memòria econòmica 2015 · aprovisionaments, personal, amortitzacions, despeses financeres i...

Full Oficial

Memòriaeconòmica2015

Acord de la Comissió Econòmica del Consell Social de la Uni-versitat Rovira i Virgili, de data 28 d’abril de 2016, la qual va acordar informar favorablement el Ple del Consell sobre la Memòria Econòmica auditada de l’exercici 2015 de la URV: liquidació definitiva del pressupost, informe de gestió del pressupost, informe de la situació patrimonial i balanç patri-monial anual, d’acord amb la proposta presentada pel Con-sell de Govern de 28 d’abril de 2016.

Fou

Memòria econòmica2015

MEMÒRIA

1. Informació general 5

2. Organització 5

3. Bases de presentació 8

4. Comptabilitat pressupostària

a) Criteris comptables aplicats a la comptabilitat pressupostària 8

b) Comentaris a la liquidació pressupostària d’ingressos 11

c) Comentaris a la liquidació pressupostària de despeses 13

d) Comentaris als pressupostos tancats 15

e) Comentaris als comptes extrapressupostaris 16

f) Consideracions sobre el saldo pressupostari de l’exercici 17

g) Consideracions sobre el romanent de tresoreria 17

5. Comptabilitat patrimonial

a) Criteris comptables aplicats a la comptabilitat patrimonial 17

b) Immobilitzacions immaterials 20

c) Immobilitzacions materials 20

d) Inversions gestionades per altres ens 21

e) Inversions financeres permanents 22

f) Despeses a distribuir en diversos exercicis 22

g) Deutors 23

h) Inversions financeres temporals 23

i) Tresoreria 24

j) Ajustaments per periodificació 24

k) Fons propis 24

l) Ingressos a distribuir en diversos exercicis 25

m) Provisions per a riscos i despeses 26

n) Altres deutes a llarg termini 27

o) Creditors a curt termini 27

p) Ajustaments per periodificació 28

q) Informació de caràcter fiscal 29

r) Saldos i transaccions amb entitats vinculades 29

s) Preus públics per prestació de serveis 29

t) Altres ingressos en gestió ordinària 29

u) Transferències i subvencions (ingressos) 30

v) Beneficis i ingressos extraordinaris 30

w) Despeses de personal 31

x) Despeses financeres i assimilables 31

y) Transferències i subvencions (despeses) 31

z) Pèrdues i despeses extraordinàries 31

6. Estat d’origen i aplicació 33

7. Conciliació del resultat pressupostari i del resultat economicopatrimonial 35

8. Honoraris d’auditoria 35

9. Fets posteriors al tancament 35

ANNEXOS

Desglossament per conceptes d’ingressos

a) Liquidació de l’estat d’ingressos 36

b) Desenvolupament del procés de gestió. Drets cancel·lats 41

Desglossament per conceptes de despeses

a) Liquidació de l’estat de despeses 46

b) Desenvolupament dels pagaments pressupostaris 47

c) Desenvolupament dels pagaments pressupostaris per funcions 49

d) Liquidació de les modificacions de crèdit 51

Estat dels compromisos de la despesa adquirits a càrrec d’exercicis futurs 52

Pressupostos tancats 53

Estat de tresoreria 55

Compte general de l’endeutament 56

Comptes extrapressupostaris 56

Annexos d’ingressos 65

Annexos de despeses 66

Annex de ràtios pressupostàries 68

Annexos de comptabilitat patrimonial 71

Annexos d’immobilitzat 73

INFORME D’AUDITORIA 2015 78

5FOU / Memòria econòmica 2015

1) INFORMACIÓ GENERAL

La Memòria econòmica és el document que serveix per retre comptes de l’exercici pressupostari davant els òrgans competents, d’acord amb l’arti-cle 249 de l’Estatut de la Universitat Rovira i Virgili (d’ara endavant, URV), aprovat pel Decret 202/2003, de 26 d’agost (DOGC núm. 3963, de 8 de setembre de 2003) i modificat per l’Acord GOV/23/2012, de 27 de març de 2012 (DOGC núm. 6100, de 2 d’abril de 2012). La Memòria ha d’estar integrada per:

– la liquidació definitiva del pressupost

– un informe de la situació patrimonial

– el balanç patrimonial anual

– un informe de gestió del pressupost

D’acord amb l’article 250.2 de l’Estatut de la Universitat, la Memòria econò-mica ha d’estar sotmesa a una auditoria comptable.

La Memòria econòmica ha estat elaborada per la Gerència, seguint les di-rectrius del Consell de Direcció, d’acord amb l’article 249.1 de l’Estatut de la Universitat.

2) ORGANITZACIÓ

A) ACTIVITAT DE LA UNIVERSITAT

La URV és una institució de dret públic, amb personalitat jurídica i patrimoni propis, i actua en règim d’autonomia d’acord amb el que estableix l’article 27.10 de la Constitució espanyola. La URV es regeix per la Llei orgànica 4/2007, de 12 d’abril; per la Llei 1/2003, de 19 de febrer, d’universitats de Catalunya; per la Llei 14/2011, d’1 de juny, de la ciència, la tecnologia i la innovació; pel Reial decret llei 14/2012, de 20 d’abril, de mesures urgents de racionalització de la despesa pública en l’àmbit educatiu; per les normes dictades per l’Estat i per la Generalitat en exercici de les seves respectives competències, i pel seu Estatut.

D’acord amb l’Estatut, la URV és una institució dedicada a la prestació del servei públic de l’educació superior i la investigació, mitjançant la docència, la recerca i l’estudi.

El domicili social i la seu fiscal de la Universitat estan ubicats al carrer de l’Escorxador, s/n, de Tarragona.

B) ESTRUCTURA ORGANITZATIVA BÀSICA

El govern de la Universitat és exercit pels òrgans col·legiats i unipersonals d’àmbit general de la Universitat i d’àmbit particular de cadascuna de les se-ves estructures. El Claustre Universitari és el màxim òrgan de representació de la comunitat universitària. El Consell Social és l’òrgan de participació de la societat en la Universitat. El Consell de Govern és l’òrgan de govern de la Universitat. El Consell de Direcció és l’òrgan consultiu i d’assessorament del rector en la direcció, coordinació i execució de la política i la gestió de la Universitat. El rector és la màxima autoritat acadèmica de la Universitat i qui la representa.

D’acord amb el que estableix l’Estatut, la URV està integrada per les estruc-tures següents:

Departaments

Els departaments són les estructures bàsiques per organitzar l’activitat del col·lectiu docent i investigador.

La Universitat està estructurada en aquests moments en els departaments següents:

– Departament d’Antropologia, Filosofia i Treball Social


– Departament de Bioquímica i Biotecnologia

– Departament de Ciències Mèdiques Bàsiques

– Departament de Dret Privat, Processal i Financer

– Departament de Dret Públic

– Departament d’Economia

– Departament d’Enginyeria Electrònica, Elèctrica i Automàtica

– Departament d’Enginyeria Informàtica i Matemàtiques

– Departament d’Enginyeria Mecànica

– Departament d’Enginyeria Química

– Departament d’Estudis Anglesos i Alemanys

– Departament d’Estudis de Comunicació

– Departament de Filologia Catalana

– Departament de Filologies Romàniques

– Departament de Geografia

– Departament de Gestió d’Empreses

– Departament d’Història i Història de l’Art

– Departament d’Infermeria

– Departament de Medicina i Cirurgia

– Departament de Pedagogia

– Departament de Psicologia

– Departament de Química Analítica i Química Orgànica

– Departament de Química Física i Inorgànica

– Unitat Predepartamental d’Arquitectura

Facultats i escoles

Les facultats i escoles són els centres encarregats d’organitzar els ensenya-ments i els processos acadèmics, administratius i de gestió que condueixin a obtenir títols acadèmics de caràcter oficial i de validesa a tot el territori estatal i els altres títols que tinguin adscrits, en modalitat presencial, semi-presencial o a distància.

La Universitat està estructurada en aquests moments en els centres se-güents:

– Facultat de Química de Tarragona

– Facultat de Lletres de Tarragona

– Facultat de Medicina i Ciències de la Salut de Reus

– Facultat de Ciències de l’Educació i Psicologia de Tarragona

– Facultat de Ciències Jurídiques de Tarragona

– Facultat d’Economia i Empresa de Reus

– Facultat d’Enologia de Tarragona

– Facultat d’Infermeria de Tarragona

– Facultat de Turisme i Geografia de Vila-seca

– Escola Tècnica Superior d’Enginyeria de Tarragona

– Escola Tècnica Superior d’Enginyeria Química de Tarragona

– Escola Tècnica Superior d’Arquitectura de Reus

Altres estructures universitàries

– Campus Terres de l’Ebre

– Escola de Postgrau i Doctorat

– Institut de Ciències de l’Educació

– Seu del Baix Penedès (Coma-ruga, el Vendrell)


Centres de recerca i d’estudis propis

– Centre de Recerca en Avaluació i Mesura de la Conducta (CRAMC)

– Centre de Recerca en Enginyeria de Materials i Micro/nanosistemes (EMaS)

– Centre d’Estudis de Dret Ambiental de Tarragona Alcalde Pere Lloret (CEDAT)

– Centre de Recerca en Canvi Climàtic al campus Terres de l’Ebre (C3)

– Centre de Recerca en Economia Industrial i Economia Pública (CREIP)

– Centre de Recerca en Antropologia Mèdica (MARC)

– Centre d’Estudis Hispànics

Càtedres per al foment de la transferència de coneixement i la innovació

– Càtedra URV-DOW de Desenvolupament Sostenible

– Càtedra sobre el Foment de l’Emprenedoria i la Creació d’Empreses

– Càtedra per al Foment de la Innovació Empresarial

– Càtedra URV-Repsol d’Excel·lència en Comunicació

– Càtedra UNESCO de Privadesa de Dades

– Càtedra d’Economia Local i Regional

– Càtedra Tarragona Smart Mediterranean City

– Càtedra Energia i Desenvolupament

– Càtedra d’Estudis Jurídics Locals Màrius Viadel i Martin

– Càtedra Impuls al Desenvolupament Territorial

Càtedres per al foment de l’extensió de coneixement i la reflexió sobre qüestions vinculades a problemàtiques socials

– Càtedra de Ciència i Humanisme

– Càtedra UNESCO de Diàleg Intercultural a la Mediterrània

– Càtedra d’Inclusió Social

– Càtedra d’Habitatge

Instituts de recerca vinculats a la URV

– Institut Català d’Arqueologia Clàssica

– Institut Català d’Investigació Química

– Institut Català de Paleoecologia Humana i Evolució Social

– Institut d’Investigació Sanitària Pere Virgili

– Institut de Recerca en Energia de Catalunya

La Fundació URV, entitat de naturalesa juridicoprivada sense ànim de lucre i amb personalitat jurídica pròpia, està vinculada a la URV. El total de l’ac-tiu i del passiu del balanç de situació de l’any 2014 pujava a 9.441.392,20 euros. El total d’ingressos (vendes, prestacions de serveis, subvencions i altres) va ser de 8.657.048,60 euros i el total de despeses (ajuts monetaris, aprovisionaments, personal, amortitzacions, despeses financeres i altres) va ascendir a 8.657.048,41 euros. Per tant, el resultat de l’exercici de l’any 2014, un cop disminuït l’impost de societats, va ser d’un estalvi de 0,19 euros.

L’any 2015 els principals responsables econòmics de la Universitat han estat el rector, Dr. Josep Anton Ferré Vidal; els presidents del Consell Social, Sr. Anton Valero Solanellas (fins al 28 de gener de 2015) i Sr. Joan Pedrerol Gallego (des del 28 de gener de 2015), i el gerent de la Universitat, Sr. Manuel Molina Clavero.


3) BASES DE PRESENTACIÓ

A) IMATGE FIDEL

Els comptes anuals s’han elaborat a partir dels registres comptables de la Universitat, després de fer-hi els ajustaments i reclassificacions conveni-ents, i es presenten d’acord amb el Pla especial de comptabilitat pública per a les universitats públiques de Catalunya, aprovat el 3 de maig de 1999, amb la finalitat d’aconseguir que els comptes anuals de la Universitat ex-pressin la imatge fidel del patrimoni, de la situació financera i del resultat economicopatrimonial i d’execució del pressupost.

Les xifres incloses als comptes anuals estan expressades en euros, amb decimals. Els comptes anuals comprenen el balanç, el compte del resultats economicopatrimonial, l’estat de liquidació del pressupost i la memòria.

S’inclouen als comptes els saldos i les transaccions corresponents a l’activi-tat englobada dins del pressupost de la Universitat. No s’hi inclouen ni les operacions ni els actius i passius derivats de les operacions de la Fundació URV, que porta a terme activitats complementàries a les de la Universitat, amb plena autonomia de gestió i finançament.

No existeix cap principi comptable o criteri de valoració que tenint un efecte significatiu en els comptes anuals s’hagi deixat d’aplicar.

S’inclouen als comptes els saldos i transaccions corresponents a l’activitat englobada dins del pressupost de la Universitat. No s’hi inclouen ni les ope-racions ni els actius i passius derivats de les operacions de les fundacions que porten a terme activitats complementàries a la Universitat.

B) AGRUPACIÓ DE PARTIDES

Per facilitar la comprensió del balanç i del compte de resultat economico-patrimonial, els esmentats estats es presenten de forma resumida, i les anàlisis requerides es presenten a les notes corresponents de la memòria.

4) COMPTABILITAT PRESSUPOSTÀRIA

La classificació econòmica de la Universitat té com a referència la Resolució de 20 de gener de 2014 (BOE núm. 25, de 29 de gener), de la Direcció Ge-neral de Pressupostos.

Per preparar la liquidació del pressupost de l’exercici 2015, s’ha aplicat bàsicament la normativa següent: les Bases d’execució del pressupost per a 2015, aprovades pel Consell Social el 23 de desembre de 2014; la Llei or-gànica 6/2001, de 21 de desembre, d’universitats; la Llei 1/2003, de 19 de febrer, d’universitats de Catalunya; la Llei 47/2003, de 26 de novembre, per la qual s’aprova la Llei general pressupostària, i el Decret legislatiu 3/2002, de 24 de desembre, pel qual s’aprova el text refós de la Llei de finances públiques de Catalunya.

A) CRITERIS COMPTABLES APLICATS A LA COMPTABILITAT PRESSUPOSTÀRIA

Reconeixement dels drets

Els drets es registren comptablement en el moment que són exigibles jurí-dicament, independentment del moment que es cobrin.

Taxes, venda de béns i serveis i altres ingressos

(a) Preus Públics

Corresponen principalment a preus públics per prestar serveis acadèmics universitaris, beques de la Subdirecció General de Beques i Ajuts a l’Estu-diant del Ministeri d’Educació, Cultura i Esport (MECD), beques de la Ge-neralitat i altres cursos. El reconeixement de drets s’ha realitzat, com en


anys anteriors, quan l’estudiant es matricula, amb la informació econòmica elaborada pel Servei de Gestió Acadèmica amb data real de situació de ma-trícula (31 de desembre de 2015). Aquesta informació ha estat elaborada amb l’aplicació UNIVERSITAS-XXI (U-XXI).

Les taxes acadèmiques no satisfetes pels alumnes becaris, que s’han de recuperar del MECD i de la Generalitat, es reconeixen com a ingrés, seguint les recomanacions de la Intervenció General de la Generalitat, per l’import calculat de les taxes acadèmiques del curs 2015-16, que es recuperarà.

