manual del producto - [email protected] retiro (art. 176 fracc.v) fondo cuenta especial de...

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EligeUna estrategia, múltiples beneficios

Manual del Producto

EligeUna estrategia, múltiples beneficios®

2010

SPVI

18_0

55_0

210V

D. in

nd

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3


Índice

Introducción 5

Argumentos de Venta 10

Perfil del Cliente 12

Características del Producto 13Plataforma 13Prima 14Plazo 14Moneda 14SumaAsegurada 14Descuentos 15CoberturaBásica 16CoberturasAdicionales(sincosto) 16CoberturasAdicionales(concosto) 17AportacionesAdicionales 19Transferencias 20Retiros 20ValoresGarantizados 21RecargoFijo 21RecargoporPagoFraccionado 21CargosporAdministracióndeFondos 21OpcionesdeLiquidación 21Contratación 22Suscripción 22Conductosdepago 22Comisiones 23Bonos 23ApoyosparalaVenta 23

Servicio 24

Descripción de Beneficios Fiscales 31

Anexos 43ResumenTécnicodelProducto 43ResumenFuncionamientoFiscaldelProducto 45

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Introducción

¿Cuántosdenosotroshemosimaginadotodoloqueharemoscuandollegueelmomentodenuestroretiro?

Seguramente nos hemos visualizado disfrutandodel patrimonio que formamos en nuestra etapaproductiva, viajando con la familia, culminandolos proyectos que hemos planeado y cristalizandomuchosotrossueños.

El retiro es una etapa que a todos nos gustaríagarantizar vivir de una manera digna y plena. Sinembargo,hoyendíasabemosdevariosfactoresqueponenenriesgolaposibilidaddevivirunretirodigno:

1. El aumento de la esperanza de vida Según datos del Consejo Nacional de

Población: el 34% de los habitantes delpaís en el 2050 serán personas mayoresde 60 años, aumentando su índice derepresentatividad contra el 2005, en 26puntos porcentuales1. Esto se traduce enla necesidad de generar un mayor ahorropara el retiro, considerando que habrámenospersonasenactivoparafinanciaralcrecientenúmerodepensionados.

1 Publicaciones de la CONAPO/INEGI 2005.

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2. La falta de información sobre la necesidad de ahorrar en pro de un retiro con calidad de vida

Para determinar la cantidad que cadapersona necesita ahorrar para mantenersu nivel de vida cuando deje de trabajar,es importante tener en cuenta que aún ycuandoenMéxico laedadde retiro sedaentrelos60y65añosdeedad,laesperanzadevidaesde80años.Esdecir,laetapaderetirotieneunaduraciónaproximadade15años,equivalentesa180meses.

Entonces…siunapersonaviveconunpesomensual,necesitaráahorrar180pesosparasuretiro.

Perosisunecesidaddeflujomensualesde30milpesos,entoncesnecesitaráahorrar5millones400milpesosparacuandollegueelmomentodesuretiro.

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3. Y la insuficiencia del ahorro en las Administradoras de Fondos para el Retiro (Afores).

Tomemos en cuenta que una AFOREotorga lo equivalente a poco más de dosaños de salario y que el tope máximo desalario mensual sobre el cual realiza laaportaciónparaelretiro,esdesólo40milpesos, considerando un plazo de 30 años.Esto significa que el monto máximo quepodemosobtenersobrenuestraAFORE,esde2millones,201milpesos.

Consciente del impacto de estasproblemáticas,elgobiernomexicanoofreceincentivos fiscales a quienes ahorran alargoplazo,atravésdelaLeydelImpuestoSobre la Renta (LISR), promoviendo así laplaneacióndelretirodelaspersonas.

Veamos losbeneficiosqueofrecencadaunode losincentivosfiscales:

Apartirde2003,quienestenganingresosporrendimientosreales,tienenlaobligacióndeacumularlosasusingresosgravables,perograciasalartículo109FracciónXVIIdelaLISR,sepuedeexentardelpagodeImpuestoSobrelaRenta(ISR)losinteresesrealesgeneradosporelahorro,unavezqueelAseguradocumple:

60añosdeedad+5añoscontinuosdevigenciadelapóliza+Contratanteseael

Asegurado

“El ahorro es 100% exento del pago de Impuesto Sobre la Renta”

Art. 109Fracción XVII

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Art. 176Fracción V

2 5 Salarios Mínimos Generales Anualizados Vigentes según Área Geográfica a 2010: Área A: $104,865; Área B: $101,908; Área C: $99,408


El artículo 176 fracción V, regula eltratamiento de los Planes Personales deRetiro, los cuales son afectos a beneficiosfiscalesentresmomentos:

Durante el periodo de Ahorro permite: Hacerdeducibledeimpuestoslaaportación

paraelretiroel10%delingresoacumulablecon un tope de 5 Salarios MínimosGenerales Anualizados Vigentes segúnÁreaGeográficadelAsegurado(SMGAV)2

Al momento de recibir el Ahorro ofrece

el beneficio de: Recibir el Ahorro para el retiro que se

acumulóenelPlanPersonaldeRetiro“sinretencióndeimpuestos”alllegaralos65añosdeedad,siendoresponsabilidaddequienrecibeelAhorroparaelretirorealizarel pago de impuestos correspondiente,sin embargo este Ahorro acumuladotieneotraventajafiscalcomoseexplicaacontinuación.

Una vez entregado el Ahorro • En lugardepagarel impuestoenuna

solaexhibición,seacumularáenunperiododiferidode10años,esdecir,sedeclara sólo una décima parte delAhorroduranteunperiodode10años,ylomásimportante,esquecadaaño

• Segozadeunaexenciónencadadeclaraciónanualde9SMGAV3

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El artículo 218 establece el tratamientofiscal de las Cuentas Especiales deAhorroparaelRetiro,lascualespermiten:

Hacerdeducibledeimpuestoslaaportaciónparaelretirohasta$152,000anuales

GNP,en la continuabúsquedadeofrecerproductosintegralesqueasegurenlossueñosyfortalezcanlaplaneaciónfinancieradelaspersonas,hacreadounplandeAhorro,queademásdegarantizarprotección,permite alAsegurado desarrollar una estrategia deahorroparaelretirosegúnsusnecesidadesencadaetapa de vida, al mismo tiempo que paga menosimpuestosporelúnicocaminolegal:deduciendo.

Art. 218


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Argumentos deVenta

EnGNPqueremoscontribuiraquetusclientesvivanun futuro pleno e independiente, por ello hemoscreado:

¿Por qué comprar Elige?

Elige es un seguro único en el mercado queevolucionaencadaetapadelavida,yaquepermitecontar con protección, construir un ahorro parael retiro según las necesidades de cada uno detus clientes, además de la opción de aprovecharincentivosfiscalesquepermitendisminuirelpagodeimpuestosmaximizandoasíelahorro.

