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MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2017 - 2026

2016

MUNICIPIO DE PAZ DE ARIPORO DEPARTAMENTO - CASANARE

Carrera 6 No 9-35 Telefax(098) 637 30 13

www.pazdeariporo-casanare.gov.co 1 “Por el Camino Correcto”

REPÚBLICA DE COLOMBIA

DEPARTAMENTO DE CASANARE

MUNICIPIO DE PAZ DE ARIPORO NIT. 800.103.699-8

MUNICIPIO DE PAZ DE ARIPORO CASANARE

TESORERIA MUNICIPAL

MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO (2017 – 2026)

(AJUSTE 2017)

FAVIO ALEXANDRO VEGA GALINDO

ALCALDE MUNICIPAL

HUGO SAAVEDRA GOYENECHE

TESORERO MUNICIPAL

|

MAYO DE 2017

http://www.pazdeariporo-casanare.gov.co/






TABLA DE CONTENIDO Pág.

INTRODUCCION 6 MARCO LEGAL 7 2 2

EL PLAN FINANCIERO PRESENTACION METODOLOGICA

8 8

1.1 DEFINICION 8 1.2 PLAN FINANCIERO. ANALISIS HISTORICO, LOS INGRESOS DEL MUNICIPIO DE PAZ

DE ARIPORO. 8

1.2.1 ANALISIS DE LOS PRINCIPALES INGRESOS TRIBUTARIOS. 11 1.2.2 INGRESO CORRIENTE VS GASTO CORRIENTE. 13 3 MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO. 13 3.1 PLAN FINANCIERO PROYECCIONES 14 3.1.1 DEFINIFION 15 3.1.2 PLAN FINANCIERO, ANALISIS HISTORICO, LOS INGRESOS DEL MUNICIPIO DE PAZ

DE ARIPORO 16

3.1.2.1 3.1.2.2 3.1.2.3 3.2

ANALISIS DE LOS PRINCIPALES INGRESOS TRIBUTARIOS INGRESOS CORRIENTES VS GASTO CORRIENTE INGRESOS TOTALES, VS GASTOS TOTALES PLAN FINANCIERO. PROYECCIONES

16 16 17 18

3.2.1 PROGRAMACION DE LOS INGRESOS 2017 A 2026 18 3.2.2 4.3

PROGRAMACION DE LOS GASTOS SOSTENIBILIDAD Y SOLVENCIA DE LA DEUDA PUBLICA MUNICIPAL

21 23

4.3.1 INDICADOR DE SOLVENCIA. 23 4.3.2 INDICADOR DE SOSTENIBILIDAD. 23 4.3.3 CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO. 24 5. ACCIONES Y MEDIDAS ESPECÍFICAS PARA EL CUMPLIMIENTO DE LAS METAS. 25 6 ANALIIS DE LOS RESULTADOS DE LA VIGENCIA FISCAL ANTERIOR 29 6.1 INGRESOS. 29 6.1.1 INGRESOS TRIBUTARIOS. 30 6.1.2 LAS TRANSFERENCIAS. 31 6.1.3 SISTEMA GENERAL DE REGALIAS 32 6.1.4 INDUSTRIA Y COMERCIO 33 6.1.5 IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO 34 6.2 GASTOS 36 6.2.1 APROPIACION 36 6.2.2 COMPROMISOS 39 6.2.3 FINANCIACION 39 6.2.5 INVERSION SECTORIAL 39 7 COSTO FISCAL DE LAS EXENCIONES TRIBUTARIAS EXISTENTENTES EN LA

VIGENCIAS FISCAL 2013 41

8 COSTO FISCAL DE LOS ACUERDOS SANCIONADOS DURANTE LA VIGENCIA FISCAL ANTERIOR.

42

9 PASIVOS EXIGIBLES. 44 10 PASIVOS CONTINGENTES 47 ANEXOS 40







LISTA DE CUADROS Pág.

No. 1. ANALISIS HISTORICO BASADO EN OPERACIONES EFECTIVAS- VALORES CORRIENTES. 12 No. 2. ANALISIS HISTORICO BASADO EN OPERACIONES EFECTIVAS. VALORES CONSTANTES. 13 No. 3. TASAS HISTORICAS DE CRECIMIENTO DE LAS RENTAS EN EL PRESUPUESTO 14 No. 4. PLAN FINANCIERO 2016-2026 20 No. 5. SUPERAVIT PRIMARIO PROYECTADO. 22 No. 6. SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA MUNICIPIO DE PAZ DE ARIPORO2016- 2018 22 No. 7. ANALISIS DE INDICAFORES DE SOSTENIBILIDAD Y SOLVENCIA DE LA DE DEUDA PÚBLICA. 24 No. 8. ACCIONES ESPECÍFICAS PARA LOGRAR LAS METAS FISCALES. 27 No. 9. ANALISIS DE EJECUCION DE INGRESOS VIGENCIAS 2015. 30 No. 10. RESUMEN GENERAL DE INGRESOS 2015. 35 No.11. DISTRIBUCION GENERAL DE LA INVERSION 2015. 37 No.12. RESUMEN GENERAL DE GASTOS 2015. 39 No.13. RELACION DE ACUERDOS EXPEDIDOS DURANTE LA VIGENCIA 2015. 42 No.14. RELACION DE PASIVOS EXIGIBLES 44 No.15. PASIVOS CONTINGENTES. 47







LISTA DE GRAFICOS

Pág. No. 1 COMPORTAMIENTO HISTORICO DE LOS PRINCIPALES INGRESO TRIBUTARIOS.

PRECIOS CONSTANTES 2012-2015. 15

No. 2 INGRESOS CORRIENTES VS GASTOS CORRIENTES. 16 No. 3 INGRESOS TOTALES VS GASTOS TOTALES. 17 No. 4 IMPUESTO TRIBUTARIOS 2015. 30 No. 5 REGALIAS PETROLERAS 2015. 26 No. 6 INDUSTRIA Y COMERCIO 2015. 33 No. 7 IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO. 34 No. 8 DISTRIBUCION GENRAL DEL GASTO 2015. 36 No. 9 DISTRIBUCIÓN GENERAL DEL GASTO 2015- COMPROMISOS. 37 No. 10 DISTRIBUCION GENERAL DE LA INVERSION 2015. 38 No. 11 DISTRIBUCION GENERAL DEL GASTO 2015 38







ANEXOS.

No. 1 PRESUPUESTO DE INGRESOS PROYECTADO 2017

No. 2 RESUMEN DE GASTO E INVERSION 2017

No. 4 RELACION DE ACUERDOS APROBADOS DURANTE LA VIGENCIA FISCAL

2015.

No. 5 EJECUCION PRESUPUESTAL DE INGRESOS 2015. (TOTAL).

No. 6 EJECUCION PRESUPUESTAL DE GATOS 2015. (TOTAL).







INTRODUCCION

Con la expedición de la Ley 819 de 2003 de responsabilidad fiscal, se fortaleció el

marco normativo de la disciplina fiscal compuesta además por las leyes 358 de

1997, 549 de 1999, 550 de 1999 y 617 de 2000. Estas leyes pretenden que el proceso

de descentralización ordenado desde la Constitución Política se afiance con

departamentos y municipios fuertes desde el punto de vista fiscal, de tal manera

que la autonomía territorial sea una realidad evidenciada en mejores ingresos,

ahorro y capacidad de pago, que junto a los recursos por transferencias desde la

Nación garanticen la inversión social que soporte el desarrollo de Cada región del

país.

De esta manera, el Marco Fiscal de Mediano Plazo del municipio de tiene como

objetivo construir un sendero financiero factible en el mediano plazo, en el que el

comportamiento de ingresos y gastos de la entidad territorial garanticen las normas

vigentes de endeudamiento (Ley 358 de 1997), racionalización y autofinanciación

de los gastos de funcionamiento (Ley 617 de 2000) y de responsabilidad fiscal (Ley

819 de 2003). La elaboración de esta herramienta de planificación financiera de la

entidad territorial, se construye a partir de un conocimiento detallado de su

situación fiscal, los pasivos que tiene la entidad, la estructura actual de ingresos y

gastos, y el claro establecimiento sobre si se cumplen los límites legales al

endeudamiento, la sostenibilidad de la deuda y el gasto de funcionamiento.

Este documento recoge los componentes generales de la Ley 819 de 2003 de

responsabilidad y transparencia fiscal, como resultado de la implementación de

procesos de gestión y apoyo institucional de las diferentes instancias y niveles

administrativos de planeación, en busca del fortalecimiento fiscal del municipio de

que propenda a la búsqueda del desarrollo regional.







1. MARCO LEGAL

El Marco fiscal de mediano plazo –MFMP- es un instrumento de planeación financiera y

gestión pública a diez años que se vuelve dinámico de acuerdo con el

comportamiento de la situación financiera e institucional de la ET y por lo tanto los

elementos que lo componen tienen relevancia para la toma de decisiones por parte

de la administración pública en la ejecución del Plan de Desarrollo, el cual ha sido

elaborado de conformidad con lo dispuesto por los artículos 2 y 5 de la ley 819 de

2003.

En cumplimiento al artículo 5 de la citada Ley, el marco fiscal de mediano plazo se

presentara anualmente a título informativo al Honorable Concejo Municipal y tiene

como fin esencial garantizar la sostenibilidad de la deuda pública y la solvencia

financiera del Municipio en un período de diez años que corresponde a las vigencias

2017 a 2026.

Constituye entonces este documento en términos de las normas de responsabilidad y

transparencia fiscal el instrumento de planificación y gestión financiera y presupuestal

y es base para el análisis previo a la toma de cualquier decisión fiscal y financiera que

deba adoptar el Municipio de Paz de Ariporo, durante el período proyectado. Por lo

anterior deberá ser revisado anualmente para ajustarse de acuerdo al cumplimento de

las metas en el planteadas.

La base esencial de cálculo de las proyecciones en él contenidas son las Operaciones

Efectivas de Caja, reportadas por el mismo Municipio a entidades como el Ministerio de

Hacienda y el Departamento Nacional de Planeación, y se formula de conformidad

con la metodología planteada por estas instancias del nivel nacional.







Son parte también del análisis necesario para formularlo, las Ejecuciones Activas y

Pasivas del Presupuesto Municipal, la Información generada por la Tesorería Municipal y

oficina de presupuesto, a través de sus labores de fiscalización tributaria, los informes

contables municipales y la información soportada por el mismo concejo municipal y la

Oficina Asesora Jurídica.

De conformidad con lo dispuesto en el artículo 5 de la ley 819 de 2003, este

documento contiene los siguientes elementos esenciales:

a) El Plan Financiero contenido en el artículo 4º de la Ley 38 de 1989, modificado

por el inciso 5 de la Ley 179 de 1994;

b) Las metas de superávit primario a que hace referencia el artículo 2º de la

presente ley, así como el nivel de deuda pública y un análisis de su sostenibilidad;

c) Las acciones y medidas específicas en las que se sustenta el cumplimiento de las

metas, con sus correspondientes cronogramas de ejecución;

d) Un informe de resultados fiscales de la vigencia fiscal anterior.

e) Una estimación del costo fiscal de las exenciones tributarias existentes en la

vigencia anterior;

f) Una relación de los pasivos exigibles y de los pasivos contingentes que pueden

afectar la situación financiera de la entidad territorial;

g) El costo fiscal de los proyectos de acuerdo sancionados en la vigencia fiscal

anterior.

El contenido estructural del documento obedece a este señalamiento normativo.

A su vez, el estudio de las finanzas municipales y su proyección en el mediano plazo

implica el manejo detallado y estudio de lo que respecta a las normas vigentes de







endeudamiento Ley 358 de 1997, racionalización del gasto Ley 617 de 2000 y Sistema

General de Participaciones Ley 715 de 2001.

Así pues el objetivo de esta norma es la asignación de las competencias entre Nación,

Departamento y Municipio en términos de los servicios de educación, salud y sectores

de propósito general, tales como agua potable y saneamiento básico. De igual

manera determina la destinación de los recursos de transferencias de la Nación frente

a cada uno de los sectores. La ley 715 se modificó mediante la ley 1176 de diciembre

27 de 2007, en desarrollo del Acto Legislativo 04 de 2007, con referencia al monto de

las transferencias

2. PRESENTACION METODOLOGICA

La base conceptual y teórica del Marco Fiscal de Mediano Plazo (MFMP) se encuentra

en la Guía Metodológica para la elaboración del MFMP en entidades territoriales del

Ministerio de Hacienda y Crédito Público, y en la cartilla de aplicación de la Ley 819 de

2003 en las entidades territoriales. La información primaria la constituirán las

ejecuciones presupuéstales de los años 2011, 2012, 2013 y 2014 del Municipio

Dentro del estudio descriptivo de las finanzas públicas del municipio y la construcción

del Plan Financiero como componente central del Marco Fiscal de Mediano Plazo, el

proceso metodológico desarrollado a través de la tesorería Municipal y oficina de

presupuesto, consistió en el cumplimiento de los siguientes pasos metodológicos:

Recopilación de información financiera del municipio (Ejecuciones

Presupuéstales – 2012 – 2013 – 2014 --2015.

Revisión y estudio de las finanzas municipales, y elaboración del diagnóstico

financiero, mediante el análisis vertical y horizontal de ingresos y egresos según

ejecuciones presupuéstales 2012, 2013, 2014 Y 2015.







