memoria institucional 2016 - caja centro€¦ · las normas externas e internas. (ii)respeto como...

MEMORIA

INSTITUCIONAL

2016

CONTENIDO

I. DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD 3 II. MENSAJE DEL PRESIDENTE DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS 4 III. CAJA CENTRO 5 A. Perfil de la Organización 5

1. Razón Social 5 2. Nuestra historia 5 3. Nuestro Directorio 6 4. Gerencia 6 5. Capital Social 6 6. Participación Accionaria 6 7. Visión, Misión y Valores 7 8. Estructura Orgánica 8

IV. ENTORNO MACROECONÓMICO Y SISTEMA FINANCIERO 9 A. Dinámica de la Economía Peruana 2016 9

1. Desempeño del PBI y la demanda Interna 9 2. La inflación 10 3. La Balanza Comercial 11 4. El tipo de cambio 12 5. Tasa de interés Interbancaria 13

B. Análisis del Sistema Financiero 13 1. Créditos 14 2. Morosidad 15 3. Depósitos 16 4. Estructura de los depósitos totales: 16

C. Análisis de las Instituciones Microfinancieras No Bancarias 16 1. Créditos 17 2. Morosidad 18 3. Evolución de las Captaciones 19

V. ANÁLISIS DE LA GESTIÓN 2016 20 A. Gestión de Negocios 20

1. Evolución de la Colocaciones 20 2. Evolución del Número de Clientes de Colocaciones 21 3. Evolución de las Captaciones 22 4. Evolución del Número de Clientes de Captaciones 22 5. Evolución del Índice de Morosidad 23

B. Gestión del Talento Humano 23 1. Programas de Integración 24

C. Gestión Integral de Riesgos 24 1. Gestión del Riesgo de Crédito 25 2. Gestión del Riesgo Operacional 27 3. Gestión de Riesgo de Liquidez y Mercado 28 4. Ratio de Capital Global 29

VI. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 30

I. DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD

El presente documento contiene información veraz y suficiente respecto al desarrollo del negocio

de Caja Rural de Ahorro y Crédito del Centro S.A. durante el año 2016.

Sin perjuicio de la responsabilidad que compete al emisor, los firmantes se hacen responsables

por su contenido conforme a las disposiciones legales aplicables.

Huancayo, 31 de Marzo del 2017

Pio Fernando Barrios Ipenza Oscar David Bohorquez Vega

Presidente del Directorio Gerente General

II. MENSAJE DEL PRESIDENTE DEL DIRECTORIO

Inicio este mensaje destacando con satisfacción la gestión lograda en estos primeros 28

meses de Caja Centro, nos reconforta seguir un camino acertado, adquirir nuevas experiencias

y principalmente, haber contribuido con nuestros clientes en sus iniciativas empresariales,

alentando la responsabilidad y puntualidad en la gestión del crédito, y generando desarrollo y

bienestar para muchas familias en la provincia de Huancayo.

En este documento, encontrarán la labor que en el año 2016 hemos realizado apoyando el

desarrollo productivo de nuestros clientes y promoviendo el ahorro como fuente de progreso. En

el año 2016 se han colocado 45.9 millones de soles, lo cual ha significado un crecimiento

ordenado e importante de la cartera culminando este período con 5,919 clientes de créditos, con

un saldo de 36.3 millones de soles, una morosidad - la más baja del sector – de 2.84%, una

adecuada cobertura de provisiones y una buena performance de nuestra profundidad expresada

en un promedio de cartera por cliente de S/ 6,126, muy por debajo del sector, lo que confirma

nuestro decidido apoyo al sector de la micro y pequeña empresa.

Todo este esfuerzo no hubiera sido posible, si no fuera por nuestros 6,038 clientes de

ahorros, quienes han confiado sus recursos en Caja Centro, lo que ha significado alcanzar una

cartera de depósitos de 40.3 millones de soles.

Durante el 2017, seguiremos trabajando para acercar nuestra actividad a más personas,

persistiremos con nuestra estrategia de mejora de la productividad e incremento de la

administración de cartera por asesor de manera ordenada y sostenida, así como también con el

fortalecimiento de la gestión de cobranzas y dándole prioridad a una gestión eficiente del gasto.

Asimismo, continuaremos fortaleciendo nuestra gestión en riesgos, controles internos,

procesos, tecnología informática, marketing y otros, e incluiremos un continuo seguimiento de

las acciones y estrategias que se implementen, así como de los indicadores de gestión y

resultados financieros.

No quisiera terminar sin expresar mi gratitud y reconocimiento a nuestros accionistas por su

compromiso íntegro con el fortalecimiento patrimonial de la empresa; a nuestros socios

estratégicos, por su contribución a la competitividad de la institución ; al esfuerzo constante de

nuestros directores, gerentes y colaboradores, a quienes les animo a seguir perseverando en su

actividad, con el fin de seguir contribuyendo al desarrollo productivo de las familias de la región

central del país; así como a la confianza y cumplimiento de nuestros clientes en este círculo

virtuoso.

Pio Fernando Barrios Ipenza Presidente del Directorio

III. CAJA CENTRO

A. PERFIL DE LA ORGANIZACIÓN

1. Razón Social

Caja Rural de Ahorro y Crédito del Centro S.A., RUC N° 20568444737, domicilio

legal en Jr. Cusco 327, distrito y provincia de Huancayo, departamento de Junín.

2. Nuestra historia

La Caja Rural de Ahorro y Crédito del Centro S.A., conocida como “CAJA CENTRO”,

es una empresa financiera de derecho privado con fines de lucro.

Caja Centro, fue constituida mediante escritura pública de fecha de agosto del 2012,

ante Notario Público e inscrita en la partida No. 11170762 de la Zona Registral VII

sede Huancayo, con capital social suscrito y pagado por más de S/ 7.0 millones,

siendo sus accionistas: Fernando Barrios Ipenza, con una participación accionaria

del 95% y José Barrios Ipenza con el 5%. Caja Centro cumplió de manera

satisfactoria con la obtención del Certificado de Autorización de Organización,

expedida según Resolución de la SBS Nro.5902-2013 del 27 de septiembre del

2013 y del Certificado de Autorización de Funcionamiento, expedida según

Resolución de la SBS Nro. 4579 -2014 del 18 de julio del 2014. Debido a las

certificaciones emitidas por la Superintendencia de Banca y Seguros.

Inicia sus operaciones el 01 de setiembre del 2014, su objeto social es el de captar

recursos y el otorgar créditos a microempresarios, apoyando así su desarrollo y

emprendimiento. Contando a esa fecha con 30 colaboradores.

El domicilio de CAJA CENTRO es Jr. Cusco Nro. 327 Huancayo Junín. Está sujeta

al control de la Superintendencia de Banca y Seguros, se rige por la normatividad

contenida en la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y

Orgánica de la SBS Ley N° 26702 y a la regulación monetaria y crediticia del Banco

Central de Reserva del Perú, además se rige por sus estatutos y normatividad

vigente. Supletoriamente son de aplicación el Código de Comercio, la Ley General

de Sociedades y demás normas complementarias y conexas.

Desde el mes de octubre del 2016, los depósitos de nuestros clientes se encuentran

respaldados por el Fondo Seguro de Depósitos.

Al 31 de diciembre del 2016 con la incorporación de nuevos colaboradores

contamos con 134 colaboradores.

Con fecha 02 de octubre se realizó la apertura de la agencia El tambo ubicado en

el Jr. Grau N° 805 del distrito de El Tambo, provincia de Huancayo, departamento

de Junín. Contando con la autorización de SBS con el código de agencia N° 02.

Con fecha 14 de abril del 2016 se realizó la apertura de nuestra tercera agencia

ubicado en la Calle Real 699, distrito de Chilca, provincia de Huancayo,

departamento de Junín, contando con la autorización de la SBS según resolución

Nro. 1368-2016 de fecha 11 marzo del 2016.

3. Nuestro Directorio

Pio Fernando Barrios Ipenza Presidente del Directorio

José Felipe Barrios Ipenza Vicepresidente del Directorio

Carlos Eduardo Paredes Lanatta Director

Ernesto Mitsumasu Fujimoto Director

Sergio Bassino Bellacci Director

4. Gerencia

Oscar David Bohorquez Vega Gerente General

Carlos Enrique Ignacio Altamirano Gerente de Negocios

Patricia Dávila Vicharra Gerente de Operaciones y Finanzas

Luz Limaymanta Rodriguez Gerente de Administración

5. Capital Social

El capital social es de S/ 16’210,920.00 (Dieciséis millones doscientos diez mil

novecientos veinte y 00/100 soles) representado por 1´621,092 acciones

nominativas de S/ 10.00 cada una (Diez y 00/100 soles) íntegramente suscritas y

totalmente pagadas. Durante el ejercicio 2016 se concretaron seis aportes de capital

en los meses de febrero, junio, agosto, octubre y noviembre por un total de S/

4’653,009.08 soles.

6. Participación Accionaria

ACCIONISTAS % S/ # ACCIONES

VALOR

NOMINAL

FERNANDO BARRIOS IPENZA 95% 16,112,870.00 1,611,287.00 10.00

JOSE BARRIOS IPENZA 5% 848,050.00 84,805.00 10.00

100% 16,960,920.00 1,696,092.00

7. Visión, Misión y Valores

7.1. Nuestra Visión

“Ser una Caja reconocida en el sector Micro Financiero de Junín al 2020, por su

iniciativa competitiva e innovadora, solidez financiera y por su atención de calidad y

rapidez”.

7.2. Nuestra Misión

“Brindar soluciones financieras a nuestros clientes a través de una atención

personalizada y a su medida, comprometiéndonos con el desarrollo de sus

iniciativas empresariales y personales, gestionando adecuadamente nuestros

riesgos, promoviendo su éxito y generando valor a nuestros grupos de interés.”

7.3. Nuestros Valores

(i) Honestidad

Nuestro trabajo se debe regir con integridad moral y ética, somos

transparentes y veraces en nuestros gestos y actos, cumplimos a cabalidad

las normas externas e internas.

(ii) Respeto

Como esencia de las relaciones humanas, reconocemos y apreciamos de

manera integral la dignidad de la persona, con sentido de búsqueda de la

igualdad, justicia social y bien común aplicada en el buen trato con calidez

para nuestros clientes, colaboradores y grupos de interés.

(iii) Responsabilidad

Es el esfuerzo por cumplir de la mejor manera los compromisos y deberes

que nos competen, así mismo las metas asignadas con las mayor actitud.

(iv) Compromiso institucional

Cultura de identificación con Caja Centro, cumplimiento de las normas

internas, proceder con lealtad y responsabilidad, generando valor para

todos los grupos de interés.

(v) Pasión de servicio

Entregamos lo mejor de nosotros con generosidad, disponibilidad,

dedicación y sacrificio en atender las necesidades de nuestros clientes,

colaboradores, proveedores y comunidad mediante un servicio de

excelencia. Nos gusta el trabajo que hacemos y que trasciende al convertir

cada oportunidad de interrelacionarnos en una experiencia inolvidable.