Con Elige, tu cliente obtiene:

Protección

• Costos preferenciales que reconocen elestadodesaludyhábitos

• Incrementoanualdelaprotección,mínimo3%olainflación,loqueseamayor

• Altarecuperacióndelasprimaspagadas,altérminodelplazo

• Además, en el momento que tu clientelo requiera podrá incrementar la sumaasegurada“ensumismapóliza”

Ahorro • Flexibilidadparaconstruirunahorrosegún

posibilidades


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• Tasascompetitivascongarantíamínimade1%real

• La inversión se maximiza desde el primerdía, yaqueno se cobran; comisionesporadministración de fondos, castigos porsaldomenoralmínimo

• Permite manejar una estrategia fiscalflexible sin compromiso de pagar unaaportaciónanualobligada,elclientedecide,cuándo hacer o no deducible el ahorro.Cuenta con un fondo “no deducible” ydos fondos“deducibles”en losquepodrárealizar aportaciones deducibles hasta$256,865anuales.

Servicio

• Brindacontrolcompletodelahorro,yaquecuentaconPáginadeInternetyCallCenterendóndepodrá:

- Consultarsaldos - Realizar aportaciones, transferencias

yretiros - Consultarestadodecuenta,datosde

lapóliza,rendimientos,etc.

Y para apoyar tu venta, cuentas con los siguientes materiales:

• Cotizadores:PortalMóvil,WindowsMobileyProyectorIntegral

• FolletodelProducto • Presentación Simplificada de Ventas con

ejerciciodellenado • ManualdelProducto • GuíaCómoadministrarelahorro • GuíadeTratamientoFiscalElige • PresentacióndeSensibilización • CompendioFiscal • GuíadeÁreasGeográficas • CéduladeProducto • Comparativos

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Perfil delCliente

Elige, por ser un producto flexible diseñado paraconstruirunaestrategiadeahorrosegúnnecesidadesy etapa de vida, además de aprovechar diferentesbeneficiosfiscalessegúnelniveldeingresosdecadacliente,esidealparapersonas:

• NivelSocioeconómicoCmenadelante • Edadesde25a70años • Previsor,interesadoenelahorro • Preferenciaporlaflexibilidadparaaportary

controldesuahorro • Personas físicas conactividad empresarial,

sinimportarsuniveldeingreso • Personas bajo nómina que presentan

declaracionesdeimpuestos • Personas que desean complementar

la pensión que le dará un esquemagubernamentaloprivadoalllegaralaedadderetiro.

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Características

Plataforma

Fondo 1 Fondo 2 Fondo 3Fondo de Protección

Afecto al Art. 109 Fracc. XVII

Fondo Plan Personal de Retiro Afecto

al Art. 176 Fracc. V

Fondo Cuenta Especial de Retiro

Afecto al Art. 218

(+) Protección

(+) BeneficiosAdicionales

(-) Deduccionesdelseguro

mensualesdurante

todalavigencia

(+) Aportaciones

Adicionales

(+) Intereses

(+)AportacionesAdicionales

(+)Intereses

Elige es un seguro de vida con plataforma deadministraciónflexibleconopcióndecoberturaIyII.

Cobertura I: EncasodequeelAseguradofallezca dentro del plazo del seguro, sepagará laproteccióncontratadaalcanzadaparaestebeneficio.

Cobertura II:EncasodequeelAseguradofallezca dentro del plazo del seguro, sepagarálaProtecciónContratadaalcanzadaparaestebeneficiomáselsaldoacumuladoenelfondo.

Adicional al Fondo que administra la protección,Elige cuentacondosFondosmás:

Enestefondo,loqueloqueseadministraráeselseguroPlazo:EA65óPlazo20.

En este fondo seadministrará el ahorro queelclientegeneredelafechade contratación a edadalcanzada 65 años (plazoqueestableceelartículo).

En este fondo seadministrará el ahorro queelclientegeneredelafechade contratación a términodevigenciadelseguro.

Nota:ParaelFondodeProtección,puedeserCobertura:IóIIParaelFondoPlanPersonaldeRetiroyFondoCuentaEspecialdeRetiro,sóloesCobertura:II

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Suma Asegurada

Prima

Plazo

Moneda

Eslaaportaciónquegarantizaelpagodeprotección,encasodefallecimientoasícomodelascoberturasadicionalescontratadas.La prima corresponde 100% a la Protección, por lotantoes“nodeducible”eingresaráautomáticamentealFondodeProtección.

Ejemplo: Pagodeprima:$5,000

$5,000 $0 $0

FondodeProtección(Art.109Fracc.XVII)

FondoPlanPersonaldeRetiro

(Art.176Fracc.V)

FondoCuentaEspecialdeRetiro

(Art.218)

ElpagoingresaautomáticamenteaesteFondo

Edadalcanzada65añosPlazofijo20años

Antes de finalizar el plazo, el Asegurado podráextenderelplazodelsegurodevida.

Nacional

SumaAseguradaMínima:RiesgoEstándar:$400,000RiesgoSelecto:$2,500,000

Incremento de Suma Asegurada: 1.La suma asegurada incrementa con la

inflaciónoalmenosun3%anual 2.Opciónde incrementar la sumaasegurada

enlamismapóliza:Consideraciones: 1.Elincrementomínimoesde$50,000 2.Aplicalatabladesuscripciónvigente 3.Noaplicarecargofijoadicional 4. Se mantienen los mismos fondos e

incrementa los valores de la póliza con lanuevaprima

5.Lanuevaprimacuentacomonuevonegocio

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Descuentos

a) Descuentos por edad Semanejandiferentestarifasdeacuerdoa

Estándar

Rango Suma Asegurada

Selecto

DXV al millar

Hombrefumador

Hombrenofumador

Mujerfumadora

Mujernofumadora

750,000 1,4999,999

1,500,000 2,999,999

3,000,000 999,999,999

Hombrefumador

Hombrenofumador

Mujerfumadora

Mujernofumadora

0.75

1

1.25

lascondicionesdesaluddecadacliente: b) Descuentos por volumen Aplicandescuentosporvolumenapartirde

$750,000desumaasegurada:

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Cobertura Básica

Coberturas Adicionales (sin costo)

Cobertura

Cobertura

Protección

por

Fallecimiento

Seguridaden

Vida(SEV)

Cláusula

deÚltimos

Gastos(CUG)

Edad de aceptación Descripción

Descripción

Tratamiento Fiscal

Tratamiento Fiscal

La Protección porfallecimiento se recibeexentadelpagodeISR.

Tanto el anticipo comoel resto de la Proteccióncontratada se entregaexentadelpagodeISR.

En caso de fallecimiento delAsegurado:

ParaAseguradosconCob.I• GNP pagará a los

Beneficiarios designadosla Protección contratada(SegurodeVida).

ParaAseguradosconCob.II• GNP pagará a los

Beneficiarios designadosla Protección contratada(Seguro de Vida), másel saldo en el Fondo deProtección

EnamboscasosdeCoberturase entrega el ahorroconstituido en el Fondo PlanPersonal de Retiro y en elFondo Cuenta Especial deRetiro.

Es un anticipo del 30% de la Proteccióncontratada por fallecimiento en la pólizacon topede60SMMVDF, en casodequeelAsegurado sea diagnosticado como enfermoenfaseterminal.

EncasodefallecimientodelAsegurado,losbeneficiarios recibirán como ayuda paraúltimosgastosunanticipodel30%delaproteccióncontratadaporfallecimientocontopede265SMMVDF.

Edad

alcanzada65:

18a60años.

