mermelada de frutas enriquecida con cushurorepositorio.usil.edu.pe/bitstream/usil/3267/3/2017... ·...
TRANSCRIPT
UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
MERMELADA DE FRUTAS ENRIQUECIDA CON CUSHURO
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
JESSICA NAKAHODO NAKAHODO –
Administración de Empresas
HUGO DAVID CERAS QUIÑONES –
Ingeniería Industrial
CINDY HIGAONNA NAKAHODO –
Contabilidad
ALEXANDER SAKIHARA NAKAHODO –
Administración de Empresas
ELMER PAUL VALVERDE VALVERDE –
Ingeniería Industrial
Asesor:
Cristina Elizabeth, Chichizola Fajardo
Lima – Perú
2017
DECLARACIÓN JURADA
Mediante el presente documento, todos los integrantes del grupo declaramos que la idea
de negocio y desarrollo del proyecto que presentamos en este documento es de nuestra
total autoría, es decir, para su elaboración no se ha copiado parcial o totalmente, extraído
y/o modificado partes de otro proyecto del curso Empresariado en la modalidad presencial
y/o del curso Proyecto Integrador en la modalidad virtual, de otros bloques de la profesora
Cristina Elizabeth Chichizola Fajardo, de otros profesores, ni de ciclos anteriores, ni de
otros grupos del mismo ciclo. Asimismo, las referencias a la bibliografía utilizada se indican
en el documento y en el capítulo Bibliografía.
Grupo Nº :2
Integrantes :
Código de alumno Apellidos y nombres Firma
CU1430063 Ceras Quiñones, Hugo David ……………….
CU1420442 Higaonna Nakahodo, Cindy ……………………
CU1430007 Nakahodo Nakahodo, Jessica ………………..
CU1420795 Sakihara Nakahodo, Alexander ……………….
CU1510223 Valverde Valverde, Elmer Paul ……………….
La Molina, 11 de Noviembre del 2017
3
Índice de Contenido
Capítulo I: Resumen Ejecutivo .........................................................................................17
Capítulo II: Información general ........................................................................................ 1
2.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. .................................................... 1
2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. ........................................... 1
2.3. Modelo Canvas. ......................................................................................................... 2
2.4. Definición del Negocio. .............................................................................................. 2
2.5. Descripción del producto o servicio. ......................................................................... 2
2.6. Oportunidad de negocio. ........................................................................................... 3
2.7. Estrategia genérica de la empresa. .......................................................................... 4
Capitulo III: Análisis del Entorno ....................................................................................... 6
3.1. Análisis del Macro entorno ........................................................................................ 6
3.1.1. Del País .............................................................................................................. 6
3.1.1.1. Capital, ciudades importantes, superficie y número de habitantes. ............ 6
3.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita y población
económicamente activa. ..................................................................................................... 6
3.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y Exportaciones. ..................................... 8
3.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio y Riesgo país. ... 8
3.1.2. Del Sector ......................................................................................................... 10
3.1.2.1. Mercado Internacional. ..................................................................................... 10
3.1.2.2. Mercado del consumidor. ................................................................................. 12
3.1.2.3. Mercado de proveedores. ................................................................................ 13
3.1.2.4. Mercado competidor. ........................................................................................ 15
3.1.2.5. Mercado distribuidor. ........................................................................................ 15
3.1.3. Leyes o reglamentos vinculados al proyecto. .................................................. 15
3.2. Análisis del Micro entorno ....................................................................................... 17
3.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ............................................ 17
3.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ................................................................ 19
3.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ........................................................ 20
3.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ................................................................... 22
3.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. .............................................. 24
4
Capitulo IV: Plan estratégico ............................................................................................25
4.1. Visión y misión de la empresa ................................................................................. 25
4.2. Análisis FODA.......................................................................................................... 25
4.3. Estrategia ................................................................................................................. 27
4.4. Objetivos .................................................................................................................. 28
Capítulo V: Estudio de mercado ......................................................................................29
5.1. Investigación de mercado ........................................................................................ 29
5.1.1. Investigación de mercado: Criterios de segmentación. Marco Muestral......... 29
5.1.2. Tipos de Investigación ...................................................................................... 30
5.1.2.1. Exploratoria: Focus group y Entrevistas a Profundidad .............................. 30
5.1.2.2. Cuantitativa – Descriptiva: Método de Encuestas. Formato del
cuestionario. Análisis de los resultados de las encuestas. ......................................... 44
5.2. Demanda y Oferta ................................................................................................... 57
5.2.1. Estimación del Mercado Potencial ................................................................... 57
5.2.2. Estimación del Mercado Disponible ................................................................. 59
5.2.3. Estimación del Mercado Efectivo ..................................................................... 60
5.2.4. Estimación del Mercado Objetivo ..................................................................... 63
5.2.5. Cuantificación Anual de la Demanda .................................................................67
5.2.6. Oferta histórica ................................................................................................. 68
5.2.7. Oferta proyectada ............................................................................................. 68
5.2.8. Estacionalidad .................................................................................................. 68
5.2.9. Programa de Ventas en Unidades y Valorizado .............................................. 70
5.3. Estrategias específicas de lanzamiento del Producto ............................................77
5.4. Mezcla de Marketing................................................................................................ 80
5.4.1. Producto ............................................................................................................ 80
5.4.2. Precio ................................................................................................................ 83
5.4.3. Plaza. ................................................................................................................ 84
85
5.4.4. Promoción .........................................................................................................85
Capítulo VI: Estudio legal y organizacional ......................................................................89
6.1. Estudio legal ............................................................................................................ 89
6.1.1. Forma societaria ............................................................................................... 89
6.1.2. Registro de marcas y patentes ......................................................................... 90
6.1.3. Licencias y autorizaciones ............................................................................... 90
5
6.1.4. Legislación Laboral ...............................................................................................92
6.1.4. Legislación Tributaria ....................................................................................... 93
6.1.5. Otros Aspectos Legales ................................................................................... 94
6.1.6. Organigrama Funcional .................................................................................... 94
6.1.7. Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades ....................... 95
6.1.8. Aspectos laborales, forma de contratación de puestos, Régimen Laboral,
Remuneración, Horario de Trabajo, Beneficios Sociales .......................................... 103
Capítulo VII: Estudio Técnico ......................................................................................... 109
7.1. Tamaño del proyecto: Capacidad instalada/utilizada/máxima ............................. 109
7.2. Procesos ................................................................................................................ 110
7.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ............................................... 110
7.2.2. Programa de producción. ............................................................................... 115
7.2.3. Relación de materias primas e insumos a utilizar ......................................... 118
7.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. .................................... 122
7.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ......................................................... 128
7.3. Tecnología para el proceso ................................................................................... 129
7.3.1. Maquinarias y Equipos ................................................................................... 129
7.3.2. Herramientas. ................................................................................................. 132
7.3.3. Utensilios. ........................................................................................................ 132
7.3.4. Mobiliario. ........................................................................................................ 133
7.3.5. Útiles de oficina y Equipos de Computo ........................................................ 133
7.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. .............................. 134
7.3.7. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de
maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas.
135
7.4. Terrenos e inmuebles ............................................................................................ 136
7.4.1. Descripción del centro de operaciones. ......................................................... 136
7.4.2. Plano del Proyecto ......................................................................................... 137
7.5. Localización ........................................................................................................... 137
7.6. Responsabilidad social frente al entorno .............................................................. 139
7.6.1. Impacto ambiental. ......................................................................................... 139
7.6.2. Con los trabajadores. ..................................................................................... 140
7.6.3. Con la comunidad. .......................................................................................... 140
Capítulo VIII: Estudio Económico y Financiero............................................................... 143
6
8.1. Inversiones ............................................................................................................. 143
8.1.1. Inversión en Activo Fijo .................................................................................. 143
8.1.2. Inversión en Activo Intangible ........................................................................ 143
8.1.3. Inversión en Capital de trabajo ....................................................................... 144
8.1.4. Estructura de Inversiones ............................................................................... 148
8.2. Financiamiento ...................................................................................................... 149
8.2.1. Estructura de Financiamiento ......................................................................... 149
8.2.2. Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. .................................. 149
8.3. Ingresos anuales ................................................................................................... 151
8.3.1. Ingresos por ventas ........................................................................................ 151
8.3.2. Recuperación de capital de trabajo ................................................................ 153
8.3.3. Valor del desecho Neto del activo fijo ............................................................ 154
8.4. Costos y Gastos anuales ....................................................................................... 155
8.4.1. Egresos Desembolsables ............................................................................... 155
8.4.1.1. Presupuesto de materias primas y materiales ........................................... 155
8.4.1.1. Presupuesto de Mano de Obra Directa ....................................................... 158
8.4.1.2. Presupuesto de Costos Indirectos ................................................................ 159
8.4.1.3. Presupuesto de Gastos de Administración ................................................. 160
8.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Ventas ............................................................... 162
8.4.2. Costos y Gastos anuales................................................................................ 163
8.4.2.1. Depreciación .................................................................................................... 163
8.4.2.2. Amortización de Intangibles .......................................................................... 164
8.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario ........................................ 165
Capítulo IX Estados Financieros Proyectados ............................................................... 167
9.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja .................... 167
9.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado ...................................................... 167
9.3. Flujo de Caja Proyectado Operativo ..................................................................... 172
9.3.1. Flujo de Caja Proyectado ............................................................................... 173
9.4. Flujo de Caja Económico proyectado ................................................................... 174
9.5. Flujo de Servicio de la deuda ................................................................................ 176
9.6. Flujo de Caja Financiero proyectado .................................................................... 177
Capítulo X Evaluación Económico Financiera ................................................................ 180
10.1. Cálculo de la Tasa de Descuento ......................................................................... 180
7
10.1.1. Costo de Oportunidad (Ke) ............................................................................ 180
10.1.2. Costo de la deuda (Kd) ................................................................................... 180
10.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ........................................... 181
10.2. Evaluación Económica Financiera ........................................................................ 181
10.2.1. Indicadores de Rentabilidad ........................................................................... 181
10.2.2. Análisis del Punto de equilibrio. ..................................................................... 182
10.2.3. Análisis de Sensibilidad y Riesgo .................................................................. 185
Capítulo XI Conclusiones y Recomendaciones .............................................................. 187
11.1. Conclusiones ......................................................................................................... 187
11.2. Recomendaciones ................................................................................................. 187
Bibliografía ..................................................................................................................... 189
ANEXOS ........................................................................................................................ 192
8
Índice de Tablas Tabla 1 ............................................................................................................................. 4
Tabla 2 ............................................................................................................................. 6
Tabla 3 ............................................................................................................................. 7
Tabla 4 ............................................................................................................................. 7
Tabla 5 ............................................................................................................................. 8
Tabla 6 ............................................................................................................................. 8
Tabla 7 ............................................................................................................................. 9
Tabla 8 ............................................................................................................................. 9
Tabla 9 ............................................................................................................................10
Tabla 10...........................................................................................................................10
Tabla 11...........................................................................................................................21
Tabla 12...........................................................................................................................21
Tabla 13...........................................................................................................................22
Tabla 14...........................................................................................................................23
Tabla 15...........................................................................................................................27
Tabla 16...........................................................................................................................29
Tabla 17...........................................................................................................................30
Tabla 18...........................................................................................................................31
Tabla 19...........................................................................................................................33
Tabla 18...........................................................................................................................34
Tabla 21...........................................................................................................................36
Tabla 22...........................................................................................................................37
Tabla 23...........................................................................................................................37
Tabla 24...........................................................................................................................40
Tabla 25...........................................................................................................................40
Tabla 26...........................................................................................................................43
Tabla 27...........................................................................................................................43
Tabla 28...........................................................................................................................45
Tabla 29...........................................................................................................................46
Tabla 30...........................................................................................................................47
Tabla 31...........................................................................................................................47
Tabla 32...........................................................................................................................48
Tabla 33...........................................................................................................................48
Tabla 34...........................................................................................................................49
Tabla 35...........................................................................................................................49
9
Tabla 36...........................................................................................................................50
Tabla 37...........................................................................................................................50
Tabla 38...........................................................................................................................51
Tabla 39...........................................................................................................................51
Tabla 40...........................................................................................................................52
Tabla 41...........................................................................................................................52
Tabla 42...........................................................................................................................53
Tabla 43...........................................................................................................................53
Tabla 44...........................................................................................................................54
Tabla 45...........................................................................................................................54
Tabla 46...........................................................................................................................55
Tabla 47...........................................................................................................................55
Tabla 48...........................................................................................................................56
Tabla 49...........................................................................................................................56
Tabla 50...........................................................................................................................57
Tabla 51...........................................................................................................................57
Tabla 52...........................................................................................................................58
Tabla 53...........................................................................................................................59
Tabla 54...........................................................................................................................60
Tabla 55...........................................................................................................................60
Tabla 56...........................................................................................................................61
Tabla 57...........................................................................................................................61
Tabla 58...........................................................................................................................62
Tabla 59...........................................................................................................................62
Tabla 60...........................................................................................................................63
Tabla 61...........................................................................................................................63
Tabla 62...........................................................................................................................64
Tabla 63...........................................................................................................................64
Tabla 64...........................................................................................................................65
Tabla 65...........................................................................................................................65
Tabla 66...........................................................................................................................65
Tabla 67...........................................................................................................................66
Tabla 68...........................................................................................................................66
Tabla 69...........................................................................................................................67
Tabla 70...........................................................................................................................67
Tabla 71...........................................................................................................................68
10
Tabla 72...........................................................................................................................68
Tabla 73...........................................................................................................................69
Tabla 74...........................................................................................................................69
Tabla 75...........................................................................................................................70
Tabla 76...........................................................................................................................70
Tabla 77...........................................................................................................................71
Tabla 78...........................................................................................................................71
Tabla 79...........................................................................................................................71
Tabla 80...........................................................................................................................72
Tabla 81...........................................................................................................................72
Tabla 82...........................................................................................................................73
Tabla 83...........................................................................................................................73
Tabla 84...........................................................................................................................74
Tabla 85...........................................................................................................................74
Tabla 86...........................................................................................................................75
Tabla 87...........................................................................................................................75
Tabla 88...........................................................................................................................76
Tabla 89...........................................................................................................................76
Tabla 90...........................................................................................................................77
Tabla 91...........................................................................................................................77
Tabla 92...........................................................................................................................78
Tabla 93...........................................................................................................................79
Tabla 94...........................................................................................................................79
Tabla 95...........................................................................................................................83
Tabla 96...........................................................................................................................83
Tabla 97...........................................................................................................................83
Tabla 98...........................................................................................................................89
Tabla 99...........................................................................................................................95
Tabla 100 .........................................................................................................................95
Tabla 101 .........................................................................................................................96
Tabla 102 .........................................................................................................................97
Tabla 103 .........................................................................................................................98
Tabla 104 .........................................................................................................................99
Tabla 105 ....................................................................................................................... 100
Tabla 106 ....................................................................................................................... 101
Tabla 107 ....................................................................................................................... 102
11
Tabla 108 ....................................................................................................................... 103
Tabla 109 ....................................................................................................................... 103
Tabla 110 ....................................................................................................................... 105
Tabla 111 ....................................................................................................................... 105
Tabla 112 ....................................................................................................................... 105
Tabla 106 ....................................................................................................................... 109
Tabla 114 ....................................................................................................................... 109
Tabla 115 ....................................................................................................................... 115
Tabla 116 ....................................................................................................................... 115
Tabla 117 ....................................................................................................................... 116
Tabla 118 ....................................................................................................................... 117
Tabla 119 ....................................................................................................................... 118
Tabla 120 ....................................................................................................................... 118
Tabla 121 ....................................................................................................................... 118
Tabla 122 ....................................................................................................................... 119
Tabla 123 ....................................................................................................................... 120
Tabla 124 ....................................................................................................................... 121
Tabla 125 ....................................................................................................................... 122
Tabla 126 ....................................................................................................................... 123
Tabla 127 ....................................................................................................................... 124
Tabla 128 ....................................................................................................................... 125
Tabla 129 ....................................................................................................................... 126
Tabla 130 ....................................................................................................................... 127
Tabla 131 ....................................................................................................................... 128
Tabla 132 ....................................................................................................................... 128
Tabla 133 ....................................................................................................................... 132
Tabla 134 ....................................................................................................................... 132
Tabla 135 ....................................................................................................................... 133
Tabla 136 ....................................................................................................................... 134
Tabla 137 ....................................................................................................................... 134
Tabla 138 ....................................................................................................................... 134
Tabla 139 ....................................................................................................................... 135
Tabla 140 ....................................................................................................................... 138
Tabla 141 ....................................................................................................................... 139
Tabla 142 ....................................................................................................................... 142
Tabla 143 ....................................................................................................................... 143
12
Tabla 144 ....................................................................................................................... 143
Tabla 145 ....................................................................................................................... 145
Tabla 146 ....................................................................................................................... 148
Tabla 147 ....................................................................................................................... 149
Tabla 148 ....................................................................................................................... 149
Tabla 149 ....................................................................................................................... 152
Tabla 150 ....................................................................................................................... 153
Tabla 151 ....................................................................................................................... 154
Tabla 152 ....................................................................................................................... 155
Tabla 153 ....................................................................................................................... 156
Tabla 154 ....................................................................................................................... 158
Tabla 141 ....................................................................................................................... 159
Tabla 156 ....................................................................................................................... 159
Tabla 157 ....................................................................................................................... 160
Tabla 158 ....................................................................................................................... 160
Tabla 159 ....................................................................................................................... 161
Tabla 160 ....................................................................................................................... 161
Tabla 161 ....................................................................................................................... 162
Tabla 162 ....................................................................................................................... 163
Tabla 163 ....................................................................................................................... 164
Tabla 164 ....................................................................................................................... 164
Tabla 165 ....................................................................................................................... 165
Tabla 166 ....................................................................................................................... 168
Tabla 167 ....................................................................................................................... 169
Tabla 168 ....................................................................................................................... 170
Tabla 169 ....................................................................................................................... 171
Tabla 155 ....................................................................................................................... 172
Tabla 171 ....................................................................................................................... 173
Tabla 172 ....................................................................................................................... 173
Tabla 158 ....................................................................................................................... 174
Tabla 174 ....................................................................................................................... 175
Tabla 175. ...................................................................................................................... 176
Tabla 176 ....................................................................................................................... 177
Tabla 177 ....................................................................................................................... 178
Tabla 178 ....................................................................................................................... 179
Tabla 179 ....................................................................................................................... 180
13
Tabla 180 ....................................................................................................................... 180
Tabla 181 ....................................................................................................................... 181
Tabla 182 ....................................................................................................................... 181
Tabla 183 ....................................................................................................................... 182
Tabla 184 ....................................................................................................................... 182
Tabla 185 ....................................................................................................................... 183
Tabla 186 ....................................................................................................................... 183
Tabla 187 ....................................................................................................................... 184
Tabla 188 ....................................................................................................................... 185
Tabla 189 ....................................................................................................................... 185
Tabla 190 ....................................................................................................................... 186
Tabla 191 ....................................................................................................................... 186
Tabla 192 ....................................................................................................................... 186
14
Índice de Figuras
Figura 1. Logo Qhali Kay .................................................................................................. 1
Figura 2. Cushuro. ...........................................................................................................14
Figura 3. Mermelada de Camu Camu y Yacón. ...............................................................18
Figura 4. Canales de Venta. ............................................................................................19
Figura 5. Mermelada de Aguaymanto macerados en Pisco. ............................................19
Figura 6. Fotografía Focus Group 1. ................................................................................31
Figura 7. Fotografía Focus Group 2. ................................................................................34
Figura 8. Fotografía entrevista 1. .....................................................................................37
Figura 9. Fotografía entrevista 2. .....................................................................................40
Figura 10. Fotografía entrevista 3. ...................................................................................42
Figura 11. Publicidad. ......................................................................................................80
Figura 12. Logos – Sabor Fresa. .....................................................................................81
Figura 13. Logos –Sabor Piña. ........................................................................................81
Figura 14. Logos – Sabor Naranja. ..................................................................................82
Figura 15. Mermelada de frutas enriquecida con Cushuro Sabor a Fresa. .......................82
Figura 16. Precios de la Competencia. ............................................................................84
Figura 17. Expo alimentaria. ............................................................................................85
Figura 18. Mistura. ...........................................................................................................85
Figura 19. Página Web. ...................................................................................................86
Figura 20. Facebook. .......................................................................................................87
Figura 21. Revistas. .........................................................................................................88
Figura 22. Etiqueta mermelada de frutas enriquecida con Cushuro – Fresa. ...................91
Figura 23. Etiqueta mermelada de frutas enriquecida con Cushuro – Piña. .....................92
Figura 24. Etiqueta mermelada de frutas enriquecida con Cushuro – Naranja. ................92
Figura 25.Organigrama Funcional. ...................................................................................94
Figura 26. Diagrama de Análisis de Proceso de Mermelada. ......................................... 113
Figura 27. PERT del proceso de Producción. ................................................................ 114
Figura 28. Marmita. ........................................................................................................ 129
Figura 29. Equipo Pasteurizador. ................................................................................... 129
Figura 30. Lavadero 2 Pozas con escurrideros laterales. ............................................... 130
Figura 31. Mesa mural con 2 niveles. ............................................................................ 130
Figura 32. Licuadora semiindustrial. .............................................................................. 130
Figura 33. Conservadora de alimentos. ......................................................................... 131
Figura 34. Laptops. ........................................................................................................ 131
Figura 35. Impresora multifuncional. .............................................................................. 131
15
Figura 36. Estantería. .................................................................................................... 131
Figura 37. Plano del centro de Operaciones. ................................................................. 136
Índice de Anexos
Anexo 1. Canvas .......................................................................................................... 192
Anexo 2. Fuerza de Porter: Rivalidad entre competidores Actuales .............................. 194
Anexo 3. Fuerza de Porter: Poder de Negociación de los clientes. ............................... 195
Anexo 4. Fuerza de Porter: Poder de Negociación de los Proveedores. ....................... 196
Anexo 5. Amenaza de Productos Sustitutos. ................................................................ 197
Anexo 6. Amenaza de Competidores Potenciales. ....................................................... 198
Anexo 7. Preguntas Focus group. ................................................................................. 199
Anexo 8. Análisis Mermelada de Piña con Cushuro. ..................................................... 206
Anexo 9. Informe de ensayos Mermelada de frutas enriquecida con Cushuro. ............. 207
Capítulo I: Resumen Ejecutivo
El desarrollo del proyecto integrador, se proyecta evaluar la viabilidad de desarrollo de un
producto a través de los desarrollos de los capítulos estudiados como el Análisis del
Entorno Macro y Micro, plan estratégico, estudio de mercado, estudio legal, organizacional
y técnico, así como la evaluación económica y financiera de proyecto.
Iniciamos la evolución del proyecto, definiendo el producto de mermelada de frutas
enriquecida con Cushuro como una alternativa más para el consumo familiar diario, la
diferenciación con respecto a los otros productos es el valor nutritivo que contiene y que
brindaría una alimentación saludable y nutritiva para el consumidor final, el producto está
dirigido a hombres y mujeres de edades entre 25 y 55 años de edad de los NSE A y B,
evaluándose el mercado potencial, disponible, efectivo, objetivo así como la demanda
proyectada.
Inversiones Mercushuro S.A.C. comercializará sus productos en los diversos
supermercados, mercados y bioferias con un precio de alrededor de S/. 9.50, la mermelada
tendrá como base de materia prima el Cushuro y una fruta de agradable sabor como la
fresa, piña o naranja para el consumidor, por lo que su denominación será: mermelada de
frutas enriquecida con Cushuro, a través de encuestas y focus group se determinaron
factores como criterios de segmentación, perfil del cliente y validación del nuevo producto.
Inversiones Mercushuro establece un Plan de Comercialización y Promoción agresiva
desarrollando diversos canales de promoción como páginas WEB, Facebook, fanpage,
revistas, logo, youtube, participación en ferias-
La organización de empresa estará compuesta por personal administrativo, de ventas y de
operación, iniciamos el año 2,019 con dos operarios y con un horizonte a 5 años con tres
operarios.
En el desarrollo del estudio técnico, se determinaron el tamaño del proyecto, el proceso de
producción, el programa de producción, así como los requerimientos de materia prima,
insumos y mano de obra, adicionalmente se evaluó la tecnología para el proceso
productivo, así como los factores del macro y micro localización de la planta productora y
área administrativa.
Nuestras ventas proyectadas para el año 2,019 corresponden a un total de S/1, 011,886 y
para el año 2,023 ascenderán a S/1, 899,718.
El financiamiento del proyecto está compuesto de un 40% de financiamiento bancario y de
un 60% de capital propio. Mediante el CAPM obtuvimos un COK para el inversionista de
23.77% y un WACC de 25.18% ello considerando un costo de la deuda de 38.00%.
El VANE proyectado de S/. 306,157 y una TIRE de 48.99%, con un periodo de recupero de
la inversión de 3 años y 8 meses y un Valor Actual Neto Financiero (VANF) proyectado de
S/. 355,216 y una TIRF de 57.57%, con un periodo de recupero de la inversión de 2 años
y 10 meses.
Se analizó la sensibilidad de la demanda, precio y costo determinándose que de acuerdo
a los indicadores proyectados el proyecto es viable.
1
Capítulo II: Información general
2.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.
Razón Social: Inversiones Mercushuro S.A.C
Razón Comercial: Qhali Kay.
Tipo de empresa: Sociedad Anónima Cerrada.
Logo:
Figura 1. Logo Qhali Kay
Horizonte de evaluación
Se consideró un horizonte de evaluación de 5 años para la implementación del
proyecto “Mermeladas de Frutas enriquecida con Cushuro QHALI KAY”, iniciando sus
operaciones en el 2019, en la cual, nuestro producto se encontraría en la etapa de
introducción. Por otro lado, Mermelada de Frutas enriquecida con Cushuro QHALI
KAY, será un producto innovador que ofrecerá un alimento rico en proteínas, minerales
y altamente energético.
Para la implementación de este proyecto, se solicitará un financiamiento bancario, para
la compra de maquinarias y suministros. La inversión inicial se contempla que se
realizará en el año 2018.
2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.
Actividad Económica
Qhali Kay es una mermelada en base a frutas como la fresa, naranja y piña, azúcar y
cushuro, la cual tiene un alto contenido de proteínas, calcio y fosforo, lo que dará origen
a un producto innovador y con condiciones nutritivas superiores a una mermelada
tradicional.
2
Código CIIU-1030 Elaboración y conservación de frutas, legumbres y hortalizas.
Partida Arancelaria-2007.99.91.00 Confituras, jaleas y mermeladas.
2.3. Modelo Canvas.
La empresa Inversiones Mercushuro SAC, está representada a través de un modelo de
negocio que visualiza en forma integral la distribución de las áreas de la empresa para
brindar valor a sus clientes, en el Anexo 1. Se representa de manera gráfica la
distribución de los bloques de segmentos de los clientes, propuesta de valor, canales,
relaciones con el cliente, fuentes de ingresos, recursos clave, actividades clave, socios
clave y estructura de costos.
2.4. Definición del Negocio.
Qhali Kay es una empresa conformado por capital peruano, dedicada a la elaboración
y comercialización de mermelada de frutas enriquecida con Cushuro, con la garantía
de ofrecer al consumidor un producto de calidad, con buen sabor e innovador. El
cushuro son cianobacterias que se reproducen en las lagunas alto andinas del Perú,
se caracteriza por su contenido de fósforo y calcio para el fortaleciendo de los huesos,
también ayuda a la coagulación de la sangre, garantizando el funcionamiento del
corazón, los nervios y los músculos. Nuestro producto se comercializará a través de
supermercados, mercados, bioferias y en las redes sociales, para lo cual contaremos
con una planta a nivel piloto para la producción y almacenamiento.
Según, Maximixe 2012, mencionado por Pardo-Rojas 2014, el consumo de la
mermelada se eleva por estacionalidad en la temporada escolar y en los últimos cuatro
meses del año, ya que es un componente básico en las canastas navideñas. Según
IPSOS 2013, menciona que, desde el año 2013, pasó a ser considerada un producto
de alta penetración, pues se consume regularmente en más del 63% de los hogares
limeños.
2.5. Descripción del producto o servicio.
Qhali Kay es una mermelada de frutas enriquecida con cushuro, la cual, tendrá como
presentación un envase de vidrio con un contenido neto de 220 gr. La mermelada
tendrá una coloración verdosa o amarilla dependiendo de la fruta y el dulzor estará
expresado por el azúcar. La consistencia será pastosa o gelatinosa, obtenida por la
cocción del cushuro y adición necesaria de pectina.
3
2.6. Oportunidad de negocio.
De acuerdo al resultado de los Indicadores de Salud Materno Neonatal, Infantil y
Articulado Nutricional de la Encuesta Demográfica y de Salud Familiar-ENDES 2016,
elaborado por el INEI, se informa que aún existe 396 mil niños y niñas con desnutrición
crónica en el país, si bien en los últimos 5 años disminuyó en 6.4 puntos porcentuales
de 19.5% a 13.1%, sigue siendo un problema de salud nacional.
Es por ello que nuestro producto (Mermelada de frutas enriquecida con cushuro) le
dará una alternativa más a los niños que se encuentran dentro de ésta estadística, y
de una u otra manera mejoraría su calidad de vida, salud y nutrición, ya que esta alga,
es resaltada por su contenido de proteínas y nutrientes. El cushuro tiene grandes
propiedades alimenticias, en la cual, Su composición química está distribuida de la
siguiente manera: proteínas 57%, carbohidratos 43%, nitrógeno 15%, sulfato 14%,
calcio 2%, entre otros componentes.
Además, son seres vivos que se reproducen solos en las zonas alto andinas y pueden
sustituir a las carnes y pescados. Es fuente de micronutrientes, es rica en
carbohidratos y nitrógeno. Sirve para ayudar a corregir el estreñimiento, la anemia,
fortalecer y formar huesos fuertes y sanos, ayuda a la prevención de la osteoporosis,
coagulación de la sangre, garantiza el funcionamiento de los nervios, músculos y el
corazón. El cushuro tiene más proteínas que la carne, más calcio que la leche y más
hierro que la misma lenteja. Es por ello que hemos decidido producir mermeladas de
frutas enriquecidas con cushuro en presentaciones ricas y atractivas.
4
Tabla 1
Composición del Cushuro
Componente Cantidad (%)
Energía (Kcal) 24.2
Agua (%) 15.1
Proteínas (%) 29
Grasa (%) 0.5
Carbo-hidratos
(%) 46.9
Ceniza (%) 8.5
Cálcio (mg) 14.7
Fosforo (mg) 64
Hierro (mg) 83.6
Sodio (mg) 1021
Potasio (mg) 483
Tiamina (mg) 0.2
Rivoflavina (mg) 0.41
Fuente: Collazos (1996)
Según la información brindada por el Ministerio de la Producción, la producción de
mermeladas de frutas en el Perú fue descendiendo desde 1997 hasta el 2000. En el
año 2001 comenzó a ascender dicha producción, siendo así que para el año 2002 la
producción de mermeladas en el Perú ascendió a 204 TM.
De acuerdo al artículo publicado en el Diario Gestión, las exportaciones de
mermeladas y purés peruanos a EEUU vienen incrementándose en los últimos años,
en el periodo 2102-2015 aumentaron alrededor del 5%. Adicionalmente, durante los
cinco primeros meses del 2016, las exportaciones peruanas de este producto han
incrementado en 17.2%, dejando constancia que el consumo de la mermelada es
positiva y va en ascenso.
2.7. Estrategia genérica de la empresa.
Inversiones Mercushuro SAC, planteará una estrategia de diferenciación, ya que se
ofrecerá una mermelada de frutas enriquecida con productos nuevos y naturales como
el CUSHURO, el cual, aporta propiedades nutricionales como un alto nivel de proteína,
además de proporcionar macro elementos como calcio y hierro.
5
La mermelada de frutas enriquecida con Cushuro Qhali Kay contará con macro
elementos esenciales para un correcto funcionamiento del organismo como hierro y
calcio que serán beneficiosos para el consumidor en especial para aquellas personas
que buscan una alimentación saludable en base a productos naturales.
6
Capitulo III: Análisis del Entorno
3.1. Análisis del Macro entorno
3.1.1. Del País
3.1.1.1. Capital, ciudades importantes, superficie y número de
habitantes.
Se observa en el cuadro que la ciudad de Lima concentra la mayor
cantidad de población del país. Por lo cual, se vuelve un mercado
bastante atractivo. Así mismo, Lima es una ciudad diversa, abierta a
acoger nuevos productos en su mercado. Es por ello, que muchos
emprendimientos se han venido desarrollando en la capital. A la vez
que el mercado limeño es diverso en productos y servicio; lo cual
facilita la introducción de nuevos emprendimientos. Nuestra idea de
negocio, Mermelada enriquecida con Cushuro, de características de
consumo masivo y de propiedades que influyen positivamente en la
salud se proyecta a ser un producto Interesante al público en general
y creemos que tendrá una receptividad importante en el mercado de
nuestra capital.
Tabla 2
Macro entorno económico del Perú – Periodo 2016.
País de
Origen y
Destino
Capital Ciudades
Importantes
Superficie
en
Kilómetros
cuadrados
Número de
habitantes
Perú
Número de
habitantes
Lima
Perú Lima
Lima,
Arequipa,
Trujillo,
Cusco, Piura
y Tarapoto.
1,285,215.60 31,488,625 9,985,664
Fuente: INEI – Perú.
3.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita y
población económicamente activa.
El mercado peruano y en específico limeño es un mercado
interesante en cuanto a cantidad de población y su crecimiento.
7
Tabla 3
Tasa de Crecimiento Poblacional.
Año Población
Tasa de
crecimiento
de la
población
%
2012 30,135,875 1.13
2013 30,475,144 1.13
2014 30,814,175 1.11
2015 31,151,643 1.1
2016 31,488,625 1.08
Fuente: INEI – Perú.
El ingreso per cápita tiene un crecimiento permanente; lo cual,
permite a los consumidores tener mayor capacidad de adquisición y
comprar nuevos productos, se presenta una variación porcentual de
11,2 entre el año 2,012 al 2,016.
Tabla 4
Ingreso Per cápita.
Año
Ingreso
Real per
cápita
(Soles)
2012 899
2013 906
2014 915
2015 918
2016 947
Fuente: INEI – Perú.
La población económicamente activa en la capital limeña es de más
de 5 millones de habitantes. Lo cual, se traduce a gran cantidad
consumidores con capacidad adquisitiva. Por lo cual, el mercado
limeño es sumamente atractivo.
8
Tabla 5
Población Económicamente Activa (PEA).
Población Económicamente Activa (PEA)
Año Perú Lima
2011 15 949.1 4 990.3
2012 16 142.1 5 107.0
2013 16 328.8 5 078.9
2014 16 396.4 5 062.4
2015 16 498.1 5 182.7
Fuente: INEI – Perú.
3.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y Exportaciones.
La balanza comercial de los últimos años no ha sido favorable a las
exportaciones, principalmente por la caída de las exportaciones
tradicionales. Sin embargo, no existe una amenaza con relación a
importaciones de productos similares a nuestro proyecto.
Tabla 6
Balanza Comercial.
Año
Exportaciones
(Millones de
dólares)
Importaciones
(Millones de
dólares)
Balanza
Comercial
(Millones de
dólares)
2012 47,411 41,018 6393
2013 42,861 42,356 504
2014 39,533 41,042 -1509
2015 34,414 37,331 -2916
2016 37,020 35,132 1888
Fuente: BCRP Data.
3.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio y Riesgo
país.
El productor bruto interno del país ha tenido un crecimiento
constante; sin embargo, en los años 2,014 y 2,015 una ligera caída
y para el año 2,016 una subid, se espera que en los próximos años
la economía peruana pueda reactivarse y crecer constantemente.
9
Tabla 7
Producto Bruto Interno.
Año
Tasa Anual
de
Crecimiento
(%)
2012 6
2013 5.8
2014 2.4
2015 3.3
2016 4
Fuente: BCR.
La tasa de inflación ha sido constante en los últimos años; lo cual,
permite una estabilidad en los consumidores quienes a su vez
pueden optar por nuevos productos.
Las tasas de interés y el tipo de cambio se han mantenido estables.
Dicha estabilidad fomenta el crédito para la apertura de nuevos
negocios.
El tipo de cambio presenta una tendencia al alza con un 3.38 para el
año 2,016, con respecto al riesgo país, se mantenido en 2.09 para el
año 2,106 evidenciándose la estabilidad del país para desarrollar
negocios.
Tabla 8
Tasa de inflación.
Año
Variación
Promedio
Anual
2012 3.7
2013 2.8
2014 3.2
2015 3.5
2016 3.6
Fuente: BCRP Data.
10
Tabla 9
Tasa de interés.
Año TAMN (%) TAMEX (%)
2012
19.06
8.19
2013
16.02
7.96
2014
16.26
7.60
2015
16.26
7.89
2016
17.91
7.46
Fuente: BCRP Data.
Tabla 10
Tipo de cambio y Riesgo país.
Año
Tipo de
cambio
Soles a
Dólares
Riesgo País
2012 2.64 1.57
2013 2.7 1.62
2014 2.84 1.62
2015 3.19 2.01
2016 3.38 2.09
Fuente: BCRP Data.
3.1.2. Del Sector
3.1.2.1. Mercado Internacional.
En base a los resultados de un estudio realizado por la empresa
consultora Euro-monitor Internacional (2016), se estima que las
ventas de mermeladas mantendrán su crecimiento durante los
próximos años.
Las exportaciones de mermeladas peruanas a Estados Unidos
siguen incrementando año a año, como ejemplo durante el período
2012-2015 las ventas aumentaron en un 5% aprox. alcanzando
montos mayores a los 5 millones de dólares, esta información fue
11
brindada por la Oficina Comercial del Perú (OCEX) en Los Ángeles
(Estados Unidos).
La exportación de mermeladas está basada principalmente en dos
frutas: uva y fresa, cubriendo cerca del 85% de la producción, la
naranja y demás frutos están dentro del 15% restante, entre los
cuales se están incluyendo frutos naturales no tradicionales como
camu camu, cocona, aguaymanto los cuales están experimentando
una gran acogida entre los consumidores principalmente
estadounidenses; inclusive se ofrecen alternativas sorprendentes
como mermeladas de alcachofa y ají amarillo. Es por ello que se
debe incrementar la calidad de los productos y mejorar la
presentación de los mismos para estar a la altura de la competencia
en el mercado donde participan países como Chile, México y Francia.
Según resultados emitidos por la Comisión de Comercio
Internacional de Estados Unidos (USITC) las importaciones de este
tipo de productos al mercado Norte Americano tuvieron un
incremente de 3.1% en el año 2015 respecto al 2014 alcanzando
ventas de más de 242 millones de dólares. En Estados Unidos se
producen anualmente 500 millones de kilos aproximadamente de
productos para untar entre mermeladas, mantequillas y otros
teniendo un consumo per cápita de casi 2.2 kg por año. Los sabores
de mermeladas más populares en este país son las de fresa, uva,
frambuesa roja, naranja, manzana, albaricoque, melocotón y de
mora; este tipo de productos presentados en frascos de vidrio
principalmente, representan el 34% del total de ventas en la
categoría de productos o alimentos para untar, el 17% corresponden
a mermeladas de frutas y un 5.4% son mermeladas cítricas.
Por otro lado la Enciclopedia of American Industries afirma que la
población infantil y juvenil está experimentando un importante
aumento del consumo de mermelada, teniendo mayores ventas en
la estación de otoño, la cual coincide con la época en donde los
estudiantes regresan a sus colegios; adicionalmente The Grocer
indica que la tendencia de consumo también aumenta en la
12
temporada de vacaciones y feriados ya que las personas tienen más
tiempo para disfrutar de la alimentación en horas de la mañana.
3.1.2.2. Mercado del consumidor.
Según fuentes del INEI al 30 de junio del 2016 el Perú tiene una
población de 31 millones 488 mil 625 personas, de los cuales el
50.1% son hombres y el 49.9% son mujeres, con una densidad de
24.5 personas por Km2.
En base a las regiones, en la Costa se tiene el 55.9% de la población,
siendo más de la mitad de la población total, le sigue la Sierra con un
29.6% y la Selva con 14.5%, no obstante quien tiene mayor superficie
territorial es la Selva con 775353 Km2 seguido por la Sierra con
353988 Km2 y la Costa con 150872 Km2.
Teniendo como referencia que entre Lima, La Libertad, Piura,
Cajamarca y Puno constituyen el 53% de la población teniendo a
Lima con la mayor cantidad de personas (9985664), en Lima son 7
los distritos que sobrepasan el umbral de los 400 mil habitantes entre
los cuales podemos mencionar San Juan de Lurigancho, San Martín
de Porres, Ate, Comas, Villa El Salvador, Villa María del Triunfo y
San Juan de Miraflores.
En cuanto a los niveles socioeconómicos, según estimaciones de
APEIM 2016 en base a datos de ENAHO 2015, la distribución de
hogares en relación a su nivel socioeconómico se distribuye de la
siguiente manera:
Nivel Socioeconómico A: 5.2%
Nivel Socioeconómico B: 22.3%
Nivel Socioeconómico C: 40.5%
Nivel Socioeconómico D: 24.3%
Nivel Socioeconómico E: 7.7%
Un estudio realizado por el Instituto Nacional de Estadística e
Informática (INEI) en los últimos meses del 2016 en Lima, el ingreso
13
mensual en las familias alcanzó un promedio de S/. 1692 y aumentó
un 5.2% en relación al año 2015. En el caso de las mujeres se logró
un aumento mayor comparando con el incremento de los ingresos de
los hombres, en las mujeres aumentó un 7.8% mientras que en los
hombres sólo 3.9%, pero se sigue manteniendo una diferencia en los
ingresos, las mujeres ganan el 72% del ingreso de los hombres. Otro
punto a destacar es que las personas que estudiaron carreras
técnicas aumentaron su ingreso en 3.2% y quienes no la tienen o
solo primaria en 1.2%.
El comportamiento de la economía peruana en el segundo trimestre
del 2017, el consumo final privado aumentó en 2.0%, el consumo del
gobierno en 2.1%, las exportaciones de productos y servicios
aumentaron en 11.7% y las importaciones se elevaron en 7.1%, todo
ello se desarrolla dentro de un contexto del mercado internacional
favorable; para las exportaciones los resultados se deben al
incremento de los volúmenes exportados de productos tradicionales
(13.8%), productos mineros (8.7%),pesqueros (35,7%), petróleo y
gas natural (29,6%) y el resto productos no tradicionales (12.2%).
3.1.2.3. Mercado de proveedores.
En nuestro caso para la producción de mermelada, es necesario una
serie de insumos teniendo a la fresa, piña, naranja y el cushuro como
los principales elementos para la elaboración del mismo, es por ello
que los proveedores de estos y demás insumos secundarios son
importantes para el desarrollo de este producto.
Para el caso de la fruta (fresa, piña y naranja) y el alga (cushuro) hay
diversos factores que afectan el precio de los insumos y mucho
depende de la oferta y la demanda del mismo.
Alguno de los factores que podemos mencionar son:
La estación en que se cultivan los insumos, mientras exista
cosecha a lo largo del año, el precio se mantendrá estable, hay
algunos cultivos que sólo salen en determinadas épocas del año.
14
Temperatura; hay cultivos que se mantienen mejor en el tiempo
cuando están a determinada condición meteorológica, hay
algunos que necesitan altas temperaturas, otros bajas
temperaturas y otros no se ven afectados a esta condición.
Perecibilidad; es el tiempo que la fruta o vegetal puede mantener
su estado como para ser consumido.
Calidad; definitivamente a mayor calidad del producto, el precio
será mayor en comparación al de baja calidad (color, tamaño,
sabor, olor, etc.).
Puntos de distribución, si es un producto no tradicional, se
entiende que no es tan fácil de conseguir, en consecuencia, el
precio también se modificará.
Figura 2. Cushuro.