Prestació de serveis (art. 83 de la LOU). El reconeixement del dret es regis-tra quan es presta efectivament el servei.

(b) Taxes adminisTraTives

(c) alTres ingressos. com en anys anTeriors, inclou els ingressos Per sinisTres, iva deduïble i alTres.

(2) Transferències corrents i transferències de capital

Es reconeixen com a ingrés quan l’entitat que les atorga les concedeix ofi-cialment, independentment del moment que es cobrin.

(3) ingressos financers

Es reconeixen com a ingrés en el moment que es cobren per caixa.

(4) acTius financers

Reintegrament de préstecs al personal. El reconeixement del dret es fa en el moment de pagar el préstec al personal.

Reintegrament de préstecs a llarg termini. Es reconeixen els drets en el moment del reintegrament de l’actiu financer.

Alienació de deute públic a curt termini. El reconeixement del dret es fa en el moment de l’adquisició del deute a curt termini.

(5) Passius financers

La Universitat reconeix un dret pendent d’ingressar a favor seu quan se signa el contracte i no quan es fa la disposició efectiva dels capitals. Les bestretes reemborsables es reconeixen com a ingrés quan l’entitat que les atorga les concedeix oficialment, independentment del moment que es co-brin.

Reconeixement de les obligacions

Les obligacions es reconeixen quan són exigibles jurídicament, indepen-dentment del moment que es paguin.

(1) remuneracions de Personal

Inclouen les retribucions bàsiques i complementàries del personal funci-onari, docent i no docent, així com les despeses del personal laboral, del professorat ajudant, de l’associat i del visitant. S’hi inclouen les cotitzacions obligatòries: Seguretat Social, MUFACE, pensions de classes passives, i al-tres indemnitzacions i despeses de naturalesa social. Es reconeix la despesa quan es desemborsen les corresponents retribucions, excepte les cotitzaci-ons socials, que es reconeixen en el moment de la meritació de la despesa.

(2) desPeses correnTs de béns i serveis

Es reconeixen i liquiden les obligacions quan la unitat autoritzada per a la comptabilització rep la factura o document justificatiu. S’ha de comptar, també, amb la conformitat del responsable d’un programa o sector pres-supostari sobre la realització satisfactòria de la prestació del servei, obra o subministrament objecte de disposició.

(3) desPeses financeres

Es reconeixen i liquiden les obligacions quan es fa efectiu el pagament.


(4) Transferències correnTs

Es reconeixen quan la unitat autoritzada per a la comptabilització rep la comunicació de l’atorgament als receptors.

(5) inversions reals

S’hi inclouen les inversions relatives a obres de construcció o reforma d’edi-ficis, adquisicions de maquinària, instal·lacions, equips per a processos, etc., i se n’exceptuen les inversions relatives a béns de menor quantia, les quals s’inclouen en les despeses de béns i serveis corrents. També es pre-senten com a inversions les despeses diverses de programes d’investigació i recerca.

Es reconeixen i es liquiden les obligacions quan la unitat autoritzada per a la comptabilització rep la factura o document justificatiu, amb la conformi-tat del responsable d’un programa o sector pressupostari de la realització satisfactòria de la prestació del servei, obra o subministrament objecte de disposició.

(6) Transferències de caPiTal

Inclou el reconeixement i liquidació d’obligacions destinades a finançar ope-racions de capital.

(7) acTius financers

Inclou el reconeixement i liquidació d’obligacions destinades a préstec con-cedits al personal de la URV. Es reconeix l’obligació amb la resolució de la Comissió d’Avaluació.

(8) Passius financers

Inclou el reconeixement i la liquidació d’obligacions destinades a cancel·lar l’endeutament de la Universitat.

Romanent de tresoreria

La Universitat subdivideix el romanent de tresoreria en:

– Genèric: crèdits de despesa ordinària no disposats en el moment de tancar el pressupost.

– Especial: crèdits no disposats vinculats als grups de recerca recone-guts per la Universitat, els departaments i els instituts universitaris de recerca a què anaven destinats els ingressos procedents dels contractes o convenis específics, d’acord amb el que estableix l’arti-cle 83 de la Llei orgànica 6/2011, de 21 de desembre, d’universitats.

– Específic: despeses amb finançament finalista, despeses comprome-ses i altre romanent afectat internament per la URV d’acord amb els seus compromisos.

El procediment per tractar els romanents de l’exercici es regula al títol IV “Liquidació i tancament del pressupost” de les Bases d’execució del pressu-post per a 2015.

Altres drets i obligacions no exigibles

Pel que fa referència a alguns drets reconeguts de dubtós cobrament i a determinades contingències, la Universitat segueix el criteri de no introduir correccions a l’estat de liquidació del pressupost i documents relacionats, fins que es confirma definitivament la necessitat de cancel·lar el dret o re-conèixer l’obligació, però es treu directament del romanent.

Fons líquids de tresoreria

Els fons líquids de tresoreria corresponen als saldos a favor de la Universitat en comptes en bancs i institucions de crèdit.


B) COMENTARIS A LA LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA D’INGRESSOS

Els drets liquidats del pressupost han estat de 107,52 milions d’euros, i la previsió definitiva d’ingressos s’ha executat en un 70,7% (100,9%, si descomptem de la previsió definitiva els romanents de l’exercici anterior).

La recaptació líquida ha estat de 91,52 milions d’euros (85,1%), i el 31 de desembre de 2015 encara no s’han recaptat 16,01 milions d’euros (14,9%).

Comparant els drets liquidats corresponents a l’exercici de 2015 amb els del 2014, constatem un increment del 4,8% (4,3%, si descomptem l’efecte dels actius i passius financers).

Cal destacar que augmenten, respecte a l’any anterior, els drets reconeguts de les transferències rebudes pel Departament d’Empresa i Coneixement de la Generalitat del capítol 4. Aquest augment ha estat possible perquè la Llei 2/2015, d’11 de març, de pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2015, ha suprimit la reducció salarial establerta amb caràcter temporal per l’article 33 de la Llei de pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2014, i perquè s’ha recuperat part de la paga extraordinària de l’any 2012, així com de la paga addicional del complement específic o pagues addicionals equivalents, per un import equivalent a la part proporcional cor-responent als primers 44 dies de l’esmentada paga, cosa que ha possibilitat la Llei 36/2014, de 26 de desembre, de Pressupostos Generals de l’Estat per al 2015.

CAPÍTOL III – TAXES, VENDA DE BÉNS I SERVEIS I ALTRES INGRESSOS

Els drets liquidats del pressupost han estat de 25,85 milions d’euros, i la previsió definitiva d’ingressos s’ha executat en un 102,9%.

Respecte a la previsió inicial de 24,88 milions d’euros, constatem un incre-ment del 3,9% (0,96 milions d’euros) dels drets liquidats amb relació als previstos inicialment. Els drets liquidats dels preus públics han estat 0,30 milions d’euros superiors als previstos inicialment al pressupost, sobretot per l’augment del nombre d’alumnes i dels crèdits matriculats (0,21 mili-ons d’euros), els drets liquidats per beques als estudiants no dotades al pressupost inicial (0,21 milions d’euros), i pels menors drets liquidats en altres preus públics (0,11 milions d›euros), per la facturació de serveis de transferència (0,35 milions d’euros), pels majors drets liquidats en cànons de projectes d’investigació (0,19 milions d’euros) i altres ingressos de difícil quantificació al pressupost inicial (0,12 milions d’euros).

Els drets liquidats corresponents a aquest capítol s’han incrementat un 0,5% (0,14 milions d’euros) respecte als de l’any anterior, sobretot pels preus públics per l’augment d’alumnes i dels crèdits matriculats (0,63 mi-lions d’euros), que han estat compensats pels menors drets liquidats en concepte de cànons de projectes d’investigació (0,24 milions d’euros), pels menors drets reconeguts en inscripció a congressos i seminaris en ser gesti-onats per la FURV (0,17 milions d’euros) i per la menor facturació per pres-tacions de serveis del Servei de Recursos Científics (0,08 milions d’euros), entre altres conceptes.

CAPÍTOL IV – TRANSFERÈNCIES CORRENTS

Els drets liquidats del pressupost han estat de 73,07 milions d’euros, i la previsió definitiva d’ingressos s’ha executat en un 100,2%.

Respecte a la previsió inicial de 69,56 milions d’euros, es constata un incre-ment d’un 5,1% (3,52 milions d’euros) dels drets liquidats amb relació als ingressos previstos inicialment.

Els drets liquidats corresponents a aquest capítol han augmentat un 4,5% (3,16 milions d’euros) respecte als drets liquidats a l’exercici anterior, so-bretot per l’increment de les transferències rebudes del Departament d’Em-presa i Coneixement de la Generalitat de Catalunya per finançar les despe-ses corrents, segons el model de finançament i finançament per objectius


(3,00 milions d’euros), així com per la transferència per recuperar la paga extra del 2012 (0,62 milions d’euros), comentades anteriorment, i per a les ajudes per la formació del personal investigador FPI (0,33 milions d’euros). També cal esmentar les subvencions del Banc de Santander, principalment l’aportació del nou conveni de col·laboració signat amb l’entitat bancària el 26 d’octubre de 2015 (0,24 milions d’euros), que compensa les menors subvencions de mobilitat Erasmus (0,49 milions d’euros), la finalització del conveni amb Catalunya Banc, SA per a la realització de projectes de desple-gament de noves utilitats del carnet universitari (0,30 milions d’euros) i la menor subvenció del Programa de la incentivació i incorporació a l’activitat investigadora (0,26 milions d’euros), entre d’altres.

CAPÍTOL V – INGRESSOS PATRIMONIALS

Els drets liquidats del pressupost han estat de 0,34 milions d’euros, i han disminuït un 32,0% (0,16 milions d’euros) respecte als drets liquidats de l’exercici anterior, principalment en els drets reconeguts per interessos (0,16 milions d’euros), per la disminució de l’interès nominal ofert per les entitats financeres com a conseqüència de la reducció de les tensions finan-ceres a l’eurozona.

CAPÍTOL VII – TRANSFERÈNCIES DE CAPITAL

Els drets liquidats del pressupost han estat de 7,59 milions d’euros i la pre-visió definitiva d’ingressos s’ha executat en un 100,0%.

Respecte a la previsió inicial de 4,10 milions d’euros, constatem un augment de 3,49 milions d’euros en els drets liquidats amb relació als ingressos pre-vistos inicialment. Aquest augment és conseqüència dels drets reconeguts del projecte “Adquisició d’infraestructura tecnològica en ciències òmiques per a la recerca i transferència tecnològica en l’àmbit de la nutrició i la salut a Catalunya. Plataforma tecnològica CEICS-ÒMIQUES (COS)”, cofinançat pel FEDER en el marc del Programa operatiu FEDER de Catalunya 2017-2013 Objectiu de competitivitat regional i ocupació (1,47 milions d’euros), les majors subvencions de la Unió Europea (1,07 milions d’euros), les de l’Estat (0,60 milions d’euros) i les transferències de capital d’associacions i fundacions (0,25 milions d’euros), entre d’altres.

Els drets liquidats corresponents a aquest capítol han estat superiors en un 19,4% (1,23 milions d’euros) respecte a l’any anterior, sobretot pels majors drets liquidats pel projecte Plataforma tecnològica CEICS-ÒMIQUES (1,47 milions d’euros), per la convocatòria d’ajuts a la recerca RecerCaixa 2014 (0,20 milions d’euros), pels ajuts per donar suport a les activitats dels grups de recerca (SGR) (0,05 milions d’euros), pels drets liquidats corresponents a l’última anualitat del conveni signat l’any 2008 amb la Fundació Marató de TV3 (0,05 milions d’euros), que compensen els menors drets liquidats per projectes de recerca de l’Estat (0,28 milions d’euros), els menors drets liquidats per projectes de la Unió Europea (0,27 milions d’euros) i la resta, per altres subvencions.

CAPÍTOL VIII – ACTIUS FINANCERS

En aquest capítol es preveuen els ingressos per devolució de les bestretes al personal de la Universitat. Si bé els ingressos pressupostats inicialment són iguals a les despeses previstes al capítol VIII per aquest concepte, és a dir, l’1% de les retribucions del personal, exclosos els incentius al rendiment i les quotes i prestacions socials, segons l’acord pres per la Comissió Gestora, els drets liquidats estan en funció de les sol·licituds de bestretes realitzades pel personal de la Universitat.

El total de 45.575.497,26 euros del romanent de tresoreria de l’any 2014 s’ha incorporat com a romanent a l’exercici 2015, sense que aquesta mo-dificació tingui efecte en els drets liquidats de l’exercici de 2015, ja que es tracta de drets liquidats en exercicis anteriors.


Les baixes per anul·lació del romanent de tresoreria han estat 0,11 milions d’euros. Aquest import correspon al reintegrament de convenis i subvenci-ons finalistes.

CAPÍTOL IX – PASSIUS FINANCERS

Els drets liquidats en aquest capítol corresponen a bestretes reemborsables de diferents ajuts del Ministeri d’Economia i Competitivitat amb cofinan-çament FEDER, per un import de 0,54 milions d’euros. A 31 de desembre estan totalment ingressats.

C) COMENTARIS A LA LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA DE DESPESES

Les obligacions o despeses reconegudes han estat en total 107,31 milions d’euros, un 70,5% de la previsió definitiva. Aquesta baixa execució de la previsió definitiva és conseqüència dels factors següents:

Els majors crèdits generats per la incorporació del romanent de l’any ante-rior, que no s’han executat totalment al tancament de l’exercici (desviacions de finançament positives).

Els majors crèdits habilitats al llarg de l’exercici 2015 derivats de la liqui-dació de drets de caràcter finalista que no s’han executat al tancament de l’exercici (es correspondrien amb els romanents de crèdit generats enguany i es corresponen igualment amb el concepte de desviacions de finançament positives).

Els majors drets liquidats en el pressupost d’ingressos no previstos en el pressupost inicial que originen majors crèdits de despesa.

A l’exercici 2015 s’ha incorporat el total de romanent de tresoreria de l’exer-cici 2014, xifrat en 45,58 milions d’euros. D’aquest import s’han incorpo-rat al capítol I, despeses de personal, 5,69 milions d’euros; al capítol II, compra de béns i serveis, 16,60 milions d’euros; al capítol III, despeses financeres, 0,35 milions d’euros; al capítol IV, transferències corrents, 3,19 milions d’euros; al capítol VI, inversions, 11,91 milions d’euros; al capítol VII, transferències de capital, 0,01 milions d’euros, i al capítol IX, passius financers, 7,82 milions d’euros. Cal constatar que aquesta incorporació del romanent total de tresoreria de l’exercici 2014 pot dificultar la comprensió correcta de l’estat d’execució dels capítols II i VI.

Dels 107,31 milions d’euros d’obligacions reconegudes, se n’han pagat 100,62 milions d’euros (93,8%), i el 31 de desembre de 2015 encara se n’havien de pagar 6,69 milions d’euros (6,2%).

CAPÍTOL I – REMUNERACIONS DE PERSONAL

Les obligacions reconegudes han estat de 72,15 milions d’euros. Respecte a la previsió definitiva de 78,49 milions d’euros, n’han quedat pendents d’executar 6,34 milions d’euros. L’import pendent d’executar principalment correspon a despeses amb finançament afectat (4,36 milions d’euros); a programes propis de foment a la recerca, beques cofinançades i investi-gador actiu (1,14 milions d’euros), i a altres programes de recerca (0,33 milions d’euros). La resta són altres programes pendents d’executar.