Plazo20años:

46a70años.

La Protección porfallecimiento y el ahorroconstituido en el Fondode Protección, se recibeexentodelpagodeISR.

El Fondo Plan Personalde Retiro según lo queestablece el Art. 176fracciónV de la LISR, serásujeto a una retenciónprovisional del 20% sobreelmontototal.

El Fondo Cuenta Especialde Retiro según lo queestablece el Art. 218 dela LISR, será sujeto a unaretencióndelatasamáximadeISRpara2009:28%.

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Cobertura

InvalidezSin

Espera (ISE)

Edad de Aceptación

18-55años

Cancelándose

automáticamente

alos65años.

Descripción Tratamiento Fiscal

Se entrega la Protección

contratadaexentadelpagodeISR.

Exención

dePagode

Primaspor

Invalidez(BIT)

Noaplica

• SielAseguradoseinvalida

total y permanentemente,

su póliza se mantendrá

envigorsinmáspagosde

primas durante el plazo

contratado.

• Las coberturas que

continúan vigentes en la

póliza son: fallecimiento y

supervivencia.

Coberturas Adicionales (con costo)

• En caso de invalidez del

Asegurado,GNPpagarála

Proteccióncontratada.

• Paralacontratacióndeesta

cobertura es obligatorio

contratarBIT.

• La Suma Asegurada

Máximaacontrataresigual

a la cobertura básica con

topede12,000,000pesos.

18-55años

Cancelándose

automáticamente

alos65años.

Continúa...

Indemnización

porMuerte

Accidentalo

Pérdidade

Miembros

(IMA)

18-65años

Cancelándose

automáticamente

alos70años.


contratada exenta del pagodeISR.

• En caso de muerte

accidentalsepagalaSuma

Aseguradacontratada.


Máxima a contratar es

igualalacoberturabásica

con tope de 12,000,000

pesos.

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Cobertura

Doble

Indemnización

porMuerte

Accidentalo

Pérdidade

Miembros

(DIBA)

Edad de Aceptación

18-65años

Cancelándose

automáticamente

alos70años.

Descripción Tratamiento Fiscal


contratadaexentadelpagodeISR.

• En caso de muerte

accidentalsepagalaSuma

Aseguradacontratada.

• Por accidente colectivo

se paga el doble de la

indemnización que este

beneficiootorga.

En caso de pérdida de

miembros por accidente

se indemniza con base en

la tabla estipulada en el

contrato.


Máximaacontrataresigual

a la cobertura básica con

topede12,000,000pesos.

Cobertura

MujeroDoble

Cobertura

Mujer

18-55años

Cancelándose

automáticamente

alos65años.

Ofrece una Protección para

diferentes padecimientospropios

de la mujer que, en caso de

presentarse, se entregará la

indemnización correspondiente

en una sola exhibición de

acuerdolaspolíticasvigentes.

Coberturas Adicionales (con costo)

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Aportaciones Adicionales

El cliente podrá realizar aportaciones adicionalesal pago de la prima, ya sean programadas oextraordinarias,apartirde$1,000.

Al realizar aportaciones es importante tomar encuentaeltopedededucibilidadestablecidoporlaLeydelImpuestoSobrelaRenta,paracadafondo:

1. Fondo de Protección (afecto al Art. 109 Fracción XVII de la LISR)Lasaportacionesaestefondosonno deduciblesdeimpuestos,porlotantonotienentopedededucibilidad.

2.Fondo Plan Personal de Retiro (afecto al Art. 176 Fracción V de la LISR) Lasaportacionesaestefondosondeducibles de impuestos, hasta el 10% del ingresoanualacumulableconuntopede5SalariosMínimos Generales Anualizados (SMGA)segúnÁreaGeográfica.

3. Fondo de Protección (afecto al Art. 218 de la LISR)Lasaportacionesaestefondoson deducibles de impuestos hasta por$152,000anuales.

Todas las aportaciones ingresarán al Fondo deProtección(afectoalArt.109fracciónXVIIdelaLISR),posteriormente el cliente podrá transferir su ahorroa los FondosPlanPersonal deRetiro (afecto alArt.176fracciónV)oalFondoCuentaEspecialdeRetiro(afectoalArt.218delaLISR).

Ejemplo: El cliente aporta $5,000

$5,000 $2,500 $0

FondodeProtección(Art.109Fracc.XVII)

FondoPlanPersonaldeRetiro(Art.176Fracc.V)

FondoCuentaEspecialdeRetiro(Art.218)

Transfiere

Aportacióningresa

20


Transferencias

Retiros

FondodeProtección(Art.109

Fracc.XVII)

FondodeProtección

FondodeProtección



(Art.176Fracc.V)





(Art.218)

Nohayretención

Aplica retencióndel 20% sobre elmontosolicitado

Aplica retencióndel 28% sobre elmontosolicitado

Retenciónde:

El Asegurado podrá realizar retiros del fondo quedesee y en el momento que lo requiera, para estemovimiento el cliente deberá tener en cuenta laimplicación fiscal definida por la Ley del ImpuestoSobrelaRenta:

1. Fondo de Protección (afecto alArt. 109FracciónXVIIdelaLISR):Encasoderetiroantesde los60añosdeedady5añosdevigencia con el plan, aplica una retencióndel20%sobreelinterésrealgenerado.

2. Fondo Plan Personal de Retiro (afecto al Art. 176 Fracción V de la LISR):Encasoderetiroantesdelos65añosdeedad,aplicaunaretencióndel20%sobreelmontototaldelahorrosolicitado.

3. Fondo Cuenta Especial de Retiro (afecto al Art. 218 de la LISR): En cualquiermomento aplica la tasa máxima de ISR,para2010:30%.

Alrealizartransferenciasaplicaráeltratamientofiscalcorrespondienteacadafondo.

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ValoresGarantizados

Recargo por PagoFraccionado

Cargos porAdministración de Fondos

Opciones deLiquidación

Recargo fijo

Valor de Rescate o Valor en EfectivoEs la recuperación de las primas pagadas por elAsegurado,lacualsegeneraapartirdelterceraño.

El importealqueelAsegurado tendráderechoañoconaño,seindicaenlaTabladeValoresGarantizadosincluidaenlapóliza.

Aplicaregargofijovigente,escomisionable.

Secobraráelrecargoporpagofraccionadovigente,deacuerdoconlaformadepago,elcualseactualizaráalaniversariodelapóliza.

Son los cargos generados por transacciones entrefondos.

Elclientetienederechoa36movimientossincosto: • 24Transferenciasalaño • 12RetirosalañoUna vez cumplidos, aplicará un cargo de $15 portransferencia.

Pago ÚnicoGNP pagará el monto contratado en una solaexhibición.

Fideicomiso GNPEl Asegurado podrá elegir diferentes opciones deadministración para la protección contratada porfallecimientoe invalideza travésdeunFideicomisoGNP.

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Conductosde Pago

Contratación

Suscripción

Paralacontratacióndeesteplanesindispensable:

1. Contratante y Asegurado deben ser lamisma persona, además de ser personafísica.

2. Incluir RFC completo (10 dígitos + 3homoclave=13dígitos)

3.IncluirCURPcompleta 4.Convenio de uso de servicios electrónicos

firmado 5.Cuenta de cheques con CLABE. Aplican

los siguientes bancos: Banamex, BBVABancomer,HSBC,ScotiabankySantander.