Revisión de resultados fiscales, indicadores de Ley 617/00 y 358/97,

representación gráfica de resultados, y análisis de deuda pública y su

sostenibilidad

Formulación de conclusiones y recomendaciones

3. MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO

Tiene como objetivo construir un sendero factible a diez años en el que el

comportamiento de los ingresos y de los gastos de la entidad territorial garanticen el

cumplimiento de las normas vigentes de endeudamiento (Ley 358 de 1997),

racionalización del gasto (Ley 617 de 2000) y de responsabilidad fiscal (Ley 819 de

2003). El diseño de esta herramienta es un proceso que demanda especial atención a

los pasivos que tiene la entidad, y conocer al detalle la estructura actual de ingresos y

gastos de la entidad territorial

3.1. EL PLAN FINANCIERO

DEFINICION. De acuerdo con el artículo 7° del Decreto 111 de 1996, el “El plan

financiero es un instrumento de planificación y gestión financiera del sector público,

fundamentado en el diagnóstico de las finanzas del Municipio, que tiene como base

las operaciones efectivas de las entidades cuyo efecto cambiario, monetario y fiscal

sea de tal magnitud que amerite incluirlas en el plan. Tomará en consideración las

previsiones de ingresos, gastos, déficit y su financiación compatibles con el Programa

Anual de Caja y las Políticas Cambiaria y Monetaria (Ley 38 de 1989, art. 4°, Ley 179 de

1994, art. 55, inciso 5°)”.

En tal sentido, a través de este instrumento es posible establecer el monto de los

recursos disponibles para la ejecución del Plan de Desarrollo y el monto total por año

del periodo de gobierno.







El Plan Financiero Municipal es un programa de ingresos y gastos de caja, con sus

posibilidades de financiamiento. Lo anterior implica que su medición se basa en

transacciones de caja, ingresos efectivamente recaudados, y pagos realizados, como

base para medir el déficit y las necesidades de financiamiento del sector público, para

determinar el grado de compatibilidad con el Programa Anual de Caja, PAC, y con las

políticas económicas del municipio.

Es así como el Plan Financiero define las metas máximas de pagos a efectuarse -

durante el período de un año, las cuales servirán de base para elaborar el Plan

Operativo Anual de Inversiones, el Presupuesto y el Programa Anual de Caja; por lo

tanto, es un componente fundamental del Sistema Presupuestal.

Además de lo anterior, el Plan Financiero puede ser visto en forma más amplia, como

un instrumento de planificación y gestión financiera que, partiendo de un diagnóstico,

determina objetivos, estrategias y metas de ingresos y gastos, para sanear las finanzas

territoriales y lograr los objetivos del Plan de Desarrollo.

3.1.2 PLAN FINANCIERO. ANALISIS HISTORICO. LOS INGRESOS DEL MUNICIPIO

DE PAZ DE ARIPORO.

El análisis realizado para la formulación del MFMP es un análisis de tendencia histórica,

realizado sobre el comportamiento de los principales renglones rentísticos del

Municipio. Se realiza sobre los informes generados sobre la estructura de las

denominadas Operaciones Efectivas de Caja reportadas al DNP, el análisis se realiza

sobre las vigencias 2012 a 2015. Primero se presente a precios corrientes.

A continuación se presentan los resultados de este análisis histórico.







Fuente: DNP Cuadro No. 1.

El mismo análisis se realiza pero a precios constantes, las cifras se presentan a

continuación:

Millones de Pesos

MUNICIPIO DE PAZ DE ARIPORO - CASANARE

ANALISIS HISTORICO BASADO EN OPERACIONES EFECTIVAS DE CAJA

CUENTA A2012 A2013 A2014 A2015

INGRESOS TOTALES 37.012 44.201 50.336 62.729

1. INGRESOS CORRIENTES 10.471 11.695 12.354 11.676

1.1 INGRESOS TRIBUTARIOS 6.694 9.292 10.100 9.581

1.1.1. PREDIAL 587 579 615 778

1.1.2. INDUSTRIA Y COMERCIO 4.892 6.550 7.444 5.503

1.1.3. SOBRETASA A LA GASOLINA 533 470 578 763

1.1.4. OTROS 682 1.694 1.462 2.536

1.2. INGRESOS NO TRIBUTARIOS 2.682 1.186 1.014 1.010

1.3. TRANSFERENCIAS 1.095 1.217 1.240 1.085

1.3.1. DEL NIVEL NACIONAL 979 1.104 934 938

1.3.2. OTRAS 116 113 306 147

GASTOS TOTALES 24.548 40.177 43.791 62.141

2. GASTOS CORRIENTES 4.736 5.156 5.554 5.790

2.1. FUNCIONAMIENTO 3.833 4.609 5.148 5.394

2.1.1. SERVICIOS PERSONALES 2.421 2.605 2.880 3.212

2.1.2. GASTOS GENERALES 1.173 1.440 1.754 1.715

2.1.3. TRANSFERENCIAS PAGADAS (NOMINA Y A ENTIDADES) 239 563 514 467

2.2. INTERESES DEUDA PUBLICA 903 547 406 396

3. DEFICIT O AHORRO CORRIENTE (1-2) 5.735 6.539 6.800 5.886

4. INGRESOS DE CAPITAL 26.542 32.506 37.982 51.053

4.1. REGALIAS 8.343 9.503 12.482 18.133

4.2. TRANSFERENCIAS NACIONALES (SGP, etc.) 16.687 21.405 20.829 21.911

4.3. COFINANCIACION 13 511 321 617

4.4. OTROS 1.498 1.087 4.350 10.392

5. GASTOS DE CAPITAL (INVERSION) 19.812 35.022 38.237 56.351

5.1. FORMACION BRUTAL DE CAPITAL FIJO 14.849 28.622 31.092 27.089

5.2. RESTO INVERSIONES 4.964 6.400 7.145 29.263

6. DEFICIT O SUPERAVIT TOTAL (3+4-5) 12.464 4.023 6.545 588

7. FINANCIAMIENTO (7.1 + 7.2) (12.464) (4.023) (6.545) (588)

7.1. CREDITO INTERNO Y EXTERNO (7.1.1 - 7.1.2.) (1.875) (813) - (1.063)

7.1.1. DESEMBOLSOS (+) - - - -

7.1.2. AMORTIZACIONES (-) 1.875 813 - 1.063

7.2. RECURSOS BALANCE, VAR. DEPOSITOS, OTROS 10.589 3.211 6.545 (474)

SALDO DE DEUDA 7.188 6.375 6.375 5.313

Corrientes *







Para este caso el cuadro incluye Tasas Históricas Promedio de Crecimiento para cada

uno de los Datos Analizados. (THC).

En el cuadro No- 3 se detalla la participación porcentual histórica y promedio de cada

uno de los Ingresos y Gastos frente al total de los mismos.

Cuadro No. 2.

ANALISIS HISTORICO BASADO EN OPERACIONES

EFECTIVAS DE CAJAA2012 A2013 A2014 A2015

0,92 0,95 0,96 1,00

PAZ DE ARIPORO - CASANARE

Millones de pesos

CUENTA A2012 A2013 A2014 A2015

INGRESOS TOTALES 40.061 46.703 52.178 62.729

1. INGRESOS CORRIENTES 11.333 12.357 12.806 11.676

1.1 INGRESOS TRIBUTARIOS 7.245 9.818 10.469 9.581

1.1.1. PREDIAL 635 612 638 778

1.1.2. INDUSTRIA Y COMERCIO 5.295 6.920 7.716 5.503

1.1.3. SOBRETASA A LA GASOLINA 577 496 600 763

1.1.4. OTROS 738 1.790 1.515 2.536

1.2. INGRESOS NO TRIBUTARIOS 2.902 1.253 1.051 1.010

1.3. TRANSFERENCIAS 1.186 1.286 1.285 1.085

1.3.1. DEL NIVEL NACIONAL 1.060 1.167 968 938

1.3.2. OTRAS 125 119 317 147

GASTOS TOTALES 26.570 42.452 45.393 62.141

2. GASTOS CORRIENTES 5.126 5.447 5.757 5.790

2.1. FUNCIONAMIENTO 4.149 4.870 5.336 5.394

2.1.1. SERVICIOS PERSONALES 2.621 2.753 2.986 3.212

2.1.2. GASTOS GENERALES 1.269 1.522 1.818 1.715

2.1.3. TRANSFERENCIAS PAGADAS (NOMINA Y A ENTIDADES) 259 595 532 467

2.2. INTERESES DEUDA PUBLICA 977 578 421 396

3. DEFICIT O AHORRO CORRIENTE (1-2) 6.207 6.909 7.049 5.886

4. INGRESOS DE CAPITAL 28.728 34.346 39.372 51.053

4.1. REGALIAS 9.030 10.041 12.939 18.133

4.2. TRANSFERENCIAS NACIONALES (SGP, etc.) 18.061 22.617 21.591 21.911

4.3. COFINANCIACION 14 540 333 617

4.4. OTROS 1.622 1.148 4.509 10.392

5. GASTOS DE CAPITAL (INVERSION) 21.444 37.004 39.636 56.351

5.1. FORMACION BRUTAL DE CAPITAL FIJO 16.071 30.242 32.230 27.089

5.2. RESTO INVERSIONES 5.373 6.762 7.407 29.263

6. DEFICIT O SUPERAVIT TOTAL (3+4-5) 13.491 4.251 6.785 588

7. FINANCIAMIENTO (7.1 + 7.2) (13.491) (4.251) (6.785) (588)

7.1. CREDITO INTERNO Y EXTERNO (7.1.1 - 7.1.2.) (2.029) (858) - (1.063)

7.1.1. DESEMBOLSOS (+) - - - -

7.1.2. AMORTIZACIONES (-) 2.029 858 - 1.063

7.2. RECURSOS BALANCE, VAR. DEPOSITOS, OTROS 11.461 3.393 6.785 (474)

SALDO DE DEUDA 7.780 6.736 6.608 5.313

Constantes







Cuadro No. 3.

CUENTA 2013/2012 2014/2013 2015/20143 Promedio A2012 A2013 A2014 A2015 Promedio

INGRESOS TOTALES 16,6% 11,7% 20,2% 16,1% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0%

1. INGRESOS CORRIENTES 9,0% 3,6% -8,8% 1,0% 28,3% 26,5% 24,5% 18,6% 24,5%

1.1 INGRESOS TRIBUTARIOS 35,5% 6,6% -8,5% 9,8% 18,1% 21,0% 20,1% 15,3% 18,6%

1.1.1. PREDIAL -3,7% 4,3% 22,0% 7,0% 1,6% 1,3% 1,2% 1,2% 1,3%

1.1.2. INDUSTRIA Y COMERCIO 30,7% 11,5% -28,7% 1,3% 13,2% 14,8% 14,8% 8,8% 12,9%

1.1.3. SOBRETASA A LA GASOLINA -13,9% 20,8% 27,3% 9,8% 1,4% 1,1% 1,1% 1,2% 1,2%

1.1.4. OTROS 142,4% -15,3% 67,3% 50,9% 1,8% 3,8% 2,9% 4,0% 3,2%

1.2. INGRESOS NO TRIBUTARIOS -56,8% -16,1% -3,9% -29,7% 7,2% 2,7% 2,0% 1,6% 3,4%

1.3. TRANSFERENCIAS 8,5% 0,0% -15,6% -2,9% 3,0% 2,8% 2,5% 1,7% 2,5%

1.3.1. DEL NIVEL NACIONAL 10,1% -17,0% -3,1% -4,0% 2,6% 2,5% 1,9% 1,5% 2,1%

1.3.2. OTRAS -5,0% 166,3% -53,8% 5,3% 0,3% 0,3% 0,6% 0,2% 0,4%

GASTOS TOTALES 59,8% 6,9% 36,9% 32,7% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0%

