manual de procedimientos endeudamiento publico

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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ENDEUDAMIENTO PUBLICO

CODIGO:SA-CRH-DI-02-I-2010

MINISTERIO DE FINANZAS

GOBIERNO NACIONAL DE LA REPUBLICA DEL ECUADOR

Av. 10 de Agosto y J. Washington Telfs.: (5932) 2501 004 Fax: 2557 481 www.mef.gov.ec


ELABORADO REVISADO APROBADO COORDINACION DE RECURSOS HUMANOS DESARROLLO INSTITUCIONAL Cargo: Servidores Públicos 6, 5, 4 Nombre: Carmen Fernández P., Consuelo Castro G. y Paulo Suárez N. COORDINACIONES DE GESTION DE DEUDA, OPERACIONES FINANCIERAS, EVALUACION OPERACIONES DE CREDITO Cargos: Servidores Públicos 5, 7(2) Nombres: Marcelo Rodríguez, Luis Villafuerte, Marco Villarreal

COORDINACION DE RECURSOS HUMANOS Cargo: Coordinador Nombre: Jeannett Muñoz A. COORDINACIONES DE: GESTION DE DEUDA, OPERACIONES FINANCIERAS, EVALUACION OPERACIONES DE CREDITO Cargos: Servidores Públicos 5, 7(2) Nombres: Marcelo Rodríguez, Luis Villafuerte, Marco Villarreal

SUBSECRETARIO ADMINISTRATIVO: Nombre: José Antonio Vaca Jones

Fecha: Marzo 2010 Firma:



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CONTENIDO:

1. Objeto: El objeto del presente Manual es estandarizar los procedimientos relacionados al endeudamiento público que le corresponde al Ministerio de Finanzas y que constituya una herramienta de referencia para la ejecución de las actividades. 2. Alcance: El alcance de este manual esta orientado a los servidores responsables del manejo del Endeudamiento Público de la Subsecretaría de Crédito Público.

3. Definiciones: Acreedor: Entidad, persona natural o jurídica que otorga un crédito o adquieren un título valor y por lo tanto está legítimamente facultada a exigir el cumplimiento y pago de la obligación contraída por un tercero (deudor). Agente Fiduciario: Es el encargado de llevar adelante los Contratos de Fideicomiso que se celebran entre el Banco Central del Ecuador y la entidad que solicitan un préstamo (por ejemplo, un Municipio). Las funciones de agente fiduciario facultan al Banco Central para cancelar las amortizaciones del crédito tomando directamente de las cuentas de la entidad deudora que suscribe el Contrato de Fideicomiso. Aplicación del Financiamiento Son recursos destinados al pago de la deuda pública, así como al rescate de títulos y valores emitidos por entidades del sector público. Están conformados por la amortización de la deuda pública y los saldos de ejercicios anteriores. Su devengamiento produce contablemente modificaciones directas en la estructura patrimonial del Estado, que se evidencian en la disminución de sus obligaciones internas y externas. Actualización: Se designa a aquella tarea o actividad que supone la puesta al día de algo que por alguna razón se atrasó o modificó.