La Generalitat de Catalunya ha restablert a la Llei de pressupostos de l’any 2015 la reducció salarial establerta amb caràcter temporal per l’article 33 de la Llei de pressupostos de la Generalitat de Catalunya per a l’any. La disposició addicional 10 de la llei 3/2015, d’11 de març, de mesures fiscals, financeres i administratives habilita el Govern a la recuperació parcial de la paga extraordinària de l’any 2012, esmentada en els comentaris a la liqui-dació del pressupost d’ingressos.

Comparant les obligacions reconegudes de l’exercici de 2015 amb les del 2014, constatem un augment del 5,3% en despeses de personal (3,62 mi-lions d’euros). Sobretot per la recuperació de la reducció salarial de l’any 2014 (3,20 milions d’euros) i per la recuperació parcial de la paga extraordi-


nària de l’any 2012 (0,63 milions d’euros), comentada al paràgraf anterior, compensat amb la menor despesa de personal causada pel descens del nombre de la plantilla (vegeu 5.w).

CAPÍTOL II – DESPESES CORRENTS BÉNS I SERVEIS

Les obligacions reconegudes han estat de 20,39 milions d’euros. Princi-palment són en despeses de subministraments d’aigua, gas i electricitat, seguretat i neteja i sanejament (5,21 milions d’euros), conservació i repa-ració (4,36 milions d’euros), estudis i treballs professionals (2,09 milions d’euros), material d’oficina (1,60 milions d’euros), arrendaments i cànons (1,55 milions d’euros), treballs per docència (1,34 milions d’euros) i indem-nitzacions per raó de serveis (1,01 milions d’euros).

Comparant les obligacions reconegudes corresponents a l’exercici 2015 amb les del 2014, es constata un increment de l’1,3% (0,25 milions d’eu-ros) en aquest capítol, sobretot per les despeses derivades del pagament de l’impost sobre béns immobles dels anys del 2011 al 2015 (0,42 milions d’euros), per les despeses en bases de dades de llibres i revistes en línia (0,29 milions d’euros), i per la despesa en la taxa de la llicència urbanís-tica per la construcció de la Facultat de Ciències de l’Educació i Psicologia (0,17 milions d’euros), que han estat compensades per la menor despesa en comunicacions (0,21 milions d’euros), en neteja i seguretat (0,12 mi-lions d’euros), en estudis i treballs professionals (0,11 milions d’euros), en conferències i taules rodones (0,09 milions d’euros), en trasllats (0,05 milions d’euros) i en publicitat i propaganda (0,03 milions d’euros). Per funcions, han incrementat la funcional de despeses generals (0,28 milions d’euros), la funcional de docència (0,06 milions d’euros) i la funcional de càtedres (0,06 milions d’euros), que compensa la menor despesa en la fun-cional d’investigació (0,16 milions d’euros) i en la d’estudiants i comunitat universitària (0,05 milions d’euros).

CAPÍTOL III – DESPESES FINANCERES

Les despeses financeres han estat de 0,13 milions d’euros, que correspo-nen bàsicament als interessos de deutes a llarg termini de bestretes reem-borsables (0,06 milions d’euros), als interessos de demora de la part no justificada de projectes d’investigació (0,04 milions d’euros) i als interes-sos de demora per la revocació parcial de les bestretes reemborsables per a projectes d’R+D en parcs científics i tecnològics, despeses per gestions bancàries i els interessos del rènting amb opció de compra del local on hi ha el Centre Internacional.

CAPÍTOL IV – TRANSFERÈNCIES CORRENTS

Les obligacions contretes han estat 5,10 milions d’euros. Del total d’obliga-cions reconegudes, 2,09 milions d’euros corresponen a beques que atorga la Universitat per diferents programes: principalment són programes de beques de col·laboració URV i altres beques pròpies a estudiants (1,05 mili-ons d’euros); beques pròpies per a personal investigador en formació (0,35 milions d’euros); beques de programes Sòcrates, Erasmus i Drac (0,51 mi-lions d’euros) i beques externes per a personal investigador en formació (0,18 milions d’euros). La resta (3,01 milions d’euros) correspon a ajuts a estudiants (0,64 milions d’euros), a la Fundació URV (1,57 milions d’euros) i a altres organismes (0,80 milions d’euros).

Respecte a l’any anterior, les obligacions reconegudes han estat un 15,6% inferiors (0,94 milions d’euros), a causa de la desaparició de les beques predoctorals URV amb Seguretat Social per canvi en la Llei 14/2011, d’1 de juny, de la ciència, la tecnologia i la innovació i per una menor despesa en beques Erasmus.


CAPÍTOL VI – INVERSIONS REALS

Del total de 8,10 milions d’euros d’obligacions reconegudes l’any 2015, 5,25 milions d’euros corresponen a projectes d’investigació; 1,15 milions d’eu-ros, a despeses d’inversió finançades per la Generalitat de Catalunya; 0,44 milions d’euros, a l’adquisició de llibres i revistes; 1,15 milions d’euros, a actuacions diverses en infraestructura docent, serveis i TIC, i la resta, 0,11 milions d’euros, a infraestructures finançades amb fons propis.

Si comparem les obligacions reconegudes corresponents a l’exercici de 2015 amb les del 2014, comprovem una disminució del 13,9% (1,31 mili-ons d’euros) en aquest capítol, sobretot per la menor despesa en infraes-tructures finançades amb fons propis (2,19 milions d’euros), que ha estat compensada amb una major despesa en projectes d’investigació (0,86 mi-lions d’euros).

CAPÍTOL VIII – ACTIUS FINANCERS

En aquest capítol s’han reconegut obligacions per un import de 0,08 milions d’euros, que corresponen a les bestretes del personal satisfetes durant l’any 2015 (0,08 milions d’euros) i a l’adquisició d’accions fora del sector públic. Un major detall de les adquisicions d’accions fora del sector públic figura a l’apartat 5.e) Inversions financeres permanents.

CAPÍTOL IX – PASSIUS FINANCERS

En aquest capítol s’han reconegut obligacions per un import d’1,33 milions d’euros, que corresponen al reemborsament de les bestretes reemborsa-bles concedides per a la construcció i equipament dels parcs científics (0,98 milions d’euros), al reemborsament de la bestreta reemborsable concedida per a ajudes corresponents al programa INNOCAMPUS (0,31 milions d’eu-ros), a la revocació parcial de les bestretes reemborsables per a projectes d’R+D en parcs científics i tecnològics (0,02 milions d’euros) i a la devolució de les bestretes reemborsables per a la realització de projectes d’infraes-tructura tecnològica (0,02 milions d’euros).

D) COMENTARIS ALS PRESSUPOSTOS TANCATS

Ingressos

L’import pendent de cobrar és de 6,40 milions d’euros, el 12,6% dels drets liquidats. Els drets pendents de recaptar i l’estat d’execució per capítols és el següent:

Capítol Pendent de cobrar Estat d’execució

Cap. III 937.717,51 -62.011,60

Cap. IV 3.888.748,89 -71.341,52

Cap. V 15.020,07 -2.367,60

Cap. VI 0,00 -0,01

Cap. VII 1.266.560,37 -38.417,90

Cap. VIII 3.665,23 0,00

Cap. IX 292.582,15 0,00

TOTAL 6.404.294,22 -174.138,63

L’estat d’execució negatiu de 174.138,63 euros correspon bàsicament a l’anul·lació de drets reconeguts de diferents subvencions de recerca, entre d’altres.

Respecte a l’any anterior, la quantitat pendent de cobrar ha disminuït en 26.568.330,61 euros, sobretot per l’ingrés del Fons de Liquidació Autonò-mica (FLA) de la Generalitat. Aquesta disminució del concepte pendent de


cobrar ha afectat de forma significativa la quantitat disponible de tresoreria (vegeu la nota 5.i).

L’import pendent de cobrar de 6,40 milions d’euros correspon principalment a la Generalitat de Catalunya (3,31 milions d’euros), a la Comunitat Econò-mica Europea (1,20 milions d’euros) i al Ministeri d’Educació (1,05 milions d’euros).

La quantitat pendent de recaptar de la Generalitat de Catalunya és de 3.307.476,49 euros. Els principals conceptes són:

ConceptePendent de cobrament anteriors

Pendent de cobrament

2014

Pendent de cobrament

total

Deute històric 882.309,02 0,00 882.309,02

PROFOR 1.083.831,71 378.646,00 1.462.477,71

Programa I3 260.000,00 260.000,00 520.000,00

Programa Ramón y Cajal 135.245,80 31.823,18 167.068,98

Altres 275.620,78 0,00 275.620,78

TOTAL 2.637.007,31 670.469,18 3.307.476,49

Respecte a l’any anterior, l’import pendent de recaptar de la Generalitat de Catalunya ha disminuït en 26.023.148,34 euros.

Despeses

El pagament de les obligacions pendents d’exercicis tancats ha estat pràcti-cament total; el 31 de desembre de 2015 quedaven pendents de pagament 4,89 milers d’euros (0,03%).

El saldo d’exercicis tancats és deutor per un valor de 6,40 milions d’euros.

E) COMENTARIS ALS COMPTES EXTRAPRESSUPOSTARIS

El saldo dels comptes extrapressupostaris reflecteix l’import pendent de pagar/recaptar per moviments de deutors i creditors que tenen caràcter no pressupostari.

El saldo deutor pendent d’ingressar és de 0,98 milions d’euros. Es tracta principalment de l’IVA pendent de devolució de la declaració de l’any 2015 (0,56 milions d’euros), de la devolució de fiances (0,17 milions d’euros), dels deutors per IVA transferit de factures pendents de recaptar de factura-ció de serveis (0,14 milions d’euros), dels comptes extrapressupostaris per l’IVA suportat (0,11 milions d’euros) i d’altres conceptes.

El saldo creditor pendent de pagar és de 2,38 milions d’euros. D’aquest import, les partides més significatives són:

Els imports pendents d’ingressar a Hisenda de la retenció de la renda de les persones físiques i altres retencions, corresponents al quart trimestre de 2015, per un import d’1,55 milions d’euros.

Projectes europeus: recull els fons que s’han de distribuir als beneficiaris seleccionats per la Unió Europea. L’import pendent per aquests conceptes és de 0,14 milions d’euros.

Moviments extrapressupostaris diversos: recull principalment imports pen-dents de distribuir a altres organismes i fiances rebudes. L’import pendent per aquest concepte és de 0,08 milions d’euros.

Seguretat Social, drets passius i MUFACE: en la liquidació del pressupost es considera el pagament brut de la nòmina. La part de Seguretat Social dels treballadors del mes de desembre i els drets passius corresponents al 31 de desembre de 2014 estan traspassats a comptes creditors extrapressupos-taris. L’import pendent per aquests conceptes és de 0,36 milions d’euros.

Creditors per IVA suportat pendent de pagar a proveïdors: l’import pendent per aquest concepte és de 0,12 milions d’euros.


Beques d’escoles adscrites: recull l’import que el Ministeri d’Educació, Cul-tura i Esports ha ingressat a la Universitat pel concepte de taxes d’alumnes becaris, el qual s’ha de retornar a les escoles adscrites. L’import pendent per aquest concepte és de 0,03 milions d’euros.

Assegurança voluntària i obligatòria: inclou els imports pendents de pagar a les empreses d’assegurança. L’import pendent per aquest concepte és de 0,08 milions d’euros.

Retencions judicials: retencions realitzades al personal per ordre de l’auto-ritat administrativa competent (ajuntaments, jutjats, etc.) i altres comptes extrapressupostaris. L’import pendent per aquest concepte és de 0,02 mi-lions d’euros.

El saldo de les partides pendents d’aplicació ha estat de 0,00 euros d’in-gressos i 22.634,27 euros de despeses.

El 31 de desembre de 2015 el saldo net dels comptes extrapressupostaris i de les partides pendents d’aplicació és creditor per un import de 1,38 mi-lions d’euros.

F) CONSIDERACIONS SOBRE EL SALDO PRESSUPOSTARI DE L’EXERCICI

El saldo pressupostari positiu de l’exercici, per un import de 218.640,83 euros, no ha estat corregit amb el valor absolut de les desviacions de finan-çament negatives ni positives imputables a l’exercici derivades de l’execució de les despeses.

Per motius informàtics, la Universitat no té resolt el càlcul de les desviacions de finançament.

G) CONSIDERACIONS SOBRE EL ROMANENT DE TRESORERIA

El romanent de tresoreria total és de 45.874.841,18 euros.

Romanent específic: 43.420.092,99 euros, que corresponen a despeses amb finançament finalista, despeses compromeses i altre romanent espe-cial.

Romanent especial: 1.375.738,21 euros, que corresponen al pressupost corrent dels centres, departaments i serveis.

Romanent genèric de tresoreria: 1.079.009,98 euros.

La Universitat ha liquidat el seu pressupost amb un romanent de tresoreria genèric positiu. Per això, d’acord amb la Llei 2/2015, de l’11 de març, de pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2015, no ha hagut d’ela-borar un pla d’estabilització pressupostària.

5) COMPTABILITAT PATRIMONIAL

A) CRITERIS COMPTABLES APLICATS A LA COMPTABILITAT PATRIMONIAL

Finançament bàsic

(1) Patrimoni i resultats pendents d’aplicació. Recull el patrimoni inicial de la Universitat com a diferència entre l’actiu propi i el passiu exigible de la Universitat.

El patrimoni rebut en cessió i/o pendent de cessió, fins al 31/12/1999, ha estat valorat com a valor venal per un pèrit independent.

(2) Ingressos a distribuir en diversos exercicis. Les subvencions de capital rebudes per la Universitat per adquirir béns concrets, prèviament deter-minats, es valoren per l’import concedit quan tinguin caràcter de no rein-tegrable. S’imputaran al resultat de l’exercici en proporció a la depreciació experimentada durant el període pels actius finançats; en el cas de finan-


çament d’actius no depreciables, les subvencions s’imputaran als resultats de l’exercici en què se’n produeixi l’alineació o la baixa en inventari. Aquest criteri comptable s’aplica des del 31/12/1999. També formen part dels in-gressos a distribuir en diversos exercicis les subvencions de capital de béns ja formats. Els béns de capital ja formats i transferits pel Decret 132/1992, de 22 de juny, pel qual s’integren i s’adscriuen a la URV diferents centres dependents de la Divisió VII de la Universitat de Barcelona, constituïts per béns mobles, així com els béns mobles i immobles pendents de transferir per la Generalitat de Catalunya, s’han considerat com a subvencions de capital.

(3) Deutes a llarg termini. Figuren en el balanç pel valor de reemborsament.

Immobilitzat

(1) Immobilitzacions immaterials. Recull el conjunt de béns intangibles i drets, susceptibles de valoració econòmica, que compleixen, a més, les característiques de permanència en el temps i d’utilització en la producció de béns i serveis públics o que constitueixen una font de recursos de la Universitat. Figuren en el balanç pel preu d’adquisició o cost de producció.

Immobilitzat immaterial Anys de vida útil

Propietat industrial 5

Aplicacions informàtiques 3

(2) Immobilitzacions materials. La Universitat considera un bé inventariable qualsevol element funcional amb una durada normal superior a un any i un cost superior a 300,00 euros.

