá en el momento de medir los resultados, ya que en el caso
del indicador “Tasa Neta de Escolaridad en III Ciclo y Educación Diversificada Tradicional” no fue
posible considerar los resultados reportados en el presente informe, dado que los datos de
referencia con los cuales se debía realizar la medición no habían sido recopilados y actualizados
durante la elaboración del informe, lo cual afecta el proceso de rendición de cuentas, ya que
situaciones similares se presentaron en el informe del período 2016.
Referente a la particularidad del programa 551 – Servicios de Apoyo a la Gestión el cual no cuenta
con producto, por ende ni unidad de medida e indicadores debido a la naturaleza de la producción
que genera, la cual consiste en productos intermedios, es decir, que apoyan la gestión de la
institución pero no están orientados al cliente externo, lo cual refleja la necesidad de realizar una
valoración profunda de la estructura programática del MEP, con el fin de determinar el papel que
cumple cada programa dentro de la planeación estratégica y así efectuar una reestructuración que
permita incorporar en la Ley de Presupuesto los programas que estratégicamente aporten mayores
y mejores resultados en la gestión que el MEP realiza, propiciando así una utilización más eficiente
de los recursos financieros, asignándolos a metas y objetivos que impacten positivamente a la
ciudadanía, siempre apegados al cumplimiento de lo establecido en el Plan Nacional de Desarrollo.
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Por lo anterior, nuevamente se reitera la necesidad de que el Ministerio de Educación Pública
revise su estructura programática vigente, para determinar cuáles de los programas y
subprogramas presupuestarios califican como centros gestores con producción final dirigida a
usuarios externos al MEP. Lo anterior permitirá sin duda alguna, simplificar procesos, sumar a la
eficiencia en la gestión de los recursos, toda vez que podrá enfocarlos en forma más pertinente
bajo el concepto de verdaderos centros gestores o de costos y no de una extensión de estructuras
administrativas imperantes.
Al definir las metas de cada indicador o unidad de medida, se debe valorar las capacidades y
recursos disponibles con el fin de establecer metas más acordes con la realidad organizativa de la
institución, a modo de evitar tanto que el cumplimiento de las metas sea tan fácil de alcanzar para
generar cumplimientos muy superiores al 100%, o en caso contrario no se pueda lograr avance
alguno, de manera que los recursos se asignen más acorde con las necesidades existentes.
Como aspecto adicional, se denota una debilidad importante en la gestión interna del MEP, ya que
se hace reiterativa la cantidad de modificaciones presupuestarias extraordinarias que solicitan ante
la Dirección General de Presupuesto Nacional, lo cual contravienen las directrices establecidas
para estos efectos e impactan negativamente los procesos de planificación, organización y
asignación de recursos de la institución. Por lo tanto, se recomienda fortalecer los procesos
internos, de manera que la administración sea más proactiva que reactiva, realizando acciones de
control y seguimiento que contribuyan a un mejor manejo de las necesidades y recursos
financieros que realmente se requieren, tanto para el funcionamiento normal de la institución, así
como para alcanzar las metas programadas.
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Elaborado por Johan Quesada Espinoza
Analista, Unidad de Servicios Sociales y Comunales, DGPN
Revisado por Isabel Lucía León Solís
Coordinadora, Unidad de Servicios Sociales y Comunales, DGPN
V°B° José Luis Araya Alpízar Sub Director General de Presupuesto Nacional