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Archivo: Conjunto ordenado de documentos que una persona, una sociedad, una institución, etc., producen en el ejercicio de sus funciones o actividades. Bonos del Estado: Títulos fiduciarios que representan una deuda y que es emitido generalmente por la tesorería publica de un país. Los bonos representan una forma de financiamiento a mediano y largo plazo para la institución que los emite; para el público que compra los bonos, representa un préstamo que será pagado en un periodo determinado Conciliación: Estado contable que se formula en detalle o de modo condensado, con el objeto preciso de establecer y tomar en consideración las discrepancias que existen entre dos o más cuentas relacionadas entre sí, y que al parecer son contrarias o arrojan saldos diferentes. Custodia: Responsabilidad que implica el control y la adecuada conservación de documentos por parte de una institución, cualquiera que sea la titularidad de los mismos. Deuda Externa Privada: Es el endeudamiento contraído por el sector privado con entidades o personas del exterior. . (Tomado de "Diccionario de Economía y Finanzas", eumed.net). Deuda Externa Pública: Es aquella contraída con otro Estado, organismo internacional o con cualquier otra persona extranjera, que provee de recursos externos, para financiar proyectos de inversión. Deuda Interna Pública: Es aquella que se genera, registra como tal y se cancela dentro del territorio nacional, es decir, que los recursos que obtiene el beneficiario del endeudamiento surgen de la economía nacional. Deuda Pública: En sentido amplio, constituye el endeudamiento que resulta de las operaciones de crédito público que ejecuta el Gobierno Nacional y demás entidades y organismos del sector público. Deuda Multilateral (Organismos Internacionales): Es el saldo de deuda contraído con los organismos multilaterales (Banco Mundial, BID, FMI, CAF, FIDA, FLAR). Se denominan organismos multilaterales a las entidades financieras que tiene origen en convenios o acuerdos internacionales y en cuya administración participan los gobiernos de los países que los constituyen. Desembolso: Recepción de recursos financieros, bienes o servicios a disposición del país. Desembolso de Financiamiento: Son todos los préstamos contratados para rembolsar saldos de capital de deuda contraída anteriormente, o nuevos

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préstamos implícitos que surgen de la prórroga de la totalidad o parte de uno o más períodos de vencimiento de uno o más préstamos. Destinatario: Persona a quien se envía o dirige alguna cosa. Despacho: Acción de despachar. Documentación: Conjunto de información sobre un determinado tema o asunto y técnica con que se recopila. Escaneo: Pasar por el escáner los documentos. Financiamiento: Es el conjunto de recursos monetarios financieros para llevar a cabo una actividad económica, con la característica de que generalmente se trata de sumas tomadas a préstamo que complementan los recursos propios. Recursos financieros que el gobierno obtiene para cubrir un déficit presupuestario. El financiamiento se contrata dentro o fuera del país a través de créditos, empréstitos y otras obligaciones derivadas de la suscripción o emisión de títulos de crédito o cualquier otro documento pagadero a plazo. Financiamiento Externo: Importe de los empréstitos que se obtienen en efectivo o en especie de acreedores extranjeros, sin importar el tipo de moneda en que se documentan. Financiamiento Interno: Importe de los empréstitos que se obtienen en efectivo o en especie de acreedores nacionales, sin importar el tipo de moneda en que se documenten. Inventario: Organizar el manejo interno de la documentación, hoy en día es sinónimo de generar un sin número de cargos y copias de documentos que van de un lugar a otro en cualquiera institución. Organismos Internacionales: Instituciones financieras multilaterales que han concedido préstamos al país, como por ejemplo: BIRF, BID, CAF, FIDA, FLAR, etc. Organización: Disposición, arreglo, orden. Parámetros: Datos o valores que se tiene en cuenta en el planteamiento o análisis de una cuestión. Política de Deuda Pública; Conjunto de directrices, lineamientos y orientaciones que rigen los criterios para aumentar o disminuir obligaciones financieras y establecer su forma de pago, por parte de las dependencias y entidades del Gobierno. Recepción: Acción de recibir Revisión: Acción de revisar

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Servicio de la Deuda: Es el monto o cantidad a pagar en el país o fuera de él en moneda nacional o extranjera por concepto de amortización, intereses, comisiones u otros gastos derivados de la contratación y utilización de créditos a cargo del Sector Público. Segmentos de Crédito: Constituyen los segmentos o las categorías en las que se divide el crédito otorgado por las instituciones de sistema financiero nacional. Seguimiento: Comprende actividades de observación y retorno de información Verificación: Condición que evalúa la conveniencia de un sistema, proyecto o idea al que califica, atendiendo a la relación que existe entre los recursos empleados para obtenerlo y aquellos de los que se dispone.