8. Estructura Orgánica

IV. ENTORNO MACROECONÓMICO Y SISTEMA FINANCIERO

A. DINÁMICA DE LA ECONOMÍA PERUANA 2016

1. Desempeño del PBI y la demanda Interna

Para el año 2016, el Producto Bruto Interno creció en 3.9%. Durante el año 2016, el

sector minería e hidrocarburos creció 16.3%, resaltando el aporte de la minería

metálica (21.2%), originado por la buena actividad de las mineras Las Bambas,

Cerro Verde y Antamina. Sin embargo, en el mismo periodo disminuyó la producción

del subsector hidrocarburos (-5.1%).

El sector Telecomunicaciones y otros Servicios de Información creció en 8.09%,

impulsado principalmente por el crecimiento del subsector telecomunicaciones

(9.60%). El ingreso de nuevos operadores al Perú en el 2016, generó la

dinamización del mercado.

El comercio se expandió 1.8% impulsado por las mayores ventas al por mayor

(2.3%) y las ventas al por menor (2.1%).

El desempeño del sector construcción disminuyó 3.1% por el menor consumo

interno de cemento (-2,7%) y el menor avance físico de obras (-5,0%). Esto se

explica por la menor actividad en obras privadas, como edificios para oficinas,

ampliación de plantas industriales, edificios de viviendas multifamiliares, así como

por la menor culminación de obras de envergadura en asientos mineros y centros

comerciales.

6.96.3

5.0

2.4

3.33.9

2011 2012 2013 2014 2015 2016

Evolución del PBI(variaciones porcentuales)

Fuente: Banco Central de Reservas del Perú

Las expectativas de crecimiento económico (PBI) de instituciones financieras y

analistas económicos, es de 3.5% para el 2017 y 4.0% para el 2018%, se prevé un

mayor dinamismo de la demanda interna, que impulsará el Producto Bruto Interno,

la misma que será apoyada por la mejora de la confianza empresarial y un mayor

gasto del sector público y mejora de su gestión.

2. La inflación

Según lo informado por el Banco Central de Reservas del Perú, la tasa de inflación

del año 2016 se ubicó en 3.23%, menor a la del año 2015 (4.4%) pero por encima

de la meta del BCRP (1%-3%). Esto se debe al alza en los precios de los alimentos

y la energía en medio de una apreciación de la moneda local.

Las expectativas de inflación de instituciones financieras y analistas económicos se

encuentran en un 3.0% para el año 2017 y 2.8% para el año 2018.

4.7

2.6

2.9

3.2

4.4

3.2

2011 2012 2013 2014 2015 2016

Evolución de la Inflación (variación porcentual últimos 12 meses)

Fuente: Banco Central de Reservas del Perú

3. La Balanza Comercial

La balanza comercial registró un superávit de US$ 1,730 millones en el cuarto

trimestre del 2016, luego de registrar un déficit de US$ 133 millones en similar

periodo del 2015.

La reversión del déficit comercial, ocurrió desde el trimestre previo, principalmente

por el incremento de los volúmenes de exportación (por mayor producción de

cobre), la mejora de la coyuntura internacional (por el alza en el precio de los

commodities), y en menor medida, por los menores volúmenes de importación. Este

resultado comercial es el más alto de los últimos 16 trimestres (US$ 1,786 millones

de superávit comercial en el cuarto trimestre de 2012).

Cabe indicar que, en el cuarto trimestre del año, los términos de intercambio

mostraron un incremento de 6.0% respecto a similar trimestre de 2015, como

resultado de la recuperación de los precios de exportación.

En el cuarto trimestre, las exportaciones ascendieron a US$ 10 935 millones, monto

superior en 18.8% respecto a similar periodo de 2015, principalmente por mayores

exportaciones de cobre (US$ 865 millones), petróleo y gas natural (US$ 326

millones), oro (US$ 150 millones) y productos agropecuarios (US$ 109 millones). El

volumen de exportaciones se incrementó en 10.9%, lo que reflejó los mayores

embarques de productos tradicionales (café, cobre, y petróleo y derivados) y no

tradicionales (agropecuarios, pesqueros, y siderometalúrgicos).

Durante el trimestre los precios de exportación registraron un incremento de 7.1%,

por la recuperación del precio del cobre, oro, zinc y petróleo.

Las importaciones totalizaron US$ 9 205 millones en el cuarto trimestre, monto

menor en 1.4% respecto a similar período del año 2015. Los volúmenes importados

se redujeron 2.5%, por las menores adquisiciones de bienes de consumo no

duradero y bienes de capital. Este resultado estuvo atenuado por los mayores

volúmenes importados de petróleo y derivados.

El precio promedio de las importaciones en el cuarto trimestre de 2016 se

incrementó 1.0% respecto al mismo trimestre del año anterior, principalmente como

reflejo del aumento de los precios de petróleo y derivados (asociada a la mayor

cotización internacional del crudo).

4. El tipo de cambio

Para el 2016, el dólar corto una racha alcista luego de tres años, al bajar en 1.67%,

al pasar de S/ 3.414 a S/ 3.357, contra la mayoría de pronósticos de bancos, que a

inicios de año vaticinaban que cerraría el periodo entre S/ 3.50 y S/ 3.55.

Sin embargo, la senda del dólar en el presente año fue turbulenta en ciertos pasajes,

tanto por factores locales como externos, En el primer bimestre, el dólar alcanzó un

pico de S/ 3.53 debido a los temores a una desaceleración china, que a su vez

repercutió en un pronunciado descenso de los metales, como el cobre, del cual

depende buena parte de las exportaciones peruanas. La Reserva Federal de

Estados Unidos, calmó a los mercados en febrero, al comunicar que no estaba

preparada para más alzas en su tasa.

La incertidumbre electoral en el país, hizo que se impulse el tipo de cambio, aunque

el desenlace de la primera vuelta, mantuvo las expectativas y el dólar llego hasta S/

3.24 hasta mediados de año.

En setiembre, la divisa escaló nuevamente a S/ 3.40, en medio de expectativas de

que la FED reanudaría su ciclo alcista de tasas. El triunfo electoral de Donald Trump

en Estados Unidos tomó por sorpresa a los mercados financieros globales y subió

el dólar muy cerca de S/ 3.44. Sin embargo, poco después, pese a las proyecciones

de desplome en las monedas y plazas bursátiles, los mercados comenzaron a

asimilar la idea de un nuevo gobierno estadounidense que, con un mayor gasto

fiscal y menos impuestos, dará prioridad al crecimiento económico de ese país.

Ello mejoró las expectativas para las economías emergentes que dependen de las

materias primas, como la peruana, e impulsó aún más a precios de metales como

el cobre y zinc. Bajo este nuevo escenario, el alza de la tasa de la FED el 14 de

diciembre no sobresaltó al mercado y en nuestro país el dólar prosiguió a la baja.

Esta trayectoria, es temporal según las instituciones financieras y analistas

económicos, por lo que sus expectativas se sitúan en S/ 3.40 para el año 2017 y a

S/ 3.42 para el 2018.

Tipo de cambio e intervención cambiaria del BCRP en el mercado spot

5. Tasa de interés Interbancaria

El Banco Central de Reservas del Perú acordó mantener en diciembre del 2016, la

tasa de interés de referencia de la política monetaria en 4.25%. Aunque se

encuentran atentos a las nuevas expectativas sobre la inflación para considerar

ajustes en la tasa de referencia, el consenso de las instituciones financieras y

analistas económicos es que se mantenga durante el 2017 y 2018.

En diciembre de 2016, la tasa de interés interbancaria promedio fue de 4.374%

anual, habiendo cerrado en diciembre del 2015 en 3.765%.

B. ANÁLISIS DEL SISTEMA FINANCIERO

A diciembre del 2016, el sistema financiero estaba conformado por 59 empresas y activos

por S/ 423.5 mil millones.

El año 2016, estuvo caracterizado por diversas adquisiciones y fusiones, como la

acontecida en febrero, cuando Diviso Grupo Financiero, al que pertenece Financiera

Credinka, adquirió el 83.52% de Caja Rural de Cajamarca, logrando la autorización de

absorción por parte de la SBS, posteriormente, en agosto del 2016. Esta operación le

permitió a la Financiera Credinka incrementar su cobertura hasta 100 mil clientes y S/

700 millones en colocaciones. En mayo del 2016, la SBS autorizo la fusión por absorción

de la Caja Rural de Ahorro y Crédito Chavín con Edpyme Raíz, generándose de esta

fusión CRAC Raíz. Finalmente, a fines del 2016, Caja Rural Los Andes realizó la compra

de Edpyme Solidaridad con la que pretende a través de un proceso de fusión, durante el

año 2017, expandir sus servicios en la zona norte y centro del Perú.

diciembre 2016 Número de Empresas

Banca Múltiple 16

Empresas Financieras 11

Cajas municipales (CM) 12

Cajas rurales de ahorro y crédito (CRAC) 6

Entidades de Desarrollo de la Pequeña y Microempresa (EDPYME) 10

Empresas de Arrendamiento Financiero 2

Banco de la Nación 1

Banco Agropecuario (Agrobanco) 1

Total 59

Fuente: Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs

1. Créditos

A diciembre del 2016, el saldo de créditos directos del sistema financiero alcanzó los

S/ 271.7 mil millones, siendo mayor en S/ 12.7 mil millones a lo registrado en

diciembre del 2015, lo que representa un crecimiento anual de 4.9%. En tanto, los

créditos en moneda nacional crecieron en 7.0% y los créditos en moneda extranjera

(expresado en soles) en 5.6%.


Tanto los créditos corporativos como los créditos consumo tuvieron un crecimiento

anual de 8.6% (crecimiento de créditos consumo con tarjeta de crédito: 8.1%), en

tanto los créditos mediana empresa cayeron en un 1.8%.

dic-12 dic-13 dic-14 dic-15 dic-16dic-13 /

dic-12

dic-14 /

dic-13

dic-15 /

dic-14

dic-16 /

dic-15

Expresado en Millones de S/ 167,689 198,970 226,268 258,913 271,672 18.7 13.7 14.4 4.9

1. Créditos corporativos 25,279 35,582 41,653 53,810 58,423 40.8 17.1 29.2 8.6

1.1. Créditos corporativos del sector real 21,500 29,065 31,802 45,979 50,237 35.2 9.4 44.6 9.3

2. Créditos a grandes empresas 24,671 30,414 36,577 39,860 39,132 23.3 20.3 9.0 -1.8

3. Créditos a medianas empresas 28,240 32,815 38,136 43,306 44,104 16.2 16.2 13.6 1.8

4. Créditos a pequeñas empresas 21,084 22,554 23,012 23,480 24,832 7.0 2.0 2.0 5.8

5. Créditos a microempresas 9,221 8,891 8,970 9,310 9,968 -3.6 0.9 3.8 7.1

6. Créditos consumo 34,660 38,945 43,577 50,654 55,034 12.4 11.9 16.2 8.6

6.1. Tarjetas de crédito 12,161 13,252 15,310 19,118 20,669 9.0 15.5 24.9 8.1

7. Créditos hipotecarios 24,534 29,769 34,343 38,493 40,178 21.3 15.4 12.1 4.4

7.1. Préstamos Mivivienda 3,906 5,024 5,839 6,193 6,355 28.6 16.2 6.1 2.6

CREDITOS DIRECTOSSaldo Variación Anual (%)

El desarrollo del sistema bancario ha continuado su crecimiento en un escenario de

ralentización de la economía peruana debido al efecto de factores externos e internos

que han impedido que la economía nacional pueda presentar un crecimiento cercano

a su potencial en los últimos años. Sin embargo, a pesar de estos factores, el

desempeño de ciertos sectores, en el segundo semestre, permitió que la economía

presente una recuperación en su crecimiento.