Proveedores:
Mercado Mayorista de Frutas – Lima
Avenida Pablo Patrón 430, La Victoria
Aromas del Perú S.A.- Lima
Jr. Zorritos Nro. 1014, Lima
Envases de Vidrio ENVISAC S.A.C.
Jirón Rufino Torrico 889-209
Mercado Unicachi
Av. Metropolitana 2450 cruce con Av. Los Ángeles (El Retablo -
Comas).
Mercado de Surquillo
Mercado de Magdalena
Jirón Bolognesi 504, Magdalena del Mar 15086
15
3.1.2.4. Mercado competidor.
En la actualidad existen muchas empresas que fabrican mermeladas
de frutas como fresa, uva, mango, papaya, maracuyá, piña, naranja
entre otras frutas conocidas en el mercado pero aún no existen
empresas que fabriquen mermeladas a base de cushuro, azúcar,
fresa, piña y naranja en su preparación.
Definitivamente a nivel de competidores se tendrán diversas marcas
que ya tienen un nombre y posición en el mercado, nuestro objetivo
es promocionar nuestro producto resaltando el insumo novedoso
como es el cushuro y las propiedades que éste brinda. Entre las
principales marcas podemos mencionar: Universal,
Gloria,Fanny,Florida,San Jorge,A-1,Bell
3.1.2.5. Mercado distribuidor.
La cadena de distribución de nuestra mermelada, se inicia desde los
agricultores y campesinos, quienes cosechan y extraen la fresa, piña,
naranja y el cushuro respectivamente, luego sus productos son
comprados por intermediarios que acopian y colocan los productos
en mercados mayoristas, mercados locales, tiendas y
supermercados; para luego procesarlos para la preparación de la
mermelada; luego de tener el producto listo se distribuirán a los
consumidores finales a través de supermercados, ferias naturistas,
trato directo y redes sociales.
3.1.2.6. Leyes o reglamentos vinculados al proyecto.
La legislación peruana contempla la comercialización de productos
comestibles naturales, dependiendo del tamaño de la empresa ésta
puede estar inscrita a una determinada legislación como
microempresa, pequeña, mediana y gran empresa. La legislación se
adecuada a fomentar el desarrollo de las empresas brindando
beneficios o disminuyendo sus obligaciones dependiendo de sus
características. De lo cual, se puede mencionar que nuestro negocio
en proyecto se enmarcaría en la legislación de una Pequeña
empresa. Las principales leyes y reglamentos vinculados a nuestro
proyecto son: Legislación Comercial, Código de comercio, Ley
16
general de sociedades (26887), Ley MYPE (30056), Régimen laboral
Ley 28015.
Mediante este decreto las leyes obligan a que toda actividad
económica que genere ingresos y/o ganancias, deberá tener un
“Registro Único de Contribuyentes” o más conocido como RUC, con
el cual deberá pagar sus impuestos de acuerdo a ley. Extracto del
decreto, en base a una resolución emitida por la SUNAT: Mediante
Decreto Legislativo N° 943 se aprobó la Ley del Registro Único de
contribuyentes, el cual en su artículo 6° dispone que la SUNAT
mediante Resolución de Superintendencia establecerá:
i. Las personas obligadas a inscribirse en el Registro Único de
Contribuyentes (RUC), así como las exceptuadas de dicha
obligación.
ii. La forma, plazo, información, documentación y demás
condiciones para la inscripción en el RUC, así como para la
modificación y actualización permanente de la información
proporcionada al Registro.
iii. Los supuestos en los cuales, de oficio, la SUNAT procederá a la
inscripción o exclusión y a la modificación de los datos
declarados en el RUC.
iv. Los procedimientos, actos u operaciones en los cuales los
sujetos o Entidades deberán exigir el número de RUC.
v. La forma, plazo y condiciones en que los sujetos o Entidades,
así como los Registros de la República deberán proporcionar la
información a la SUNAT.
vi. Las demás normas complementarias y reglamentarias que se
requieran.
Reglamento Sanitario (D.S. N° 010-97) del Ministerio de Salud
El Registro Sanitario es un documento que autoriza a una persona
para fabricar y envasar un producto destinado al consumo humano,
entre los principales requisitos está el tener RUC, tener los resultados
de los análisis químicos, físicos y microbiológicos del producto
terminado, el rotulado de los productos, entre otros.
17
Ley de Protección al Consumidor y al Usuario - LEY N° 29571
Esta ley establece las normas que protegen y defienden a los consumidores,
consolidando como un principio de la política social y económica del Estado
la protección de los derechos de los consumidores.
Ley de Promoción de la Alimentación Saludable entre Niños, Niñas y
Adolescentes - Ley N° 30021
En junio del presente año el Congreso de la República aprobó esta Ley que
fue promulgada en el mayo del año 2013 y entrará en vigencia a finales de
este año, el cual tiene como objetivo la promoción y protección del derecho a
la salud pública de los niños, niñas y adolescentes para reducir y eliminar
enfermedades relacionadas con el sobrepeso, obesidad y enfermedades
crónicas.
Esta ley debe ser cumplida por todas las personas naturales y jurídicas que
se dediquen a comercializar, importar, fabricar y suministrar alimentos
procesados.
3.2. Análisis del Micro entorno
3.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.
Nivel de Fuerza: Alto, actualmente contamos con una competencia directa en
el desarrollo del producto, competidores que producen y comercializan
productos como mermeladas clásicas o enfocadas a diferentes beneficios
como mermeladas orgánicas, sin gluten, light o dietéticas. La gran variedad
de frutas con diversos nutrientes que tenemos en nuestro mercado, desarrolla
un ambiente de continua rivalidad, de potenciales nuevos competidores o de
aumentar la participación de mercados de competidores existentes, siendo
factible simplemente por la fácil implementación del proyecto y a las pocas
barreras de ingreso, es así que conforme se conozcan las propiedades
alimenticias de alto valor proteico que adicionalmente ayudan al
fortalecimiento de los huesos y dientes por el consumo de Cushuro, existirán
grandes oportunidades de negocios por implementar siendo esta
diferenciación la ventaja competitiva que estamos ofreciendo al consumidor.
Entre los competidores tenemos:
18
Eco-andino
Cultiva, transforma y comercializa súper alimentos a base de materias
primas orgánicos Andinas y Amazónicas contribuyendo a la calidad de vida
de los consumidores.
Categorías de Productos
Alimentos con productos como el Camu Camu, Uña de Gato, Quinua, Kion,
Maca, entre otros.
Canales de Venta:
En Eco-andina tiene canales de venta para la comercialización de sus
productos, a través de mayoristas así como los supermercados.
Figura 3. Mermelada de Camu Camu y Yacón.
Tiempo en el mercado local: 19 años
¿Qué podemos imitar?
Su compromiso con el desarrollo del país en el sector rural mediante la
promoción de cultivos ancestrales y tradicionales que mejoren la calidad
de vida vinculada a la cadena de valor de la empresa, la investigación que
realizan para las diversas formas de consumo de los alimentos andinos.
Noa Gourmet
Productos artesanales diferentes en el mercado, resultados de una
constante investigación y pruebas de diferentes insumos y recetas.
Categorías de Productos
19
Alimentos con productos como el Aceite de Oliva extra virgen, manzanas,
piñas, mangos, tomates, aceitunas, cebollas, ajíes y hierbas.
Canales de Venta:
Sus productos se encuentran en las siguientes cadenas de
supermercados, tiendas o cafés, entre sus principales clientes tienen a:
Inkaterra, Delice, la Rosa Náutica, Restaurant Arúgula entre otros.
Figura 4. Canales de Venta.
Figura 5. Mermelada de Aguaymanto macerados en Pisco.
¿Qué podemos imitar?
Su capacidad para crear, desarrollar diversos productos en base a pruebas
de insumos y recetas.
3.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
Tipo de Cliente: Consumidor Individual (B2C)
Hombres y mujeres de edades entre 25 y 55 años a más de los NSE: A y B
que viven en Lima, que buscan una alimentación saludable y nutritiva.
20
De acuerdo al estudio de Estilo de vida Arellano podemos considerar como
nuestros clientes potenciales a los estilos de vida reactivos, formales,
conservadores y austeros.
A largo plazo y como una de las estrategias que aplicará la empresa es
realizar
Nivel de fuerza: Alto.
Sustento: Se cuenta con un poder de negociación alto de la empresa con
relación a los clientes, diversidad de productos sustitutos pero con beneficios
diferentes al que ofrece el cushuro, sin embargo nuestra empresa ofrecerá un
producto diferenciado, nutritivo, de agradable sabor y de gran calidad, el
cliente percibirá el valor agregado en nuestro producto y optará por su
compra.
3.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.
El abastecimiento de los principales ingredientes y el envase se realizará por
mayoristas, evaluados en función a la calidad del producto, garantía, tiempo
de entrega justo a tiempo y precio competitivo.
Los proveedores de la principal materia prima serán los campesinos de la
Zona del Callejón de Huaylas, que poseen cultivos del cushuro en pozas, en
este sentido aplicaría una estrategia de integración vertical hacia atrás
capacitándolos, asegurando la continuidad de la materia prima en forma
sostenida y que contribuyan con la calidad y servicio que esperamos recibir,
creando barreras de entrada para los potenciales competidores.
Nivel de fuerza: Alto.
Sustento: Por el reducido volumen al inicio del proyecto los insumos que se
requerirán para la elaboración de la mermelada la compra de las frutas será
mínima no aprovechando la economía de escala, asimismo la materia prima
principal es escasa en conseguirse en Lima en gran cantidad, por lo que se
pretende a futuro traer desde la Ciudad de Huaraz, por lo tanto, se comprara
en los mercados limeños que ofrecen productos de la sierra.
21
Tabla 11
Mercado Mayorista de Frutas N° 2.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 12
Aromas del Perú S.A.
Fuente: Elaboración propia.
Dirección
Productos
Trayectoria
Participación de mercado
Abastecimiento Recomendable
Entrega En el mercado
Plazo Contra entrega
Precio Del mercado competitivo
Pago Contado
Mercadería aprobada Calidad aceptada
Garantía Casos de mercadería deteriorada
Proveedor de la Competencia Si
MERCADO MAYORISTA DE FRUTAS Nro. 2
Avenida Pablo Patrón 430. Ubicado en la Victoria
Frutas como la Fresa, Naranja y Piña
Presenta años en el mercado es uno de los principales
abastecedores de la capital con 30 mil metros de extensión.
Ofrece frutas a los mercados a nivel Lima Metropolitana
Especificaciones de venta
Dirección
Insumos
Trayectoria
Participación de mercado
Capacidad de Abastecimiento Óptima
Lugar de entrega En tienda propia
Plazo de entrega Entrega directa
Precio Del mercado , competitivo
Forma de Pago Contado
Aceptación de la mercancía Revisión y aceptación del producto
Garantía Producto vencido.
Proveedor de la Competencia
AROMAS DEL PERÚ S.A.
Jr. Zorritos Nro. 1014 - Lima
Azúcar y Pectina
Fundada en Noviembre de 1,987 con gran posicionamiento en
el mercado
Brinda línea de sabores esencias y comercialización de
ingredientes para la industria Alimenticia, Farmacéutica,
Cosmética y otros
Condiciones de venta
Si
22
Tabla 13
Envases de Vidrio ENVISAC S.A.
Fuente: Elaboración propia.
3.2.4. Amenaza de productos sustitutos.
En la actualidad existen competidores con gran variedad de productos
sustitutos clásicos, de marcas posicionadas en el mercado con precios
competitivos y productos sustitutos con diversos beneficios como la
Mermelada de arándanos, fruta nutritiva, antioxidante, buena para el cerebro,
protege contra enfermedades cardiovasculares, la diabetes, vías urinarias,
entre otros; la mermelada de camu camu, excelente para el funcionamiento
del corazón y los riñones, fortalece el sistema inmunológico y previene el
cáncer; el cliente tiene disponibilidad de sustitutos a elegir en el mercado, con
marcas nacionales de gran prestigio como Gloria, Fanny, A-1, así también
como Eco-andino, Noa Gourmet, D’Marco, Internacionales como Bonne
Mamman, St. Dalfour , Mckays, de sabor dulce intenso. Nuestro producto
aplicando la diferenciación ofrecerá un alimento y a la vez una medicina
natural a las personas, ayudando a resolver los problemas de
Productos
Trayectoria
Participación de mercado
Abastecimiento Recomendable
Entrega En tienda propia
Plazo Entrega directa
Precio Del mercado, competitivo
Pago Contado
Mercadería aprobada Revisión y aceptación del envase
Garantía Envases rotos, dañados.
Abastecen a la Competencia
Fabrica amplia envases de vidrio para la industria,
fabrica recipientes para: Bebidas, Alimentos, Licores,
Perfumería, Farmacéutica.
Especificaciones de Venta
Si
ENVISAC S.A.C
Dirección
Jirón Rufino Torrico, 889 – 209
CERCADO DE LIMA, LIMA (Lima)
Envases de Vidrio
Empresa nacional de gran solidez y trayectoria en el
mercado
23
descalcificación, anemia, a estabilizar el estado nervioso, muscular, a resolver
los problemas de coagulación de la sangre y problemas de estreñimiento.
Entre los productos sustitutos en el mercado en sus diversas categorías
podemos mencionar:
Tabla 14
Tipos de Sustitutos.
Tipos de Sustitutos Productos
Perfectos: satisface la misma necesidad Alimentos con alto valor proteico y otras bondades nutritivas que tenga
el cushuro, como las carnes, el huevo, la lenteja.
Imperfecto: diferencia significativa con
propósitos similares
Mermelada de arándanos, camu, aguay manto, sauco, yacón,
mermeladas orgánicas, sin gluten, light, dietéticas, miel de abeja
orgánica.
Provenientes: cumple necesidad parcial
del consumidor
Jaleas de frutas, crema de avellanas, mantequilla de maní, mermelada
de fresa, entre otros
Fuente: Elaboración propia.
Nivel de fuerza: Alta
Sustento: Existen diversos productos sustitutos que se ofrecen en el mercado
hacia diferente público objetivo, nuestro producto; el producto por utilizar
materia prima natural diferenciándose de las demás, alto valor nutritivo y buen
sabor con los añadidos de la fruta sabrosa naranja y la miel puede ser
novedosa y buena alternativa para el consumidor que está en busca de
nuevas opciones de consumo en el mercado. En el mercado en la actualidad
podemos observar una competencia proveniente de los sustitutos así como
competidores directos, la nueva tendencia a consumir alimentos saludables
con valor agregado incentiva el desarrollo de nuevos productos enfocados a
productos dietéticos, sin gluten, orgánicos, incluso supermercados
desarrollan productos propios en este sector como la marca mermelada light
de Wong. El costo de cambio de un producto por otro es mínimo, en el
mercado se encuentra diversidad de productos que compiten con agresividad
y rentabilidad de sus productos sustitutos buscado obtener la acogida y
fidelización del consumidor.
Nivel de Fuerza: Alta.
24
3.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.
Cada vez más el consumidor opta por consumir productos naturales y
nutritivos que contribuya a su bienestar en la continua búsqueda de una
alimentación saludable, es por ello que nosotros estamos entregando un
producto (Cushuro) en una presentación atractiva (mermelada) para el
consumidor. Con respecto a la materia prima principal (Cushuro), es un
recurso desconocido por la mayoría de personas, sin embargo conforme se
investigue sobre sus múltiples beneficios que posee y su bajo costo,
aparecerán nuevos competidores; el cushuro se extrae a más de 3,000mts.
De altitud, por lo que representa una barreda de entrada ante posibles nuevos
competidores.
Nivel de fuerza: Alto
Sustento: El presupuesto para desarrollar el producto no es tan elevado, los
costos de la materia prima y los ingredientes adicionales tienen un bajo costo
en el mercado, sin embargo puede resultar complicado el abastecimiento de
la materia principal que en algunas ocasiones se ofrecen los fines de semana
en los mercados de Magdalena, Breña, Unicachi, terminal de Villa María. Las
barreras de entrada para el desarrollo del producto son bajas, la preparación
es conocida.
25
Capitulo IV: Plan estratégico
4.1. Visión y misión de la empresa
Visión: Ser una empresa reconocida en el mercado de elaboración, envasado y
comercialización de mermeladas de frutas enriquecida con Cushuro de alta calidad al
año 2029, aportando valor nutricional y a la prevención de enfermedades, con
diversificación de sabores para el deleite de nuestros consumidores como la fresa,
naranja y piña.
Misión: Somos una empresa que se dedica a la elaboración, envasado y
comercialización de mermeladas de frutas enriquecida con Cushuro de alta calidad,
cuya misión es disponibilidad para el mercado de la mejor marca, producto y servicio
que posibiliten la creación de vínculos fuertes y duraderos con nuestros consumidores.
4.2. Análisis FODA
Fortalezas
1. Conocimiento del proceso de elaboración del producto
2. Personal calificado y capacitado en ISO 9001 e ISO 14001
3. Adquisición de equipos nuevos para el proceso de elaboración y envasado
4. Utilización de Materia Prima natural
5. Diferenciación de los productos clásicos (con el cushuro)
6. Las propiedades nutricionales del producto son muy buenas
Debilidades
1. Marca nueva en el mercado.
2. Costos elevados en la etapa de introducción del producto.
3. Tiempo para el posicionamiento de la marca (existen productos de reemplazo)
4. El producto al ser dulce debido al contenido de azúcar, como estrategia posterior
se piensa utilizar la stevia.
5. Abastecimiento de Cushuro es bajo.
Oportunidades
1. la tendencia de la anemia en el país es creciente en los últimos años, lo cual,
hay una necesidad de nuevos productos que ayuden a combatirla.
2. Disponibilidad de la materia prima (cushuro) en el país.
3. Pocos productos a base de cushuro en el país
4. Estabilidad económica del país.
26
5. Gusto por el dulce por parte de los niños
Amenazas
1. Competidores posicionados con productos sustitutos a menores precios.
2. El Consumidor tiene poco conocimiento de las propiedades nutricionales del
producto.
3. Ingreso de competidores directos debido a la factibilidad del proceso de
elaboración.
4. Alza de los costos de la materia prima e insumos
5. Que se produzcan plagas y extinga la materia prima (cushuro).
6. Nuevas normativas gubernamentales que impida producir con la materia prima
actual (cushuro).
27
4.3. Estrategia
Tabla 15
Estrategia FO/DO/FA/DA.
Fuente: Elaboración propia
FORTALEZAS DEBILIDADES
1. Conocimiento del proceso de elaboración del
producto 1. Marca nueva en el mercado.
2. Personal calificado y capacitado en ISO 9001 e ISO
14001 2. Costos elevados en la etapa de introducción del producto.
3. Adquisición de equipos nuevos para el proceso de
elaboración y envasado
3. Tiempo para el posicionamiento de la marca (existen
productos de reemplazo)
4. Utilización de Materia Prima netamente natural 4. El producto al ser dulce, necesita ser consumido
acompañado con otro producto (pan, galleta, etc.
5. Diferenciación de los productos clásicos 5. Abastecimiento de Cushuro es bajo.
6. Las propiedades nutricionales del producto son muy
buenas
OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS FO ESTRATEGIAS DO
1. Tendencia de la anemia en el país es creciente en los últimos años, lo cual, hay
una necesidad de nuevos productos que ayuden a combatirla.
FO1. Implementar procesos de logística, para el
abastecimiento y almacenamiento de la materia prima
(F1,F2,O2)
DO1. Diseñar un plan de marketing donde se difunda la
marca y las propiedades del producto (D1,O1,O3)
2. Disponibilidad de la materia prima (cushuro) en el país.FO2. Evaluación de las mejores opciones en escoger a
los proveedores de materia prima e insumos (F2,O2)
DO2. Capacitar periódicamente al personal y reducir costos
por mermas innecesarias en el proceso de producción
(D2,O2)
3. pocos productos a base de cushuro en el paísFO3. Mapear los nichos desatendidos por la
competencia para satisfacerlos (F5,F6,O3)
DO3. Diseñar un plan de diferenciación marcada, con los
productos de reemplazo existentes (D3,O3)
4. Estabilidad económica del país
FO4.Implementar programas de degustaciones para los
clientes y tomar información de sus apreciaciones
(F4,O3)
DO4. Diseñar un plan de asociación con una lista de
empresas de producción de Pan, Galletas, etc. (D4,O5)
5. Gusto por el dulce por parte de los niñosFO5. Implementar plan de producción de variedad de
sabores, para que el cliente pueda escoger (F3,F5,O2)
DO5. Capacitar a los campesinos de Huaraz y crear una
sociedad con ellos para el abastecimiento de cushuro
(D5,O2)
28
4.4. Objetivos
Objetivo General
Lograr ser una empresa reconocida en el país, elaborando y comercializando
mermeladas nutricionales de calidad, con una participación de mercado de un 70%
al año 2029.
Objetivos Específicos
Diseñar estrategias de mercadotecnia que permita determinar los tipos de
promoción a brindar, los canales de distribución a utilizar, estrategias para atraer
clientes y fidelizarlos durante el primer año.
Diseñar estrategias para difundir la información de las propiedades nutricionales
y medicinales a nuestro producto al público objetivo, para Posicionarnos entre
los primeros en sus mentes, durante los dos primeros años de comercialización.
Elaborar, envasar y comercializar tres variedades de sabores de mermelada de
frutas enriquecida con cushuro por año (inicio de operaciones 2019), por lo cual,
para el año 2029 se contará en total con 30 variedades de sabores.
29
Capítulo V: Estudio de mercado
5.1. Investigación de mercado
5.1.1. Criterios de segmentación. Marco Muestral
Comprador y usuario es el mismo, hombres y mujeres de 25 a 55 años de
edad, del NSE A y B, de los distritos de las de las Zonas 6, 7 y 8 de Lima
Metropolitana (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel,
Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina, Surquillo, Barranco,
Chorrillos y San Juan de Miraflores), que buscan del cuidado de la Salud.
Como nuestra población en el año cero es el año 2018, y en este momento
no contamos con datos del año 2018, multiplicare la población del año 2017
por la tasa 1.14 para proyectar dicho año (2018) y así poder tener el dato del
año cero (2018).
Tabla 16
Lima Metropolitana: Población por sexo y grupo de edad
GRUPOS DE
EDAD
TOTAL HOMBRES MUJERES
Miles % Miles % Miles %
00 - 05 años 954,5 9,3% 487,7 9,8% 466,8 8,9%
06 - 12 años 1106,5 10,8% 565,5 11,4% 541 10,3%
13 - 17 años 838,4 8,2% 419,7 8,5% 418,7 8,0%
18 - 24 años 1326,6 13,0% 654,8 13,2% 671,8 12,8%
25 - 39 años 2492,3 24,4% 1204,4 24,3% 1287,9 24,5%
40 - 55 años 1966,6 19,3% 939,2 18,9% 1027,4 19,6%
56 - + Años 1524,4 14,9% 685,7 13,8% 838,7 16,0%
Total 10209,3 100,0% 4957,0 100,0% 5252,3 100,0%
Fuente: I.N.E.I. - Estimaciones y proyecciones de población
Elaboración: Departamento de estadística – C.P.I.
30
Tabla 17
Lima Metropolitana: Personas por Zona Geográfica APEIM según Nivel
Socioeconómico - 2017.
Fuente: APEIM- estructura socioeconómica 2016
Elaboración: Departamento de estadística – C.P.I.
5.1.2. Tipos de Investigación
5.1.2.1. Exploratoria: Focus group y Entrevistas a Profundidad
Focus Group 1: El presente focus group se realiza con 8 personas
que cumplen con los criterios de segmentación establecido y
mencionado anteriormente. El presente focus group se realiza en un
entorno físico confortable y relajado, este focus group se realizó
antes de las encuestas, tomando una guía de pautas pre establecido
y degustación del producto.
% sobre
Lima
Metrop.
1 Puente Piedra, Comas, Carabayllo. 1213,4 11,9% 0,5 10,9 46,6 29,8 12,2
Independencia, Los Olivos,
San Martín de Porras.
3 San Juan de Lurigancho 1121,3 11,0% 0,0 19,1 44,2 26,7 10
4 Cercado, Rímac, Breña, La Victoria. 710 7,0% 4,3 27,1 44,6 20,2 3,8
Ate, Chaclacayo, Lurigancho,
Santa Anita, San Luis, El Agustino.
Jesús María, Lince, Pueblo Libre,
Magdalena, San miguel.
Miraflores, San Isidro, San Borja,
Surco,
La Molina.
Surquillo, Barranco, Chorrillos,
San Juan de Miraflores.
Villa el Salvador, Villa María del
Triunfo,
Lurín, Pachacamac.
Callao, Bellavista, La Perla, La
Punta,
Carmen de la Legua, Ventanilla y
Mi Perú
11 Cieneguilla, Balnearios. 155,3 1,5% 0,0 8,1 47,6 25,4 18,9
10209,3 100% 4,8 21,7 42,4 23,8 7,3
23,8 11,1
TOTAL LIMA METROPOLITANA
10 1038,7 10,2% 1,2 19,7 44,2
20,5 4,4
9 1157 11,3% 0,0 6,3 45,7 36,6 11,4
8 877,7 8,6% 3,9 26,6 44,6
5,4 0,8
7 795 7,8% 35,9 43,3 14,9 4,5 1,4
6 404,2 4,0% 13,7 58 22,1
19,8 2,4
5 1408 13,8% 2,1 12,3 42,7 34 8,9
2 1328,7 13,0% 2,0 23,7 52,1
ZONAS
PERSONAS ESTRUCTURA SOCIOECONOMICA APEIM (% HORIZONTAL)
Miles A B C D E
31
Tabla 18
Datos de Focus Group 1.
Datos Focus Group 1
Fecha Jueves, 7 de setiembre 2017
Participantes Jóvenes y señores entre 25 a 55 años
N° de
Participantes 8
Lugar de
Residencia Zona 6 ,7 y 8
NSE A y B
Duración 1 hora
Link del Video https://www.youtube.com/watch?v=V0YjzakIOpk
Objetivos
Identificar el perfil del cliente que consuma
mermelada nutritiva a base de cushuro
Reconocer los atributos más valorados,
características y variables al elegir el producto
Validar y evaluar aceptación del producto
Fuente: Elaboración Propia.
Figura 6. Fotografía Focus Group 1.
Perfil del Decisor de compra
Existe un mayor hábito de consumo de mermelada por parte de padres de
familias pero sus hijos son los que más gusto al dulce tienen, a diferencia de
jóvenes que usualmente no consumen dicho producto.
Generalmente los participantes relacionaron la mermelada como un producto
muy dulce que al consumirse frecuentemente puede ocasionar daños a la
salud.
32
En cuanto a la frecuencia de compra los padres de familia consumen
mermelada una vez por semana. Mientras que los jóvenes lo consumen rara
vez.
Existe una preocupación por parte de los participantes por consumir productos
saludables, de preferencia naturales, no procesados. Esta preferencia es
mayor en los jóvenes.
Los aspectos más influyentes para decidir la compra de una mermelada son
los mismos que en la elección de productos para el desayuno. Estos aspectos
son el sabor, la variedad y las propiedades nutritivas.
La mayoría de los participantes sugirió poder disminuir la concentración de
dulce en las mermeladas y darle un sabor más natural en el cual se perciba el
ácido de las frutas cítricas.
Los consumidores tienen marcada preferencia por las mermeladas
tradicionales o de marca (Fanny, Gloria), ya que asumen que dicha marca les
da más garantías en calidad, ya que este punto es lo más valorado en el
momento de decisión de compra.
Los consumidores generalmente compran envases de 500 ml -1000 ml para
su consumo y el de sus hijos, lo cual, compran cada 15 días.
Los precios de la mermelada que compran los consumidores oscilan entre 10
y 15 soles según la marca.
Los consumidores en su mayoría consumen mermelada de fresa, ya que es la
fruta de su preferencia en mermeladas y asumen que es la que más venden
en los establecimientos por ser la más clásica.
El lugar donde adquieren mermeladas son las panaderías, mercados y
supermercados por la accesibilidad.
Validación del producto
Los participantes en su mayoría no tienen conocimiento del cushuro, lo cual le
interesaría comprar la mermelada de cushuro para probar en el envase
pequeño de 220 ml.
Al probar la mermelada de cushuro, sienten un sabor agradable
En cuanto a color, notan que la mermelada es un poco oscura y que sería
bueno que sea un poco más claro
En cuanto al dulzor creen que está bien.
En cuanto a la acides, ellos opinan que está bien pero que les gustaría un poco
más acida
33
La textura de la mermelada les pareció que estaba muy suelta y que preferirían
una textura más espesa.
Mencionan que les gustaría recibir más información del producto por televisión
y redes sociales.
Comentan que prefieren que los productos sean los más naturales posibles, no
les interesa que tenga mucho olor, ellos priorizan que el producto no contenga
químicos.
Mencionan que si tiene las propiedades nutricionales que se les explico, lo
comprarían sin duda para sus hijos.
En cuanto al logo, nos sugirieron que se resalte más el cushuro y no la fruta
(naranja), y el color del logo debería ir en contraste con el color del producto.
En cuanto al nombre, no saben el significado de Qhali Kay (en quechua), lo
cual, sugieren que dicho nombre valla más pequeño y que se resalte más al
cushuro.
Tabla 19
Aceptación y Rechazo del producto en el Focus Group 1.
Se Acepta Se Rechaza
Producto 100
% natural Se rechaza el logo y colores
Envase de
vidrio 220 ml la fruta utilizada (Naranja)
Sabor Textura muy aguada, color
muy oscuro
Fuente: Elaboración Propia
Cambios
Se decide hacer modificaciones en el logo del producto y colores
Se preparará la mermelada más espesa y de color más claro, lo cual, se
realizará una ficha técnica de producto terminado que nos permita ajustar los
parámetros y tener una mermelada con textura y color más óptimo.
Focus Group 2 El siguiente Focus Group se realiza con 6 personas que cumplen
con los criterios de segmentación establecido y mencionado anteriormente. El
presente Focus Group se realiza en un entorno físico confortable y relajado, este
Focus Group se realizó antes de las encuestas, tomando una guía de pautas pre
establecido y degustación del producto.
34
Tabla 20
Datos de Focus Group 2.
Datos Focus Group 2
Fecha Domingo 17 de Agosto de 2017
Participantes Jóvenes y señores entre 30 a 45 años
N° de Participantes 8
Lugar de Residencia Zona 6 , 7 y 8
Nivel Socio Económico A y B
Duración 45 minutos
Link del Video
https://youtu.be/rQK6XJcN3Q4
https://youtu.be/yX-pRyxW7Lw
Objetivos
Identificar la aceptación de nuestro producto
Reconocer las características más atractiva de nuestro producto
Identificar los puntos débiles de nuestro producto.
Identificar la aceptación de nuestro producto
Reconocer las características más atractiva de nuestro producto
Fuente: Elaboración Propia.
Figura 7. Fotografía Focus Group 2.
35
Perfil del Decisor de compra
Nuestros entrevistados, tienen muy poca frecuencia de consumo de
mermelada.
Existe una preocupación por parte de los participantes por consumir productos
saludables, de preferencia naturales, no procesados. Esta preferencia es
mayor en los jóvenes.
Los aspectos más influyentes para decidir la compra de una mermelada son el
sabor, la variedad y las propiedades nutritivas y fácil acceso a ellas, por ello
eligen las mermeladas con sabores tradicionales como la fresa.
Los consumidores tienen marcada preferencia por las mermeladas
tradicionales de la marca Fanny, Gloria, ya que es la marca que lidera el
mercado de las mermeladas y son conocidas de mucho tiempo.
Los entrevistados tienen un monto máximo de compra de S/. 6.00
aproximadamente. Caso sea algún producto nuevo con ingredientes que
contengan proteínas, podrán llegar a pagar un precio más elevado al de la
base.
Los consumidores generalmente compran envases de 220 ml para su consumo
El lugar donde adquieren mermeladas son las panaderías, mercados y
supermercados por la accesibilidad.
El público desea encontrar mermeladas que aporte proteínas y/o vitaminas
pero con rico sabor y a un precio accesible.
Al tener una buena presentación en los envases y en el logo atrae mucho al
público.
Validación del producto
Los participantes en su mayoría no tienen conocimiento del cushuro, lo cual le
interesaría comprar la mermelada de cushuro para probar en el envase
pequeño de 220 ml.
En cuanto a color, notan que la mermelada es un poco oscura y que sería
bueno que sea un poco más claro.
En cuanto a la mermelada de naranja, lo encontraron muy amarga pero con
buena consistencia.
En cuanto a las mermeladas de fresa, la encontraron rica pero la consistencia
era muy aguada.
En cuanto a la mermelada de piña, el sabor fue de su agrado pero con un poco
más consistencia. Fue la más aceptada por la mayoría del público.
36
Mencionan que les gustaría recibir más información del producto por televisión
y redes sociales y mediante folletos.
Al mencionarles las propiedades del cushuro, les agradó la idea de presentar
un producto innovador en base a cushuro con sabores de frutas naturales.
En cuanto al logo, nos sugirieron que se resalte más el cushuro y la fruta y
colocar de que sabor son las mermeladas.
Se les pidió su apreciación acerca del logo de nuestro producto, lo cual fue
aceptado ya que va de acorde al nombre elegido Qhali Kay (vivir saludable).
Tabla 21
Aceptación y Rechazo del producto en el Focus Group 2.
Se Acepta Se Rechaza
Producto 100
% natural Se evaluará modificación de logo
Envase de
vidrio 220 ml
La fruta utilizada, fresa, no se siente el
sabor
Sabor Fruta preferida , la piña
Fuente: Elaboración Propia.
Cambios
Se preparará la mermelada más espesa y de color más claro, lo cual, se
realizara una ficha técnica de producto terminado que nos permita ajustar los
parámetros y tener una mermelada con textura y color más óptimo.
Se decide hacer modificaciones en el logo del producto.
Entrevista 1: Supermercados, objetivo: conocer la demanda, el nivel de
competencia de los proveedores, posicionamiento en el mercado, ingreso y
distribución del producto.
37
Tabla 22
Información general de Entrevista N°1.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 23
Ficha técnica de la entrevista.
Fuente: Elaboracion Propia.
Figura 8. Fotografía entrevista 1.
Sobre el negocio:
Con respecto a la demanda de los consumidores por el producto mermelada, la
Gerente de Tienda nos menciona:
Es un producto básico, denominado destino, su consumo es constante durante el
año y se incremente durante la época de armado de canastas así como en
campaña escolar. Existe buena rotación y demanda de mermeladas naturales.
Nombre Gabriela Madrid
Ocupación o cargo actual Administración de empresas. Gerente de Tienda
Empresa en la que Labora Supermercados Peruanos S.A
Número de Contacto 993582685
Correo Electrónico [email protected]
https://www.youtube.com/watch?v=EoGyKNaQ6A8&t=48s
https://www.youtube.com/watch?v=yOKvNxDBAcc&t=20s
https://www.youtube.com/watch?v=niAUdVk3SbI
Información general del Entrevistado
Link del Audio
Lugar de la entrevista Plaza Vea San Isidro
Fecha y hora de la entrevista 09/09/2017 - 3:00 Pm
Duración de la entrevista 30 min
Nombre del entrevistador Jessica Nakahodo
Ficha Técnica de la Entrevista
38
Entre las marcas nacionales Fanny y Gloria y las importadas la más consumida
es Marco Polo y las de a granel las de marca Bells en todos sus sabores de
preferencia fresa. Entre los sabores de mayor demanda tenemos: fresa, papaya,
naranja, y sauco para piqueo o quesos – Maridaje con quesos importados
Sobre nuestra idea:
Con respecto a nuestra idea nos menciona, si bien es cierto que existen productos
ya posicionados en el mercado, nuestro nuevo producto por considerar una
materia prima que los demás proveedores no lo tienen, y que se enfoca al cuidado
de la salud, por ser un producto balanceado nutritivo y considerando un precio de
mercado competitivo debe tener demanda de mercado, puesto que el cliente
actualmente busca el cuidado de su salud, productos naturales y dietéticos.
Sobre el producto:
Nos menciona el valor que los clientes están demandando por productos
naturales, siempre se encuentra a clientes observando el cuadro nutricional, las
calorías, entre otros. Para posicionar el producto nuevo nos sugiere inversión con
degustaciones, volantear con folletos para que sea conocido para que sea
aprobado por el cliente y sea recomendado. Se pueden realizar coordinaciones
para ser degustaciones en pack o y combos, por decirte, por la compra de un pan
de molde Bimbo ofrecer un sachet de la mermelada que el cliente lo conozca. El
Cliente está tomando mayor interés en el producto que consume, supermercado
Plaza vea líder actualmente en el mercado, se encuentra enfocado mayormente
en productos masiva, en cambio Vivanda a producto más seleccionados,
exclusivos, o puede ser también ofrecido en tiendas Cluster A qué se cuentan con
10 a 12 tiendas; estas tiendan ofrecen novedades, detalles, exclusivos, mayor
variedad de productos; aspectos que busca el cliente.
Sobre la presentación del producto:
Nos recomienda utilizar colores que sean llamativos, considerar aspectos del
cuadro nutricional, hoy en día el cliente observa la composición del productos tema
que en años anteriores no era frecuente, con respecto al tamaño de mayor
demanda requerido es el tamaño de 220mg a 250mg., entre las marcas
nacionales e importadas, el envase grande presenta poca rotación y mayormente
el cliente lo consume a granel en casos requiera mayor cantidad.
39
Know How:
Con respecto a la distribución y comercialización del producto nos menciona:
La tienda no realiza pedido directo, la rotación es de acuerdo a venta con pedido
automático, existe cubicaje cuando ingresa mercadería que mide cuando se
reduce el stock y en qué momento debería llegar el producto en tienda, las
mermeladas llegan en cajas de 12 a 24 envases con el debido cuidado por ser
envases de vidrio en su mayoría. En el caso de que el producto no llega, el
problema despacho debe ser con mismo proveedor, por ejemplo el producto pan
Mamino que hasta hace algunas semanas se encontraba en el supermercado, en
la actualidad ya no se le encuentra, esto debido a la poca demanda del cliente,
en ese caso lo que hace el supermercado es reducir o recortar para duración de
mercadería y la devolución en caso tenga fecha de caducidad, en el caso de
mermeladas por tener mayor fecha de caducidad puede considerarse mayor
tiempo en exhibición en tienda; el Retail considera un listado de productos
próximos a vencer 60 días antes.
Para introducir el producir nos informa que se debe realizar una gestión previa con
el área comercial, en donde previo estudio de calidad, de laboratorio y de la
empresa si se cumplen con las condiciones se procede con coordinación en que
tiendas degustar. Pueden ser en la cadena Vivanda o tiendas de Cluster A, B, C,
entre las tiendas de Cluster A se tienen a zonas específicas como La tienda en la
Molina, Salaverry y en la que nos encontramos San Isidro. El Margen que se
obtiene el área comercial lo negocia con proveedores, generalmente se tiene
periodo de cobranza entre 30 o 60 días. Se negocia en tienda por ejemplo y con
la aprobación del área comercial para promocionar productos en forma de pack y
combos. Debemos considerar adicionalmente el Layout del producto, es decir
como exhibir el producto en forma vertical u horizontal, estos espacios góndolas y
pasillos se negocia con el área comercial en donde cada uno tiene su propio costo.
Lo que se viene, son proyecciones para mostrar góndolas en un solo lugar con
productos orgánico, diabéticos, sin gluten; la clientela lo solicita en la actuales, la
gerente de tienda nos menciona que si se tienen esos productos pero que se
encuentran en las mismas góndolas en donde se ubican los demás productos
tradicionales.
40
Entrevista2: Ingeniero Pesquero, objetivo: Se busca obtener un mayor
conocimiento sobre las características, propiedades y proceso de elaboración de
los productos en base a cushuro. También se busca obtener información sobre el
aprovechamiento de los recursos hidrobiológicos que existe en el Perú.
Figura 9. Fotografía entrevista 2.
Tabla 24
Información general de la entrevista 2.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 25
Ficha técnica de la entrevista 2.
Fuente: Elaboración Propia.
Nombre Juan Rodolfo Omonte Sibina
Ocupación o cargo actual
Ingeniero Pesquero con especialidad en
productos innovadores, con maestrías en
tecnología de alimentos biotecnología y nutrición
alimentaria
Empresa en la que Labora Universidad Nacional Agraria La Molina
Número de Contacto 989262070
Correo Electrónico [email protected]
Información general del Entrevistado
Link del Audio https://youtu.be/0J1tEwV6KN0
Lugar de la entrevista Universidad Agraria La Molina
Fecha y hora de la
entrevista09/09/2017 - 5:30 Pm
Duración de la entrevista 15 min
Nombre del entrevistador Cindy Higaonna Nakahodo
Ficha Técnica de la Entrevista
41
Sobre el negocio:
El mercado de las mermeladas ha ido elevándose con el pasar del tiempo, si
bien es cierto, no existe aún algún producto, en este caso una mermelada en
base a cushuro, el mercado orgánico está siendo cada día más aceptado y
recomendado por personas para incluirlo dentro de su alimentación diaria. El
Ing. Omonte me comenta que dentro de la universidad Agraria La Molina,
organizan ferias dándoles la oportunidad a los alumnos que ofrezcan sus
productos innovadores que mucho de ellos son naturales, siendo esto una
buena oportunidad para poder promocionar los productos nuevos hacia el
público.
Sobre nuestra idea:
Bajo los conocimientos del Ing. Omonte en productos innovadores, nuestro
producto tendría una buena aceptación ya que la alimentación de las
personas a evolucionado, muchas personas han dejado de consumir
productos que contienen diversidad de aditivos químicos, y están
consumiendo productos más orgánicos, más naturales, funcionales, es decir,
alimentos que brinden ciertos beneficios a la salud.
Sobre el producto:
El cushuro no es tan conocido aquí en Lima, pero en las zonas alto andinas,
Chiles, Bolivia, el cushuro forma parte de su dieta diaria. El cushuro cuenta
con potencial para la industria alimentaria y sobre todo para la nutrición de las
personas por su alto contenido de proteínas. Se podría ampliar el mercado,
introduciendo entre producto de varias formas satisfaciendo las necesidades
de las personas en cuanto a las bondades que tiene el cushuro. Considera
que hay muy poco estudio sobre el cushuro, solo sabemos las principales
propiedades que ofrece esta cianobacterias, pero no se sabe aún cuantas
proteínas puede asimilar nuestro cuerpo, que no es el 100% de sus
beneficios. Este consumo del alimento por parte de las personas de la región,
se sabe que tiene muy pocas probabilidades de sufrir de enfermedades como
la anemia, problemas en los huesos, entre otros.
42
Sobre la presentación del producto:
Al utilizar el cushuro ya es una diferencia que estaríamos marcando dentro
del mercado de las mermeladas, ya que no existe el uso de esta alga en forma
de mermelada que podría ser consumida por todas las personas.
Recomendaciones:
Sugiere buscar incluir algún producto que sea de la misma comunidad, es
decir, alguna fruta no explotada o consumida masivamente y que sea de la
zona alto andina para complementar la tasa de beneficios que ofrece el
cushuro.
Entrevista 3: Chef (Cordon Bleu), objetivo: El objetivo de la entrevista es
validar y evaluar la idea de negocio de la Mermelada enriquecida de frutas
con Cushuro y analizar la propuesta sobre los insumos que se quiere utilizar
para su elaboración, asimismo se quiere conocer las otras alternativas que se
pueda realizar en relación a la mermelada utilizando el cushuro como insumo
base.
Figura 10. Fotografía entrevista 3.
43
Tabla 26
Información general de Entrevista N°3.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 27
Ficha técnica de le entrevista Nro. 3.
Fuente: Elaboración Propia.
Sobre el Negocio:
Le parece interesante la idea de haber elegido la producción de mermeladas
porque es un alimento que se consume mucho pero resalta que la
competencia va ser bien dura por la alta competencia que existe en el
mercado y además que muchas familias consumen mermeladas preparadas
en casa.