4.- Marco Legal Ley Orgánica de Servicio Civil y Carrera Administrativa y de Unificación y Homologación de las Remuneraciones del Sector Público; Reglamento LOSCA; Decreto Ejecutivo 3410 del Libro III de la Organización y Administración del Ministerio, Publicado en el Registro Oficial No.5 de 22 de enero de 2003; y Art. 17 del Levantamiento de procedimientos de la Norma Técnica de Diseño de Reglamento o Estatutos Orgánicos de Gestión Organizacional por Procesos, publicada en el Registro Oficial 251 de 17 de abril de 2006: LOREYT Art 7, Art. 10 literales a) y b). Acuerdo Ministerial 209 de 2 de junio de 2006. Ley Orgánica de Administración Financiera y Control LOAFYC, Art. 119 Ley Orgánica para la Recuperación del uso de los recursos petroleros del Estado y Racionalización administrativa de los procesos de endeudamiento. Ley 98-17, amparados en la Transitoria Octava de la Ley de Creación de la Red de Seguridad Financiera. DECRETO LEY 98-17" (SALDO 31-12-2008) de EMISIONES DE BONOS, de la Ley 98-17 Acuerdo Ministerial 061 de 15 de marzo de 2002, de los Convenios TRA - TMA., o del Decreto Ejecutivo 1492, a través de Convenio de Dación en Pago.

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Instructivo de Organización Básica y Gestión de Archivos Administrativos, publicado en el registro Oficial No. 25 de 5 de Julio de 2005. 5.-Responsabilidad y Autoridad La responsabilidad de elaborar el procedimiento la tiene la Subsecretaría Administrativa a través de la Unidad de Recursos Humanos-Desarrollo Institucional con la Subsecretaría de Crédito Público.

6.-Procedimiento

ACTIVIDAD DESCRIPCIÓN PROFORMA PRESUPUESTARIA DE DEUDA PUBLICA Recepción de reportes: El funcionario responsable recibe

mensualmente de los Organismos Multilaterales los reportes de la situación de la deuda de dichos organismos.

Revisión de Base de Datos: El funcionario responsable revisa los saldos de la deuda amortización, desembolsos recibidos en la base de datos; y, realizan los cálculos para la proforma presupuestaria de deuda pública.

Solicitud de parámetros macroeconómicos:

La Subsecretaría de Crédito Público solicita a las Subsecretarías de Consistencia Macrofiscal y de Presupuesto los parámetros macroeconómicos; y, al Banco Central las tasas de interés activas y pasivas para el período correspondiente.

Preparación de Plantillas presupuestarias:

Los funcionarios responsables preparar las plantillas presupuestarias del servicio de la deuda para cada uno de los préstamos de: Organismos Bilaterales, Multilaterales, BEDE, Bonos.

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Consolidación de datos: Los funcionarios responsables consolidan la información de deuda pública de la proforma presupuestaria de deuda (ingresos y egresos).

Validación de la Proforma Presupuestaria de la Deuda:

La (el) Subsecretaria (o) de Crédito Público revisa y valida la proforma presupuestaria de deuda pública y remite a las Subsecretarías de Presupuesto y Tesorería de la Nación para su inclusión en el Presupuesto General del Estado.

Ajustes Proforma Presupuestaria de Deuda Pública:

La Subsecretaría de Crédito Público recibe las resoluciones de ajustes a la Proforma Presupuestaria de Deuda Pública, según instrucciones del Ejecutivo y por resolución de la Asamblea Nacional para incluir los cambios.

EJECUCION PRESUPUESTARIA DE LA DEUDA - INGRESOS (DESEMBOLSOS) Recopilar, revisar y actualizar la información:

El funcionario responsable recopila, revisa, actualiza y registra los desembolsos proyectados de la deuda pública y los concilia con los datos de la Coordinación de Evaluación de Operaciones de Crédito y el Plan Anual de Inversiones (SENPLADES).

Consolidación y Validación de la información:

El funcionario responsable consolida y valida la información de los desembolsos que se registran en el Sistema eSIGEF.

Elaboración de los Comprobantes Únicos de Registro (CUR) de la Deuda Pública a nivel de ítem (ingresos en el sistema e SIGEF):

El funcionario responsable elaborará los CUR de la deuda pública para registro de los desembolsos efectivos.