2. Morosidad

A diciembre de 2016, los créditos directos registraron un ratio de morosidad de 3.09%,

nivel superior al registrado en diciembre del 2015 (2.85%). En tanto, el mismo

indicador para los créditos hipotecarios se ubicó en 2.27% (superior al 1.83%

registrado en diciembre de 2015) y para los créditos de consumo en 3.49% (a

diciembre del 2015 fue de 3.17%).



dic-12

dic-14 /

dic-13

dic-15 /

dic-14

dic-16 /

dic-15

Créditos atrasados / Créditos directos (% ) 2.19 2.55 2.88 2.85 3.09 0.4 0.3 0.0 0.2

Cartera corporativa atrasada (% ) 0.01 0.00 0.01 0.02 0.00 0.0 0.0 0.0 0.0

Cartera gran empresa atrasada (% ) 0.41 0.38 0.69 1.00 1.07 0.0 0.3 0.3 0.1

Cartera mediana empresa atrasada(% ) 2.67 3.88 5.08 5.20 6.07 1.2 1.2 0.1 0.9

Cartera pequeña empresa atrasada(% ) 5.77 7.48 8.58 8.38 8.10 1.7 1.1 -0.2 -0.3

Cartera microempresa atrasada(% ) 4.35 5.00 5.33 4.63 4.63 0.6 0.3 -0.7 0.0

Cartera consumo atrasada (% ) 2.88 3.19 3.15 3.17 3.49 0.3 0.0 0.0 0.3

Cartera tarjetas de crédito atrasada(%) 4.10 4.71 4.18 4.02 4.74 0.6 -0.5 -0.2 0.7

Cartera hipotecaria atrasada(% ) 0.83 1.03 1.43 1.83 2.27 0.2 0.4 0.4 0.4

Cartera préstamos Mivivienda atrasada(%) 0.96 1.25 1.71 2.27 2.86 0.3 0.5 0.6 0.6

Créditos Atrasados con más de 90 días de atraso(% ) 1.68 1.94 2.24 2.32 2.55 0.3 0.3 0.1 0.2

CALIDAD DE CARTERA

Indicadores Variación Anual (En puntos

porcentuales)

3. Depósitos


Los depósitos del sistema financiero alcanzaron los S/ 256.3 mil millones en diciembre

2016, acumulando un crecimiento anual de 0.2% (el crecimiento anual al 2015 fue de

15.3%). Los depósitos en MN crecieron 8.7%, mientras que los depósitos en ME

cayeron en 8.5%.

4. Estructura de los depósitos totales

A continuación se muestra la estructura de depósitos totales a diciembre del 2016, en

donde se observa mayor concentración de saldos en depósitos a Plazo, el cual

consolida los saldos de Plazo Fijo y CTS con un 44%, seguidos por depósitos a la

Vista con 30% y finalmente Ahorro con el saldo de 26%.

C. ANÁLISIS DE LAS INSTITUCIONES MICROFINANCIERAS NO

BANCARIAS

A diciembre del 2016, las instituciones microfinancieras no bancarias fueron 31: 12

Cajas Municipales (CM), que agrupan un total de 11 Cajas Municipales de Ahorro y

Crédito y la Caja Municipal de Crédito Popular de Lima; 6 Cajas Rurales de Ahorro y

Crédito (CRAC) y 10 Entidades de Desarrollo de la Pequeña y Micro Empresa

(Edpymes).


dic-12

dic-14 /

dic-13

dic-15 /

dic-14

dic-16 /

dic-15


MN (S/.) 114,648 127,247 133,355 139,456 151,645 11.0 4.8 4.6 8.7

ME (US$) 24,413 30,360 29,642 34,091 31,185 24.4 -2.4 15.0 -8.5

1. Depósitos vista 52,585 66,620 66,722 77,039 76,087 26.7 0.2 15.5 -1.2

2. Depósitos ahorro 41,085 47,940 57,397 65,431 70,598 16.7 19.7 14.0 7.9

3. Depósitos plazo 83,231 97,545 97,746 113,270 109,616 17.2 0.2 15.9 -3.2

3.1.Depósitos CTS 12,380 15,545 15,997 17,749 18,737 25.6 2.9 11.0 5.6

DEPÓSITOS

IndicadoresVariación Anual (En puntos

porcentuales)

1. Créditos

Las colocaciones directas de las Cajas Municipales, continuaron mostrando una

tendencia creciente, al registrar una tasa de crecimiento de 16.9% entre diciembre

de 2015 y diciembre 2016. El saldo de créditos directos de las Cajas Municipales se

ubicó en S/ 17.2 mil millones para finalizar el 2016.


Las colocaciones directas de las Cajas Rurales, mostro a diferencia de los tres años

anteriores un crecimiento, debido a la incorporación de CRAC Raiz. La tasa de

crecimiento anual fue de 129.8%, en tanto el saldo de créditos directos de las Cajas

Rurales se ubicó en S/ 1.1 mil millones al cierre del 2016.


Así mismo las colocaciones directas de las Edpymes, ante la conversión de Edpyme

Raiz a Caja Rural, han mostrado una disminución para el año 2016, cayendo en

11.0% respecto a diciembre del 2015, ubicándose el saldo créditos directos en S/

1.6 mil millones.


dic-12

dic-14 /

dic-13

dic-15 /

dic-14

dic-16 /

dic-15

Expresado en Millones de S/ 11,255.43 12,433.55 13,438.06 14,694.81 17,176.10 10.5 8.1 9.4 16.9

1. Créditos corporativos 29.88 68.73 109.19 303.07 418.02 130.1 58.9 177.6 37.9

1.1. Créditos corporativos del sector real 0.05 13.65 - 2.30 - 27871.3 - - -

2. Créditos a grandes empresas 22.02 17.31 17.48 60.05 31.59 -21.4 1.0 243.5 -47.4

3. Créditos a medianas empresas 969.98 1,280.44 1,589.40 1,656.46 1,889.70 32.0 24.1 4.2 14.1

4. Créditos a pequeñas empresas 4,516.74 5,022.27 5,371.85 5,821.92 6,891.84 11.2 7.0 8.4 18.4

5. Créditos a microempresas 2,843.62 2,915.38 2,977.36 3,141.37 3,624.65 2.5 2.1 5.5 15.4

6. Créditos consumo 2,280.26 2,434.97 2,493.41 2,703.17 3,166.63 6.8 2.4 8.4 17.1

7. Créditos hipotecarios 592.93 694.45 879.37 1,008.78 1,153.66 17.1 26.6 14.7 14.4

7.1. Préstamos Mivivienda 107.72 153.41 225.20 301.49 357.28 42.4 46.8 33.9 18.5

CREDITOS DIRECTOS

Saldo Variación Anual (%)


dic-12

dic-14 /

dic-13

dic-15 /

dic-14

dic-16 /

dic-15

Expresado en Millones de S/ 2,062.1 1,650.7 1,593.3 463.1 1,064.2 -19.9 -3.5 -70.9 129.8

1. Créditos corporativos 14.5 11.2 28.3 9.7 3.3 -22.9 154.1 -65.9 -66.1

1.1. Créditos corporativos del sector real - 4.2 7.2 3.6 - - 71.3 -49.9 -

2. Créditos a grandes empresas 11.8 77.1 20.2 1.7 1.7 554.9 -73.8 -91.6 -1.5

3. Créditos a medianas empresas 177.7 189.7 147.1 14.6 52.9 6.8 -22.5 -90.1 262.8

4. Créditos a pequeñas empresas 768.4 594.2 571.7 151.4 355.2 -22.7 -3.8 -73.5 134.7

5. Créditos a microempresas 758.0 410.3 446.8 234.9 429.7 -45.9 8.9 -47.4 82.9

6. Créditos consumo 229.2 187.9 169.4 50.5 215.3 -18.0 -9.8 -70.2 326.7

7. Créditos hipotecarios 102.6 180.4 209.7 0.4 6.0 75.9 16.2 -99.8 1383.1

7.1. Préstamos Mivivienda 86.7 170.5 200.7 0.3 0.3 96.6 17.7 -99.8 -8.4

CREDITOS DIRECTOS



2. Morosidad

La morosidad de las Caja Municipales se situó en 5.47% al cierre de diciembre 2016,

menor al registrado al cierre del año 2015 (5.96%). Las carteras atrasada mediana

empresa alcanza un ratio de 7.51% (7.12% a diciembre 2015), en tanto la cartera

pequeña empresa logro una disminución entre diciembre del 2015 y diciembre del

2016 (8.15% a 6.81%). La cartera atrasada hipotecaria tuvo el mayor deterioro en

puntos porcentuales, al cierre del 2016 se encuentra en 1.99%.