Aplicaráelprocesodesuscripciónvigente.

Según el tipo de aportación, aplican conductos depagoespecíficos.

Plazo de Pago

Pago de Prima

•PagoenBanco(PEB)

•CargoÚnicoaTarjeta(CUT)

•OficinadeServicio

Aportaciones Programadas

•CargoAutomáticoaCuentadeCheques (asociadaalacuentaregistradaenla solicituddevida)

Aportaciones Extraordinarias

•CargoAutomáticoaCuentadeCheques (asociadaalacuentaregistradaenla solicituddevida,solicitandoelcobro comocargoúnico)

•PagoenBanco(PEB)pago ensucursalbancaria(solicitandonúmero dereferenciaenInternetoCallCenter)e Internet

•OficinadeServicio

Conducto de Pago

MensualTrimestralSemestral

Anual

Encualquiermomentodevigenciadela

póliza

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Bonos

Comisiones

Plazo CortoPlazo<10años

Plazo Mediano

(Plazo≥10yPlazo<20)

40%

20%

12%

5%

4%

45%

20%

12%

5%

4%

50%

20%

12%

5%

4%

1

2

3-4

5-10

11ymás

Plazo Largo(Plazo>=20)Año

Apoyos parala venta

• Cotizadores: Portal Móvil, Windows Mobile yProyectorIntegral

• Presentación Simplificada de Ventas y Flyer dellenado

• FolletodelProducto • PresentaciónSimplificadadeVentas • GuíaCómoadministrarsuahorro • PresentacióndeSensibilización • ManualdelProducto • CéduladeProducto • Comparativos • CompendioFiscal • GuíadeÁreasGeográficas• Además de enfoques de venta que incluyen

presentación powerpoint y hoja simplificada deventas:

• Proteccióngratis,AhoraSeguro • MujerIntegralFamiliaSegura • Eligevivirelmejorretiro

Primabásicaparacolocaciónypago • Plazolargoymediano:100% • Plazocorto60%

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1. Centro de Atención Telefónica

2. Página de Internet

Acontinuacióntedamosaconocerlosserviciosqueponemosadisposicióndelclienteconlafinalidaddefacilitarelmanejodesuahorro:

Servicios

01 800 926 20 20Horario de Atención de:Lunes a Viernes de 8:00 a 17:00 hrs.(Hora del Centro de México)

Parautilizaresteservicioelclientedeberáteneralamanolasiguienteinformación:

1. Númerodepóliza 2.Nombrecompleto 3. Fechadenacimiento 4. Dirección 5. Teléfono 6.R.F.C.

www.gnp.com.mx

Para realizar movimientos a través de Internet elcliente deberá solicitar una cuenta personalizada,siguiendoestossencillospasos:

1.Visitarwww.gnp.com.mx, 2. IngresaralaseccióndeElige 3.Seleccionar la opción Cliente Nuevo

“RegístrateAquí” 4. Ingresar losdatossolicitadosenpantalla:

(nombre,fechadenacimiento,etc.)

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5.Elegirclavedeusuarioycontraseña 6. Activar la clave de usuario y contraseña

llamando sin costo al Centro deAtenciónTelefónica

Pormediodeestosservicioselclientepodrá:

1. Consultarsaldos 2.Realizar aportaciones, transferencias y

retiros* 3.Consultar rendimientos, estado de cuenta,

informaciónsobreElige,etc.

AcontinuacióntemostramoslospasosqueelclientedeberáseguirpararealizarmovimientosenlapáginadeInternet.

1. Consulta de SaldosA través de esta opción el cliente puede hacerconsultas de su saldo actual, saldo disponible ysumaasegurada.

1. Seleccionar “ Consulta de Saldos” en elmenúprincipal

*Nota: En esta sección el cliente también podráconsultarpólizasVidaInversión

2. AportacionesEl cliente podrá realizar aportaciones a través dereferencias bancarias, ya sea por medio de bancaelectrónica y/o pago en ventanilla bancaria en lossiguientesbancos:

• Banamex • BBVABancomer • HSBC • Banorte • Scotiabank

* El horario para realizar aportaciones es de 8:00 a 17 hrs., para retiros y transferencias es de 8:00 a 14:00 hrs. En caso de solicitar el movimiento fuera de horario, se procesará al siguiente día hábil

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Paraobtenerunnúmerodereferenciabancaria,solodeberáingresaralapáginawww.gnp.com.mx.consuclaveycontraseña.

Realizar estemovimientoesmuy sencillo, el clientesólodebe:

1. Seleccionar “ Aportaciones” en el menúprincipal

2. Ingresarelmontoquedeseeaportar 3. Seleccionarelbancodesupreferencia 4. Obtenerelnúmerodereferenciabancaria 5. Realizar la aportación ya sea por medio

de banca electrónicaopago en ventanillabancaria,severáreflejadaaltercerdíahábildehaberlarealizado

Consideraciones Importantes: • Todaslasaportacionesqueelclienterealice

ingresarán automáticamente al Fondo deProtecciónAfectoalArt.109Fracc.XVIIdela LISR, posteriormente el cliente podráelegir si mantiene sus aportaciones eneste fondo o las transfiere a las otras dosopciones disponibles: Fondo Plan PersonaldeRetiroAfectoalArt.176.Fracc.Vde laLISR o Fondo Cuenta Especial de RetiroAfectoalArt.218delaLISR.

• Elmontomínimopararealizaraportacionesesde$1,000

• EsposiblerealizaraportacionesatravésdelasOficinasdeserviciodeGNP,concheque.Horario de Servicio de Lunes aViernes de7:30a14:00hrs.

• En caso de pagar con cheque deberáexpedirse a nombre de Grupo NacionalProvincial S.A.B. y anotar al reverso delmismo, el número de referencia bancariaquecorrespondaalbancodondeserealizaráeldepósito.

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3. TransferenciasEl cliente puede realizar transferencias entre losfondosdeahorroenelmomentoquelodecida.Lospasosquedeberáseguirson:

1. Seleccionar “Movimientos entre fondos“enelmenúprincipalyelegir“Transferenciasenelsubmenú”.

2. Indicar el monto y fondo del y al que sedeseatransferir,darclicenaceptarseabriráuncuadrodeconfirmación.

3. Verificar que el monto y fondo seancorrectos,darclicencontinuaryanotarelnúmerodereferenciadelmovimientoparacualquieraclaración

4. Confirmar la transferencia, ésta se veráreflejada al siguiente día hábil de haberlarealizado.

Consideraciones Importantes • Al realizar transferencias el cliente deberá

tomar en cuenta el tratamiento fiscalcorrespondiente:

Del Fondo de Protección al Fondo PlanPersonal de Retiro y al Fondo cuentaEspecial para el RetiroNo hay retención de impuestos.

Del Fondo Plan Personal de Retiro alFondo de Protección y al Fondo CuentaEspecial para el Retiro aplica una retención provisional del 20% sobre el monto solicitado.