Reasignación de Espacios Presupuestarios de la Deuda Pública:

El funcionario responsable coordina con SENPLADES para la aprobación de Espacio Presupuestario de las entidades.

Registro de modificaciones presupuestarias a nivel de ítem de

El funcionario responsable realizará los aumentos, rebajas y creaciones de partidas

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ingresos en el Sistema e SIGEF : para los nuevos proyectos en coordinación con la Subsecretaría de Presupuesto y las Unidades Ejecutoras.

Elaboración de información estadística sobre el presupuesto de desembolsos de la deuda pública:

El funcionario responsable prepara la información del movimiento presupuestario de la deuda pública.

EJECUCION PRESUPUESTARIA DE LA DEUDA - GASTOS (EGRESOS) Actualización de información e ingreso de datos:

Los funcionarios responsables actualizan e ingresan los datos de los saldos de la deuda pública en los Sistemas eSIGEF y SIGADE.

Conciliación de requerimientos de pago:

Los funcionarios responsables verifican los requerimientos de pago enviados por los organismos acreedores en la base de datos del sistema SIGADE y la información del sistema eSIGEF previa a la elaboración de las órdenes de pago

Elaboración de las órdenes de pago a favor de los acreedores:

Los funcionarios responsables elaboran las órdenes de pago de los vencimientos por intereses y amortizaciones de la deuda pública revisando la disponibilidad de recursos de las partidas presupuestarias.

Control presupuestario y elaboración de asientos contables:

Los funcionarios responsables registran en los Sistemas e SIGEF y SIGADE los pagos realizados por deuda pública para su control presupuestario y contable.

Elaboración de los Comprobantes Únicos de Registro (CUR) de la Deuda Pública a nivel de ítem (egresos en el sistema e SIGEF):

El funcionario responsable elaborará los CUR de la deuda pública para registro de los desembolsos efectivos.

Registro de modificaciones presupuestarias a nivel de ítem de egresos en el Sistema e SIGEF :

El funcionario responsable realizará los aumentos, rebajas y creaciones de partidas para los nuevos proyectos en coordinación con la Subsecretaría de Presupuesto.

Revisión de información de pagos efectuados:

El funcionario responsable revisa los pagos efectivos realizado del servicio de la

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deuda pública en el sistema eSIGEF. Elaboración de información estadística:

Los funcionarios responsables preparan la información del movimiento de pagos de la deuda pública.

CIERRE Y LIQUIDACION PRESUPUESTARIA Revisión de cifras para cierre y liquidación:

Los funcionarios responsables revisan las cifras de la ejecución presupuestaria sobre ingresos y egresos de la deuda pública para el cierre del presupuesto de la deuda pública en el sistema eSIGEF.

CONTROL DEL SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA Revisión de desembolsos: Los funcionarios responsables revisan y

actualizan en el sistema SIGADE y eSIGEF el movimiento efectivo de los desembolsos de préstamos y emisiones de bonos.

Ajustes de saldos: Los funcionarios responsables reprograman los saldos por utilizar de cada uno de los préstamos para los reportes informativos de la deuda.

PAGOS DE DEUDA PUBLICA INTERNA Y EXTERNA A TRAVÉS DEL e-SIGEF Programación de Caja: Los funcionarios responsables elaboran la

programación diaria, semanal, mensual y anual en forma periódica del servicio de la deuda pública.

Revisión de los vencimientos de las obligaciones de la Deuda Externa e Interna en el sistema e-SIGEF:

Los funcionarios responsables realizan la revisión de los vencimientos de las obligaciones de Deuda Externa e Interna en la aplicación de la Programación de Caja.

Elaboración del Plan Periódico de Caja:

El funcionario responsable elabora el Plan periódico de Caja y coordinan con el Banco Central del Ecuador para su ejecución.

Coordinación de pago: El funcionario responsable coordina con la Subsecretaría de Tesorería de la Nación en el pago de las obligaciones.

Conversión de deuda: El funcionario responsable mantiene

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informaciones sobre los canjes de deuda suscritos con el país y participa de los comités de utilización de los recursos.