Sobre Nuestra Idea de Negocio:
Le parece bien la idea de utilizar el cushuro por su alto contenido nutritivo y
gracias a que no tiene olor ni sabor se puede combinar con diferentes frutas,
recalcó que un punto en contra es el color que tiene el cushuro (oscuro), una
forma de poder minimizar este punto en contra es informando al público sobre
las grandes propiedades que tiene el cushuro. Al mencionarle si está bien que
lo combinemos con naranja, nos comentó que sí ya que dicha fruta es muy
utilizada en la repostería como en kekes, almíbar entre otros, y que depende
mucho la textura final que tenga la mermelada. Adicionalmente nos comenta
Nombre Mariella Shimabukuro
Ocupación o cargo actual Chef (Cordon Blue), Bachiller en Administration (U. Lima)
Empresa en la que Labora Noriko´s Buffets, IPD (Instituto Peruano del Deporte)
Número de Contacto 981136770
Correo Electrónico [email protected]
Información general del Entrevistado
Link del Audio
https://drive.google.com/file/d/0B8DMohdMiyC2ZnRWeXhVcWZQR1E/view?
Lugar de la entrevista Domicilio de la entrevistada (Santa Catalina, La Victoria)
Fecha y hora de la entrevista 09/09/2017 - 2:00 Pm
Duración de la entrevista 20 min
Nombre del entrevistador Alexander Sakihara N
Ficha Técnica de la Entrevista
44
que probemos combinar la mermelada con otras frutas conocidas como la
fresa y otros frutos tradicionales que se ofrecen en el mercado.
Sobre el Logo y Marca de nuestro Producto:
El diseño le parece bien porque muestra todos los insumos principales en la
etiqueta, pero el nombre no le dice mucho, por ello sugiere que el significado
“Vivir Sano” lo coloquemos pequeño en la misma etiqueta para que refuerce
el tema de ser un producto natural y que es bueno para la salud.
Sobre la Presentación y Precio:
Se le indicó que nuestra propuesta era vender el producto en un envase de
220ml, y nos comentó que es el tamaño adecuado, dado que nuestro producto
es novedoso, pocas personas arriesgarían a comprar un envase de mayor
capacidad cuando no está seguro que tan bueno. El hecho de utilizar vidrio
ayuda mucho en la conservación del producto y da una mejor presentación.
Sobre el precio nos recomienda que sea alrededor de los 10 soles ya que es
el promedio en las mermeladas de 220ml y nos pide que vendamos el
producto en las bioferias que hoy en día está muy de moda.
5.1.2.2. Cuantitativa – Descriptiva: Método de Encuestas. Formato del
cuestionario. Análisis de los resultados de las encuestas.
El cálculo del tamaño de la muestra retorna un resultado de 385
encuestas distribuidos por Zonas y distritos.
45
Tabla 28
Personas por Zonas 6, 7 y 8.
Tasa 1.14% N°
Encuestas 385
ZONAS DISTRITOS POBLACION
Zona
6
Jesús María 74,700
Lince 52,400
Pueblo Libre 79,400
Magdalena 56,900
San Miguel 140,900
Zona
7
Miraflores 85,800
San Isidro 56,800
San Borja 116,700
Surco 357,600
La Molina 178,200
Zona 8
Surquillo 94,900
Barranco 31,200
Chorrillos 335,600
San Juan de
Miraflores 416,000
TOTAL 2,077,100
Fuente: Elaboración Propia.
46
Tabla 29
Distribución de encuestas por Zonas y Distritos
ZONAS Distritos Población
total Año 0
Hombres y
Mujeres
entre
25-55 años NSE A NSE B
Total Año
cero % Cuota
N°
Encuestas
Zona
6
Jesús María 75,552 100% 43.8% 13.7% 58% 23,727 5% 17
Lince 52,997 100% 43.8% 13.7% 58% 16,644 3% 12
Pueblo Libre 80,305 100% 43.8% 13.7% 58% 25,220 5% 18
Magdalena 57,549 100% 43.8% 13.7% 58% 18,073 3% 13
San Miguel 142,506 100% 43.8% 13.7% 58% 44,754 9% 33
Zona
7
Miraflores 86,778 100% 43.8% 35.9% 43% 30,103 6% 22
San Isidro 57,448 100% 43.8% 35.9% 43% 19,928 4% 15
San Borja 118,030 100% 43.8% 35.9% 43% 40,944 8% 30
Surco 361,677 100% 43.8% 35.9% 43% 125,464 24% 92
La Molina 180,231 100% 43.8% 35.9% 43% 62,522 12% 46
Zona 8
Surquillo 95,982 100% 43.8% 3.9% 27% 12,822 2% 9
Barranco 31,556 100% 43.8% 3.9% 27% 4,216 1% 3
Chorrillos 339,426 100% 43.8% 3.9% 27% 45,344 9% 33
San Juan de Miraflores 420,742 100% 43.8% 3.9% 27% 56,207 11% 41
TOTAL 525,966 100% 385
Fuente: Elaboración Propia.
47
Calculo del tamaño de la muestra:
𝑛 =𝑍2 ∗𝑃∗𝑞
𝑑2 ⟹𝑛 =(1,96)2 ∗ 0,50 ∗0,50
0,052 𝑛 = 385 personas
A través de las encuestas se logró recabar información que nos permite conocer
que es lo que busca nuestro público objetivo, se logró realizar 100 encuestas
físicas y 285 encuestas virtuales con la herramienta Google Drive Forms, en
función a los resultados se especifican lo siguiente:
Formato del Cuestionario
1. Sexo, del total de personas encuestadas el 47.53% corresponden son del sexo
Masculino y el 52.47% del sexo Femenino.
Tabla 30
Pregunta 1 de encuesta.
Cantidad %
Masculino 183 47.53%
Femenino 202 52.47%
Total 385 100.00%
Fuente: Elaboración propia.
2. ¿Cuál es su edad? ,del total de personas encuestadas tenemos 5 rangos de edad,
siendo el de mayor concentración el alcanzado entre 26 a 35 años de edad con
35.06% y el de menor porcentaje entre las edad de 50 a más con 8.57%
Tabla 31
Pregunta 2 de encuesta.
Cantidad %
De 20 a 25 años 65 16.88%
De 26 a 35 años 135 35.06%
De 36 a 40 años 85 22.08%
De 41 a 50 años 67 17.40%
De 50 a más 33 8.57%
Total 385 100.00%
Fuente: Elaboración propia.
48
3. ¿Tiene hijos en edad escolar?, del total de personas encuestadas el 65.97% no
tiene hijos en edad escolar y el 34.03% si tiene hijos en edad escolar.
Tabla 32
Pregunta 3 de Encuesta.
Cantidad %
Sí 131 34.03%
No 254 65.97%
Total 385 100.00%
Fuente: Elaboración propia.
4. ¿En qué distrito vive?, del total de personas encuestadas, se determina que el
distrito con mayor concentración es Surco con 23.90% y el de menor
concentración es San Isidro con 1.82%
Tabla 33
Pregunta 4 de Encuesta.
Cantidad %
San Miguel 33 8.57%
Jesús María 20 5.19%
La Molina 46 11.95%
Surco 92 23.90%
San Borja 23 5.97%
Surquillo 9 2.34%
Barranco 3 0.78%
Chorrillos 33 8.57%
San Juan de Miraflores 41 10.65%
Lince 13 3.38%
Miraflores 13 3.38%
San Isidro 7 1.82%
Magdalena 29 7.53%
Pueblo Libre 23 5.97%
Total 385 100.00%
Fuente: Elaboración Propia.
49
5. ¿Tiene familiares con problemas de osteoporosis/problemas de anemia?, del total
de personas encuestadas, el 37.66% tiene familiares con osteoporosis y el 62.34%
no tiene familiares con osteoporosis y problemas de anemia.
Tabla 34
Pregunta 5 de Encuesta.
Cantidad %
Sí 145 37.66%
No 240 62.34%
Total 385 100.00%
Fuente: Elaboración Propia.
6. ¿Aproximadamente cuál es su ingreso mensual promedio? del total de personas
encuestadas, se determina que ingreso mensual de mayor concentración se
presenta entre los S/ 2,001 y S/ 3000 con 31.47% y el de menor concentración
Entre S/. 4001 y S/. 5000 con 7.65%.
Tabla 35
Pregunta 6 de Encuesta.
Cantidad %
Entre S/. 850 y S/. 1500 47 13.82%
Entre S/. 850 y S/. 1500 47 13.82%
Entre S/. 2001 y S/.
3000 107 31.47%
Entre S/. 3001 y S/.
4000 70 20.59%
Entre S/. 4001 y S/.
5000 26 7.65%
Más de S/. 5000 43 12.65%
Total 340 100.00%
Fuente: Elaboración Propia.
50
7. En su alimentación diaria, ¿Consume mermeladas? del total de personas
encuestadas, el 69.09% sí consume mermeladas, y el 30.91% no consume
mermeladas.
Tabla 36
Pregunta 7 de Encuesta.
Cantidad %
Sí 266 69.09%
No (fin de la
encuesta, ir al final
y hacer clic en
"Enviar")
119 30.91%
Total 385 100.00%
Fuente: Elaboración Propia.
8. ¿Qué tipo de mermeladas consume? del total de personas encuestadas, el tipo
de mermelada de mayor concentración lo representa las tradicionales con 75.08%
y el de menor concentración sin gluten con 0%.
Tabla 37
Pregunta 8 de Encuesta.
Cantidad %
Tradicionales 232 75.08%
Artesanales 42 13.59%
Light 19 6.15%
Orgánicas 12 3.88%
Diet 4 1.29%
Sin Gluten 0 0.00%
Total 309 100.00%
Fuente: Elaboración propia.
9. ¿Qué marca de mermeladas consume? del total de personas encuestadas, la
marca de mermelada de mayor concentración lo representa Gloria con 27.93% y
el de menor concentración Internacionales con 1.12%
51
Tabla 38
Pregunta 9 de Encuesta.
Cantidad %
Gloria 100 27.93%
Fanny 92 25.70%
Artesanales 47 13.13%
Florida 38 10.61%
Marca propia Supermercados 21 5.87%
A-1 44 12.29%
Otros 12 3.35%
Internacionales 4 1.12%
Total 358 100.00%
Fuente: Elaboración Propia.
10. ¿Cuál de estos aspectos es el que usted tiene en cuenta a la hora de comprar
mermeladas? del total de personas encuestadas, los aspectos que busca el cliente
en una mermelada la representa en mayor concentración la calidad con 36.61% y
el de menor concentración Alto Valor nutritivo con 1.37%
Tabla 39
Pregunta 10 de Encuesta.
Cantidad %
Precio 85 23.22%
Calidad 134 36.61%
Envase 14 3.83%
Sabor 90 24.59%
Marca 24 6.56%
Orgánico 14 3.83%
Alto valor nutritivo 5 1.37%
Total 366 100.00%
Fuente: Elaboración Propia.
52
11. La variedad de mermeladas que se ofrecen en los supermercados es: del total de
personas encuestadas, consideran en mayor concentración que los
supermercados ofrecen buena variedad de mermeladas con 62.46% y el de menor
concentración Muy mala con 0.35%
Tabla 40
Pregunta 11 de Encuesta.
Cantidad %
Excelente 5 1.75%
Buena 178 62.46%
Regular 59 20.70%
Muy buena 36 12.63%
Mala 6 2.11%
Muy mala 1 0.35%
Total 285 100.00%
Fuente: Elaboración Propia.
12. ¿Dónde compra sus mermeladas? del total de personas encuestadas, compran la
mermelada en mayor concentración en los Supermercados con 71.83% y en
menor concentración directo a productor con 1.55%
Tabla 41
Pregunta 12 de Encuesta.
Cantidad %
Supermercados 232 71.83%
Mercados 50 15.48%
Ferias orgánicas 18 5.57%
Bioferias 11 3.41%
Tiendas naturistas 7 2.17%
Directo a
productor 5 1.55%
Total 323 100.00%
Fuente: Elaboración Propia
53
13. ¿Con qué frecuencia consume mermeladas?, del total de personas encuestadas,
la frecuencia de consumo de mayor concentración lo tiene de 1 o 2 veces por
semana con 52.98% y el de menor concentración Diariamente con 2.81%
Tabla 42
Pregunta 13 de Encuesta.
Cantidad %
Diariamente 8 2.81%
1 o 2 veces por semana 151 52.98%
3 a 5 veces por semana 42 14.74%
1 o 2 veces al mes 84 29.47%
Total 285 100.00%
Fuente: Elaboración propia.
14. ¿Considera que las mermeladas ofrecen alto valor nutritivo deben tener un mayor
precio?, del total de personas encuestadas, consideran que la mermelada con alto
valor nutritivo debe tener mayor precio estando de acuerdo con un porcentaje de
47.74% encuestados y el de menor porcentaje es totalmente de acuerdo con
2.09%
Tabla 43
Pregunta 14 de Encuesta.
Cantidad %
Totalmente en desacuerdo 12 4.18%
En desacuerdo 42 14.63%
Ni de acuerdo, ni en desacuerdo 90 31.36%
De acuerdo 137 47.74%
Totalmente de acuerdo 6 2.09%
Total 287 100.00%
Fuente: Elaboración Propia.
54
15. ¿Compraría nuestro producto mermelada de frutas enriquecida con cushuro? del
total de personas encuestadas, el 95.12% sí compraría nuestro producto y un
4.88% de encuestados no lo compraría.
Tabla 44
Pregunta 15 de Encuesta.
Cantidad %
Si 273 95.12%
No 14 4.88%
Total 287 100.00%
Fuente: Elaboración Propia.
16. ¿Cuál de los siguientes sabores son de su preferencia? del total de personas
encuestadas, el sabor de mayor concentración lo representa la fresa con 65.23%
y el de menor concentración el sabor membrillo y mango con 2.01%.
Tabla 45
Pregunta 16 de Encuesta.
Cantidad %
Durazno 25 7.18%
Mango 7 2.01%
Naranja 29 8.33%
Fresa 227 65.23%
Membrillo 12 3.45%
Piña 48 13.79%
Total 348 100.00%
Fuente: Elaboración Propia.
55
17. ¿En qué tamaño le gustaría adquirir nuestra mermelada de frutas enriquecida con
cushuro? del total de personas encuestadas, el 91.13% de encuestados compraría
nuestra mermelada de frutas enriquecida con cushuro en un tamaño de 220ml, y
un 1.21% en un tamaño de 1000ml.
Tabla 46
Pregunta 17 de Encuesta.
Cantidad %
De 220ml 226 91.13%
De 500ml 14 5.65%
De 1000 ml 3 1.21%
De 750 ml 5 2.02%
Total 248 100.00%
Fuente: Elaboración Propia.
18. ¿Cuántos envases de mermelada de frutas enriquecida con cushuro consumiría a
la semana? del total de personas encuestadas, el 73.02% de encuestados
compraría 1 envase de mermelada de frutas enriquecida con cushuro, y un 0.36%
más de 4 envases a la semana.
Tabla 47
Pregunta 18 de Encuesta.
Cantidad %
1 203 73.02%
2 60 21.58%
3 10 3.60%
4 4 1.44%
Más de 4 1 0.36%
Total 278 100.00%
Fuente: Elaboración Propia.
56
19. ¿Cuál es el precio que estaría dispuesto a pagar por un envase de 220ml. de
mermelada de frutas enriquecida con cushuro?, del total de personas
encuestadas, el 67.62% de encuestados pagaría por la mermelada de frutas
enriquecida con cushuro de 220ml un precio entre S/5.00 a S/.10.00 y en 0.36%
pagaría más de S/.20.00 a más.
Tabla 48
Pregunta 19 de Encuesta.
Cantidad %
S/5.00 - S/10.00 190 67.62%
S/10.00 -
S/15.00 78 27.76%
S/15.00 -
S/20.00 12 4.27%
S/20.00 - a más 1 0.36%
Total 281 100.00%
Fuente: Elaboración Propia.
20. ¿Dónde preferiría adquirir la mermelada de frutas enriquecida con cushuro? del
total de personas encuestadas, el 67.91% de encuestados compraría la
mermelada de frutas enriquecida con cushuro de 220ml en Supermercados y en
5.61% en cualquiera de las opciones presentadas.
Tabla 49
Pregunta 20 de Encuesta.
Cantidad %
Supermercados 218 67.91%
Mercados 45 14.02%
Bioferias 20 6.23%
Directo de fabricante 20 6.23%
Cualquiera de las anteriores 18 5.61%
Total 321 100.00%
Fuente Elaboración Propia.
57
21. ¿Podría indicar el motivo de su compra en dicho establecimiento? del total de
personas encuestadas, el 40.3% de encuestados compraría la mermelada de
frutas enriquecida con cushuro de 220ml en Supermercados por Comodidad y en
23.64% por accesibilidad.
Tabla 50
Pregunta 21 de Encuesta.
Cantidad %
Comodidad 133 40.30%
Seguridad 119 36.06%
Accesibilidad 78 23.64%
Total 330 100.00%
Fuente: Elaboración Propia.
22. ¿A través de que medio o medios le gustaría recibir información sobre este
producto? del total de personas encuestadas, el 40.44% de encuestados desearía
recibir información de mermelada de frutas enriquecida con cushuro a través de
internet y el 3.55 % por radio.
Tabla 51
Pregunta 22 de Encuesta.
Cantidad %
Correos 69 18.85%
Televisión 103 28.14%
Internet 148 40.44%
Radio 13 3.55%
Folletos 24 6.56%
Otro 9 2.46%
Total 366 100.00%
Fuente: Elaboración propia.
5.2. Demanda y Oferta
5.2.1. Estimación del Mercado Potencial
El horizonte de evaluación de este proyecto es de 5 años, desde el año 2019
al 2023, siendo el año cero el año 2018. La tasa de 1,14% según el IPC es
58
la que se utiliza para proyectar los distritos elegidos. Los porcentajes de los
criterios de segmentación, también son obtenidos del IPC.
Tabla 52
Estimación de Mercado Potencial Proyectado 2,023
Zonas Distritos Personas Edad 25 - 55 NSE A NSE B
Total
NSE
A y B
Mercado
Potencial
2,019
Zona
6
Jesus Maria 76,413
44%
14% 58% 72%
23,997
Lince 53,602 16,833
Pueblo Libre 81,221 25,507
Magdalena 58,205 18,279
San Miguel 144,131 45,264
Zona
7
Miraflores 87,767
36% 43% 79%
30,446
San Isidro 58,102 20,155
San Borja 119,376 41,411
Surco 365,800 126,894
La Molina 182,286 63,234
Zona 8
Surquillo 97,076
4% 27% 31%
12,968
Barranco 31,915 4,264
Chorrillos 343,295 45,861
San Juan de Miraflores 425,539 56,848
TOTAL 2,124,728 531,962
Fuente: Elaboración Propia.
59
Tabla 53
Estimación de Mercado Potencial Proyectado todos los años
Zonas Distritos
Mercado
Potencial
2,019
Mercado
Potencial
2,020
Mercado
Potencial
2,021
Mercado
Potencial
2,022
Mercado
Potencial
2,023
Zona
6
Jesus Maria 23,997 24,271 24,547 24,827 25,110
Lince 16,833 17,025 17,219 17,416 17,614
Pueblo Libre 25,507 25,798 26,092 26,389 26,690
Magdalena 18,279 18,487 18,698 18,911 19,127
San Miguel 45,264 45,780 46,302 46,829 47,363
Zona 7
Miraflores 30,446 30,793 31,144 31,499 31,858
San Isidro 20,155 20,385 20,618 20,853 21,090
San Borja 41,411 41,883 42,361 42,843 43,332
Surco 126,894 128,341 129,804 131,284 132,781
La Molina 63,234 63,955 64,684 65,422 66,167
Zona 8
Surquillo 12,968 13,116 13,266 13,417 13,570
Barranco 4,264 4,312 4,361 4,411 4,461
Chorrillos 45,861 46,384 46,912 47,447 47,988
San Juan de Miraflores 56,848 57,496 58,151 58,814 59,485
TOTAL 531,962 538,027 544,160 550,363 556,638
Fuente: Elaboración Propia.
Interpretación: En el año 2019 el mercado potencial asciende a 531,962 personas,
en el año 2020 a 538,027 personas, en el año 2021 asciende a 544,160 personas,
en el año 2022 asciende a 550,363 personas y en el año 2023 el Mercado Potencial
asciende a 556,638 personas.
5.2.2. Estimación del Mercado Disponible
El mercado disponible es una parte del mercado potencial (consumidores que
tienen interés, intensión de compra y acceso del producto). Para calcular la
estimación del mercado disponible se utiliza la pregunta N° 7 de las
encuestas, el cual, se utilizará el % de las respuestas que marcaron la opción
SI. Pregunta 7: En su alimentación diaria ¿consume mermeladas? (Si = 69%)
60
Tabla 54
Estimación de Mercado Disponible Proyectado para todos los años.
Zonas Distritos
Mercado
Disponible
2,019
Mercado
Disponible
2,020
Mercado
Disponible
2,021
Mercado
Disponible
2,022
Mercado
Disponible
2,023
Zona 6
Jesus Maria 16,580 16,769 16,960 17,153 17,349
Lince 11,630 11,763 11,897 12,033 12,170
Pueblo Libre 17,623 17,824 18,027 18,233 18,440
Magdalena 12,629 12,773 12,919 13,066 13,215
San Miguel 31,273 31,630 31,990 32,355 32,724
Zona 7
Miraflores 21,036 21,275 21,518 21,763 22,011
San Isidro 13,926 14,084 14,245 14,407 14,572
San Borja 28,611 28,937 29,267 29,601 29,938
Surco 87,673 88,672 89,683 90,705 91,739
La Molina 43,689 44,187 44,691 45,200 45,716
Zona 8
Surquillo 8,960 9,062 9,165 9,270 9,376
Barranco 2,946 2,979 3,013 3,048 3,082
Chorrillos 31,686 32,047 32,412 32,782 33,155
San Juan de Miraflores 39,277 39,724 40,177 40,635 41,098
TOTAL 367,538 371,727 375,965 380,251 384,586
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 55
Resumen de Mercado Potencial y Disponible Proyectado para todos los años.
Año
2,019
2,020
2,021
2,022
2,023
Merc. Potencial 531,962 538,027 544,160 550,363 556,638
Merc. Disponible 367,538 371,727 375,965 380,251 384,586
Fuente: Elaboración propia.
Interpretación: En el año 2019 el mercado Disponible asciende a 367,538 personas,
en el año 2020 a 371,727 personas, en el año 2021 a 375,965 personas, en el año
2022 asciende a 380, personas y en el año 202251 el Mercado Disponible asciende
a 384,586 personas.
5.2.3. Estimación del Mercado Efectivo
Pregunta 15: ¿Compraría nuestro producto mermelada de frutas enriquecida
con cushuro?
61
Tabla 56
Estimación de Mercado Efectivo Proyectado.
ZONAS Distritos
Mercado
Efectivo
2,019
Mercado
Efectivo
2,020
Mercado
Efectivo
2,021
Mercado
Efectivo
2,022
Mercado
Efectivo 2,023
Zona 6
Jesus Maria 15,771 15,951 16,133 16,317 16,503
Lince 11,063 11,189 11,317 11,446 11,576
Pueblo Libre 16,763 16,954 17,148 17,343 17,541
Magdalena 12,013 12,150 12,289 12,429 12,570
San Miguel 29,748 30,087 30,430 30,777 31,127
Zona 7
Miraflores 20,009 20,238 20,468 20,702 20,938
San Isidro 13,246 13,397 13,550 13,705 13,861
San Borja 27,216 27,526 27,840 28,157 28,478
Surco 83,396 84,347 85,308 86,281 87,264
La Molina 41,558 42,032 42,511 42,996 43,486
Zona 8
Surquillo 8,523 8,620 8,718 8,818 8,918
Barranco 2,802 2,834 2,866 2,899 2,932
Chorrillos 30,140 30,484 30,831 31,183 31,538
San Juan de Miraflores 37,361 37,787 38,217 38,653 39,094
TOTAL 349,609 353,594 357,625 361,702 365,826
Fuente: Elaboración Propia.
Tabla 57
Resumen de Mercados Potencial, Disponible y Efectivo para todos los años.
Año 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Mercado Potencial 531,962 538,027 544,160 550,363 556,638
Mercado Disponible 367,538 371,727 375,965 380,251 384,586
Mercado Efectivo 349,609 353,594 357,625 361,702 365,826
Fuente Elaboración Propia.
Inversiones Mercushuro S.A.C. iniciará su producción con una sola
presentación de 220 ml y con tres sabores por lo que se utilizará los tres
porcentajes más altos de la pregunta N° 16, de las encuestas. Por otro lado,
un envase de 220 ml de mermelada de frutas enriquecida con cushuro, tendrá
un precio base de S/. 9.50, es por ello, que se utilizará el % de la pregunta N°
19, de las encuestas, de las respuestas marcadas por la opción: entre S/. 5 -
10 soles. Pregunta 16. ¿Qué sabor de mermelada de frutas enriquecida con
cushuro consumiría?
SI 95%
62
Pegunta 19 ¿Cuál es el precio que estaría dispuesto a pagar por un envase
de 220 ml de mermelada de frutas enriquecida con cushuro?
Tabla 58
Mercado Efectivo – Línea Fresa.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 59
Mercado Efectivo – Línea Piña.
Fuente: Elaboración propia.
Fresa 65%
Piña 14%
Naranja 8.33%
S/.5 -10 33.81%
Zonas Distritos
Mercado
Efectivo
2,019
Mercado
Efectivo
2,020
Mercado
Efectivo
2,021
Mercado
Efectivo
2,022
Mercado
Efectivo 2,023
Jesus Maria 3,478 3,518 3,558 3,599 3,640
Lince 2,440 2,468 2,496 2,524 2,553
Pueblo Libre 3,697 3,739 3,782 3,825 3,869
Magdalena 2,649 2,680 2,710 2,741 2,772
San Miguel 6,561 6,635 6,711 6,788 6,865
Miraflores 4,413 4,463 4,514 4,566 4,618
San Isidro 2,921 2,955 2,988 3,022 3,057
San Borja 6,002 6,071 6,140 6,210 6,281
Surco 18,392 18,602 18,814 19,029 19,245
La Molina 9,165 9,270 9,375 9,482 9,590
Surquillo 1,880 1,901 1,923 1,945 1,967
Barranco 618 625 632 639 647
Chorrillos 6,647 6,723 6,800 6,877 6,955
San Juan de Miraflores 8,240 8,334 8,429 8,525 8,622
Zona 6
Zona 7
Zona 8
Mercado Efectivo - Línea Fresa
ZONAS Distritos
Mercado
Efectivo
2,019
Mercado
Efectivo
2,020
Mercado
Efectivo
2,021
Mercado
Efectivo
2,022
Mercado
Efectivo 2,023
Jesus Maria 735 744 752 761 770
Lince 516 522 528 534 540
Pueblo Libre 782 791 800 809 818
Magdalena 560 567 573 580 586
San Miguel 1,387 1,403 1,419 1,435 1,452
Miraflores 933 944 955 965 976
San Isidro 618 625 632 639 646
San Borja 1,269 1,284 1,298 1,313 1,328
Surco 3,889 3,933 3,978 4,024 4,070
La Molina 1,938 1,960 1,982 2,005 2,028
Surquillo 397 402 407 411 416
Barranco 131 132 134 135 137
Chorrillos 1,406 1,422 1,438 1,454 1,471
San Juan de Miraflores 1,742 1,762 1,782 1,803 1,823
16,304 16,490 16,678 16,868 17,060
Mercado Efectivo - Línea Piña
Zona 7
TOTAL
Zona 8
Zona 6
63
Tabla 60
Mercado Efectivo – Línea Naranja.
Fuente: Elaboración Propia.
Tabla 61
Cuadro de Resumen – Mercado Efectivo por Líneas de sabores.
Fuente: Elaboración Propia.
5.2.4. Estimación del Mercado Objetivo
A través de las encuestas realizadas, podemos argumentar que las marcas
mejores posicionadas son Gloria y Fanny y las artesanales, la cual, entre las
tres suman 76,77% de participación de mercado, por lo cual, La participación
de mercado que la empresa Inversiones Mercushuro S.A.C. quiere tener el
primer año es de 10%, y la tasa de crecimiento a partir del segundo año en
adelante será de 2%.
10% % Base
2% % crecimiento
Zonas Distritos
Mercado
Efectivo
2,019
Mercado
Efectivo
2,020
Mercado
Efectivo
2,021
Mercado
Efectivo
2,022
Mercado
Efectivo 2,023
Jesus Maria 444 449 455 460 465
Lince 312 315 319 322 326
Pueblo Libre 472 478 483 489 494
Magdalena 338 342 346 350 354
San Miguel 838 848 857 867 877
Miraflores 564 570 577 583 590
San Isidro 373 377 382 386 391
San Borja 767 776 784 793 802
Surco 2,350 2,376 2,404 2,431 2,459
La Molina 1,171 1,184 1,198 1,211 1,225
Surquillo 240 243 246 248 251
Barranco 79 80 81 82 83
Chorrillos 849 859 869 879 889
San Juan de Miraflores 1,053 1,065 1,077 1,089 1,101
9,850 9,963 10,076 10,191 10,307
Zona 6
Zona 7
TOTAL
Zona 8
Mercado Efectivo - Línea Naranja
Año 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Linea - Fresa 77,104 , 78,872 79,771 80,680
Linea - Piña 16,304 16,490 16,678 16,868 17,060
Linea - Naranja 9,850 9,963 10,076 10,191 10,307
Total 103,258 26,452 105,625 106,829 108,047
Cuadro resumen - Mercado efectivo por línea de Sabores
64
Tabla 62
Mercado Objetivo – Línea fresa.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 63
Mercado Objetivo – Línea Piña.
Fuente: Elaboración propia.
Distritos
Mercado
Objetivo
2,019
Mercado
Objetivo
2,020
Mercado
Objetivo
2,021
Mercado
Objetivo
2,022
Mercado
Objetivo 2,023
Mercado Objetivo 10% 12% 14% 16% 18%
Jesus Maria 348 422 498 576 655
Lince 244 296 349 404 460
Pueblo Libre 370 449 529 612 696
Magdalena 265 322 379 439 499
San Miguel 656 796 940 1,086 1,236
Miraflores 441 536 632 730 831
San Isidro 292 355 418 484 550
San Borja 600 728 860 994 1,131
Surco 1,839 2,232 2,634 3,045 3,464
La Molina 917 1,112 1,313 1,517 1,726
Surquillo 188 228 269 311 354
Barranco 62 75 88 102 116
Chorrillos 665 807 952 1,100 1,252
San Juan de Miraflores 824 1,000 1,180 1,364 1,552
TOTAL 7,710 9,358 11,042 12,763 14,523
Zona
7
Zona 8
Zona
6
Mercado Objetivo - Línea Fresa
Distritos
Mercado
Objetivo
2,019
Mercado
Objetivo
2,020
Mercado
Objetivo
2,021
Mercado
Objetivo
2,022
Mercado
Objetivo 2,023
Mercado Objetivo 10% 12% 14% 16% 18%
Jesus Maria 74 89 105 122 139
Lince 52 63 74 85 97
Pueblo Libre 78 95 112 129 147
Magdalena 56 68 80 93 106
San Miguel 139 168 199 230 261
Miraflores 93 113 134 154 176
San Isidro 62 75 88 102 116
San Borja 127 154 182 210 239
Surco 389 472 557 644 733
La Molina 194 235 278 321 365
Surquillo 40 48 57 66 75
Barranco 13 16 19 22 25
Chorrillos 141 171 201 233 265
San Juan de Miraflores 174 211 250 288 328
1,630 1,979 2,335 2,699 3,071
Zona 8
Zona
6
Zona
7
TOTAL
Mercado Objetivo - Línea Píña
65
Tabla 64
Mercado Objetivo – Línea Naranja.
Fuente Elaboración Propia.
Tabla 65
Cuadro de Resumen – Mercado Objetivo por Línea de Sabores.
Fuente: Elaboración propia.
Frecuencia de Compra
Para determinar la frecuencia de compra, estamos considerando la pregunta
18 de la encuesta.
Tabla 66
Frecuencia de Compra por Persona por año.
Respuesta Cantidad % Consumo/ semana
Veces al año Frecuencia de compra
1 203 73% 1 52 38
2 60 22% 2 104 22
3 10 4% 3 156 6
4 4 1% 4 208 3
5 a más 1 0% 5 260 1
Total 278 100% 70
Fuente: Elaboración Propia.
Distritos
Mercado
Objetivo
2,019
Mercado
Objetivo
2,020
Mercado
Objetivo
2,021
Mercado
Objetivo
2,022
Mercado
Objetivo 2,023
Mercado Objetivo 10% 12% 14% 16% 18%
Jesus Maria 44 54 64 74 84
Lince 31 38 45 52 59
Pueblo Libre 47 57 68 78 89
Magdalena 34 41 48 56 64
San Miguel 84 102 120 139 158
Miraflores 56 68 81 93 106
San Isidro 37 45 53 62 70
San Borja 77 93 110 127 144
Surco 235 285 336 389 443
La Molina 117 142 168 194 221
Surquillo 24 29 34 40 45
Barranco 8 10 11 13 15
Chorrillos 85 103 122 141 160
San Juan de Miraflores 105 128 151 174 198
985 1,196 1,411 1,631 1,855
Zona 8
Mercado Objetivo - Línea Naranja
Zona 6
Zona 7
TOTAL
Año 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Mercado Objetivo 10% 12% 14% 16% 18%
Linea - Fresa 7,710 9,358 11,042 12,763 14,523
Linea - Piña 1,630 1,979 2,335 2,699 3,071
Linea - Naranja 985 1,196 1,411 1,631 1,855
Total 10,326 12,533 14,788 17,093 19,449
Cuadro resumen - Mercado objetivo por Línea de Sabores
66
Interpretación: una persona consume 70 envases de mermelada por año.
Para los 3 sabores que se producirá, sacaremos la proporción por sabor con
los datos obtenidos de la pregunta N° 16 de la encuesta, pero solo
utilizaremos los 3 sabores a producir (Fresa, Piña, Naranja).
Tabla 67
Frecuencia de Compra por sabores.
Cantidad % Frecuencia
de compra
Fresa 227 74.67% 52
Piña 48 15.79% 11
Naranja 29 9.54% 7
Total 304 100% 70
Fuente: Elaboración propia.
Interpretación: Una persona consume 52 envases de fresa, 11 envases de
piña y 7 envases de naranja al año. Aplicando un escenario conservador de
consumo, por lo que se aplicara la regla del 30%, lo cual me daría 21 envases
al año (30%* 70)
Frecuencia de compra por línea: Línea - Fresa = 21*(52/70)
Frecuencia de compra por línea: Línea - Piña = 21* (11/70)
Frecuencia de compra por línea: Línea - Naranja = 21* (7/70)
Tabla 68
Frecuencia de Compra por persona.
Líneas Frecuencia
de Compra
LINEA - FRESA 16
LINEA - PIÑA 3
LINEA- NARANJA 2
Total 21
Fuente. Elaboración propia
Interpretación: Una persona consumirá 21 envases de mermelada al año, de
los cuales16 son de la Línea -fresa, 3 envases de la línea Piña y 2 envases
de la línea naranja.
67
5.2.5. Cuantificación Anual de la Demanda
Para determinar la demanda utilizamos la siguiente fórmula: Demanda = Mercado
Objetivo * Frecuencia de Compra por Zonas 6, 7 y 8.
Tabla 69
Demanda - Línea Fresa.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 70
Demanda – Línea Piña.
Fuente: Elaboración Propia.
DistritosDemanda
2,019
Demanda
2,020
Demanda
2,021
Demanda
2,022
Demanda
2,023
Mercado Objetivo
Jesus Maria 5,451 6,615 7,806 9,023 10,266
Lince 3,824 4,641 5,476 6,329 7,202
Pueblo Libre 5,794 7,032 8,297 9,591 10,912
Magdalena 4,152 5,039 5,946 6,873 7,820
San Miguel 10,281 12,478 14,724 17,019 19,365
Miraflores 6,916 8,393 9,904 11,448 13,025
San Isidro 4,578 5,556 6,556 7,578 8,623
San Borja 9,406 11,416 13,471 15,570 17,716
Surco 28,823 34,982 41,278 47,712 54,288
La Molina 14,363 17,432 20,570 23,776 27,053
Surquillo 2,946 3,575 4,218 4,876 5,548
Barranco 968 1,175 1,387 1,603 1,824
Chorrillos 10,417 12,643 14,918 17,244 19,620
San Juan de Miraflores 12,912 15,672 18,492 21,375 24,321
120,831 146,650 173,042 200,017 227,584
Zona 6
Zona 7
TOTAL
Demanda - Línea Fresa
Zona 8
DistritosDemanda
2,019
Demanda
2,020
Demanda
2,021
Demanda
2,022
Demanda
2,023
Mercado Objetivo
Jesus Maria 244 296 349 403 459
Lince 171 207 245 283 322
Pueblo Libre 259 314 371 429 488
Magdalena 186 225 266 307 350
San Miguel 460 558 658 761 866
Miraflores 309 375 443 512 582
San Isidro 205 248 293 339 386
San Borja 421 510 602 696 792
Surco 1,289 1,564 1,846 2,133 2,427
La Molina 642 779 920 1,063 1,210
Surquillo 132 160 189 218 248
Barranco 43 53 62 72 82
Chorrillos 466 565 667 771 877
San Juan de Miraflores 577 701 827 956 1,087
5,403 6,557 7,737 8,943 10,176
Zona 7
TOTAL
Zona 6
Demanda - Línea Piña
Zona 8
68
Tabla 71
Demanda – Línea Naranja.
Fuente: Elaboración Propia.
Tabla 72
Cuadro de Resumen – demanda por Línea de sabores.
Fuente: Elaboración Propia.
5.2.6. Oferta histórica
5.2.7. Oferta proyectada
5.2.8. Estacionalidad
Para los porcentajes se consideró el promedio de las exportaciones de
mermeladas realizadas durante los años 2015 y 2016.
DistritosDemanda
2,019
Demanda
2,020
Demanda
2,021
Demanda
2,022
Demanda
2,023
Mercado Objetivo
Jesus Maria 89 108 127 147 168
Lince 62 76 89 103 118
Pueblo Libre 95 115 135 157 178
Magdalena 68 82 97 112 128
San Miguel 168 204 240 278 316
Miraflores 113 137 162 187 213
San Isidro 75 91 107 124 141
San Borja 154 186 220 254 289
Surco 470 571 674 779 886
La Molina 234 285 336 388 442
Surquillo 48 58 69 80 91
Barranco 16 19 23 26 30
Chorrillos 170 206 243 281 320
San Juan de Miraflores 211 256 302 349 397
1,972 2,393 2,824 3,264 3,714
Demanda - Línea Naranja
Zona 8
Zona 7
Zona 6
TOTAL
Año 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Línea - Fresa 120,831 146,650 173,042 200,017 227,584
Línea - Piña 5,403 6,557 7,737 8,943 10,176
Línea - Naranja 1,972 2,393 2,824 3,264 3,714
Total 128,206 155,601 183,604 212,225 241,475
Cuadro Resumen - Demanda por Línea de Sabores
69
Tabla 73
Estacionalidad – Línea fresa.
Fuente: Elaboración Propia.
Tabla 74
Estacionalidad – Línea Piña.
Fuente: Elaboración propia.
Meses Todo el año 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Enero 4.37% 5,278 6,406 7,559 8,737 9,942
Febrero 3.45% 4,170 5,061 5,972 6,903 7,854
Marzo 9.11% 11,006 13,358 15,762 18,219 20,730
Abril 3.97% 4,794 5,818 6,865 7,935 9,029
Mayo 6.31% 7,628 9,258 10,924 12,627 14,367
Junio 6.16% 7,448 9,039 10,666 12,329 14,028
Julio 6.86% 8,284 10,055 11,864 13,714 15,604
Agosto 11.56% 13,966 16,950 20,000 23,118 26,304
Setiembre 14.50% 17,514 21,257 25,083 28,993 32,988
Octubre 10.81% 13,065 15,857 18,711 21,628 24,608
Noviembre 12.79% 15,448 18,749 22,123 25,572 29,097
Diciembre 10.12% 12,229 14,842 17,513 20,243 23,033
Total 100.00% 120,831 146,650 173,042 200,017 227,584
Estacionalidad - Línea Fresa
Meses Todo el año 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Enero 4.37% 236 286 338 391 445
Febrero 3.45% 186 226 267 309 351
Marzo 9.11% 492 597 705 815 927
Abril 3.97% 214 260 307 355 404
Mayo 6.31% 341 414 488 565 642
Junio 6.16% 333 404 477 551 627
Julio 6.86% 370 450 530 613 698
Agosto 11.56% 624 758 894 1,034 1,176
Setiembre 14.50% 783 950 1,122 1,296 1,475
Octubre 10.81% 584 709 837 967 1,100
Noviembre 12.79% 691 838 989 1,143 1,301
Diciembre 10.12% 547 664 783 905 1,030
Total 100.00% 5,403 6,557 7,737 8,943 10,176
Estacionalidad - Línea Piña
70
Tabla 75
Estacionalidad – Línea Naranja.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 76
Cuadro de Resumen – Estacionalidad por Líneas de sabores.
Fuente:Elaboración propia.
5.2.9. Programa de Ventas en Unidades y Valorizado
Para determinar el programa de ventas, estamos considerando la pregunta
20 de la encuesta en la Sección 3.Validación del producto.
20. ¿Dónde preferiría adquirir la mermelada de frutas enriquecida con
cushuro?
Interpretación: se puede observar que los clientes prefieres como lugar de
compra a los supermercados con un 77% y en menor % a las bioferias.
Meses Todo el año 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Enero 4.37% 86 105 123 143 162
Febrero 3.45% 68 83 97 113 128
Marzo 9.11% 180 218 257 297 338
Abril 3.97% 78 95 112 130 147
Mayo 6.31% 124 151 178 206 234
Junio 6.16% 122 148 174 201 229
Julio 6.86% 135 164 194 224 255
Agosto 11.56% 228 277 326 377 429
Setiembre 14.50% 286 347 409 473 538
Octubre 10.81% 213 259 305 353 402
Noviembre 12.79% 252 306 361 417 475
Diciembre 10.12% 200 242 286 330 376
Total 100.00% 1,972 2,393 2,824 3,264 3,714
Estacionalidad - Línea Naranja
Año 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Línea - Fresa 120,831 146,650 173,042 200,017 227,584
Línea - Piña 5,403 6,557 7,737 8,943 10,176
Línea - Naranja 1,972 2,393 2,824 3,264 3,714
Total 128,206 155,601 183,604 212,225 241,475
Cuadro Resumen - Estacionalidad por Línea de Sabores
71
Tabla 77
Preferencia de lugar de compra.
Cantidad % Cantidad Pesos redistribuidos
Supermercados 218 67.91% 218 77%
Mercados 45 14.02% 45 16%
Bioferias 20 6.23% 20 7%
Directo de fabricante 20 6.23% 0%
Cualquiera de las
anteriores 18 5.61% 0%
Total 321 100.00% 283 100%
Fuente: Elaboración Propia.
Tabla 78
Precio al consumidor.
Tabla de precios Valor de Venta IGV(18%) Precio Consumidor
Mermelada de Cushuro de 220 gr. 8.05 1.45 9.50
Canales % venta
canal
Supermercados 50.00%
Mercados 25.00%
Bioferias 25.00%
Fuente: Elaboración propia.
Se considera un 50% de ventas por el canal supermercados, y 25% para los
canales, mercados y bioferias
Tabla 79
Precio de venta Por Canal.
Canal de Venta % Ventas por canal
Margen Valor de V.
al Canal IGV
Pecio de V. al Canal
Supermercados
50%
20%
6.44 1.16
7.60
Mercados
25%
15%
6.84 1.23
8.08
Bioferias
25%
15%
6.84 1.23
8.08
Fuente: Elaboración propia.