La morosidad de las Caja Rurales se situó en 5.06% al cierre de diciembre 2016,

por debajo del 9.24% del año 2015, mostrando una variación de -4.2 puntos

porcentuales respecto al mismo año. La cartera atrasada mediana empresa

presento disminución de 7.2 puntos porcentuales, la cartera atrasada pequeña

empresa disminuyó en 6.0 puntos porcentuales, la cartera atrasada microempresa

disminuyó 3.2 puntos porcentuales y la cartera atrasada consumo disminuyó en 1.6

puntos porcentuales.


dic-12

dic-14 /

dic-13

dic-15 /

dic-14

dic-16 /

dic-15

Expresado en Millones de S/ 1,052.2 1,015.7 1,317.7 1,824.6 1,624.7 -3.5 29.7 38.5 -11.0

1. Créditos corporativos - - - - - - - - -

1.1. Créditos corporativos del sector real - - - - - - - - -

2. Créditos a grandes empresas - - - 6.2 0.3 - - - -95.0

3. Créditos a medianas empresas 18.4 5.4 20.7 30.9 25.7 -70.8 284.3 49.4 -16.7

4. Créditos a pequeñas empresas 332.9 274.8 352.3 396.4 249.1 -17.5 28.2 12.5 -37.2

5. Créditos a microempresas 392.5 358.5 373.6 358.4 183.5 -8.7 4.2 -4.1 -48.8

6. Créditos consumo 221.9 259.3 403.8 880.0 1,004.3 16.8 55.7 117.9 14.1

7. Créditos hipotecarios 86.4 117.8 167.3 152.7 161.7 36.4 42.1 -8.7 5.9

7.1. Préstamos Mivivienda 69.9 92.2 142.9 129.7 150.6 31.8 55.1 -9.2 16.0

CREDITOS DIRECTOS



dic-12

dic-14 /

dic-13

dic-15 /

dic-14

dic-16 /

dic-15

Créditos atrasados / Créditos directos (%) 5.19 5.82 5.82 5.96 5.47 0.6 0.0 0.1 -0.5

Cartera corporativa atrasada (%) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - - - -

Cartera gran empresa atrasada (%) 6.20 0.00 8.54 2.84 0.00 - - -5.7 -

Cartera mediana empresa atrasada(%) 5.13 4.55 4.35 7.12 7.51 -0.6 -0.2 2.8 0.4

Cartera pequeña empresa atrasada(%) 6.93 8.35 8.57 8.15 6.81 1.4 0.2 -0.4 -1.3

Cartera microempresa atrasada(%) 5.57 6.15 5.98 6.00 5.86 0.6 -0.2 0.0 -0.1

Cartera consumo atrasada (%) 2.45 2.38 2.38 2.89 2.96 -0.1 0.0 0.5 0.1

Cartera hipotecaria atrasada(% ) 0.94 1.26 1.52 1.44 1.99 0.3 0.3 -0.1 0.6

Cartera préstamos Mivivienda atrasada(%) 2.00 1.52 1.16 0.60 0.90 -0.5 -0.4 -0.6 0.3

Créditos Atrasados con más de 90 días de atraso(%) 4.08 4.58 4.65 4.80 4.41 0.5 0.1 0.1 -0.4

CALIDAD DE CARTERA


porcentuales)


La morosidad de las Edpyme’s se situó en 3.90% al cierre de diciembre 2016,

porcentaje menor al obtenido el año 2015 (4.24%), mostrando una variación de 0.3

puntos porcentuales respecto al mismo año.

La cartera mediana empresa presenta un mayor ratio de atraso con 8.17%, seguido

de la cartera pequeña empresa con 7.19%, microempresa con 5.78% y consumo

con 3.12%. La cartera hipotecaria atrasada se ubica en 0.78%.


3. Evolución de las Captaciones

Los depósitos de las Cajas Municipales alcanzaron los S/ 16.7 mil millones en

diciembre 2016, acumulando un crecimiento anual de 14.7%. En las captaciones

por monedas se aprecia que los saldos de captaciones en MN ascendió a 17.7%,

mientras que las captaciones en ME cayeron en 1.7% respecto a diciembre del

2015.


dic-12

dic-14 /

dic-13

dic-15 /

dic-14

dic-16 /

dic-15

Créditos atrasados / Créditos directos (%) 5.32 6.69 12.59 9.24 5.06 1.4 5.9 -3.3 -4.2

Cartera corporativa atrasada (%) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - - - -

Cartera gran empresa atrasada (%) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - - - -

Cartera mediana empresa atrasada(%) 4.05 2.91 25.84 7.54 0.36 -1.1 22.9 -18.3 -7.2

Cartera pequeña empresa atrasada(%) 6.50 9.69 15.87 11.84 5.89 3.2 6.2 -4.0 -6.0

Cartera microempresa atrasada(%) 5.54 8.69 11.69 9.10 5.92 3.1 3.0 -2.6 -3.2

Cartera consumo atrasada (%) 4.27 4.54 6.53 4.78 3.19 0.3 2.0 -1.7 -1.6

Cartera hipotecaria atrasada(% ) 0.92 1.76 4.09 0.00 6.11 0.8 2.3 - -

Cartera préstamos Mivivienda atrasada(%) 0.55 1.63 3.12 0.00 0.00 1.1 1.5 - -

Créditos Atrasados con más de 90 días de atraso(%) 3.82 5.44 11.22 7.81 4.43 1.6 5.8 -3.4 -3.4

CALIDAD DE CARTERA


porcentuales)


dic-12

dic-14 /

dic-13

dic-15 /

dic-14

dic-16 /

dic-15

Créditos atrasados / Créditos directos (%) 4.79 4.78 4.13 4.24 3.90 0.0 -0.6 0.1 -0.3

Cartera corporativa atrasada (%) - - - - - - - - -

Cartera gran empresa atrasada (%) - - - - - - - - -

Cartera mediana empresa atrasada(%) 2.07 6.43 8.09 8.11 8.17 4.4 1.7 0.0 0.1

Cartera pequeña empresa atrasada(%) 6.81 6.78 6.09 7.01 7.19 0.0 -0.7 0.9 0.2

Cartera microempresa atrasada(%) 4.56 5.20 4.83 4.64 5.78 0.6 -0.4 -0.2 1.1

Cartera consumo atrasada (%) 3.88 3.84 3.04 3.25 3.12 0.0 -0.8 0.2 -0.1

Cartera hipotecaria atrasada(% ) 1.03 0.84 0.63 1.19 0.78 -0.2 -0.2 0.6 -0.4

Cartera préstamos Mivivienda atrasada(%) 0.59 0.50 0.31 0.79 0.70 -0.1 -0.2 0.5 -0.1

Créditos Atrasados con más de 90 días de atraso(%) 3.55 3.54 2.90 3.47 2.94 0.0 -0.6 0.6 -0.5

CALIDAD DE CARTERA


porcentuales)


Así mismo, los depósitos de las Cajas Rurales alcanzaron los S/ 624 millones en

diciembre 2016, mostrando un crecimiento anual de 27.5%. Los depósitos en ME

disminuyeron en 31.0%, mientras que los depósitos en MN crecieron en 34.2%.


V. ANÁLISIS DE LA GESTIÓN 2016

A. GESTIÓN DE NEGOCIOS

1. Evolución de la Colocaciones

Al término del 2016, nuestra cartera crediticia logro alcanzar los S/ 36’257,540

superando el crecimiento considerado en las proyecciones establecidas.


dic-12

dic-14 /

dic-13

dic-15 /

dic-14

dic-16 /

dic-15


MN (S/.) 9,703 11,181 11,678 12,539 14,754 15.2 4.4 7.4 17.7

ME (US$) 527 584 545 605 595 10.9 -6.7 11.0 -1.7

1. Depósitos vista - - - - - 0.0 0.0 0.0 0.0

2. Depósitos ahorro 2,298 2,726 3,134 3,585 4,153 18.6 15.0 14.4 15.9

3. Depósitos plazo 8,748 10,089 10,171 11,018 12,596 15.3 0.8 8.3 14.3

3.1.Depósitos CTS 1,497 2,202 2,214 2,552 2,923 47.1 0.5 15.3 14.5

DEPÓSITOS


porcentuales)


dic-12

dic-14 /

dic-13

dic-15 /

dic-14

dic-16 /

dic-15

Expresado en Millones de S/ 2,096 1,781 1,627 489 624 -15.0 -8.6 -69.9 27.5

MN (S/.) 1,930 1,608 1,477 439 590 -16.7 -8.1 -70.3 34.2

ME (US$) 65 62 50 15 10 -5.0 -18.9 -70.9 -31.0

1. Depósitos vista - - - - - 0.0 0.0 0.0 0.0

2. Depósitos ahorro 334 229 205 49 47 -31.4 -10.6 -76.2 -3.3

3. Depósitos plazo 1,762 1,552 1,422 441 577 -11.9 -8.4 -69.0 30.9

3.1.Depósitos CTS 350 424 332 101 114 21.2 -21.8 -69.5 12.4

DEPÓSITOS


porcentuales)

12.8 15.7

20.9

27.7

36.3

dic-15 mar-16 jun-16 sep-16 dic-16

Evolución de Créditos Directos(Millones de S/)

Por otro lado la estructura de esta cartera por tipo de producto está constituida de

la siguiente manera: el 37% está orientado a créditos consumo, un 34% a créditos

microempresa y el 29% a créditos pequeña empresa.

2. Evolución del Número de Clientes de Colocaciones

El número de clientes de Caja Centro, mantuvo un crecimiento sostenido (114.2%

anual) durante el año 2016, llegando a diciembre a 5,919 clientes. Siendo los

clientes microempresa los de mayor participación con 46% del total, seguido de los

clientes de créditos consumo con una participación del 43% y una menor

participación los clientes de créditos pequeña empresa del 11%.

1421 1632 1723 2328 2720

1117 1317 1434 2127 2573

227 313 337 506 629


Evolución de Clientes de Créditos

Microempresa Consumo Pequeña Empresa

3. Evolución de las Captaciones

Los depósitos a diciembre del 2016 alcanzaron un saldo acumulado de S/

40’331,469. La estructura de la cartera de depósitos está constituida de la siguiente

manera: el 70% por depósitos a plazo fijo, 26% por CTS y 4% de ahorro.

4. Evolución del Número de Clientes de Captaciones

El número de clientes de captaciones, mantuvo un crecimiento sostenido durante

todo el ejercicio 2016, cerrando con 6,038 clientes. Siendo la mayor participación

en la estructura de clientes, aquellos que tienen cuentas de ahorro con una

participación del 69%, seguido de los clientes de Depósitos CTS con una

participación del 19% y finalmente los clientes de depósitos a plazo fijo con 12%.

8.9 13.4 16.0 22.3 28.3

2.5 3.1 5.7 7.1 10.3

0.6 1.8 1.2 1.5 1.7


Evolución de Depósitos(Millones de S/)

PLAZO FIJO CTS AHORRO

261 377 490 613 733

505 491 786 841 1,166

1,155 1,701 2,390 3,199 4,139


Evolución de Clientes de Depósitos

PLAZO FIJO CTS AHORRO

5. Evolución del Índice de Morosidad

El comportamiento del indicador de mora durante el último semestre fue superando

ampliamente las proyecciones, validando el modelo de negocio, cerrando en 2.84%

de cartera vencida.

B. GESTIÓN DEL TALENTO HUMANO

Caja Centro ha invertido en el presente año en el proceso de fortalecimiento de su

equipo de asesores financieros, coordinadores de créditos, administradores, personal

de recuperaciones y su área estratégica de marketing. Hemos creído importante,

fortalecer el equipo de negocios preparándonos para las proyecciones y estrategias

planteadas para los próximos tres años, años cuya prioridad será mejorar los índices

de productividad del personal y alcanzar los estándares del sistema microfinanciero.

4.28% 4.30%4.04%

3.38%

2.84%


Evolución de Cartera Vencida(%)

1. Programas de Integración y Capacitación

Durante el año 2016 se ha priorizado las reuniones mensuales de integración y

aprendizaje, especialmente al equipo de negocios, considerando que nuestras

acciones se desarrollan en un mercado altamente competitivo.

Esto ha permitido que el personal de negocios, el mismo que en su mayoría proviene

de distintas empresas y con experiencias variadas, puedan alinearse a la cultura y

estrategia de Caja Centro, por ello el liderazgo de nuestro Gerente General y

Gerente de Negocios en estas actividades, han sido muy importante para implantar

en cada colaborador el adn corporativo y las buenas prácticas de la institución.