L’immobilitzat material adquirit fins al 31/12/1999 figura en el balanç pel valor venal determinat per un pèrit independent a la Universitat en aquesta data. Quan es tracta de béns adquirits a títol gratuït (donacions rebudes) o que hagin estat rebuts en cessió, es considera com a preu d’adquisició el seu valor venal en el moment de la incorporació patrimonial. En el cas de donacions rebudes, la contrapartida és el compte d’ingressos a distribuir en diversos exercicis, que s’imputa al resultat de l’exercici en proporció a l’amortització corresponent a l’element de l’actiu rebut en donació. A partir d’aquesta data figuren pel seu cost d’adquisició o cost de producció menys l’amortització acumulada des d’aquella data, a excepció dels fons bibliogrà-fics, que s’han valorat pel valor de compra, des de la creació de la Universi-tat, menys l’amortització acumulada des d’aquella data.

Les despeses de manteniment i conservació esdevenen despeses de l’exer-cici en el qual es produeixen. Els costos de renovació, ampliació o millora dels béns de l’immobilitzat material s’incorporen a l’actiu com a major valor del bé en la mesura que suposin un augment de la seva capacitat, produc-tivitat o allargament de la vida útil. Quan l’immobilitzat material es dóna de baixa o es ven, el valor comptable i l’amortització acumulada s’eliminen dels registres comptables. El benefici o pèrdua es porta a ingressos o despeses.

(3) Inversions financeres permanents. Figuren en el balanç pel seu valor d’adquisició o al mercat si fos menor.

(4) Amortització de l’immobilitzat material. L’immobilitzat material s’amor-titza pel mètode lineal en funció de la vida útil estimada de cada element. La vida útil dels elements adquirits per la Universitat fins a 31/12/1999 l’ha determinat un pèrit en funció de la depreciació real del bé i de la vida útil que la Universitat estima per a cada família de l’immobilitzat. Els fons bi-bliogràfics s’amortitzen totalment en l’exercici que s’han adquirit. Les vides útils estimades són les següents:


Immobilitzat material Anys de vida útil

Construccions 20-50

Instal·lacions tècniques 8-12

Maquinària 4-7

Mobiliari 7-10

Utillatge 4

Equips per a processament d’informació 3-4

Elements de transport 7-8

Llibres i revistes -

Altre immobilitzat 10

Les adquisicions s’amortitzen a partir de la data d’adquisició o de la posada en marxa de l’element.

Existències

El material d’oficina i les publicacions editades per la Universitat es conside-ren despesa de l’exercici. En cas d’activar els béns esmentats, l’efecte sobre el resultat de l’exercici seria poc significatiu.

Creditors i deutors

(1) Creditors pressupostaris. Figuren en el balanç per l’import a satisfer.

(2) Deutors. Figuren en el balanç pel seu valor nominal. La Universitat dota una provisió per insolvències mitjançant una estimació del risc de fallits existent amb aquests saldos. A diferència de la comptabilitat pressupostà-ria, no s’hi inclouen 292.582,15 euros de les bestretes reemborsables i no disposades amb el Ministeri de Ciència i Innovació.

(3) Ajustaments per periodificació. En el balanç inicial a 01/01/2015 figuren les periodificacions de l’any 2014.

Al tancament de l’exercici la Universitat difereix els preus públics per pres-tació de serveis acadèmics universitaris corresponents als nous mesos res-tants del curs 2015-16.

Les subvencions per a projectes de recerca i per a inversions, que total-ment o parcialment es destinen a l’adquisició d’immobilitzat, s’imputen a ingressos de l’exercici quan es produeix la despesa corrent finançada, o a ingressos a distribuir en diversos exercicis en el cas que financin béns de capital fix. La resta de subvencions, que només financen despesa corrent, es comptabilitzen com a ingrés de l’exercici.

Inversions financeres permanents

Els valors negociables es valoren pel preu d’adquisició en el moment de la subscripció o compra, minorats per la corresponent provisió, si escau.

Ingressos i despeses

La imputació de les despeses i ingressos es realitza en funció del corrent real de béns i serveis que representen, independentment del moment que es produeix el corrent monetari o financer. Les despeses i ingressos de l’execució del pressupost s’imputaran quan es dictin els actes administra-tius. Al tancament de l’exercici, encara que no s’hagin dictat els actes admi-nistratius, la Universitat reconeix en el compte del resultat economicopatri-monial les despeses efectivament realitzades.

(1) Compres i despeses per naturalesa

D’acord amb el criteri anterior, s’ha comptabilitzat la meritació de la despe-sa corrent i de la part proporcional de les pagues extraordinàries i de la de vacances del personal de la Universitat.

Al tancament de l’exercici es comptabilitza el passiu meritat en relació amb els compromisos de gratificacions per jubilació previstos al Conveni col-lectiu del personal laboral de les universitats públiques catalanes (vegeu la nota 5.m). El mètode actuarial seguit és el crèdit unitari projectat. Les hi-


pòtesis actuarials demogràfiques s’han basat en taules de mortalitat GRM/F95 i les hipòtesis financeres utilitzades són 1,50% de taxa d’actualització i 0,50% d’increment salarial. L’estudi actuarial va ser realitzat per Manuel Pérez Tort, col·legiat núm. 298 del Col·legi d’Actuaris de Catalunya, l’any 2015.

(2) Vendes i ingressos per naturalesa

(a) Preus públics per prestació de serveis. Es reconeixen com a ingrés d’acord amb els criteris comptables de l’apartat 4.a.i dels criteris comp-tables aplicats a la memòria pressupostària. Es difereixen en el passiu els imports que corresponen als mesos restants del curs acadèmic (vegeu la nota 5.p).

(b) Transferències i subvencions corrents. Es comptabilitzen com a ingrés quan l’entitat que les concedeix les atorga.

(c) Transferències de capital. Es comptabilitzen segons els apartats 5.a.i i 5.a.iv dels criteris comptables aplicats a la comptabilitat patrimonial.

B) IMMOBILITZACIONS IMMATERIALS

El detall i moviment de les partides incloses en “Immobilitzat immaterial” és el següent:

A 31 de desembre de 2015 existeix immobilitzat immaterial encara en ús i totalment amortitzat amb un cost comptable de 3.641.100,26 euros (3.262.838,02 euros el 2014).

Un major detall de les immobilitzacions immaterials es detalla als annexes d’aquesta memòria.

C) IMMOBILITZACIONS MATERIALS

El detall i moviment de les partides incloses en “Immobilitzacions materials” és el següent:

Saldo inicial01/01/2015

Entrades del’exercici

Reclassif. i baixes

Saldo final31/12/2015

Propietat industrial 19.347,01 0,00 0,00 19.347,01

Aplicacions informàtiques 4.443.242,17 261.115,21 (12.530,91) 4.691.826,47

Drets sobre béns en règim d’arrendament financer 386.633,70 0,00 0,00 386.633,70

Total 4.849.222,88 261.115,21 (12.530,91) 5.097.807,18

Valor a01/01/2015

Adquisicionsi entrades

Reclassif.i baixes

Valor a31/12/2015

Terrenys i béns naturals 19.034.840,63 0,00 (306.516,17) 18.728.324,46

Construccions 107.085.273,41 21.041,90 (717.767,94) 106.388.547,37

Instal·lacions tècniques 38.199.981,26 62.973,40 (218.841,46) 38.044.113,20

Maquinària 13.374.968,15 552.400,19 (26.669,83) 13.900.698,51

Utillatge 810.539,81 31.461,26 (4.132,33) 837.868,74

Mobiliari 15.498.779,50 215.310,08 (57.406,17) 15.656.683,41

Equips proc. Informació 13.350.565,60 338.823,44 (263.943,14) 13.425.445,90

Elements transport 43.014,17 1.149,50 0,00 44.163,67

Fons bibliogràfic 18.540.077,63 440.872,58 0,00 18.980.950,21

Infr. científica 31.838.864,44 877.439,57 (371.189,34) 32.345.114,67

Altre immobilitzat 461.288,73 1.819,10 (631,06) 462.476,77

Total 258.238.193,33 2.543.291,02 (1.967.097,44) 258.814.386,91


Les reclassificacions i baixes inclouen el retorn a l’Ajuntament de Tarragona de l’edifici de les Clarisses (l’antic convent de les Clarisses), situat al carrer de Ramón i Cajal, núm. 70, que va passar a la URV en virtut del Decret 132/92, pel qual s’integren i s’adscriuen a la URV diferents centres i depen-dències de la UB i la UPC (DOGC 1613, d’1 de juliol de 1992), per un import d’1.224.043,44 euros, i les baixes de béns realitzades per mantenir l’inven-tari patrimonial actualitzat, per un import de 743.054,00 euros.

Addicionalment, l’Acord de Govern de data 20 de gener de 2015 va auto-ritzar la constitució d’un dret de superfície gratuït a favor de la URV sobre una part de la finca situada a l’avinguda del President Lluís Companys, núm. 5, de Tarragona, per tal de construir-hi una nova residència universitària i un pavelló poliesportiu, amb un valor d’1.026.587,10 euros i un període de 75 anys. L’Acord de Govern de 17 de febrer de 2015 va autoritzar la URV a poder disposar, mitjançant un concurs públic amb publicitat i concurrència, la cessió temporal a favor d’un tercer del dret real de superfície constituït sobre una superfície de 7.315,61 metres quadrats de la finca anterior, amb la finalitat de construir-hi una nova residència universitària i un pavelló poliesportiu; la Generalitat, com a propietària dels terrenys, ingressarà el 90% del preu de cànon anual que faci efectiu el tercer adquirent del dret, i la URV el 10%. El 18 de juny es va signar el contracte privat per a la cessió d’un dret de superfície sobre el terreny situat entre l’avinguda Lluís Companys, el carrer del Marquès de Guad-El-Jelú i l’avinguda d’Andorra de Tarragona, per a la construcció i explotació d’una residència università-ria i equipament esportiu a l’empresa VIDIN FITNESS, SLU, adjudicat per resolució de l’òrgan de contractació el 22 de maig de 2015. Atès que la constitució d’aquest dret de superfície a favor de la URV s’ha rebut al 2015 però ha estat cedit posteriorment a un tercer durant el mateix any, no hi ha impacte al moviment d’immobilitzat ni al patrimoni rebut en cessió i cedit de l’exercici.

A 31 de desembre de 2015 existeix immobilitzat material amb un cost ori-ginal de 91.920.623,14 euros (86.608.211,03 euros el 2014) que està to-talment amortitzat i que encara està en ús.

La URV té contractades diverses pòlisses d’assegurança pels riscos a què estan sotmesos els béns de l’immobilitzat material. La cobertura d’aquestes pòlisses es considera suficient.

Un major detall de l’immobilitzat material es detalla als annexos d’aquesta memòria.

D) INVERSIONS GESTIONADES PER ALTRES ENS

L’epígraf “Inversions gestionades” correspon a les subvencions que s’han de percebre del Fons Europeu de Desenvolupament Regional (FEDER) per a la devolució de bestretes reemborsables de diferents ajuts del Ministeri de Ciència i Innovació.

El cobrament d’aquests imports està previst per al mateix moment que es retornin els préstecs inclosos a l’epígraf “Altres deutes” dels creditors a llarg termini del balanç de situació.

Els moviments en aquest epígraf l’any 2015 han estat els següents:


Entrades de l’exercici

Sortides de l’exercici


3.195.323,91 537.569,73 (145,16) 3.732.748,48

Les entrades de l’exercici corresponen a les bestretes reemborsables in-gressades per les convocatòries FEDER.

Les sortides de l’exercici corresponen a la revocació parcial de les bestretes reemborsables per projectes d’infraestructura tecnològica.


E) INVERSIONS FINANCERES PERMANENTS

Els moviments de la cartera de valors a llarg termini han estat els següents:

Les baixes de l’exercici corresponen a la dissolució de les empreses SmartO-xide, Energy Efficiency Plus i Advanced Energy Concepts and Technologies.

La Universitat ha provisionat la pèrdua estimada de l’empresa Shirota Func-tional Foods SL, en situació de liquidació, per un import de 2.400,00 euros, i de l’empresa Virtual Institute for Chemometrics and Industrial Matrology, BV, per import 3.600,00 euros.

F) DESPESES A DISTRIBUIR EN DIVERSOS EXERCICIS

Tant el 31 de desembre de 2014 com el 31 de desembre de 2015 l’epígraf “Despeses a distribuir en diversos exercicis” correspon a les despeses fi-nanceres del rènting amb opció de compra del local on hi ha el Centre In-ternacional, que la URV té a l’avinguda dels Països Catalans de Tarragona.

Participació Saldo01/01/2015

Entradesexercici

Baixesexercici


Aplicacions de la Catàlisi, SL 10,0% 19.512,00 0,00 0,00 19.512,00

NT Sensors, SL 9,2% 22.000,00 0,00 0,00 22.000,00

Societat Promotora del Parc Tecnolò-gic de Tarragona, SL 6,6% 6.000,00 0,00 0,00 6.000,00

Integrated MicroSystems for Quality of Life, SL 3,1% 4.310,00 0,00 0,00 4.310,00

Virtual Institute for Chemometrics and Industrial Matrology, BV 20,0% 3.600,00 0,00 0,00 3.600,00

Medcom Advance, SA 5,0% 3.000,00 0,00 0,00 3.000,00

Shirota Functional Foods, SL 2,0% 2.400,00 0,00 0,00 2.400,00

Portal Universia, SA 0,1% 1.339,44 0,00 0,00 1.339,44

Parc Científic i Tecnològic del Turisme i Oci de la Costa Daurada, SL 25,0% 1.000,00 0,00 0,00 1.000,00

Confidence Data, SL 10,0% 1.000,00 0,00 0,00 1.000,00

W3IS2 Internet Solutions & Informa-tion System, SL 10,0% 500,00 0,00 0,00 500,00

Flexible User Experience, SL 10,0% 450,00 0,00 0,00 450,00

Iber Arqueologia, Patrimoni i Turisme, SL 10,0% 400,00 0,00 0,00 400,00

Participació Saldo Entrades Baixes Saldo final

01/01/2015 exercici exercici 31/12/2015

Proteus Diagnostics, SL 5,0% 400,00 0,00 0,00 400,00

Job In Smart Personnel Selection, SL 10,0% 0,00 320,00 0,00 320,00

Green Smart Data, SL 10,0% 300,00 0,00 0,00 300,00

Biosfer Teslab, SL 6,3% 288,00 0,00 0,00 288,00

SmartOxide, SL 0,0% 320,00 0,00 320,00 0,00

Energy Efficiency Plus, SL 0,0% 320,00 0,00 320,00 0,00

Advanced Energy Concepts and Technologies, SL 0,0% 320,00 0,00 320,00 0,00

Total 67.459,44 320,00 960,00 66.819,44


G) DEUTORS

Els saldos a 31 de desembre de 2014 i 2015 són els que es detallen a continuació:

2014 2015

Deutors pressupostaris 50.591.498,59 22.120.719,58

Deutors per drets reconeguts. Press. corrent

17.969.500,76 16.009.007,51

Deutors per drets reconeguts. Press. tancats

32.621.997,83 6.111.712,07

Deutors no pressupostaris 524.489,49 367.388,40

Deutors per IVA transferit 295.991,79 140.870,09

Deutors per provisions fons a justificar

231,35 231,35

Deutors per bestretes reemborsables 53.047,00 53.047,00

Deutors per periodificacions d’ingressos

0,00 0,00

Altres deutors no pressupostaris 175.219,35 173.239,96

Altres deutors 369.009,30 688.677,82

Administracions públiques 339.152,05 666.043,55

Altres deutors 29.857,25 22.634,27

Provisions per a insolvències -1.504.489,99 -1.250.458,26

Total 49.980.507,39 21.926.327,54

Un major detall dels deutors pressupostaris figuren a l’annex d’aquesta memòria. L’import dels deutors pressupostaris que consta a la compta-bilitat financera és de 22.120.719,58 euros, i l’import de la comptabilitat pressupostària és de 22.413.301,73 euros. La diferència de 292.582,15 euros correspon a drets liquidats per bestretes reemborsables que no han estat disposats al tancament de l’exercici. Les bestretes reemborsables són préstecs no disposats al tancament de l’exercici; l’esmentat import ha estat minorat de l’epígraf “Deutors pressupostaris” i de l’epígraf “Altres deutes a llarg termini” del balanç de situació. Tot i això, la part no disposada d’aques-tes bestretes que és finançada amb subvencions sí que ha estat inclosa com a “Deutors no pressupostaris” a curt termini amb contrapartida a “Ajusta-ments per periodificació” per poder finançar la despesa relacionada que està executada a tancament.