2. GASTOS CORRIENTES 6,3% 5,7% 0,6% 4,1% 19,3% 12,8% 12,7% 9,3% 13,5%

2.1. FUNCIONAMIENTO 17,4% 9,6% 1,1% 9,1% 15,6% 11,5% 11,8% 8,7% 11,9%

2.1.1. SERVICIOS PERSONALES 5,0% 8,5% 7,6% 7,0% 9,9% 6,5% 6,6% 5,2% 7,0%

2.1.2. GASTOS GENERALES 19,9% 19,4% -5,7% 10,6% 4,8% 3,6% 4,0% 2,8% 3,8%

2.1.3. TRANSFERENCIAS PAGADAS (NOMINA Y A ENTIDADES) 130,1% -10,5% -12,3% 21,8% 1,0% 1,4% 1,2% 0,8% 1,1%

2.2. INTERESES DEUDA PUBLICA -40,9% -27,2% -5,9% -26,0% 3,7% 1,4% 0,9% 0,6% 1,7%

3. DEFICIT O AHORRO CORRIENTE (1-2) 11,3% 2,0% -16,5% -1,8% 15,5% 14,8% 13,5% 9,4% 13,3%

4. INGRESOS DE CAPITAL 19,6% 14,6% 29,7% 21,1% 71,7% 73,5% 75,5% 81,4% 75,5%

4.1. REGALIAS 11,2% 28,9% 40,1% 26,2% 22,5% 21,5% 24,8% 28,9% 24,4%

4.2. TRANSFERENCIAS NACIONALES (SGP, etc.) 25,2% -4,5% 1,5% 6,7% 45,1% 48,4% 41,4% 34,9% 42,5%

4.3. COFINANCIACION 3661,5% -38,4% 85,6% 250,4% 0,0% 1,2% 0,6% 1,0% 0,7%

4.4. OTROS -29,2% 292,6% 130,5% 85,7% 4,0% 2,5% 8,6% 16,6% 7,9%

5. GASTOS DE CAPITAL (INVERSION) 72,6% 7,1% 42,2% 38,0% 80,7% 87,2% 87,3% 90,7% 86,5%

5.1. FORMACION BRUTAL DE CAPITAL FIJO 88,2% 6,6% -16,0% 19,0% 60,5% 71,2% 71,0% 43,6% 61,6%

5.2. RESTO INVERSIONES 25,9% 9,5% 295,1% 75,9% 20,2% 15,9% 16,3% 47,1% 24,9%

6. DEFICIT O SUPERAVIT TOTAL (3+4-5) -68,5% 59,6% -91,3% -64,8% 33,7% 9,1% 13,0% 0,9% 14,2%

7. FINANCIAMIENTO (7.1 + 7.2) -68,5% 59,6% -91,3% -64,8% -33,7% -9,1% -13,0% -0,9% -14,2%

7.1. CREDITO INTERNO Y EXTERNO (7.1.1 - 7.1.2.) -57,7% -100,0% 0,0% -19,4% -5,1% -1,8% 0,0% -1,7% -2,1%

7.1.1. DESEMBOLSOS (+) 0,0% 0,0% 0,0% N/A 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

7.1.2. AMORTIZACIONES (-) -57,7% -100,0% 0,0% -19,4% 7,6% 2,0% 0,0% 1,7% 2,8%

7.2. RECURSOS BALANCE, VAR. DEPOSITOS, OTROS -70,4% 100,0% -107,0% -134,6% 28,6% 7,3% 13,0% -0,8% 12,0%

SALDO DE DEUDA -13,4% -1,9% -19,6% -11,9% 19,4% 14,4% 12,7% 8,5% 13,7%

Tasas de Crecimiento Participaciones


TASAS HISTORICAS DE CRECIMIENTO Y PARTICIPACION PORCENTUAL DE LAS RENTAS EN EL PRESUPUESTO

ANALISIS HISTORICO BASADO EN OPERACIONES EFECTIVAS DE CAJA







3.1.2.1. ANALISIS DE LOS PRINCIPALES INGRESOS TRIBUTARIOS.

Dentro del presente estudio es importante la revisión del comportamiento de los

principales renglones rentísticos considerados tributarios. En la gráfica No. 1 se puede

apreciar el comportamiento observado principalmente por Industria y Comercio,

Predial Unificado y Sobretasa a la Gasolina, frente a los denominados Otros Ingreso

Tributarios.

COMPORTAMIENTO HISTORICO DE LOS PRINCIPALES INGRESO TRIBUTARIOS

PRECIOS CONSTANTES 2012-2015

Grafico No. 1. Fuente. DNP. FUT.

Es notable el crecimiento en el recaudo del impuesto de Industria y comercio dentro

del municipio, para las vigencias 2012, 2013 y 2014, el cual se debió al incremento que

se presentaron en las actividades comerciales, de servicios e industriales, en especial la

petrolera.

Por otra parte en 2015 y 2016 el recaudo ha venido en descenso, por lo que es de

anotar que este comportamiento es directamente proporcional al comportamiento de

635 612 638 778

5,295

6,920

7,716

5,503

738

1,790

1,515

2,536

0

1,000

2,000

3,000

4,000

5,000

6,000

7,000

8,000

9,000

A2012 A2013 A2014 A2015

Mill

$ C

on

stan

tes,

201

5

1.1.1. PREDIAL 1.1.2. INDUSTRIA Y COMERCIO1.1.3. SOBRETASA A LA GASOLINA 1.1.4. OTROS







la industria petrolera en el sector, como renglón que jalona la economía en las

diferentes actividades industriales, comerciales y de servicios, con lo cual y de acuerdo

a las expectativas que se han venido dando en los últimos meses, no se avizora

mayores inversiones que tengan connotación en el aspecto económico del Municipio,

en lo que tiene que ver con la industria petrolera, por lo tanto estaremos sujetos a este

renglón de la economía para determinar el recaudo de estos tributos.

3.1.2.2. INGRESO CORRIENTE VS GASTO CORRIENTE.

Grafico No. 2. Fuente. DNP- FUT.

El análisis de los Ingresos Corrientes, frente a los gastos corrientes realizado mediante el

gráfico No. 2. Enseña como las finanzas municipales han conservado el equilibrio

durante el período analizado. En general se puede señalar que el Municipio ha entrado

en un período de recesión de sus Ingresos, que obviamente se ha visto afectado por el

0

2,000

4,000

6,000

8,000

10,000

12,000

14,000

A2012 A2013 A2014 A2015

11,333 12,357 12,806

11,676

5,126 5,447 5,757 5,790

Mill

$ C

on

stan

tes,

201

5

1. INGRESOS CORRIENTES 2. GASTOS CORRIENTES







descenso presentado en el recaudo de ingresos percibido por concepto de Industria y

Comercio, renta que ha presentado un decrecimiento representativo.

3.1.2.3. INGRESOS TOTALES, VS GASTOS TOTALES.

El comportamiento financiero del municipio se puede considerar superavitario teniendo

en cuenta que el Municipio de Paz de Ariporo, ejecuto labores de recaudo, las cuales

se ven reflejadas tanto en la ejecución de ingresos como en la certificación expedida

por la Contraloría General de la Republica. Según las cifras analizadas, (Grafico No.3)

se percibe que durante el 2014, el municipio generó un superávit presupuestal.

En los gastos totales de las vigencias 2014 y 2015, se evidencia un crecimiento en la

inversión del 36.89%, pero adicionalmente se observa plenamente que las variaciones

porcentuales tanto de ingresos como gastos son mínimas, y a la vez se evidencia un

superávit presupuestario para las dos vigencias fiscales.

Grafico No. 3. Fuente. DNP

0

10,000

20,000

30,000

40,000

50,000

60,000

70,000

A2012 A2013 A2014 A2015

40,061

46,703 52,178

62,729

26,570

42,452 45,393

62,141

Mill

$ C

on

stan

tes,

201

5

INGRESOS TOTALES GASTOS TOTALES







3.2. PLAN FINANCIERO. PROYECCIONES.

Para realizar las proyecciones contenidas en el Plan Financiero, se parte del análisis

Histórico de la Ejecución Presupuestal del Municipio, misma que la entidad ha

reportado al DNP, se toman unos supuestos que permitan realizar unos pronósticos en el

recaudo y gasto de los recursos de tal manera que se permita garantizar los niveles de

sostenibilidad y solvencia que han sido señalados por la ley 819 y sus reglamentarios.

Para lo anterior, es necesario tener en cuenta la realidad de la economía y la

suposición de unos indicadores macroeconómicos (inflación esencialmente) de tal

manera que de forma conservadora pero acertada se garanticen los indicadores

financieros de la ley 617 de 2000 y 819 de 2003.

Los supuestos macroeconómicos utilizados en la proyección son básicamente una

inflación esperada del 3% y un crecimiento macro de la economía que no supera el

5%.

Las cifras llevadas a la proyección para 2017, son las cifras presupuestadas las que a la

fecha de elaboración del estudio presentan un comportamiento que permite prever su

cumplimiento tal cual están programadas.

3.2.1. PROGRAMACION DE LOS INGRESOS 2017 A 2026.

La programación de los Ingresos para la vigencia 2017, contiene además del ejercicio

de proyección basado en cifras históricas y análisis de comportamiento, la tesorería

municipal se ha fijado como meta incrementar el recaudo de los diferentes tributos

(Industria y Comercio, Predial Unificado, Sobre Tasa a la Gasolina, etc.) para el período.

Para alcanzar esta meta propuesta, esta unidad administrativa del municipio ha

iniciado a realizar en ejercicio de fortalecimiento en los recaudos de las diferentes







rentas, con base en este ejercicio es que se considera que es posible fijar diversas

metas las cuales pueden ser alcanzables y financiables con el nivel de recaudo.

Las proyecciones del recaudo por concepto de Sistema General de Participaciones se

someten a los últimos documentos de distribución expedidos por el Gobierno Nacional

y se presupuestan en una cifra cercana al último año real recaudado.

En cuanto al comportamiento del Ingreso por concepto del Sistema General de

Regalías – SGR, se tiene en cuenta la distribución del plan de recursos comunicada por

el Ministerio de Hacienda y Crédito Público, y a la vez se recalca que hay que tener

prudencia en la proyección de dichos recursos, debido a la inestabilidad jurídica que

se presenta y a la situación económica del país.

El Plan financiero del Municipio de Paz de Ariporo para las vigencias proyectadas es el

siguiente:







Cuadro No. 4.

En el anexo No. 1 del presente documento se muestra de forma detallada el

Presupuesto de Ingresos correspondiente a la vigencia 2017.

Cuenta Descripción 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026

BF_1 INGRESOS TOTALES 44,497 34,658 32,909 33,162 33,424 33,693 33,970 34,255 34,550 34,852 35,164

BF_1.1 INGRESOS CORRIENTES 36,854 34,141 32,879 33,131 33,392 33,660 33,936 34,221 34,514 34,816 35,126

BF_1.1.1 TRIBUTARIOS 8,544 7,403 7,625 7,853 8,089 8,332 8,582 8,839 9,104 9,377 9,659

BF_1.1.1.2 Impuesto Predial Unificado 643 889 916 943 971 1,001 1,031 1,062 1,093 1,126 1,160

BF_1.1.1.3 Impuesto de Industria y Comercio 5,000 3,500 3,605 3,713 3,825 3,939 4,057 4,179 4,305 4,434 4,567

BF_1.1.1.8 Sobretasa Consumo Gasolina Motor 546 700 721 743 765 788 811 836 861 887 913

BF_1.1.1.9 Estampillas 1,177 1,130 1,164 1,199 1,235 1,272 1,310 1,349 1,390 1,431 1,474

BF_1.1.1.12 Otros Ingresos Tributarios 1,178 1,184 1,219 1,256 1,293 1,332 1,372 1,413 1,456 1,499 1,544

BF_1.1.2 NO TRIBUTARIOS 675 702 723 745 767 790 814 839 864 890 916

BF_1.1.2.1 Ingresos de la Propiedad: Tasas, Derechos, Multas y Sanciones 675 702 723 745 767 790 814 839 864 890 916

BF_1.1.3 TRANSFERENCIAS 27,635 26,036 24,531 24,533 24,535 24,538 24,541 24,543 24,546 24,549 24,551

BF_1.1.3.1 Transferencias Para Funcionamiento 1,050 1,050 1,052 1,053 1,055 1,057 1,059 1,061 1,063 1,065 1,067

BF_1.1.3.2 Transferencias Para Inversión 26,585 24,986 23,479 23,480 23,480 23,481 23,482 23,483 23,483 23,484 23,485

BF_2 GASTOS TOTALES 47,215 34,380 32,753 31,804 31,162 31,473 31,721 31,875 32,039 32,312 32,656

BF_2.1 GASTOS CORRIENTES 32,726 25,758 26,155 26,373 26,447 26,467 26,492 26,521 26,557 26,699 26,907

BF_2.1.1 FUNCIONAMIENTO 5,261 4,562 4,511 4,733 4,875 5,022 5,172 5,327 5,487 5,652 5,821

BF_2.1.2 PAGO DE BONOS PENSIONALES Y CUOTAS PARTES DE BONO PENSIONAL 10 25 26 27 27 28 29 30 31 32 33

BF_2.1.3 APORTES AL FONDO DE CONTINGENCIAS DE LAS ENTIDADES ESTATALES 0 0

BF_2.1.4 GASTOS OPERATIVOS EN SECTORES SOCIALES (Remuneración al Trabajo, Prestaciones, y Subsidios en Sectores de Inversión)27,081 20,757 20,782 20,812 20,844 20,876 20,909 20,944 20,979 21,015 21,053

BF_2.1.5 INTERESES Y COMISIONES DE LA DEUDA 373 414 837 801 701 541 381 220 60 0 0

BF_3 DÉFICIT O AHORRO CORRIENTE 4,128 8,383 6,723 6,759 6,945 7,193 7,445 7,700 7,957 8,116 8,219

BF_4 INGRESOS DE CAPITAL 7,644 517 30 31 32 33 34 35 36 37 38

BF_5 GASTOS DE CAPITAL 14,489 8,623 6,598 5,431 4,715 5,007 5,230 5,354 5,482 5,613 5,749

BF_6 DÉFICIT O SUPERÁVIT DE CAPITAL -6,846 -8,106 -6,568 -5,400 -4,683 -4,974 -5,196 -5,319 -5,446 -5,576 -5,711

BF_7 DÉFICIT O SUPERÁVIT TOTAL -2,718 278 155 1,358 2,261 2,219 2,249 2,381 2,511 2,540 2,509

BF_8 FINANCIACIÓN 2,956 1,875 2,938 -400 -1,600 -1,600 -1,600 -1,600 -1,200 0 0

BF_8.1 RECURSOS DEL CRÉDITO -2,125 1,875 2,938 -400 -1,600 -1,600 -1,600 -1,600 -1,200 0 0

BF_8.1.1 Interno -2,125 1,875 2,938 -400 -1,600 -1,600 -1,600 -1,600 -1,200 0 0

BF_8.1.1.1 Desembolsos 0 4,000 4,000

BF_8.1.1.2 Amortizaciones 2,125 2,125 1,062 400 1,600 1,600 1,600 1,600 1,200 0 0