Boletines estadísticos: Los funcionarios responsables preparan periódicamente boletines estadísticos, series estadísticas, proyecciones de la deuda pública.

Informes de deuda: Los funcionarios responsables preparan informes sobre la ejecución presupuestaria anual de la deuda y sobre la situación de la deuda pública en general.

ESTABLECER VALORES SUBROGADOS ART.129 Y GESTIONAR SU RECUPERACION Recepción de listado de entidades y valores subrogados:

El funcionario responsable de la Coordinación recibe el listado con el detalle de las Entidades y monto de los valores subrogados

Registro del pago: El funcionario responsable, procede a registrar el monto subrogado en hoja Excel

Registro de costos financieros: El funcionario responsable registra los costos financieros que implique la subrogación, como cuenta por cobrar a la entidad subrogada,

Reintegro valores subrogados: El funcionario responsable a través del sistema BDF, recupera el comprobante de reintegro y se registra en la hoja Excel, para cruzar con los valores subrogados

EMISION EXTERNA DE BONOS DEL ESTADO Recepción solicitud emisión de bonos externos:

El funcionario responsable de la Unidad de Operaciones Financieras recibe la solicitud de emisión de bonos externos

Solicitud creación de partidas presupuestarias:

El funcionario responsable a cargo del trámite, elabora el proyecto de oficio para la firma de la (el) Subsecretaria (o) de Crédito Público, dirigido a la Subsecretaría de Presupuestos, solicitando la creación de

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las partidaas presupuestarias para la emisión y el servicio de la deuda

Elaboración Plan de Reducción de Deuda:

El funcionario responsable de la Unidad de Operaciones Financieras conjuntamente con los funcionarios responsables de la Subsecretaría de Consistencia Macrofiscal elaboran el Plan de Reducción de Deuda del año correspondiente.

Elaboración proyecto de inversión: El funcionario a cargo del trámite de emisión elabora el proyecto de programa de inversión que justifique el financiamiento con bonos del Estado-Deuda Externa.

Solicitud de dictamen de prioridad a SENPLADES:

El funcionario responsable de la Unidad de Operaciones Financieras elabora el proyecto oficio para la firma del titular de la Subsecretaría de Crédito Público, solicitando el dictamen de prioridad del proyecto de programa de inversión (se anexa proyecto de inversión)

Solicitud de calificación de viabilidad económica - financiera del proyecto:

El funcionario responsable de la Unidad de Operaciones Financieras elabora el proyecto de oficio para la firma del titular de la Subsecretaría de Crédito Público, solicitando emita la calificación de la viabilidad económica - financiera del proyecto de inversión, a la Subsecretaría de Consistencia Macrofiscal (se anexa proyecto de inversión)

Recepción de Dictámenes: El funcionario responsable de la Unidad de Operaciones Financieras recibe: (i) dictamen de prioridad emitido por la SENPLADES; y, (ii) calificación de viabilidad económica-financiera de la Subsecretaría de Consistencia Macrofiscal.

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Solicitud determinación fuentes y usos de la emisión de bonos - deuda externa:

El funcionario responsable de la Unidad de Operaciones Financieras elabora el oficio para la firma de la Subsecretaria de Crédito Público en el que se solicita a la Subsecretaría de Presupuestos determine las fuentes y usos de la emisión de bonos-deuda externa.

Elaboración Informe: El funcionario responsable de la Unidad de Operaciones Financieras elabora el informe dirigido a la (el) Subsecretaria de (o) Crédito Público, recomendando continuar con el proceso de emisión.

Solicitud de dictámenes al Procurador y Presidente Comité de Deuda:

El funcionario responsable elabora los oficios para la firma de la (el) Subsecretaria de Crédito (o) Público solicitando dictámenes de Ley a la Procuraduría General del Estado y al Comité de Deuda, (se anexa informe respectivo).

Recepción de dictámenes: El funcionario responsable de la Unidad de Operaciones Financieras recibe los dictámenes emitidos por el Procurador General del Estado y el Presidente del Comité de Deuda.