L’import de deutors no pressupostaris i d’altres deutors que consta a la comptabilitat financera és de 1.056.066,22 euros i Altres deutors, i l’im-port de la comptabilitat pressupostària, deutors no pressupostaris i partides pendents d’aplicació és de 1.003.019,22 euros. La diferència de 53.047,00 euros correspon a les bestretes reemborsables finançades amb subvencions no disposades al tancament de l’exercici.

H) INVERSIONS FINANCERES TEMPORALS

L’epígraf “Inversions financeres temporals” correspon al deute viu a curt termini de l’ajuda atorgada al Consorci per a la Millora de la Competitivitat del Turisme i Oci, pel pla de reforma de la competitivitat de l’enoturisme a les comarques de Tarragona, en endavant Consorci, amb la modalitat de bestretes reemborsables amb venciment a curt termini.

En data 31 d’octubre de 2014 es va acordar l’adscripció a la URV als únics efectes d’allò que disposa la disposició final segona de la Llei 27/2013, de racionalització i sostenibilitat de l’Administració local, que modifica la Llei


30/92, de 26 de novembre, de règim jurídic de les administracions públi-ques i el procediment administratiu comú. El Consorci no té actualment cap activitat, però no pot dissoldre’s i ha de mantenir la seva naturalesa d’ens local, d’acord amb les obligacions que estableixen les convocatòries dels projectes FEDER finançats, durant un termini de cinc anys des de la finalit-zació de la darrera operació finançada.

Els moviments de les inversions financeres temporals han estat els se-güents:



Sortides del’exercici


279.905,17 0,00 60.000,00 219.905,17

I) TRESORERIA

El disponible de tresoreria a 31 de desembre de 2014 i 2015 es detalla a continuació:

2014 2015

Caixa 2.821,87 2.587,50

Bancs i institucions de crèdit 2.779.758,33 3.730.648,39

Bancs i institucions de crèdit. Comptes financers 9.650.000,00 29.050.000,00

Total 12.432.580,20 32.783.235,89

Les quantitats disponibles en bancs i institucions financeres, així com els comptes financers, tenen una disposició immediata.

El 30 de setembre de 2014 el Govern de la Generalitat va autoritzar la Universitat a formalitzar una operació d’endeutament a curt termini per un import màxim de 5.000.000,00 euros, de les característiques principals següents: el cost màxim de l’operació, incloent-hi comissions i altres des-peses, s’ha d’ajustar al que estableix la resolució del Ministeri d’Economia i Competitivitat, per la qual es defineix el principi de prudència financera i termini màxim d’un any. El 26 de març del 2015 la Universitat va signar amb Catalunya Banc, SA una pòlissa de contracte crèdit, per un import d’1.500.000,00 euros i venciment 25 de març de 2016, i en la mateixa data una altra amb el Banco Santander, S.A., per import d’1.500.000,00 euros i venciment 25 de març de 2016, per fer front a les necessitats de tresoreria a curt termini, sense que s’hagin disposat a l’exercici 2015.

El 17 de desembre la Universitat va ingressar del Fons de Liquidació Auto-nòmica (FLA) part de les transferències pendents a la URV, per import de 27.166.150,43 euros.

J) AJUSTAMENTS PER PERIODIFICACIÓ

L’epígraf “Ajustaments per periodificació” correspon principalment a la pe-riodificació de despesa anticipada per concepte d’accessos a base de dades de llibres i revistes, equips per a processament d’informació i manteniment de maquinària.

K) FONS PROPIS

El moviment de l’exercici ha estat el següent:


Les baixes del patrimoni rebut segons conveni i pendent de cessió corres-pon al retornament de l’edifici de les Clarisses a l’Ajuntament de Tarragona.

L) INGRESSOS A DISTRIBUIR EN DIVERSOS EXERCICIS

El moviment del compte d’ingressos a distribuir en diversos exercicis a l’exercici 2015 ha estat el següent:

Les entrades de l’exercici de subvencions de capital i recerca corresponen als conceptes següents:

– Subvencions de la Direcció General d’Universitats per finançar des-peses d’inversions destinades a la compra d’immobilitzat, per un total de 467.246,28 euros.

– Subvencions de recerca destinades a la compra d’immobilitzat du-rant l’any 2015, per un total de 2.012.626,69 euros (vegeu nota 5.p). D’aquest import, 1.321.376,47 euros correspon a immobilitzat comprat en anys anteriors i justificat al projecte “Plataforma tec-nològica CEICS-ÒMIQUES (COS)”, cofinançat pel FEDER en el marc del Programa operatiu FEDER de Catalunya 2017-2013 Objectiu de competitivitat regional i ocupació.

– Bestretes reemborsables per finançar inversions destinades a la compra d’immobilitzat, per un total de 3.015,21 euros.

Els ingressos a distribuir en diversos exercicis es componen de:

Subvencions de capital de béns ja formats:

Saldo inicial01/01/2015 Altes Reclass. Baixes Saldo final

31/12/2015

Patrimoni 880.499,96 0,00 0,00 0,00 880.499,96

Patrimoni rebut en cessió 12.271.752,72 0,00 0,00 0,00 12.271.752,72

Patrimoni rebut segons conveni i pendent de cessió 10.336.490,28 0,00 0,00 (966.697,90) 9.369.792,38

Patrimoni lliurat en cessió -237.798,00 0,00 0,00 0,00 -237.798,00

Resultats positius d’exercicis anteriors 50.275.080,60 0,00 0,00 0,00 50.275.080,60

Resultats negatius d’exercicis anteriors -19.058.228,17 (2.765.462,63) 0,00 0,00 -21.823.690,80

Resultat de l’exercici -2.765.462,63 (269.949,00) 0,00 2.765.462,63 -269.949,00

Total 51.702.334,76 (3.035.411,63) 0,00 1.798.764,73 50.465.687,86


Entradesexercici Baixes Imputació a

resultatsSaldo final

31/12/2015

Donacions i llegats de capital 125.335,51 0,00 0,00 (71.095,91) 54.239,60

Donacions i llegats per investigació 55.264,33 51.562,85 0,00 (23.609,29) 83.217,89

Donacions i llegats. Inv. FURV 417.348,60 49.051,27 0,00 (162.698,01) 303.701,86

Subvencions capital béns formats 13.231.454,06 0,00 0,00 (505.913,70) 12.725.540,36

Subvencions capital recerca 58.406.148,63 2.482.888,18 (590,10) (5.834.234,16) 55.054.212,55

Altres ingressos a distribuir 5.225.726,25 0,00 0,00 (74.609,43) 5.151.116,82

Total 77.461.277,38 2.583.502,30 (590,10) (6.672.160,50) 73.372.029,08


– De béns de capital ja formats pendents de transferir per la Generali-tat de Catalunya corresponents al Pla pluriennal d’inversions.

– De béns mobles transferits per la Universitat de Barcelona a la crea-ció de la Universitat Rovira i Virgili.

Subvencions de capital i recerca:

– Subvencions de capital de la Direcció General d’Universitats de la Generalitat de Catalunya per finançar les despeses d’inversions. Les entrades corresponen a la part de la subvenció de capital que finan-cen actius fixos.

– Subvencions de recerca. Les entrades de l’exercici corresponen a la part de subvencions de recerca que financen actius fixos.

– Subvencions per millora dels campus universitaris de Catalunya. Les entrades de l’exercici corresponen a la part de subvencions que fi-nancen actius fixos.

– Subvencions de capital que s’han de rebre del Ministeri de Ciència i Innovació per retornar les bestretes reemborsables atorgades per finançar ajuts i altres actuacions FEDER.

– Subvencions de capital per la declaració d’obres noves dels terrenys ocupats per la Junta de Construcciones Instalaciones y Equipo Esco-lar del Ministeri de Ciència i Innovació.

Altres ingressos a distribuir:

– Ingressos a distribuir en diversos exercicis per la transmissió del dret d’usdefruit temporal dels espais de l’edifici R+D+I de Nutrició i Salut, segons escriptura pública.

– Ingressos a distribuir en diversos exercicis per la transmissió del dret d’usdefruit temporal dels espais de l’edifici R+D+I de Química Sostenible, segons escriptura pública.

Donacions: durant l’exercici 2015 s’han produït les entrades següents:

– Donacions i llegats per investigació: equipament procedent de la Fundació Privada Institut d’Investigació Sanitària Pere Virgili, per un import de 47.349,69 euros; equipament procedent de l’Institut de Recerca i Tecnologies Agroalimentàries, per un import de 476,16 euros, i equipament procedent del Centre Tecnològic de la Nutrició i la Salut, per un import de 3.737,00 euros.

– Donacions i llegats per investigació FURV: equipament i infraestruc-tura que provenien de la realització de treballs científics, tècnics, artístics o de formació continuada realitzats pels professors de la Universitat, per un import de 49.051,27 euros.

M) PROVISIONS PER RISCOS I DESPESES

Els moviments han estat els següents:

La previsió per litigis inclou la reclamació d’un estudiant contra una resolu-ció desestimant l’aplicació de descompte per violència de gènere.

Gratificacions per jubilació. Al tancament de l’exercici es comptabilitza, d’acord amb un estudi actuarial, el passiu meritat amb relació als compro-misos de gratificacions per jubilació previstos en el conveni col·lectiu del personal laboral de les universitats públiques catalanes. Segons l’esmen-tat estudi, l’import del passiu meritat a 31 de desembre de 2015 era de 3.616.977,63 euros.


Entrades de l’exercici Cancel·lació


Previsió per litigis 0,00 2.910,00 0,00 2.910,00

Previsió per jubilació conveni 3.379.956,01 237.021,62 0,00 3.616.977,63

Previsió per pla de pensions 0,00 0,00 0,00 0,00

Total 3.379.956,01 239.931,62 0,00 3.619.887,63


N) ALTRES DEUTES A LLARG TERMINI

Els moviments dels deutes a llarg termini han estat els següents:

Els moviments dels proveïdors d’immobilitzat a llarg termini han estat els següents:

El deute viu a curt termini està inclòs en altres creditors de l’epígraf “Cre-ditors a curt termini”.

Els moviments dels interessos a llarg termini de deutes han estat els se-güents:




Traspàs a curt termini


134.405,08 0,00 (134.405,08) 0,00 0,00

O) CREDITORS A CURT TERMINI

Aquest epígraf presenta el detall següent:

2014 2015

Creditors pressupostaris 14.108.509,22 6.690.307,68

Creditors per oblig. rec. Press. corrent 7.626.900,04 6.685.416,26

Creditors per oblig. rec. Press. tancats 6.480.799,19 4.891,42

Creditors per devolució d’ingressos 809,99 0,00

Creditors no pressupostaris 4.397.076,01 3.159.476,72

Creditors per IVA suportat 130.845,28 121.466,52

Creditors per periodificacions de despeses

3.230.526,71 2.710.438,70

Altres creditors no pressupostaris 1.035.704,02 327.571,50

Administracions públiques 1.806.235,59 1.934.911,70

Hisenda pública, creditors per diversos conceptes

1.421.846,10 1.554.828,72

Organismes de previsió social, creditors

384.389,49 380.082,98

Altres creditors 2.110.707,10 2.253.982,05

Deutes a curt termini 1.963.738,67 2.216.737,21

Proveïdors d’immobilitzat a curt termini

36.155,35 37.244,84

Interessos a c/t de deutes 56.936,86 0,00

Altres creditors 53.876,22 0,00

Total 22.422.527,92 14.038.678,15

Un major detall dels creditors pressupostaris figura a l’annex d’aquesta me-mòria.




Traspàs a curttermini


Deute viucurt termini

15.124.703,51 741.406,91 (30.258,24) (1.525.401,45) 14.310.450,73 2.216.737,21



Sortides de l’exercici

Traspàs a curt termini


Deute viucurt termini

209.100,25 0,00 0,00 (37.405,48) 171.694,77 37.244,84


Els moviments dels deutes a curt termini han estat els següents:



Traspàs de llarg termini



1.963.738,67 41.991,92 1.525.401,45 (1.314.394,83) 2.216.737,21

Els moviments dels proveïdors d’immobilitzat a curt termini han estat els següents:


Entrades de

l’exercici

Traspàs dellarg termini Sortides de

l’exerciciSaldo final

31/12/2015

36.155,35 0,00 37.405,48 (36.315,99) 37.244,84

P) AJUSTAMENTS PER PERIODIFICACIÓ

La composició dels ajustaments per periodificació a 31 de desembre de 2014 i 2015 és la següent:

2014 2015

Preus públics per prestació de serveis 16.396.792,29 16.742.689,06

Subvencions per projectes de recerca 6.132.478,96 5.007.168,38

Subvencions de despeses d’inversions 0,00 0,00

Subvencions bestretes reemborsables 37.860,44 317.362,28

Total 22.567.131,69 22.067.219,72

El saldo de preus públics per prestació de serveis acadèmics universitaris correspon al diferiment d’ingressos per prestació de serveis acadèmics uni-versitaris dels nou mesos restants del curs 2015-16.

El saldo per projectes de recerca, subvencions de la Direcció General d’Uni-versitats de despeses d’inversions i bestretes reemborsables inclou:

– Les entrades de l’exercici corresponents a les subvencions per a pro-jectes de recerca i per al finançament d’inversions rebudes a l’exer-cici 2015.

– La part de subvenció imputada a l’ingrés de l’exercici per finançar despesa corrent de l’exercici.

– La part de la subvenció traspassada a ingressos a distribuir en diver-sos exercicis de la part de les inversions que han estat destinades a finançar béns de capital fix.

Els moviments dels comptes anteriors han estat:

Les entrades de Subvencions de bestretes reemborsables correspon a les noves bestretes reemborsables de l’anualitat del 2015 atorgades en el marc del Pla estatal d’investigació científica i tècnica i d’innovació 2013-2016 (537.569,73 euros) i l’anul·lació de la part no gastada de la bestreta reem-borsable del projecte PET2006_0703 (145,16 euros).

Saldo inicial01/01/2015 Entrades exercici Imputació a

resultatsImputació a

ingr. diver. exerc.Saldo final

31/12/2015

Preus públics per prestació de serveis 16.396.792,29 16.742.689,06 (16.396.792,29) 0,00 16.742.689,06

Subvencions per projectes de recerca 6.132.478,96 6.437.517,57 (5.550.201,46) (2.012.626,69) 5.007.168,38

Subvencions per conveni d’inversions 0,00 1.150.000,00 (682.753,72) (467.246,28) 0,00

Subvencions bestretes reemborsables 37.860,44 537.424,57 (254.907,52) (3.015,21) 317.362,28

Total 22.567.131,69 24.867.631,20 (22.884.654,99) (2.482.888,18) 22.067.219,72


Q) INFORMACIÓ DE CARÀCTER FISCAL

En relació a l’impost sobre el valor afegit, la Universitat aplica el règim de deduccions en sectors diferenciats d’activitat, docència i recerca. En cada sector es practica la deducció en funció del respectiu percentatge, apli-cant-se a la realització d’operacions que afecten ambdós sectors el percen-tatge de deducció derivat de la prorrata general.