BF_8.2 Recursos del Balance (Superávit Fiscal, Cancelación de Reservas) 5,081 0

BF_8.5 DEFICIT O SUPERAVIT RESERVAS PRESUPUESTALES

BF_9 BALANCE PRIMARIO

BF_9.1 DÉFICIT O SUPERÁVIT PRIMARIO 2,736 692 992 2,159 2,962 2,760 2,630 2,601 2,571 2,540 2,509

BF_9.2 DÉFICIT O SUPERÁVIT PRIMARIO/INTERESES 734% 167% 119% 270% 423% 510% 690% 1182% 4285% 0% 0%

BF_10 1. RESULTADO PRESUPUESTAL

BF_10.1 INGRESOS TOTALES (Incluye financiación) 49,578 38,658 36,909 33,162 33,424 33,693 33,970 34,255 34,550 34,852 35,164

BF_10.2 GASTOS TOTALES (Incluye financiación) 49,340 36,505 33,815 32,204 32,762 33,073 33,321 33,475 33,239 32,312 32,656

BF_10.3 DÉFICIT O SUPERÁVIT PRESUPUESTAL 238 2,153 3,093 958 661 619 649 781 1,311 2,540 2,509

BF_13 EJECUCION RESERVAS PRESUPUESTALES VIGENCIA ANTERIOR

BF_13.1 Recursos que Financian Reservas Presupuestales Excepcionales (Ley 819/2003) 3,752 0

BF_13.2 Reservas Presupuestales de Funcionamiento Vigencia Anterior 171 0

BF_13.3 Reservas Presupuestales de Inversión Vigencia Anterior 3,581 0

BF_13.4 DEFICIT O SUPERAVIT RESERVAS PRESUPUESTALES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BF_12 2. RESULTADO PRESUPUESTAL INCLUYENDO RESERVAS PRESUPUESTALES

BF_12.1 INGRESOS TOTALES 53,330 38,658 36,909 33,162 33,424 33,693 33,970 34,255 34,550 34,852 35,164

BF_12.2 GASTOS TOTALES 53,092 36,505 33,815 32,204 32,762 33,073 33,321 33,475 33,239 32,312 32,656

BF_12.3 DÉFICIT O SUPERÁVIT PRESUPUESTAL 238 2,153 3,093 958 661 619 649 781 1,311 2,540 2,509







3.2.2. PROGRAMACION DE LOS GASTOS.

La programación de los gastos correspondiente a la vigencia 2017, concierne a una

distribución de conformidad con las normas que regulan el gasto público municipal.

La distribución de los recursos se hace teniendo en cuenta los principales lineamientos

jurídicos existentes sobre la aplicación y uso de los mismos, entre los más importantes la

ley 715 de 2001.

La distribución de los Recursos esencialmente se hace teniendo en cuenta que el

Municipio de Paz de Ariporo para la vigencia 2017 se clasifica en categoría sexta y

puede invertir sus recursos de conformidad por lo dispuesto en la ley 617 de 2000. En el

Anexo No. 2 se presenta la distribución general dada a los recursos según el origen de

su financiamiento de conformidad con los esquemas y porcentajes permitidos por la

ley.

Esta distribución planteada permite establecer que durante 2017, el Municipio de Paz

de Ariporo, dispone de una cifra de $6.363 millones que se consideran Ingresos

Corrientes de Libre Destinación. Esta cifra ya incluye el porcentaje de SGP susceptible

de ser invertido libremente por la administración municipal. De este valor se

proyectaron distribuir para funcionamiento general del municipio la suma de $4.586

millones, inversión $383 millones y utilizar un valor de 1.392 millones aproximadamente

para el Servicio de la Deuda pública.

Los Recursos del Sistema General de Participaciones se aplican en la distribución de

acuerdo a los porcentajes e indicaciones señaladas por las normas que regulan su uso.

La proyección de Ingreso incluye la suma de $1.935 Millones que constituyen los

denominados Ingreso Corrientes con Destinación Específica los cuales están

constituidos por los denominados Ingresos Parafiscales, contribución sobre contratos de

obra pública, sobretasa actividad bomberil, e impuesto de alumbrado público . Su

aplicación se prevé estrictamente en orden legal.







4. SUPERAVIT PRIMARIO. DEUDA PÚBLICA Y SOSTENIBILIDAD.

4.1 SUPERAVIT PRIMARIO.

Es obligación del Municipio dar cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 2 de la ley

819, el Municipio de Paz de Ariporo, presenta como parte integral del presente

documento de Ajuste al Marco Fiscal de Mediano Plazo 2016-2026, las siguientes Metas

de Superávit Primario.

Cuadro No. 5.

De acuerdo a los cálculos realizados, se establece como Positivo el denominado

SUPERAVIT PRIMARIO SEÑALADO por la ley 819 de 2003.

4.2 ANALISIS DE LA DEUDA PÚBLICA DEL MUNICIPIO.

Los compromisos de la Deuda Pública del Municipio se resumen en la siguiente tabla:

AÑOS CAPITAL INTERESES TOTAL POR AÑO

2016 2,125,000,000.00 385,659,501.00 2,510,659,501.00

2017 2,125,000,000.00 222,341,648.00 2,347,341,648.00

2018 1,062,500,000.00 37,056,942.00 1,099,556,942.00

SALDO CREDITO #

725086450076761 5,312,500,000.00 645,058,091.00 5,957,558,091.00

FUENTE: TESORERIA MUNICIPAL

Cuadro No. 6.

Al finalizar la vigencia fiscal de 2016, El Municipio de Paz de Ariporo tendrá como

compromisos de Deuda Pública un valor de $3.187,5 Millones de Pesos con el Banco

CONCEPTOS 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026

INGRESOS CORRIENTES 37,308 36,854 34,141 32,879 33,131 33,392 33,660 33,936 34,221 34,514 34,816 35,126

RECURSOS DE CAPITAL 9,804 12,724 517 30 31 32 33 34 35 36 37 38

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 5,269 5,261 4,562 4,511 4,733 4,875 5,022 5,172 5,327 5,487 5,652 5,821

GASTOS DE INVERSION 39,080 41,581 29,405 27,405 26,270 25,586 25,911 26,168 26,327 26,491 26,660 26,834

SUPERAVIT O DEFICIT PRIMARIO 2,763 2,736 692 992 2,159 2,962 2,760 2,630 2,601 2,571 2,540 2,509

INDICADOR (superavit primario /

Intereses) > = 100%697.7% 733.8% 167.0% 118.5% 269.6% 422.6% 510.2% 690.2% 1182.1% 4284.9% 100.0% 100.0%

SOSTENIBLE SOSTENIBLE SOSTENIBLE SOSTENIBLE SOSTENIBLE SOSTENIBLE SOSTENIBLE SOSTENIBLE SOSTENIBLE SOSTENIBLE SOSTENIBLE SOSTENIBLE

Millones de pesos

Servicio de la Deuda por: 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026

Intereses 396 373 414 837 801 701 541 381 220 60 - -

PAZ DE ARIPORO

METAS DEL SUPERAVIT PRIMARIO

LEY 819 DE 2003 (millones de pesos)







Agrario de Colombia, correspondiente al saldo del crédito de $10.000 Millones

obtenidos para adelantar obras de infraestructura y pavimentación de vías.

El servicio de la deuda durante el 2017 se financiará así: Un valor aproximado de 222

Millones para intereses y 2.125 millones para amortización a capital, los cuales se

financiaran con cargo a recursos de Ingresos Corrientes de Libre Destinación y Sistema

General de Participaciones otros sectores .

4.3. SOSTENIBILIDAD Y SOLVENCIA DE LA DEUDA PÚBLICA MUNICIPAL.

A partir de las cifras y la realidad analizada del estado actual y los saldos y

proyecciones de la deuda pública municipal, se procede a calcular los indicadores de

sostenibilidad y solvencia según las proyecciones de Ingresos y Gastos. En el Cuadro

No. 7. Se muestran los respectivos cálculos y los indicadores resultantes.

4.3.1. INDICADOR DE SOLVENCIA. De conformidad con los cálculos y proyecciones, el

Municipio de Paz de Ariporo, posee la solvencia necesaria para atender los

compromisos resultantes de su nivel de endeudamiento actual, específicamente los

compromisos residuales con el Banco Agrario de Colombia. El indicador de solvencia

se encuentra en el 1.61% y es decreciente durante toda la proyección.

4.3.2. INDICADOR DE SOSTENIBILIDAD. El valor de la relación Intereses/ ahorro

operacional alcanzan un 10.87% en el 2017, sin embargo durante toda la proyección es

decreciente llegando a Cero en el 2019.







Cuadro No. 7.

4.3.3 CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO.

Los bajos niveles presentados por los indicadores de solvencia y sostenibilidad permiten

indicar que el municipio se encuentra en capacidad de terminar el pago del crédito

Concepto

Capacidad de

endeudamiento

(Ley 358/97)

2016

2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026

1. Ingresos corrientes Ley 358 de 1997 (1.1-1.2) 30,708 29,324 32,894 33,881 34,898 35,945 37,023 38,134 39,278 40,456 41,670

1.1 Ingresos corrientes (sin descontar v igencias futuras) 30,708 31,936 32,894 33,881 34,898 35,945 37,023 38,134 39,278 40,456 41,670

1.2 Vigencias futuras 0 2,612

2. Gastos de funcionamiento 7,265 7,556 7,782 8,016 8,256 8,504 8,759 9,022 9,292 9,571 9,858

3. Ahorro operacional (1-2) 23,443 21,769 25,112 25,866 26,642 27,441 28,264 29,112 29,985 30,885 31,811

4. Saldo neto de la deuda con nuev o crédito (4.1-4.2-4.3+4.4) 3,188 5,063 8,000 7,600 6,000 4,400 2,800 1,200 0 0 0

4.1 Saldo de la deuda antes de amortizaciones (4.1.1-4.1.2+4.1.3+4.1.4) 5,313 7,188 9,063 8,000 7,600 6,000 4,400 2,800 1,200 0 0

4.1.1 Saldo de la deuda a 31 de diciembre de la v igencia anterior 5,313 3,188 5,063 8,000 7,600 6,000 4,400 2,800 1,200 0 0

4.1.2 Saldo de la deuda a 31 de diciembre de la v igencia anterior - financiada con regalías 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

4.1.3 Valor de los créditos contratados en la v igencia y no desembolsados

4.1.4 Valor del nuev o crédito a contratar - proy ección de desembolsos 0 4,000 4,000 0 0 0 0 0 0 0 0

4.2 Amortizaciones de la v igencia (4.2.1-4.2.2+4.2.3) 2,125 2,125 1,063 400 1,600 1,600 1,600 1,600 1,200 0 0

4.2.1 Amortizaciones de deuda para la v igencia 2,125 2,125 1,063 0 0 0 0 0 0 0 0

4.2.2 Amortizaciones de deuda financiada con regalías 0

4.2.3 Amortizaciones del Nuev o Crédito 400 1,600 1,600 1,600 1,600 1,200 0 0

4.3 Créditos condonables 0

4.4 Amortizaciones de créditos condonables 0

5. Intereses de la v igencia (5.1-5.2+5.3) 304 413 836 801 701 541 381 220 60 0 0

5.1 Intereses de la deuda v igente 304 213 35 0 0 0 0 0 0 0 0

5.2 Intereses de la deuda financiada con regalías 0

5.3 Intereses del Nuev o Crédito 200 801 801 701 541 381 220 60 0 0

SOLVENCIA = Intereses / Ahorro operacional = (5/3) - Sin cobertura de riesgo 1% 2% 3% 3% 3% 2% 1% 1% 0% 0% 0%

SOSTENIBILIDAD = Saldo deuda / Ingresos corrientes = (4/1) - Sin Cobertura de riesgo 10% 17% 24% 22% 17% 12% 8% 3% 0% 0% 0%

SEMÁFORO: Estado actual de la entidad VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE

SEMÁFORO: Estado actual de la entidad

SOLVENCIA = Intereses / Ahorro operacional = (9/3) - Con cobertura de riesgo 2% 3% 5% 5% 4% 3% 2% 1% 0% #¡DIV/0! #¡DIV/0!

SOSTENIBILIDAD = Saldo deuda / Ingresos corrientes = (18/1) Con cobertura de riesgo 17% 11% 3% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%

DATOS PARA ESTABLECER CUBERTURAS DE RIESGO LEY 819 DE 2003 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026

6. TASA DE INTERES IMPLICITA DE LOS CREDITOS 5.72% 13% 17% 10% 9% 9% 9% 8% 5% #¡DIV/0! #¡DIV/0!

7. PORCENTAJE DE COBERTURA EN TASA DE INTERES 0.606 0.606 0.606 0.606 0.606 0.606 0.606 0.606 0.606 0.606 0.606

8. TASA DE INTERES CON COBERTURA DE RIESGO 9.18% 20.81% 26.52% 16.08% 14.81% 14.48% 13.91% 12.62% 8.03% #¡DIV/0! #¡DIV/0!