Elaborar Informe: El funcionario responsable de la Unidad de Operaciones Financieras elabora el informe para la (el) Ministra (o), adjuntando proyectos de Resolución Ministerial y Resolución Comité Deuda, elaborados en la Subsecretaría General Jurídica.

Recepción de Resoluciones legalizadas:

El funcionario responsable recibe las Resoluciones Ministerial y del Comité de Deuda y adjunta al trámite como respaldo.

Coordinar la elaboración de Offering Memorando:

El funcionario responsable coordina con las instituciones involucradas la elaboración del Offering Memorandum.

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Informe a la Ministra (o) (inicio de Operación/y Banca de inversión:

El funcionario responsable elabora el informe solicitando el inicio del proceso de la banca de inversión.

INICIO DEL PROCESO PRECONTRACTUAL Elaborar oficio solicitando certificaciones:

El funcionario responsable elabora el proyecto de oficio solicitando las Certificaciones Presupuestarias de Recursos/Bancos, Calificadoras, Casas de imprenta, periódicos, Abogados Externos.

Elaboración de las Bases para el proceso:

El funcionario responsable elabora las bases para el proceso de contratación de los diversos consultores externos.

Coordinar Aprobación bases: El funcionario responsable coordina con los funcionarios de las Subsecretarías Jurídica, Consistencia Macrofiscal y con la presencia de un Notario Público

Solicitud de publicación de la invitación de las bases:

El funcionario responsable solicita a los Abogados externos y a la Unidad de Comunicación Social la publicación de invitación de las bases de contratación.

Coordinar la recepción de ofertas: Los funcionarios de la Subsecretaría de Crédito Público coordinan con los funcionarios de las Subsecretarías Jurídica y Consistencia Macrofiscal la recepción de las ofertas.

Coordinar apertura de sobres: Los funcionarios de la Subsecretaría de Crédito Público coordinan con los funcionarios de las Subsecretarías Jurídica y Consistencia Macrofiscal con la presencia del Notario Público la apertura de sobres.

Envío de convenios recibidos: Los funcionarios responsables envían mediante oficio a la Subsecretaría General Jurídica los convenios para revisión legal.

Elaboración de informe sobre adjudicación:

Los funcionarios responsables preparan el informe sobre adjudicación para la firma de

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los convenios y envían. Solicitud de dictámenes: El funcionario responsable elabora los

proyectos de oficios para la firma de la (el) Ministra (o), solicitando dictámenes de los diferentes convenios a la Procuraduría General del Estado y Contraloría General de la Nación.

Recepción de dictámenes: El funcionario responsable recibe los dictámenes de ley correspondientes.

PARTICIPACIÓN EN EL DUE DILLGENCE: Registro de documentos: El funcionario responsable registra en la

Subsecretaría de Crédito Público los documentos que se suscribieron en la operación de crédito y todos los sustentos del offeringmem.

EMISION INTERNA DE BONOS DEL ESTADO -(atados) Recepción solicitud de emisión: El funcionario responsable, recibe el oficio

de la Unidad Ejecutora con la solicitud de emisión de bonos, con el proyecto de inversión para infraestructura, la exposición de motivos y los documentos justificativos de respaldo.

Verificación de la solicitud El funcionario responsable analiza el proyecto, mismo que debe contar con la declaración de prioridad emitida por SENPLADES y además ajustarse al Plan de Reducción de Deuda, cuando corresponda.

Solicitud de viabilidad: Luego del análisis de la solicitud, la Coordinación de Operaciones Financieras emite la calificación de viabilidad económica-financiera del proyecto de inversión a ser financiado con la emisión de Bonos.

Solicitud de certificación: El funcionario responsable, solicita la certificación de que la entidad solicitante no

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tiene obligaciones vencidas de amortizaciones o intereses de la deuda pública.(cuando corresponda)

Solicitud certificación de partidas presupuestarias:

El funcionario responsable elabora el oficio para la firma de la (el) Subsecretaria (o) de Crédito Público, solicitando a la Subsecretaría de Presupuestos emita la Certificación de Partidas Presupuestarias

Elaboración de Informe Técnico: El funcionario a cargo del trámite, realiza el análisis técnico financiero y elabora el informe que justifica la emisión.