*Después de los 65 años de edad no sepermitirá realizar transferencias de estefondo,únicamentesepodránrealizarretirosparcialesototales.

Del Fondo Cuenta Especial de Retiro

al fondo de Protección y al Fondo PlanPersonal de Retiro aplica una retención provisional de la tasa máxima de ISR sobre el monto solicitado.

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• Elmontomínimopararealizartransferenciasesde$1,000.

• El cliente podrá realizar 24 transferenciasanualessincosto,lassubsecuentestendránuncargode$15pesospormovimiento.

4. RetirosElclientepuederealizarretirossinmontosmínimosenelmomentoquelonecesite.Únicamentedeberáefectuarlossiguientespasos:

1. Seleccionar “Datos de la Póliza “ en elmenúprincipalyelegir“FondosdeAhorro”enelsubmenú”

2. Ubicarelbotónde“RetirosParciales”queapareceenelsubmenúdelladoderecho.

3. Indicar el monto y fondo del que desearetirar, dar clic en aceptar se abrirá uncuadrodeconfirmación.

4. Verificar que el monto y fondo seancorrectos,darclicencontinuar.Eldepósitoseveráreflejadoaltercerdíahábil.

Consideraciones Importantes • Alrealizarretirosaplicaráunaretenciónde

impuestossegúnlodefinidopor laLeydelImpuestosobrelaRenta:

Fondo de Protección: En caso de retiroantesde los60añosdeedady5añosdevigenciaconelplan,aplica una retención provisional del 20% sobre el interés real generado.

Fondo Plan Personal de Retiro:Encasode retiro antes de los 65 años de edad,aplica una retención provisional del 20% sobre el monto total del ahorro solicitado.

Fondo Cuenta Especial de Retiro: Encualquier momento aplica una retenciónprovisionaldelatasamáximadeISR.

29


• Elclientepodrá realizar12 retirosanualessin costo, los subsecuentes tendrán uncargode$15pesospormovimiento.

5. Consulta de Estado de CuentaAtravésdeestafunciónelclientepodráconsultarsuestadodecuentamensual,asícomolosanteriores.

Paraconsultarelestadodecuentaactual:

1. Seleccionar “Estados de Cuenta” en elmenúprincipal,apareceráelúltimoestadodecuentadisponible.

Paraestadosdecuentaanteriores:

1. Dar clicenhistóricos 2. Seleccionarelestadodecuentaquedesee

consultar

ConElige,elclientecuentaconotrosservicioscomo:

• Actualizacióndedatos • Consultadedatosdelapóliza • InformacióndeRendimientos • PreguntasFrecuentes,etc.

Movimientos Cliente/ Agente

Existenmovimientosqueúnicamenteelclientepodrárealizar ya que la decisión y responsabilidad delahorrodependensolamentedeél,porloquepodráscontinuarasesorándoloen:

• Actualizacióndedatos* • Modificacionesalapóliza(Incrementosde

SumaAsegurada,ajusteencoberturas,etc.) • SolicituddeduplicadodeEstadodeCuenta

(elcualfuncionacomofactura)

* Cuando haya cambio de domicilio, R.F.C, CURP, etc., te recomendamos informar al cliente que los nuevos datos aparecerán en el próximo Estado de Cuenta (factura) y todos los documentos que se emitan.

30


Documentos que validan los Beneficios Fiscales

En caso de requerir mayor información acerca decaracterísticas del producto, procesos y/o servicios,recuerdaquepuedes:

• Consultar la Biblioteca Virtual y hacer lasolicitud

• Utilizar la herramienta Pregúntale alExperto,disponibleenContactoGNP:Inicio/Pregúntalealexperto

• EstadodeCuentayFactura Paraque tu clientepuedahacerdeducible

las aportaciones, mensualmente recibiráfísicamente un Estado de Cuenta, el cualcontará con todos los elementos que leotorgan "carácter oficial" para utilizarsecomofactura.

IMPORTANTE:SólotendrávalidezoficialesEstadodeCuentaOriginal,elcualseenviarádirectamentealdomiciliodelAsegurado.

En caso de extravío o de no recibirlo, sepodrá solicitar un duplicado vía DireccióndeAgención,"se expedirá duplicado una sola vez".

• ConstanciadeRetención A solicitud del cliente, GNP expedirá la

Constancia de Retención Anual en losprimerosmesesdelaño(procesoactual).

?

31


Descripción deBeneficios Fiscales

1. Beneficios del Art. 109 Fracción XVII

Elige, es un producto que permite contar conprotección, construir unahorropara el retiro segúnnecesidades en cada etapa de vida, además deofrecerlaoportunidaddemaximizarelpatrimoniovíabeneficiosfiscalesduranteelplazodeahorroyaúndespuésdeéste,yaqueotorgalosbeneficiosfiscalesdelosartículos109fracciónXVII,176fracciónVy218delaLISR.

…no se pagará Impuesto Sobre la Renta por las cantidades que paguen las instituciones de seguros…

¿Qué significa lo anterior?ElArtículo158delaLISR,obligaatodaslaspersonasfísicasapagarimpuestossobrerendimientosreales,exceptocuandoprovienendeahorrorealizadoenunaaseguradora.Elaseguradorecibiráelahorro“exentodelpagodeImpuestoSobrelaRenta(ISR)sobrelosinteresesreales”,unavezcumplidos:

60 años de edad + 5 años continuos de vigencia de la póliza + Contratante sea el asegurado

32


Con beneficio del Art. 109 Fracc. XVII

de la LISR

$20,000

Sin beneficio del Art. 109 Fracc. XVII

de la LISR

$20,000Aportaciónadicional

(x)Total25años $500,000 $500,000

Gananciaporinterésreal $251,061 $251,061

Retenciónde20%ISRsobreelinterésreal4 $50,212 0

Recibe $700,849 $ 751,061

¿Por qué obtuvo mayor ahorro con el beneficiofiscaldelArt.109fracciónXVII?

a)Porquelagananciarealfuemayor b)Porqueobtuvolagananciaporinterésreal

“exentadeimpuestos”

Para que Juan pueda obtener la exención deimpuesto de ISR sobre el interés real ¿quécondicionesdebecumplir?

a)Ahorrarenunainstituciónfinancieradiferentealasaseguradoras

b)Disponerdelahorrohastadespuésdelos60añosdeedady5añosdevigenciaconelplan,ademásdeserélquienhayarealizadolasaportaciones

Respuesta:b

Respuesta:b

4 La retención de impuestos es provisional, el cliente podrá ingresar el monto de dicha retención en la declaración anual.

Esdecir,siJuanrealizaunaaportaciónadicionalparael retiro de $20,000 pesos con el beneficio delArt.109fracciónXVIIdelaLISR¿cómoveráreflejadoestebeneficiosiganaunatasarealanualde3%?

33


2. Beneficios del Art. 176 Fracción V

…las aportaciones realizadas a los Planes Personales de Retiro, los cuales están destinados a administrar el ahorro a edad 65 años o en caso de invalidez, son deducibles de impuestos hasta el 10% del ingreso acumulable con tope de 5 Salarios Mínimos Generales Anualizados Vigentes (SMGAV) según Área Geográfica…

¿Qué significa lo anterior?Este incentivo fiscal permite durante el plazo deahorrodeducirdeimpuestoslasaportacionesqueserealicenalosPlanesPersonalesdeRetiro,ademásdeaprovecharotrosbeneficiosalfinalizaryaúndespuésdelplazodeahorro.