9. INTERESES PROYECTADOS CON COBERTURA DE RIESGO 488 663 1,343 1,286 1,126 869 612 353 96 #¡DIV/0! #¡DIV/0!

10. TASA REPRESENTATIVA DEL MERCADO (SUPUESTOS MACROECONOMICOS) 3,005.07 2,824.90 2,772.30 2,731.18 2,754.25 2,777.52 2,800.97 2,824.63 2,848.48 2,872.53 2,896.78

11. SALDO DEUDA EXTERNA EN PESOS=VALOR EN DOLARES POR LA TASA DE CAMBIO DE LA FILA 38

12. SALDO DE LA DEUDA INTERNA EN PESOS 5,313 3,188 1,063

13. TOTAL SALDO DE LA DEUDA EN PESOS 5,313 3,188 1,063 0 0 0 0 0 0 0 0

14. DIFERENCIA (SI HAY VALOR DIFERENTE A CERO; CORREGIR SALDOS FILAS 44 Y 45) 0 4,000 8,000 8,000 7,600 6,000 4,400 2,800 1,200 0 0

15. PORCENTAJE DE COBERTURA EN TASA DE CAMBIO 0.443 0.443 0.443 0.443 0.443 0.443 0.443 0.443 0.443 0.443 0.443

16. TASA REPRESENTATIVA DE MERCADO ESTRESADA 4,336 4,076 4,000 3,941 3,974 4,008 4,042 4,076 4,110 4,145 4,180

17. SALDO DE LA DEUDA EXTERNA CON COBERTURA DE RIESGO EN TASA DE CAMBIO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

18. SALDO DE LA DEUDA TOTAL CON COBERTURA DE RIESGO EN TASA DE CAMBIO 5,313 3,188 1,063 0 0 0 0 0 0 0 0

19. DIFERENCIA EN SALDO POR COBERTURA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Valores en millones de pesos PROYECCION CAPACIDAD LEGAL DE ENDEUDAMIENTO - LEY 358 DE 1997

ANALISIS DE INDICADORES DE SOSTENIBILIDAD Y SOLVENCIA DE LA DEUDA PUBLICA MUNICIPAL

PAZ DE ARIPORO - CASANARE







vigente y adquirir un nuevo endeudamiento, el cual se proyecta por valor de ocho mil

millones de pesos.

Sin embargo dadas las limitaciones impuestas por la ley 358 de 2007, en caso necesario

se debe tener en cuenta que las fuentes de financiamiento imponen otros límites por su

destinación para apalancar un posible nuevo crédito. En este caso básicamente es

necesario consultar el destino de los recursos que se propongan como garantía en

cada caso para decidir sobre los mismos.

5. ACCIONES Y MEDIDAS ESPECÍFICAS PARA EL CUMPLIMIENTO DE

LAS METAS.

Es necesario que el Gobierno Municipal de Paz de Ariporo, apruebe como parte de las

metas de su Plan de Desarrollo, el adelantar acciones en pro del fortalecimiento de los

recursos propios especialmente las denominadas Rentas Tributarias.

Así durante el 2017 y años subsiguientes, en cumplimiento de acciones propuestas en

la versión presente del Marco Fiscal, es necesario se adelante acciones como las

siguientes:

5.1. GESTIÓN DE INGRESOS

5.1.1. Acciones directas de cobro

a. Envío oportuno de la facturación de impuesto predial.

b. Información en línea mediante medios como la página Web.

c. Ampliación de formas de pago, por medios electrónicos

d. Revisar los acuerdos vigentes que otorgan exoneraciones a los diversos

contribuyentes.







5.1.2. Proceso de fiscalización

a. Fortalecimiento del área con personal capacitado.

b. Agilizar la implementación de procesos administrativos

c. Fortalecer la orientación permanente al contribuyente.

d. Fortalecer la plataforma de los sistemas de información.

e. Utilizar herramientas modernas de auditoría financiera.

5.1.3. Proceso de Cobro Coactivo

a. Fortalecimiento del área con personal idóneo.

b. Implementar procesos administrativos más ágiles.

c. Fortalecer la plataforma de los sistemas de información.

d. Contratar Abogados especializados en el área tributaria

5.1.4. Grupo de Presupuesto

a. Cumpliendo con los indicadores de ley 617 de 2000.

b. Ejecutar debidamente el presupuesto mediante la observancia de las normas que

lo regulan,

5.1.5. Grupo Financiero y Contable

Al Cumplir con la normatividad vigente en lo relacionado con la sostenibilidad del

proceso contable y demás directrices que trace la Contaduría General de la Nación.

5.1.7. Oficina Jurídica

a. Fortalecer el área para proteger los intereses del Municipio de Paz de Ariporo

RECOMENDACIONES







1. Actualización del Avalúo Catastral, por intermedio del Instituto Geográfico

Agustín CODAZI

2. Propender por la modernización del sistema tributario local, mediante la revisión,

ajuste y actualización del Estatuto de Rentas, teniendo en cuenta aspectos como:

la actualización de censos de contribuyentes, adopción de programas de

fiscalización y control, supresión de trámites innecesarios, racionalización del

régimen de exenciones y descuentos tributarios, y simplificación de tarifas.

3. Mantener los Gastos de Funcionamiento dentro de los límites establecidos por la ley,

adoptando políticas salariales de acuerdo a la capacidad financiera municipal,

revisando la planta de personal y desarrollando el uso de indicadores de gestión

administrativa.

4. Realización del censo de contribuyentes de Industria y Comercio del área

urbana del Municipio

5. Es necesaria la vinculación a titulo contractual (o si es posible en planta) del

personal para adelantar labores de fiscalización y cobro de impuestos, sin embargo

la responsabilidad de las actuaciones recae por normatividad tributaria en el titular

de la Tesorería Municipal. Es urgente que la administración local y en especial la

Tesorería Municipal, cuente con el personal de planta necesario para garantizar a

los contribuyentes locales las instancias necesarias que de discusión de las

actuaciones administrativas que la gestión tributaria produzca.

6. Durante la vigencia 2017 y en cumplimiento de las metas propuestas, la tesorería

Municipal debe realizar acciones de monitoreo permanente del comportamiento

de las Rentas Tributarias Locales, este monitoreo permitirá además de su función

esencial de control, el manejo e inversión de los excedentes de Recaudo, que se

han generado especialmente del Impuesto de Industria y Comercio.







Las siguientes son las acciones que permitirán fortalecer la gestión fiscal y alcanzar las

metas de financiamiento propuestas para las siguientes vigencias:

ACCIONES INDICADOR PROPOSITO RESPONSABLE PLAZO.

Revisar el

Estatuto de

Rentas del

Municipio.

Proyecto de

Acuerdo

modificatorio

presentado y

aprobado por el

Concejo

Municipal.

Corregir falencias del

Actual Estatuto y

eliminar continuas

discusiones sobre la

legalidad del mismo.

Tesorería

Municipal.

Concejo

Municipal.

2017

Modificación

de la Estructura

Orgánica del

Municipio, de la

Planta de

Personal de la

Tesorería

Municipal.

Oficina de Renta

creada y

funcionando.

Profesionales

nombrados y en

Ejercicio de

Funciones.

Garantizar a los

contribuyentes las

instancias necesarias

para la discusión de las

actuaciones tributarias.

Despacho del

Alcalde.

Oficina de

Planeación

Municipal.

Tesorería

Municipal.

Concejo

Municipal.

2017

Adelantar

campañas de

Generación de

Cultura

Tributaria en los

Ciudadanos del

Municipio.

Campañas de

fortalecimiento y

generación de

cultura tributaria,

desarrollada por

diferentes medios

de información y

comunicación.

Fortalecer la

percepción de la

ciudadanía frente a la

función rentística,

generando actitudes

positivas y

entendimiento frente a

la acción de

contribución.

Tesorería

Municipal. 2017

Acciones de

Fortalecimiento

de las Rentas

Menores.

Impuestos

como los la

Delineación

urbana, las

Multas

Tributarias, de

Gobierno, de

Urbanismo se

encuentran sin

Reglamentar.

Acciones de

Revisión, Estudio y

Ajuste a las reglas

establecidas para

los llamados

tributos menores.

Actos

Administrativos

Reglamentarios

expedidos.

Contar con fuente de

Ingresos

complementarias a los

tributos llamados

fuertes o grandes.

Tesorería

Municipal.

Oficina de

Planeación.

Secretaría de

Gobierno.

Despacho del

Alcalde

2017.

Acciones de

Capacitación y

Entrenamiento

Jornadas de

Capacitación y

Entrenamiento.

Fortalecer el talento

Humano necesario

para la acción

Tesorería

Municipal.

2017







a los Servidores

de la Tesorería

Municipal en el

Tema Tributario

Local.

Conferencias.

Diplomados.

Talleres

Realizados.

fiscalizadora de la

Tesorería Municipal.

Secretaría de

Gobierno

Fortalecimiento

de

Herramientas

Instrumentos y

Medios de

Fiscalización.

Recursos

apropiados con

destinación a

garantizar las

acciones y

procedimientos

tributarios.

Contar con recursos

disponibles para

garantizar la

continuidad de las

acciones de Gestión

Fiscal tales el caso de

Notificaciones por

Prensa, Notificaciones

Especiales, Visitas

Tributarias,

Inspecciones y otras

que permitan a la

Tesorería Municipal

ejercer un efectivo

control a los

contribuyentes.

Tesorería

Municipal 2017

Cuadro No. 8.

6. ANALISIS DE LOS RESULTADOS DE LA VIGENCIA FISCAL

ANTERIOR.

En este capítulo del Marco Fiscal se analiza el cumplimiento de las metas de ingresos y

Gastos durante la vigencia fiscal inmediatamente anterior.

6.1 INGRESOS.

Durante 2015, se programaron inicialmente 33.922 Millones de Pesos como Presupuesto

de Ingresos. Este presupuesto Inicial sufrió modificación de Adición en porcentajes

superiores al 210%. Finalmente el Presupuesto de la vigencia alcanzó la suma de

$52.114 Millones de los cuales se recaudaron cerca de $71.342 Millones.

El mayor incremento de los ingresos se explica por la inclusión de Recursos de Capital,

provenientes del Cierre del Balance Anterior y por la Adición de los Recursos del Fondo

Local de Salud, y sistema general de regalías.







El cuadro siguiente resume esta información y analiza los grupos de ingresos más

importantes.

Cuadro No. 9.

6.1.1. INGRESOS TRIBUTARIOS.

Los ingresos Tributarios representan el 13.66% del Presupuesto Definitivo del Municipio,

fueron objeto de programación inicial de $8.030 Millones de pesos los cuales finalizaron

en la suma de $7.118. Presentando una reducción del Impuesto de Industria y

Comercio.

De los Ingresos Tributarios, son los impuestos Indirectos los más representativos del grupo,

básicamente porque en el este grupo se encuentra el Impuesto de Industria y

Comercio que es uno de los más representativos en las finanzas del Municipio. La

grafica siguiente ilustra la situación:

Gráfico No. 4. Fuente: Ejecución Presupuestal. (Miles de Pesos)

RUBRO DESCRIPCION PRESUPUESTO

INICIAL

TOTAL

PRESUPUESTO

RECAUDOS

ACUMULADOS

1 INGRESOS 33,922,251,833 71,342,219,526 71,214,319,344

11 INGRESOS CORRIENTES 18,367,086,029 32,727,714,446 33,953,972,068

111 INGRESOS CORRIENTES LIBRE DESTINACION 8,884,545,909 7,972,545,909 8,145,978,591

112 PARTICIPACIONES Y/O TRANSFERENCIAS 5,273,981,422 5,409,809,005 5,568,270,552

113 INGRESOS CON DESTINACION ESPECIFICA 1,418,752,698 1,821,922,247 2,493,415,991

114 APORTES Y COFINANCIACIONES - 3,967,312,129 3,944,579,501

115 RECURSOS DE CAPITAL 2,789,806,000 13,556,125,156 13,801,727,433

12 FONDOS ESPECIALES 7,239,958,232 19,386,491,866 19,047,185,659

121 FONDO LOCAL DE SALUD 7,237,957,232 18,309,044,829 17,907,244,912

13 SISTEMA GENERAL DE REGALIAS 8,315,207,572 19,228,013,213 18,213,161,616

131 SISTEMA GENERAL DE REGALIAS BIENIO 2015 - 2016 - 10,912,805,641 9,897,954,044


RESUMEN GENERAL DE INGRESOS VIGENCIA 2015

MUNICIPIO DE PAZ DE ARIPORO







6.1.2. LAS TRANSFERENCIAS.

Durante el 2015, los recursos transferidos al Municipio por otras entidades (nacionales,

departamentales y demás), estas transferencias se realizan mediante actos

administrativos y en su mayoría es de destinación específica, su representación en el

presupuesto equivale a un 55.19% de su total, de los cuales el 10.38% corresponde al

Sistema General de Participaciones, el 7.61% a Recursos de Cofinanciación, y el 37.2%

a Recursos de Fondos Especiales. El nivel final de recaudo fue bueno.

6.1.3. SISTEMA GENERAL DE REGALIAS.

El sistema general de regalías, se manejan de conformidad con lo establecido por la

Ley 1530 y Decreto 1949 de 2012, por lo cual para esta vigencia, dentro del total de los

Ingresos, su participación general alcanza un 26.95% del total de los Ingresos.

La participación de los recursos del nuevo sistema general de regalías, se reflejan en la

suma de 19.228 millones de los recursos del presupuesto Municipal, obedeciendo a la

normatividad vigente y a la aprobación de proyectos de inversión aprobados por el

órgano colegiado de administración y decisión – OCAD y los recursos asignados para

el funcionamiento del sistema.







