MARMOLES Y GRANITOS S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS(Expresado en Nuevos Soles)AL 31 DE MARZO DEL 2015

Nota 01. IDENTIFICACION DE LA EMPESA Y ACTIVIDAD ECONOMICA

MARMOLES Y GRANITOS S.A., fue constituida como persona jurídica según escritura del 03 de Febrero de 1940 ante el Notario Dr. Francisco A. Esquerre. Las oficinas Administrativas y planta de transformación están ubicadas en el distrito de Lima – Cercado en Jr. Acomayo Nº 248 Lima-Perú.

La Naturaleza de las operaciones es obtener de las canteras (Concesiones Mineras) los bloques en crudo de mármol y granitos para su explotación en planchas.

Otra actividad principal es la importación de planchas de mármol y granitos para su comercialización tanto en el mercado interno como en el extranjero.

El número de trabajadores con el que cuenta la empresa es el siguiente:

NOTA 2. DECLARACION SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD Y NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA.

Los estados financieros de la Compañía han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (en adelante NIIF), emitidas por el Internacional Accounting Standard Board (en adelante IASB), vigentes al 31 de diciembre del 2011 y constituyen los primeros estados financieros presentados por la Compañía de acuerdo con las NIIF. Hasta el 31 de diciembre del 2010 la compañía preparó sus estados financieros de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú.

Las Normas Internacionales de Contabilidad aplicadas en el ejercicio económico, que es materia de nuestro examen, son los siguientes:

NIC 1- PRESENTACION DE ESTADOS FINANCIEROS (Modificada en 1997)

Se cumplió con lo establecido en el contenido de la presentación revelando los hechos cuantificables de mayor importancia, la exposición detallada se evidencia en la presentación de los EE.FF. principales y en las políticas contables (Nota 03).

NIC 2- EXISTENCIAS (Modificada en 1993)El cumplimiento de esta NIC se establece en la aplicación como método de valuación de existencias del costo promedio.

NIC 7- ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO (Modificada en 1992)Los ingresos que por todo concepto obtiene la compañía se muestra en el flujo de efectivo, en contrario también se muestran las partidas contables que representan egresos de efectivo.

NIC 12- IMPUESTO A LA RENTA (Modificada en 1996) La empresa aplica en la contabilización de los pagos a cuenta del Impuesto a la Renta el método del diferimiento, manteniendo el crédito a favor de la empresa en la partida 18 Servicios y otros contratados por anticipado.

NIC 16- INMUEBLE, MAQUINARIAY EQUIPO (Modificada en 1998)Evaluamos el comportamiento de la partida Inmuebles, Maquinaria y Equipo y su correspondiente castigo cargado a gastos por el uso mismo.

La dinámica contable se comenta en la Nota 03 – Políticas Contables de la Empresa.

NIC 18- RECONOCIMIENTO DE INGRESOS (Modificada en 1993)La empresa reconoce los ingresos en el momento que estas se realizan, en cumplimiento a lo dispuesto en la NIC 18.

NIC 21- EFECTO DE LAS VARIACIONES EN EL TIPO DE CAMBIO(Modificada en 1993)Hemos evaluado que la empresa efectúa transacciones en moneda extranjera y con el objeto de incluir las transacciones en los estados financieros son reexpresados a nuevos soles aplicando el tipo de cambio de cierre del mes elaborada por la Superintendencia de Banca y Seguros, en cumplimiento de la NIC 21.

NIC 33- UTILIDAD POR ACCIONEn el Estado Financiero Principal - Estado de Ganancias y Pérdidas, se muestra el valor unitario por acción básica y diluida, como consecuencia de la aplicación de la NIC 33 y siguiendo lo establecido en el Reglamento de CONASEV para el año 2007.

NIC 34- INFORMES FINANCIEROS INTERMEDIOS

La empresa aplico lo dispuesto en la NIC 34, con respecto a los Estados Financieros trimestrales presentados a CONASEV y a la Bolsa de Valores de Lima.

NOTA 3. POLITICAS CONTABLES

Las políticas contables importantes que sigue la empresa en la preparación de los estados financieros son las siguientes:

Cuentas por cobrar Comerciales

Las Cuentas por Cobrar Comerciales, se realizan a corto plazo, y si hubiera cuentas de cobranza dudosa entonces se determina la provisión de acuerdo a las políticas establecidas por la Gerencia de la compañía.

Existencias

Las existencias están valuadas al costo o al valor del mercado, el menor. El costo es determinado por el método del costo promedio ponderado, excepto para el caso de las existencias por recibir cuyo costo es determinado por el método de identificación específica.