Una labor similar se ha dado en las Gerencias de Finanzas y Operaciones, así como

en la Gerencia de Administración, en la que se ha trabajado en capacitaciones

internas trimestrales, muchas de ellas personalizadas, para alinear a todo el

personal en mejorar, sistematizar, y simplificar procesos para mejorar el servicio a

nuestros clientes externos e internos, dejando en cada personal la mística de

compromiso y lealtad a la empresa.

C. GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS

Caja Centro cuenta con una gestión de riesgos integral a nivel organizacional que le

permite identificar, medir, evaluar y tratar dichos riesgos. La Gestión de Riesgos se

efectúa a través de un proceso, efectuado por el Directorio, Gerencias y sus

colaboradores, que permite identificar potenciales eventos que pueden afectar a la

institución y que estos sean gestionados de acuerdo a sus niveles de apetito al riesgo.

La estructura organizacional de gestión integral del riesgo se fundamenta en tres líneas

de defensa, teniendo cada una de ellas las siguientes responsabilidades:

6

50

12 6 8

82

9

70

176 9

111

10

89

205 10

134

ADMINIST. NEGOCIOS OPERAC. TEC. INF. UNIDAD DECONTROL

TOTAL

Evolución de Personal en Planilla

dic-15 jun-16 dic-16

Primera línea de defensa: Tienen la directa responsabilidad por la gestión de los

riesgos, incluyendo la identificación, evaluación, monitoreo, mitigación dentro de

las metodologías y herramientas implementadas para tal fin. Del mismo modo,

tienen la responsabilidad de implementar las acciones correctivas del proceso y

control de deficiencias.

Segunda línea de defensa: Tienen la responsabilidad de coordinar, revisar la

efectividad de la gestión de los riesgos estableciendo las metodologías,

herramientas, parámetros, límites, entre otras necesarias para tal fin, soportando

a las Unidades Organizacionales en su implementación.

Tercera línea de defensa: Provee una función independiente de revisión del

cumplimiento de la estructura, procedimientos y otros definidos para la gestión de

los riesgos conforme a los lineamientos establecidos para tal fin.

Con la finalidad de consolidar una cultura de riesgos, Caja Centro ha desarrollado

programas de capacitaciones internas dirigidos a todos los colaboradores quienes,

durante el desempeño de sus riesgos, toman riesgos. Estos programas de

capacitaciones se desarrollan teniendo en cuenta el rol del colaborador en la gestión

integral de riesgos.

Por otro lado, Caja Centro ha implementado diversas metodologías de gestión de

riesgos, de acuerdo a los tipos de riesgos que enfrenta:

1. Gestión del Riesgo de Crédito

El riesgo de crédito se define como la posibilidad de pérdidas originadas por la

incapacidad o falta de voluntad de los deudores, contrapartes, o terceros obligados,

para cumplir sus obligaciones contractuales registradas dentro o fuera del balance.

El riesgo de crédito en Caja Centro, se centra en la gestión de la cartera crediticia

minorista que forma parte del mercado objetivo de Caja Centro, es decir créditos

pequeñas empresas, microempresas y de consumo.

Caja Centro ha implementado una estructura organizacional, que permite identificar

a los participantes y sus roles en la gestión del riesgo de crédito.

Asimismo, ha desarrollado criterios y metodologías para las etapas de admisión y

seguimiento de la cartera, tales como:

Evaluación de créditos a través del área de negocios, los mismos que se

encuentran capacitados en la gestión del riesgo de crédito.

Revisión y aprobación de las operaciones crediticias a través de niveles de

autonomía en el proceso de admisión de créditos.

Gestión del Riesgo de sobreendeudamiento en el proceso de admisión y

seguimiento del riesgo de crédito.

Seguimiento a través de visitas post desembolso por las unidades de negocio y

unidad de riesgos.

Seguimiento de la cartera a nivel individual y a nivel portafolio.

Seguimiento de las alertas tempranas.

Sistema de incentivos basados no solo en el crecimiento de la cartera sino en

criterios de calidad de cartera.

Sistema de información y comunicación a todo nivel de la exposición al riesgo de

crédito.

Como parte de la gestión del riesgo de crédito, cuenta con un Comité de Riesgo de

Crédito, conformado por el Gerente General, Gerente de Negocios y Jefe de

Riesgos que cumple las siguientes funciones:

Revisar y proponer al Directorio o Comité de Riesgos para su aprobación:

Los objetivos, lineamientos, políticas y procedimientos para la gestión de riesgo

de crédito, así como las modificaciones que se realicen a éstos.

El grado de exposición al riesgo y de tolerancia al riesgo de crédito que Caja

Centro está dispuesta a asumir en el desarrollo del negocio. Estos parámetros

incluyen límites específicos para exposiciones de manera individual o agregada.

Los mecanismos para la implementación de acciones correctivas propuestos por

la Unidad de Riesgos, en caso existan desviaciones con respecto a los grados de

exposición y a los niveles de tolerancia al riesgo de crédito asumidos.

Los manuales y otros documentos normativos para la gestión de riesgos de

crédito, incluyendo las metodologías para identificar, medir, tratar, controlar y

reportar el riesgo de crédito, así como sus posibles modificaciones.

Los modelos, parámetros y escenarios que se utilizarán para la medición y control

del riesgo de crédito que proponga la Unidad de Riesgos.

Analizar y elevar al Comité de Riesgos los informes emitidos por la Unidad de

Riesgos referido a la Gestión del Riesgo de Crédito, con las estrategias, acciones

correctivas y mejoras implementadas, informando al Directorio o Comité de

Riesgos, según corresponda, sobre las acciones correctivas y mejoras

implementadas

Revisar los escenarios de estrés desarrollados por la Unidad de Riesgos y

proponer estrategias que permitan enfrentar una posible crisis.

Durante el año 2016, se ha realizado implementaciones y mejoras en el sistema

informático referidas a la gestión del riesgo de crédito, así como mejoras en las

políticas de admisión y seguimiento de la cartera. Dichos cambios incluyen

aspectos de evaluaciones de operaciones crediticias, niveles de autonomías de

aprobación, otorgamiento de excepciones, lo cual ha permitido reducir tiempos de

análisis y atención al cliente; así como mantener adecuados controles internos.

2. Gestión del Riesgo Operacional

Definimos la Gestión del Riesgo Operacional como la posibilidad de ocurrencia de

pérdidas debido a procesos inadecuados, fallas del personal, de tecnología de la

información o eventos externos; para lo cual ha implementado metodologías para la

identificación, evaluación, tratamiento y monitoreo de los riesgos:

Autoevaluación de Riesgos: Consiste en la identificación y evaluación de riesgos

inherentes (sin considerar controles), la efectividad de controles y el riesgo

residual (considerando controles) y evaluación de los riesgos residuales frente a

los límites establecidos de apetito y tolerancia al riesgo definidos previamente, y

el riesgo objetivo.

Los mismos que se desarrollan a través de talleres de autoevaluación con los

dueños de los procesos y sub procesos de Caja Centro. Durante el año 2016, se

han desarrollado revaluaciones de los riesgos a fin de medir la efectividad de

controles implementados así como gestionar nuevos riesgos en los procesos ya

existentes y otros que deriven del lanzamiento de nuevos productos o cambios en

el ambiente informático, operativo o de negocios.

Recolección y Análisis de Eventos de Pérdidas e Incidencias por Riesgo

Operacional Internas: Que permite contar con información de pérdidas por

Riesgo Operacional para identificar la real exposición de Caja Centro al riesgo

operacional y la efectividad del control interno de la institución.

Los Coordinadores de Riesgos de cada unidad organizacional reportan

semanalmente las ocurrencias de eventos de pérdidas o incidencias por riesgo

operacional.

Recolección y Análisis de Pérdidas e Incidencias por Riesgo Operacional

Externas: Permite contar con información de pérdidas por Riesgo Operacional

acontecidas en otras instituciones, para identificar riesgos que podrían afectar a la

institución. De acuerdo a la información disponible a los cuales tenga acceso Caja

Centro.

Indicadores Clave de Riesgos (KRI): Durante el año 2016 se ha iniciado con la

identificación y seguimiento de indicadores claves de riesgos, labor que continuará

durante el año 2017.

Del mismo modo cuenta con una metodología para la aplicación de incentivos no

monetarios por riesgo operacional los mismo que permiten mejorar la gestión de

riesgos.

En relación de la Gestión de Continuidad del Negocio, Caja Centro ha

implementado el Plan de Gestión de Crisis, Plan de Continuidad del Negocio, Plan

de Recuperación de Servicios de Tecnología de la Información y Plan de

Emergencia. Durante el año 2016 se han efectuado pruebas a estos planes de tal

manera prepara a los colaboradores a enfrentar impactos en la continuidad del

negocio.

La Gestión de Seguridad de la Información viene siendo gestionada en base a lo

requerido por la Circular SBS N° G-140-2009, lo cual establece las bases para una

protección adecuada de nuestra información.

Como parte de la estructura organizacional, la Gestión de este riesgo se sostiene

en un Comité de Riesgo Operacional, conformado por el Gerente General, Gerente

de Línea y Jefe de Riesgos.

3. Gestión de Riesgo de Liquidez y Mercado

Caja Centro ha implementado una gestión del riesgo de liquidez y riesgo de mercado

los mismos que son congruentes de acuerdo al tamaño y complejidad de nuestra

organización.

El riesgo de liquidez se define como la posibilidad de pérdidas por incumplir con los

requerimientos de financiamiento y de aplicación de fondos que surgen de los

descalces de flujos de efectivo. Las herramientas para la identificación y medición

del riesgo de liquidez utilizadas por Caja Centro son:

Determinación diaria de la posición de liquidez.

Determinación de ratio de cobertura de liquidez para un horizonte de 30 días.

Determinación de la liquidez por plazos de vencimiento

Simulación de escenarios de estrés sistémico y específico.

Medición de otros indicadores de liquidez.

El riesgo de mercado se define como la posibilidad de pérdidas en posiciones dentro

y fuera de balance derivadas de fluctuaciones de los precios de mercado. Caja

Centro esta afecto a los riesgos de tasa de interés y riesgo cambiario; utilizando las

siguientes herramientas para la gestión del riesgo de mercado:

Modelos de Ganancias en Riesgo

Modelos de Valor Patrimonial en Riesgo.

Medición de la posición de cambio.