Grafica No. 5. Fuente: Ejecuciones Presupuestales.

DESCRIPCION PRESUPUESTO

DEFINITIVO

SISTEMA GENERAL DE REGALIAS 19,228,013,213

SISTEMA GENERAL DE REGALIAS BIENIO 2015 - 2016 10,912,805,641

ASIGNACIONES DIRECTAS 8,756,793,902

Elaborar e implementar el expediente Mpal y el plan básico ordenamiento

territorial DEL Mpio de PZA 440,629,734

Mejoramiento de las condiciones educativas para la población indigena del

Mipio de Paz de Aripoo-Cas 712,490,745

Adecuación, terminación y puesta en marcha del palacio Municipal de Paz

de Ariporo, Casanare. 2,268,531,112

Construcción en pavimento flexible de la vía, cra 10E ubicada entre el cruce

de la vía PZA-M Totumo 3,565,106,228

Construcción primera etapa del patinodromo en el Municipio de Paz de

Ariporo, Casanare, Orinoquía 1,770,036,083

RECURSOS FONDOS SGR 1,095,739,572

FONDO DE COMPENSACION REGIONAL BIENIO 2015 - 2016 1,095,739,572

Mejoramiento de las condiciones educativas para la población indigena del

Mipio de Paz de Aripoo-Cas 71,236,901

Construcción de acueducto en el centro poblado de la vereda centro

Gaitán del Mpio de PZA, Casanare. 41,973,942

Construcción primera etapa del patinodromo en el Municipio de Paz de

Ariporo, Casanare, Orinoquía 982,528,729

RECURSOS PARA FUNCIONAMIENTO 1,060,272,167

Fortalecimiento de las Secretarias de Planeación 40,000,000

Fortalecimiento de la Secretaria técnica del OCAD 50,841,140

Incentivo a la Producción 969,431,027

RECURSOS DE CAPITAL 8,315,207,572

RENDIMIENTOS FINANCIEROS 638,880,481

Rendimientos Financieros por Asignaciones Directas - SGR 638,880,481

RECURSOS DEL BALANCE 7,676,327,091

VIGENCIAS FUTURAS DE EJECUCION 2,874,706,576

Mejoram urbano de andenes en la cll 9 entre cra 11y 7 y cra 9y8 entre cll 9 y

11,en el mpio de PZA 1,536,676,300

Mejoramiento de vías de los barrios 20 de julio y el triunfo Paz de Ariporo,

Casanare. 1,338,030,276

APROPIACION POR EJECUTAR 58,750,621

APROPIACION POR COMPROMETER 58,750,621

PROVENIENTES DE ASIGNACIONES DIRECTAS 23,995,397

PROVENIENTES DE RECURSOS PARA EL FUNCIONAMIENTO DEL SISTEMA 34,755,224

COMPROMISOS POR PAGAR 4,600,786,370


SISTEMA GENERAL DE REGALIAS 2015







6.1.4. INDUSTRIA Y COMERCIO.

La renta más representativa dentro de los Ingresos propios del Municipio es el Impuesto

de Industria y Comercio, durante la vigencia 2015, se proyectó una meta inicial de

6.500 millones de pesos. Al finalizar el período fiscal, los recaudos no alcanzaron la meta

proyectada. Estas cifras muestran el descenso de la renta durante 2015.

Es de anotar que este comportamiento es directamente proporcional al

comportamiento de la industria petrolera en el sector, como renglón que jalona la

economía en las diferentes actividades industriales, comerciales y de servicios, con lo

cual y de acuerdo a las expectativas que se han venido presentado durante el año

2015 y la vigencia 2016, por lo cual no se avizora mayores inversiones que tengan

connotación en el aspecto económico del Municipio, en lo que tiene que ver con la

industria petrolera, por lo tanto estaremos sujetos a este renglón de la economía para

determinar el recaudo de estos tributos.

Grafica No. 6. Fuente. Oficina de Presupuesto. Ejecuciones Presupuestales.

PRESUPUESTOINICIAL

PRESUPUESTODEFINITIVO

RECAUDOS

6,500,000

5,548,000 5,258,098

INDUSTRIA YCOMERCIO







6.1.5. IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO.

Gráfica No. 7. Fuente. Ejecuciones Presupuestales

Dentro del análisis detallado del Impuesto Predial Unificado para el Municipio de Paz de Ariporo,

se nota la capacidad del municipio para realizar el recaudo de este impuesto frente al valor

definitivamente proyectado durante los años 2013 al 2015, por otra parte, se observa el

incremento que ha tenido este impuesto con respecto a los años anteriores así: 19% del 2013 al

2012, 7% del 2014 al 2013 y 8% del 2015 al 2014, deduciendo el incremento del recaudo de las

últimas cuatro vigencia del 34%, sin embargo para la vigencia 2016, se observa un presupuesto

definitivo de $643,75 millones y un recaudo de 684,95 millones cifra que supera el presupuesto

definitivo pero que se encuentra por debajo del recaudo de la vigencia 2015, en 93.50 millones a

falta de 4 meses para el cierre de la vigencia y teniendo en cuenta que el mayor recaudo de

este impuesto se realiza en los primeros cuatro meses del año, en la vigencia 2016 se estaría

igualando el recaudo de la vigencia 2015.

Analizado el comportamiento del Impuesto Predial Unificado, nos encontramos que la meta

propuesta para la vigencia 2015 era de $625 Millones, sin embargo, el recaudo fue superior,

alcanzó la suma de $778.46 millones. Esta renta está siendo sometida a procesos de fiscalización

mediante cobros coactivos los cuales pueden incrementar el recaudo de las vigencias

anteriores, sin embargo deberá ser sometida a un proceso de Actualización Catastral para

dinamizar su recaudo.

PRESUPUESTOINICIAL

PRESUPUESTODEFINITIVO

RECAUDOS

6,500,000

5,548,000 5,258,098

IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO







Cuadro No. 10.

RUBRO DESCRIPCION PRESUPUESTO

INICIAL

TOTAL

PRESUPUESTO

RECAUDOS

ACUMULADOS

1 INGRESOS 33,922,251,833 71,342,219,526 71,214,319,344

11 INGRESOS CORRIENTES 18,367,086,029 32,727,714,446 33,953,972,068

111 INGRESOS CORRIENTES LIBRE DESTINACION 8,884,545,909 7,972,545,909 8,145,978,591

1111 INGRESOS TRIBUTARIOS 8,030,045,909 7,118,045,909 7,151,567,583

11111 IMPUESTOS DIRECTOS 628,000,000 628,000,000 790,541,114

11112 IMPUESTOS INDIRECTOS 7,402,045,909 6,490,045,909 6,361,026,469

1112 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 854,500,000 854,500,000 994,411,008

11121 TASAS, SERVICIOS Y DERECHOS 609,000,000 609,000,000 609,751,539

11122 MULTAS Y SANCIONES 243,500,000 243,500,000 384,659,469

11123 RENTAS CONTRACTUALES 2,000,000 2,000,000 -

112 PARTICIPACIONES Y/O TRANSFERENCIAS 5,273,981,422 5,409,809,005 5,568,270,552

1121 SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 5,273,981,422 5,248,268,813 5,406,730,360

11211 SGP ALIMENTACIÓN ESCOLAR 214,732,628 225,236,303 225,236,303

11212 SGP EDUCACIÓN 1,657,705,361 1,691,041,009 1,691,041,009

1121201 SGP-Educación Calidad 971,653,261 1,035,240,728 1,035,240,728

1121202 SGP- Educación Gratuidad 686,052,100 655,800,281 655,800,281

11213 PARTICIPACION PROPOSITO GENERAL 2,312,656,348 2,251,183,503 2,254,108,500

1121301 SGP Propósito General Libre Destinación 962,678,139 936,796,522 938,133,591

1121302 SGP Deporte y Recreación 118,104,751 115,331,192 115,331,192

1121303 SGP Cultura 88,578,565 86,498,396 86,498,396

1121304

SGP Propósitos generales libre inversión (Otros

Sectores) 1,143,294,893 1,112,557,393 1,114,145,321

11214

PARTICIPACIÓN AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO

BÁSICO 1,087,887,085 1,079,807,998 1,079,807,998

11215 PARTICIPACIÓN INTEGRAL DE LA PRIMERA INFANCIA 1,000,000 1,000,000 156,536,550

1122 REGALIAS PETROLERAS - 161,540,192 161,540,192

113 INGRESOS CON DESTINACION ESPECIFICA 1,418,752,698 1,821,922,247 2,493,415,991

11301 SOBRETASA ACTIVIDAD BOMBERIL 130,000,000 130,000,000 98,934,362

11302 ESTAMPILLA PRO ADULTO MAYOR 421,752,698 824,922,247 979,545,737

11303 ESTAMPILLA PRO CULTURA 125,000,000 125,000,000 237,926,595

11304

CONTRIBUCIÓN SOBRE CONTRATOS DE OBRA

PÚBLICA 420,000,000 420,000,000 691,945,770

11305 IMPUESTO DE ALUMBRADO PUBLICO 100,000,000 100,000,000 207,005,597

11306 CONTRIBUCIÓN AL DEPORTE 130,000,000 130,000,000 230,631,503

11307

DEGÜELLO GANADO MAYOR (EN LOS TÉRMINOS QUE

LO DEFINA LA ORDENANZA) 92,000,000 92,000,000 47,426,428

114 APORTES Y COFINANCIACIONES - 3,967,312,129 3,944,579,501

1141 NACIONALES - 73,000,000 56,024,000

1142 DEPARTAMENTALES - 3,877,049,501 3,877,049,501

1143 OTROS APORTES Y/O CONVENIOS - 17,262,628 11,506,000


1151 RECURSOS DEL BALANCE 2,775,006,000 13,274,259,399 13,281,785,071

1152 RENDIMIENTOS FINANCIEROS 14,800,000 281,865,757 519,942,361

12 FONDOS ESPECIALES 7,239,958,232 19,386,491,866 19,047,185,659

121 FONDO LOCAL DE SALUD 7,237,957,232 18,309,044,829 17,907,244,912

1211 SUBCUENTA REGIMEN SUBSIDIADO 6,445,163,650 17,491,905,674 17,090,105,757

1212 SUBCUENTA SALUD PUBLICA 792,793,582 817,139,155 817,139,155

122 RECURSOS DE CAPITAL 2,001,000 1,077,447,037 1,139,940,747

13 SISTEMA GENERAL DE REGALIAS 8,315,207,572 19,228,013,213 18,213,161,616

131 SISTEMA GENERAL DE REGALIAS BIENIO 2015 - 2016 - 10,912,805,641 9,897,954,044

13101 ASIGNACIONES DIRECTAS - 8,756,793,902 8,756,793,902

13102 RECURSOS FONDOS SGR - 1,095,739,572 1,095,739,572

13103 RECURSOS PARA FUNCIONAMIENTO - 1,060,272,167 45,420,570



RESUMEN GENERAL DE INGRESOS VIGENCIA 2015







6.2. GASTOS.

6.2.1. APROPIACION.

La apropiación total durante la vigencia 2015, ascendió a la suma de $71.342 Millones

de Pesos, de los cuales se alcanzaron compromisos por un total de $63.205 Millones de

pesos. Del total de la Apropiación un 2 % se destinó al Servicio de la Deuda Pública, Un

8% a Funcionamiento, un 63% a Inversión en sectores sociales y el restante 27%

corresponde a recursos del sistema general de regalías.

Gráfico No. 8.

6.2.2 COMPROMISOS

Del total del Presupuesto Apropiado, se realizaron compromisos por valor de $63.205

Millones de Pesos. De estos compromisos, $5.302 Millones se comprometieron en

funcionamiento, $1.458 Millones se comprometieron en el Servicio de la Deuda y para

Inversión se comprometieron $56.444 Millones.

Porcentualmente la situación se muestra en el siguiente gráfico.

50%

4%

1%

32%

13%

DISTRIBUCION GENERAL DE GASTOS VIGENCIA 2015

GASTOS

GASTOS DEFUNCIONAMIENTO

SERVICIO DE LA DEUDA

INVERSION SECTORESSOCIALES







Gráfica No. 9. Fuente. Ejecución Presupuestal. Oficina de Presupuesto

6.2.2. DESTINACION DEL GASTO.


DISTRIBUCION GENERAL DE LA INVERSION -2015

CIFRAS EN MILLONES DE PESOS

SECTORES DE INVERSION VALOR

SECTOR EDUCACION 6.082

SERVICIOS PUBLICOS DOMICILIARIOS PARA BENEFICIO DE LA COMUNIDAD 1.638

SECTOR CULTURA 800

PARTICIPACION INTEGRAL DE LA PRIMERA INFANCIA - SGP CRECIMIENTO DE LA

ECONOMIA 440

SECTOR: VIVIENDA 2.875

SECTOR: EQUIPAMIENTO MUNICIPAL 1.350

SECTOR: JUSTICIA, CONVIVENCIA Y SEGURIDAD CIUDADANA 236

SECTOR RECREACIÓN, DEPORTE Y APROVECHAMIENTO DEL TIEMPO LIBRE 1.021

SECTOR BIENESTAR SOCIAL 1.480

SECTOR: VIAS Y TRANSPORTE 823

SECTOR: PLANEACION Y DESARROLLO TERRITORIAL 90

SECTOR: AMBIENTAL 300

SECTOR AGROPECUARIO 465

SECTOR: EMPRESA Y TURISMO 42

SECTOR: PREVENCION Y ATENCION DE DESASTRES 494

SECTOR: DESARROLLO COMUNITARIO 194

50%

4% 1%

31%

14%

DISTRIBUCION GENERAL DE GASTOS VIGENCIA 2015 (COMPROMISOS)

GASTOS

GASTOS DEFUNCIONAMIENTO

SERVICIO DE LA DEUDA

INVERSION SECTORESSOCIALES







SECTOR: FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL 372

ESTAMPILLA PROANCIANOS 1.146

FONDO DE SEGURIDAD DEL MUNICIPIO 898

SOBRETASA BOMBERIL (CUERPO DE BOMBEROS) 158

ELECTRIFICACION - ALUMBRADO PÚBLICO. 100

SECTOR: MEDIO AMBIENTE 260

INVERSION CON APORTE Y/O CONVENIOS 4.608

SISTEMA GENERAL DE REGALIAS 19.228 Cuadro No. 11.