La URV té oberts a inspecció per a les autoritats fiscals els quatre últims exercicis dels principals impostos que li són aplicables.

Com a conseqüència de les diferents possibles interpretacions de la legis-lació fiscal vigent, podrien sorgir passius addicionals com a conseqüència d’una inspecció. En tot cas, la URV considera que aquests passius, en cas que n’hi hagi, no afectaran significativament els comptes anuals.

R) SALDOS I TRANSACCIONS AMB ENTITATS VINCULADES

El detall de saldos pendents amb entitats vinculades és el següent:

Actius Passius

Fundació Rovira i Virgili 279.165,28 856.136,23

Fundació Parc Tecnològic del Vi 4.051,91 37.082,35

Fundació Inst. d’Investigació Sanitària Pere Virgili 105.375,01 21.635,00

Fundació del Parc Científic i Tecnològic de Turisme i Oci de Catalunya 1.587,22 21.137,00

Societat Parc Científic i Tecnològic Turisme i Oci de la Costa Daurada 2.536,32 0,00

Consorci per a la Millora de la Competitivitat del Turisme i Oci 219.905,17 0,00

El detall de les transaccions amb entitats vinculades és el següent:

Ingressos Despeses

Fundació Rovira i Virgili 970.013,11 1.831.061,90

Fundació Parc Tecnològic del Vi 2.159,94 95.787,20

Fundació Inst. d’Investigació Sanitària Pere Virgili 119.852,52 23.857,27

Fundació del Parc Científic i Tecnològic de Turisme i Oci de Catalunya 1.311,75 20.963,45

Societat Parc Científic i Tecnològic Turisme i Oci de la Costa Daurada 2.096,13 0,00

Consorci per a la Millora de la Competitivitat del Turisme i Oci 0,00 0,00

S) PREUS PÚBLICS PER PRESTACIÓ DE SERVEIS

Aquest epígraf inclou bàsicament els preus públics per la prestació de ser-veis acadèmics i de secretaria.

T) ALTRES INGRESSOS EN GESTIÓ ORDINÀRIA

L’epígraf “Altres ingressos en gestió ordinària” està compost pels conceptes següents:


2014 2015

Reintegraments i altres ingressos 1.182.404,20 989.971,86

Ingressos per arrendaments 302.578,50 310.690,88

Excés de provisions i despeses 68.772,63 0,00

Ingressos de crèdits a llarg termini 0,00 0,00

Altres ingressos financers i diferències positives de canvi 264.430,44 101.363,37

Total 1.818.185,77 1.402.026,11

U) TRANSFERÈNCIES I SUBVENCIONS (INGRESSOS)

El detall dels imports de les transferències i subvencions rebudes en els exercicis 2014 i 2015 és el següent:

2014 2015

Transferències corrents 0,00 0,00

Subvencions corrents 69.913.168,54 73.072.024,81

Transferències de capital 5.129.895,05 6.487.862,70

Total 75.043.063,59 79.559.887,51

L’ingrés per subvencions corrents inclou els ingressos per transferències corrents de la liquidació pressupostària i les devolucions pendents de pagar.

El compte de transferències de capital inclou les destinades al finançament de projectes de recerca que no suposen l’adquisició d’elements de l’immobi-litzat, així com les traspassades al resultat de l’exercici que corresponen a la part de les subvencions per projectes de recerca que durant l’exercici 2015 s’han materialitzat en despesa corrent (vegeu 5.a.iv i 5.p).

V) BENEFICIS I INGRESSOS EXTRAORDINARIS

Beneficis i ingressos extraordinaris inclou:

2014 2015

Beneficis procedents de l’immobilitzat 0,00 414.824,50

Subvencions de capital traspassades al resultat de l’exercici 6.122.723,14 6.598.141,17

Altres beneficis i ingressos extraordinaris 24.295,35 204.642,89

Total 6.147.018,49 7.217.608,56

Els beneficis procedents de l’immobilitzat corresponen a la part amortitzada de l’edifici de les Clarisses retornat a l’Ajuntament de Tarragona (vegeu 5.c i 5.k).

L’ingrés de subvencions de capital traspassades a resultat de l’exercici cor-respon a la part proporcional de la depreciació experimentada durant el període pels actius finançats amb subvencions de capital (vegeu 5.a.i i 5.l). A l’any 2015 s’inclou la depreciació dels béns donats d’alta a subvencions de capital recerca del projecte “Plataforma tecnològica CEICS-ÒMIQUES (COS)” i adquirits amb anterioritat al 2015, per un import de 841.690,89 euros.

Altres beneficis i ingressos extraordinaris inclou principalment la regularit-zació dels interessos implícits dels préstecs del programa INNOCAMPUS i del programa INNPLANTA, per un import de 191.341,94 euros


W) DESPESES DE PERSONAL

L’epígraf de despeses de personal es detalla de la manera següent:

2014 2015

Sous, salaris i similars 59.456.535,11 62.802.484,21

Càrregues socials 11.078.270,93 11.063.207,33

Total 70.534.806,04 73.865.691,54

Sous, salaris i similars inclou, entre altres conceptes, les despeses del ca-pítol I de la liquidació pressupostària i les despeses de personal de l’article 64, immobilitzat immaterial, del pressupost de despeses.

El personal de la Universitat a la data de tancament de l’exercici 2015 es detalla de la manera següent:

X) DESPESES FINANCERES I ASSIMILABLES

Les despeses financeres i assimilables inclou:

2014 2015

Pèrdues per deutes 314.433,83 173.218,34

Pèrdues per inversions financeres 166.090,56 960,00

Total 480.524,39 174.178,34

Les pèrdues per deutes inclouen principalment la meritació dels interes-sos dels deutes de la subvenció d’iniciatives d’R+D+I i transferència de coneixement a través del programa d’Innocampus i de la subvenció per finançar el centre d’R+D+I en nutrició i salut, els interessos de demora de la revocació parcial de projectes d’R+D en parcs científics i tecnològics, i els interessos de demora de la part no justificada de projectes d’investigació del Ministeri de Ciència i Innovació.

Les pèrdues per inversions financeres inclouen la dissolució de les entitats SmartOxide, SL; Energy Efficiency Plus, SL i Advanced Energy Concepts and Technologies, SL (vegeu nota 5.e).

Y) TRANSFERÈNCIES I SUBVENCIONS (DESPESES)

Són bàsicament subvencions corrents que es destinen a estudiants i inves-tigació mitjançant beques. També inclouen transferències i subvencions a institucions relacionades amb la Universitat, bàsicament fundacions i asso-ciacions d’estudiants.

Z) PÈRDUES I DESPESES EXTRAORDINÀRIES

Dins de pèrdues i despeses extraordinàries s’inclouen les següents:

2014 2015

Homes Dones Total Homes Dones Total

Personal docent funcionari 270 173 443 263 168 431

Personal docent contractat 753 815 1.568 748 816 1.564

Personal d’administració i serveis funcionari 53 287 340 53 288 341

Personal d’administració i serveis laboral 164 180 344 164 176 340

Personal eventual 9 10 19 9 9 18

Becaris 1 0 1 0 0 0

Total 1.250 1.465 2.715 1.237 1.457 2.694


2014 2015

Pèrdues procedents de l’immobilitzat 51.309,54 160.304,42

Despeses extraordinàries 1.959,50 1.500,00

Despeses i pèrdues d’altres exercicis 166.812,92 147.128,27

Total 220.081,96 308.932,69

Les pèrdues procedents de l’immobilitzat corresponen a la baixa de l’edi-fici de les Clarisses, per la part d’obra realitzada per la URV, per import de 132.867,33 euros, i la resta, a béns donats de baixa per obsolescència.

Les despeses i pèrdues d’altres exercicis anteriors corresponen bàsicament a l’anul·lació dels drets pendents de cobrar d’exercicis anteriors.


6) ESTAT D’ORIGEN I APLICACIÓ


7) CONCILIACIÓ DEL RESULTAT PRESSUPOSTARI I DEL RESULTAT ECONOMICOPATRIMONIAL

8) HONORARIS D’AUDITORIA

Els honoraris rebuts per PricewaterhouseCoopers Auditores, SL pels serveis d’auditoria totalitzen 30.250,00 euros, IVA inclòs, i 4.840,00 euros per al-tres serveis prestats a l’exercici 2015. No hi ha honoraris rebuts per altres serveis prestats per altres societats que utilitzen la marca Pricewaterhou-seCoopers.

9) FETS POSTERIORS AL TANCAMENT

Des del tancament de l’exercici 2015 no s’han produït fets especialment rellevants que puguin afectar el funcionament normal de la URV.

El rector i el gerent de la URV, en data 21 d’abril de 2016, i en compliment dels requisits establerts a l’article 249 de l’Estatut de la URV, formulen els comptes anuals de l’exercici anual acabat el 31 de desembre de 2015, els quals estan constituïts pels documents annexos que precedeixen aquest escrit.

CPISR-1 C Josep Anton Ferré Vidal 2016.04.2113:46:52+02'00'

CPISR-1 C Manuel Molina Clavero

Firmado digitalmente por CPISR-1 C Manuel Molina Clavero Nombre de reconocimiento (DN): c=ES, o=Universitat Rovira i Virgili, ou=Vegeu https://www.aoc.cat/CATCert/Regulacio, ou=Gerència, title=Gerent, sn=Molina Clavero, givenName=Manuel, serialNumber=39849771V, cn=CPISR-1 C Manuel Molina Clavero Fecha: 2016.04.21 13:00:53 +02'00'

36FOU / Memòria econòmica 2015 / Annexos

Annexos


ESTAT DELS COMPROMISOS DE LA DESPESA ADQUIRITS A CÀRREC D'EXERCICIS FUTURS

Exercici 2015

Capítol Article Explicació Any 2016 Any 2017 Anys Posteriors Total

2 20 SUBMINISTRAMENT VEHICLE EN RÈGIM D'ARRENDAMENT SENSE OPCIÓ DE COMPRA PER CONSERGERIA RECTORAT 8.505,36 4.252,68 0,00 12.758,04

2 21 MANTENIMENT INSTAL·LACIONS GENERALS, DEPENDÈNCIES I ESPAIS EXT.URV 594.461,60 0,00 0,00 594.461,60

2 21 MANTENIMENT INSTAL·LACIONS GENERALS, DEPENDÈNCIES I ESPAIS EXT. P.C.T. NUTRICIO I SALUT 28.256,71 0,00 0,00 28.256,71

2 21 MANTENIMENT INSTAL·LACIONS GENERALS, DEPENDÈNCIES I ESPAIS EXT. P.C.T.QUÍMICA 23.125,37 0,00 0,00 23.125,37

2 21 MANTENIMENT INSTAL·LACIONS GENERALS CAMPUS TERRES DE L'EBRE 46.649,06 0,00 0,00 46.649,06

2 21 SERVEI DE JARDINERIA ALS CAMPUS SESCELADES, CATALUNYA,BELLISENS I VILA-SECA DE LA URV 67.019,89 0,00 0,00 67.019,89

2 21 MANTENIMENT PREVENTIU I CORRECTIU D'OBRA CIVIL EN ELS EDIFICIS DE LA URV 238.338,28 0,00 0,00 238.338,28

2 21 MANTENIMENT DELS APARELLS ELEVADORS DELS EDIFICIS DE LA URV 60.629,69 60.629,69 30.314,84 151.574,22

2 21 MANTENIMENT PREVENTIU I ASSESSORIA TÈCNICA DE LES INSTAL·LACIONS DE GASOS TÈCNICS I STMES SEGURETAT 28.979,50 2.414,95 0,00 31.394,45

2 21 MANTENIMENT PROGRAMARIS GESTIÓ RRHH (HOMINIS) I PLANIFIC.DOCENT I GESTIÓ ACADÈMICA (UNIVERSITAS) FINS 31/10/16 191.454,22 0,00 0,00 191.454,22

2 21 MANTENIMENT DEL PROGRAMARI DE GESTIÓ ECONÒMICA (SICAP) DE LA URV 35.030,75 20.434,60 0,00 55.465,35

2 21 DRET D'ÚS DE LA LLICÈNCIA CAMPUS DELS PRODUCTES ORACLE I EL MANTENIMENT ASSOCIAT DE L'ESMENTADA LLICÈNCIA 55.273,95 20.538,31 0,00 75.812,26

2 21 SERVEI DE MANTENIMENT PROGRAMARI DE TRAMITACIÓ ADMINISTRATIVA OPENSAT 10.942,25 0,00 0,00 10.942,25

2 21 MANTENIMENT APARELLS DE RESSONÀNCIA MAGNÈTICA NUCLEAR MARCA BRUKER A LA URV 19.376,46 8.880,87 0,00 28.257,33

2 21 MANTENIMENT I CALIBRATGE DELS EQUIPS ORBITRAP VELOS PROETD,EASY n LC,EXACTIVE HCD I ACCELA 1250PUMP/AS 70.881,80 35.440,90 0,00 106.322,70

2 21 SERVEIS DE TELECOMUNICACIONS: INFRAESTRUCTURA D'INTERCONNEXIÓ I MANTENIMENT DE L'ELECTRÒNICA DE LA XARXA I DE SEGURETAT 415.935,44 0,00 0,00 415.935,44

2 21 SERVEIS DE TELECOMUNICACIONS: GESTIÓ I SUPERVISIÓ DE LA XARXA CORPORATIVA 16.996,63 0,00 0,00 16.996,63

2 22 SERVEIS DE TELECOMUNICACIONS: TELEFONIA FIXA I MOBIL 160.978,13 0,00 0,00 160.978,13

2 22 SUBMINISTRAMENT GAS NATURAL 341.379,09 0,00 0,00 341.379,09

2 22 SERVEI ATENCIÓ TELEFÒNICA,SUPORT I MANTENIMENT ALS USUARIS DELS STMES INFORMÀTICS I ALTRES SERVEIS DE CONSULTES 254.729,44 0,00 0,00 254.729,44

2 22 NETEJA EDIFICIS I DEPENDÈNCIES URV 1.840.406,13 1.840.406,10 0,00 3.680.812,23

2 22 NETEJA EDIFICIS I DEPENDÈNCIES P.C.T.QUÍMICA 55.764,15 55.764,12 0,00 111.528,27

2 22 NETEJA EDIFICIS I DEPENDÈNCIES P.C.T.NUTRICIÓ 55.764,15 55.764,13 0,00 111.528,28

2 22 SERVEI DE VIGILANCIA EDIFICIS I INSTAL·LACIONS URV 578.878,95 578.878,95 289.439,48 1.447.197,38

2 22 SERVEI DE VIGILANCIA EDIFICIS I INSTAL·LACIONS P.C.T.QUÍMICA 46.924,79 46.924,79 23.462,40 117.311,98

2 22 SERVEI DE VIGILANCIA EDIFICIS I INSTAL·LACIONS P.C.T.NUTRICIÓ 46.924,79 46.924,79 23.462,40 117.311,98

2 22 ASSESSORAMENT BENESTAR ANIMAL EN ELS ESTABULARIS 9.583,20 0,00 0,00 9.583,20

2 22 SERVEI D'AUDITORIA ECONÒMICA COMPTES ANUALS URV I FURV I ELABORACIÓ COMPTES AGREGATS EXERCICI 2015 45.980,00 0,00 0,00 45.980,00