4. Ratio de Capital Global

Durante el ejercicio 2016 Caja Centro ha cumplido los límites regulatorios

establecidos por la SBS, los mismos que incluyen los requerimientos de patrimonio

efectivo adicional:

RUBROS mar-16 jun-16 sep-16 dic-16Requerimiento de Patrimonio Efectivo

por Riesgo de Crédito

20,095,282.72 25,949,361.25 32,778,981.62 41,021,604.05

Requerimiento de Patrimonio Efectivo

por Riesgo de Mercado

139,889.00 145,872.70 137,766.30 154,202.10

Requerimiento de Patrimonio Efectivo

por Riesgo Operacional

2,905,147.30 3,474,763.80 3,062,044.80 3,860,709.00

Requerimiento de Patrimonio

Efectivo Total

2,314,031.90 2,956,999.78 3,597,879.27 4,503,651.52

Patrimonio Efectivo 5,457,767.10 5,603,865.10 4,872,590.41 5,246,799.72

Ratio de Capital Global (%) 23.59 18.95 13.54 11.65

RATIO DE CAPITAL GLOBAL (%)

VI. ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA (Expresado en Soles)

(Notas 1, 2 y 3)

Notas 2016 2015

Notas 2016 2015

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

Disponible 4 7,428,304 2,222,240 Obligaciones con el Público 11 40,970,758 12,275,019

Cartera de Créditos (Neto) 5 35,100,728 12,247,779 Cuentas por Pagar 12 556,494 338,661

Cuentas por Cobrar (Neto) 6 16,922 25,449 Impuesto Diferido 13 2,005 0

Inmuebles Mobiliario y Equipo (Neto) 7 2,557,055 2,305,426 Otros Pasivos 14 7,982 1,385

Activo Intangible (Neto) 8 994,364 1,279,672

Impuesto Corriente (Neto) 0 21,059 TOTAL PASIVO 41,537,239 12,615,065

Impuesto Diferido 9 190,801 125,647

Otros Activos 10 153,678 50,806 PATRIMONIO 15

Capital Social 16,210,920 10,807,911

Capital adicional 750,000 1,500,000

Reservas 0 0

Resultados Acumulados -6,671,657 -3,066,996

Resultado Neto de Ejercicio -5,384,650 -3,577,902

TOTAL PATRIMONIO 4,904,613 5,663,013

TOTAL ACTIVO 46,441,852 18,278,078 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 46,441,852 18,278,078

Cuentas de Orden Deudoras 16 19,654,328 0 Cuentas de Orden Acreedoras 16 19,654,328 0

Notas 2016 2015

INGRESOS POR INTERESES 17 5,446,913 2,007,581

Intereses por Disponible 115,475 68,182

Ingresos y Comisiones por Créditos 5,331,438 1,939,399

GASTOS POR INTERESES 18 -1,724,436 -374,014

Obligaciones con el Público -1,724,436 -374,014

Margen Financiero Bruto 3,722,477 1,633,567

Prov. para Incobrabilidad de Créditos Directos 19 -1,050,675 -632,310

Margen Financiero Neto 2,671,802 1,001,257

INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS 20 22,789 7,613

GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS 21 -224,003 -68,022

Primas al Fondo de Seguros de Deposito -192,570 -50,410

Gastos Diversos -31,433 -17,612

Margen Financiero Neto de Ingresos y Gastos por Servicios Financiero 2,470,588 940,848

Resultado por Operaciones Financieras 22 5,437 18,427

Utilidad – Perdida en Diferencia de Cambio 3,629 18,058

Otros 1,808 369

MARGEN OPERACIONAL 2,476,025 959,275

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 23 -7,334,869 -4,173,558

Gastos de Personal y Directorio -5,719,218 -3,073,741

Gastos por Servicios Recibidos de Terceros -1,588,797 -1,080,307

Impuestos y Contribuciones -26,854 -19,510

DEPRECIACIÓN AMORTIZACIÓN 24 -647,615 -462,165

Depreciación Amortización -647,615 -462,165

RESULTADO DE OPERACIONAL NETO -5,506,459 -3,676,448

VALUACION DE ACTIVOS Y PROVISIONES 25 -3,783 -277

Provisiones Para Incobrabilidad de Cuentas por Cobrar 3,783 277

RESULTADO DE OPERACIÓN -5,510,242 -3,676,725

OTROS INGRESOS Y GASTOS 26 37,491 1,731

Resultado Antes de Participación e Impuestos -5,472,751 -3,674,994

Distribución Legal de la Renta Neta - -

Impuesto a la Renta 88,101 97,092

Utilidad Neta del Ejercicio (Pérdida) -5,384,650 -3,577,902

ESTADO DE RESULTADOS(Expresados en Soles)

(Notas 1, 2 y 3 )

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

(Expresado en Soles)

(Notas 1,2 y 3)

Capital Social

Capital Adicional

Resultados Acumulados

Resultado del

Ejercicio

Total Fondos Propios

Total Patrimonio

S/ S/ S/ S/ S/ S/

Saldo al 01 de Enero del 2015 10,808 - -143 -2,952 7,712 7,712

Resultado Integral -

Resultado del Ejercicio -2,954 -3,578 -6,530 -6,530

Incremento de Capital (Distinto a combinaciones de negocio) 1,500 1,500 1,500

Incremento (disminución) de combinaciones de negocios 29 29 29

Otros cambios en el Patrimonio Neto 2,952 2,952 2,952

Reclasificación entre Cuentas Patrimoniales

Saldo Final al 31 de Diciembre del 2015 10,808 1,500 -3,068 -3,578 5,663 5,663

Saldo Inicial al 01 de Enero de 2016 10,808 1,500 -3,068 -3,578 5,663 5,663

Resultado del Ejercicio -3,578 -1,807 -5,384 -5,384

Incremento de Capital (Distinto a combinación de negocio) 5,403 -750 4,652 4,652

Reclasificación entre cuentas patrimoniales

Otros cambios en el Patrimonio Neto -26 -26 -26

Saldo al 31 de Diciembre del 2016 16,211 750 -6,672 -5,385 4,905 4,905

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO (expresado en soles)

(Notas 1,2 y 3)

2016 2015

S/ S/

CONCILIACIÓN DEL RESULTADO NETO DE LA EMPRESA CON EL EFECTIVO Y EQUIVALENTE,PROVENIENTES DE LA ACTIVIDAD DE OPERACIÓN

RESULTADO NETO DEL EJERCICIO -5,385 -3,578

AJUSTES AL RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 1,743 3,054

Depreciación y amortización del periodo 648 2,199

Provisiones 1,122 828

Otros Ajustes -27 27

VARIACIÓN NETA EN ACTIVOS Y PASIVOS 4,736 -218

Incremento neto (disminución) en activos

Créditos -23,908 -9,943

Inversiones a valor razonable con cambios en resultados - -

Cuentas por Cobrar y Otras -211 -1,642

Incremento neto (disminución) en pasivos - -

Pasivos Financieros No Subordinados 28,629

11,383

Cuentas por Pagar y Otras 226 -16

FLUJO DE EFECTIVO PROVIMIENTE DE LAS ACTIVID. DE OPERACION

1,094 -742

Flujos de Efectivo por Actividades de Inversión

Salidas por Compras Intangibles e Inmueble Mobiliario y Equipo -541 -588

Otras salidas relacionadas a actividades de inversión - -

Flujos de Efectivo de actividades de financiamiento

Otras relacionadas a las actividades de financiamiento 4,653 1,500

FLUJOS DE EFECTIVO NETOS DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

4,653 1,500

AUMENTO NETO (DISMINUCIÓN) EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO ANTES DEL EFECTO DE LAS VARIACIONES

5,206 170

Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del período 2,222 2,052

Saldo Efectivo y Equivalente al Final del Ejercicio 7,428 2,222

NOTAS A LOS ESTADOS

FINANCIEROS

1. ACTIVIDAD ECONÓMICA Y MARCO LEGAL

La Caja Rural de Ahorro y Crédito del Centro S.A., en adelante “CAJA CENTRO” es una empresa financiera de derecho privado con fines de lucro. CAJA CENTRO, fue constituida en agosto del 2012, e inicia sus operaciones el 01 de setiembre del 2014 como “Caja de Ahorro y Crédito del Centro S.A.”. Su objeto social es el de captar recursos y el otorgar créditos a microempresarios, apoyando así su desarrollo y emprendimiento. El domicilio de CAJA CENTRO es Jr. Cusco Nro. 327 Huancayo Junín. Está sujeta al control de la Superintendencia de Banca y Seguros, se rige por la normatividad contenida en la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la SBS Ley N° 26702 y a la regulación monetaria y crediticia del Banco Central de Reserva del Perú, además se rige por sus estatutos y normatividad vigente. Supletoriamente son de aplicación el Código de Comercio, la Ley General de Sociedades y demás normas complementarias y conexas. Con fecha 18 de julio del 2014, la Superintendencia de Banca y Seguros, emitió la Resolución Nro. 4579-2014 autorizando a operar como Caja Rural de Ahorro y Crédito, contando a esa fecha con 30 colaboradores. Al 31 de diciembre del 2016 con la incorporación de nuevos colaboradores contamos con 134 colaboradores. Con fecha 02 de octubre se realizó la apertura de la agencia El tambo ubicado en el Jr. Grau N° 805 del Distrito de El tambo provincia de Huancayo Junín. Contando con la autorización de SBS con el código de agencia N° 02. Con fecha 14 de abril del 2016 se realizó la apertura de nuestra segunda agencia ubicado en la Calle Real 699 distrito de Chilca, provincia de Huancayo Junín. Contando con la autorización de la SBS según resolución Nro. 1368-2016 de fecha 11 marzo del 2016.

2. PRINCIPIOS Y PRÁCTICAS CONTABLES

En la preparación y presentación de los estados financieros adjuntos, la Gerencia de CAJA

CENTRO, ha observado el cumplimiento de las normas de la SBS vigentes en el Perú al 31 de diciembre del presente. A continuación se presentan los principales principios contables

utilizados en la preparación de los estados financieros individuales de CAJA CENTRO:

(a) Bases de presentación:

Los estados financieros han sido preparados a partir de los registros de contabilidad de CAJA CENTRO, de acuerdo con las normas de la Superintendencia de Banca, Seguros

y AFP (en adelante “SBS”) y, supletoriamente, con las Normas Internacionales de Información Financiera - NIIF oficializadas en el Perú y vigentes al 31 de diciembre de

2010 y 31 de diciembre de 2009.

El CNC ha oficializado para su aplicación en Perú las NIC 1 a la 41, las NIIF 1 a la 6 y las

SIC 1 a la 33, y mediante Resolución No. 040-2008-EF/94.01 de marzo 2008, aprobó

oficializar para su aplicación en Perú a partir del ejercicio 2008, las Interpretaciones 1 a la 12 del CINIIF, y a partir del ejercicio 2009, las NIIF 7 y 8, la nueva versión de la NIC

32 - 10 - modificada en 2006, así como las Interpretaciones 13 y 14 del CINIIF. En la indicada Resolución, el CNC también acordó dejar sin efecto la NIC 14, la NIC 30 y la

versión anterior de la NIC 32. Las Normas e Interpretaciones antes mencionadas serán aplicables a CAJA CENTRO

cuando la SBS lo disponga, o cuando se presenten situaciones no previstas en el Manual de Contabilidad.