Gráfico No. 10.

- 5,000 10,000 15,000 20,000 25,000

SECTOR EDUCACION

SERVICIOS PUBLICOS DOMICILIARIOS PARA BENEFICIO …

SECTOR CULTURA

PARTICIPACION INTEGRAL DE LA PRIMERA INFANCIA - …

SECTOR: VIVIENDA

SECTOR: EQUIPAMIENTO MUNICIPAL

SECTOR: JUSTICIA, CONVIVENCIA Y SEGURIDAD …

SECTOR RECREACIÓN, DEPORTE Y APROVECHAMIENTO …

SECTOR BIENESTAR SOCIAL

SECTOR: VIAS Y TRANSPORTE

SECTOR: PLANEACION Y DESARROLLO TERRITORIAL

SECTOR: AMBIENTAL

SECTOR AGROPECUARIO

SECTOR: EMPRESA Y TURISMO

SECTOR: PREVENCION Y ATENCION DE DESASTRES

SECTOR: DESARROLLO COMUNITARIO

SECTOR: FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL

ESTAMPILLA PROANCIANOS

FONDO DE SEGURIDAD DEL MUNICIPIO

SOBRETASA BOMBERIL (CUERPO DE BOMBEROS)

ELECTRIFICACION - ALUMBRADO PÚBLICO.

SECTOR: MEDIO AMBIENTE

INVERSION CON APORTE Y/O CONVENIOS

SISTEMA GENERAL DE REGALIAS

DISTRIBUCION GENERAL DE LA INVERSON - 2015







6.2.3 FINANCIACION.

Como ya se anotó en este documento, la distribución general de los gastos del

municipio cumple los preceptos legales existentes en la materia y la destinación de los

recursos de inversión estuvo debidamente orientada.

6.2.4. INVERSION SECTORIAL.

El cuadro siguiente presenta las inversiones realizadas durante la vigencia 2015,

clasificada por Sectores:

RESUMEN GENERAL DE LA EJECUCION DE GASTOS 2015

RUBRO NOMBRE TOTAL

APROPIADO COMPROMISOS OBLIGACIONES PAGOS

2 GASTOS 71,342,219,526 63,205,834,380 49,899,734,228 48,559,701,680

21 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 5,398,737,940 5,302,975,837 5,131,910,999 5,090,002,182

211 SECCION CONCEJO MUNICIPAL 291,631,631 288,130,968 288,130,968 288,130,968

2111 FUNCIONAMIENTO CONCEJO

MUNICIPAL 291,631,631 288,130,968 288,130,968 288,130,968

212 SECCION PERSONERIA MUNICIPAL 122,306,800 116,098,866 116,098,866 113,896,497

2121 FUNCIONAMIENTO PERSONERÍA

MUNICIPAL. 122,306,800 116,098,866 116,098,866 113,896,497

213 SECCION ALCALDIA MUNICIPAL 4,984,799,509 4,898,746,003 4,727,681,165 4,687,974,717

2131 SERVICIOS PERSONALES 3,273,333,047 3,211,988,480 3,209,547,891 3,169,996,343

2132 GASTOS GENERALES 1,646,612,429 1,622,047,635 1,453,423,386 1,453,423,386

2133 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 64,854,033 64,709,888 64,709,888 64,554,988

22 SERVICIO DE LA DEUDA 1,458,498,071 1,458,498,071 1,458,498,071 1,458,498,071

221 AMORTIZACION 1,062,500,000 1,062,500,000 1,062,500,000 1,062,500,000

222 INTERESES Y COMISIONES 395,998,071 395,998,071 395,998,071 395,998,071

23 INVERSION SECTORES SOCIALES 45,256,970,302 39,048,636,114 35,467,175,042 34,226,817,313

231 SISTEMA GENERAL DE

PARTICIPACIONES 7,463,168,043 4,852,750,249 3,976,966,399 3,975,066,160

2311 SECTOR EDUCACION 2,190,710,049 1,801,220,634 1,496,596,853 1,496,596,853

2312 PARTICIPACION PROPOSITO

GENERAL -FORZOSA INVERSION- 1,455,768,956 1,437,161,321 1,375,618,261 1,375,618,261

23121

SERVICIOS PUBLICOS

DOMICILIARIOS PARA BENEFICIO

DE LA COMUNIDAD

1,183,561,260 1,179,681,835 1,179,681,835 1,179,681,835

23122

SECTOR RECREACIÓN, DEPORTE Y

APROVECHAMIENTO DEL TIEMPO

LIBRE

165,446,617 150,720,176 117,375,796 117,375,796

23123 SECTOR CULTURA 106,761,080 106,759,310 78,560,630 78,560,630







2313

PARTICIPACION INTEGRAL DE LA

PRIMERA INFANCIA - SGP

CRECIMIENTO DE LA ECONOMIA

439,971,213 274,872,857 162,692,048 162,692,048

2314 INVERSION OTROS SECTORES 1,818,072,521 978,097,297 942,059,237 940,158,998

23141 DIMENSIÓN TERRITORIAL, URBANA

Y AMBIENTAL 1,137,752,837 690,148,109 654,110,049 654,110,049

231411 SECTOR: VIVIENDA 1,137,752,837 690,148,109 654,110,049 654,110,049


Y AMBIENTAL 444,319,684 122,818,155 122,818,155 122,818,155

231421 SECTOR: EQUIPAMIENTO

MUNICIPAL 444,319,684 122,818,155 122,818,155 122,818,155

23143 DIMENSIÓN GOBIERNO 236,000,000 165,131,033 165,131,033 163,230,794

231431 SECTOR: JUSTICIA, CONVIVENCIA

Y SEGURIDAD CIUDADANA 236,000,000 165,131,033 165,131,033 163,230,794

2315 INVERSION RECURSOS

DESAHORRO FONPET - SGP 1,558,645,303 361,398,140 - -


Y AMBIENTAL 1,197,247,163 - - -

231511 SECTOR: VIVIENDA 1,197,247,163 - - -

23152 DIMENCIÓN SOCIAL 361,398,140 361,398,140 - -

231521



LIBRE

361,398,140 361,398,140 - -

2315211 RECREACION Y DEPORTE 361,398,140 361,398,140 - -

232 INGRESOS CORRIENTES DE LIBRE

DESTINACION 6,184,905,329 5,579,868,304 4,746,542,579 4,746,542,579

2321 DIMENCIÓN SOCIAL 2,729,113,288 2,676,807,613 2,222,789,771 2,222,789,771

23211 SECTOR EDUCACION 571,050,526 543,429,028 320,480,610 320,480,610

23212 SECTOR CULTURA 361,621,109 361,621,109 344,421,109 344,421,109

23213



LIBRE

316,202,903 309,618,050 173,581,002 173,581,002

23214 SECTOR BIENESTAR SOCIAL 1,480,238,750 1,462,139,426 1,384,307,050 1,384,307,050


Y AMBIENTAL 2,053,671,948 1,876,192,303 1,597,084,420 1,597,084,420

23221 SECTOR: EQUIPAMIENTO

MUNICIPAL 905,942,598 752,352,493 580,622,493 580,622,493

23222 SECTOR: VIAS Y TRANSPORTE 662,729,350 662,640,114 567,311,901 567,311,901

23223 SECTOR: VIVIENDA 40,000,000 40,000,000 40,000,000 40,000,000

23224

SECTOR: SERVICIOS PÚBLICOS

DOMICILIARIOS, AGUA POTABLE Y

SANEAMIENTO BÁSICO

55,000,000 40,848,276 40,848,276 40,848,276

23225 SECTOR: PLANEACION Y

DESARROLLO TERRITORIAL 90,000,000 80,429,670 73,380,000 73,380,000

23226 SECTOR: AMBIENTAL 300,000,000 299,921,750 294,921,750 294,921,750

2323 DIMENSIÓN ECONOMICA 342,362,775 342,362,775 242,162,775 242,162,775

23231 SECTOR AGROPECUARIO 300,319,671 300,319,671 200,119,671 200,119,671

23232 SECTOR: EMPRESA Y TURISMO 42,043,104 42,043,104 42,043,104 42,043,104

2324 DIMENCIÓN GOBIERNO 1,059,757,317 684,505,613 684,505,613 684,505,613

23241 SECTOR: PREVENCION Y

ATENCION DE DESASTRES 493,960,888 211,738,647 211,738,647 211,738,647

23242 SECTOR: DESARROLLO

COMUNITARIO 194,031,776 187,239,000 187,239,000 187,239,000







23243 SECTOR: FORTALECIMIENTO

INSTITUCIONAL 371,764,653 285,527,966 285,527,966 285,527,966

233 INGRESOS CORRIENTES CON

DESTINACION ESPECIFICA 2,975,272,664 1,871,612,179 1,488,669,363 1,488,669,363

23301 ESTAMPILLA PRO CULTURA 331,266,925 116,170,951 116,170,951 116,170,951

23302 ESTAMPILLA PROANCIANOS 1,145,705,116 1,140,893,221 792,303,303 792,303,303

23303 CONTRIBUCION AL DEPORTE 177,680,849 177,680,849 177,680,849 177,680,849

23304 FONDO DE SEGURIDAD DEL

MUNICIPIO 898,239,507 112,027,968 112,027,968 112,027,968

23305 SOBRETASA BOMBERIL (CUERPO

DE BOMBEROS) 158,174,340 115,269,530 106,516,632 106,516,632

23306 ELECTRIFICACION - ALUMBRADO

PÚBLICO. 100,000,000 94,193,760 94,193,760 94,193,760

23307 SECTOR AGROPECUARIO 164,205,927 115,375,900 89,775,900 89,775,900

234 INVERSION REGALIAS PETROLERAS 628,880,688 369,856,489 369,856,489 369,856,489

235 INVERSION RECURSOS

DESAHORRO FONPET - REGALIAS 4,010,208,862 3,508,352,231 2,101,943,550 2,101,943,550

236 INVERSION CON APORTE Y/O

CONVENIOS 4,608,042,851 4,097,442,311 4,014,442,311 2,785,239,344

237 FONDO LOCAL DE SALUD 19,386,491,866 18,768,754,351 18,768,754,351 18,759,499,828

24 SISTEMA GENERAL DE REGALIAS 19,228,013,213 17,395,724,358 7,842,150,117 7,784,384,114

Cuadro No. 12.

7. COSTO FISCAL DE LAS EXENCIONES TRIBUTARIAS EXISTENTES EN LA

VIGENCIA FISCAL 2015.

El Municipio de Paz de Ariporo, carece de Acuerdos Municipales que reglamenten los

Tributos Locales y que contemplen dentro de su articulado ascensiones tributarias

adicionales a lo dispuesto en el Acuerdo 044 de 2008 que constituye el Estatuto de

Rentas Municipal.

Revisado el mismo tampoco contempla exenciones específicas que afecten el

desempeño fiscal del Municipio, si bien en este mismo documento ya se señaló que es

necesario realizar alguno ajuste al mismo.







8. COSTO FISCAL DE LOS ACUERDOS SANCIONADOS DURANTE LA

VIGENCIA FISCAL ANTERIOR.

Se relacionan a continuación los Acuerdos Aprobados durante la vigencia de 2015. Se

revisan los objetos de los acuerdos y se determina el nivel de existencia de costos

fiscales incluidos dentro de los mismos.

En general se puede señalar que los Acuerdos Aprobados durante la Vigencia fiscal no

revisten importancia fiscal para el Municipio.

NUMERO FECHA TITULO

ANALISIS

DE

IMPACTO

FISCAL

500.02 – 001 25 DE FEBRERO

DEL 2015

POR MEDIO DEL CUAL SE MODIFICA EL PRESUPUESTO

GENERAL DE INGRESOS Y GASTOS DEL MUNICIPIO DE

PAZ DE ARIPORO PARA LA VIGENCIA FISCAL DEL 1 DE

ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015.