Solicitud de Dictámenes: El funcionario encargado, elabora para la firma de la (el) Subsecretaria (o), la solicitud de dictámenes para SENPLADES, Procuraduría General del Estado; y, sobre las alternativas de las condiciones financieras para decisión del Comité de Deuda

Recepción de Dictámenes: El funcionario responsable, recepta los dictámenes emitidos por SENPLADES, Procuraduría General del Estado; y, la decisión del Comité de Deuda.

Elaboración de la Resolución: El funcionario responsable, elabora la comunicación para la firma del titular de Crédito Público, dirigida al Subsecretario General Jurídico, solicitándole la elaboración de los proyectos de Resolución que legalizarán la emisión.

Recepción de Resolución Ministerial y Resolución Comité Deuda:

El funcionario responsable, recibe las Resoluciones, para proseguir con el trámite.

Solicitud de elaboración de Escritura Pública:

El funcionario responsable, redacta para la firma de la (el) Subsecretaria (o) de Crédito Público, el oficio solicitando al Subsecretaría General Jurídica, la elaboración de la Minuta y el trámite de la

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Escritura Pública. Solicitud de inscripción de la Escritura Pública de Emisión:

El funcionario a cargo del trámite de emisión, prepara el oficio para la firma de la (el) Subsecretaria (o), solicitando al Banco Central del Ecuador la inscripción de la Escritura Pública, a la vez que dispone su registro en el Libro de Deuda de la Subsecretaría de Crédito Público.

NEGOCIACIONES DE BONOS EN LAS BOLSAS DE VALORES Oferta de bonos del Estado: En base a las disposiciones de la

Subsecretaria de Crédito Público, el Funcionario responsable, ingresa la oferta de títulos a través de los sistemas electrónicos, REDEVAL (Bolsa de Valores de Guayaquil); y, Advanced Trader (Bolsa de Valores Quito).con las condiciones financieras.

Autorización de la oferta: El funcionario responsable, elabora el Memorando para firma y autorización de rendimientos de cierre por parte de las Subsecretarías General de Finanzas y de Crédito Público, adjuntando curva de rendimientos.

Ofertas en firme: De conformidad con las disposiciones legales y reglamentos, los Operadores de Valores ofertan los bonos.

Calce y cierre de operaciones: Conforme a las directrices impartidas por la (el) Subsecretaria (o) de Crédito Público, los operadores proceden a cerrar las operaciones.

Impresión de las liquidaciones: Una vez cerradas las operaciones, los operadores responsables, proceden a imprimir las liquidaciones que contienen las principales características de los títulos negociados.

Entrega bonos definitivos a Mediante acta de entrega - recepción, el

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DECEVALE: Operador responsable de la transacción, procede a entregar al DECEVALE los títulos retirados del Banco Central.

Crédito del producto de la negociación en la Cuenta del MF en el BCE:

El funcionario responsable, elabora el proyecto de oficio para la firma de la (el) Subsecretaria (o), disponiendo al DECEVALE, el crédito de los valores resultantes de la transacción, en las cuentas que el Ministerio de Finanzas posee en el Banco Central.

Comunicación de la operación realizada:

El funcionario responsable, comunica mediante oficio al Banco Central del Ecuador, Tesorería de la Nación y al responsable de la Unidad de Deuda Interna, las condiciones de la operación efectuada, para el correspondiente servicio de la deuda.

Registro de la operación: Los funcionarios responsables de la Unidad de Operaciones Financieras, proceden a registrar las operaciones efectuadas y archivar los documentos de soporte.

CALIFICACION VIABILIDAD ECONOMICA FINANCIERA PROYECTOS INVERSION PARA INFRAESTRUCTURA Recepción de solicitud: El funcionario responsable recibe el

Memorando mediante el cual solicita la Unidad Evaluación de Operaciones de Crédito la calificación de viabilidad económica-financiera del proyecto de inversión.