72
Tabla 80
Canal: Ventas Mensuales Supermercados Línea Fresa.
Fuente: Elaboración Propia.
Tabla 81
Canal: Ventas Mensuales Mercados Línea Fresa.
Fuente: Elaboración Propia.
Todo el año 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Enero 4.37% 16,998 20,630 24,343 28,137 32,015
Febrero 3.45% 13,429 16,298 19,231 22,229 25,293
Marzo 9.11% 35,444 43,017 50,759 58,671 66,758
Abril 3.97% 15,438 18,736 22,108 25,555 29,077
Mayo 6.31% 24,565 29,814 35,179 40,663 46,268
Junio 6.16% 23,984 29,109 34,348 39,702 45,174
Julio 6.86% 26,679 32,379 38,206 44,162 50,249
Agosto 11.56% 44,974 54,585 64,408 74,448 84,709
Setiembre 14.50% 56,403 68,455 80,774 93,366 106,234
Octubre 10.81% 42,075 51,065 60,255 69,648 79,247
Noviembre 12.79% 49,749 60,379 71,245 82,351 93,701
Diciembre 10.12% 39,381 47,795 56,397 65,188 74,173
Total sin IGV 389,116 472,263 557,254 644,122 732,898
IGV 18% 70,041 85,007 100,306 115,942 131,922
Total con IGV 459,157 557,270 657,560 760,064 864,820
Ventas Mensuales Supermercados - Línea Fresa
Todo el año 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Enero 4.37% 9,030 10,960 12,932 14,948 17,008
Febrero 3.45% 7,134 8,658 10,217 11,809 13,437
Marzo 9.11% 18,829 22,853 26,966 31,169 35,465
Abril 3.97% 8,201 9,954 11,745 13,576 15,447
Mayo 6.31% 13,050 15,839 18,689 21,602 24,580
Junio 6.16% 12,742 15,464 18,247 21,092 23,999
Julio 6.86% 14,173 17,201 20,297 23,461 26,695
Agosto 11.56% 23,893 28,998 34,217 39,551 45,002
Setiembre 14.50% 29,964 36,367 42,911 49,601 56,437
Octubre 10.81% 22,352 27,128 32,011 37,001 42,100
Noviembre 12.79% 26,429 32,076 37,849 43,749 49,779
Diciembre 10.12% 20,921 25,391 29,961 34,631 39,404
Total sin IGV 206,718 250,890 296,041 342,190 389,352
IGV 18% 37,209 45,160 53,287 61,594 70,083
Total con IGV 243,927 296,050 349,329 403,784 459,436
Ventas Mensuales Mercados - Línea Fresa
73
Tabla 82
Ventas Mensuales Bioferias Línea Fresa.
Fuente: Elaboración Propia.
Tabla 83
Resumen de Ventas Línea Fresa.
Fuente Elaboración propia.
Todo el año 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Enero 4.37% 9,030 10,960 12,932 14,948 17,008
Febrero 3.45% 7,134 8,658 10,217 11,809 13,437
Marzo 9.11% 18,829 22,853 26,966 31,169 35,465
Abril 3.97% 8,201 9,954 11,745 13,576 15,447
Mayo 6.31% 13,050 15,839 18,689 21,602 24,580
Junio 6.16% 12,742 15,464 18,247 21,092 23,999
Julio 6.86% 14,173 17,201 20,297 23,461 26,695
Agosto 11.56% 23,893 28,998 34,217 39,551 45,002
Setiembre 14.50% 29,964 36,367 42,911 49,601 56,437
Octubre 10.81% 22,352 27,128 32,011 37,001 42,100
Noviembre 12.79% 26,429 32,076 37,849 43,749 49,779
Diciembre 10.12% 20,921 25,391 29,961 34,631 39,404
Total sin IGV 206,718 250,890 296,041 342,190 389,352
IGV 18% 37,209 45,160 53,287 61,594 70,083
Total con IGV 243,927 296,050 349,329 403,784 459,436
Ventas Mensuales Bioferias - Línea Fresa
Canal de Ventas Ventas por canal 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Supermercados 50% 389,116 472,263 557,254 644,122 732,898
Mercados 25% 206,718 250,890 296,041 342,190 389,352
Bioferias 25% 206,718 250,890 296,041 342,190 389,352
Total sin IGV 802,552 974,042 1,149,337 1,328,502 1,511,603
IGV 18% 144,459 175,328 206,881 239,130 272,089
Total con IGV S/. 947,012 1,149,369 1,356,218 1,567,633 1,783,692
Venta Total por Canales - Línea Fresa
74
Tabla 84
Ventas Mensuales Supermercados Línea Piña.
Fuente Elaboración propia.
Tabla 85
Ventas Mensuales Mercados Línea Piña.
Fuente Elaboración propia
Todo el año 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Enero 4.37% 760 922 1,088 1,258 1,431
Febrero 3.45% 600 729 860 994 1,131
Marzo 9.11% 1,585 1,923 2,270 2,623 2,985
Abril 3.97% 690 838 989 1,143 1,300
Mayo 6.31% 1,098 1,333 1,573 1,818 2,069
Junio 6.16% 1,072 1,302 1,536 1,775 2,020
Julio 6.86% 1,193 1,448 1,708 1,975 2,247
Agosto 11.56% 2,011 2,441 2,880 3,329 3,788
Setiembre 14.50% 2,522 3,061 3,612 4,175 4,750
Octubre 10.81% 1,881 2,283 2,694 3,114 3,543
Noviembre 12.79% 2,224 2,700 3,186 3,682 4,190
Diciembre 10.12% 1,761 2,137 2,522 2,915 3,316
Total sin IGV 17,398 21,116 24,916 28,800 32,770
IGV 18% 3,132 3,801 4,485 5,184 5,899
Total con IGV 20,530 24,917 29,401 33,985 38,668
Ventas Mensuales Supermercados - Línea Piña
Todo el año 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Enero 4.37% 404 490 578 668 760
Febrero 3.45% 319 387 457 528 601
Marzo 9.11% 842 1,022 1,206 1,394 1,586
Abril 3.97% 367 445 525 607 691
Mayo 6.31% 584 708 836 966 1,099
Junio 6.16% 570 691 816 943 1,073
Julio 6.86% 634 769 908 1,049 1,194
Agosto 11.56% 1,068 1,297 1,530 1,768 2,012
Setiembre 14.50% 1,340 1,626 1,919 2,218 2,523
Octubre 10.81% 999 1,213 1,431 1,654 1,882
Noviembre 12.79% 1,182 1,434 1,692 1,956 2,226
Diciembre 10.12% 935 1,135 1,340 1,548 1,762
Total sin IGV 9,243 11,218 13,237 15,300 17,409
IGV 18% 1,664 2,019 2,383 2,754 3,134
Total con IGV 10,907 13,237 15,619 18,054 20,543
Ventas Mensuales Mercados - Línea Piña
75
Tabla 86
Ventas Mensuales Bioferias Línea Piña.
Fuente Elaboración propia.
Tabla 87
Resumen de Ventas Línea Piña.
Fuente Elaboración propia.
Todo el año 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Enero 4.37% 404 490 578 668 760
Febrero 3.45% 319 387 457 528 601
Marzo 9.11% 842 1,022 1,206 1,394 1,586
Abril 3.97% 367 445 525 607 691
Mayo 6.31% 584 708 836 966 1,099
Junio 6.16% 570 691 816 943 1,073
Julio 6.86% 634 769 908 1,049 1,194
Agosto 11.56% 1,068 1,297 1,530 1,768 2,012
Setiembre 14.50% 1,340 1,626 1,919 2,218 2,523
Octubre 10.81% 999 1,213 1,431 1,654 1,882
Noviembre 12.79% 1,182 1,434 1,692 1,956 2,226
Diciembre 10.12% 935 1,135 1,340 1,548 1,762
Total sin IGV 9,243 11,218 13,237 15,300 17,409
IGV 18% 1,664 2,019 2,383 2,754 3,134
Total con IGV 10,907 13,237 15,619 18,054 20,543
Ventas Mensuales Bioferias - Línea Piña
Canal de Ventas Ventas por canal 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Supermercados 50% 17,398 21,116 24,916 28,800 32,770
Mercados 25% 9,243 11,218 13,237 15,300 17,409
Bioferias 25% 9,243 11,218 13,237 15,300 17,409
Total sin IGV 35,884 43,552 51,390 59,401 67,588
IGV 18% 6,459 7,839 9,250 10,692 12,166
Total con IGV S/. 42,343 51,391 60,640 70,093 79,754
Venta Total por Canales - Línea Piña
76
Tabla 88
Ventas Mensuales Supermercados Línea Naranja.
Fuente Elaboración propia.
Tabla 89
Ventas Mensuales Mercado Línea Naranja.
Fuente Elaboración propia.
Todo el año 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Enero 4.37% 277 337 397 459 523
Febrero 3.45% 219 266 314 363 413
Marzo 9.11% 578 702 828 958 1,090
Abril 3.97% 252 306 361 417 475
Mayo 6.31% 401 487 574 664 755
Junio 6.16% 391 475 561 648 737
Julio 6.86% 435 528 624 721 820
Agosto 11.56% 734 891 1,051 1,215 1,383
Setiembre 14.50% 921 1,117 1,318 1,524 1,734
Octubre 10.81% 687 833 983 1,137 1,293
Noviembre 12.79% 812 985 1,163 1,344 1,529
Diciembre 10.12% 643 780 920 1,064 1,211
Total sin IGV 8,370 9,728 11,116 12,535 13,985
IGV 18% 1,507 1,751 2,001 2,256 2,517
Total con IGV 9,876 11,479 13,117 14,791 16,502
Ventas Mensuales Supermercados - Línea Naranja
Todo el año 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Enero 4.37% 86 179 211 244 278
Febrero 3.45% 116 141 167 193 219
Marzo 9.11% 307 373 440 509 579
Abril 3.97% 134 162 192 222 252
Mayo 6.31% 213 259 305 353 401
Junio 6.16% 208 252 298 344 392
Julio 6.86% 231 281 331 383 436
Agosto 11.56% 390 473 558 646 734
Setiembre 14.50% 489 594 700 810 921
Octubre 10.81% 365 443 522 604 687
Noviembre 12.79% 431 524 618 714 812
Diciembre 10.12% 341 414 489 565 643
Total sin IGV 5,332 6,115 6,853 7,607 8,378
IGV 18% 960 1,101 1,233 1,369 1,508
Total con IGV 6,291 7,215 8,086 8,976 9,886
Ventas Mensuales Mercados - Línea Naranja
77
Tabla 90
Ventas Mensuales Bioferias Línea Naranja.
Fuente Elaboración propia.
Tabla 91
Resumen de Ventas Línea Naranja.
Fuente Elaboración propia.
5.3. Estrategias específicas de lanzamiento del Producto
Nuestro público objetivo público objetivo prefiere informarse de nuevos productos y
servicios a través del internet. Por lo cual, nuestra campaña de lanzamiento tendrá
como unos de sus puntos fuerte las promociones a través del ciber espacio. Ésta
implicará lanzamiento de la página web y Fanpage, campaña de intriga en redes
sociales, publicación de contenidos en blog y publicaciones de video en Youtube.
El otro gran punto a tener en cuenta es el canal de distribución directo; lo cual, va
implicar desarrollar campañas promocionales de manera directa. Por lo cual, se ha
determinado la participación en los más importantes eventos gastronómicos y la
Todo el año 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Enero 4.37% 147 179 211 244 278
Febrero 3.45% 116 141 167 193 219
Marzo 9.11% 307 373 440 509 579
Abril 3.97% 134 162 192 222 252
Mayo 6.31% 213 259 305 353 401
Junio 6.16% 208 252 298 344 392
Julio 6.86% 231 281 331 383 436
Agosto 11.56% 390 473 558 646 734
Setiembre 14.50% 489 594 700 810 921
Octubre 10.81% 365 443 522 604 687
Noviembre 12.79% 431 524 618 714 812
Diciembre 10.12% 341 414 489 565 643
Total sin IGV 5,393 6,115 6,853 7,607 8,378
IGV 18% 971 1,101 1,233 1,369 1,508
Total con IGV 6,364 7,215 8,086 8,976 9,886
Ventas Mensuales Bioferias - Línea Naranja
Canal de Ventas Ventas por canal 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Supermercados 50% 8,370 9,728 11,116 12,535 13,985
Mercados 25% 5,332 6,115 6,853 7,607 8,378
Bioferias 25% 5,393 6,115 6,853 7,607 8,378
Total sin IGV 19,094 21,957 24,821 27,748 30,740
IGV 18% 3,437 3,952 4,468 4,995 5,533
Total con IGV S/. 22,531 25,910 29,289 32,743 36,273
Venta Total por Canales - Línea Naranja
78
realización de charla de nutrición dirigidos a padres de familias en diversas
instituciones educativas.
El enfoque de la campaña de lanzamiento estará determinado en dos partes; la
primera, en introducir fuertemente el concepto de una alimentación nutritiva que
conlleva a diversos beneficios en la salud. La segunda parte, es la degustación de
nuestro producto.
Duración
Nuestra campaña de lanzamiento tendrá como duración 3 meses y estará enfocado al
final e inicio del año escolar. Las actividades contemplarán la campaña de intriga,
lanzamiento de la página web y fanpage. En una segunda parte se participarán en
eventos gastronómicos y se realizarán charlas de nutrición. Como actividades
complementarias tendremos la publicación de artículos en revistas y blog; así mismo,
publicación de videos en Youtube.
Tabla 92
Cronograma de campaña de lanzamiento.
Fuente: Elaboración Propia.
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
1. Campaña Intriga X X X
2. Lanzamiento de la página Web X X
3. Lanzamiento del Fanpage X X X X
4. Contenidos en revistas y blogs X X X X
5. Publicación de videos Youtube x x x
6. Participación en eventos X X X X
7. Charla de nutrición en Colegios X X X X
CAMPAÑA DE LANZAMIENTO NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO
79
Tabla 93
Costos de Actividades.
CAMPAÑA DE LANZAMIENTO CANT. DURACIÓN COSTO
(S/.)
1. Página Web 1 1 año 3,000
2. Publicación Facebook 8 3 meses 1,000
3. Diseñados gráficos 5 1 mes 2,000
4. Participación en eventos 4 2 meses 20,000
5. Publicación en revistas 2 2 meses 2,000
6. Publicación en blog 7 2 meses 500
7. Charla de nutrición 10 2 meses 10,000
Total S/. 38,500
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 94
Calendarización de Actividades.
Calendarización de Actividades 2017
Mayo – Junio – Julio
Campaña para el día de la madre (Facebook).
Participación en eventos en colegios.
Publicaciones de artículos sobre nutrición (Blog y revistas)
Participación en diversas ferias.
Agosto – Setiembre – Octubre
Campaña de promociones 3x2 (Facebook y pagina web)
Participación en Mistura.
Participación en eventos por el día de la primavera.
Videos de nutrición (Youtube)
Noviembre – Diciembre
Promociones por navidad (Regalos saludables).
Participación en eventos escolares.
Campaña por navidad (Facebook y pagina web).
Publicación de artículos nutricionales (Blog y revistas).
Fuente: Elaboración propia.
80
Diseños Publicitarios
Publicidad para revistas y Facebook
Figura 11. Publicidad.
5.4. Mezcla de Marketing.
En base a las entrevistas, Focus Group y las encuestas se logró recabar información
que nos permite conocer que es lo que busca nuestro público objetivo, en función a
los resultados se realizó un análisis que permiten establecer aportes para la
elaboración de nuestro Mix de Marketing.
5.4.1. Producto
Nuestro producto es uno de los víveres de mediana penetración en el
mercado, y que según las entrevistas de profundidad se han ido elevando con
el pasar de los tiempos; por ser un producto natural tendría buena aceptación
ya que la alimentación de las personas a evolucionado dejando de
consumirse en vez de productos con aditivos químicos productos que sean
más orgánicos y naturales.
Del total de personas encuestadas, el 69% consume productos mermeladas
en su alimentación.
El producto que ofreceremos es una mermelada de frutas enriquecida con
cushuro en un envase de vidrio de 220ml con los siguientes ingredientes:
Cushuro, frutas (fresa, naranja o piña), azúcar, pectina (ingrediente que
espesa la mermelada).
En referencia a nuestras encuestas, y el focus, se determinó que el público
tiende a comprar producto con los sabores clásicos. Para lo cual, nuestra
81
mermelada de frutas enriquecida con cushuro tendrá 2 sabores más que
estaremos presentando en el mercado, estos sabores son de fresa y de piña.
Cambios sugeridos:
Dar mayor realce al ingrediente principal que es el Cushuro tanto en
imagen como en texto, dado que el Cushuro no tiene una imagen llamativa
y vistosa; por el contrario, es simple y oscura. Se prefirió darle el realce en
el texto; por lo cual, se agregó las palabras “Mermelada de frutas
enriquecida con Cushuro”.
Incorporar en nuestro logo la propuesta de valor; por lo cual, se agregó la
frase “La riqueza de la naturaleza en tu mesa”. La idea de ser un producto
muy nutritivo es el aspecto más importante; por lo cual, ponemos énfasis
este atributo a fin de tener una mayor receptividad de los consumidores.
Logo Antiguo
Logo Nuevo
Figura 12. Logos – Sabor Fresa.
Logo Antiguo
Logo Nuevo
Figura 13. Logos –Sabor Piña.
82
Logo Antiguo
Logo Nuevo
Figura 14. Logos – Sabor Naranja.
Envase:
Es importante tener una buena presentación, el envase servirá para dar
protección, forma y calidad al producto. En el caso de nuestra mermelada
utilizaremos envases de vidrio por las siguientes ventajas:
1. Conserva los aromas y sabores.
2. Tienen mayor tiempo de conservación del producto.
3. Es más higiénico.
4. Evita la contaminación
5. Son reutilizables.
Figura 15. Mermelada de frutas enriquecida con Cushuro Sabor a Fresa.
83
Ciclo de vida de Mermeladas Qhali Kay
Tabla 95
Ciclo de vida del Producto.
Fuente: Elaboración propia.
5.4.2. Precio
a) Precios de la competencia al consumidor, al mayorista, al productor y
su equivalencia con el producto del proyecto.
Del total de personas encuestadas con respecto a la marca de su preferencia,
el 27.93% prefiere Gloria y un 25.75% Fanny, con respecto a los productos
artesanales se observa un % de 13.13% y un 5.87% prefiere las mermeladas
preparadas por los supermercados.
Tabla 96
Precios de la competencia.
Fuente: Elaboración propia.
b) Costos unitarios del producto en el proyecto.
Tabla 97
Costos unitarios.
Costos unitarios
Material directo 2.74
Mano de obra directa 0.34
CIF 0.39
Gastos Administrativos 0.98
Gastos de Ventas 0.19
Total de costos 4.65
Fuente: Elaboración propia.
INTRODUCCION CRECIMIENTO MADUREZ DECLINACION
VENTAS VENTAS BAJAS AUMENTO DE VENTAS VENTAS MAXIMAS VENTAS BAJAS
COSTOS ALTOS PROMEDIO BAJO BAJO
UTILIDADES NEGATIVA INCREMENTO ALTAS BAJAS
CLIENTES INNOVADORES ADOPTADORES MAYORIA REZAGADOS
COMPETIDORES POCOS NUMEROS CRECIENTES NUMEROS ESTABLES NUMEROS DECRECIENTES
OBJETIVOS DE MARKETING PRUEBA DEL PRODUCTO MAXIMIZAR LA PARTICIPACION MAXIMIZAR UTILIDADES REDUCIR GASTOS Y MAYOR PROVECHO
CARACTERISTICA SEGÚN ETAPA DE VIDA DEL PRODUCTO - MERMELADA DE FRUTAS ENRIQUECIDO CON CUSHURO
Consumidor Mayorista Productor
Gloria S/. 4.20 S/. 3.75 S/. 3.40
Fanny S/. 4.00 S/. 3.60 S/. 3.30
A1 S/. 5.80 S/. 5.30 S/. 4.80
Artesanales S/. 8.50 S/. 7.80 S/. 7.40
Precios de la competencia (Mermelada 220 mg)
84
c) Precio del producto para el proyecto y margen de utilidad.
Como parte de la introducción de nuestro producto en el mercado, estamos
ofreciéndolo en envase de vidrio con un tamaño regular que es el estándar de
compra según las entrevistas a supermercados y las encuestas realizadas, el
tamaño ofrecido será de 220 mg. y el precio sugerido es de S/. 9.50.
De acuerdo al precio y al costo del producto el margen de utilidad es de S/.
2.85.
Figura 16. Precios de la Competencia.
5.4.3. Plaza.
De acuerdo a las características del producto que ofreceremos y al público
objetivo, utilizaremos el canal de distribución en Nivel 1.Del total de personas
encuestadas, el 71.83% prefiere adquirir nuestro producto en Supermercados
y en segundo lugar en los Mercados. Así mismo, los participantes en el Focus
group mencionaron que les sería más confiable y accesible comprar nuestro
producto en las panaderías.
Una buena opción alternativa de canal de distribución que utilizaremos es las
ventas por pedido a través de nuestra página web y del servicio call center.
Los pedidos serán entregados por delivery, puesto que es una forma cómoda
85
para los clientes. En principio nuestro producto sería exhibido en las bioferias,
sin embargo la mayoría de los encuestados eligieron como preferencia de
compra a los supermercados y mercados con un mayor porcentaje. Por lo
cual, se decidió utilizar el Canal directo en un primer momento; es decir, llegar
directamente a nuestros usuarios sin participación de intermediarios. Es una
forma de distribución simple y eficaz; la cual, está respaldada por la publicidad
en redes sociales y participación en eventos.
Participación en Ferias
Pensamos participar en algunas ferias donde realizaremos degustaciones de
nuestra mermelada de frutas enriquecida con Cushuro.
Entre las principales ferias tenemos:
Expo alimentaria Perú, Mistura, Gastromaq Perú.
5.4.4. Promoción
A través de la promoción daremos a conocer nuestro producto y marca con el
objetivo de posicionarnos en el mercado de productos alimenticios de
acompañamiento al pan. Ser reconocida como producto que utiliza materia prima
natural de alto valor nutritivo. Seguir impulsando el consumo de productos
naturales en el mercado.
Público objetivo:
Hombres y mujeres de familias entre 25 y 55 años del NSE A y B de las zonas de
6, 7 y 8 de Lima Metropolitana. Adultos interesados que buscan alimentación
saludable para ellos y también para brindar a sus hijos; por lo cual, se muestran
informados sobre temas de salud y nutrición. Así mismo, son personas de estilo
de vida moderno que utilizan frecuentemente las redes sociales.
Figura 17. Expo alimentaria. Figura 18. Mistura.
86
Objetivos:
Posicionarnos en la mente del consumidor.
Captar la atención de nuestros clientes.
Informar de nuestras ofertas.
Despertar el interés de compra en nuestros consumidores por nuestros
productos.
Para lograr los objetivos y dar a conocer la marca vamos a empezar a hacer
lo siguiente:
Página Web
Excelente herramienta para poder mostrarnos en internet, se piensa contar con
una plataforma web atractiva y adaptable a móviles. Además se agregará un
landing page con un formulario para que puedan acceder desde los enlaces como:
email marketing, Facebook, Youtube y así medir cada campaña que se realiza.
Figura 19. Página Web.
Redes Sociales
Para tener mayor presencia en el mercado es necesario estar a la vanguardia;
para esto hemos decidido usar algunas redes sociales entre ellas tenemos:
Facebook: Se desarrollará para generar presencia en el mercado; lo cual
implicaría contratar el servicio de Facebook para publicitar nuestro producto y
promociones, de esta manera generar mayores ventas. Las promociones se
enfocarán a resaltar las propiedades nutricionales y sus beneficios en nuestra
salud.
87
Figura 20. Facebook.
Twitter. Es una plataforma considerable; la cual, sólo usaremos para estar
presentes como marca sin gastar en publicidad.
YouTube. Básicamente se usará para poder colgar los videos donde se
desarrollarán presentaciones de beneficios al consumir la mermelada de frutas
enriquecida con “Cushuro”.
Instagram. Es un poco menos efectiva que Facebook, sin embargo, es importante
estar presentes y realizar poca publicidad para generar algunas ventas y ganar
suscriptores.
Blogger. Esto nos ayudará para que nuestra web pueda posicionarse de una
manera natural, para ello debemos crear contenido relevante que funcione, dentro
de la estrategia está colocar contenido referente al Cushuro como las propiedades
nutricionales que ayudan a tener una mejor salud, a prevenir y superar algunas
enfermedades como la anemia y la osteoporosis.
Suscripción y publicaciones en revistas.
Estaremos suscritos y haremos publicidad en algunas revistas de nutrición como
“RENUT” y “Bien de Salud” dado que nuestro público objetivo podrá ver nuestra
marca y así posicionarnos gradualmente.
88
Figura 21. Revistas.
89
Capítulo VI: Estudio legal y organizacional
6.1. Estudio legal
6.1.1. Forma societaria
La empresa Inversiones Mercushuro SAC será una Sociedad Anónima
Cerrada conformada por cinco socios (05), cada uno será poseedor de la
misma cantidad de acciones de la empresa, es decir 20% por cada socio.
Dado que las acciones están repartidas de manera homogénea entre todos
los poseedores de acciones, las decisiones se llevarán a cabo en base a los
principios democráticos de todos los accionistas; cabe resaltar que al ser una
empresa SAC, las acciones no estarán inscritas en el registro público y la
cantidad de socios debe estar en el rango entre 2 y 20 socios.
A continuación, se detalla el aporte de capital por cada accionista:
Tabla 98
Forma Societaria.
CAPITAL SOCIAL
Accionistas % de
Participación Cargo
Hugo David Ceras Quiñones 20% Director
Cindy Higaonna Nakahodo 20% Secretaria
Jessica Nakahodo Nakahodo 20% Tesorera
Alexander Sakihara Nakahodo 20% Director
Suplente
Elmer Paul Valverde Valverde 20% Vice
Director
Total 100%
Fuente: Elaboración propia.
a. Actividades.
Las actividades o pasos a seguir para inscribir y formalizar la empresa
Inversiones Mercushuro SAC en la Superintendencia Nacional de los
Registros Públicos (SUNARP) son los siguientes: Búsqueda y Reserva del
nombre de la empresa, elaboración de la minuta, elevar la minuta a escritura
90
pública, elevar la escritura pública en la SUNARP, obtener el Registro Único
del Contribuyente (RUC ), Valorización
6.1.2. Registro de marcas y patentes
a. Actividades.
Los pasos a seguir para el registro de marcas y patentes en el Instituto
Nacional de Defensa de la Competencia y Propiedad Intelectual
(INDECOPI) son los siguientes: Presentar la solicitud de registro, examen
de forma y la publicación en la gaceta electrónica, resolución de la Dirección
de Signos distintivos; una vez culminado el período de publicación en la
gaceta, se procede a emitir la resolución de Signos Distintivos.
6.1.3. Licencias y autorizaciones
a. Actividades.
Solicitar licencia de funcionamiento, obtener Certificado de Defensa Civil,
obtener Registro Sanitario, datos del producto, verificación del producto.
Resultados de Análisis Microbiológicos, emitido por el laboratorio de
control de calidad de la fábrica o emitido por laboratorio acreditado en el
Perú (Indecopi) u otro organismo acreditador de país extranjero que cuente
con reconocimiento internacional (ILAC o IAAC).
Resultados de Análisis Físico Químico, emitido por el laboratorio de
control de calidad de la fábrica o emitido por laboratorio acreditado en el
Perú (Indecopi) u otro organismo acreditador de país extranjero que cuente
con reconocimiento internacional (ILAC o IAAC).
Datos del Rotulado, verificar la información de acuerdo al Art.117 del
Reglamento Aprobado por D.S 007-98 SA, norma metodológica peruana de
rotulado de producto envasado y norma Codex Stan: 01-1985: Norma
General de Etiquetado de los Alimentos.
1. Nombre del producto
2. Declaración de los ingredientes y aditivos empleados en la elaboración
del producto.
3. Nombre y dirección del fabricante
4. Nombre, razón social y dirección, lo que podrá figurar en etiqueta
nacional.
91
5. Número de registro sanitario.
6. Fecha de vencimiento, cuando el producto lo requiera a lo que establece
el Codex Alimentarius o la norma sanitaria peruana.
7. Código o clave del lote.
8. Condiciones especiales de conservación, cuando el producto lo requiera.
Figura 22. Etiqueta mermelada de frutas enriquecida con Cushuro – Fresa.
92
Figura 23. Etiqueta mermelada de frutas enriquecida con Cushuro – Piña.
Figura 24. Etiqueta mermelada de frutas enriquecida con Cushuro – Naranja.
Habilitación Sanitaria y HACCP, es el proceso por el cual se verifica que el
establecimiento cumple con las condiciones sanitarias señaladas para la
elaboración de alimentos y bebidas.
Sacar Carnet de Sanidad; el Carnet de Sanidad es un servicio que certifica
la salud e higiene del portador del carné, tiene como objetivo garantizar la
buena salud de los trabajadores que manipulan o no alimentos en servicios
privados o públicos.
6.1.4. Legislación Laboral
En el marco de la legislación laboral peruano nuestra empresa “Inversiones
Mercushuro SAC” se encontraría dentro de las especificaciones
correspondientes a la Pequeña empresa. Se denominan Pequeña empresa
aquellas instituciones en las cuales laboran de uno (1) hasta cien (100)
trabajadores y el volumen de ventas corresponde al rango de 150 a 1,700
(UIT). Dentro de este marco legal las empresas consideradas Pequeñas
cuentan con determinados beneficios en relación a los costos laborales.
Vacaciones: El trabajador tiene derecho a 15 días calendario de descanso
vacacional por cado año completo de labores.
Gratificaciones: Equivalente a media remuneración mensual que se
brinda a los trabajadores en julio y diciembre.
93
CTS: 15 remuneraciones diarias por año completo de servicio, hasta
alcanzar un máximo de 90 remuneraciones diarias.
Asignación Familiar: La ley exonera del pago del beneficio por concepto
de Asignación familiar. La cual, establece que se debe reconocer como
beneficio adicional a aquellas personas que tengas hijos menores de edad.
El beneficio es equivalente al 10% de la remuneración mínima vital.
ESSALUD: Por otro lado, si está obligada a la aportación a ESSALUD del
9% de la remuneración del colaborador.
6.1.5. Legislación Tributaria
De acuerdo al Decreto legislativo N° 1086, nuestra empresa “Inversiones
Mercushuro SAC” se acoge al nuevo régimen tributario para los micros y
pequeñas empresas. Dicho Decreto establece las siguientes obligaciones
tributarias:
Impuesto a la renta: La empresa se acoge al Régimen General del Impuesto
a la Renta. El impuesto a la renta de tercera categoría afecta a los ingresos
generados por la realización de actividades empresariales que desarrollan las
personas naturales y jurídicas; generalmente se produce por la participación
conjunta de capital y trabajo.
Impuesto General a las Ventas: El impuesto General a las Ventas es un
impuesto al consumo general, se estructura como un impuesto que grava
solamente el valor agregado en cada etapa de la producción y circulación de
bienes y servicios, al permitir la deducción del impuesto pagado en la etapa
anterior como crédito fiscal. Este impuesto es de realización inmediata, pero
se liquida mensualmente. La tasa de este impuesto es de 18%. La exportación
de bienes y servicios, así como la transferencia de bienes con ocasión de la
reorganización de empresas o el traspaso de negocios no se encuentran
gravadas con el IGV.
Impuesto de promoción Municipal: El Impuesto de Promoción Municipal
grava con una tasa del 2% las operaciones afectas al régimen del Impuesto
General a las Ventas y se rige por sus mismas normas. La devolución de los
pagos efectuados en exceso o indebidamente, se efectuarán de acuerdo a las
normas que regulan al Impuesto General a las Ventas.
94
6.1.6. Otros Aspectos Legales
Constitución de la empresa: La empresa se va a constituir como personaría
jurídica.
Licencia Municipal: Conseguir la licencia municipal ante la municipalidad del
distrito donde se va a establecer la empresa. Para agilizar este trámite se
puede solicitar una Licencia de Funcionamiento Provisional.
Legalización de libros contables: Las empresas están obligadas a registrar
sus libros contables de acuerdo con el régimen tributario, esta legalización se
realiza ante un notario público.
Obtención de la autorización del Libro de Planillas: Este procedimiento se
realiza ante el Ministerio del Trabajo y Promoción del Empleo (MTPE). Los
libros deben ser legalizados por jueces de paz letrados.
Estudio organizacional.
6.1.7. Organigrama Funcional
Figura 25.Organigrama Funcional.
95
Servicios tercerizados
Tabla 99
Servicios Tercerizados.
Servicios Tercerizados
Cargos Mensual
Consultora Contable
500
Empresa de Vigilancia
500
Diseñador WEB
1,000
Servicio de transporte
500
Total
2,500
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 100
Servicios Tercerizados para todos los años
Fuente: Elaboración propia.
6.1.8. Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades
A continuación, se detallan las responsabilidades de los puestos de Trabajo:
Gerencia General, Jefe de Producción, Jefe de Comercialización Analista de
Calidad, Operarios, Encargado de Almacén, Asesores de ventas, Asistente
Administrativo.
Cargos 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Consultora Contable 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000
Empresa de Vigilancia 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000
Diseñador WEB 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000
Servicio de transporte 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000
Total 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000
Servicios Tercerizados
96
Tabla 101
Descripción del Puesto de Trabajo –Gerente General.
Fuente: Elaboración propia.
Titulo de un cargo:
Área a la que pertenece:
Responsable por la direccion y representacion legal de la empresa
Establece politicas generales que regiran a la empresa.
Desarrolla y define los objetivos organizacionales.
Planifica el creciemiento de la empresa a corto y mediano plazo.
Estudios: Administracion, Economía o carreas afines.
Grado: Titulado con maestria en Finanzas, Gerencia , Planeacion de proyectos
Experiencia en el puesto: Mínimo 5 años relacionados al cargo
Office a nivel intermedio
Disponibilidad para viajar dentro y fuera del país
Tipo de Contrato
Remuneracion S/. 5, 400.00
Ubicación de centro de trabajo Oficinas Administrativas
Horario de Trabajo
Tipo de Sueldo Fijo – mensual- Depósito en cuenta Bancaria.
Condiciones de Puesto
8:00 am - 5:00 pm
Contrato de Trabajo Indefinido
Requisitos
Competencias personales: Habilidades Estrategicas, comunicación efectiva, persuasivo, proactivo, observador, habilidades
interpersonales, capacidad de liderazgo, detectar oportunidades y generar nuevos negocios.
Cursos de especialización: Planes de negocio / Gerencia y Evaluacion de Proyectos/ Coaching / Marketing / Liderazgo.
GERENTE GENERAL
GERENCIA GENERAL
Asegurar el óptimo funcionamiento de todas las áreas de la empresa .
Funciones Generales
Objetivo del puesto
Perfil del Gerente General
97
Tabla 102
Descripción del Puesto de Trabajo –Jefe de Operaciones.
Fuente: Elaboración propia.
Titulo de un cargo:
Área a la que pertenece:
Asistir al desarrollo, implementacion y mejoramiento continuo de los sistemas de calidad.
Asegurar el control de calidad del cuadro nutricional del producto.
Brindar capacitación a los operarios del proceso productivo
Coordinar , acoger y responder a las inspecciones reglamentarias y auditorias
Monitorear los sistemas de gestion de calidad, ambiental, seguridad y salud ocupacional.
Proveer y asegurar la informacion / actualizacion sobre las Normas, como su vigencia y aplicación.
Estudios: Ingenieria Indsutrial / Industrias Alimentarias / Agroindustrial o carreras afines
Grado: Titulado en Ingenieria Industrial con estudios diplomado y/o Cursos en Gestion de la Produccion.
Experiencia en el puesto: Mínimo 3 años relacionados al cargo
Office a nivel intermedio
Disponibilidad para viajar dentro y fuera del país
Tipo de Contrato
Remuneracion S/. 2, 000.00 a S/. 2, 400.00 según evaluacion
Ubicación de centro de trabajo Planta
Horario de Trabajo
Tipo de Sueldo Fijo – mensual- Depósito en cuenta Bancaria.
Garantizar que los procesos y productos cumplan con las normas legales y técnicas de calidad exigidas por las autoridades que
permitan comercializar a nivel nacional.
Trabajar conjuntamente con las demas areas implicadas, la validacion de los procesos de fabricacion, maquinaria, de limpieza, y
de los metodos analiticos .
Condiciones de Puesto
8:00 am - 5:00 pm
Contrato de Trabajo Por necesidades de mercado
Requisitos
Competencias personales: Habilidades Estrategicas, comunicación efectiva, persuasivo, proactivo, observador, habilidades
interpersonales, capacidad de liderazgo, detectar oportunidades y generar nuevos negocios.
Cursos de especialización: Evaluacion de Proyectos / Tecnologia de alimentos
JEFE DE PRODUCCIÓN
PRODUCCION
Encargado de coordinar y supervisar las operaciones dentro de la empresa para que éste opere de la mejor manera
Funciones Generales
Objetivo del puesto
Perfil del Jefe de Producción
98
Tabla 103
Descripción del Puesto de Trabajo –Analista de Calidad.
Fuente: Elaboración propia.
Titulo de un cargo:
Área a la que pertenece:
Creacion, mejora, y extension de pruebas automatizadas.
Analizar y verificar ell desarrollo funcional de las aplicaciones infromaticas y control de calidad, asegurando su correcta operatividad
Recibir requerimientos de las areas con respecto a nuevas necesidades o mejorass en los sistema de informacion.
Validad los defectos resueltos
Asistir a la gestion de auditorrias de manera mensual.
Emitir informes sobre resultados obtenidos, proponiendo planes de accion y actividades para mantener o mejorar los niveles alcanzados.
Estudios: Ingenieria Indsutrial / Industrias Alimentarias / Agroindustrial o carreras afines
Grado: Bachiller y/o Tecnico en Ingenieria Industrial con estudios en Tecnologia de alimentos
Experiencia en el puesto: Mínimo 2 años relacionados al cargo
Office a nivel intermedio
Tipo de Contrato
Remuneracion S/. 900.00 a S/. 1, 500.00
Ubicación de centro de trabajo Planta
Horario de Trabajo
Tipo de Sueldo Fijo – mensual- Depósito en cuenta Bancaria.
Condiciones de Puesto
8:00 am - 5:00 pm
Contrato de Trabajo Por necesidades de mercado
Requisitos
Competencias personales: Habilidades Estrategicas, comunicación efectiva, persuasivo, proactivo, observador, habilidades
interpersonales, capacidad de liderazgo, detectar oportunidades y generar nuevos negocios.
Cursos de especialización: Tecnologia de alimentos
ANALISTA DE CALIDAD
PRODUCCION
Encargado de la revisión de la materia prima e insumos, tanto en la recepción, en el proceso de preparación, productos terminados y
almacenamiento del producto final,
Funciones Generales
Objetivo del puesto
Perfil del Analista de Calidad
99
Tabla 104
Descripción del Puesto de Trabajo – Encargado de Almacén.
Fuente: Elaboración propia.
Titulo de un cargo:
Área a la que pertenece:
Coordinar y supervisiar la recepcion y despacho de los materiales o insumos y equipos.
Administrar el inventario de los bienes existentes que reposan en el almacen.
Custodiar en almacen los bienes adquiridos por la empresa.
Verificar el material y equipo recibido contra la solicitud de la orden de compra.
Garantizar que el despacho cumpla con las especificaciones solicitadas-
Estudios: Logistica, administracion de empresas, Ingenieria Industrial o afines
Grado: Bachiller o tecnico
Office a nivel avanzado
Tipo de Contrato
Remuneracion S/. 900.00 a S/. 1, 300.00
Ubicación de centro de trabajo PLANTA
Horario de Trabajo
Tipo de Sueldo Fijo – mensual- Depósito en cuenta Bancaria.
Competencias personales: Honesto, responsable, habilidades de comunicación, capacidad de trabajo en equipo,
orientacion a resultados
Controla la fecha, orden de compra, entrada, salida, existencia y especificaciones de los materiales y equipos de almacen.
Condiciones de Puesto
8:00 am - 5:00 pm
Contrato de Trabajo Por Incremento de Actividad
Requisitos
Experiencia en el puesto: Minima 2 año relacionados al cargo
Cursos de especializacion ( deseable): Administracion de inventarios / Sistema de compra y almacen.
ENCARGQADO DE ALMACEN
PRODUCCION
Organiza, coordina y dirige las actividades del almacen. Responsable por el recibimiento, almacenamiento y distribucion de los insumos
y productos terminados
Funciones Generales
Objetivo del puesto
Perfil de Encargado de Almacen
100
Tabla 105
Descripción del Puesto de Trabajo –Operario de Producción.
Fuente: Elaboración propia.
Titulo de un cargo:
Área a la que pertenece:
Recepcionar y verificar la cantidad de los insumos necesarios para la produccion de la mermelada.
Cumplir y reportar en plan de produccion asigando.
Cumplir con las normas de calidad y seguridad de los productos a producir
Reportar cualquier incidente o desviacion surgida durante la operacion a su jefe inmediato .
Todo lo que desgine el Jefe de Produccion .
Varones de 18 a 45 años con experiencia minima de 2 años en el area de alimentos.
Cursos relacionados: Curso de aplicaciónes de informatica
Tipo de Contrato
Remuneracion S/. 850.00 a S/. 1, 000.00 según evaluación + horas extras
Ubicación de centro de trabajo Planta
Horario de Trabajo
Tipo de Sueldo Fijo – mensual- Depósito en cuenta Bancaria.
Condiciones de Puesto
8:00 am - 5:00 pm
Contrato de Trabajo Por necesidades de mercado
Requisitos
Competencias personales: Honesto, responsable, habilidades de comunicación, proactivo, capacidad de trabajo en equipo,
capacidad de adaptacion y aprendizaje.
Conocimientos: Trabajo en equipo, identificadion de peligros y riesgos, uso y mantenimiento de elementos de proteccion.
OPERARIO DE PRODUCCION
PRODUCCION
Apoyar en el proceso de la mermelada , de acuerdo a las especificaciones establecidas para asegurar la calidad de los productos.
Funciones Generales
Objetivo del puesto
Perfil del Operario de Producción
101
Tabla 106
Descripción del Puesto de Trabajo –Jefe de Comercialización.
Fuente: Elaboración Propia.
Titulo de un cargo:
Área a la que pertenece:
Estrategia de Plan de Marketing
Estrategia de Plan de Ventas.
Planificar, elaborar y gestión del presupuesto del área Comercial.
Fidelización de gestión de clientes
Buscar nuevos mercados y clientes poteniciales
Estudios: Marketing o Administración de Empresas
Grado: Bachiller o tecnico
Office a nivel avanzado
Tipo de Contrato
Remuneracion S/. 1800.00 a S/. 2,000.00
Ubicación de centro de trabajo PLANTA
Horario de Trabajo
Tipo de Sueldo Fijo – mensual- Depósito en cuenta Bancaria.
Perfil de Jefe de Comercialización
JEFE DE COMERCIALIZACIÓN
VENTAS
Organiza, coordina y dirige las actividades del Plan de Comercialización del producto, desarrollar estrategias de Ventas.
Funciones Generales
Objetivo del puesto
Competencias personales: Honesto, responsable, habilidades de comunicación, capacidad de trabajo en equipo,
orientacion a resultados
Controla ventas mínimas por plazo
Condiciones de Puesto
8:00 am - 5:00 pm
Contrato de Trabajo Por Incremento de Actividad
Requisitos
Experiencia en el puesto: Minima 2 año relacionados al cargo
Cursos de especializacion ( deseable): Marketing.
102
Tabla 107
Descripción del Puesto de Trabajo –Asesor de Ventas.
Fuente: Elaboración propia.