Inmueble, maquinaria y equipo

Los Inmuebles, maquinaria y equipo están presentados al costo menos la depreciación acumulada.

La depreciación es calculada por el método de línea recta en base a la vida útil estimada de los bienes. El costo de renovaciones y mejoras es capitalizado y el de mantenimiento y reparaciones es cargado a gastos. En caso de ventas y otras disposiciones, el costo de los bienes y su depreciación acumulada son eliminados y la utilidad o pérdida es llevada a resultados del ejercicio.

Los intereses de pasivos relacionados con bienes de inmuebles, maquinaria y equipo en proceso de construcción, son incorporados al costo de dichos activos hasta la fecha en la que las actividades, para lograr su puesta en marcha, han sido sustancialmente concluidas. En caso de ventas y otras disposiciones, el costo de los bienes y su depreciación acumulada son eliminados y la utilidad o pérdida es llevada a resultados.

Compensación por tiempo de servicios

La compensación por tiempo de servicio (CTS) es calculada de acuerdo con los dispositivos legales pertinentes, y depositada semestralmente en la institución bancaria elegida por el trabajador.

Reconocimiento de ingresos

Los ingresos por venta de bloques, planchas de mármol en el país y en el exterior, escallas y prestación de servicios son reconocidos íntegramente cuando se ha transferido el bien. Los ingresos por intereses son reconocidos a medida que se devenguen.

Diferencia de cambio

Las transacciones en moneda extranjera son registradas en nuevos soles al tipo de cambio de la fecha de la transacción. Los saldos en moneda extranjera por cobrar y por pagar a la fecha del Balance General son expresados en nuevos soles al tipo de cambio de la fecha de cierre emitidos por la Superintendencia de Banca y Seguros. La diferencia de cambio generada se lleva a los resultados del ejercicio en que se origina.

Impuesto a la renta y participaciones diferidos

El pasivo y activo por Impuesto a la Renta y Participaciones diferidas es reconocido por los efectos tributarios que surgen de diferencias temporales originadas por transacciones que afectan en periodos distintos la utilidad contable y la renta neta imponible.

Utilidad por acción

La utilidad básica por acción común y de inversión es calculada dividiendo la utilidad (pérdida) neta del ejercicio entre el promedio ponderado del número de acciones comunes y acciones de inversión en circulación durante el ejercicio.

Efectivo y equivalente de efectivo

Efectivo y equivalentes de efectivo está constituido por el disponible en caja y en bancos, depósitos de ahorro y todas las inversiones en montos fijos de efectivo con plazo no superior a tres meses. El efectivo y equivalentes de efectivo incluyen los siguientes montos en el balance:

CAJA Y BANCOS 2015 2014

Caja y Bancos 12,466 12,139 -------------- --------------Total Caja y Bancos 12,466 12,139 ======= =========

Sobregiros Bancarios (0) (0) --------------- ------------ Total Sobregiro Bancario (0) (0) -------------- ------------Total 12,466 12,139

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NOTA 4. INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

Este rubro comprende:

NOTA 5. CAPITAL

El capital en el ejercicio 2015 está representado por 3,142,265 acciones nominativas de S/.1.00 de valor nominal cada una, suscritas, pagadas y en circulación

El capital al 31 de Marzo del 2015 asciende a S/.3,386,926

La compañía esta facultada para emitir acciones comunes por un monto de S/.244,661 que corresponde a la modificación del capital por su reexpresión acumulada a moneda constante al 31 de diciembre 2004, con la aprobación de la Junta General de Accionistas.

El número de accionistas y la estructura de participación accionarial al 31 de Marzo es como sigue:

De acuerdo con las normas legales vigentes la distribución de dividendos en efectivo, y en acciones liberadas por capitalización de utilidades retenidas o reservas de libre disposición, y las acciones que se emiten por capitalización de la reexpresión de capital, está exenta de impuesto a la renta.

NOTA 6. DETERMINACION DE LA UTILIDAD BASICA Y DILUIDA

El Resultado de la Utilidad Básica y Diluida, ha sido determinada como sigue:

2015 2014

NOTA 7. CONTINGENCIAS

Las Declaraciones Juradas de Impuesto a la Renta de los Ejercicios 2010, 2011 , 2012, 2013 y 2014 están pendientes de fiscalización por la Administración Tributaria.

Debido a las posibles interpretaciones que las autoridades puedan dar a las normas legales vigentes, no es posible determinar si a la fecha de las revisiones que se realicen resultarán o no pasivos para la Compañía, por lo que cualquier eventual mayor impuesto o recargo que pudiera resultar de las fiscalizaciones sería aplicado a los resultados del año en el que se determine.