(b) Moneda funcional y moneda de presentación. La preparación y presentación de sus estados financieros es en nuevos soles, que es la

moneda funcional. La moneda funcional es la moneda del entorno económico principal en el que opera.

(c) Uso de estimaciones.

La preparación de los estados financieros adjuntos requiere que la Gerencia realice estimaciones que afectan las cifras reportadas de activos y pasivos, de ingresos y gastos

y la divulgación de eventos significativos en las notas a los estados financieros. Los

resultados finales podrían diferir de dichas estimaciones. Las estimaciones son continuamente evaluadas y están basadas en la experiencia histórica y otros factores.

Las estimaciones más significativas en relación con los estados financieros adjuntos corresponden a la provisión para colocaciones de cobranza dudosa, la estimación de la

vida útil y el valor recuperable de los inmuebles, mobiliario y equipo e intangibles.

(d) Colocaciones y provisión para colocaciones de cobranza dudosa: Las colocaciones directas se registran cuando se realiza el desembolso de los fondos a

favor de los clientes. Las colocaciones indirectas (contingentes) se registran cuando se

emiten los documentos que soportan dichas facilidades de crédito. Se consideran como refinanciadas aquellas colocaciones que debido a dificultades en el pago por parte del

deudor cambian sus cronogramas de pago y/o monto de la colocación inicial.

Al 31 de diciembre del 2016, la provisión para colocaciones de cobranza dudosa se determinó siguiendo los criterios establecidos por la Resolución N°808-2003, en lo

establecido en la Resolución SBS N°11356-2008 “Reglamento para la evaluación y clasificación del deudor y exigencia de provisiones” y la Resolución SBS N°6941-2008

“Reglamento para la Administración del Riesgo de Sobre-endeudamiento de Deudores

Minoristas”.

Los tipos de créditos se dividen en: corporativos, grandes, medianas, pequeñas, microempresas (MES), consumo revolvente, consumo no revolvente e hipotecarios para

vivienda. Dichos deudores se clasifican y se provisionan de acuerdo con las siguientes categorías: normal, con problemas potenciales (CPP), deficiente, dudoso y pérdida.

La provisión para incobrabilidad de la cartera de créditos incluye una porción específica

y otra genérica. En el caso de créditos MES, de consumo e hipotecarios para vivienda, la

provisión específica es calculada sobre la base de porcentajes establecidos por la SBS en función a la categoría del deudor y el número de días de atraso en el pago de su deuda

Las provisiones genéricas incluyen las constituidas de manera preventiva sobre

deudores clasificados en categoría normal según requerimientos de la SBS, así como

provisiones voluntarias.

Las provisiones para los créditos directos se presentan deduciendo el saldo de los mismos en el activo, mientras que las provisiones para créditos indirectos se presentan

en el pasivo en el rubro “Provisiones”. Para el castigo de créditos se debe cumplir con los siguientes requisitos: i) deben estar

íntegramente provisionados, ii) deben estar clasificados como pérdida y iii) deben contar con la aprobación del Directorio. Adicionalmente, para el castigo de créditos mayores a

3 Unidades Impositivas Tributarias (UIT), CAJA CENTRO debe contar con una

constancia de irrecuperabilidad de acuerdo a lo indicado en la Circular SBS No.B-2144-2005 de fecha 16 de marzo de 2005.

Los créditos considerados incobrables son castigados con cargo a la provisión para colocaciones de cobranza dudosa.

(e) Transacciones en moneda extranjera:

Los activos y pasivos en moneda extranjera se registran al tipo de cambio de la fecha en que se realizan las transacciones y se expresan en moneda peruana al cierre de cada mes

utilizando el tipo de cambio fijado por la SBS a esa fecha, ver nota 3. Las ganancias o

pérdidas que resultan de re expresar los activos y pasivos en moneda extranjera a las tasas de cambio vigentes a la fecha del balance general se registran en los resultados del

ejercicio.

(f) Inmuebles, mobiliario y equipo y depreciación: Los inmuebles, mobiliario y equipo son registrados al costo histórico de adquisición,

menos la depreciación acumulada y el importe acumulado de las pérdidas por deterioro del activo de ser aplicable. Los costos de mantenimiento y reparación se cargan a

resultados y toda renovación y mejora significativa se capitaliza siempre que: a) sea

probable que la entidad obtenga los beneficios económicos futuros derivados de la misma; y, b) su costo pueda ser valorizado con fiabilidad. El costo y la correspondiente

depreciación acumulada de los activos vendidos o retirados son eliminados de las cuentas respectivas y la utilidad o pérdida generada se incluye en los resultados del

ejercicio.

Los trabajos en curso y las unidades por recibir son registrados al costo de adquisición. Estos bienes no se deprecian hasta que se encuentren operativos.

Los terrenos no se deprecian. La depreciación de los otros activos que conforman este

rubro es calculada siguiendo el método de línea recta, a fin de asignar el costo durante su vida útil estimada, como sigue:

Edificios 5% Mobiliario y Equipo 10% Equipo de Cómputo 25% Unidades de Transporte 20%

(g) Activos intangibles:

Los intangibles se registran inicialmente al costo. Un activo se reconoce como intangible si es probable que los beneficios económicos futuros atribuibles que generan fluyan a la empresa y su costo pueda ser medido. Después del reconocimiento inicial, los intangibles se miden al costo menos la amortización acumulada y cualquier pérdida acumulada por desvalorización. La amortización de dicho activo se realiza en el plazo de su vida útil estimada por la Gerencia de caja Centro.

(h) Provisiones:

Las provisiones se reconocen cuando CAJA CENTRO tiene una obligación presente legal o asumida como resultado de hechos pasados, es probable que se requiera de la aplicación de recursos para cancelar la obligación y es posible estimar su monto confiablemente.

(i) Provisiones para beneficios a los trabajadores:

Vacaciones y otros beneficios al personal. Las vacaciones anuales del personal, las ausencias remuneradas y otros beneficios al

personal se reconocen sobre la base del devengado. La provisión por la obligación estimada por vacaciones anuales, las ausencias remuneradas y otros beneficios del

personal resultantes de servicios prestados por los empleados se reconoce a la fecha del Estado de Situación Financiera.

Compensación por tiempo de servicios. La provisión para compensación por tiempo de servicios del personal se constituye

por el íntegro de los derechos indemnizatorios de acuerdo con la legislación vigente. Los pagos efectuados con carácter cancelatorio son depositados en la institución del

sistema financiero elegida por los trabajadores.

(j) Reconocimiento de los ingresos y gastos:

Los ingresos y gastos por intereses se reconocen en los resultados del período en que se

devengan, en función al tiempo de vigencia de las operaciones que los generan y las tasas de interés pactadas libremente con los clientes; excepto en el caso de los intereses

generados por créditos en situación de vencidos, refinanciados y en cobranza judicial, que se reconocen como ganados en la medida en que son cobrados. Cuando la condición

financiera del deudor mejora y la colocación es reclasificada a la situación de vigente, los intereses se reconocen nuevamente sobre la base del devengado.

Los otros ingresos y gastos se reconocen como ganados o incurridos en el período en que se devengan.

(k) Contingencias

Los pasivos contingentes no se reconocen en los estados financieros y se exponen en notas a los estados financieros a menos que su ocurrencia sea remota. Los activos contingentes no se reconocen en los estados financieros y se revelan sólo si es probable su realización.

3. SALDOS EN MONEDA EXTRANJERA

Los saldos en moneda extranjera al 31 de diciembre se resumen como sigue:

a) Las cuentas del activo está compuesta por el rubro del Disponible US $ 108,785.

b) Las Cuentas del Pasivo está compuesta por los rubros de Obligaciones con el Público US $ 62,693, Cuentas por pagar US $ 144.

Al 31 de diciembre de 2016 el tipo de cambio establecido por la SBS utilizado para expresar en nuevos soles los saldos en dicha moneda extranjera fue S/3.3560 por US $1.

4. DISPONIBLE Al 31 de diciembre de 2016 este rubro comprende:

5. CARTERA DE CRÉDITOS Al 31 de diciembre de 2016 este rubro comprende:

Al 31 de diciembre 2016

US$

Activos -

Cuentas del Activo (a) 108,785

Total 108,785

Pasivos -

Cuentas del Pasivo (b) -62,837

Total -62,837

Posición activa neta en moneda extranjera 45,948

RUBROS

Al 31/12/2016 %

Caja 368,237 5%

Bancos

Banco Central de Reserva del Perú 4,453,673 60%

Banco de Crédito 961,530 13%

Banco Interbank 497,633 7%

Banbif 1,117,258 15%

CMAC Trujillo - 7,030,094 0%

Otras Disponibilidades Moneda Nacional 29,177 0%

Intereses devengados de DPF 796 0%

Total 7,428,304 100%

RUBROS

La Cartera de Colocaciones está pactada en soles y está constituida por créditos con garantía y créditos sin garantía. De acuerdo con las normas de la Superintendencia de Banca y Seguros, la cartera de colocaciones de CAJA CENTRO, al 31 de diciembre del 2016 está clasificada por riesgo como sigue:

La Provisión de colocaciones por riesgos de incobrabilidad ascendente a S/1,543,462 corresponde a la provisión calculada por CAJA CENTRO, en concordancia a la normatividad respectiva. El movimiento de la provisión de colocaciones por riesgo de incobrabilidad al 31 de diciembre del 2016 fue el siguiente:

El 19 de noviembre de 2008, la SBS emitió la Resolución SBS No.11356-2008 - Reglamento para la evaluación y clasificación del deudor y exigencia de provisiones con vigencia a partir del 1 de julio de 2010; sin embargo; existen ciertas consideraciones que son aplicables a partir del 1 de diciembre de 2008, tales como:

RUBROSAl 31 de Diciembre

2016%

Cartera de Créditos Vigentes 34,920,265 96.3%

Cartera de Créditos Refinanciados 306,045 0.8%

Cartera de Créditos Vencidos 976,980 2.7%

Cartera de Créditos Judiciales 54,250 0.1%

Total 36,257,540 100%

Rendimientos Devengados de Créd. Vig 434,611

( - )Intereses Diferidos -47,962

( - )Provisiones de Créditos -1,543,462

Cartera Neta 35,100,728

CalificaciónAl 31 de diciembre de 2016

S/.%

Normal 34,205,248 94.46

Con problemas potenciales 351,725 0.97

Deficientes 368,351 1.02

Dudoso 499,537 1.38

Pérdida 784,717 2.17

Total 36,209,578 100

RUBROS Al 31 de Diciembre 2016

Saldo Inicial 667,941

Adiciones 5,065,482

Deducciones 4,189,961

Castigos -

Saldo Final 1,543,462

Se establece un porcentaje fijo de provisión genérica de los créditos clasificados como normal, de acuerdo con las tablas de provisión genérica para cada tipo de crédito establecida por la SBS: Créditos corporativos, créditos a grandes empresas, hipotecarios para vivienda 0.7% y Créditos a medianas, pequeñas, microempresas, consumo 1.00%.