Durante el plazo de ahorro

El asegurado podrá hacer deducible de impuestoslasaportacionesquedestinealahorroparaelretiro,hastaporel10%desuingresoacumulable6conuntope de 5 Salarios Mínimos GeneralesAnualizadosVigentessegúnÁreaGeográfica,para2010$104,865anualmente7.

6 El ingreso acumulable, se calcula de la siguiente manera:


5 Para 2010 la retención es de .60 anual sobre el capital invertido, según lo establecido en el Artículo 160 de la LISR y el Artículo 22 de la Ley de Ingresos de la Federación (LIF)

El beneficio que otorga el Artículo 109 fracciónXVIIde la LISR, representaunaventaja frentea lasinstitucionesfinancierasdiferentesalasaseguradoras,ya que están obligadas a retener cada vez que seacreditan intereses sobre el capital invertido5. Lasaseguradoras, no realizan ningún tipo de retenciónsobreelahorro,mientrasnohayaretiros.

34


Con deducibilidadArt. 176 Fracción V

$500,000

Sin deducibilidadArt. 176 Fracción V

$500,000IngresoAcumulable

(-)GastosDeducibles(gastosmédicos,hipotecarios,etc) $80,000 $80,000

(-)Aportaciónparaelretiro 0 $50,000

(=)MontoSobreelquepagaráimpuestos(BaseGravable)

$420,000 $370,000

(x)PagodeImpuestoSobrelaRenta30%

9 $126,000 $111,000

$15,000Ahorroenimpuestosenunaño

Esdecir,siJuantieneuningresoacumulablede$500,000 pesos anuales, podrá hacer deduciblede impuestos suaportaciónparael retirohastapor$50,000pesos.

PerosiJuantuvierauningresoacumulableanualde$1,200,000depesos,¿quémontopodríahacerdeducibledeimpuestos?

a)$120,000 b)$104,865(5SMGAV)

El10%delingresoacumulabledeJuanesde$120,000pesos,sinembargo,estemontoexcedeeltopemáximoqueestableceelArtículo176fracciónVdelaLISRde5SMGAVquecorrespondena$104,865pesos8.

Elbeneficiodecontarconunplanenelquesepuedahacerdeduciblelaaportaciónparaelretiro,setraduceenunahorroenimpuestos:

Ejemplo:


9 Tabla para determinar la tasa impositiva de Impuestos Sobre la Renta:

1.92%

6.40%

10.88%

16.00%

17.92%

21.36%

23.52%

30.00%

Rango de Base Gravable Tasa de ISR

$0.01

$5,952.85

$50,524.93

$88,793.05

$103,218.01

$123,580.21

$249,243.49

$392,841.97

$5,952.84

$50,524.92

$88,793.04

$103,218.00

$123,580.20

$249,243.48

$392,841.96

En adelante

Respuesta:b

35


DuranteelplazodeahorroHacerdeducibleslasaportaciones

paraelretiro:$50,000

Total de ahorro en impuestos

$15,000 X 25 años = $375,000

Inicia plan

40añosdeedad 25añosdeahorro

Fin plan

65 añosdeedad

Al poder deducir la aportación para el retiro, Juancuentaconunmontoqueleayudaareducirlacantidadsobrelaquedebepagarimpuestosanualmente(basegravable),generandoasíunahorroenimpuestosde$15,000pesoscadaaño:

Observemosacontinuacióncomoseveráproyectadoestebeneficiofiscal, si Juan tienehoy40añosysuretirolorealizaráalos65años(plazode25años):

Esquema de beneficio:

Al momento de recibir el Ahorro para el retiro (65 años de edad)

El ahorro del Plan Personal de Retiro se entrega"sin retenciónde impuestos"yserá responsabilidaddel asegurado realizar la declaración de impuestoscorrespondiente.

Continuandoconnuestromismoejemplo,siJuanlogróahorrar$1,500,000pesosPlanPersonaldeRetiro¿quémontoleentregarálaaseguradoraalfinaldelplazo?

a)$1,500,000 b)$1,050,000(sumaaseguradamenosla

retenciónde30%deISR)

Efectivamente,aJuanseleentregaráeltotaldesuahorro; $1,500,000pesos y será su responsabilidadrealizarladeclaracióndeimpuestoscorrespondienteantelaSecretariadeHaciendayCréditoPúblico,conlaventajadequeencadadeclaraciónpodrácontinuargozandodemásbeneficiosfiscales.

Respuesta:a

36



Duranteelplazodeahorro

Ahorro para el retiro sin retenciónde impuestos $1,877,652

Inicia plan

40añosdeedadDeducibilidad

Fin plan

65 añosdeedad

$375,000


Almomentoderecibirelahorroparaelretiro

Una vez entregado el ahorro del plan personal de retiro

Enlugardedeclararenunsoloañoel ingresoparaelretirorecibido$1,877,652pesos,sepodrápagarelimpuestoenunperiododiferidode10años,esdecir,cadaañoseacumularáunadécimapartedelingresoparaelretiro.

Juan recibe el total del ahorro para el retiro$1,877,652depesos,porloqueelañoenelquerecibeelahorro,tienelaobligaciónderealizarelpagode impuestos,conelbeneficiodedeclararsólounadécimapartedel ingresoparael retirorecibido, ¿qué cantidad acumulará cada añodurante10años?

a)$1,877,652 b)$187,765

El primer año, declara como ingreso para el retiro$187,765 pesos y durante los siguientes 9 añoscontinuarádeclarando$187,765pesos.

Además, sobre el monto acumulado anualmente, elaseguradogozará,deacuerdoa loestipuladoenelArt. 109 fracción III de la LISR,deunaexenciónde9 SMGAV según Área Geográfica, para 2010 hasta$188,75610 pesos, sumando todas las pensionesrecibidasporconceptodePlanesPersonalesdeRetiro.

Respuesta:b

37


Fin del plan 65 años de

edadMonto acumulado: $1,877,652

Se entrega ahorro para

el retiro: $1,877,652

Año

2

Año

1

Año

3

Año

4

Año

5

Año

6

Año

7

Año

8

Año

9

Año

10

Divideelingresoparaelretiroen10años

$187,765$187,765 $187,765 $187,765 $187,765 $187,765 $187,765 $187,765 $187,765 $187,765

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Pagodeimpuestos

=0

$187,765$187,765 $187,765 $187,765 $187,765 $187,765 $187,765 $187,765 $187,765 $187,765

(-)Exentahasta9SMGAV($188,756)

11

(=)BaseGravable

(x)PagodeISR

CASO AJuan no recibe ninguna otra pensión para el retiromásqueelahorroquerealizóenEligeatravésdelFondodelPlanPersonaldeRetiro:

Juan tendría que pagar en un instrumento sinbeneficiofiscal$563,296pesos($1,877,652x.30%)de impuesto por el total de ahorro para el retirorecibido, sin embargo por contar con los beneficiosdelArt. 176 fracciónV de acumular en 10 años elingreso y gozar de una exención de impuestos, no pagará impuestos,yaquelaexenciónesmayoralmonto que acumulará anualmente, obteniendo asíunagananciafiscalde$563,296pesos.