2 22 SERVEI D'INSPECCIONS REGLAMENTARIES I PERIÒDIQUES DELS EQUIPAMENTS CIENTÍFICS 1.298,23 0,00 0,00 1.298,23

2 22 SERVEI D'IMPRESSIÓ,COPIAT I DIGITALITZACIÓ, I D'EXPLOTACIÓ I GESTIÓ DELS CENTRES DE REPROGRAFIA DE LA URV 391.912,44 391.912,44 391.912,44 1.175.737,32

2 22 PREVENCIÓ VIGILANCIA DE LA SALUT,SEGURETAT I ASSESSORAMENT PREVENTIU PER A LA URV 161.799,27 0,00 161.799,27

2 22 SERVEI DE MEDIACIÓ I ASSESSORAMENT DEL PROGRAMARI INTEGRAL D'ASSEGURANCES DE LA URV 7.296,30 0,00 0,00 7.296,30

2 22 ASSEGURANÇA D'ACCIDENTS I MALALTIA PER ESTUDIANTS/PDI/PAS DE LA URV 15.000,00 0,00 0,00 15.000,00

2 22 CONTRACTACIÓ D'UNA PÒLISSA DE RESPONSABILITAT CIVIL GENERAL I PATRIMONIAL PER A LA URV 12.420,00 0,00 0,00 12.420,00

TOTAL 5.938.896,02 3.169.167,32 758.591,56 9.866.654,90

Compromisos de despeses adquirits amb càrrec a l'exercici de:

Pàg.: 76


Exercici: 2015

Autorització Entitat Data del Disposat Pendent Data

financera contracte Import Import pendent a Ingressat Amortitzat d'amortitzar a Finalització

divises euros 01.01.15 31.12.15

30/09/2014 Catalunya Banc, S.A. 26/03/2015 1.500.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25/03/2016

30/09/2014 Banco Santander, S.A. 26/03/2015 1.500.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25/03/2016

COMPTE GENERAL DE L'ENDEUTAMENT

Característiques del deute

Nominal

Pàg.: 82


DRETS PENDENTS A RECAPTAR A 31/12/2015

Bancs i Caixes d'estalvis 71.684,06

FUNDACIO BANCAIXA 46.000,00

FUNDACIO LA CAIXA 25.684,06

Sector Públic 16.824.918,80

MINISTERIO DE EDUCACION / M. DE CIENCIA E INNOVACION 6.260.711,98

GENERALITAT DE CATALUNYA 5.637.735,55

COMUNITAT ECONOMICA EUROPEA 1.526.353,66

DIPUTACIO DE TARRAGONA 775.381,60

RESEARCH EXECUTIVE AGENCY 680.561,45

MINISTERIO DE ECONOMIA Y COMPETITIVIDAD 552.027,64

AGENCIA DE GESTIO D'AJUTS UNIVERSITARIS 434.699,19

EDUCATION, AUDIOVISUAL AND CULTURE AGENCY 187.432,40

SERVICIO PARA LA INTERNACIONALIZACION DE LA EDUCACION -SEPIE 166.780,80

INSTITUT CATALA D'ARQUEOLOGIA CLASSICA 165.934,92

AJUNTAMENT DE TARRAGONA 97.884,82

HOSPITAL SANT JOAN 77.502,23

AJUNTAMENT DE TORTOSA 73.000,00

MINISTERIO DEL INTERIOR 49.500,00

TACDOTZE EPE 48.645,44

OFICINA DE SUPORT A LA INICIATIVA CULTURAL 16.000,00

INSTITUT MUNICIPAL D'INFORMATICA DE BARCELONA (IMI) 15.537,19

AJUNTAMENT D'AMPOSTA 13.000,00

INSTITUT DESENVOLUPAMENT COMARQUES DE L'EBRE 12.985,12

THE EUROPEAN JOINT UNDERTAKING FOR THE DEVELOPMENT OF ITER 11.644,81

AJUNTAMENT DE CONSTANTI 11.600,00

AJUNTAMENT DE ROSES 10.000,00

Altres 5.516.698,87

MATRICULA 4.173.423,50

FUNDACIO URV 235.105,01

UNIVERSITA DEGLI STUDI DI FERRARA 192.224,97

FUNDACIO INST. D'INVESTIG. SANITARIA PERE VIRGILI 105.375,01

FUNDACION REGO 91.796,90

COREBAR, S.L. 82.512,95

FUNDACIO CENTRE TECNOLOGIC DE LA NUTRICIO I LA SALUT 67.059,42

ASSOCIACIO CATALANA D'UNIVERSITATS PUBLIQUES 58.352,94

FUNDACIO CULTURAL DE REUS PEDROL RIUS 40.000,00

HARVARD UNIVERSITY 36.932,78

FUNDACIO PRIVADA CENTRE TECNOLOGIC DE LA QUIMICA DE CATALUNYA 33.301,57

FUNDACIO HOSPITAL UNIVERS. DE TARRAGONA JOAN XXIII 31.366,65

FUNDACION ENDESA 24.166,67

FUNDACION REPSOL YPF 22.500,00

ESCOLA UNIVERSITARIA DE TURISME BETTATUR 19.646,79

ASSOCIACIO NUCLEAR ASCO 18.333,34

PROGRAMA NACIONAL DE BECAS Y CREDITO EDUCATIVOS DEL PERU 12.519,32

VIDING FITNESS, S.L.U. 12.000,00

ASSOCIACIO EMPRESARIAL QUIMICA DE TARRAGONA 12.000,00

FUNDACIO PRIVADA SANTA TERESA 10.557,05

Import inferior a 10.000,00 euros 237.524,00

TOTAL 22.413.301,73

Drets pendents exercicis tancats 6.404.294,22

Drets pendents exercici corrent 16.009.007,51

Pàg.: 93


OBLIGACIONS PENDENTS DE PAGAMENT A 31/12/2015

Subministraments 227.471,52

ENDESA ENERGIA S.A. UNIPERSONAL 158.509,12GAS NATURAL COMERCIALIZADORA, S.A. 39.658,36UTE CCCLI TDE-TME 29.304,04

Contractes de manteniment , Seguretat i Neteja 1.449.926,30

COMSA SERVICE FACILITY MANAGEMENT, S.A.U. 340.982,25FOMENTO DE CONSTRUCCIONES Y CONTRATAS,SA 330.148,67PHOENIX VIGILANCIA Y SEGURIDAD, S.A. 132.333,33UTE CCCLI TDE-TME 106.108,44OFICINA DE COOPERACION UNIVERSITARIA 84.364,33FULGENCIO VILLAR, S.L. 78.377,65SERVEIS ELECTRICS OLIVA PANABERA, SL 62.335,06CONTROLLI DELTA SPAIN, S.A. 50.918,81SAUTER IBERICA S.A. 31.856,18BRUKER ESPAÑOLA, S.A. 21.819,66TOKIOTA, S.L. 20.812,00ESSI PROJECTS, S.A. 19.293,98UNIVERSITAT DE BARCELONA 18.072,75BOX.COM UK LTD 16.560,00ABELLO LINDE S.A. 16.287,41LOPEZ AYUSO, DAVID 15.834,18ENDATA, S.L. 15.329,53SERVEIS INTEGRALS DE FINQUES URBANES, S.L. 11.230,26ORONA 11.078,95INFOSEC, SL 11.064,24SERVIQUIMIA S.L. 9.942,26ATRIAN TECHNICAL SERVICES, S.A. 9.768,98CENTRE DE SERVEIS UNIVERSITARIS DE CATALUNYA 9.416,72T-SYSTEMS ITC SERVICES ESPAÑA, S.A.U. 9.002,69I.D. GRUP, S.A. 8.831,97CEMOEL, S.L. 8.156,00

Seguretat Social 914.457,81

SEGURETAT SOCIAL 914.457,81

Proveïdors Varis 4.098.452,05

FUNDACIO URV 837.839,84AJUNTAMENT DE TARRAGONA 385.901,19VIAJES HALCON, S.A. 110.598,93ECONOCOM OSIATIS, S.A. 95.381,61INSTITUT CATALA D'ARQUEOLOGIA CLASSICA 80.000,00EBSCO SUSCRIPTION SERVICES ESPAÑA SL 71.985,83SPRINGER CUSTOMER SERVICE CENTER GMBH 63.624,51I.D. GRUP, S.A. 52.252,36COMSA SERVICE FACILITY MANAGEMENT, S.A.U. 51.686,42PREVENACTIVA S.L.U. 49.998,90TOPINSTAL, S.L. 47.240,10ELECTRONICA REUS 72, S.L. 44.501,56LYRECO ESPAÑA, S.A 43.872,78FUNDACIO PARC TECNOLOGIC DEL VI 37.082,35FISHER SCIENTIFIC SL 31.991,86CENTRE DE SERVEIS UNIVERSITARIS DE CATALUNYA 28.113,04AROLA EDITORS I GRAFIQUES ARRELS UTE 25.904,92

Pàg.: 94


OBLIGACIONS PENDENTS DE PAGAMENT A 31/12/2015

Proveïdors Varis

BELLES DIAGNOSTIC I INVESTIGACIO, SL 25.524,43GOMENSORO, S.A 24.938,10VIAJES EL CORTE INGLES, S.A.-DEP- CLIENTES 24.890,81S&T 96, S.L. 23.792,23ENDATA, S.L. 22.959,75TOKIOTA, S.L. 21.528,93KPMG ASESORES, S.L. 21.175,00SUBMINISTRAMENTS GLOBALS DEL METALL S.L. 21.172,58FUNDACIO PARC CIENTIFIC I TECNOLOGIC DE TURISME I OCI DE CAT 20.963,45LAERDAL MEDICAL AS 20.836,20INFORMATICA I COMUNICACIONS TARRAGONA,SA 19.595,69SOCIEDAD ESTATAL CORREOS Y TELEGRAFOS, S.A. 19.261,01SIGMA ALDRICH, S.L. 18.875,06FUNDACIO INST. D'INVESTIG. SANITARIA PERE VIRGILI 18.800,00LIBRERIA JURIDICA EDITORIAL BOSCH, S.L. 18.352,06OFIGRAFIC SERVEIS PER L'OFICINA, SLU 18.200,82SCIENTEC S.L. 18.150,00EDUSTANCE, S.L. 18.150,00ANALYTYCAL INSTRUMENTATION DH, S.L. 17.941,38ACTIU BERBEGAL Y FORMAS, SA 17.743,44CANON ESPAÑA, S.A. 17.448,71LIBRERIA PONS, S.L. 17.268,31ADAIA INTEGRACIO, S.L. 17.189,20INDUSTRIES GRAFIQUES GABRIEL GIBERT S.A. 16.834,97FUNDACION C.N.I.O CARLOS III 16.478,67INFRAESTRUCTURES DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA SAU 16.267,35INFORDISA,S.A. 16.212,69MERCK CHEMICALS AND LIFE SCIENCE, S.A. 16.024,47PROQUEST LLC 14.378,75GENETIC ANALYSIS STRATEGIES S.L. 14.180,50ATELIER LIBROS, S.A. 13.017,69AGILENT TECHNOLOGIES SPAIN, S.L. 12.729,37TUV RHEINLAND IBERICA INSPECTION, CERTIF. & TESTING, S.A. 12.578,90MACMILLAN MAGAZINES LIMITED 11.949,00MEDICAL SIMULATOR, S.L. 11.900,35CAN ANTAVIANA S.L 11.808,92PORTELL-BRUNES ENGINYERS, S.L. 11.785,40CERBA INTERNACIONAL SA ESPAÑOLA 11.400,00SERVIQUIMIA S.L. 11.373,85GENERALITAT DE CATALUNYA 10.910,48MES D INTERIORISME TGN SL 10.812,18COREBAR, S.L. 9.880,05ELVESYS SAS. 9.860,00APLICACIONES Y TRATAMIENTOS DE SISTEMAS, S.A. 9.750,66FEELING COMUNICACIO SL 9.476,07MAS QUE VIDEO PROFESIONAL, S.A. 9.045,31THOMSON SICENTIFIC 8.913,81IBERFLUID INSTRUMENTS S.A. 8.896,52LINEALAB, S.L. 8.779,54AL AIR LIQUIDE ESPAÑA, S.A. 8.771,86LOPEZ BALBAS, S.L. - SUMOIN - 8.750,46CLE GESTION DE SERVICIOS, S.L. 8.742,55OFICINA PONTI, S.L.P. 8.292,97Import inferior a 8.000,00 euros 1.225.915,35

TOTAL 6.690.307,68

Obligacions pendents exercicis tancats 4.891,42Obligacions pendents exercici corrent 6.685.416,26

Pàg.: 95


Pàg.: 96

Càlcul de les ràtios pressupostàries:

1.- Ràtios déxecució del pressupost (*)

2011 2012 2013 2014 2015

Grau déxecució del pressupost díngressos 55% 59% 62% 68% 71%

Grau déxecució del pressupost de despeses 62% 64% 69% 70% 70%

2.- Ràtios dácompliment (*)

Grau dácompliment dels drets liquidats 76% 80% 82% 83% 85%

Grau dácompliment de les obligacions reconegudes 91% 90% 90% 93% 94%

3.- Ràtios de modificació del pressupost (**)

Modificació del pressupost 75% 78% 55% 48% 53%

Modificació de despesa sense romanent 0% 7% -3% 0% 7%

Modificació díncorporació de romanent 75% 71% 59% 48% 46%

(*) Les ratios s'han calculat eliminant l'efecte dels drets i obligacions dels actius i passius financers

(**) Les ratios s'han calculat eliminant l'efecte dels passius financers

Pàg.: 97


1. RÀTIOS D'EXECUCIÓ DEL PRESSUPOST

Grau déxecució del pressupost díngressos

Drets liquidats

Pressupost definitiu

Grau déxecució del pressupost de despeses

Obligacions reconegudes

Pressupost definitiu

2. RÀTIOS D'ACOMPLIMENT

Grau dácompliment dels drets liquidats

Drets cobrats

Drets liquidats

Grau dácompliment de les obligacions reconegudes

Obligacions pagades

Obligacions reconegudes

3. RÀTIOS DE MODIFICACIÓ DE PRESSUPOST

Modificació del pressupost

Modificacions pressupostàries

Pressupost inicial

Modificació de despesa sense romanent

(Modif. Pressup.- Incorp. romanent)

Pressupost inicial

Modificació dínmcorporació de romanent

Incorporació de romanent

Pressupost inicial

Pàg.: 98


Comentaris de les ràtios pressupostàries 11/15

Per una millor comprensió i comparació de l’evolució de les ràtios pressu-postàries en el càlcul de les ràtios del 2011 al 2015 s’ha eliminat l’efecte dels actius i passius financers (veure quadre del càlcul de les ràtios pres-supostàries).

1. RÀTIOS D’EXECUCIÓ DEL PRESSUPOST

A l’exercici 2015 la ràtio del grau d’execució del pressupost d’ingressos aug-menta tres punts respecte a l’any anterior, principalment per l’efecte de la disminució en la incorporació de romanents.

La ràtio d’execució de despeses del 2015 es manté constant respecte l’any anterior. La disminució de l’efecte dels menors romanents incorporats a l’any 2015, ha compensat la major execució de la previsió definitiva del pressupost 2015.