Establece el requerimiento de constituir provisiones pro-cíclicas para la cartera de créditos clasificados como normal, como sigue:

Porcentaje Tipo de crédito de provisión

Créditos Corporativos 0.40% Créditos a Grandes Empresas 0.45%

Créditos a Medianas Empresas 0.30% Créditos a Pequeñas Empresas 0.50%

Créditos MES 0.50% Créditos de Consumo revolventes 1.50% Créditos de Consumo no revolventes 1.00% Créditos Hipotecarios de Vivienda 0.40% Mediante circular N° CR-280-2014 se desactivó la regla procíclica, siendo de aplicación

desde la información correspondiente al mes de noviembre de 2014. Del mismo modo, se establece el requerimiento de constituir provisiones específicas, conforme a lo dispuesto en la siguiente tabla:

Al respecto cabe precisar que CAJA CENTRO, viene aplicando los porcentajes requeridos en las tablas referidas.

Mediante circular N° CR-280-2014 se desactivó la regla procíclica entrando en vigencia a partir de Noviembre del 2014.

6. CUENTAS POR COBRAR

Al 31 de diciembre del 2016 este rubro comprende:

Tipo de crédito

Otros

Créditos sin

garantía

Categorías de riesgo

Tabla 1: Sin

Garantías

Preferidas

Tabla 2: Con

Garantías

Preferidas

Tabla 3:

Garantías

Preferidas de

Rápida

Realización

Con problemas potenciales 5% 2.50% 1.25% 1%

Deficiente 25% 12.50% 6.25% 1%

Dudoso 60% 30% 15% 1%

Pérdida 100% 60% 30% 1%

Créditos corporativos, a

grandes empresas, a

medianas empresas, a

pequeñas empresas, a

microempresas o

hipotecarios para vivienda

Con garantías

preferidas

autoliquidables

7. INMUEBLE, MOBILIARIO Y EQUIPO

El movimiento del rubro inmuebles, mobiliario y equipo, al 31 de diciembre de 2016, es el siguiente:

El Movimiento del Activo Fijo fue:

El Movimiento de la Depreciación Acumulada fue:

8. ACTIVO INTANGIBLE

RUBROS Al 31 de Diciembre 2016

Seguro de Desgravamen 4,221

Reclamos a Terceros -

Reclamos Subsidios 8,417

Cuentas por Cobrar al Personal 1,003

Reclamos a Terceros otros 4,096

Adelantos a personal 1,566

Provisión por ctas incobrables -2,380

Total 16,922

SALDO INICIAL ADICIONES DEDUCCIONES SALDO FINAL

Terrenos 500,000 500,000

Edificios 1,500,000 1,500,000

Instalaciones 9,087 9,087

Mobiliario 105,393 88,386 193,779

Equipo y otros Equipos Diversos 70,768 60,367 131,135

Equipos de Cómputo 210,986 180,524 2,136 389,375

Vehículos Menores 7,900 7,900

Inst. en Locales Alquilados Ag. El Tambo 165,574 27,490 26,076 166,989

Inst. en Locales Alquilados Ag. Chilca - 282,563 116,877 165,686

TOTAL 2,569,708 639,331 145,089 3,063,950

INMUEBLE MOBILIARIO Y EQUIPO

SALDO INICIAL ADICIONES DEDUCCIONES SALDO FINAL

Edificios 168,750 75,000 243,750

Instalaciones 4,669 909 4,139 1,439

Mobiliario 20,754 15,204 35,957

Equipo y otros Equipos Diversos 6,924 10,239 17,163

Equipos de Cómputo 61,211 80,170 141,381

Vehículos Menores 1,975 1,580 3,555

Instalaciones en Locales Alquiladas - 96,971 33,320 63,651

TOTAL 264,282 280,073 37,459 506,896

INMUEBLE MOBILIARIO NETO 2,305,426 2,557,055

DEPRECIACION ACUMULADA


9. IMPUESTO CORRIENTE


10. IMPUESTO DIFERIDO

Al 31 de diciembre del 2016 este rubro comprende el activo a la renta diferido producto de diferencias temporales en el cálculo del Impuesto a la renta por un importe de S/ 102,700

11. OTROS ACTIVOS


Al 31 de diciembre de 2016

S/.

Gastos Pre operativos 1,685,051

Software Softia 1,528,096

Software Banca Internet y móvil 96,647

Software Crédito Educativo 18,979

Software Margen y Producto 11,753

Marcas 1,369

Licencias 87,768

Otros Plan Comunicación CREDIEDUCA 16,848

Otros Plataforma Web CREDIEDUCA 18,950

Total Intangibles 3,465,462

Amortización -2,471,098

Total 994,364

RUBROS


S/.

IGV-CTA.PROPIA -2,005

Total -2,005

RUBROS

12. OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO


13. CUENTAS POR PAGAR


14. OTROS PASIVOS


Al 31 de Diciembre 2016

S/.

Seguros pagados por adelantado 45,195

Alquileres pagados por anticipado 0

Publicidad pagado adelantado 2,618

Suministros diversos 14,131

Otras cargas diferidas 5,537

Otros gastos pagados anticipados 77,308

Otros Activos 8,891

Total 153,679

RUBROS

RUBROS dic-16 %

Obligaciones por cuentas de ahorro 1,732,719 4%

Obligaciones por depósitos a plazo

Oblig. por cuentas de depósito a plazo 27,578,534 67%

Oblig. por cuentas de CTS 10,339,044 25%

Obligaciones restringidas

Oblig. por cuentas de depósito a plazo en garantia 681,172 2% Compensacion por tiempo de servicios 67,437 0%

Intereses Devengados 571,852 1%

Total 40,970,758 100%


S/.

Vacaciones por pagar 328,000

Remuneraciones por pagar 4,148.75

Fondo para colaboradores 1,843

Proveedores de bienes 0

Proveedores de servicios 27,325

Obligaciones con entes recaudadores 194,774

Detracciones 402

Total 556,494

RUBROS

15. PATRIMONIO NETO

a) Capital

Al 31 de diciembre del 2016, el capital autorizado, suscrito y pagado de acuerdo con los

estatutos de la Institución y sus modificaciones está representado por S/1,621 millones

de acciones comunes, cuyo valor nominal es de S/10.00 cada una.

Al 31 de diciembre del 2016, se realizó un aporte de capital pendiente de inscripción de S/750 mil nuevos soles.

Al 31 de diciembre del 2016, la estructura societaria del capital de la Institución es la

siguiente:

El patrimonio efectivo de las empresas debe ser igual o mayor al 10% de los activos y contingentes ponderados por riesgo totales que corresponden a la suma de: el requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de mercado multiplicado por 10, el requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo operacional multiplicado por 10, y los activos y contingentes ponderados por riesgo de crédito. Dicho cómputo debe incluir toda exposición o activo en moneda nacional o extranjera, incluidas sus sucursales en el extranjero.

b) Resultados acumulados y Resultados de Ejercicio:

El resultado del ejercicio al 31 de diciembre del 2016 es de S/5,385 millones de Pérdida,

y los Resultados Acumulados son de S/6, 672 millones de pérdida.

16. CUENTAS CONTINGENTES Y DE ORDEN Al 31 de diciembre del 2016 este rubro comprende:


S/.

OT personal 4,581

OT administrativos 3,401

Total 7,982

RUBROS

Participación IndividualTotal de

Participación

% %

De 0.01 al 5 1 5%

De 5.01 al 100 1 95%

Totales 2 100%

Número de

Accionistas

17. INGRESOS POR INTERESES Al 31 de diciembre del 2016 este rubro comprende:

18. GASTOS POR INTERESES Al 31 de diciembre del 2016 este rubro comprende:


S/.

VALORES Y BIENES PROPIOS EN CUSTODIA

Títulos y valores en custodia 6,980

Documentos en custodia 8,260

CUENTAS INCOBRABLES CASTIGADAS

Créditos Castigados 174,737

Intereses Castigados 176,231

Comisiones Castigadas 545

RENDIMIENTOS DE CRÉDITOS, INVERSIONES Y

RENTAS EN SUSPENSO

Rendimientos de refinanciados 9,901

Rendimientos de créditos vencidos en suspenso 162,990

Rendimientos de créditos cobra 11,805

OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

Interés condonado 38,671

Com. y Gastos condonados 294

Proceso Judicial 213,363

GARANTÍAS RECIBIDAS POR OPERACIONES DE

CRÉDITO

Garantías no preferidas 15,703,757

Otras garantías no preferidas 1,799,933

OTRAS CUENTAS DE CONTROL ACREEDORAS

Escudo fiscal por pérdidas 1,346,861

RUBROS

Al 31 de diciembre del 2016

S/.

Disponible 115,475

Cartera de Créditos Directos 5,331,438

Total 5,446,913

RUBROS


S/.

Obligaciones por Depósitos de Ahorros 14,294

Obligaciones por Depósitos a Plazo Fijo 1,256,129

Obligaciones por Depósitos de CTS 440,437

Obligaciones por Depósitos en garantía 13,575

Total 1,724,436

RUBROS

19. PROVISIONES PARA CRÉDITOS DIRECTOS Al 31 de diciembre del 2016 este rubro comprende las provisiones para créditos directos de acuerdo a detalle:

20. INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre del 2016 este rubro comprende

21. GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre del 2016 este rubro comprende:

22. RESULTADO POR OPERACIONES FINANCIERAS Al 31 de diciembre del 2016 este rubro comprende:

23. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Al 31 de diciembre del 2016 este rubro comprende:


S/.

Provisión Genérica 342,187

Provisión Específica 1,201,275

Provisión Procíclica 0

Total 1,543,462

RUBROS


S/.

Ingresos diversos 22,788

Total 22,788

RUBROS


S/.

Primas al Fondo de Seguro de Depósito 192,570

Gastos Diversos 31,433

Total 224,003

RUBROS


S/.

Utilidad perdida en diferencia de cambio 3,629

otros 1,808

Total 5,437

RUBROS

24. DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES


25. VALUACION DE ACTIVOS Y PROVISIONES


26. OTROS INGRESOS Y GASTOS Al 31 de diciembre de 2016 este rubro comprende:


S/.

Gastos de Personal y Directorio 5,719,218

Gastos de servicios recibidos de terceros 1,588,797

Impuestos y Contribuciones 26,854

Total 7,334,869

RUBROS


S/.

Depreciaciones 242,613

Amortización de Intangibles 405,001

Total 647,614

RUBROS


S/.

- Provisiones para Incobrabilidad de Cuentas por Cobrar 3,783

Total 3,783

RUBROS


S/.

Ingresos por redondeo 180

Ingresos por consulta RENIEC 990

Ingreso por duplicado de cronograma 173

Ingresos de ejercicios anteriores 17,545

Ingreso por Comisión Seg. Desgravamen 19,037

Gasto por Daños a Activos Materiales -320

Gastos por redondeo -114

Total 37,491

RUBROS

memoria institucional 2016 - caja centro€¦ · las normas externas e internas. (ii)respeto como...

Documents