Titulo de un cargo:
Área a la que pertenece:
Realizar visitas a potenciales clientes, ofreciendo nuestro producto
Cumplir con el proceso de venta de los productos
realizar el seguimiento post-venta
Coordinar la distribucion entrega de nuestros productos .
Participacion activa en los diferentes eventos que la empresa participe
Otras que la Gerencia estime conveniente
Estudios: Administracion de empresas
Grado: Titulado, Bachiller o Tecnico
Tipo de Contrato
Remuneracion S/. 1, 500.00
Ubicación de centro de trabajo Oficinas Administrativas
Horario de Trabajo
Tipo de Sueldo Fijo – mensual- Depósito en cuenta Bancaria.
Competencias personales: Orientacion al cliente , iniciativa, trabajo en equipo, comunicación efectiva, persuasivo, proactivo,
Habilidades interpersonales ( empatia, tacto, escucha) , capacidad de manejar estrés .
Condiciones de Puesto
8:00 am - 5:00 pm
Contrato de Trabajo Por necesidades de mercado
Requisitos
Experiencia en el puesto: Minima 1 año en actividades de promocion o venta de productos.
Cursos de especializacion ( deseable): Ventas / Liderazgo / Trabajo en equipo.
ASESOR DE VENTAS
VENTAS
Atender e incrementar la cartera de clientes de la de la empresa, velando por la satisfacción total del mismo.
Funciones Generales
Objetivo del puesto
Perfil de Asesor de Ventas
103
Tabla 108
Descripción del Puesto de Trabajo –Asistente Administrativo.
6.1.9. Aspectos laborales, forma de contratación de puestos, Régimen
Laboral, Remuneración, Horario de Trabajo, Beneficios Sociales
Tabla 109
Tipo de Contrato por Puesto.
Cargo Tipo de Contrato
Gerente General Contrato de trabajo Indefinido
Asistente de Administración
Contrato de trabajo por Inicio de Actividad
Analista de Calidad Contrato de trabajo por Inicio de Actividad
Jefe de Operaciones Contrato de trabajo por Inicio de Actividad
Operario Contrato de trabajo por Inicio de Actividad
Diseñador Web Contrato de trabajo por Inicio de Actividad
Asesor de Ventas Contrato de trabajo por Inicio de Actividad
Diseñador WEB Contrato de Locación de Servicios
Contador Contrato de Locación de Servicios
Vigilancia Contrato de Locación de Servicios
Fuente: Elaboración propia.
Titulo de un cargo:
Área a la que pertenece:
Recepcionar, elaborar y archivar documentos en general.
Atender y efectuar las comunicaciones necesarias para citas y solicitudes de informacion que le sean requeridas.
Participar en la elabroacion de normas, directivas y procedimientos del procesos tecnicos administrativos.
Confeccionar cuadros estadisticos, resumenes, formatos necesarios para las distintas actividades
Analizar los pedidos de compra que involucren una solicitud de credito
Planificar, dirigir y controlar el proceso de cobranza de clientes
Llevar a cabo el proceso de cobranza .
Estudios: Administracion de empresas / Contabilidad / Gestion de empresas.
Grado: Bachiller o tecnico
Office a nivel intermedio
Tipo de Contrato
Remuneracion S/. 1, 500.00
Ubicación de centro de trabajo Oficinas Administrativas
Horario de Trabajo
Tipo de Sueldo Fijo – mensual- Depósito en cuenta Bancaria.
Llevar control internos sobre las deudas y cobranzas diarias.
Competencias personales: Comunicación efectiva, habilidades interpersonales, capacidad de relacionarse, capacidad de manejar
estrés, habilidades para planificar, organizar y desarrollar nuevas ideas
Levar el control de las cuentas de la empresa
Funciones asigandas por Gerencia
Condiciones de Puesto
8:00 am - 5:00 pm
Contrato de Trabajo Por necesidades de mercado
Requisitos
Experiencia en el puesto: Minima 2 año en el mismo area
Cursos de especializacion ( deseable): Finanzas / Administracion
ASISTENTE ADMINISTRATIVO
ADMINISTRACION
Apoyar al Gerente en el desarrollo de las actividades de su competencia.
Funciones Generales
Objetivo del puesto
Perfil de Asistente Administrativo
104
Régimen laboral de puestos de trabajo. La legislación laboral peruana
establece derechos y beneficios comunes para los empleados en el sector
privado. En algunos casos, se establecen condiciones y derechos diferentes
en función a la industria en que se realiza la empresa, al número de
empleados en la empresa.
Contratos de trabajos, Contratos Indefinidos, Contratos a plazo fijo o
determinado, Contrato por Necesidades de Mercado, Contrato por Inicio de
Actividad, Contrato de Suplencia, Contrato de Temporada.
Horario de trabajo: En todos los casos, las empresas están obligadas a
cumplir con la jornada máxima de labores 48 horas semanales y un día de
descanso semanal. Fuera de lo nombrado se considera horas extras o día de
trabajo doble en caso del feriado o del descanso semanal. Así mismo, se
estipula un horario de refrigerio que debe ser mínimo de 45 minutos
Reglas Generales
Jornada de trabajo para los empleados: Ocho horas diarias a la semana o
cuarenta y ocho horas semanales.
Horas Extras de trabajo: Se considerarán una sobre tasa del 25% si cumple
las dos primeras horas adicionales a su hora habitual, a la tercera hora se
paga con una sobretasa del 35%.
Turno de noche: De 10:00 pm a 6: am. El pago no debe de ser inferior al
sueldo mínimo mensual más un recargo del 35% como mínimo.
Periodo de Prueba: Todos los contratos antes mencionado, permiten que el
empleado al inicio del vínculo laboral entre a un periodo de prueba de 3
meses. Durante este plazo, el empleado no tiene derecho a indemnización en
caso de despido arbitrario, asimismo también por parte del empelado podría
renunciar sin el previo aviso de los 30 días antes del vencimiento de su
contrato.
105
Tabla 110
Planilla de año 2019.
Fuente Elaboración propia.
Tabla 111
Planilla de año 2023.
Fuente Elaboración propia.
Tabla 112
Planillas por Años.
Fuente Elaboración propia.
Sueldo Bruto Asignación
FamiliarGratificación CTS ESSALUD SCTR
Gerente General 5,000 60,000 1,020 5,450 2,500 5,400 74,370
Asistente Administrativo 1,400 16,800 1,526 700 1,512 20,538
Jefe de Comercialización 2,000 24,000 2,180 1,000 2,160 1,814 31,154
Jefe de Produccion 2,000 24,000 2,180 1,000 2,160 1,814 31,154
Analista de QA 1,500 18,000 1,020 1,635 750 1,620 1,438 24,463
Operario 850 10,200 1,020 927 425 918 848 14,338
Operario 2 850 10,200 1,020 927 425 918 848 14,338
Encargado de Almacen 900 10,800 981 450 972 816 14,019
Asesor de Ventas 1,500 18,000 1,020 1,635 750 1,620 1,438 24,463
248,838
Planilla Año 2,019
Ingresos anuales
Cargo Sueldo Mensual Planilla Anual
Aporte Empleador
Ingresos anuales Aporte Empleador
Sueldo Bruto Asignación
FamiliarGratificación CTS ESSALUD SCTR
Gerente General 5,400 64,800 1,020 5,886 2,700 5,832 80,238
Asistente Administrativo 1,800 21,600 1,962 900 1,944 26,406
Jefe de Comercialización 2,400 28,800 2,616 1,200 2,592 2,177 37,385
Jefe de Produccion 2,400 28,800 2,616 1,200 2,592 2,177 37,385
Analista de QA 1,900 22,800 1,020 2,071 950 2,052 1,801 30,694
Operario 1,250 15,000 1,020 1,363 625 1,350 1,211 20,569
Operario2 1,250 15,000 1,020 1,363 625 1,350 1,211 20,569
Operario 3 1,250 15,000 1,020 1,363 625 1,350 1,211 20,569
Encargado de Almacen 1,300 15,600 1,417 650 1,404 1,179 20,250
Asesor de Ventas 1,800 21,600 1,020 1,962 900 1,944 1,710 29,136
Asesor de Ventas 2 1,800 21,600 1,020 1,962 900 1,944 1,710 29,136
352,337
Cargo Sueldo Bruto Mensual Planilla Anual
Planilla Año 2,023
año 2,018 (nov-dic)
Gerente General 12,962 74,370 75,837 77,304 78,771 80,238
Asistente Administrativo 3,582 20,538 22,005 23,472 24,939 26,406
Jefe de Comercialización 3,582 31,154 32,712 34,270 35,828 37,385
Jefe de Produccion 5,167 31,154 32,712 34,270 35,828 37,385
Analista de QA 4,047 24,463 26,021 27,578 29,136 30,694
Operario 2,368 14,338 15,895 17,453 19,011 20,569
Operario 2 14,338 15,895 17,453 19,011 20,569
Operario 3 17,453 19,011 20,569
Encargado de Almacen 14,019 15,577 17,135 18,693 20,250
Asesor de Ventas 24,463 26,021 26,021 27,578 29,136
Asesor de Ventas 2 26,021 27,578 29,136
31,708 248,838 262,676 318,430 335,383 352,337
2,023Cargo 2,019 2,020 2,021 2,022
Resumen de Planilla Anual
106
Política
a. Marco General de Políticas
Las políticas son guías para orientar la acción; son criterios, lineamientos
generales a observar en la toma de decisiones, sobre problemas que se
repiten una y otra vez dentro de una organización.
En tal sentido, las políticas son criterios generales de ejecución que
auxilian el logro de objetivos y facilitan la implementación de las
estrategias, habiendo sido establecidas en función de estas.
b. Clasificación de políticas
Las políticas, de acuerdo con el nivel jerárquico en que se formulen y con
las áreas que abarquen, pueden ser:
Estratégicas o generales. Se formulan a nivel delata gerencia y su
función es establecer y emitir lineamientos que guíen a la empresa
como una unidad integrada. Ejemplo: Los empleados que laboran en la
empresa tendrán la posibilidad de ascender de puesto, de acuerdo con
su eficiencia y antigüedad.
Tácticas o departamentales. Son lineamientos específicos que se
refieren a cada departamento. Ejemplo: El departamento de producción,
determinará los turnos de trabajo conforme a sus necesidades,
siguiendo las disposiciones legales.
c. Importancia de las políticas
Las políticas son imprescindibles para el éxito del plan, dado que:
Facilitan la delegación de autoridad.
Motivan y estimulan al personal, al dejar a su libre albedrío ciertas
decisiones.
Evitan pérdida de tiempo a los superiores, al minimizar las consultas
innecesarias que pueden hacer sus subordinados.
Otorgan un margen de libertad para tomar decisiones en determinadas
actividades.
Contribuyen a lograr objetivos de la empresa.
Proporcionan uniformidad y estabilidad en las decisiones.
Indican el personal como deben de actuar en sus operaciones.
Facilitan la inducción del nuevo personal.
107
Políticas de la empresa
a. Directorio y toma de decisiones
Es potestad del Directorio de la empresa el aprobar o desaprobar las
incorporaciones o modificaciones de políticas generales o
departamentales, pudiendo ser propuestas por las gerencias de área a
través de la Gerencia General y aprobadas en reunión de directorio.
Toda propuesta elevada para aprobación al Directorio deberá contar
con el sustento y análisis correspondiente y expuesto por el Gerente
General al resto de los directores.
Con respecto a la toma de decisiones en el Directorio, éstas deberán
quedar registradas en Actas y firmada en sinónimo de aprobación y
aplicación.
Para el caso de las decisiones que no cuenten con aprobación por
unanimidad, éstas deberán ponerse a votación pudiendo ser aprobadas
por mayoría simple.
La Gerencia General realizará las funciones de secretario técnico del
directorio, debiendo administrar los archivos correspondientes, y
comunicar las decisiones aprobadas a las Gerencias de área
correspondiente.
b. Estructurales y operativas
Todos los trabajadores sin excepción alguna deberán respetar la
jerarquía establecido por la empresa. Caso contrario se harán
merecedor a sanción impuesta por el jefe superior inmediato.
Se deberá limitar al máximo posible la creación de unidades
organizacionales Solo serán factibles en la medida que conlleve la
creación de nuevos servicios o la mejora de los existentes, en términos
de costo, tecnología, oportunidad y calidad.
Es responsabilidad de todos y cada uno de los Gerentes y Jefes llevar
un adecuado control y archivo de los documentos generados por el área
tales como: formatos, comunicaciones o memorándums.
c. Política de comisiones e incentivos comerciales
Las comisiones generales será aplicable solo para los Asesores e
ventas y consta de un 5% sobre las ventas sin IGV en listas de precios.
El cálculo de las comisiones generadas por las ventas serán
consideradas hasta los días 28 de cada mes, tomando en cuenta solo
108
las facturas canceladas o pagos al contado dentro del periodo antes
indicado.
Las ventas directas o de oficina no generaran comisión alguna para los
vendedores.
Política de facturación, créditos y cobranzas
a. Políticas de Créditos y Cobranzas
Serán sujeto de crédito aquellos clientes con buen historial crediticio con
otros proveedores y centrales de riesgos, buen comportamiento de pago
por parte de sus socios y/o representantes legales.
Es obligación del responsable del área de crédito el mantener
actualizado el sistema cada uno de los records de crédito por cliente.
El área de créditos y cobranzas por intermedio de la Administración
deberá informar a la Gerencia General periódicamente (mensual,
bimensual o trimestral) el estado situación de pagos y línea de créditos
de la cartera de clientes por línea de producto, con el fin de orientar los
esfuerzos comerciales de manera óptima.
Ningún vendedor debe efectuará ventas al crédito a clientes que no
cuenten con línea de crédito aprobada.
109
Capítulo VII: Estudio Técnico
7.1. Tamaño del proyecto: Capacidad instalada/utilizada/máxima
a. Criterios.
Marmita 200 Kilos
Días al año (laborables) 288
24* días *
12meses
Días al año (máximo) 365
b. Cálculos.
Tabla 113
Demanda en Kilos.
Demanda en KILOS
2019 2020 2021 2022 2023
Línea - Fresa 26.582,79 32.263,00 38.069,27 44.003,72 50.068,53
Línea - Piña 1.188,59 1.442,57 1.702,18 1.967,52 2.238,70
Línea - Naranja 433,86
526,56
621,32
718,18
817,16
28.205,23 34.232,13 40.392,77 46.689,43 53.124,40
Fuente Elaboración propia.
Tabla 114
Capacidad –Producción anual.
Producción anual 2019 2020 2021 2022 2023
Capacidad utilizada (frutas frescas kg) 28.205 34.232 40.393 46.689 53.124
Capacidad instalada (frutas frescas kg) 57.600 57.600 57.600 57.600 57.600
Capacidad máxima (frutas frescas kg) 73.000 73.000 73.000 73.000 73.000
Producción anual 2019 2020 2021 2022 2023
Capacidad utilizada (frutas frescas kg) 28.205 34.232 40.393 46.689 53.124
Capacidad instalada (frutas frescas kg) 57.600 57.600 57.600 57.600 57.600
Porcentaje de utilización de capacidad
instalada 49% 59% 70% 81% 92%
Fuente Elaboración propia.
110
La Marmita utilizada contempla una capacidad de 200 Kilos, iniciando el año 2,019
con un porcentaje de utilización de capacidad instalada de 49% y terminando el año
2,023 con un 92%.
7.2. Procesos
7.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.
Para el proceso de preparación de mermelada de cushuro se realizará un
Diagrama de Análisis de procesos, donde se detalla las actividades a realizar
para dicho proceso y adicionalmente se realiza un PERT, del proceso.
Almacenamiento (Recepción de materia Prima). Esta es la primera
actividad que se realiza en el proceso. En esta actividad se realiza la
recepción y almacenamiento de la materia prima e insumos, en donde se
recibe, revisa y registra el estado de dicha materia prima (Cushuro, Frutas,
Azúcar, pectina, envases, tapas, etiqueta, cajas, etc.).
Pesado de Materia Prima e insumos: en esta actividad se realiza el
pesado en proporciones (según se requiera para la elaboración de
mermelada), se pesa el cushuro, fruta, azúcar y pectina a utilizar. Por parte
de los insumos se retira del almacén la cantidad (en unidades) requerida
para la preparación de un lote de producción.
Transporte: esta actividad consiste en llevar la materia prima e insumos
desde el almacén, hacia el área de producción.
Lavado de cushuro: esta operación consiste en lavar el cushuro, con el
objetivo de eliminar toda la suciedad, o tierra que pueda llevar adherido al
cushuro, la cual, consistirá en sumergir el Cushuro en agua y agitarla.
Cocinar y verificar: esta actividad consiste en pre cocinar el cushuro por
un tiempo aproximado de 30 min.
Licuado: luego de cocinar el cushuro, por un lapso de 30 min
aproximadamente, se procede a licuarlo.
Transporte a cocinar: esta actividad consiste en llevar el cushuro pre
cocido y licuado al proceso de cocinado con el resto de la mezcla.
Lavado de la fruta: Paralelamente, se va realizando el lavado de la fruta a
utilizar, en la cual, consiste en lavar la fruta, con el objetivo de eliminar toda
la suciedad esta pueda tener adherida, la cual, consistirá en sumergir la fruta
en agua y agitarla.
111
Descascarar: esta actividad consiste en retirar la cascara de la fruta ( en el
caso de la fresa, las hojas y en el caso de la naranja y piña la cascara)
Trozado o Pulpeado: esta actividad consiste en trozar la fruta en pequeñas
partículas.
Transporte a cocinar: luego de tener la fruta trozada, esta se lleva al
proceso de cocinado con el resto de la mezcla.
Mezclado: Paralelamente, luego de haberse pesado la pectina y azúcar, se
procede a mezclar.
Transporte a cocinar: luego de tener mezclado la pectina y azúcar, se lleva
al proceso de cocción con el resto de la mezcla.
Cocinar y verificar: esta actividad, consiste en cocinar y verificar toda la
mezcla junta (Cushuro pre cocido y licuado, fruta, la mezcla de pectina y
azúcar)
Envases: una vez retirado los envases del almacén y trasladados al área
de producción, estos ingresan al proceso para envasar la mermelada en
dichos envases de 220 ml.
Envasado: esta actividad consiste en envasar la mermelada.
Tapa: una vez retirado la cantidad de tapas requeridos y trasladados al área
de producción, estos ingresan al proceso para tapar los envases de
mermelada.
Tapar: este proceso consiste en tapar los envases de mermelada.
Pasteurizar: esta actividad consiste en pasteurizar los envases de
mermelada, llenas y tapadas, lo cual, se realizará, sumergiendo los envases
en un recipiente con agua (cubriendo todo el envase), y hacerlo hervir a
100°C por 20 min.
Enfriar: en este punto, se tendrá que esperar que los envases (llenos,
tapados y pasteurizados) se enfríen, por 30 min. aproximadamente, para
continuar con el proceso.
Etiqueta: una vez retirado la cantidad de etiquetas requeridas y trasladadas
al área de producción, estos ingresan al proceso para ser codificados.
Codificar: esta actividad consiste en codificar las etiquetas con el lote de
producción y fecha de vencimiento del producto.
Etiquetar: esta actividad consiste en etiquetar los frascos de mermeladas.
112
Cajas: una vez retirado la cantidad de cajas requeridas y trasladadas al área
de producción, estas ingresan al proceso para empaquetar los envases de
mermelada.
Empaquetar: esta actividad consiste en empaquetar en una caja, 8 envases
de mermelada de 220 gr cada una.
Transporte a almacén: luego de tener los envases empaquetados en cajas
de 8 unidades cada una, estas son llevadas al almacén de productos
terminados.
Almacén de Productos terminados: el almacén de productos terminados
recepcionar las cajas de productos terminados (mermelada), listos para la
distribución.
113
Figura 26. Diagrama de Análisis de Proceso de Mermelada.
114
Figura 27. PERT del proceso de Producción.
115
7.2.2. Programa de producción.
Tabla 115
Premisas para el Programa de producción.
DEMANDA
(unidades)
2,019
2,020
2,021
2,022
2,023
Mermelada sabor a Fresa 120,831 146,650 173,042 200,017 227,584
Mermelada sabor a Piña 5,403 6,557 7,737 8,943 10,176
Mermelada sabor a Naranja 1,972 2,393 2,824 3,264 3,714
TOTAL 128,206 155,601 183,604 212,225 241,475
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 116
Ítems para el Programa de Producción.
ITEM
2,019
2,020
2,021
2,022
2,023
% Samplig 2.50% 2% 1.50% 1% 0.30%
% Merma 1% 1% 1% 1% 1%
Stock de Prod. Term. 5% 5% 5% 5% 5%
Fuente: Elaboración propia.
116
Tabla 117
Programa de Producción – Año 2019.
Fuente: Elaboración propia.
AÑO 2019Nov -Dic
2018Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago. Set Oct Nov Dic TOTAL
Estacionalidad 4% 3% 9% 4% 6% 6% 7% 12% 14% 11% 13% 10% 100%
SABOR A FRESA
Demanda 5,278 4,170 11,006 4,794 7,628 7,448 8,284 13,966 17,514 13,065 15,448 12,229 120,831
Sampl ing /Lanzamiento (3% Nov-Dic 2018) 158 132 104 275 120 191 186 207 349 438 327 386 306 3,021
Merma 4 56 48 115 53 82 80 92 152 186 142 164 129 1,299
Inventario fina l de P.T 264 209 550 240 381 372 414 698 876 653 772 611 320 320
Inventario inicia l de P.T 0 -264 -209 -550 -240 -381 -372 -414 -698 -876 -653 -772 -611 0
Total Unidades envases de fresa 426 5,411 4,664 11,086 5,108 7,892 7,756 8,867 14,644 17,916 13,653 15,838 12,372 125,208
Total en Ki logramos 94 1,190 1,026 2,439 1,124 1,736 1,706 1,951 3,222 3,942 3,004 3,484 2,722 27,546
SABOR A PIÑA
Demanda 236 186 492 214 341 333 370 624 783 584 691 547 5,403
Sampl ing /Lanzamiento (3% Nov-Dic 2018) 7 6 5 12 5 9 8 9 16 20 15 17 14 135
Merma 0 3 2 5 2 4 4 4 7 8 6 7 6 58
Inventario fina l de P.T. 12 9 25 11 17 17 19 31 39 29 35 27 14 14
Inventario inicia l de P.T. 0 -12 -9 -25 -11 -17 -17 -19 -31 -39 -29 -35 -27 0
Total Unidades envases de piña 19 242 209 496 228 353 347 396 655 801 610 708 553 5,598
Total en Ki logramos 4 53 46 109 50 78 76 87 144 176 134 156 122 1,232
SABOR A NARANJA
Demanda 86 68 180 78 124 122 135 228 286 213 252 200 1,972
Sampl ing /Lanzamiento (3% Nov-Dic 2018) 3 2 2 4 2 3 3 3 6 7 5 6 5 49
Merma 0 1 1 2 1 1 1 1 2 3 2 3 2 21
Inventario fina l de P.T. 4 3 9 4 6 6 7 11 14 11 13 10 5 5
Inventario inicia l de P.T. 0 -4 -3 -9 -4 -6 -6 -7 -11 -14 -11 -13 -10 0
Total Unidades Envases de naranja 7 88 76 181 83 129 127 145 239 292 223 258 202 2,044
Total en Ki logramos 2 19 17 40 18 28 28 32 53 64 49 57 44 450
PROGRAMA DE PRODUCCION POR PRODUCTO (Unidades de envases de 220 ml) - Año 2019
117
Tabla 118
Programa de Producción – Año 2023.
Fuente: Elaboración propia.
AÑO 2023 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago. Set Oct Nov Dic TOTAL
Estacionalidad 4% 3% 9% 4% 6% 6% 7% 12% 14% 11% 13% 10% 100%
SABOR A FRESA
Demanda 9,942 7,854 20,730 9,029 14,367 14,028 15,604 26,304 32,988 24,608 29,097 23,033 227,584
Sampl ing /Lanzamiento (Nov-Dic 2018) 30 24 62 27 43 42 47 79 99 0 0 0 453
Merma 104 89 212 98 151 149 170 280 343 261 302 230 2,389
Inventario fina l de P. T. 393 1,037 451 718 701 780 1,315 1,649 1,230 1,455 1,152 0 0
Inventario inicia l de P. T. 497 -393 -1,037 -451 -718 -701 -780 -1,315 -1,649 -1,230 -1,455 -1,152 0
Total Unidades envases de fresa 10,965 8,611 20,420 9,421 14,545 14,297 16,355 26,998 33,012 25,093 29,096 22,111 230,923
Total en Ki logramos 2,412 1,894 4,492 2,073 3,200 3,145 3,598 5,940 7,263 5,521 6,401 4,864 50,803
SABOR A PIÑA
Demanda 445 351 927 404 642 627 698 1,176 1,475 1,100 1,301 1,030 10,176
Sampl ing /Lanzamiento (Nov-Dic 2018) 1 1 3 1 2 2 2 4 4 0 0 0 20
Merma 5 4 9 4 7 7 8 13 15 12 14 10 107
Inventario fina l de P. T. 18 46 20 32 31 35 59 74 55 65 51 0 0
Inventario inicia l de P. T. 22 -18 -46 -20 -32 -31 -35 -59 -74 -55 -65 -51 0
Total Unidades envases de piña 490 385 913 421 650 639 731 1,207 1,476 1,122 1,301 989 10,325
Total en Ki logramos 108 85 201 93 143 141 161 266 325 247 286 218 2,272
SABOR A NARANJA
Demanda 162 128 338 147 234 229 255 429 538 402 475 376 3,714
Sampl ing /Lanzamiento (Nov-Dic 2018) 0 0 1 0 1 1 1 1 2 0 0 0 7
Merma 2 1 3 2 2 2 3 5 6 4 5 4 39
Inventario fina l de P. T. 6 17 7 12 11 13 21 27 20 24 19 0 0
Inventario inicia l de P. T. 8 -6 -17 -7 -12 -11 -13 -21 -27 -20 -24 -19 0
Total Unidades Envases de naranja 179 141 333 154 237 233 267 441 539 410 475 361 3,769
Total en Ki logramos 39 31 73 34 52 51 59 97 119 90 104 79 829
PROGRAMA DE PRODUCCION POR PRODUCTO (Unidades de envases de 220 ml) - Año 2023
118
Tabla 119
Resumen del Programa de Producción de todos los Años.
RESUMEN DEL PROGRAMA DE PRODUCCION EN UNIDADES 2019 -2023
PRODUCCION EN UNIDADES 2,019 2,020 2,021 2,022 2.023
Mermelada de Fresa - 220 ml (Unid.) 125,208 151,851 178,296 205,072 230,923
Mermelada de Piña - 220 ml (unid.) 5,598 6,790 7,972 9,169 10,325
Mermelada de Naranja - 220 ml (unid.) 2,044 2,478 2,910 3,347 3,769
TOTAL UNIDADES 132,849 161,119 189,178 217,588 245,017
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 120
Resumen de Programa de Producción de todos los años en Kilos.
RESUMEN DEL PROGRAMA DE PRODUCCION EN KILOGRAMOS 2019 -2023
PRODUCCION EN KILOS 2,019 2,020 2,021 2,022 2023
Mermelada de fresa - (Kilo) 27,546 33,407 39,225 45,116 50,803
Mermelada de Piña - (Kilo) 1,232 1,494 1,754 2,017 2,272
Mermelada de Naranja - (Kilo) 450 545 640 736 829
TOTAL KILOS 29,227 35,446 41,619 47,869 53,904
Fuente: Elaboración propia.
7.2.3. Relación de materias primas e insumos a utilizar
Tabla 121
Proporción por unid. De envase.
Materia Prima por envase 220 gr
gr
Cushuro 45
Fruta 85
Azúcar 115
Pectina 1.1
Ácido Cítrico 0.1
TOTAL 246.2
Fuente: Elaboración Propia.
119
Tabla 122
Merma de Materiales. MD-MI.
MATERIALES Unidades Merma Cantidad por
envase de 220 gr
MATERIAL DIRECTO Sin
Merma
Con
Merma
Cushuro Kg 3% 0.04500 0.046
Fresa Kg 7% 0.08500 0.091
Piña Kg 15% 0.08500 0.098
naranja Kg 7% 0.08500 0.091
Azúcar Kg 1% 0.11500 0.116
Pectina Kg 0.5% 0.00110 0.001
Acido cítrico Kg 0.5% 0.00010 0.0001
envases de vidrio Unid. 1% 1.0000 1.0100
Tapa Unid 1% 1.0000 1.0100
etiqueta Unid 1% 1.0000 1.0100
pegamento Kg 2% 0.0025 0.0026
MATERIAL INDIRECTO
Cajas Corrugadas Unid 1% 0.1250 0.1263
Cinta de Embalaje Rollo 1% 0.0013 0.0013
Sticker para caja Unid 1% 0.1250 0.1263
Fuente: Elaboración Propia.
120
Tabla 123
Necesidad de Materia Prima para la Producción del Año 2019.
Fuente: Elaboración Propia.
PRODUCCION REQUERIDAUnidad
medida
Nov-Dic
2018Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago. Set Oct Nov Dic
TOTAL
Mermelada sabor a Fresa Unid 426 5,411 4,664 11,086 5,108 7,892 7,756 8,867 14,644 17,916 13,653 15,838 12,372 125,208
Mermelada sabor a Piña Unid 19 242 209 496 228 353 347 396 655 801 610 708 553 5,598
Mermelada sabor a Naranja Unid 7 88 76 181 83 129 127 145 239 292 223 258 202 2,044
MATERIAL DIRECTO
Cushuro kg 21.0 266 229 545 251 388 381 436 720 881 671 779 608 6,158
Fresa kg 38.8 492 424 1,008 465 718 705 806 1,332 1,629 1,242 1,440 1,125 11,388
Piña kg 1.9 24 20 48 22 34 34 39 64 78 60 69 54 547
naranja kg 0.6 8 7 16 8 12 12 13 22 27 20 24 18 186
Azúcar kg 52.3 664 572 1,359 626 968 951 1,087 1,796 2,197 1,674 1,942 1,517 15,354
Pectina kg 0.5 6 5 13 6 9 9 10 17 21 16 19 15 147
Acido cítrico kg 0.05 1 0 1 1 1 1 1 2 2 1 2 1 13
envases de vidrio Unid. 457 5,799 4,998 11,880 5,474 8,457 8,312 9,503 15,693 19,200 14,631 16,973 13,258 134,178
Tapa Unid 457 5,799 4,998 11,880 5,474 8,457 8,312 9,503 15,693 19,200 14,631 16,973 13,258 134,178
etiqueta Unid 457 5,799 4,998 11,880 5,474 8,457 8,312 9,503 15,693 19,200 14,631 16,973 13,258 134,178
pegamento Kg 1.2 15 13 30 14 21 21 24 40 48 37 43 33 339
MATERIAL INDIRECTO
Cajas Corrugadas Unid 57 725 625 1,485 684 1,057 1,039 1,188 1,962 2,400 1,829 2,122 1,657 16,772
Cinta de Embalaje Rollo 1 7 6 15 7 11 10 12 20 24 18 21 17 168
Sticker para caja Unid 57 725 625 1,485 684 1,057 1,039 1,188 1,962 2,400 1,829 2,122 1,657 16,772
NECESIDAD DE MATERIA PRIMA PARA LA PRODUCCION DEL AÑO 2019
121
Tabla 124
Necesidad de Materia Prima para la Producción del Año 2023.
Fuente: Elaboración propia.
PRODUCCION REQUERIDAUnidad
medidaEne Feb Mar Abr May Jun Jul Ago. Set Oct Nov Dic
TOTAL
Mermelada sabor a Fresa Unid 10,965 8,611 20,420 9,421 14,545 14,297 16,355 26,998 33,012 25,093 29,096 22,111 230,923
Mermelada sabor a Piña Unid 490 385 913 421 650 639 731 1,207 1,476 1,122 1,301 989 10,325
Mermelada sabor a Naranja Unid 179 141 333 154 237 233 267 441 539 410 475 361 3,769
MATERIAL DIRECTO
Cushuro kg 539 423 1,004 463 715 703 804 1,328 1,623 1,234 1,431 1,087 11,357
Fresa kg 997 783 1,857 857 1,323 1,300 1,487 2,455 3,002 2,282 2,646 2,011 21,002
Piña kg 48 38 89 41 64 62 71 118 144 110 127 97 1,009
naranja kg 16 13 30 14 22 21 24 40 49 37 43 33 343
Azúcar kg 1,345 1,056 2,504 1,155 1,784 1,753 2,006 3,311 4,048 3,077 3,568 2,711 28,318
Pectina kg 13 10 24 11 17 17 19 32 39 29 34 26 271
Acido cítrico kg 1 1 2 1 2 2 2 3 4 3 3 2 25
envases de vidrio Unid. 11,750 9,228 21,883 10,096 15,587 15,322 17,527 28,932 35,377 26,891 31,181 23,695 247,467
Tapa Unid 11,750 9,228 21,883 10,096 15,587 15,322 17,527 28,932 35,377 26,891 31,181 23,695 247,467
etiqueta Unid 11,750 9,228 21,883 10,096 15,587 15,322 17,527 28,932 35,377 26,891 31,181 23,695 247,467
pegamento Kg 30 23 55 25 39 39 44 73 89 68 79 60 625
MATERIAL INDIRECTO
Cajas Corrugadas Unid 1,469 1,153 2,735 1,262 1,948 1,915 2,191 3,617 4,422 3,361 3,898 2,962 30,933
Cinta de Embala je Rol lo 15 12 27 13 19 19 22 36 44 34 39 30 309
Sticker para ca ja Unid 1,469 1,153 2,735 1,262 1,948 1,915 2,191 3,617 4,422 3,361 3,898 2,962 30,933
NECESIDAD DE MATERIA PRIMA PARA LA PRODUCCION DEL AÑO 2023
122
Tabla 125
Resumen de Necesidad de Materia Prima Para todos los años.
Fuente: Elaboración Propia.
7.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.
La empresa asumirá una política de compra que contempla un plan anual y abastecimientos mensuales. Así mismo, a fin de contar
permanente con un stock suficiente para cubrir la necesidad de demanda se estable el punto de reordenar como el 5% del promedio
mensual de la demanda proyectada. Es decir, que se estable como procedimiento que es stock no debe ser menor al 5% del promedio
mensual. Cuando el stock es menor a lo planteado se debe realizar la orden de pedido. Sin embargo, de acuerdo a lo planificado el
stock siempre debe ser mayor al 5%. El hecho que el stock sea menor corresponderá a una demanda mayor a lo que se había
planificado. Si esto ocurre se realizará un nuevo cálculo para la planificación de compras.
En general, el tiempo entre ordenar y la entrega del pedido de compra es de 2 días. Incluso puede reducirse a un día si la urgencia lo
amerita.
PRODUCCION REQUERIDAUnidad
medida
Nov-Dic
20182,019 2,020 2,021 2022 2,023
TOTAL
Mermelada sabor a Fresa Unid 426 125,208 151,851 178,296 205,072 230,923 891,776
Mermelada sabor a Piña Unid 19 5,598 6,790 7,972 9,169 10,325 39,874
Mermelada sabor a Naranja Unid 7 2,044 2,478 2,910 3,347 3,769 14,555
MATERIAL DIRECTO
Cushuro kg 21 6,158 7,468 8,768 10,085 11,357 43,857
Fresa kg 39 11,388 13,811 16,216 18,651 21,002 81,107
Piña kg 2 547 664 779 896 1,009 3,898
naranja kg 1 186 225 265 304 343 1,324
Azúcar kg 52 15,354 18,621 21,864 25,148 28,318 109,358
Pectina kg 1 147 178 209 241 271 1,046
Acido cítrico kg 0 13 16 19 22 25 95
envases de vidrio Unid. 457 134,178 162,730 191,070 219,764 247,467 955,666
Tapa Unid 457 134,178 162,730 191,070 219,764 247,467 955,666
etiqueta Unid 457 134,178 162,730 191,070 219,764 247,467 955,666
pegamento Kg 1 339 411 482 555 625 2,413
Cajas Corrugadas Unid 57 16,772 20,341 23,884 27,470 30,933 119,458
Cinta de Embalaje Rollo 1 168 203 239 275 309 1,195
Sticker para caja Unid 57 16,772 20,341 23,884 27,470 30,933 119,458
MATERIAL INDIRECTO
RESUMEN DE NECESIDAD DE MATERIA PRIMA PARA LA PRODUCCION DE TODOS LOS AÑOS
123
Tabla 126
Presupuesto de compra materias primas e insumos – Año.
PRESUPUESTO DE COMPRA 1
PRODUCCION REQUERIDA
UNIDAD DE
COMPRA
PRECIO
ENE FEB MAR ABL MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
MATERIAL DIRECTO
Cushuro kg 5.00 1,330.00 1,145.00 2,725.00 1,255.00 1,940.00 1,905.00 2,180.00 3,600.00 4,405.00 3,355.00 3,895.00 3,040.00 30,775.00
Fresa Cajón 10 kg 45.00 2,205.00 1,890.00 4,545.00 2,070.00 3,240.00 3,195.00 3,645.00 5,985.00 7,335.00 5,580.00 6,480.00 5,085.00 51,255.00
Piña Cajón 12 kg 18.00 36.00 36.00 72.00 36.00 54.00 54.00 54.00 90.00 126.00 90.00 108.00 90.00 846.00
Naranja Cajón 10 kg 15.00 15.00 15.00 30.00 15.00 15.00 15.00 15.00 30.00 45.00 30.00 30.00 30.00 285.00
Azúcar Saco 50 kg 112.00 1,456.00 1,232.00 3,024.00 1,456.00 2,128.00 2,128.00 2,464.00 4,032.00 4,928.00 3,696.00 4,368.00 3,360.00 34,272.00
Pectina kg 132.00 792.00 660.00 1,716.00 792.00 1,188.00 1,188.00 1,320.00 2,244.00 2,772.00 2,112.00 2,508.00 1,980.00 19,272.00
Ácido cítrico kg 120.00 120.00 0.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 240.00 240.00 120.00 240.00 120.00 1,680.00
MATERIAL INDIRECTO
Envases de vidrio Millar 900.00 5,400.00 4,500.00 10,800.00 4,500.00 7,200.00 7,200.00 9,000.00 14,400.00 17,100.00 13,500.00 15,300.00 11,700.00 120,600.00
Tapa Millar 300.00 1,800.00 1,500.00 3,600.00 1,500.00 2,400.00 2,400.00 3,000.00 4,800.00 5,700.00 4,500.00 5,100.00 3,900.00 40,200.00
Etiqueta Millar 240.00 1,440.00 1,200.00 2,880.00 1,200.00 1,920.00 1,920.00 2,400.00 3,840.00 4,560.00 3,600.00 4,080.00 3,120.00 32,160.00
Pegamento Kg 34.20 513.00 444.60 1,026.00 478.80 718.20 718.20 820.80 1,368.00 1,641.60 1,265.40 1,470.60 1,128.60 11,593.80
Cajas Corrugadas Millar 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 5,950.00
Cinta de Embalaje Paquete 18.00 18.00 18.00 36.00 18.00 36.00 36.00 36.00 54.00 72.00 54.00 72.00 54.00 504.00
Sticker para caja Millar 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 2,040.00
Compras Sin IGV 8,170.34 6,892.03 15,942.37 6,921.02 10,800.17 10,800.17 13,327.80 21,527.12 25,435.25 20,219.83 22,849.66 17,663.22 180,548.98
IGV 1,470.66 1,240.57 2,869.63 1,245.78 1,944.03 1,944.03 2,399.00 3,874.88 4,578.35 3,639.57 4,112.94 3,179.38 32,498.82
Total Compras 9,641.00 8,132.60 18,812.00 8,166.80 12,744.20 12,744.20 15,726.80 25,402.00 30,013.60 23,859.40 26,962.60 20,842.60 213,047.80
Fuente: Elaboración propia.
124
Tabla 127
Presupuesto de compra materias primas e insumos – Año.
PRESUPUESTO DE COMPRA 2
PRODUCCION REQUERIDA
UNIDAD DE
COMPRA ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
MATERIAL DIRECTO
Cushuro kg 1,765.00 1,385.00 3,290.00 1,515.00 2,345.00 2,305.00 2,635.00 4,350.00 5,320.00 4,055.00 4,705.00 3,670.00 37,340.00
Fresa Cajón 10 kg 2,925.00 2,295.00 5,490.00 2,520.00 3,915.00 3,825.00 4,365.00 7,245.00 8,865.00 6,750.00 7,830.00 6,120.00 62,145.00
Piña Cajón 12 kg 54.00 36.00 90.00 36.00 54.00 54.00 72.00 108.00 144.00 108.00 126.00 90.00 972.00
Naranja Cajón 10 kg 15.00 15.00 30.00 15.00 15.00 15.00 30.00 45.00 45.00 30.00 45.00 30.00 330.00
Azúcar Saco 50 kg 2,016.00 1,568.00 3,696.00 1,680.00 2,576.00 2,576.00 2,912.00 4,816.00 5,936.00 4,480.00 5,264.00 4,144.00 41,664.00
Pectina kg 1,056.00 924.00 2,112.00 924.00 1,452.00 1,452.00 1,716.00 2,772.00 3,300.00 2,508.00 2,904.00 2,376.00 23,496.00
Ácidocítrico kg 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 2,040.00
MATERIAL INDIRECTO
Envases de vidrio Millar 7,200.00 5,400.00 12,600.00 6,300.00 9,000.00 9,000.00 9,900.00 17,100.00 20,700.00 16,200.00 18,000.00 14,400.00 145,800.00
Tapa Millar 2,400.00 1,800.00 4,200.00 2,100.00 3,000.00 3,000.00 3,300.00 5,700.00 6,900.00 5,400.00 6,000.00 4,800.00 48,600.00
Etiqueta Millar 1,920.00 1,440.00 3,360.00 1,680.00 2,400.00 2,400.00 2,640.00 4,560.00 5,520.00 4,320.00 4,800.00 3,840.00 38,880.00
Pegamento Kg 649.80 513.00 1,231.20 581.40 889.20 855.00 991.80 1,641.60 2,017.80 1,539.00 1,778.40 1,368.00 14,056.20
Cajas Corrugadas Millar 350.00 350.00 700.00 350.00 350.00 350.00 350.00 700.00 1,050.00 700.00 1,050.00 700.00 7,000.00
Cinta de Embalaje Paquete 36.00 18.00 54.00 18.00 36.00 36.00 36.00 72.00 90.00 72.00 72.00 54.00 594.00
Sticker para caja Millar 120.00 120.00 240.00 120.00 120.00 120.00 120.00 240.00 360.00 240.00 360.00 240.00 2,400.00
Compras Sin IGV 10,742.20 8,170.34 18,970.51 9,448.64 13,385.76 13,356.78 14,693.05 25,435.25 31,048.98 24,127.97 27,169.83 21,527.12 218,076.44
IGV 1,933.60 1,470.66 3,414.69 1,700.76 2,409.44 2,404.22 2,644.75 4,578.35 5,588.82 4,343.03 4,890.57 3,874.88 39,253.76
Total Compras 12,675.80 9,641.00 22,385.20 11,149.40 15,795.20 15,761.00 17,337.80 30,013.60 36,637.80 28,471.00 32,060.40 25,402.00 257,330.20
Fuente: Elaboración propia.
125
Tabla 128
Presupuesto de compra materias primas e insumos – Año 3.