BAJO

500.02 – 002 13 DE MARZO DE

2015

POR MEDIO DEL CUAL SE ADOPTAN LOS ESTUDIOS Y

DOCUMENTOS TÉCNICOS NECESARIOS PARA

SOLICITTAR ANTE EL MINISTERIO DE MINAS Y ENERGIA,

LA MEDIDAS DE PROTECCIÓN DE AMBIENTE SANO Y,

EN ESPECIAL, DE LAS CUENCAS HIDROGRAFICAS, EL

DESARROLLO ECONOMICO, SOCIAL, CULTURAL DE

LAS COMUNIDADES Y LA SALUBRIDAD DE LA

POBLACIÓN DEL MUNICIPIO DE PAZ DE ARIPORO,

FRENTE A LAS POSIBLES AFECTACIONES QUE PUEDAN

DERIVARSE DE LA ACTIVIDAD MINERA EN AREAS

PREVIAMENTE DELIMITADAS DE SU CIRCUNSCRIPCIÓN

TERRITORIAL, PARA DAR CUMPLIMIENTO AL DECRETO

2691 DEL 23 DE DICIEMBRE DE 2014.

BAJO

500.02 – 003 28 DE MAYO DE

2015

POR MEDIO DEL CUAL SE MODIFICA Y ADICIONA EL

ACUERDO No. 040 DEL 16 DE DICIEMBRE DE 1997,

POR MEDIO DEL CUAL SE CONFORMA Y SE DEFINE LA

COMPOSICIÓN Y FUNCIONES DEL CONSEJO

TERRITORIAL DE PLANEACIÓN DEL MUNICIPIO DE PAZ

DE ARIPRO CASANARE.

BAJO

500.02 – 004 19 DE JUNIO DE

2015

POR EL CUAL SE FIJA EL SALARIO DEL SEÑOR ALCALDE

DEL MUNICIPIO DE PAZ DE ARIPORO PARA LA

VIGENCIA 2015

BAJO







500.02 – 005 19 DE JUNIO DE

2015



PAZ DE ARIPORO, CORRESPONDIENTE A LA


BAJO

500.02 – 006 19 DE JUNIO DE

2015



PAZ DE ARIPORO, CORRESPONDIENTE A LA


BAJO

500.02 – 007

10 DE

SEPTIEMBRE DE

2015

POR MEDIO DEL CUAL SE REVOCA EL ACUERDO No.

500.02.015 DE OCTUBRE 30 DE 2014, "POR MEDIO DEL

CUAL SE MODIFICA EL USO DE SUELO ESTABLECIDO

EN EL PLAN BÁSICO DE ORDENAMIENTO TERRITORIAL,

CORRESPONDIENTE AL PREDIO RURAL DENOMINADO

"CUADRA EL CERROJO"

BAJO

500.02 – 008

10 DE

SEPTIEMBRE DE

2015

POR MEDIO DEL CUAL SE REALIZA UNA

MODIFICACIÓN EXCEPCIONAL DE NORMAS

URBANISTICAS AL ACUERDO No. 500.02-006 DE 18 DE

AGOSTO DE 2011 "POR MEDIO DEL CUAL SE APRUEBA

LA REVISIÓN Y AJUSTE DEL PLAN BÁSICO DE

ORDENAMIENTO TERRITORIAL DEL MUNICIPIO DE PAZ

DE ARIPORO - CASANARE".

BAJO

500.02 – 009

10 DE

SEPTIEMBRE DE

2015

POR MEDIO DEL CUAL SE MODIFICA EL ACUERDO No.

500.02-014 DICIEMBRE 1 DE 2013 BAJO

500.02 – 010

10 DE

SEPTIEMBRE DE

2015

POR MEDIO DEL CUAL SE AUTORIZA AL ALCALDE

MUNICIPAL A TRANSFERIR UN TERRENO DE PROPIEDAD

DEL MUNICIPIO DE PAZ DE ARIPORO AL SERVICIO

NACIONAL DE APRENDIZAJE.

BAJO

500.02 – 011

19 DE

SEPTIEMBRE DE

2015

POR MEDIO DEL CUAL SE AUTORIZA AL ALCALDE

MUNICIPAL PARA SUCRIBIR UN CONTRATO DE

COMODATO DEL BIEN INMUEBLE DENOMINADO "EL

VAINILLAL" DE PROPIEDAD DEL MUNICIPIO DE PAZ DE

ARIPORO.

BAJO

500.02 – 012

30 DE

NOVIEMBRE DE

2015

POR MEDIO DEL CUAL SE EXPIDE EL PRESUPUESTO


PAZ DE ARIPORO PARA LA VIGENCIA FISCAL DEL 1º

DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

BAJO

500.02 – 013 01 DE DICIEMBRE

DE 2015

POR EL CUAL SE ESTABLECEN LOS SUBSIDIOS PARA

LOS ESTRATOS 1, 2 Y 3 Y LOS FACTORES DE

CONTRIBUCIÓN PARA LOS ESTRATOS 5, 6 DEL SECTOR

INDUSTRIAL Y COMERCIAL EN LOS SERVICIOS DE

ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO, VIGENCIA

FISCAL 2016 PARA EL MUNICIPIO DE PAZ DE ARIPORO


BAJO

Cuadro No. 13.







9. PASIVOS EXIGIBLES.

A continuación se inserta la tabla que contiene los denominados “pasivos exigibles”

vigentes del Municipio de Paz de Ariporo, y que corresponden a Obligaciones

adquiridas legalmente por el Municipio durante Vigencias Anteriores y que por motivos

administrativos no han podido ser liquidados y cancelados:


PASIVOS EXIGIBLES

No TERCERO DESCRIPCION REG PRESUP SALDO

1

TNC TERRITORIOS

NACIONALES

COURIER LTDA

900253570

ADICIONAL Y PRORROGA C.P.S

301.17.6-132.SERVICIO DE MENSAJERIA

PARA EL ENVIO DE LA

DOCUMENTACION GENERADA POR LAS

DIFERENTES OFICINAS ASESORAS Y LAS

SECRETARIAS DE LA ADMINISTRACION

MUNICIPAL DE PAZ DE ARIPORO.

20

15

00

072

8

1,256,000.00

2 SELMAC S.A.S.

844002227

C.O.P 301.17.5 - 019. CONSTRUCCION

DE CANCHA, GRADERIAS, TARIMA Y

CUBIERTA PARA LA CANCHA MULTIPLE

DE LA IE ITEIPA SEDE SIETE DE AGOSTO,

MUNICIPIO DE PAZ DE ARIPORO,

CASANARE.

20

15

00

072

0

63,057,553.00

3

DIARCO S.A.S -

DISEÑO

ARQUITECTURA Y

CONSTRUCCION

844001720

VF. C.I.A 301.17.4-018. REALIZAR LA

INTERVENTORIA TECNICA,

ADMINISTRATIVA, FINANCIERA Y

AMBIENTAL PARA LA CONSTRUCCION

DE MEJORAMIENTOS DE VIVIENDA EN

LOS BARRIOS BUENOS AIRES, LA

ESPERANZA,PANORAMA Y EL TRIUNFO

DEL CASCO URBANO DEL MPIO DE PZA

EN EL

20

15

00

000

6

11,278,060.00







4

FUNDACION

UNIVERSITARIA DE

SAN GIL

UNISANGIL

800152840

VF. CONV COOP 301.18.3-010. AUNAR

RECURSOS LOGISTICOS, TECNICOS Y

FINANCIEROS EN EL DESARROLLO,

IMPLEMENTACION, CAPACITACION Y

ACOMPAÑAN DEL PROY

FORTALECIMIENTO EN EL USO DE LAS

TECNOLOGIAS COMO HERRAMIENTA DE

ENSEÑANZA Y APRENDIZAJE EN LA

COMUNIDAD

20

15

00

001

2

33,390,000.00

5

DIARCO S.A.S -

DISEÑO

ARQUITECTURA Y

CONSTRUCCION

844001720

C.I.A 301.17.4 - 006. ESTUDIOS Y DISEÑOS

DEL CENTRO ESPECIALIZADO DEL

SISTEMA DE RESPONSABILIDAD PENAL

PARA ADOLESCENTES (CESPA)

20

15

00

052

0

79,260,000.00

6

SUMMAS

INGENIERIA S.A.S

900785313

C.P.S 301.17.6 - 164. AUMENTO DE LA

PRODUCTIVIDAD RURAL MEDIANTE LA

TRANSFERENCIA DE TECNOLOGIA,

FORMACION EN RIEGO - DRENAJE Y

ESTABLECIMIENTO DE 10 HECTAREAS DE

CACAO, EN EL MUNICIPIO DE PAZ DE

ARIPORO CASANARE.

20

15

00

047

1

20,200,000.00

7

BARRETO

GUTIERREZ EDWAR

ALEXANDER

79799614

V.F CONT INTERV 301.17.4 - 017.

INTERVENTORIA TECNICA,

ADMINISTRATIVA, FINANCIERA Y

AMBIENTAL PARA LA REMODELACION

DEL COLEGIO FRANCISCO JOSE DE

CALDAS SEDE PRINCIPAL - MUNICIPIO

DE PAZ DE ARIPORO.

20

15

00

001

1

19,948,752.00

8

CONSORCIO PAZ

DE ARIPORO 2014

900800044

VF. C.O.P No 301.17.6 - 015.

REMODELACION DEL COLEGIO

FRANCISCO JOSE DE CALDAS SEDE

PRINCIPAL - MUNICIPIO DE PAZ DE

ARIPORO. 20

15

00

001

3

250,884,542.34

9

FUNDACION LOS

ARUCOS

900150910

CONV DE COOPERACION No 301.18.3 -

006. AUNAR RECURSOS LOGISTICOS,

TECNICOS Y FINANCIEROS PARA EL

FORTALECIMIENTO DE ACCIONES EN EL

MARCO DE LA PROMOCION, DIFUSION

Y SALVAGUARDA DEL FOLCLOR Y LA

CULTURA ANCESTRAL, EN EL MUNICIPIO

DE PAZ DE ARIPORO.

20

15

00

035

8

15,000,000.00







10 DESCONT S.A E.S.P

804002433

C.P.S 301.17.6 - 242. PRESTAR EL

SERVICIO DE RECOLECCION Y

DISPOSICION FINAL DE LOS RESIDUOS

RESULTANTES DEL SACRIFICIO DE

GANADO EN LA PLANTA DE BENEFICIO

ANIMAL DEL MUNICIPIO DE PAZ DE

ARIPORO.

20

13

00

077

0

1,095,000.00

11 COMFACASANARE

844003392

CONV COOP 301.18.3 - 005. AUNAR

ESFUERZOS TECNICO, ADMINISTRATIVOS

Y FINANCIEROS PARA FORTALECER LOS

PROCESOS DE FORMACION DEPORTIVA

DE NIÑOS, NIÑAS, ADOLESCENTES Y

JOVENOES DEL MUNICIPIO DE PAZ DE

ARIPORO.

20

14

00

015

1

8,766,950.00

12

ANZUETA TABACO

ESNEIDER

1115854282

ADICIONAL Y PRORROGA AL CONT DE

PREST DE SERV NO. 301.17.6-036 DE

7/02/2011, CUYO OBJETO ES "APOYAR A

LA OFIC DE GANADERIA

20

11

00

059

0

507,895.50

13

FUNDACION

MELANI CENTRO

DE PREVENCIÓN Y

ATENCIÓN DE

ADICCION

826002670

REALIZAR TRATAMIENTO DE REHABILITAR,

EVALUACIÓN, CONTROL Y

SEGUIMIENTO A 9 JOVENES DEL

MUNICIPIO DE PAZ DE ARIP Q PRESEN

20

11

00

042

8

20,957,901.00

14

CARRERO IBAÑEZ

MARCO TULIO

6768178

CPS 301.17.6 - 211. REALIZAR ATENCION

PSICOLOGICA PRIMARIA, INTEGRAL Y

OPORTUNA A LOS MENORES

INFRACTORES QUE INTEGRAN EL CESPA

DE PAZ DE ARIPORO - CASANARE. 20

12

00

068

2

1,617,141.00

VIGENCIA 2015. Cuadro No. 14.







10. PASIVOS CONTINGENTES.

Actualmente se encuentran en curso jurídico tres (03) procesos susceptibles de

convertirse en pasivos para el Municipio de Paz de Ariporo.

Se anexa a continuación el listado de los procesos entregados por el representante

judicial del Municipio.

No

CONTRATO

RADICADO

CONTRATISTA

DEMANDANTE FECHA OBJETO

VALOR

A

PAGAR

OBSERVACIONES

2007-659 COOMEXPA

LTDA

Septiembre de

2013, sentencia

en firme. Desde

que se profiera

el fallo y 6 meses

más.

NULIDAD Y

RESTABLECIMIENTO

DEL DERECHO

Si bien el fallo declara la

nulidad del acto

administrativo, hoy la

razón social ya no existe.

La pretensión es de

$60.000.000

2.014.119

EILEN YADIRA

MONTOYA

QUIROZ

Demanda, para

espera de

fijación de

fecha para

alegatos de

conclusión. Hay

una posibilidad

de ser

condenados,

por falla en el

servicio.

REPARACION

DIRECTA

Existe una mínima

posibilidad de ser

condenados, pero a título

de prevención, las

pretensiones podrían

consolidarse en

$50.000.000

2013-005 NUBIA CHAVEZ

Y OTRA

Desde que se

profiera el fallo y

18 meses más.

ORDINARIO

LABORAL

Demanda, donde de

forma inminente y posible,

sea condenado el

municipio, por un error

administrativo en el año

2000. Si bien, se interpuso

una excepción de

prescripción; las

pretensiones aproximadas

en caso de condena son

de $200´000.000 Cuadro No. 15







ANEXOS


marco fiscal de mediano plazo - paz de ariporo...repÚblica de colombia departamento de casanare...

Documents