2. RÀTIOS D’ACOMPLIMENT

La ràtio del grau d’acompliment dels drets liquidats augmenta en dos punts respecte el 2014, principalment pels menors drets pendents per transferèn-cies corrents i de capital amb la Generalitat de Catalunya per l’ingrés del FLA de la Generalitat de les transferències pendents del 2015, i per l’esta-bilització de la situació econòmica.

La ràtio del grau d’acompliment de les obligacions reconegudes augmenta un punt respecte l’any anterior, sobretot pel pagament de les obligacions reconegudes del contracte d’arrendament amb Infraestructures de la Ge-neralitat de Catalunya SAU al rebre l’ingrés del FLA de la Generalitat de la transferència per pagar les despeses derivades del contracte dels nous edificis de la Facultat de Lletres, de l’Escola Universitària d’infermeria i del contracte del nou edifici del nou campus universitari de Terres de l’Ebre.

3. RÀTIOS DE MODIFICACIÓ DEL PRESSUPOST

Respecte a l’any anterior la ràtio de modificació del pressupost augmenta cinc punts, degut a la disminució de la ràtio de modificació d’incorporació de romanent (2 punts), per l’efecte de la menor incorporació del romanent afectat de l’any 2014, i per l’augment de la ràtio de modificació de despesa sense romanent (7 punts) pel major import, respecte a l’any 2014, de les modificacions de crèdit sobretot per l’efecte que al 2013 va tenir la dismi-nució de les previsions inicials de transferències corrents de la Generalitat al continuar les mesures de reducció de la despesa i per l’augment de les subvencions de capital de recerca a l’any 2015.


Pàg.: 100


Pàg.: 101


Terrenys

Terrenys Edificats Qualificació Jurídica Valor a

31/12/2015

Campus Bellissens

Solar Domini Públic 6.960.224,20

Solar centre en Autovia Bellissens Domini Públic 1.181.589,80

8.141.814,00

Campus Catalunya

Urbanització Fac. Ciències Jurídiques Domini Públic 2.890.868,22

2.890.868,22

Campus Sescelades

Urbanització Sescelades I ** Domini Públic 497.625,38

Urbanització Sescelades I Domini Públic 1.275.360,33

Urbanització Sescelades II Domini Públic 674.371,37



3.559.373,02

Campus Terres de l'Ebre

Solar Parc de la Fira de Tortosa Domini Públic 85.921,15

85.921,15

Campus Vila-seca

Solar PP-VI-2 "Les Illes" Domini Públic 193.391,43

193.391,43

Altres terrenys

Edifici del Rectorat Domini Públic 523.481,54Antic Mercat de Plaça Fòrum Domini Públic 177.298,57Solar de l'edifici antic de Vapor Nou ** Domini Públic 704.386,19Solar C/ Pere Odena - Vapor Nou Domini Públic 1.236.281,90

Solar Falset Partida Coll de Porrera Domini Públic 37.555,08

Solar Alberg Residència Sant Jordi Domini Públic 1.039.750,94

3.718.754,22

TOTAL TERRENYS EDIFICATS 18.590.122,04

Terrenys No Edificats

Finca Experimental Mas dels Frares ** Domini Públic 120.202,42

Solar Partida Moll Vell (L'Assut) a Tivenys Domini Públic 18.000,00

138.202,42

TOTAL TERRENYS NO EDIFICATS 138.202,42

TOTAL 18.728.324,46

Terrenys lliurats en cessió

Campus Sescelades

Urbanització Sescelades II Fundació Privada ICIQ 237.798,00

237.798,00

** Decret de Traspàs 132/1992, de 22 de juny, pel qual s'integren i s'adscriuen a la Universitat Rovira i Virgili diferents centres

dependents de la Universitat de Barcelona i de la Universitat Politècnica de Catalunya (DOGC 1.7.1992)

Pàg.: 102


COMPTES DENOMINACIÓ

VALOR A

31/12/14 ADQUISICIONS

ALTES

CESSIONS DONACIONS BAIXES

RECLASSIFI-

CACIONS

VALOR A

31/12/15

ACUMULADA

31/12/14 DOTACIÓ

RECLASSIFI-

CACIONS BAIXES

ACUMULADA

31/12/15

VALOR NET

31/12/15

IMMOBILITZAT IMMATERIAL 4.849.222,88 261.115,21 0,00 0,00 12.530,91 0,00 5.097.807,18 3.711.271,33 253.188,30 0,00 12.530,91 3.951.928,72 1.145.878,46

212 Propietat Industrial 19.347,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 19.347,01 19.347,01 0,00 0,00 0,00 19.347,01 0,00

2150 Aplicacions Informàtiques 3.983.776,07 213.683,21 0,00 0,00 12.530,91 0,00 4.184.928,37 3.648.493,32 245.597,04 0,00 12.530,91 3.881.559,45 303.368,92

2151 Aplicacions Informàtiques en curs 459.466,10 47.432,00 0,00 0,00 0,00 0,00 506.898,10 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 506.898,10

217 Drets s/béns en règim d'arrend. Fcer 386.633,70 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 386.633,70 43.431,00 7.591,26 0,00 0,00 51.022,26 335.611,44

IMMOBILITZAT MATERIAL 258.238.193,33 2.442.676,90 0,00 100.614,12 1.967.097,44 0,00 258.814.386,91 132.700.477,04 9.831.645,44 0,00 1.254.919,62 141.277.202,86 117.537.184,05

220 Terrenys i béns naturals 19.034.840,63 0,00 0,00 0,00 306.516,17 0,00 18.728.324,46 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 18.728.324,46

2210 Construccions 105.656.269,74 0,00 0,00 0,00 717.767,94 0,00 104.938.501,80 24.475.505,05 2.466.416,06 0,00 339.543,35 26.602.377,76 78.336.124,04

2211 Construccions en curs 1.429.003,67 21.041,90 0,00 0,00 0,00 0,00 1.450.045,57 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.450.045,57

2220 Instal·lacions Tècniques 38.108.512,42 0,00 0,00 0,00 218.841,46 154.442,24 38.044.113,20 27.041.930,88 2.035.157,08 0,00 218.841,46 28.858.246,50 9.185.866,70

2221 Instal·lacions Tècniques en curs 91.468,84 62.973,40 0,00 0,00 0,00 -154.442,24 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

2230 Maquinària 13.252.445,97 513.230,25 0,00 36.726,83 26.669,83 0,00 13.775.733,22 11.100.745,75 690.518,57 0,00 26.285,81 11.764.978,51 2.010.754,71

2231 Maquinària en curs 122.522,18 2.443,11 0,00 0,00 0,00 0,00 124.965,29 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 124.965,29

224 Utillatge 810.539,81 30.530,66 0,00 930,60 4.132,33 0,00 837.868,74 712.838,22 53.660,07 0,00 4.132,33 762.365,96 75.502,78

226 Mobiliari 15.498.779,50 190.919,48 0,00 24.390,60 57.406,17 0,00 15.656.683,41 11.943.488,27 723.258,92 0,00 56.127,50 12.610.619,69 3.046.063,72

227 Equips proc. d'informació 13.350.565,60 300.439,17 0,00 38.384,27 263.943,14 0,00 13.425.445,90 11.793.075,94 806.652,87 0,00 263.189,21 12.336.539,60 1.088.906,30

228 Elements de transport 43.014,17 1.149,50 0,00 0,00 0,00 0,00 44.163,67 34.089,62 4.913,03 0,00 0,00 39.002,65 5.161,02

2290 Fons Bibliogràfics 18.540.077,63 440.872,58 0,00 0,00 0,00 0,00 18.980.950,21 18.540.077,63 440.872,58 0,00 0,00 18.980.950,21 0,00

22910 Infraestructura Científica 31.838.864,44 877.257,75 0,00 181,82 371.189,34 0,00 32.345.114,67 26.652.322,00 2.601.426,32 0,00 346.168,90 28.907.579,42 3.437.535,25

2299 Altre Immobilitzat Material 461.288,73 1.819,10 0,00 0,00 631,06 0,00 462.476,77 406.403,68 8.769,94 0,00 631,06 414.542,56 47.934,21

IMMOBILITZAT FINANCER 67.459,44 320,00 0,00 0,00 960,00 0,00 66.819,44 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 66.819,44

2500 Inv.fceres perm. en cap. d'empr.privades 67.459,44 320,00 0,00 0,00 960,00 0,00 66.819,44 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 66.819,44

2503 Aport. al fons patrim. en OO.AA. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

2522 Crèdits a ll/t préstecs S. públic 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

T O T A L S 263.154.875,65 2.704.112,11 0,00 100.614,12 1.980.588,35 0,00 263.979.013,53 136.411.748,37 10.084.833,74 0,00 1.267.450,53 145.229.131,58 118.749.881,95

VARIACIÓ DE L'IMMOBILITZAT EN L'EXERCICI 2015 AMORTITZACIÓ IMMOBILITZAT

Pàg.: 103


IMMOBILITZAT TOTALMENT AMORTITZAT

COMPTES DENOMINACIÓVALOR BRUT A

31/12/15

AMORTITZACIÓ

ACUMULADA

VALOR NET

COMPTABLE A

31/12/15

IMMOBILITZAT IMMATERIAL 3.641.100,26 3.641.100,26 0,00

212 Propietat Industrial 19.347,01 19.347,01 0,00

215 Aplicacions Informàtiques 3.621.753,25 3.621.753,25 0,00

217 Drets s/béns en règim d'arrend. fcer 0,00 0,00 0,00

IMMOBILITZAT MATERIAL 91.920.623,14 91.920.623,14 0,00

2210 Construccions 806.163,25 806.163,25 0,00

2220 Instal.lacions Tècniques 20.482.702,19 20.482.702,19 0,00

2230 Maquinària 9.011.387,22 9.011.387,22 0,00

224 Utillatge 624.096,71 624.096,71 0,00

226 Mobiliari 9.000.304,94 9.000.304,94 0,00

227 Equips proc. d'informació 11.201.942,70 11.201.942,70 0,00

228 Elements de transport 4.859,45 4.859,45 0,00

2290 Fons Bibliogràfics 18.980.950,21 18.980.950,21 0,00

22910 Infraestructura científica 21.435.118,36 21.435.118,36 0,00

2299 Altre Immobilitzat material 373.098,11 373.098,11 0,00

TOTAL IMMOBILITZAT 95.561.723,40 95.561.723,40 0,00

Pàg.: 104


Béns Immobles i drets sobre la propietat de la URV *

Situació a 31/12/2015

Descripció Qualificació Jurídica Valor de béns immobles Amortització acumulada Valor net comptable

a 31/12/2015 a 31/12/2015 a 31/12/2015

Campus Bellissens

Fac. CC. Econòmiques i Empresarials (Bellissens) Domini Públic 6.049.561,84 2.893.555,21 3.156.006,63

Edifici Mas Vila Barberà Domini Públic 856.035,01 451.960,18 404.074,83

Escola Tècnica Superior Arquitectura Domini Públic 7.433.737,53 1.439.822,36 5.993.915,17

Edifici I+D+I Nutrició i Salut Domini Públic 10.262.675,84 1.764.044,95 8.498.630,89

Habitatges Residència Estudiants *** Domini Públic 3.659,46 0,00 3.659,46

CRAI Bellissens *** Domini Públic 52.578,94 0,00 52.578,94

Ampliació Urbanització Bellissens Domini Públic 2.330.531,53 70.031,30 2.260.500,23

Campus Catalunya

Fac. Ciències Jurídiques Domini Públic 9.802.148,63 4.369.024,20 5.433.124,43

Fac. Ciències de l'Educació i Psicologia *** Domini Públic 728.150,16 0,00 728.150,16

Edifici Serveis Centrals i Arxiu *** Domini Públic 160.830,77 0,00 160.830,77

Ampliació Edifici CRAI Domini Públic 2.894.291,85 220.590,39 2.673.701,46

Campus Sescelades

Fac.Ciències Educació i Psicologia ** Domini Públic 3.033.252,69 2.238.621,58 794.631,11

Edifici Casa Antics Conserges ** Domini Públic 302.425,17 142.559,07 159.866,10

Edifici CTTi Domini Públic 1.796.525,46 928.925,20 867.600,26

Edificis ETSE/Q- Mòdul E Domini Públic 9.366.001,46 5.001.825,41 4.364.176,05

Edifici Aulari i Serveis Domini Públic 8.156.637,72 2.939.043,02 5.217.594,70

Edifici Laboratoris Docents Domini Públic 7.588.993,38 3.923.102,68 3.665.890,70

Edifici Servei Recursos Científics i Tècnics Domini Públic 2.366.833,04 1.280.415,57 1.086.417,47

Edifici Fac.Química i Enologia Domini Públic 19.958.849,19 8.601.383,88 11.357.465,31

Edifici Biblioteca, Sales d'Estudi i Aules Específiques Domini Públic 5.955.741,60 2.633.814,76 3.321.926,84

Edifici Plantes Pilot Domini Públic 3.150.291,91 1.164.409,57 1.985.882,34

Urbanització Campus Sescelades Domini Públic 6.079.710,53 3.648.331,41 2.431.379,12

Estació Transformadora Domini Públic 58.353,27 55.057,63 3.295,64

Edifici I+D+I Química Sostenible Domini Públic 10.229.958,34 1.647.011,47 8.582.946,87

Edifici nou CTTi *** Domini Públic 504.826,24 0,00 504.826,24

Campus Terres de l'Ebre

Mòdul Prefabricat Domini Públic 4.970,68 894,69 4.075,99

Campus Vila-seca

Facultat de Turisme i Geografia Domini Públic 6.196.963,23 673.876,51 5.523.086,72

Edifici I+D+I Turisme i Oci de la Costa Daurada Domini Públic 1.979.304,83 523.954,11 1.455.350,72

Estació Transformadora EUTO Domini Públic 46.730,96 4.742,28 41.988,68

Seu del Baix Penedès

CRAI Coma-ruga Domini Públic 316.243,56 22.133,34 294.110,22

Mòdul Prefabricat Domini Públic 1.099.626,39 108.954,45 990.671,94

Aulari-Auditori Domini Públic 44.392,10 3.079,11 41.312,99

Edifici Blau/Pavelló Visites Domini Públic 10.595,96 734,95 9.861,01

Altres edificis

Rectorat Domini Públic 2.939.783,99 1.948.726,11 991.057,88

Antic Mercat del Fòrum Domini Públic 213.355,92 144.914,65 68.441,27

Facultat de Medicina i Ciències de la Salut Domini Públic 7.869.378,61 4.501.527,55 3.367.851,06

Edifici Mas dels Frares (Constantí) ** Domini Públic 812.060,41 514.003,80 298.056,61

Edifici I+D+I Indústria Enològica Domini Públic 2.751.585,76 876.097,19 1.875.488,57

Edifici Alberg-Residència Sant Jordi Domini Públic 826.391,64 528.890,72 297.500,92

Varis 198.674,97 194.564,96 4.110,01

TOTALS 144.432.660,57 55.460.624,26 88.972.036,31

* Inclou Construccions i Instal.lacions Tècniques

** Decret de Traspàs 132/1992, de 22 de juny, pel qual s'integren i s'adscriuen a la Universitat Rovira i Virgili diferents centres dependents de la Universitat

de Barcelona i de la Universitat Politècnica de Catalunya (DOGC 1.7.1992)

*** Edificis en construcció

Pàg.: 105

memòria econòmica 2015 · aprovisionaments, personal, amortitzacions, despeses financeres i...

Documents