PRESUPUESTO DE COMPRA 3
PRODUCCION REQUERIDA
UNIDAD DE
COMPRA ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOS SEP OCT NOV DIC TOTAL
MATERIAL DIRECTO
Cushuro kg 2,075.00 1,630.00 3,865.00 1,780.00 2,750.00 2,705.00 3,095.00 5,105.00 6,245.00 4,760.00 5,520.00 4,310.00 43,840.00
Fresa Cajón 10
kg 3,465.00 2,700.00 6,435.00 2,970.00 4,590.00 4,500.00 5,130.00 8,505.00 10,395.00 7,920.00 9,180.00 7,155.00 72,945.00
Piña Cajón 12
kg 54.00 36.00 108.00 54.00 72.00 72.00 90.00 144.00 162.00 126.00 144.00 108.00 1,170.00
Naranja Cajón 10
kg 15.00 15.00 30.00 15.00 30.00 30.00 30.00 45.00 60.00 45.00 45.00 45.00 405.00
Azúcar Saco 50
kg 2,352.00 1,792.00 4,368.00 2,016.00 3,024.00 3,024.00 3,472.00 5,712.00 6,944.00 5,264.00 6,160.00 4,816.00 48,944.00
Pectina kg 1,320.00 1,056.00 2,376.00 1,056.00 1,716.00 1,716.00 1,980.00 3,168.00 3,960.00 3,036.00 3,432.00 2,772.00 27,588.00
Ácidocítrico kg 120.00 120.00 240.00 120.00 120.00 120.00 120.00 240.00 360.00 240.00 240.00 240.00 2,280.00
MATERIAL INDIRECTO
Envases de vidrio Millar 8,100.00 6,300.00 15,300.00 7,200.00 10,800.00 10,800.00 11,700.00 19,800.00 24,300.00 18,900.00 21,600.00 17,100.00 171,900.00
Tapa Millar 2,700.00 2,100.00 5,100.00 2,400.00 3,600.00 3,600.00 3,900.00 6,600.00 8,100.00 6,300.00 7,200.00 5,700.00 57,300.00
Etiqueta Millar 2,160.00 1,680.00 4,080.00 1,920.00 2,880.00 2,880.00 3,120.00 5,280.00 6,480.00 5,040.00 5,760.00 4,560.00 45,840.00
Pegamento Kg 786.60 615.60 1,470.60 684.00 1,026.00 1,026.00 1,162.80 1,915.20 2,359.80 1,778.40 2,086.20 1,607.40 16,518.60
Cajas Corrugadas Millar 350.00 350.00 700.00 350.00 350.00 350.00 700.00 1,050.00 1,050.00 1,050.00 1,050.00 700.00 8,050.00
Cinta de Embalaje Paquete 36.00 18.00 72.00 36.00 36.00 36.00 54.00 90.00 108.00 72.00 90.00 72.00 720.00
Sticker para caja Millar 120.00 120.00 240.00 120.00 120.00 120.00 240.00 360.00 360.00 360.00 360.00 240.00 2,760.00
Compras Sin IGV 12,078.47 9,477.63 22,849.66 10,771.19 15,942.37 15,942.37 17,692.20 29,741.69 36,235.42 28,390.17 32,327.29 25,406.27 256,854.75
IGV 2,174.13 1,705.97 4,112.94 1,938.81 2,869.63 2,869.63 3,184.60 5,353.51 6,522.38 5,110.23 5,818.91 4,573.13 46,233.85
Total Compras 14,252.60 11,183.60 26,962.60 12,710.00 18,812.00 18,812.00 20,876.80 35,095.20 42,757.80 33,500.40 38,146.20 29,979.40 303,088.60
Fuente: Elaboración propia.
126
Tabla 129
Presupuesto de compra materias primas e insumos – Año 4.
PRESUPUESTO DE COMPRA 4
PRODUCCION REQUERIDA
UNIDAD DE
COMPRA ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOS SEP OCT NOV DIC TOTAL
MATERIAL DIRECTO
Cushuro kg 2,385.00 1,875.00 4,445.00 2,050.00 3,165.00 3,110.00 3,560.00 5,875.00 7,185.00 5,475.00 6,350.00 4,950.00 50,425.00
Fresa Cajón 10
kg 3,960.00 3,105.00 7,380.00 3,420.00 5,265.00 5,175.00 5,940.00 9,765.00 11,970.00 9,135.00 10,575.00 8,235.00 83,925.00
Piña Cajón 12
kg 72.00 54.00 126.00 54.00 90.00 90.00 90.00 162.00 198.00 144.00 162.00 126.00 1,368.00
Naranja Cajón 10
kg 15.00 15.00 45.00 15.00 30.00 30.00 30.00 60.00 60.00 45.00 60.00 45.00 450.00
Azúcar Saco 50
kg 2,688.00 2,128.00 4,928.00 2,240.00 3,584.00 3,472.00 3,920.00 6,608.00 8,064.00 6,160.00 7,056.00 5,488.00 56,336.00
Pectina kg 1,452.00 1,188.00 2,772.00 1,320.00 1,980.00 1,980.00 2,244.00 3,696.00 4,488.00 3,432.00 3,960.00 3,168.00 31,680.00
Ácidocítrico kg 120.00 120.00 240.00 120.00 120.00 120.00 240.00 360.00 360.00 240.00 360.00 240.00 2,640.00
MATERIAL INDIRECTO
Envases de vidrio Millar 9,000.00 7,200.00 17,100.00 8,100.00 12,600.00 12,600.00 14,400.00 23,400.00 27,900.00 21,600.00 25,200.00 19,800.00 198,900.00
Tapa Millar 3,000.00 2,400.00 5,700.00 2,700.00 4,200.00 4,200.00 4,800.00 7,800.00 9,300.00 7,200.00 8,400.00 6,600.00 66,300.00
Etiqueta Millar 2,400.00 1,920.00 4,560.00 2,160.00 3,360.00 3,360.00 3,840.00 6,240.00 7,440.00 5,760.00 6,720.00 5,280.00 53,040.00
Pegamento Kg 889.20 718.20 1,675.80 786.60 1,197.00 1,162.80 1,333.80 2,223.00 2,701.80 2,052.00 2,394.00 1,846.80 18,981.00
Cajas Corrugadas Millar 350.00 350.00 700.00 350.00 700.00 700.00 700.00 1,050.00 1,400.00 1,050.00 1,050.00 1,050.00 9,450.00
Cinta de Embalaje Paquete 36.00 36.00 72.00 36.00 54.00 54.00 54.00 90.00 126.00 90.00 108.00 72.00 828.00
Sticker para caja Millar 120.00 120.00 240.00 120.00 240.00 240.00 240.00 360.00 480.00 360.00 360.00 360.00 3,240.00
Compras Sin IGV 13,385.76 10,800.17 25,464.24 12,078.47 18,941.53 18,912.54 21,498.14 34,883.90 41,820.17 32,298.31 37,484.75 29,668.47 297,236.44
IGV 2,409.44 1,944.03 4,583.56 2,174.13 3,409.47 3,404.26 3,869.66 6,279.10 7,527.63 5,813.69 6,747.25 5,340.33 53,502.56
Total Compras 15,795.20 12,744.20 30,047.80 14,252.60 22,351.00 22,316.80 25,367.80 41,163.00 49,347.80 38,112.00 44,232.00 35,008.80 350,739.00
Fuente: Elaboración propia.
127
Tabla 130
Presupuesto de compra materias primas e insumos – Año 5.
PRESUPUESTO DE COMPRA 5
PRODUCCION REQUERIDA
UNIDAD DE
COMPRA ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOS SEP OCT NOV DIC TOTAL
MATERIAL DIRECTO
Cushuro kg 2,695.00 2,115.00 5,020.00 2,315.00 3,575.00 3,515.00 4,020.00 6,640.00 8,115.00 6,170.00 7,155.00 5,435.00 56,770.00
Fresa Cajón 10
kg 4,500.00 3,510.00 8,370.00 3,870.00 5,940.00 5,850.00 6,705.00 11,070.00 13,500.00 10,260.00 11,925.00 9,045.00 94,545.00
Piña Cajón 12
kg 72.00 54.00 126.00 54.00 90.00 90.00 108.00 180.00 216.00 162.00 198.00 144.00 1,494.00
Naranja Cajón 10
kg 30.00 15.00 45.00 15.00 30.00 30.00 30.00 60.00 75.00 60.00 60.00 45.00 495.00
Azúcar Saco 50
kg 3,024.00 2,352.00 5,600.00 2,576.00 4,032.00 3,920.00 4,480.00 7,392.00 9,072.00 6,944.00 7,952.00 6,048.00 63,392.00
Pectina kg 1,716.00 1,320.00 3,168.00 1,452.00 2,244.00 2,244.00 2,508.00 4,224.00 5,148.00 3,828.00 4,488.00 3,432.00 35,772.00
Ácidocítrico kg 120.00 120.00 240.00 120.00 240.00 240.00 240.00 360.00 480.00 360.00 360.00 240.00 3,120.00
MATERIAL INDIRECTO
Envases de vidrio Millar 10,800.00 8,100.00 19,800.00 9,000.00 14,400.00 13,500.00 16,200.00 26,100.00 31,500.00 24,300.00 27,900.00 21,600.00 223,200.00
Tapa Millar 3,600.00 2,700.00 6,600.00 3,000.00 4,800.00 4,500.00 5,400.00 8,700.00 10,500.00 8,100.00 9,300.00 7,200.00 74,400.00
Etiqueta Millar 2,880.00 2,160.00 5,280.00 2,400.00 3,840.00 3,600.00 4,320.00 6,960.00 8,400.00 6,480.00 7,440.00 5,760.00 59,520.00
Pegamento Kg 1,026.00 786.60 1,881.00 855.00 1,333.80 1,333.80 1,504.80 2,496.60 3,043.80 2,325.60 2,701.80 2,052.00 21,340.80
Cajas Corrugadas Millar 350.00 350.00 1,050.00 350.00 700.00 700.00 700.00 1,400.00 1,400.00 1,050.00 1,400.00 1,050.00 10,500.00
Cinta de Embalaje Paquete 36.00 36.00 90.00 36.00 54.00 54.00 72.00 108.00 126.00 108.00 108.00 90.00 918.00
Sticker para caja Millar 120.00 120.00 360.00 120.00 240.00 240.00 240.00 480.00 480.00 360.00 480.00 360.00 3,600.00
Compras Sin IGV 15,942.37 12,078.47 29,712.71 13,356.78 21,498.14 20,277.80 24,098.98 39,190.34 46,991.36 36,206.44 41,804.92 32,298.31 333,456.61
IGV 2,869.63 2,174.13 5,348.29 2,404.22 3,869.66 3,650.00 4,337.82 7,054.26 8,458.44 6,517.16 7,524.88 5,813.69 60,022.19
Total Compras 18,812.00 14,252.60 35,061.00 15,761.00 25,367.80 23,927.80 28,436.80 46,244.60 55,449.80 42,723.60 49,329.80 38,112.00 393,478.80
Fuente: Elaboración propia.
128
7.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.
El requerimiento de la mano de obra directa está en función al nivel de producción
requerido. La planificación de la misma se realiza anualmente; cabe mencionar, que
es importante el establecimiento de las necesidades de personal mensualmente
dado que el nivel de producción es variable mes por mes. Ante las diferencias en la
producción mensual, siendo un punto a considerar la carga laboral al mes se estima
conveniente poder planificar el trabajo mensual considerando horas extras del
personal operativo. Por lo tanto, de acuerdo a la producción anual se detalla el
número de mano de obra directa requerida.
Tabla 131
Requerimiento de Mano de obra directa.
Cargo 2,018 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Jefe de Operaciones 1 1 1 1 1 1
Analista de Calidad 1 1 1 1 1 1
Operario de producción 1 2 2 2 3 3
TOTAL 3 4 4 4 5 5
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 132
Tiempo y capacidad de producción de un operario.
200 kilos de mermelada / 900 Unidades
Actividad Minutos
Pesar materia prima 10
Trasladar materia prima 3
Lavar Cushuro 15
Cocinar y verificar 30
Licuar 20
Trasladar hacia la cocina 5
Lavar fruta 15
Pelar 45
Trozar 30
Trasladar hacia la cocina 5
Mezclar 60
Envasar 60
Pasteurizar 20
Enfriado 20
Etiquetado 40
Empaquetado 30
Traslado al almacén 10
Total de minutos 448
Total de horas 7.47
Fuente: Elaboración propia.
129
7.3. Tecnología para el proceso
7.3.1. Maquinarias y Equipos
Figura 28. Marmita.
Figura 29. Equipo Pasteurizador.
130
Figura 30. Lavadero 2 Pozas con escurrideros laterales.
Figura 31. Mesa mural con 2 niveles.
Figura 32. Licuadora semiindustrial.
131
Figura 33. Conservadora de alimentos.
Figura 34. Laptops.
Figura 35. Impresora multifuncional.
Figura 36. Estantería.
132
7.3.2. Herramientas.
Las herramientas consideradas están designadas a llevar a cabo el proceso
de maceración de mermeladas así como el acondicionamiento de las materias
primas.
Tabla 133
Herramientas.
Ítem Herramientas Cantidad
1
Recipientes de platicos de 50Lts. De capacidad, destinados a
llevar a cabo el proceso de maceración de las mermeladas. 4
2 Tablas para cortar 2
3
Cuchillos para cortar fruta, destinados a realizar el
acondicionamiento de las materias primas. 2
Fuente: Elaboración propia.
7.3.3. Utensilios.
Tabla 134
Utensilios.
ETAPA CANTIDAD MATERIALES
SELECCIÓN
1 CAJA GUANTES QIRURJICOS
3 BOTAS DE PVC BLANCNO
3 DELANTAL COLOR BLANCO
3 TOCAS
1 CAJA MASCARILLAS DESECHABLES
LAVADO
3 CEPILLOS DE MANOS
1 CAJA GUANTES QUIRURJICOS
3 DELANTAL BLANCO
3 PARES BOTAS D EPVS BLANCO
3 TOCAS
1 CAJA MASCARILLAS DESECHABLES
DESINFECCION
3 CANASTILLAS PERFORADAS
3 PARES BOTAS D EPVS BLANCO
1 CAJA MASCARILLAS DESECHABLES
3 TOCAS
3 DIARIAS TOCAS
1 CAJA CANASTILLAS DE ACERO
133
PELADO Y
CORTADO
3 PARES BOTAS DE PVC BLANCO
3 CONTENEDOR DE PLASTICO CON TAPA
2 CUCHILLO INOXIDABLE
2 TABLA DE POLIPROPILENO
3 DIARIAS TOCAS
1 CAJA MASCARILLAS DESECHABLES
COCCION
1 CAJA GUANTES TERMICOS
2 PANA PLASTICAS
3 PARES BOTAS DE PVC BLANCO
3 DIARIAS TOCAS
1 CAJA MASCARILLAS DESECHABLES
PROCESO
3 PARES BOTAS DE PVC BLANCO
1 CAJA GUANTES QUIRURJICOS
3 DIARIAS TOCAS
1 CAJA MASCARILLAS DESECHABLES
Fuente: Elaboración propia.
7.3.4. Mobiliario.
El mobiliario está destinado a llevar a cabo el pelado y trozado de las frutas,
previo a la maceración, así como al almacenamiento del producto final hasta
su posterior distribución.
Tabla 135
Mobiliario
Ítem Mobiliario Cantidad
1 Mesa de trabajo de acero inoxidable de 750x1900mm.
4
2 Estanterías de 400x900x2000mm. 2
Fuente: Elaboración propia.
7.3.5. Útiles de oficina y Equipos de Computo
Los útiles de oficina serán destinados para labores administrativas.
134
Tabla 136
Los útiles de oficina
Ítem Útiles de oficina Cantidad
1 Escritorio 6
2 Sillas 6
3 Computadoras 6
4 Impresora 1
5 Archivadores 6
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 137
Equipos Informáticos
Equipos Informáticos Unidades
Computadores 3
Impresoras Multifuncionales 1
Central Telefónica 1
Anexos de Teléfonos 3
Fuente: Elaboración propia
7.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Las maquinarias y equipos poseen garantía extendida por 3 años, por lo que
contemplan el cambio o mantenimiento correspondiente.
Tabla 138
Programa de mantenimiento maquinarias y equipo
Maquinaria/Equipo Frecuencia
Paila Central semestral
Termómetro bimetálico 350° anual
Quemador a gas semestral
Camisa externa adicional semestral
Agitador Manual anual
Jarro Cargador semestral
Cuba semestral
Termómetro bimetálico 150° semestral
Canastos semestral
Válvula esférica semestral
Quemador a gas semestral
Fuente: Elaboración propia.
135
7.3.7. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios,
mobiliario por incremento de ventas.
Tabla 139
Programa de mantenimiento maquinarias y equipo
2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Marmita de 40 Lts. / Vida util 5 años 1 unidad
Equipo Pasteurizador / Vida util 5 años 1 unidad
Lavaderos de 2 pozas Montaje de 1 lavadero
Mesa Mural 2 niveles Montaje de 1 mesa Mural
Licuadora Semi Industrial / Vida Util 3 años Adquisición 1 unidad Adquisición 1 unidad Adquisición 1 unidad
Guantes Quirúrgicos Adquisición de guantes 8 cajas
Adquisición de guantes 10 cajas
Adquisición de guantes 10 cajas
Adquisición de guantes 12 cajas
Adquisición de guantes 12 cajas.
Botas PVC Blanco Adquisición de botas PVC
Delantal Blanco Adquisición de 4 delantales blancos
Adquisición de 4 delantales blancos
Tocas Adquisición de guantes 9 cajas
Adquisición de guantes 9 cajas
Adquisición de guantes 9 cajas
Adquisición de guantes 9 cajas
Adquisición de guantes 9 cajas.
Mascarillas Adquisición de guantes 8 cajas
Adquisición de guantes 8 cajas
Adquisición de guantes 8 cajas
Adquisición de guantes 8 cajas
Adquisición de guantes 8 cajas
Motocicleta Adquisición de moto ( Activo)
Fuente: Elaboración propia
136
7.4. Terrenos e inmuebles
7.4.1. Descripción del centro de operaciones.
A continuación, se muestra el plano del centro de operaciones:
Figura 37. Plano del centro de Operaciones.
137
7.4.2. Plano del Proyecto
Recepción: Estará situada frente al área de oficinas y será una persona
quien reciba los pedidos y recepcionará toda documentación y/o encargos
de la empresa.
Oficinas: Será el área donde se encontrará el personal administrativo, 2
escritorios con sillas en cada una.
Centro de producción: Aquí se realizará todo el proceso de producción de
las mermeladas, desde el proceso de lavado, trituración, cocción y
envasado.
Almacén: Lugar donde se almacenará la materia prima y el producto
terminado.
Estacionamiento: El cual es necesario para que ingresen los vehículos a
dejar la materia prima y retirar el producto terminado para la entrega.
7.5. Localización
En todo proyecto es muy importante la ubicación de las operaciones donde se
desarrollará el negocio, en nuestro caso hemos evaluado diferentes variables que
podrían impactar en el desarrollo normal de las operaciones de nuestra empresa,
entre las variables podemos mencionar: accesibilidad del lugar, precio de alquiler,
cercanía al lugar donde se obtiene la materia prima, tamaño, que sea céntrico para
la distribución, entre otros factores.
Macro localización.
En base a los factores mencionados en el punto anterior, hemos seleccionado 3
posibles distritos candidatos para situar la ubicación de nuestro local: Ate, La Victoria
o Surquillo.
Ate, el lugar tiene que estar lo más cercano posible a la prolongación de Javier Prado
(Puruchuco) dado que la Javier Prado es una vía que conecta varios distritos, Ate es
una zona de mucho comercio e industria teniendo facilidad de acceso a la Carretera
Central donde existe muchos locales comerciales.
La Victoria, en las zonas cercanas a la Vía Expresa y que tenga facilidad de acceso
a Javier Prado; al igual que Ate, La Victoria es otro distrito céntrico e industrial que
nos ayudaría mucho en la accesibilidad a la materia prima (Mercado de Frutas).
Surquillo, este distrito lo incluimos como candidato porque está situado
estratégicamente para abastecer a nuestro público objetivo que son las zonas de San
Borja, San Isidro y Miraflores.
138
A continuación, se muestra una matriz donde se evalúan ciertos factores en base a
una ponderación asignada.
Tabla 140
Matriz Elección de Ubicación.
Fuente: Elaboración Propia.
En base a la matriz observamos que el distrito La Victoria tiene un mayor puntaje,
tenemos que enfocarnos en buscar un lugar céntrico, seguro y de bajo costo respecto
a los demás en todo el distrito La Victoria.
Micro localización.
De lo evaluado en la matriz anterior, La Victoria es el distrito elegido para la ubicación
de nuestro centro de operaciones, de dicho distrito hemos elegido dos posibles
candidatos situados cerca de la Av. Javier Prado y con facilidad de acceso a diferentes
distritos como son San Isidro, San Borja, Miraflores entre otros:
Avenida José Rivadeneyra 960, La Victoria (Opción 1)
Calle Raymundo Cárcamo 1049, La Victoria (Opción 2)
A continuación, se muestra una matriz donde se evalúan factores importantes para
la elección entre las dos opciones mencionadas en la parte superior:
Variable Peso Puntuación Total Puntuación Total Puntuación Total
Facilidad de acceso 0.25 7 1.8 8 2 7 1.8
Mayor Seguridad 0.2 6 1.2 6 1.2 7 1.4
Menor Precio de Alquiler 0.25 6 1.5 7 1.8 6 1.5
Cercanía a público objetivo 0.15 5 0.8 7 1.1 8 1.2
Cercanía a Insumos 0.15 6 0.9 7 1.1 6 0.9
TOTAL 1 6.1 7.1 6.8
MATRIZ ELECCIÓN DE UBICACIÓN
Ate La Victoria Surquillo
139
Tabla 141
Matriz Elección de ubicación.
Fuente: Elaboración Propia.
En base a lo mostrado vemos que la opción 1 es la que tiene mayor puntaje, ambos
están muy parejos en cuanto a la cantidad de estacionamientos, la accesibilidad y
tamaño del local, pero el factor determinante en este caso es el precio, la opción 1
es un poco más económico frente a la opción 2; por ello la ubicación seleccionada
para nuestro centro de operaciones es Avenida José Rivadeneyra 960, La Victoria.
7.6. Responsabilidad social frente al entorno
7.6.1. Impacto ambiental.
Según un estudio de Global Research Marketing, un 68% de gerentes de
empresas grandes y medianas en Lima Metropolitana considera muy
relevante la ejecución de actividades de responsabilidad social corporativa,
para Inversiones Mercushuro SAC como pequeña empresa, la RSE resulta
ser una oportunidad para ser más competitivos y generar rentabilidad
fomentando su crecimiento y de este modo el desarrollo del país en forma
sostenible. La responsabilidad social refiere Bruno Carpio Jefe Desarrollo y
Capacitación de Perú 2021, mejora la reputación de la empresa, gestiona la
comunicación y marketing para atraer nuevos clientes y aumentar su
presencia en el mercado, ofrece posibilidad de diferenciación de la
competencia a través de la mejora de la reputación y de los atributos
ambientales y sociales de los productos y servicios, que bien aprovechada
resulta ser importante para el éxito empresarial.
Inversiones Mercushuro SAC en el aspecto ambiental preserva el entorno en
beneficio de los demás y de las generaciones futuras, con un desarrollo
Variable Peso Puntuación Total Puntuación Total
Menor Precio de Alquiler 0.25 8 2 7 1.8
Espacio para Estacionamientos 0.1 6 0.6 6 0.6
Accesibilidad 0.2 7 1.4 7 1.4
Mejor distribución de ambientes 0.2 7 1.4 6 1.2
Tamaño del local 0.25 7 1.8 7 1.8
TOTAL 1 7.2 6.7
MATRIZ ELECCIÓN DE UBICACIÓN
Opción 1 Opción 2
140
sostenible y el uso racional de los recursos energéticos, para ello desarrolla
diversas acciones como:
Programa de Reciclado, participación en los programas de gestión de
residuos sólidos derivados de nuestras actividades, separando desechos y
separarlos en bolsas de color representando un tipo de desecho,
programación cada semana.
Consumo eficiente de Agua y Luz, mediante el uso responsable de la
electricidad y agua, en la búsqueda constante de la reducción de consumo.
7.6.2. Con los trabajadores.
Inversiones Mercushuhro SAC fomenta el desarrollo y crecimiento laboral de
sus trabajadores a través del fortalecimiento de sus capacidades asegurando
su bienestar y mejorando su calidad de vida logrando mayor productividad y
compromiso con la empresa, estableciendo diversas políticas como:
Adecuada infraestructura de la empresa para los trabajadores, con las
condiciones óptimas de seguridad y salud en el trabajo.
Capacitación mensual para el área de operaciones, promoviendo la mejora
continua, con el objetivo de lograr eficiencia y brindar un producto de calidad
que supere las expectativas de nuestros clientes. Desarrollo de planes de
formación, capacitación y concientización de los trabajadores sobre las
obligaciones y responsabilidades inherentes al medio ambiente.
Promover desarrollo personal a través de línea de carrera ofreciendo
promociones y crecimiento profesional así como reconocimientos por mejor
desempeño.
Entorno de Clima Laboral satisfactorio, con actividades de integración y
Celebración de días festivos en un ambiente agradable.
7.6.3. Con la comunidad.
Inversiones Mercushuro SAC busca posicionarse en el mercado
estableciendo relaciones sólidas a largo plazo, implementando
capacitaciones, charlas de nutrición así como una estrategia de integración
hacia atrás para control de proveedores asegurado un suministro sostenido y
continúo, beneficiando de manera sostenible a las comunidades con las que
interactúa, estableciendo políticas de responsabilidad social como:
Donaciones, con el programa “Alimento nutritivo”, consistente en la donación
de productos de mermeladas a colegios en las zonas de NSE C y D así
141
como a los asilos de ancianos como el Hogar Geriátrico Sal Vicente de Paul
en el mes de Diciembre.
Charlas nutricionales a través del programa “Vida saludable”, fomentando la
relación entre la salud y la alimentación, de este modo incrementaremos el
conocimiento de nuestro producto así como los nutrientes que le brindara en
su alimentación diaria.
Capacitaciones al proveedor principal para aplicar estándares de producción
y calidad del producto, fomentando el desarrollo y crecimiento de las
comunidades andinas de las zonas productoras del cushuro, creando
además fidelización y socios estables.
Fortalecer las relaciones con la comunidad a través de programas de
voluntariado, para ser conocidos como Empresa Socialmente Responsables
(ESR), manteniendo el equilibrio y relación responsable y estable con sus
colaboradores, medio ambiente y la comunidad.
142
Tabla 142
Responsabilidad Social.
Fuente: Elaboración propia.
Cargos Programa Actividad Frecuencia Gasto Anual
Impacto Ambiental Programa Reciclado
Realizar programa de reciclaje con el fin de
separar los desechos y separarlos en
bolsas de colores , cada color representa
un tipo de desecho
Cada semana S/.0.00
Impacto Ambiental Consumo Agua y Luz
Al implementar una mini planta para la
elaboracion de mermelada, se usara como
fuente principa el agua y la luz, que
apoyaran en la elabroacion de nuestro
producto.
Siempre S/.0.00
Trabajadores Capacitación
Se realizara capacitaciones a nuestros
colaboradores, con el fin de actualizar en
programas de procesos productivos
eficientes, además realizaremos un plan de
capacitacion interna con el fin de que
nuestro colaaboradores se desenvuelvan y
se integren positivamente.
Cada Mes S/.600
Trabajadores Festividades
Festejo de aniversarios, cumpleaños, dias
festivos, con el fin de lograr una buena
integracion con el personal .
Dias Festivos
calendarios S/.400
Comunidad Capacitación
Capacitación a los proveedores de la
materia prima principal a través del
analista de calidad, con el fin de recibir
insumos con la óptima calidad para la
elaboración de nuestros productos
Mensual S/.0.00
Comunidad Charlas nutricionales
Charlas de "Vida saludable" a la
comunidad a través del analista de calidad,
con el fin de transmitir información y
conocmiento acerca de nuestro producto,
para que puedan identifcar el producto
como parte de su alimetacion .
Mensual S/.0.00
Donaciones DonacionesPrograma "Alimento nutritivo" para
efectuar donaciones en fiestas navideñasAnual S/.200
TOTAL S/.1,200.00
143
Capítulo VIII: Estudio Económico y Financiero
8.1. Inversiones
8.1.1. Inversión en Activo Fijo
En el presente cuadro, detallaremos el resumen de los activos fijos no
depreciables que tendrá la empresa Mercushuro SAC. Un activo fijo es el bien
de una empresa ya sea tangible o intangible y son necesarios para el
funcionamiento de las actividades de la empresa.
Tabla 143
Inversión en Activo Fijo.
Resumen de Activos Fijos No Depreciables Total Valor S/. IGV
18%
Total con IGV
S/.
Producción S/. 3,820 S/. 688 S/. 4,508
Administración S/. 3,263 S/. 587 S/. 3,850
Ventas S/. 2,150 S/. 387 S/. 2,537
TOTAL DEPRECIACION ANUAL S/. 9,233 S/. 1,662 S/. 10,895
Fuente: Elaboración propia.
8.1.2. Inversión en Activo Intangible
De igual manera, en la siguiente tabla, detallaremos los activos intangibles y
los gastos pres operativos que la empresa Mercushuro adquiere a partir del
año 2018 que es el año 0.
Tabla 144
Inversión en Activo Intangible.
Amortización del Activo Intangible y Gastos Pre-
Operativos AÑO 1 - 2018 IGV 18% Total con IGV
Producción S/. 82,004.50 S/. 14,761 S/. 96,765
Administración S/. 17,816 S/. 3,207 S/. 21,023
Ventas S/. 11,225 S/. 2,021 S/. 13,246
TOTAL AMORTIZACION ANUAL S/. 111,046 S/. 19,988 S/. 131,034
Fuente: Elaboración propia.
144
8.1.3. Inversión en capital de trabajo
En la siguiente tabla, reflejaremos nuestras ventas por cada línea de fruta que
se elaborará, y la forma de pago, así como los egresos que por servicio y por
los gastos de personal.
145
Tabla 145
Inversión en Capital trabajo.
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Total Ingresos en Efectivo 18,730 14,797 39,055
35,740
41,865
65,483
46,408
76,625
88,578
75,759 104,375 105,543
Estacionalidad 4.37% 3.45% 9.11% 3.97% 6.31% 6.16% 6.86% 11.56% 14.50% 10.81% 12.79% 10.12%
Ventas a 90 días 18,730
14,797
39,055
17,011
27,068
26,428
29,397
49,557
62,150
Venta Supermercados 18,730 14,797 39,055
17,011
27,068
26,428
29,397
49,557
62,150
46,362
54,818
43,393
Ventas Mensuales Fresa 17,529 13,848 36,551
15,920
25,333
24,734
27,512
46,380
58,165
43,389
51,303
40,611
Ventas Mensuales Piña 784
619
1,634
712
1,133
1,106
1,230
2,074
2,601
1,940
2,294
1,816
Venta Mensuales Naranja 417
329
870
379
603
588
655
1,103
1,384
1,032
1,221
966
Ventas al contado 18,730 14,797 39,055
17,011
27,068
26,428
29,397
49,557
62,150
46,362
54,818
43,393
Ventas al mercados y bioferias 18,730 14,797 39,055
17,011
27,068
26,428
29,397
49,557
62,150
46,362
54,818
43,393
Ventas Mensuales Fresa 8,764
6,924 18,276
7,960
12,666
12,367
13,756
23,190
29,083
21,695
25,652
20,306
Ventas Mensuales Piña 392
310
817
356
566
553
615
1,037
1,300
970
1,147
908
Venta Mensuale Naranja 209
165
435
189
301
294
327
552
692
516
610
483
Ventas Mensuales Fresa 8,764
6,924 18,276
7,960
12,666
12,367
13,756
23,190
29,083
21,695
25,652
20,306
Ventas Mensuales Piña 392
310
817
356
566
553
615
1,037
1,300
970
1,147
908
Venta Mensuale Naranja 209
165
435
189
301
294
327
552
692
516
610
483
Ventas Crédito Tarjeta VISA - - - - - - - - - - - -
Comisión VISA (3%) - - - - - - - - - - - -
IGV de Comisión VISA(5%) - - - - - - - - - - - -
IG Ventas (18%) Fresa 6,310
4,985 13,158
5,731
9,120
8,904
9,904
16,697
20,939
15,620
18,469
14,620
IG Ventas (18%) Piña 282
223
588
256
408
398
443
747
936
698
826
654
146
IG Ventas (18%) Naranja 150
119
313
136
217
212
236
397
498
372
439
348
Total Egresos en Efectivo 49,443 43,494 68,992
54,427
71,493
65,966
80,901 105,738 125,462
93,975 107,373 111,034
Materiales 13,481 11,115 26,308
11,789
18,160
18,093
21,631
35,274
42,258
32,917
37,789
29,278
Insumos(IGV) 2,426
2,001
4,736
2,122
3,269
3,257
3,894
6,349
7,606
5,925
6,802
5,270
PERSONAL
Mano de Obra Directa 4,100
4,100
4,100
4,100
4,100
4,100
4,100
4,100
4,100
4,100
4,100
4,100
Mano de Obra Indirecta
Personal Administrativo 11,900 11,900 11,900
11,900
11,900
11,900
11,900
11,900
11,900
11,900
11,900
11,900
Personal de Ventas 1,500
1,500
1,500
1,500
1,500
1,500
1,500
1,500
1,500
1,500
1,500
1,500
Gratificación
9,538
9,538
CTS
4,375
4,375
ESSALUD 1,575
1,575
1,575
1,575
1,575
1,575
1,575
1,575
1,575
1,575
1,575
1,575
SERVICIOS
Energía eléctrica 227
227
227
227
227
227
227
227
227
227
227
227
Agua 458
458
458
458
458
458
458
458
458
458
458
458
Teléfomo e Internet 94
94
94
94
94
94
94
94
94
94
94
94
Alquiler del local 4,000
4,000
4,000
4,000
4,000
4,000
4,000
4,000
4,000
4,000
4,000
4,000
IGV Servicios 860
860
860
860
860
860
860
860
860
860
860
860
Contabilidad 500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
IGV Contabilidad 90
90
90
90
90
90
90
90
90
90
90
90
Vigilancia
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
IGV Vigilacia
90
90
90
90
90
90
90
90
90
90
90
90
147
Promoción y Publicidad
Gastos de Prom. Y Publicidad 2,583
583
5,833
500
1,250
250
250
6,250
10,250
250
250
10,250
IGV Prom. Y Publicidad 465
105
1,050
90
225
45
45
1,125
1,845
45
45
1,845
Responsabilidad Social
Charlas y donativos - - -
600 -
400 - - -
600 -
600
IGV. Responsabilidad Social - - -
108 -
72 - - -
108 -
108
Impuestos
Impuesto Renta
222
586
255
406
396
441
743
932
695
822
651
IGV al Estado - -
890
9,484
14,278
13,928
15,562
26,355
32,866
23,809
27,622
23,885
Préstamo e Imprevistos
Cuotas del Préstamo 4,500
3,500
3,500
3,500
3,500
3,500
3,500
3,500
3,500
3,500
3,500
3,500
Imprevistos 93.65
73.99 195.28
85.05
135.34
132.14
146.98
247.79
310.75
231.81
274.09
216.97
Ingresos menos Egresos Mes (30,713)
(28,696)
(29,937)
(18,686)
(29,628)
(483)
(34,493)
(29,113)
(36,884)
(18,216)
(2,998)
(5,491)
SALDO ACUMULADO (30,713)
(59,409)
(89,346)
(108,033)
(137,660)
(138,143)
(172,636)
(201,749)
(238,633)
(256,849)
(259,848)
(265,339)
Máximo Déficit Mensual Acumul. (265,339)
Caja Mínima Requerida (10,455)
Inversión en Capital de Trabajo (275,794)
Fuente: elaboración propia.
148
8.1.4. Estructura de Inversiones
En la tabla siguiente, se presenta el resumen de la estructura de inversiones, comprendido por nuestros activos fijos tangibles e
intangibles así como también nuestros gastos pre-operativos que se inician en el año 2018.
Tabla 146
Estructura de Inversiones.
Resumen de Estructura de Inversiones
Inversión Año 0
Inversión Inversión sin
IGV IGV 18%
Inversión con IGV
%
Activo Fijo Tangible 30,550
5,499
36,049
8%
Activo Intangible 2,215
399
2,614
1%
Gastos Pre-Operativos 124,808
22,465
147,273
31%
Capital de Trabajo 275,794
49,643
325,437
69%
Total 400,602
72,108
472,710
100%
Inversión %
Gastos Pre-Operativos 31%
Capital de Trabajo 69%
Activo Fijo Tangible 8%
Activo Intangible 1%
Fuente: elaboración propia.
149
8.2. Financiamiento
8.2.1. Estructura de Financiamiento
En la tabla siguiente que se muestra a continuación, se detalla la estructura
de inversiones, donde el 40% equivale a la deuda de la empresa Mercuhsuro
y el 60% es capital propio.
Tabla 147
Estructura de Inversiones.
Tipo Monto %
Deuda 160,241 40%
Capital Propio 240,361 60%
TOTAL 400,602 100%
Fuente:Elaboración propia.
8.2.2. Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo.
En la tabla siguiente, detallamos el plan de financiamiento del activo fijo y de
nuestro capital de trabajo que se estaría regularizando en los próximos 3
años.
Tabla 148
Financiamiento del activo fijo y capital de trabajo.
Préstamo
160,241
TCEA 38.00%
TEM 2.72037%
Plazo de años
3
Plazo de meses
36
Cuota Mensual
7,037
150
Cronograma de Pagos
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal
Saldo Final
1
160,241
4,359 2,677
7,037
1,221
157,563
2
157,563
4,286 2,750
7,037
1,200
154,813
3
154,813
4,211 2,825
7,037
1,179
151,988
4
151,988
4,135 2,902
7,037
1,158
149,086
5
149,086
4,056 2,981
7,037
1,136
146,105
6
146,105
3,975 3,062
7,037
1,113
143,043
7
143,043
3,891 3,145
7,037
1,090
139,898
8
139,898
3,806 3,231
7,037
1,066
136,667
9
136,667
3,718 3,319
7,037
1,041
133,348
10
133,348
3,628 3,409
7,037
1,016
129,939
11
129,939
3,535 3,502
7,037
990
126,437
12
126,437
3,440 3,597
7,037
963
122,840
13
122,840
3,342 3,695
7,037
902
119,145
14
119,145
3,241 3,795
7,037
875
115,349
15
115,349
3,138 3,899
7,037
847
111,451
16
111,451
3,032 4,005
7,037
819
107,446
17
107,446
2,923 4,114
7,037
789
103,332
18
103,332
2,811 4,226
7,037
759
99,107
19
99,107
2,696 4,341
7,037
728
94,766
20
94,766
2,578 4,459
7,037
696
90,307
21
90,307
2,457 4,580
7,037
663
85,728
22
85,728
2,332 4,705
7,037
630
81,023
23
81,023
2,204 4,833
7,037
595
76,190
24
76,190
2,073 4,964
7,037
560
71,227
25
71,227
1,938 5,099
7,037
523
66,127
26
66,127
1,799 5,238
7,037
486
60,890
27
60,890
1,656 5,380
7,037
447
55,510
28
55,510
1,510 5,527
7,037
408
49,983
29
49,983
1,360 5,677
7,037
367
44,306
30
44,306
1,205 5,831
7,037
325
38,475
31
38,475
1,047 5,990
7,037
283
32,485
151
32
32,485
884 6,153
7,037
239
26,332
33
26,332
716 6,320
7,037
193
20,011
34
20,011
544 6,492
7,037
147
13,519
35
13,519
368 6,669
7,037
99
6,850
36
6,850
186 6,850
7,037
50
0
Totales 93,078 160,241
253,319
25,602
Fuente: Elaboración propia.
8.3. Ingresos anuales
8.3.1. Ingresos por ventas
En la tabla siguiente se muestra las ventas que obtendremos en el año 2019
por cada línea de mermelada (fresa, Naranja y piña)y por cada canal de venta.
152
Tabla 149
Ingreso por ventas 2,019.
Fuente: Elaboración propia.
En la tabla siguiente se muestra las ventas que obtendremos para todos los años cada línea de mermelada ( fresa, Naranja y
piña)y por cada canal de venta.
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
4.37% 3.45% 9.11% 3.97% 6.31% 6.16% 6.86% 11.56% 14.50% 10.81% 12.79% 10.12%
FRESA 100% 35,058 27,697 73,102 31,840 50,665 49,468 55,025 92,760 116,330 86,779 102,607 81,222
Supermercados 50% 17,529 13,848 36,551 15,920 25,333 24,734 27,512 46,380 58,165 43,389 51,303 40,611
Mercados 25% 8,764 6,924 18,276 7,960 12,666 12,367 13,756 23,190 29,083 21,695 25,652 20,306
Bioferias 25% 8,764 6,924 18,276 7,960 12,666 12,367 13,756 23,190 29,083 21,695 25,652 20,306
NARANJA 100% 834 659 1,739 758 1,205 1,177 1,309 2,207 2,768 2,065 2,441 1,932
Supermercados 50% 417 329 870 379 603 588 655 1,103 1,384 1,032 1,221 966
Mercados 25% 209 165 435 189 301 294 327 552 692 516 610 483
Bioferias 25% 209 165 435 189 301 294 327 552 692 516 610 483
PIÑA 100% 1,568 1,238 3,269 1,424 2,265 2,212 2,460 4,148 5,201 3,880 4,588 3,632
Supermercados 50% 784 619 1,634 712 1,133 1,106 1,230 2,074 2,601 1,940 2,294 1,816
Mercados 25% 392 310 817 356 566 553 615 1,037 1,300 970 1,147 908
Bioferias 25% 392 310 817 356 566 553 615 1,037 1,300 970 1,147 908
TOTAL VENTA 37,460 29,594 78,110 34,021 54,136 52,857 58,794 99,114 124,299 92,724 109,636 86,786
I.G.V. de Ventas Fresa 6,310 4,985 13,158 5,731 9,120 8,904 9,904 16,697 20,939 15,620 18,469 14,620
I.G.V. de Ventas Naranja 150 119 313 136 217 212 236 397 498 372 439 348
I.G.V. de Ventas Piña 282 223 588 256 408 398 443 747 936 698 826 654
VENTA CON I.G.V. 44,202 34,921 92,170 40,145 63,880 62,371 69,377 116,955 146,673 109,414 129,370 102,408
RUBRO2019
153
Tabla 150
Ingreso por ventas por año.
RUBRO 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
FRESA
802,552
974,042
1,149,337
1,328,502
1,511,603
Supermercados
401,276
487,021
574,668
664,251
755,801
Mercados
200,638
243,510
287,334
332,126
377,901
Bioferias
200,638
243,510
287,334
332,126
377,901
NARANJA
19,094
21,957
24,821
27,748
30,740
Supermercados
9,547
10,979
12,411
13,874
15,370
Mercados
4,774
5,489
6,205
6,937
7,685
Bioferias
4,774
5,489
6,205
6,937
7,685
PIÑA
35,884
43,552
51,390
59,401
67,588
Supermercados
17,942
21,776
25,695
29,700
33,794
Mercados
8,971
10,888
12,847
14,850
16,897
Bioferias
8,971
10,888
12,847
14,850
16,897
TOTAL VENTA
857,531
1,039,551
1,225,548
1,415,651
1,609,931
I.G.V. de Ventas Fresa
144,459
175,328
206,881
239,130
272,089
I.G.V. de Ventas
Naranja
3,437
3,952
4,468
4,995
5,533
I.G.V. de Ventas Piña
6,459
7,839
9,250
10,692
12,166
VENTA CON I.G.V.
1,011,886
1,226,670
1,446,147
1,670,469
1,899,718
Fuente: Elaboración propia.
8.3.2. Recuperación de capital de trabajo
Periodo en la cual la empresa Mercushuro va recuperar la inversión que
realizo en el proyecto. Donde aplicaremos el ratio que es un indicador
financiero, para este caso se usó el 28.72%.
154
Tabla 151
Recuperación de capital de trabajo.
Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Mermelada enriquecida de fresa con cushuro
802,552
974,042 1,149,337 1,328,502 1,511,603
Mermelada enriquecida de naranja con cushuro
19,094
21,957
24,821
27,748
30,740
Mermelada enriquecida de piña con cushuro
35,884
43,552
51,390
59,401
67,588
Total Ventas
857,531
1,039,551 1,225,548 1,415,651 1,609,931
Capital de trabajo necesario
275,794
334,334
394,154
455,294
517,777
Inversion capital de trabajo
(275,794)
(58,540)
(59,819)
(61,140)
(62,483)
Recuperación de capital de trabajo
517,777
Fuente: Elaboración propia.
8.3.3. Valor del desecho Neto del activo fijo
En la presenta tabla se presenta el costo unitario, vida útil y depreciación de las Maquinarias, equipos, herramientas utensilios,
de las áreas de operaciones, administración y ventas de la empresa.
155
Tabla 152
Valor del desecho Neto del activo fijo.
Fuente: elaboración propia.
8.4. Costos y Gastos anuales
8.4.1. Egresos desembolsables
8.4.1.1. Presupuesto de materias primas y materiales
A continuación, mostraremos un cuadro donde detallamos la necesidad de materia prima para la elaboración de la
mermelada de fruta enriquecida de cushuro para el año 2,019.
Descripción CantidadCosto
UnitarioValor Total I.G.V. Total Precio
Vida Util
(años)
Deprec. (5
años)
V.Libros (5º
año)V.Merc. (%)
V. Mercado
(Soles)
Valor de
Desecho
20,974.58 3,775.42 24,750.00 11,313.14 9,661.45 6,859.07 7,699.78
MARMITA DE 220 LTS. 1 9,424.58 9,424.58 1,696.42 11,121.00 10 4,712.29 4,712.29 35% 3,298.60 3,722.71
EQUIPO PASTEURIZADOR 1 4,237.29 4,237.29 762.71 5,000.00 10 2,118.65 2,118.65 40% 1,694.92 1,822.03
LICUADORA SEMI INDUSTRIAL 1 2,118.64 2,118.64 381.36 2,500.00 10 1,059.32 1,059.32 35% 741.52 836.86
CONSERVADORA DE ALIMENTOS 1 1,677.97 1,677.97 302.03 1,980.00 10 838.99 838.99 30% 503.39 604.07
LAPTOP 1 1,651.69 1,651.69 297.30 1,948.99 5 1,651.69 0.00 15% 247.75 173.43
LAVADERO 1 1,016.95 1,016.95 183.05 1,200.00 10 508.48 508.48 20% 203.39 294.92
MESA DE TRABAJO DE ACERO 1 847.46 847.46 152.54 1,000.00 10 423.73 423.73 20% 169.49 245.76
1,949.15 350.85 2,300.00 1,949.15 0.00 292.37 204.66
LAPTOP 1 1,949.15 1,949.15 350.85 2,300.00 5 1,949.15 0.00 15% 292.37 204.66
IMPRESORA MULTIFUNCIONAL 1 1,016.95 1,016.95 183.05 1,200.00 5 1,016.95 0.00 15% 152.54 106.78
1,949.15 350.85 2,300.00 1,949.15 0.00 292.37 204.66
LAPTOP 1 1,949.15 1,949.15 350.85 2,300.00 5 1,949.15 0.00 15% 292.37 204.66
24,872.88 4,477.12 29,350.00 15,211.44 9,661.45 7,443.81 8,109.10
IGV 1,339.89
9,448.99
Operaciones
Administración
Ventas
TOTAL ACTIVO FIJO
Valor de Desecho con IGV
156
Tabla 153
Presupuesto de materias primas y materiales.
año 0 año 1 (2019)
PRODUCCION
REQUERIDA
Nov-
Dic
2018
ENER
O
FEBRE
RO
MARZ
O ABRIL MAYO JUNIO JULIO
AGOST
O
SEPTIEMB
RE
OCTUB
RE
NOVIEMB
RE
DICIEMB
RE
Material directo (Materia
Prima)
Materi
a
Prima
(M.D)
Cushuro 110 1,335.0
0 1,150.00
2,725.0
0
1,255.0
0
1,940.0
0
1,905.0
0
2,180.0
0 3,600.00 4,405.00 3,355.00 3,895.00 3,040.00
Fresa 1,800 2,250.0
0 1,890.00
4,545.0
0
2,070.0
0
3,240.0
0
3,195.0
0
3,645.0
0 5,985.00 7,335.00 5,580.00 6,480.00 5,085.00
Piña 36 36.00 36.00 72.00 36.00 54.00 54.00 54.00 90.00 126.00 90.00 108.00 90.00
Naranja 30 15.00 15.00 30.00 15.00 15.00 15.00 15.00 30.00 45.00 30.00 30.00 30.00
Azúcar 224 1,568.0
0 1,232.00
3,024.0
0
1,456.0
0
2,128.0
0
2,128.0
0
2,464.0
0 4,032.00 4,928.00 3,696.00 4,368.00 3,360.00
Pectina 132 924.00 660.00 1,716.0
0 792.00
1,188.0
0
1,188.0
0
1,320.0
0 2,244.00 2,772.00 2,112.00 2,508.00 1,980.00
Ácidocítrico 240 120.00 0.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 240.00 240.00 120.00 240.00 120.00
Total Materia Prima (Sin
IGV) 2,572 6,248 4,983 12,232 5,744 8,685 8,605 9,798 16,221 19,851 14,983 17,629 13,705
IGV 463 1,125 897 2,202 1,034 1,563 1,549 1,764 2,920 3,573 2,697 3,173 2,467
Toatal Materia Prima (Con
IGV) 3,035 7,373 5,880 14,434 6,778 10,248 10,154 11,562 19,141 23,424 17,680 20,802 16,172
Material Directo (Insumos)
Insum
os
(MD)
Envases de vidrio 5,400 5,400.0
0 4,500.00
10,800.
00
4,500.0
0
7,200.0
0
7,200.0
0
9,000.0
0
14,400.0
0 17,100.00 13,500.00 15,300.00 11,700.00
Tapa 1,800 1,800.0
0 1,500.00
3,600.0
0
1,500.0
0
2,400.0
0
2,400.0
0
3,000.0
0 4,800.00 5,700.00 4,500.00 5,100.00 3,900.00
157
Etiqueta 240 1,440.0
0 1,200.00
2,880.0
0
1,200.0
0
1,920.0
0
1,920.0
0
2,400.0
0 3,840.00 4,560.00 3,600.00 4,080.00 3,120.00
Pegamento 68 513.00 444.60 1,026.0
0 478.80 718.20 718.20 820.80 1,368.00 1,641.60 1,265.40 1,470.60 1,128.60
Total Insumos (sin IGV) S/.7,50
8
S/.9,15
3 S/.7,645
S/.18,3
06
S/.7,67
9
S/.12,2
38
S/.12,2
38
S/.15,2
21
S/.24,40
8 S/.29,002 S/.22,865 S/.25,951 S/.19,849
IGV S/.1,3
52
S/.1,64
8 S/.1,376
S/.3,29
5
S/.1,3
82
S/.2,20
3
S/.2,20
3
S/.2,74
0
S/.4,39
3 S/.5,220 S/.4,116 S/.4,671 S/.3,573
Total Insumos (con IGV) S/.8,86
0
S/.10,8
01 S/.9,021
S/.21,6
01
S/.9,06
1
S/.14,4
41
S/.14,4
41
S/.17,9
61
S/.28,80
1 S/.34,222 S/.26,981 S/.30,622 S/.23,421
Material Indirecto
Cajas Corrugadas 700.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00
Cinta de Embalaje 36.00 36.00 18.00 36.00 18.00 36.00 36.00 36.00 54.00 72.00 54.00 72.00 54.00
Sticker para caja 240.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00
Total Material Indirecto (sin
IGV) S/.976 S/.506 S/.488 S/.506 S/.488 S/.506 S/.506 S/.506 S/.994 S/.1,012 S/.994 S/.1,012 S/.994
IGV S/.176 S/.91 S/.88 S/.91 S/.88 S/.91 S/.91 S/.91 S/.179 S/.182 S/.179 S/.182 S/.179
Total Material Indirecto (con
IGV)
S/.1,1
52 S/.597 S/.576 S/.597 S/.576 S/.597 S/.597 S/.597
S/.1,17
3 S/.1,194 S/.1,173 S/.1,194 S/.1,173
A continuación, mostraremos un cuadro donde detallamos la necesidad de materia prima para la elaboración de la
mermelada de fruta enriquecida de cushuro para todos los años.
158
Tabla 154
Presupuesto de materias primas y materiales para todos los años.
Fuente: Elaboración propia.
8.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa
A continuación, detallamos para el año 2,019, el valor de mano de obra, es decir, el costo por cada puesto de trabajo
que estaríamos necesitando para el manejo y elaboración de nuestra mermelada de fruta.
Cushuro kg Kg 1 5 110 30,785 37,340 43,840 50,425 56,770
Fresa kg Cajón 10 Kg 10 45 1,800 51,300 62,145 72,945 83,925 94,545
Piña kg Cajón 12 Kg 12 18 36 846 972 1,170 1,368 1,494
Naranja kg Cajón 10 Kg 10 15 30 285 330 405 450 495
Azúcar kg Saco 50 Kg 50 112 224 34,384 41,664 48,944 56,336 63,392
Pectina kg Kg 1 132 132 19,404 23,496 27,588 31,680 35,772
Ácidocítrico kg Kg 1 120 240 1,680 2,040 2,280 2,640 3,120
Envases de vidrio Unid. Millar 1,000 900 5,400 120,600 145,800 171,900 198,900 223,200
Tapa Unid. Millar 1,000 300 1,800 40,200 48,600 57,300 66,300 74,400
Etiqueta Unid. Millar 1,000 240 240 32,160 38,880 45,840 53,040 59,520
Pegamento Kg Kg 1 34 68 11,594 14,056 16,519 18,981 21,341
Total Compras Materia Prima (sin IGV) 10,080 290,879 351,969 414,178 478,004 537,329
IGV 18% 1,814 52,358 63,354 74,552 86,041 96,719
Total Compras Materia Prima (con IGV) 11,895 343,238 415,323 488,731 564,045 634,049
Material de Embalaje
Cajas Corrugadas Unid. Millar 1,000 350 700 5,950 7,000 8,050 9,450 10,500
Cinta de Embalaje Rollo Paquete 6 18 36 522 594 720 828 918
Sticker para caja Unid. Millar 1,000 120 240 2,040 2,400 2,760 3,240 3,600
Total Compras Materia Prima (sin IGV) 976 7,214 8,469 9,771 11,456 12,727
IGV 18% 176 1,298 1,525 1,759 2,062 2,291
Total Compras Materia Prima (con IGV) 1,152 8,512 9,994 11,530 13,518 15,018
AÑO
2023
UNIDAD DE
MEDIDA
Unidad de
CompraEquivalencia
RESUMEN: PLAN DE COMPRAS PARA TODOS LOS AÑOS
AÑO
2021
AÑO
2022Material Directo
COSTO
UNITARIO
NOV-DIC
2018
AÑO
2019
AÑO
2020
159
Tabla 155
Presupuesto de Mano de Obra Directa 2,019.
Fuente: Elaboración propia.
A continuación, detallamos para todos los años, el valor de mano de
obra, es decir, el costo por cada puesto de trabajo que estaríamos
necesitando para el manejo y elaboración de nuestra mermelada de
fruta.
Tabla 156
Presupuesto de Mano de Obra Directa por años.
CARGO
AÑO 2,018
(NOV-DIC) 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Analista de QA 4,047 24,463 26,021 27,578 29,136 30,694
Operario 2,368 14,338 15,895 17,453 19,011 20,569
Operario 2 0 14,338 15,895 17,453 19,011 20,569
Operario 3 0 0 0 17,453 19,011 20,569
Encargado de Almacén 0 14,019 15,577 17,135 18,693 20,250
TOTAL 6,416 67,158 73,389 97,073 104,861 112,650
Fuente: Elaboración propia.
8.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos
A continuación, en la tabla siguiente, detallamos los materiales
indirectos necesarios para el manejo, etiquetado y rotulado de
nuestra mermelada para su comercialización y distribución a
nuestros puntos de venta.
Ingresos anuales Aporte Empleador
Sueldo
Bruto
Asignació
n Familiar
Gratificac
iónCTS
ESSALU
DSCTR
Analista de QA 1,500 18,000 1,020 1,635 750 1,620 1,438 24,463
Operario 850 10,200 1,020 927 425 918 848 14,338
Operario 2 850 10,200 1,020 927 425 918 848 14,338
Encargado de Almacen 900 10,800 0 981 450 972 816 14,019
TOTAL 4,100 49,200 3,060 4,469 2,050 4,428 3,951 67,158
Planilla Año 1 (2019)
Cargo
Sueldo
Bruto
Mensual
Planilla
Anual
160
Tabla 157
Presupuesto de Costos Indirectos.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 158
Presupuesto de Costos Indirectos para todos los años.
Fuente: Elaboración propia.
8.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración
En la tabla siguiente, mostramos el presupuesto anual de los gastos administrativos que tendrá la empresa Mercushuro
para el año 2,019. Mostramos los beneficios de ley anual.
Costos Indirectos
Cajas Corrugadas 700 350 350 350 350 350 350 350 700 700 700 700 700
Cinta de Embalaje 36 36 18 36 18 36 36 36 54 72 54 72 54
Sticker para caja 240 120 120 120 120 120 120 120 240 240 240 240 240
Servicios Totales 6,295 3,648 3,648 3,648 3,648 3,648 3,648 3,648 3,648 3,648 3,648 3,648 3,648
Bienes No Depreciables
Depreciacion de Activos Fijos 322 161 161 161 161 161 161 161 161 161 161 161 161
Amortizacion de Intangibles 382
Total Material Indirecto (sin IGV) 7,975 4,315 4,297 4,315 4,297 4,315 4,315 4,315 4,803 4,821 4,803 4,821 4,803
IGV 1,435 777 773 777 773 777 777 777 864 868 864 868 864
Total Material Indirecto (con IGV) 9,410 5,091 5,070 5,091 5,070 5,091 5,091 5,091 5,667 5,688 5,667 5,688 5,667
JUNIO JULIO AGOSTOSEPTIEMBR
EOCTUBRE
Nov- Dic
2018ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
año 0 año 1 (2,019)
NOVIEMBRE DICIEMBRE
Costo
Unitario
2,018
Nov-Dic2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Cajas Corrugadas 350 700S/. 5,950S/. 7,000S/. 8,050S/. 9,450S/. 10,500S/.
Cinta de Embalaje 18 36S/. 522S/. 594S/. 720S/. 828S/. 918S/.
Sticker para caja 120 240S/. 2,040S/. 2,400S/. 2,760S/. 3,240S/. 3,600S/.
Total compras Material Indirecto (sin IGV) 976S/. 7,214S/. 8,469S/. 9,771S/. 11,456S/. 12,727S/.
IGV 176S/. 1,298S/. 1,525S/. 1,759S/. 2,062S/. 2,291S/.
Total compras Material Indirecto (con IGV) 1,152S/. 8,512S/. 9,994S/. 11,530S/. 13,518S/. 15,018S/.
Resumen de Materia de Embalaje (en Soles)
161
Tabla 159
Presupuesto de Gastos de Administración 2,019.
Fuente: Elaboración propia.
En la tabla siguiente, mostramos el presupuesto anual de los gastos administrativos que tendrá la empresa Mercushuro
para todos los años. Mostramos los beneficios de ley anual.
Tabla 160
Presupuesto de Gastos de Administración por años.
Fuente: Elaboración propia.
Ingresos anuales Aporte Empleador
Sueldo Bruto Asignación
FamiliarGratificación CTS ESSALUD SCTR
Gerente General 5,000 60,000 1,020 5,450 2,500 5,400 0 74,370
Asistente Administrativo 1,400 16,800 0 1,526 700 1,512 0 20,538
Jefe de Comercializacion 2,000 24,000 2,180 1,000 2,160 1,814 31,154
Jefe de Produccion 2,000 24,000 0 2,180 1,000 2,160 1,814 31,154
Asesor de Ventas 1,500 18,000 1,020 1,635 750 1,620 1,438 24,463
181,680
Planilla M.O.I - Año 2,019
CargoSueldo
MensualPlanilla Anual
CARGO 2,018 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Gerente General 12,962 74,370 75,837 77,304 78,771 80,238
Asistente Administrativo 3,582 20,538 22,005 23,472 24,939 26,406
Jefe de Comercialización 31,154 32,712 34,270 35,828 37,385
Jefe de Produccion 5,167 31,154 32,712 34,270 35,828 37,385
Asesor de Ventas 0 24,463 26,021 26,021 27,578 29,136
Asesor de Ventas 2 0 0 0 26,021 27,578 29,136
TOTAL 21,710 181,680 189,287 221,357 230,522 239,687
RESUMEN DE EGRESOS DESEMBOLSABLES DE MANO DE OBRA INDIRECTA
162
8.4.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas
En la tabla siguiente, mostramos el presupuesto anual de los gastos de ventas que tendrá la empresa Mercushuro para
el año 2,019.
Tabla 161
Presupuesto de Gastos de Ventas 2,019.
Fuente: Elaboración propia.
En la tabla siguiente, mostramos el presupuesto anual de los gastos de ventas que tendrá la empresa Mercushuro para
todos los años.
Ingresos anuales Aporte Empleador
Sueldo Bruto Asignación
FamiliarGratificación CTS ESSALUD SCTR
Asesor de Ventas 1,500 18,000 1,020 1,635 750 1,620 1,438 24,463
Asesor de Ventas 2 0 0 0 0 0 0 0 0
CargoSueldo
Mensual
Planilla
Anual
Planilla del Area de ventas - Año 2,019
163
Tabla 162
Presupuesto de Gastos de Ventas por años.
Fuente: Elaboración propia.
8.4.2. Costos y Gastos anuales
8.4.2.1. Depreciación
En la tabla siguiente, mostramos los montos anuales por depreciación que tendrá la empresa Mercushuro para todos
los años.
%2,018
Nov-Dic2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Planilla de Ventas
Sueldo del personal 0 18,000 19,200 38,400 40,800 43,200
Asignacion Familiar 0 1,020 1,020 2,040 2,040 2,040
Gratificaciones (provision) 0 1,635 1,744 3,488 3,706 3,924
CTS (Provision) 0 750 800 1,600 1,700 1,800
EsSalud (Provision) 0 1,620 1,728 3,456 3,672 3,888
SCTR 0 1,438 1,529 3,057 3,239 3,420
Materiales
Útiles de limpieza 20% 17 101 101 101 101 101
Útiles de oficina 20% 34 137 137 137 137 137
Servicios
Telefonia Celular 203 1,220 1,220 1,220 1,220 1,220
Promocion y Publicidad 3,167 38,500 38,500 38,500 38,500 38,500
Responsabilidad Social 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200
Bienes No Depreciables 0 0 0 0 0
Depreciación Activos Fijos 65 390 390 390 390 390
Amortización A. Intangibles 342 0 0 0 0 0
TOTAL GASTOS DE VENTAS 3,828 67,011 68,568 94,589 97,704 100,820
Resumen de Gastos de Venta por todos los años
164
Tabla 163
Depreciación por años.
EGRESOS NO DESEMBOLSABLES 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
DEPRECIACIÓN ACTIVOS FIJOS
2,526
2,526
2,526
2,526
2,526
PRODUCCIÓN (CIF)
1,932
1,932
1,932
1,932
1,932
GASTOS ADMINISTRATIVOS
203
203
203
203
203
GASTOS VENTAS
390
390
390
390
390
Fuente: Elaboración propia.
8.4.2.2. Amortización de Intangibles
Nuestros activos intangibles deberán ser amortizados a la medida en
que generan renta. En la amortización de los activos intangibles, muy
diferente a la depreciación de los activos, no tienen una vida útil
definida.
Tabla 164
Amortización de intangibles por años.
EGRESOS NO DESEMBOLSABLES 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
AMORTIZACIÓN ACTIVOS INTANGIBLES 2,215
PRODUCCIÓN (CIF) 382
GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,491
GASTOS VENTAS 342
Fuente: Elaboración propia.
165
8.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario
En la presente tabla presentamos los costos de producción unitario y costo total unitario por cada envase de mermelada
producida para todos los años.
Tabla 165
Costo de producción unitario y costo total unitario por años.
PRODUCCIÓN Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 128,206 155,601 183,604 212,225 241,475
COSTOS DE PRODUCCIÓN
MATERIAL DIRECTO 351,750 425,317 500,261 577,563 649,067
MANO DE OBRA DIRECTA 67,158 73,389 97,073 104,861 112,650
CIF 52,916 54,399 56,008 57,881 59,441
TOTAL COSTO DE PRODUCCIÓN 471,824 553,105 653,341 740,305 821,157
COSTO PRODUCCIÓN UNITARIO
PROMEDIO 3.68 3.55 3.56 3.49 3.40
COSTOS TOTALES
MATERIAL DIRECTO 351,750 425,317 500,261 577,563 649,067
MANO DE OBRA DIRECTA 67,158 73,389 97,073 104,861 112,650
CIF 52,916 54,399 56,008 57,881 59,441
GASTOS ADMINISTRACIÓN 181,680 189,287 221,357 230,522 239,687
GASTOS DE VENTAS 24,463 26,021 52,041 55,157 58,272
TOTAL COSTOS 677,966 768,412 926,739 1,025,984 1,119,116
COSTO TOTAL UNITARIO PROMEDIO 5.29 4.94 5.05 4.83 4.63
Cantidades Producidas
166
Fuente: Elaboración propia.
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Unidades 128,206 155,601 183,604 212,225 241,475
CIF FIJO 41,532 41,532 41,532 41,532 41,532
GASTOS ADMINISTRACIÓN 181,680 189,287 221,357 230,522 239,687
GASTOS DE VENTAS 24,463 26,021 52,041 55,157 58,272
TOTAL COSTO VARIABLE 247,675 256,840 314,930 327,211 339,491
COSTO VARIABLE UNITARIO PROMEDIO 1.93 1.65 1.72 1.54 1.41
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Unidades 128,206 155,601 183,604 212,225 241,475
MATERIAL DIRECTO 351,750 425,317 500,261 577,563 649,067
MANO DE OBRA DIRECTA 67,158 73,389 97,073 104,861 112,650
CIF - VARIABLE (material, energia, agua) 11,384 12,866 14,476 16,349 17,908
TOTAL COSTO FIJO 430,291 511,572 611,809 698,773 779,625
COSTO FIJO UNITARIO PROMEDIO 3.36 3.29 3.33 3.29 3.23
Costos Variables Unitarios
Costo Fijo Unitario
167
Capítulo IX Estados Financieros Proyectados
9.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja
En el Estado de Ganancias y Pérdidas como en los Flujos de Caja se encuentran
expresados en Nuevo Soles
De conformidad con las normas y procedimientos contables vigentes, los rubros
incluidos en los Estados de Ganancias y Pérdidas no incluyen IGV, para fines de
análisis se informan versión que incluye IGV
Los Flujos de Caja incluyen IGV
En el Estado de Ganancias y Pérdidas se consideran las Áreas de Operaciones,
Administración y Ventas
El impuesto a la Renta considerado para los años 2019, 2020, 2021, 2022 y
2023 es del 29.5
Financiamiento para cubrir capital de trabajo, La T.C.E.A aplicada para el
financiamiento bancario es del 38%
El precio de Venta de la mermelada de frutas enriquecida con cushuro es de
S/.9.50
El horizonte de evaluación del proyecto de mermelada de frutas enriquecida con
cushuro es de 5 años.
9.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado
En el siguiente cuadro se muestra el estado de ganancias y pérdidas sin incluir IGV
y gastos financieros proyectados para el año 2,019, en donde se puede observar un
resultado neto positivo a partir del mes de mayo con S/.8, 336.
168
Tabla 166
Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado 2,019.
Fuente Elaboración Propia.
En el siguiente cuadro se muestra el estado de ganancias y pérdidas sin incluir IGV y gastos financieros proyectados
para todos los años, en donde se puede observar un resultado neto anual de S/.271, 031 para el año 2,019 y de
S/.620,031 para el año 2,023.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Ventas 37,460 29,594 78,110 34,021 54,136 52,857 58,794 99,114 124,299 92,724 109,636 86,786
(-) Costo de Ventas (16,159) (14,876) (22,143) (15,637) (18,596) (18,516) (19,709) (26,620) (30,268) (25,382) (28,046) (24,104)
(-) Materia Prima (6,248) (4,983) (12,232) (5,744) (8,685) (8,605) (9,798) (16,221) (19,851) (14,983) (17,629) (13,705)
(-) Mano de Obra (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596)
(-) Costos Indirectos (4,315) (4,297) (4,315) (4,297) (4,315) (4,315) (4,315) (4,803) (4,821) (4,803) (4,821) (4,803)
Utilidad Bruta 21,301 14,718 55,967 18,384 35,540 34,341 39,085 72,494 94,031 67,342 81,590 62,682
(-) Gastos Operativos (17,753) (17,753) (17,753) (17,753) (17,753) (17,753) (17,753) (17,753) (17,753) (17,753) (17,753) (17,753)
(-) Administrativos (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140)
(-) De Ventas (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039)
(-) Depreciación (210) (210) (210) (210) (210) (210) (210) (210) (210) (210) (210) (210)
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo (179) (179) (179) (179) (179) (179) (179) (179) (179) (179) (179) (179)
(-) Amortización de Intangibles (185) (185) (185) (185) (185) (185) (185) (185) (185) (185) (185) (185)
EBIT o Resultado Operativo 3,548 (3,034) 38,214 631 17,787 16,588 21,332 54,741 76,279 49,589 63,837 44,930
(-) Impuesto a la Renta (9,451) (9,451) (9,451) (9,451) (9,451) (9,451) (9,451) (9,451) (9,451) (9,451) (9,451) (9,451)
Resultado Neto (5,903) (12,485) 28,764 (8,819) 8,336 7,137 11,881 45,291 66,828 40,138 54,386 35,479
Rubro 2,019
169
Tabla 167
Estado de ganancias y Pérdidas Proyectados por años.
Rubro 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Ventas 857,531 1,039,551 1,225,548 1,415,651 1,609,931
(-) Costo de Ventas (260,056) (297,299) (352,011) (391,628) (429,969)
(-) Materia Prima (138,684) (167,987) (197,172) (226,824) (255,588)
(-) Mano de Obra (67,158) (73,389) (97,073) (104,861) (112,650)
(-) Costos Indirectos (54,214) (55,923) (57,767) (59,943) (61,731)
Utilidad Bruta 597,475 742,252 873,537 1,024,023 1,179,961
(-) Gastos Operativos (213,033) (217,833) (275,924) (288,204) (300,484)
(-) Administrativos (181,680) (189,287) (221,357) (230,522) (239,687)
(-) De Ventas (24,463) (26,021) (52,041) (55,157) (58,272)
(-) Depreciación (2,526) (2,526) (2,526) (2,526) (2,526)
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo (2,150) 0 0 0 0
(-) Amortización de Intangibles (2,215) 0 0 0 0
EBIT o Resultado Operativo 384,442 524,419 597,613 735,819 879,477
(-) Impuesto a la Renta (113,410) (154,704) (176,296) (217,067) (259,446)
Resultado Neto 271,031 369,716 421,317 518,752 620,031
Fuente: Elaboración propia.
En el siguiente cuadro se muestra el estado de ganancias y pérdidas incluyendo incluir IGV y gastos financieros proyectados para el año
2,019, en donde se puede observar un resultado neto positivo a partir del mes de enero con S/.10, 587.
170
Tabla 168
Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal 2,019.
Fuente: Elaboración propia.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Ventas 44,202 34,921 92,170 40,145 63,880 62,371 69,377 116,955 146,673 109,414 129,370 102,408
(-) Costo de Ventas (16,159) (14,876) (22,143) (15,637) (18,596) (18,516) (19,709) (26,620) (30,268) (25,382) (28,046) (24,104)
(-) Materia Prima (6,248) (4,983) (12,232) (5,744) (8,685) (8,605) (9,798) (16,221) (19,851) (14,983) (17,629) (13,705)
(-) Mano de Obra (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596)
(-) Costos Indirectos (4,315) (4,297) (4,315) (4,297) (4,315) (4,315) (4,315) (4,803) (4,821) (4,803) (4,821) (4,803)
Utilidad Bruta 28,043 20,045 70,027 24,508 45,284 43,855 49,668 90,335 116,405 84,032 101,324 78,304
(-) Gastos Operativos (17,753) (17,753) (17,753) (17,753) (17,753) (17,753) (17,753) (17,753) (17,753) (17,753) (17,753) (17,753)
(-) Administrativos (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140)
(-) De Ventas (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039)
(-) Depreciación (210) (210) (210) (210) (210) (210) (210) (210) (210) (210) (210) (210)
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo (179) (179) (179) (179) (179) (179) (179) (179) (179) (179) (179) (179)
(-) Amortización de Intangibles (185) (185) (185) (185) (185) (185) (185) (185) (185) (185) (185) (185)
EBIT o Resultado Operativo 27,859 19,861 69,842 24,323 45,100 43,670 49,483 90,150 116,221 83,847 101,139 78,119
(+) Ingresos Financieros - - - - - - - - - - - -
(-) Gastos Financieros (4,359) (4,286) (4,211) (4,135) (4,056) (3,975) (3,891) (3,806) (3,718) (3,628) (3,535) (3,440)
(-) Pérdida Venta Activo Fijo - - - - - - - - - - - -
(+) Otros Ingresos (Gastos) - - - - - - - - - - - -
Resultado antes de I.Renta 23,500 15,574 65,631 20,189 41,044 39,696 45,592 86,344 112,503 80,220 97,605 74,680
(-) Impuesto a la Renta (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272)
Resultado Neto 10,587 2,589 52,571 7,052 27,828 26,398 32,212 72,878 98,949 66,576 83,868 60,848
Escudo Fiscal 1,221 1,200 1,179 1,158 1,136 1,113 1,090 1,066 1,041 1,016 990 963
Rubro 2,019
171
En el siguiente cuadro se muestra el estado de ganancias y pérdidas sin incluir IGV y gastos financieros proyectados para todos los años, en
donde se puede observar un resultado neto anual de S/.555,526 para el año 2,019 y de S/.1,036,173 para el año 2,023.
Tabla 169
Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal por años.
Fuente: Elaboración propia.
Ventas 1,011,886 1,226,670 1,446,147 1,670,469 1,899,718
(-) Costo de Ventas (260,056) (297,299) (352,011) (391,628) (429,969)
(-) Materia Prima (138,684) (167,987) (197,172) (226,824) (255,588)
(-) Mano de Obra (67,158) (73,389) (97,073) (104,861) (112,650)
(-) Costos Indirectos (54,214) (55,923) (57,767) (59,943) (61,731)
Utilidad Bruta 751,830 929,371 1,094,135 1,278,840 1,469,749
(-) Gastos Operativos (213,033) (217,833) (275,924) (288,204) (300,484)
(-) Administrativos (181,680) (189,287) (221,357) (230,522) (239,687)
(-) De Ventas (24,463) (26,021) (52,041) (55,157) (58,272)
(-) Depreciación (2,526) (2,526) (2,526) (2,526) (2,526)
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo (2,150) 0 0 0 0
(-) Amortización de Intangibles (2,215) 0 0 0 0
EBIT o Resultado Operativo 749,615 929,371 1,094,135 1,278,840 1,469,749
(+) Ingresos Financieros - - - - -
(-) Gastos Financieros 47,039- 32,826- 13,213- - -
(-) Pérdida Venta Activo Fijo - - - - -
(+) Otros Ingresos (Gastos) - - - - -
Resultado antes de I.Renta 702,577 896,545 1,080,922 1,278,840 1,469,749
(-) Impuesto a la Renta (207,260) (264,481) (318,872) (377,258) (433,576)
Resultado Neto 555,526 664,891 775,263 901,582 1,036,173
Escudo Fiscal 13,171 9,191 3,700 - -
2,019 2,020 2,021 2,022 2,023 Rubro
172
9.3. Flujo de Caja Proyectado Operativo
En el presente cuadro observamos el Flujo de Caja Operativo para el año 2,019, en donde para el mes de agosto del 2,019 se muestra
un flujo de caja operativo de S/29,530.
Tabla 170
Flujo de Caja Proyectado Operativo 2,019.
Fuente: Elaboración propia.
En el presente cuadro observamos el Flujo de Caja Operativo para todos los años, en donde para el año 2,019 tenemos un flujo de caja
operativo de S/.149,750 y para el año 2,023 de S/.329,609
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Ingresos por Ventas 44,202 34,921 92,170 40,145 63,880 62,371 69,377 116,955 146,673 109,414 129,370 102,408
(-) Costos operativos (50,609) (49,326) (57,483) (59,571) (67,325) (66,894) (69,721) (87,425) (97,584) (83,641) (90,118) (82,439)
(-) Materia Prima (6,248) (4,983) (12,232) (5,744) (8,685) (8,605) (9,798) (16,221) (19,851) (14,983) (17,629) (13,705)
(-) Mano de Obra Directa (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596)
(-) Costos Indirectos (4,315) (4,297) (4,315) (4,297) (4,315) (4,315) (4,315) (4,803) (4,821) (4,803) (4,821) (4,803)
(-) Gastos Administrativos (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140)
(-) Gastos de Venta (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039)
(-) Impuesto a la Renta (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272)
(-) Pago de IGV 0 0 (890) (9,484) (14,278) (13,928) (15,562) (26,355) (32,866) (23,809) (27,622) (23,885)
(6,407) (14,405) 34,687 (19,426) (3,444) (4,523) (344) 29,530 49,090 25,773 39,252 19,969 FLUJO DE CAJA OPERATIVO
CONCEPTO2,019
173
Tabla 171
Flujo de Caja Proyectado Operativo por años.
Fuente: Elaboración propia.
9.3.1. Flujo de Caja Proyectado
En el siguiente cuadro se presenta el Flujo de Caja Proyectado para todos los años, así como los datos de recuperación garantía
de alquiler y el valor de desecho al final del horizonte año 2,023.
Tabla 172
Flujo de Caja Proyectado Operativo por años.
Fuente: Elaboración propia.
Ingresos por Ventas 1,011,886 1,226,670 1,446,147 1,670,469 1,899,718
(-) Costos operativos (862,136) (1,048,893) (1,260,999) (1,417,293) (1,570,110)
(-) Materia Prima (138,684) (167,987) (197,172) (226,824) (255,588)
(-) Mano de Obra Directa (67,158) (73,389) (97,073) (104,861) (112,650)
(-) Costos Indirectos (54,214) (55,923) (57,767) (59,943) (61,731)
(-) Gastos Administrativos (245,400) (254,593) (292,714) (303,734) (314,820)
(-) Gastos de Venta (24,463) (26,021) (52,041) (55,157) (58,272)
(-) Impuesto a la Renta (207,260) (264,481) (318,872) (377,258) (433,576)
(-) Pago de IGV (188,677) (271,806) (316,717) (362,728) (408,605)
149,750 177,777 185,148 253,176 329,609 FLUJO DE CAJA OPERATIVO
2,019 2,020 2,021 2,022 2,023CONCEPTO
Dic Dic Dic Dic Dic
Inversión en Activo Fijo (30,550)
Inversión en Intangibles (2,700)
Capital de Trabajo (275,794) (58,540) (59,819) (61,140) (62,483) 517,777
Gastos Pre Operativos (124,808)
Recuperación Garantía de Alquiler 4,000
Valor de Desecho 9,449
FLUJO DE CAPITAL (433,852) (58,540) (59,819) (61,140) (62,483) 531,226
CONCEPTO Año 02,019 2,020 2,021 2,022 2,023
174
9.4. Flujo de Caja Económico proyectado
En el siguiente cuadro se muestra el Flujo de caja económico proyectado para el año 2,019, en donde se puede observar un resultado
neto positivo a partir del mes de mayo con S/.10, 057.
Tabla 173
Flujo de Caja Económico Operativo.
Fuente: Elaboración propia.
En el presente cuadro observamos el Flujo de Caja económico operativo para todos los años, en donde para el año 2,019 tenemos un flujo
de caja operativo de S/.194,134 y para el año 2,023 de S/.318,497.
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Ingresos por Ventas 44,202 34,921 92,170 40,145 63,880 62,371 69,377 116,955 146,673 109,414 129,370 102,408
(-) Costos operativos (51,386) (50,100) (57,370) (50,861) (53,823) (53,743) (54,936) (88,290) (98,451) (84,505) (90,986) (83,303)
(-) Materia Prima (6,248) (4,983) (12,232) (5,744) (8,685) (8,605) (9,798) (16,221) (19,851) (14,983) (17,629) (13,705)
(-) Mano de Obra Directa (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596)
(-) Costos Indirectos (5,091) (5,070) (5,091) (5,070) (5,091) (5,091) (5,091) (5,667) (5,688) (5,667) (5,688) (5,667)
(-) Gastos Administrativos (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140)
(-) Gastos de Venta (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039)
(-) Impuesto a la Renta (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272)
(-) Pago de IGV 0 0 0 0 0 0 0 (26,355) (32,866) (23,809) (27,622) (23,885)
FLUJO DE CAJA OPERATIVO (7,184) (15,178) 34,800 (10,716) 10,057 8,628 14,441 28,665 48,222 24,909 38,384 19,105
Inversion de Activo Fijo (30,550)
Inversión en Intangibles (2,700) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Capital de Trabajo (275,794) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (58,540)
Gastos Pre Operativos (124,808) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Recuperación Garantía de Alquiler 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Valor de Desecho 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
FLUJO DE CAPITAL (433,852) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
FLUJO DE CAJA ECONOMICO (433,852) (7,184) (15,178) 34,800 (10,716) 10,057 8,628 14,441 28,665 48,222 24,909 38,384 19,105
CONCEPTO Año 2,0182,019
175
Tabla 174
Flujo de Caja Económico Operativo por años.
Fuente: Elaboración propia.
Ingresos por Ventas 1,011,886 1,226,670 1,446,147 1,670,469 1,899,718
(-) Costos operativos (817,753) (1,058,959) (1,271,397) (1,428,082) (1,581,221)
(-) Materia Prima (138,684) (167,987) (197,172) (226,824) (255,588)
(-) Mano de Obra Directa (67,158) (73,389) (97,073) (104,861) (112,650)
(-) Costos Indirectos (63,973) (65,989) (68,165) (70,733) (72,843)
(-) Gastos Administrativos (181,680) (189,287) (221,357) (230,522) (239,687)
(-) Gastos de Venta (24,463) (26,021) (52,041) (55,157) (58,272)
(-) Impuesto a la Renta (207,260) (264,481) (318,872) (377,258) (433,576)
(-) Pago de IGV (134,535) (271,806) (316,717) (362,728) (408,605)
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 194,134 167,711 174,750 242,386 318,497
Inversion de Activo Fijo
Inversión en Intangibles 0 0 0 0 0
Capital de Trabajo (58,540) (59,819) (61,140) (62,483) 517,777
Gastos Pre Operativos 0 0 0 0 0
Recuperación Garantía de Alquiler 0 0 0 0 4,000
Valor de Desecho 0 0 0 0 9,449
FLUJO DE CAPITAL 0 0 0 0 0
FLUJO DE CAJA ECONOMICO 194,134 167,711 174,750 242,386 318,497
2,023CONCEPTO 2,019 2,020 2,021 2,022
176
9.5. Flujo de Servicio de la deuda
En el siguiente cuadro se muestra el Flujo de servicio de la deuda proyectado para el año 2,019, en donde se puede observar un pago
anual de cuotas de aproximadamente S/ 5,850 a S/ 6,100.
Tabla 175.
Flujo de Servicio de la deuda 2,019.
Fuente: Elaboración propia.
En el siguiente cuadro se muestra el Flujo de servicio de la deuda proyectado para todos los años, en donde se puede observar
un pago de aproximadamente S/70,000 a S/81,000 entre los años 2,019 y 2,022 y finalizando el año 2,022.
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Ingresos por Ventas 44,202 34,921 92,170 40,145 63,880 62,371 69,377 116,955 146,673 109,414 129,370 102,408
(-) Costos operativos (50,609) (49,326) (56,593) (50,087) (53,046) (52,966) (54,159) (87,425) (97,584) (83,641) (90,118) (82,439)
(-) Materia Prima (6,248) (4,983) (12,232) (5,744) (8,685) (8,605) (9,798) (16,221) (19,851) (14,983) (17,629) (13,705)
(-) Mano de Obra Directa (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596)
(-) Costos Indirectos (4,315) (4,297) (4,315) (4,297) (4,315) (4,315) (4,315) (4,803) (4,821) (4,803) (4,821) (4,803)
(-) Gastos Administrativos (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140)
(-) Gastos de Venta (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039)
(-) Impuesto a la Renta (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272)
(-) Pago de IGV 0 0 0 0 0 0 0 (26,355) (32,866) (23,809) (27,622) (23,885)
FLUJO DE CAJA OPERATIVO (6,407) (14,405) 35,577 (9,942) 10,834 9,404 15,218 29,530 49,090 25,773 39,252 19,969
Inversion de Activo Fijo (30,550)
Inversión en Intangibles (2,700) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Capital de Trabajo (275,794) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (58,540)
Gastos Pre Operativos (124,808) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Recuperación Garantía de Alquiler 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Valor de Desecho 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
FLUJO DE CAPITAL (433,852) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
FLUJO DE CAJA ECONOMICO (433,852) (6,407) (14,405) 35,577 (9,942) 10,834 9,404 15,218 29,530 49,090 25,773 39,252 19,969
Préstamo 160,241
Cuotas de reembolso del préstamo (7,037) (7,037) (7,037) (7,037) (7,037) (7,037) (7,037) (7,037) (7,037) (7,037) (7,037) (7,037)
Escudo Fiscal 1,221 1,200 1,179 1,158 1,136 1,113 1,090 1,066 1,041 1,016 990 963
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 160,241 (5,816) (5,836) (5,857) (5,879) (5,901) (5,924) (5,947) (5,971) (5,996) (6,021) (6,047) (6,074)
CONCEPTO Año 2,0182019
177
Tabla 176
Flujo de Servicio de la deuda por años.
Fuente: Elaboración propia.
9.6. Flujo de Caja Financiero proyectado
En el siguiente cuadro se muestra el Flujo de caja financiero proyectado, en donde se muestra un Flujo de Caja financiero positivo a
partir del mes de mayo con S/ 4,933.
Ingresos por Ventas 1,011,886 1,226,670 1,446,147 1,670,469 1,899,718
(-) Costos operativos (807,994) (1,048,893) (1,260,999) (1,417,293) (1,570,110)
(-) Materia Prima (138,684) (167,987) (197,172) (226,824) (255,588)
(-) Mano de Obra Directa (67,158) (73,389) (97,073) (104,861) (112,650)
(-) Costos Indirectos (54,214) (55,923) (57,767) (59,943) (61,731)
(-) Gastos Administrativos (181,680) (189,287) (221,357) (230,522) (239,687)
(-) Gastos de Venta (24,463) (26,021) (52,041) (55,157) (58,272)
(-) Impuesto a la Renta (207,260) (264,481) (318,872) (377,258) (433,576)
(-) Pago de IGV (134,535) (271,806) (316,717) (362,728) (408,605)
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 203,892 177,777 185,148 253,176 329,609
Inversion de Activo Fijo
Inversión en Intangibles 0 0 0 0 0
Capital de Trabajo (58,540) (59,819) (61,140) (62,483) 517,777
Gastos Pre Operativos 0 0 0 0 0
Recuperación Garantía de Alquiler 0 0 0 0 4,000
Valor de Desecho 0 0 0 0 9,449
FLUJO DE CAPITAL 0 0 0 0 0
FLUJO DE CAJA ECONOMICO 203,892 177,777 185,148 253,176 329,609
Préstamo 0 0 0 0 0
Cuotas de reembolso del préstamo (84,440) (84,440) (84,440) 0 0
Escudo Fiscal 13,171 9,191 3,700 0 0
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA (71,269) (75,248) (80,740) 0 0
2,023CONCEPTO 2,019 2,020 2,021 2,022
178
Tabla 177
Flujo de Caja Financiero proyectado 2,019.