38


Fin del plan 65 años de

edadMonto acumulado: $2,277,652

Se entrega ahorro para

el retiro: $2,277,652

Año

1

Año

2

Año

3

Año

4

Año

5

Año

6

Año

7

Año

8

Año

9

Año

10

Divideelingresoparaelretiroen10años

$227,765$227,765 $227,765 $227,765 $227,765 $227,765 $227,765 $227,765 $227,765 $227,765

(+)Otroingreso(Afore,Consolida,etc)

$40,000 $40,000 $40,000 $40,000 $40,000 $40,000 $40,000 $40,000 $40,000 $40,000

(=)TotalIngresosparaelretiro

$267,765$267,765 $267,765 $267,765 $267,765 $267,765 $267,765 $267,765 $267,765 $267,765

(-)Exentahasta9SMGAV($188,756)

12

$188,756$188,756 $188,756 $188,756 $188,756 $188,756 $188,756 $188,756 $188,756 $188,756

Pagodeimpuestos

=$

(=)BaseGravable $79,009 $79,009 $79,009 $79,009 $79,009 $79,009 $79,009 $79,009 $79,009 $79,009

(x)PagodeISR10.88%

13 $8,597 $8,597 $8,597 $8,597 $8,597 $8,597 $8,597 $8,597 $8,597 $8,597


CASO BJuan recibe otro ingreso de Planes Personales deRetirodistintosaElige:

Juantendríaquepagarenuninstrumentosinbeneficiofiscal $683,296 pesos de impuestos por el total deahorro para el retiro recibido, sin embargo pagarásólo$8,597pesosdurante10años, obteniendoasíunagananciafiscalde$674,699pesos($683,296–$8,597)


1.92%

6.40%

10.88%

16.00%

17.92%

21.36%

23.52%

30.00%


$0.01

$5,952.85

$50,524.93

$88,793.05

$103,218.01

$123,580.21

$249,243.49

$392,841.97

$5,952.84

$50,524.92

$88,793.04

$103,218.00

$123,580.20

$249,243.48

$392,841.96

En adelante

39


3. Beneficios del Art. 218

RecapitulandotodoslosbeneficiosobtenidosgraciasalArt.176fracciónV,tenemoslosiguiente:

Comohemospodidover,cadaunodelosincentivosse rigesegún loestablecidoen laLeydel ImpuestoSobrelaRentaypuedenfuncionarsimultáneamente,siempre y cuando se respeten las requisitos queestipulacadaunodelosartículos.

…son deducibles de impuestos las aportaciones que se hagan a las Cuentas Personales Especiales para el Ahorro, hasta $152,000 anuales…

¿Qué significa lo anterior?Este incentivo fiscal otorga el beneficio de diferir(posponer)elpagodeimpuestosduranteelplazodeahorro, yaquepodráhacerdeduciblede impuestoslasaportacionesquedestinealretiro,hasta$152,000anualmente,sinimportaringresoacumulable,niáreageográficaalaquepertenezcaelcliente.

40


Elbeneficiodecontarconunplanenelquesepuedahacerdeduciblelaaportaciónparaelretiro,setraduceenunahorroenimpuestos:

Ejemplo:

Con deducibilidadArt. 218

$1,500,000

Sin deducibilidadArt. 218

$1,500,000IngresoAcumulable

(-)GastosDeducibles(gastosmédicos,hipotecarios,etc) $150,000 $150,000

(-)Aportaciónparaelretiro 0 $152,000

(=)MontoSobreelquepagaráimpuestos(BaseGravable)

$1,350,000 $1,198,000

(x)PagodeImpuestoSobrelaRenta30%

14 $405,000 $359,400

$45,600Ahorroenimpuestosenunaño

Al poder deducir la aportación para el retiro, Juancuentaconunmontoqueleayudaareducirlacantidadsobrelaquedebepagarimpuestosanualmente(basegravable),generandoasíunahorroenimpuestosde$45,600pesoscadaaño:


1.92%

6.40%

10.88%

16.00%

17.92%

21.36%

23.52%

30.00%


$0.01

$5,952.85

$50,524.93

$88,793.05

$103,218.01

$123,580.21

$249,243.49

$392,841.97

$5,952.84

$50,524.92

$88,793.04

$103,218.00

$123,580.20

$249,243.48

$392,841.96

En adelante

41


DuranteelplazodeahorroHacerdeducibleslasaportaciones

paraelretiro:$152,000

Total de ahorro en impuestos

$45,600 X 25 años = $1,140,000

Inicia plan

40añosdeedad 25añosdeahorro

Fin plan

65 añosdeedad


Ya revisamos el beneficio de deducibilidad, lo cualpermite al cliente posponer el pago de impuestosdurante el plazo de ahorro, sin embargo dado queduranteelplazodeahorroseobtuvounbeneficio,alfinaldelplazosepagaráelimpuestocorrespondientesobreelahorrogenerado,actualmenteaplicalatasamáximadeISR,para201030%.

Esdecir,siJuanacumulaunahorroenlaCuentaEspecialdeAhorroparaelRetiropor$2,000,000pesos, recibirá un monto de $1,400,000 y víaconstanciade retención$600,000 (correspondea30%deISRsobre$2,000,000)

Pero si Juan acumulara $1,000,000 de pesos,¿quémontorecibirá?

c) $1,000,000 d)$700,000 + $300,000 vía constancia de

retención

OtrobeneficioqueotorgaelArtículo218,esquelasaportacionesqueserealicenalasCuentasEspecialesde Ahorro para el Retiro, podrán incluirse en ladeclaracióndeimpuestosdelañoenelqueseefectuóoenelejercicioinmediatoanterior,siempreycuandosepresenteenladeclaraciónrespectiva.

Respuesta:b

Observemosacontinuacióncomoseveráproyectadoestebeneficiofiscal, si Juan tienehoy40añosysu

42


Es decir, si Juan realiza aportaciones en Marzo2011 podrá ingresar la aportación en ladeclaración2010oenla2011.

Recapitulando todos los beneficios obtenidos porcada uno de los incentivos fiscales: Artículo 109fracciónXVII,Artículo176 fracciónVyArtículo218delaLISR,tenemoslosiguiente:

43


Anexos

PlataformaFlexible,administratresFondos:

FondoProtección:CoberturaIóII

PlanPersonaldeRetiro:CoberturaII

CuentaEspecialdeRetiro:CoberturaII

Resumen Técnico del Producto

Plazo Edadalcanzada65óPlazoFijo20años.Opcióndeextensióndelseguro

Moneda Nacional.

Edades de Aceptación (CoberturaBásica)

EdadAlcanzada65años:18a60años

Plazofijo20años:46a70años

Suma Asegurada Mínima

RiesgoEstándar:$400,000pesosyRiesgoSelecto:$2,000,000

Actualización de Suma Asegurada

LaproteccióncontratadaenMoneda Nacional,seactualizaráanualmenteconbaseenlainflación,mínimo3%

Cobertura Básica

Edades de Aceptación

Fallecimiento

CláusuladeÚltimosGastos(CUG)

SeguridadenVida(SEV)

EA65años:18-60años

Plazo20años:46-70años

Cobertura

Coberturas Adicionales (concosto)

Edades de Aceptación

BIT e ISE

IMA y DIBA

Cobertura Mujer y Doble Cobertura Mujer

Cobertura Cancelación Automática

Vidas Conjuntas Noaplica

Valores Garantizados ValorenEfectivo

Aportaciones Adicionales

El Asegurado podrá realizar aportaciones adicionales, las cualesingresaránalFondodeProtección,posteriormenteelclientepodrásolicitar transferencias a los Fondos Deducibles: Plan Personal deRetiro(tope5SMGAV15segúnÁreaGeográfica)yCuentaEspecialdeRetiro(topede$152,000anuales)

65años

18-65años

18-55años

18-55años

70años

65años


44


Suscripción SujetoasuscripcióndeacuerdoalatabladerequisitosvigenteparalosnegociosnuevosdeVidaIndividual.

Descuentos por Volumen

Dividendos Noaplica.

Descuentosporvolumenapartirde$750,000desumaasegurada:

RecargosRecargo fijo:1,100pesos.Recargo por pago fraccionado:vigentedeacuerdoalaformadepago.

Conductos de Cobro

Losconductosdecobroserántodos losqueseencuentrenvigentesparaelproducto.

Opciones de Liquidación

PagoúnicooFideicomisoGNP

Descuentospor edad

Semanejandiferentestarifas,deacuerdoalascondicionesdesaluddecadacliente,riesgoestándaroriesgoselecto(hombrefumadorynofumador,mujerfumadoraynofumadora).Tarifahombrenofumadorapartirde$1,000,000

DXV al millar

750,000 1,499,999

1,500,000 2,999,999

3,000,000 999,999,999

0.75

1

1.25

Rango Suma Asegurada

45


Resumen de Funcionamiento Fiscal del Producto

1. Fondo de Protección

Tratamiento Fiscal Artículo SustentoConcepto

Prima de Protección (Seguro de Vida)

AportacionesAdicionales

Transferencias

Al finalizar el plazo

Invalidez

Fallecimiento

Retiros

No es deducible de impuestos

No es deducible de impuestos

Noaplicaningunaretención

Se entrega el Saldo del Fondo

"exentodelpagodeISR"

En caso de haber contratado

la cobertura, se entrega Suma

Asegurada por Invalidez ISE

(Indemnización Sin Espera) exenta

delpagodeISR

Seentrega:

CoberturaI:SumaAseguradaexenta

delpagodeISR

Cobertura II: Suma Asegurada más

elsaldoenelfondo,exentadelpago

deISR

Los retiros parciales o total antes

delos60añosdeedady5añosde

vigenciadelplan,seránsujetosauna

retención del 20% sobre el interés

real. De lo contrario son "exentos

delpagodeISR"

La Ley del Impuesto

Sobre la Renta (LISR) no

contemplasudeducción

LaLISRnocontemplaretención

Art.158delaLISRyArt.210

delReglamentodelaLISR

Art.109FracciónXVII

delaLISR

46


2. Fondo del Plan Personal de Retiro

Aportaciones

Tratamiento Fiscal Artículo Sustento

Art. 176 FracciónV

delaLISR

Deducible de impuestos hastael 10% del ingreso acumulable,sin exceder 5 SMGAV según ÁreaGeográficadelAsegurado

16.

Sólo podrán realizarse aportacioneshastaedad65años

RetirosLosretirosparcialesototalantes de los 65 años de edad seránsujetosa una retención provisional de 20%sobreelmontosolicitado.Una vez cumplidos 65 años deedad podrá realizar retiros parcialeso retiro total sin retención deimpuestos, será su responsabilidadrealizar la declaración de impuestoscorrespondiente.

Concepto

Durante el plazo de Ahorro

TransferenciasArt. 167 Fracción

XVIII yArt. 170 de

laLISR

Las transferenciasdelPlanPersonalde Retiro a cualquier otro fondo yen cualquier momento, son sujetasaunaretenciónprovisionalde20%sobreelmontosolicitado.

Al momento de recibir el Ahorro para el retiro (65 años de edad)

Una vez entregado el Ahorro del Plan Personal de Retiro

Fondo PlanPersonal deRetiro

Art.58FracciónIde

laLISRRecibe el saldo del Fondo "sinretencióndeimpuestos".

Continúa...

Oficiodeautorización330-SAT-IV-2LGG-702/06

Art.109FracciónIIIdelaLISR

Podrádiferirel impuestodelAhorropara el retiro más los rendimientosobtenidos, dividiendo el montototal en un periodo de 10 años.Es decir el Ahorro total del retirose acumulará en el ejercicio fiscalen que se reciban, así como en losnuevesiguientes.

Aplicaráunaexenciónde9SMGAV17según Área Geográfica, sumandotodas las pensiones recibidas dePlanesPersonalesdeRetiro.

16 Tope máximo de deducibilidad 5 Salarios Mínimos Generales Anualizados Vigentes según Área Geográfica, a 2010 A: $104,865; B: $101,908; C: $99,408.

17 Tope de exención 9 Salarios Mínimos Generales Anualizados Vigentes según Área Geográfica, a 2010; Área A: $188,756; Área B: $183,434; Área C: $178,934

47


En caso de Invalidez

Fondo PlanPersonal deRetiro

Art.176FracciónVyArt.58FracciónIdelaLISROficiodeautorización

A solicitud del cliente se entregael saldo en el fondo (retiro total)sin retención de impuestos. Seráresponsabilidaddelaseguradorealizarladeclaracióncorrespondiente.

Podrá aprovechar los beneficios dediferimientodelpagodeimpuestosen10añosylaexenciónde9SMGAV.

Además,esimportanteconsiderarque:· No se permitirán realizar retiros

parciales,sóloretirototal· No se permitirán transferencias al

fondo

330-SAT-IV-2-LGG-702/06yArt.109FracciónIIIdelaLISR

En caso de fallecimiento

Seentregaelsaldodelfondo,aplica

una retención provisional de 20%

sobreelmontototal

Art. 167 FracciónXVIII yArt. 170 delaLISR

3. Cuenta Especial de Retiro

Aportaciónes

Tratamiento Fiscal Artículo Sustento

Art.218delaLISRDeducible de impuestos$152,000anuales

Retiros

Concepto

Durante el plazo de Ahorro

Al momento de recibir el Ahorro para el retiro (en cualquier momento)

En caso de Invalidez

En caso de Fallecimiento


Aplica una retención provisional delatasamáximadeISRvigente

Transferencias

Art. 167 FracciónXII, Art 170 y 177delaLISR

Las transferencias y retiros de laCuentaEspecialdeRetirosonsujetasa una retención provisional de latasamáximadeISRvigente

Asolicituddelcliente,seentregaelahorro,pormedioderetirosparcialeso total. Aplica una retenciónprovisionaldelatasamáximadeISRvigente

Seentregaelsaldodelfondo,aplicaunaretenciónprovisionaldelatasamáximadeISRvigente

manual del producto - [email protected] retiro (art. 176 fracc.v) fondo cuenta especial de...

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