Fuente: Elaboración propia.
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Ingresos por Ventas 44,202 34,921 92,170 40,145 63,880 62,371 69,377 116,955 146,673 109,414 129,370 102,408
(-) Costos operativos (50,609) (49,326) (56,593) (50,087) (53,046) (52,966) (54,159) (87,425) (97,584) (83,641) (90,118) (82,439)
(-) Materia Prima (6,248) (4,983) (12,232) (5,744) (8,685) (8,605) (9,798) (16,221) (19,851) (14,983) (17,629) (13,705)
(-) Mano de Obra Directa (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596) (5,596)
(-) Costos Indirectos (4,315) (4,297) (4,315) (4,297) (4,315) (4,315) (4,315) (4,803) (4,821) (4,803) (4,821) (4,803)
(-) Gastos Administrativos (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140) (15,140)
(-) Gastos de Venta (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039) (2,039)
(-) Impuesto a la Renta (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272) (17,272)
(-) Pago de IGV 0 0 0 0 0 0 0 0 (26,355) (32,866) (23,809) (27,622) (23,885)
FLUJO DE CAJA OPERATIVO (6,407) (14,405) 35,577 (9,942) 10,834 9,404 15,218 29,530 49,090 25,773 39,252 19,969
Inversion de activo fijo (30,550)
Inversión en Intangibles (2,700) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Capital de Trabajo (275,794) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (58,540)
Gastos Pre Operativos (124,808) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Recuperación Garantía de Alquiler 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Valor de Desecho 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
FLUJO DE CAPITAL (433,852) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (58,540)
FLUJO DE CAJA ECONOMICO (433,852) (6,407) (14,405) 35,577 (9,942) 10,834 9,404 15,218 29,530 49,090 25,773 39,252 (38,571)
Préstamo 160,241
Cuotas de reembolso del préstamo (7,037) (7,037) (7,037) (7,037) (7,037) (7,037) (7,037) (7,037) (7,037) (7,037) (7,037) (7,037)
Escudo Fiscal 1,221 1,200 1,179 1,158 1,136 1,113 1,090 1,066 1,041 1,016 990 963
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 160,241 (5,816) (5,836) (5,857) (5,879) (5,901) (5,924) (5,947) (5,971) (5,996) (6,021) (6,047) (6,074)
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (273,611) (12,223) (20,241) 29,719 (15,821) 4,933 3,481 9,271 23,558 43,094 19,752 33,205 (44,645)
CONCEPTO Año 2,0182,019
179
En el presente cuadro observamos el Flujo de Caja financiero, en donde para el año 2,019 tenemos un flujo de caja operativo de S/.74, 083
y para el año 2,023 de S/ 860,834.
Tabla 178
Flujo de Caja Financiero proyectado por años.
Fuente: Elaboración propia.
Ingresos por Ventas 1,011,886 1,226,670 1,446,147 1,670,469 1,899,718
(-) Costos operativos (807,994) (1,048,893) (1,260,999) (1,417,293) (1,570,110)
(-) Materia Prima (138,684) (167,987) (197,172) (226,824) (255,588)
(-) Mano de Obra Directa (67,158) (73,389) (97,073) (104,861) (112,650)
(-) Costos Indirectos (54,214) (55,923) (57,767) (59,943) (61,731)
(-) Gastos Administrativos (181,680) (189,287) (221,357) (230,522) (239,687)
(-) Gastos de Venta (24,463) (26,021) (52,041) (55,157) (58,272)
(-) Impuesto a la Renta (207,260) (264,481) (318,872) (377,258) (433,576)
(-) Pago de IGV (134,535) (271,806) (316,717) (362,728) (408,605)
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 203,892 177,777 185,148 253,176 329,609
Inversion de activo fijo
Inversión en Intangibles 0 0 0 0 0
Capital de Trabajo (58,540) (59,819) (61,140) (62,483) 517,777
Gastos Pre Operativos 0 0 0 0 0
Recuperación Garantía de Alquiler 0 0 0 0 4,000
Valor de Desecho 0 0 0 0 9,449
FLUJO DE CAPITAL (58,540) (59,819) (61,140) (62,483) 531,226
FLUJO DE CAJA ECONOMICO 145,352 117,958 124,008 190,693 860,834
Préstamo 0 0 0 0 0
Cuotas de reembolso del préstamo (84,440) (84,440) (84,440) 0 0
Escudo Fiscal 13,171 9,191 3,700 0 0
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA (71,269) (75,248) (80,740) 0 0
FLUJO DE CAJA FINANCIERO 74,083 42,710 43,268 190,693 860,834
2,023CONCEPTO 2,019 2,020 2,021 2,022
180
Capítulo X Evaluación Económico Financiera
10.1. Cálculo de la Tasa de Descuento
10.1.1. Costo de Oportunidad (Ke)
Considerando el Riesgo País a setiembre del 2,017, con un capital propio del
50% y financiamiento del 40% nos retorna un COK de 24.21.
Tabla 179
Costo de Oportunidad.
Costo de Oportunidad COK (Modelo CAPM)
Rendimiento del Mercado USA 11.42%
Tasa Libre de Riesgo USA (T-Bonds) 5.18%
Beta USA Healthcare 99.00%
%Capital Propio 60.00%
%Financiamiento 40.00%
Impuesto a la renta 29.50%
Beta Desapalancada 84.26%
Riesgo pais 1.33%
Beta Apalancado 123.86%
Costo Capital Propio 14.24%
Riesgo Tamaño del Negocio 5.70%
Riesgo Know How 4.27%
Costo Capital Propio Ajustado 24.21%
Fuente: Elaboración propia.
10.1.2. Costo de la deuda (Kd)
El costo del dinero otorgado por los bancos representa un 38% del Costo de
capital.
Tabla 180
Costo de la deuda.
Capital Monto % Costo de
capital
Costo de la deuda S/. 160,241 40% 38.00%
Fuente: Elaboración propia.
181
10.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)
Para nuestro país, y como riesgo de país emergente el WACC que se
compone del capital de los accionas así como del financiamiento nos permite
determinar si el proyecto se puede desarrollar.
Tabla 181
Costo Promedio Ponderado de Capital.
Capital Monto % Costo de
capital
Costo de la deuda S/. 160,241 40% 38.00%
Capital propio S/. 240,361 60% 26.79%
S/. 400,602 100%
Costo promedio ponderado capital (WACC) 25.24%
Fuente: Elaboración propia.
10.2. Evaluación Económica Financiera
10.2.1. Indicadores de Rentabilidad
El indicador de rentabilidad nos permite conocer y medir la capacidad de la
empresa, su situación financiera nos permite determinar si nos generara valor
o no haciéndolo viable con un retorno de inversión apropiado para los
inversionistas, para la empresa Inversiones Mercushuro se observa un VAN
> 0 lo que se hace viable el proyecto.
VANE y VANF
Tabla 182
VANE y VANF.
VANE
177,447
VANF
207,641
Fuente: Elaboración propia.
TIRE, TIRF, TIR modificado
El TIR considerando los flujos económicos y caja financiero, mostrándose la
eficiencia financiera del proyecto durante el horizonte de evaluación así como la
rentabilidad de inversión relativa.
182
Tabla 183
TIRE, TIRF, TIR modificado.
TIRE 38.50%
TIRF 43.48%
TIRME 35.65%
TIRMF 40.30%
Fuente: Elaboración propia.
Período de Recuperación descontado
Indicador que determina en cuantos años se recupera la inversión,
considerando los flujos de caja, en este caso vemos que nuestro proyecto
retorna la inversión en aproximad ante 2 años 10 meses.
Tabla 184
Período de Recuperación descontado.
Flujo Económico Descontado
(433,852)
116,059
75,205
63,129
77,513
279,393
Acumulado (433,852)
(317,792)
(242,587)
(179,459)
(101,946)
177,447
Período de Recupero Económico
5.84
años
Equivalente a: 2
años 10.1
meses
Flujo Financiero Descontado
(273,611)
59,646
34,386
34,836
153,530
693,072
Acumulado (273,611)
(213,965)
(179,579)
(144,743)
8,787
701,859
Período de Recupero Financiero
7.22
años
Equivalente a: 1
año 2.7
meses
Fuente: Elaboración propia.
Análisis Beneficio/Costo
Relación B/C Económico………1,41
Relación B/C Financiero……….3,57
10.2.2. Análisis del Punto de equilibrio.
En el siguiente cuadro, nos permite determinar el punto de equilibrio en donde
los ingresos resultan ser iguales a los costos, por no obtenemos utilidad ni
perdida, se debe considerar como una herramienta de ayuda en la toma de
decisiones.
183
Tabla 185
Análisis Punto de equilibrio 2,109.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 186
Análisis Punto de equilibrio por años.
Fuente: Elaboración propia.
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Ventas (en Soles) 37,460 29,594 78,110 34,021 54,136 52,857 58,794 99,114 124,299 92,724 109,636 86,786
Venta en Unidades 5,600 4,425 11,678 5,086 8,094 7,902 8,790 14,818 18,583 13,863 16,391 12,975
Valor de Venta Promedio 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69
Materia Prima 15,401 12,628 30,538 13,423 20,923 20,843 25,019 40,629 48,853 37,848 43,580 33,554
Costos Variables 15,401 12,628 30,538 13,423 20,923 20,843 25,019 40,629 48,853 37,848 43,580 33,554
Costo Variable Unitario Promedio 2.75 2.85 2.62 2.64 2.59 2.64 2.85 2.74 2.63 2.73 2.66 2.59
Mano de Obra Directa 5,596 5,596 5,596 5,596 5,596 5,596 5,596 5,596 5,596 5,596 5,596 5,596
Costos Indirectos 4,315 4,297 4,315 4,297 4,315 4,315 4,315 4,803 4,821 4,803 4,821 4,803
Gastos Administrativos 17,429 17,429 17,558 17,429 17,429 17,558 17,429 17,429 17,558 17,429 17,429 17,558
Gastos de Venta 4,793 2,793 8,077 3,310 3,460 2,894 2,460 8,460 12,494 3,060 2,460 13,094
Depreciación Activo Fijo 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210
Amortización de Intangibles 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37
Amortización de Pre Operativos 1,814 1,814 1,814 1,814 1,814 1,814 1,814 1,814 1,814 1,814 1,814 1,814
Costos Fijos 34,194 32,176 37,607 32,693 32,861 32,424 31,861 38,349 42,530 32,949 32,367 43,112
Punto de Equilibrio (Nº de Unidades) 8,681 8,391 9,232 8,073 8,008 8,004 8,292 9,716 10,476 8,324 8,031 10,508
Punto de Equilibrio (En Soles) 58,068 56,123 61,748 53,997 53,562 53,534 55,461 64,989 70,068 55,674 53,720 70,286
Concepto2,019
Ventas 58,068 56,123 61,748 53,997 53,562 53,534 55,461 64,989 70,068 55,674 53,720 70,286
(-) Costos Variables (23,874) (23,947) (24,141) (21,304) (20,701) (21,110) (23,601) (26,640) (27,538) (22,725) (21,354) (27,174)
Margen de Contribución 34,194 32,176 37,607 32,693 32,861 32,424 31,861 38,349 42,530 32,949 32,367 43,112
(-) Costos Fijos (34,194) (32,176) (37,607) (32,693) (32,861) (32,424) (31,861) (38,349) (42,530) (32,949) (32,367) (43,112)
Utilidad Operativa 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Mes 12Resultados (Costeo Directo) Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11
184
Tabla 187
Análisis Punto de equilibrio para todos los años.
Concepto 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Ventas (en Soles) 857,531 1,039,551 1,225,548 1,415,651 1,609,931
Venta en Unidades 128,206 155,601 183,604 212,225 241,953
Valor de Venta Promedio 6.69 6.68 6.67 6.67 6.65
Materia Prima 343,238 415,323 488,731 491,564 634,049
Costos Variables 343,238 415,323 488,731 491,564 634,049
Costo Variable Unitario Promedio 2.68 2.67 2.66 2.32 2.62
Mano de Obra Directa 67,158 73,389 97,073 104,861 112,650
Costos Indirectos 54,214 55,923 57,767 59,943 61,731
Gastos Administrativos 209,661 217,268 249,338 258,503 267,668
Gastos de Venta 67,353 68,911 94,931 98,047 101,162
Depreciación Activo Fijo 2,526 2,526 2,526 2,526 2,526
Amortización de Intangibles 443 443 443 443 443
Amortización de Pre Operativos 21,766 21,766 21,766 21,766 21,766
Costos Fijos 423,120 440,225 523,843 546,089 567,946
Punto de Equilibrio (Nº de Unidades) 105,478 109,734 130,534 125,414 140,812
Punto de Equilibrio (En Soles) 705,510 733,124 871,308 836,578 936,951
Resultados (Costeo Directo) 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Ventas
705,510
733,124
871,308
836,578
936,951
(-) Costos Variables
(282,389)
(292,899)
(347,465)
(290,489)
(369,005)
Margen de Contribución
423,120
440,225
523,843
546,089
567,946
(-) Costos Fijos
(423,120)
(440,225)
(523,843)
(546,089)
(567,946)
Utilidad Operativa
0
0
0
0
0
Fuente: Elaboración propia.
185
10.2.3. Análisis de Sensibilidad y Riesgo
Las variables determinadas para el cálculo de la sensibilidad determinada son
la demanda, precio y la materia prima, como conclusiones tenemos:
La Demanda proyectada podría disminuir hasta en 8,56 % y el Proyecto
seguiría siendo viable
Los Precios proyectados podrían disminuir hasta en 9 % y el Proyecto
seguiría siendo viable
Los Costos de Materia Prima del Proyecto podrían incrementarse hasta en
59% y seguiría siendo viable
Tabla 188
Sensibilidad demanda por años.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 189
Sensibilidad precio por años.
Fuente: Elaboración propia.
Concepto 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Demanda de Bienes Proyectada 122,803 149,043 175,866 203,281 231,299
Linea sabor a fresa 120,831 146,650 173,042 200,017 227,584
Linea Sabor a Piña 5,403 6,557 7,737 8,943 10,654
Linea Sabor a Naranja 1,972 2,393 2,824 3,264 3,714
177,447
38.50%
-8.56%
Nueva Demanada de Bienes 112,286 136,279 160,804 185,871 211,489
Linea sabor a fresa 110,482 134,090 158,222 182,887 208,093
Linea Sabor a Piña 4,940 5,996 7,075 8,177 9,742
Linea Sabor a Naranja 1,803 2,188 2,582 2,985 3,396
(115,792)
16.44%NUEVO TIR
Datos de la proyección inicial
VANE
TIRE
Porcentaje de disminución en la demanda
NUEVO VANE
Concepto 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Precio Promedio Ponderado Producto 6.71 6.71 6.71 6.71 6.71
177,447
38.50%
-9%
Nuevo Precio Promedio Ponderado 6.13 6.13 6.13 6.13 6.13
(115,792)
16.44%NUEVO TIR
Datos de la proyección inicial
VANE
TIRE
Porcentaje de disminución en el Precio
NUEVO VANE
186
Tabla 190
Sensibilidad costo por años.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 191
Análisis Unidimensional
Unidimensional Demanda
0%
BASE EQUILIBRIO
VARIACION DEMANDA 0% -0.31%
VAN FINACIERO 207,571.58 31,712.52
TIR FINANCIERA 43.48% 39.64%
COK 24.21% 35.88%
VARIACION DEMANDA -0.31%
VARIACIÓN DEL VAN -84.72%
SENSIBLIDAD 85.77%
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 192
Análisis Multidimensional
Multidimensional Pesimista Base Optimista
VARIABLES DE ENTRADA
PRECIO -2% 0% 2%
DEMANDA -2% 0% 5%
COSTO DE MATERIA PRIMA 5% 0% 0%
VARIABLES DE ENTRADA
VANF -1918
207,572 55594
TIRF 23.74% 43.48% 38.94%
VANE -7725
177,435 48757
TIRE 23.40% 38.50% 38.94%
Fuente: Elaboración propia.
Concepto 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Costos Directos por Bienes (205,842) (241,376) (294,245) (331,685) (368,238)
Mano de Obra Directa (67,158) (73,389) (97,073) (104,861) (112,650)
Materia Prima (138,684) (167,987) (197,172) (226,824) (255,588)
177,447
38.50%
59%
Nuevos Costos Directos por Bienes (288,270) (341,221) (411,436) (466,501) (520,150)
Mano de Obra Directa (67,158) (73,389) (97,073) (104,861) (112,650)
Materia Prima (221,113) (267,832) (314,364) (361,640) (407,500)
(115,790)
16.41%NUEVO TIR
Datos de la Proyección Inicial
VANE
TIRE
Porcentaje de Incremento de los Costos
NUEVO VANE
187
Capítulo XI Conclusiones y Recomendaciones
11.1. Conclusiones
En el estudio de mercado se concluye que existe gran potencial de consumidores
de la mermelada de frutas enriquecida con cushuro, clientes potenciales para la
demanda del producto de acuerdo a los focus group realizados, la fruta de
preferencia por el consumidor sería la piña.
La mermelada es un alimento de alta rotación, el consumidor en la actualidad busca
productos novedosos y sobre todo nutritivos por lo que pagaría un precio justo para
el producto, recibiendo un producto nutritivo, saludable y que contribuye al bienestar
del consumidor.
Para el primer año la empresa Inversiones Mercushuro produciría alrededor de
128,206 envases y se proyecta un horizonte a 5 años con una producción llegando
casi al 50% en 241, 475 envases.
El proyecto es viable de acuerdo a los indicadores de evaluación financiera como
el VANE, VANF, TIRE, TIRE, Beneficio y Costo y periodo de recuperación
descontado.
11.2. Recomendaciones
Realizar publicidad de la materia prima principal poco conocida en nuestro
mercado, realizando diversas charlas nutritivas en diversas ferias o eventos
gastronómicos resaltando las propiedades del cushuro. Fidelizar la marca del
producto en el mercado para que sea reconocida como marca de alimentos
nutritivos. Participación continúa en ferias gastronómicas, municipales, eventos de
nutrición para posicionarse en el mercado y ganar mayor mercado.
Aplicar economías de escala para disminuir los costos, buscar alianzas con los
proveedores.
Capacitar y promover el cultivo del cushuro sostenible para tener continuidad de la
materia prima principal.
Recibir retroalimentación de nuestros consumidores para obtener preferencias de
otras frutas e ir experimentando nuevos sabores para la mermelada.
Implementar programas de degustaciones para los clientes y recibir apreciaciones
del producto.
Capacitación continua al personal de producción para buscar eficiencia en la
cadena de valor y por consecuencia desarrollar productos de mayor calidad con
mayores ganancias para la empresa.
188
Desarrollar planes de promoción conjunta con otros productos, ejemplo: tostadas o
pan de molde.
Desarrollar programas de responsabilidad social con la comunidad, trabajadores y
medio ambiente, enfocados al giro del negocio de la empresa.
Servicio especializado en la elaboración de mermeladas, puede ser un especialista
en industrias alimentarias, para desarrollar productos en óptimas condiciones de
calidad, que permitan disminuir la merma, buscar nuevas formas de elaboración de
la mermelada a través de un área de investigación.
Ante los cambios climáticos o escasez del producto, de acuerdo a la estacionalidad
de las frutas, probar nuevos sabores para la elaboración de la mermelada de frutas
enriquecida con cushuro.
Establecer alianzas estrategias con instituciones que nos demanden el producto en
forma sostenida, pueden ser instituciones del estado para los colegios, albergues,
entre otros.
189
Bibliografía
Agro data Perú. Categoría de jaleas y mermeladas de frutas. Recuperado el 23 de Agosto
de 2017 de: https://www.agrodataperu.com/category/exportaciones/jaleas-y-
mermeladas-de-fruta-exportacion
APEIM (2016). Niveles Socioeconómicos 2016. APEIM. Recuperado el 21 de Agosto de
2017 de:http://www.apeim.com.pe/wp-content/themes/apeim/docs/nse/APEIM-NSE-
2016.pdf
Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados – APEIM. (2017). Niveles
Socioeconómicos. Recuperado el 24 de Agosto de 2017
de:http://www.apeim.com.pe/wp-content/themes/apeim/docs/nse/APEIM-NSE-2017.pdf
BBC Mundo. (7 de febrero de 2,016). La descabellada competencia por nombrar al "mejor
chef del mundo".Recuperado el 22 de Agosto de 2017 de:
http://www.bbc.com/mundo/noticias/2016/02/160207_mejor_chef_mundo_existe_lv
Banco Central de Reserva Del Perú (2017) Reporte de Inflación, panorama actual y
proyecciones macroeconómicas. Recuperado el 20 de Agosto, 2017 de:
http://www.bcrp.gob.pe/publicaciones/reporte-de-inflacion.html
Concha, P. (2,017). Planes de Negocio: una metodología alternativa. (3a. Ed.). Lima:
Universidad del Pacifico.
Concha, P. (2,017). Planes de Negocio: una metodología alternativa. Cuaderno de Trabajo.
(1a. ed.). Lima: Universidad del Pacifico.
Correo. (10 de Abril de 2009). El cushuro, rico y barato. Recuperado el 24 de Agosto de
2017 de: http://diariocorreo.pe/ciudad/el-cushuro-rico-y-barato-305969/
Diario Gestión (09 de Agosto, 2016). Estados Unidos ofrece grandes oportunidades para
mermeladas y purés peruanos. Diario Gestión. Recuperado el 20 de Agosto, 2017
de:http://gestion.pe/economia/estados-unidos-ofrece-grandes-oportunidades-
mermeladas-y-pures-peruanos-2167312
190
Digesa (2017). Habilitación Sanitaria. Recuperado de:
http://www.digesa.minsa.gob.pe/DHAZ/habilitacion.asp
Ecoandino S.A.C. Agroindustria orgánica. Recuperado el 22 de Agosto de 2017
de:http://www.ecoandino.com/portal/index.php?option=com_content&view=category&la
yout=blog&id=13&Itemid=113
Gestión (2017). Indecopi: registro de marcas y patentes reduce costo hasta por S/ 500.
Extraído de:http://gestion.pe/empresas/indecopi-registro-marcas-y-patentes-reduce-
costo-hasta-s-500-2194214
Gestión (20169. ¿Cómo ayuda la responsabilidad social a las pymes? Extraído
de:https://gestion.pe/mercados/como-ayuda-responsabilidad-social-pymes-2160451
Gestión (2016). Conozca la opinión de las empresas peruanas sobre la responsabilidad
social. Extraído de: https://gestion.pe/empresas/conozca-opinion-empresas-peruanas-
sobre-responsabilidad-social-2170405
INDECOPI. Código de Protección y Defensa del Consumidor. INDECOPI. Recuperado el
21 de Agosto de 2017 de:
https://www.indecopi.gob.pe/documents/20195/177451/CodigoDProteccionyDefensaD
elConsumidor%5B1%5D.pdf/934ea9ef-fcc9-48b8-9679-3e8e2493354e
INEI (2016). El Perú tiene una población de 31 millones 488 mil 625 habitantes. INEI.
Recuperado el 20 de Agosto de 2017 de:https://www.inei.gob.pe/prensa/noticias/el-
peru-tiene-una-poblacion-de-31-millones-488-mil-625-habitantes-9196/
INEI (2016). Indicadores Económicos. INEI. Recuperado el 22 de Agosto de 2017 de:
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/estadístico 14.pdf
INEI (2017). Comportamiento de la Economía Peruana en el Segundo Trimestre de 2017.
INEI. Recuperado el 22 de Agosto de 2017 de:
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/03-informe-tecnico-
n03_producto-bruto-interno-trimestral-2017ii.pdf
191
INEI (2017). Estadística de segmentación. Recuperado el 25 de Agosto de 2017 de:
https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/sector-statistics/
Ponce, E. (2014) Nostoc: un alimento diferente y su presencia en la pre cordillera de Arica.
Idesia (Chile) 32, 2. Recuperado el 25 de Agosto de 2017 de:
http://www.scielo.cl/pdf/idesia/v32n2/art15.pdf
PQS (2016). Sunarp: Pasos para inscribir a tu empresa. Extraído
de:http://www.pqs.pe/emprendimiento/sunarp-pasos-para-inscribir-tu-empresa
RPP (2016). ¿Cuáles son los pasos para constituir tu propia empresa? Extraído
de:http://rpp.pe/economia/negocios/cuales-son-los-pasos-para-constituir-tu-propia-
empresa-noticia-961899
RPP (2015). ¿Sabías que obtener tu RUC como persona jurídica es gratis? Extraído
de:http://rpp.pe/lima/actualidad/sabias-que-obtener-tu-ruc-como-persona-juridica-es-
gratis-noticia- 919058
SUNARP (2017). Tarifas. Extraído de:
https://enlinea.sunarp.gob.pe/sunarpweb/pages/publico/frm_tarifas.htm
SUNARP (2017). Conoce cómo reservar la Denominación o Razón Social de tu empresa
en 24 horas. Extraído de:
https://www.sunarp.gob.pe/PRENSA/inicio/post/2017/01/05/conoce-como-reservar-la-
denominacion-o-razon-social-de-tu-empresa-en-24-horas
SUNAT (2004). RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N.° 210-2004/SUNAT.
SUNAT. Recuperado el 25 de Agosto de 2017 de:
http://www.sunat.gob.pe/legislacion/superin/2004/210.htm
Wapa-Perú (2017). Nueve pasos para crear una empresa con personería jurídica en el
Perú. Extraído de:
http://wapaperu.mpdl.org/index.php?option=com_content&view=article&id=181&Itemid
= 24
192
ANEXOS
Anexo 1. Canvas
8.Socios Clave 7.Actividades Clave
1.Propuesta de
Valor
4.Relaciones con
Clientes
2.Segmentos de
Cliente
*Supermercados
*Ferias
naturistas y
bioferias
*Inversionistas
*Proveedores de
la materia prima
cushuro
*Productores de
frutas como
naranja, fresa,
entre otros
*Logística interna
*Procesos de producción
de mermelada
*Logística externa
*Marketing y ventas,
publicidad
*Servicios de post-venta,
atención al cliente,
retroalimentación del
producto consumido por
intermedio de la web y
redes sociales
*Ofrecemos a los
clientes una
mermelada
novedosa y
accesible de frutas
enriquecida con
cushuro, un
producto natural
que posee un alto
contenido en
proteínas, hierro y
calcio
contribuyendo al
bienestar de la
población para
una alimentación
saludable con un
producto nativo
andino que crece
en forma silvestre
en las lagunas de
la cordillera de los
andes en aguas
puras y ricas en
minerales
*Buscamos una
relación de fidedigna
y duradera con un
trato amable,
respetuoso y
responsable
*Realizando
campañas nutritivas,
degustaciones en
supermercados y
bioferias
*Informar a los
Clientes cualidades
de nuestra
mermelada
*Recibir sugerencias
de los clientes con
respecto a sabores y
presentaciones del
producto
*Boletín informativo
de productos
naturales
*Público objetivo
de mercado
masivo que
buscan productos
orgánicos y
naturales que
brinden
beneficios para la
Salud
*hombres y
mujeres de 25 a
55 años de edad,
del NSE A y B, de
los distritos de las
de las Zonas 6, 7
y 8 de Lima
Metropolitana .
6.Recursos Clave 3.Canales
*Recursos intelectuales :
Ingeniero de Industrias
alimentarias,
nutricionista, personal
para página web, redes
sociales
*Recursos humanos :
Mano de obra calificada,
personal de
administración, ventas
*Recursos físicos :
Local, Infraestructura
acondicionada,
maquinarias y vehículos
*Recursos financieros :
Capital
*Canales propios por
eficiencia en costos
para bioferias,
Supermercados,
tiendas naturistas y
programas sociales.
*Páginas WEB, redes
sociales y
aplicaciones móviles
*Volantes
193
9.Estructura de Costos 5.Fuentes de Ingresos
*Costos para Instalación de planta de producción
*Costos para zonas de almacén y distribución
*Costos medios de transporte para la distribución
*Costos de materia prima e insumos, materiales directos e
indirectos
*Costos para la formación de la sociedad, equipos de
cómputo, muebles y enseres
*Oficinas para ventas y administración.
*Costos en tecnología
*Costos de Marketing y publicidad
Pagos al personal, socios, inversionistas, beneficios sociales
e impuestos
*Trasferencias bancarias, tarjetas de
crédito, depósitos bancarios, efectivo
*Créditos a 90 días para Supermercados
*Venta on line
194
Anexo 2. Fuerza de Porter: Rivalidad entre competidores Actuales
Fuerza de Porter Aspecto a analizar Análisis Puntuación Conclusión
Rivalidad entre
COMPETIDORES
ACTUALES
Número de competidores directos El número de competidores es alto, existe un número
elevado de competidores que producen mermelada 1
AL
TO
Crecimiento de la industria en los últimos
años
El mercado de alimentos de mermelada se ha mantenido en
los últimos años un crecimiento constante, se observan
mayor cantidad de importaciones y exportaciones así como
pequeños empresarios que se dedican a este rubro
1
Características, diferenciadoras del servicio
respecto a la competencia
Las diversidad de mermeladas tienen características
diferenciadoras entre ellas, entre orgánicas, light, sin gluten,
entre otras; la idea es desarrollar característica
diferenciadora con el agregado de valor nutritivo
0
Diversidad de competidores Existe gran diversidad de competidores de productos de
mermeladas clásicas, sin embargo pocos con respecto al uso
de materia prima nutritiva o novedosa como Eco-Andino
1
Barredas de salida Entre las posibles barredas de salida tenemos los costos de
salida, relaciones estratégicas, emocionales, nuevas leyes
como la
Ley de Promoción de la Alimentación Saludable entre Niños,
Niñas y Adolescentes - Ley N° 30021
0
3/5
195
Anexo 3. Fuerza de Porter: Poder de Negociación de los clientes.
Fuerza de
Porter Aspecto a analizar Análisis Puntuación Conclusión
Poder de
negociación
de los
CLIENTES
Número de clientes y/o tamaño del mercado meta Tenemos un número de clientes alto representado por los NSE
A y B que conforman el 29.40% de hogares en Lima 1
AL
TO
Disponibilidad de sustituto en la industria Tenemos número de sustitutos altos en supermercados,
mercados, ferias orgánicas, bioferias, entre otras, pero estos no
satisfacen las necesidades que ofrece nuestro producto 1
Costos de cambio del Cliente El costo de cambio de los clientes no es tan alto, pero puede
incrementarse por la diversidad de competidores 1
Contribución a la calidad o servicio de los productos
del cliente
El consumidor en la actualidad busca una alimentación
saludable, la promulgación de la nueva Ley 30021 de
Alimentación Saludable que tiene como objetivo la promoción y
protección del derecho a la salud pública del consumidor
1
Rentabilidad de los clientes El producto que ofrecemos es para el consumidor individual, no
existe gran efecto en su rentabilidad 0
4/5
196
Anexo 4. Fuerza de Porter: Poder de Negociación de los Proveedores.
Fuerza de Porter Aspecto a analizar Análisis Puntuación Conclusión
Poder de
negociación de
los
PROVEEDORES
Número de proveedores importantes Los proveedores de la materia prima principal son reducidos,
sin embargo con respecto a los otros insumos el número de
proveedores es elevado
1
BA
JO
Disponibilidad del sustituto para suministros del
proveedor
Los proveedores de la materia prima principal son básicamente
campesinos, o vendedores de mercados, con respecto a los
otros insumos si existen diversidad de proveedores sustitutos 1
Costos de cambio de proveedores Se puede tener costos de cambios de proveedor altos, sobre
todo con respecto a la materia prima principal 1
Amenaza de proveedores de integrarse hacia atrás Con respecto a la Materia prima principal aplicaremos una
estrategia de integración vertical para asegurar el suministro 0
Contribución de los proveedores a la calidad o
servicio
El proveedor principal serán los campesinos de la sierra,
capacitándolos con un enfoque de integración vertical hacia
atrás por lo que se asegura la calidad y servicio que nos
ofrecerán
1
4/5
197
Anexo 5. Amenaza de Productos Sustitutos.
Fuerza de Porter Aspecto a analizar Análisis Puntuación Conclusión
Amenaza de
PRODUCTOS
SUSTITUOS
Disponibilidad de sustitutos y al alcance del cliente En el mercado tenemos alto número de sustitutos como
supermercados, mercados, ferias orgánicas, bioferias, entre
otras
1
AL
TO
Costos de cambio de los clientes El costo de cambio es alto por variedad de precios y producto
al alcance de los consumidores y por la calidad en el servicio
que puedan ofrecerse en los diversos canales de venta 1
Precio del producto sustituto Encontramos productos de diversos precios, entre los más
cómodos en las mermeladas clásicas o de precio mayor si
ofrecen una agregado a la mermelada tradicional 0
Grado en que satisface la misma
necesidad/cumple la misma función
Existen diversos sustitutos que satisfacen las misma
necesidad, sin embargo no cumple la función que se ofrece
en este nuevo producto que ofreceremos
0
Innovación del producto sustituto respecto al
propio
El crecimiento de desarrollo de productos sustitutos es una
amenaza, sobre todos los que se producen con sabor
novedoso como mermeladas de ají amarillo, alcachofa o
lúcuma, maracuyá, mango, camu camu, entre otros
1
3/5
198
Anexo 6. Amenaza de Competidores Potenciales.
Fuerza de Porter Aspecto a analizar Análisis Puntuación Conclusión
Amenaza
COMPETIDORES
POTENCIALES
Diferenciación del servicio ofrecido
en el mercado actual
Existen diversos productos con diversos beneficios,
tenemos los orgánicos, sin gluten, light, entre otros 1
AL
TO
Identificación de marcas
participantes en la industria
Existen marcas posicionadas en el mercado, con
nuevas tecnologías, economías de escala, sin
embargo sus productos de mayor demanda son las
mermeladas tradicionales
1
Acceso a canales de distribución Por ser un producto nuevo resulta ser más complicado
colocarlo en los supermercados, sin embargo se
pueden ofrecer en los mercados , ferias orgánicas,
bioferias, mercados saludables
0
Posibilidades de acceso a materias
primas
Existen pocos proveedores de la materia prima
principal, por lo que corresponde a una barrera de
entrada para competidores potenciales
1
Requerimiento de capital para el
ingreso de la industria
El capital para el ingreso de la industria no está
elevado, la elaboración del producto no resulta ser
complejo; existen amenazas de potenciales pequeños
o medianos empresarios que ingresan al mercado de
la mermelada, incluso con el tema de la globalización
de los mercados y las economías, se tiene mayor
importación de estos productos en el sector.
0
2/5
199
Anexo 7. Preguntas Focus group.
1. Preguntas de Focus group
Perfil del Cliente
1. ¿Consume mermeladas en su alimentación?
2. ¿Qué marcas consume?, ¿Por qué?
3. ¿Qué tamaño de envase es el que consumen generalmente?
4. ¿Qué precio tiene la mermelada que consume?
5. ¿Cada cuánto tiempo compra mermelada?
6. ¿Consume productos con insumos naturales, no tradicionales?, ¿Cuáles?
7. ¿Qué aspectos considera en la mermelada para determinar la decisión de compra?
8. ¿Qué valor agregaría al producto que consume actualmente?
9. ¿Estaría dispuesto a consumir mermelada de frutas enriquecida con cushuro en su
alimentación diaria?
10. ¿Ante un insumo natural de sabor neutro, que fruta sabrosa desearía agregarle?
Características del producto
11. ¿Qué características o atributos busca en la mermelada al momento de la compra?
12. ¿A través de que medio o medios le gustaría recibir información sobre este
producto?
13. ¿En qué establecimientos desearía encontrar la mermelada?, ¿Por qué?
14. ¿En qué presentación le gustaría encontrar la mermelada?
15. ¿Cuál es el precio que estaría dispuesto a pagar por una mermelada de 220 gr?
16. ¿Le parece adecuado el envaso del producto? En que otro envase desearía que el
producto se vendiera.
17. ¿Qué le parece el Logo?, ¿Qué cambios sugiere?
Degustación del Producto
18. ¿Qué características nota sobre el sabor de la mermelada de frutas enriquecida con
cushuro?
19. Con respecto a la acides del producto ¿Qué le parece, preferiría más acida, menos
acida, o está bien así?
20. Con respecto al dulzor de la mermelada de frutas enriquecida con cushuro ¿Qué le
parece, preferiría más dulce, menos dulce, o está bien así?
21. ¿Qué le parece la textura de la mermelada, preferiría más espesa, más aguada, o
está bien así?
22. ¿Qué le parece el olor de la mermelada, como lo percibe?
23. ¿Qué le parece el color de la mermelada?
24. ¿Cómo nota el brillo de la mermelada?
200
2. Preguntas de entrevista 1
1. ¿Cómo describiría la demanda actual por el producto de mermeladas?
2. ¿Cuáles consideraría que son las principales ventajas desventajas de brindar el
producto?
3. ¿Cuáles cree que son los principales atributos que busca el consumidor en el
producto?
4. ¿Cuál es el tamaño de pedido mínimo que solicita el cliente en el Supermercado?
5. ¿Cuál es la periodicidad de abastecimiento?
6. ¿Existen características especiales para el embalaje requerido para el producto?
7. ¿Cuáles son las condiciones técnicas y económicas para entrar con el producto?
8. ¿Cuáles son los lugares de abastecimientos, central o tiene propia?
9. ¿Cuáles son las recomendaciones que daría con respecto a los proveedores?
10. ¿Qué márgenes se obtiene con la venta del producto?
11. ¿Cómo se realizan los pagos a los proveedores?
12. ¿Cuál es el período de cobranza del producto vendido en el canal?
13. ¿Existe demanda e interés en comercializar el producto?
14. Sugerencias
3. Preguntas de entrevista 2
1. ¿Tiene conocimiento del cushuro?
2. ¿Actualmente, que tan conocido es el insumo natural que proponemos para la
elaboración del producto?
3. Por la diversidad de productos hidrobiológicos, ¿crees que no lo estamos
aprovechando?
4. ¿Cuáles son las características que resaltaría del CUSHURO?
5. ¿Quiénes deberían de consumir este producto? De acuerdo a las propiedades que
tiene el cushuro.
6. ¿Cuál es la diferencia que agregaría nuestro producto frente a los demás
competidores?
7. ¿Qué otros productos realizarías con el cushuro? ¿Por qué?
8. ¿Cree que tendría aceptación el producto?
9. Recomendaciones
4. Preguntas de entrevista 3
1. ¿Qué opina sobre el rubro que hemos elegido?
2. ¿Qué opina de nuestra idea de negocio que consiste en la venta de mermelada de
frutas enriquecida con cushuro?
3. ¿Le parece bien los insumos que estamos utilizando?
201
4. ¿Qué opina sobre el logo y marca del producto?
5. Estamos pensando ofrecer la mermelada en un envase de vidrio de 220ml, ¿Qué
opina sobre eso?
6. ¿Dónde cree que debemos vender nuestro producto?
7. ¿Qué alternativas o mejoras nos recomendaría?
8. Sobre el precio, ¿Estaría bien ofrecer nuestra mermelada entre 10 a 15 soles?
9. ¿Nos recomienda ofrecer mermeladas con otras combinaciones?
10. ¿Alguna recomendación o comentario final sobre proyecto?
Anexo 8. Encuesta
Sección 1 - Criterios de segmentación
1. Sexo
o Femenino
o Masculino
2. ¿Cuál es su edad?
o De 20 a 25 años
o De 26 a 35 años
o De 36 a 40 años
o De 41 a 50 años
o De 50 a más
3. ¿Tiene hijos en edad escolar?
o Si
o No
4. ¿En qué distrito vive?
o San Miguel
o Jesús María
o La Molina
o Surco
o San Borja
o Surquillo
o Barranco
o Chorrillos
o San Juan de Miraflores
o Lince
o Miraflores
o San Isidro
202
o Magdalena
o Pueblo Libre
5. ¿Tiene familiares con problemas de osteoporosis/ problemas de anemia?
o Si
o No
6. ¿Aproximadamente cuál es su ingreso mensual promedio?
o Entre S/. 850 y S/. 1500
o Entre S/. 1501 y S/. 2000
o Entre S/. 2001 y S/. 3000
o Entre S/. 3001 y S/. 4000
o Entre S/. 4001 y S/. 5000
o Más de S/. 5000
"Sección 2 - Perfil del cliente Mercado disponible"
7. En su alimentación diaria, ¿consume mermeladas?
o Si
o No (fin de la encuesta)
8. ¿Qué tipo de mermeladas consume?
o Tradicionales
o Orgánicas
o Artesanales
o Light
o Sin Gluten
o Diet
9. ¿Qué marca de mermeladas consume?
o Gloria
o A-1
o Fanny
o Florida
o Marca propia Supermercados
o Internacionales
o Artesanales
o Otros, especifique
10. ¿Cuál de estos aspectos es el que usted tiene en cuenta a la hora de comprar
mermeladas?
o Precio
o Calidad
203
o Envase
o Sabor
o Marca
o Orgánico
o Alto valor nutritivo
11. La variedad de mermeladas que se ofrecen en los supermercados es:
o Excelente
o Muy buena
o Buena
o Regular
o Mala
o Muy mala
12. ¿Dónde compra sus mermeladas?
o Supermercados
o Mercados
o Ferias orgánicas
o Bioferias
o Tiendas naturistas
o Directo a productor
13. ¿Con qué frecuencia consume mermelada? - preguntas de opción múltiple,
respuesta única
o Diariamente
o 1 o 2 veces por semana
o 3 a 5 veces por semana
o 1 o 2 veces al mes
14. ¿Considera que las mermeladas que ofrecen alto valor nutritivo debe tener un
mayor precio?
o Totalmente en desacuerdo
o En desacuerdo
o Ni de acuerdo, ni en desacuerdo
o De acuerdo
o Totalmente de acuerdo
"Sección 3 - Validación del producto Mercado efectivo"
Nuestro producto mermelada de frutas enriquecida con cushuro es un alimento
a base de una alga alto andina de gran valor nutricional con agradable sabor a
204
naranja y endulzada con miel (el cushuro es una alga alto andina de forma
esférica con una textura gelatinosa)
15. ¿Compraría nuestro producto mermelada de frutas enriquecida con cushuro
(Cushuro es una alga andina)?
o Si
o No (fin de la encuesta)
16. ¿Qué sabor de mermelada de fruta enriquecida con Cushuro consumiría?
o Durazno
o Mango
o Naranja
o Fresa
o Membrillo
o Piña
17. ¿En qué tamaño le gustaría adquirir nuestra mermelada de fruta enriquecida con
cushuro?
o De 220ml
o De 500 ml
o De 750 ml
o De 1000 ml
18. ¿Cuántos envases de mermelada de fruta enriquecida con cushuro consumiría a
la semana?
o 1 envase
o 2 envases
o 3 envases
o 4 envases
o más de 4 envases
19. ¿cuál es el precio que estaría dispuesto a pagar por un envase de 220 ml de
mermelada de fruta enriquecida con cushuro?
o S/. 5,00 – S/.10,00
o S/. 10,00 – S/.15,00
o S/. 15,00 – S/.10,00
o S/. 15,00 – S/.20,00
o S/. 20,00 a mas
20. ¿Dónde preferiría adquirir la mermelada de fruta enriquecida con cushuro?
o Supermercados
o Mercados
205
o Bioferias
o Directo del Fabricante
o Cualquiera de las anteriores
21. ¿Podría indicar el motivo de su compra en dicho establecimiento?
o Comodidad
o Seguridad
o Accesibilidad
22. ¿A través de que medio o medios le gustaría recibir información sobre este
producto?
o Correos
o Televisión
o Internet
o Radio
o Folletos
o Otros medios (especificar)
206
Anexo 8. Análisis Mermelada de Piña con Cushuro.
Informe de Ensayos – Mermelada de Piña con Cushuro.
207
Anexo 9. Informe de ensayos Mermelada de frutas enriquecida con Cushuro.