Recepción Dictamen Prioridad de SENPLADES:

El funcionario responsable de la Unidad de Operaciones Financieras recibe el dictamen de prioridad enviado por la SENPLADES.

Análisis del Proyecto de Inversión presentado por el Ejecutor:

El funcionario responsable analiza y evalúa el contenido técnico, económico y

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financiera del Proyecto y prepara el informe previo a la calificación de viabilidad económica financiera.

Reunión con los ejecutores para solventar detalles del Proyecto de Inversión:

El funcionario a cargo del trámite, se reúne con los funcionarios de la Unidad Ejecutora, para comunicar y resolver inquietudes surgidas del análisis.

Informe de Capacidad de Pago y Límites de Endeudamiento:

Los analistas responsables elaboran el informe de capacidad de pago, dirigido a la (el) Subsecretaria (o) de Crédito Público cuando se requiere de garantía del Estado para una operación de crédito, en base a la información financiera proporcionada por el organismo ejecutor, de acuerdo a lo establecido en la LOREYT y al Acuerdo Ministerial 209 de 2 de junio de 2006.

Envío de informe con calificación: El funcionario responsable elabora el oficio para la Subsecretaria (o) de Crédito Público, adjuntando el Informe con la calificación para que la autoridad emita la viabilidad..

ESTUDIOS ESPECIALES SOBRE DEUDA E INFORMES DE ANALISIS Recepción de requerimiento: Los funcionarios responsables de la

Unidad de Operaciones Financieras receptan el requerimiento del Estudio por parte de las autoridades, o identificación de la necesidad de un estudio.

Recopilación de información: Los funcionarios responsables recopilan de las diferentes unidades del MF y entidades externas.

Análisis, validación y evaluación: Los funcionarios responsables de la Unidad de Operaciones Financieras analizan, validan y evalúan la información sobre deuda.

Elaboración de informe: Los funcionarios responsables de la Unidad de Operaciones Financieras

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elaboran el informe para la firma del Coordinador o Subsecretario.

Envío de Informe: El responsable de la Unidad de Operaciones Financieras envía el informe requerido a las autoridades.

PROGRAMA DE INVERSION PARA EL FINANCIAMIENTO PRESUPUESTARIO Y EL MANEJO DE LAS FINANZAS PUBLICAS (DEUDA) Recepción de solicitud de autoridad: El funcionario responsable recibe de la

máxima autoridad el programa de inversión.

Solicitud de partidas Presupuestarias: El funcionario responsable de la Unidad de Operaciones Financieras elabora el proyecto oficio para la firma de la (el) Subsecretaria (o) de Crédito Público, dirigido al subsecretario de Presupuestos, solicitando las partidas presupuestarias para el programa de inversión, así como las fuentes y usos.

Solicitud Plan de Reducción de Deuda del año correspondiente:

El funcionario responsable de la Unidad de Operaciones Financieras elabora el proyecto oficio para la firma de la Subsecretaria de Crédito Público, dirigido al Subsecretario de Consistencia Macrofiscal, solicitando el Plan de Reducción de Deuda del año correspondiente.

Estructura por fuentes y componentes de la Programación de Financiamiento:

Los funcionarios responsables de la Unidad de Operaciones Financieras elaboran la estructura y por fuentes y componentes de la programación de financiamiento.

Diseño y elaboración del Proyecto de Inversión:

Los funcionarios responsables de la Unidad de Operaciones Financieras diseñan y elaboran el proyecto de inversión a ser financiado con las fuentes establecidas en el Programa, el que será

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suscrito por la (el) Subsecretaria (o) de Crédito Público.

Envío de Proyecto de Inversión a SENPLADES:

El funcionario responsable de la Unidad de Operaciones Financieras elabora el proyecto de oficio para la firma de la (el) Subsecretaria (o) de Crédito Público, dirigido a SENPLADES, solicitando emita dictamen de prioridad para el proyecto de inversión.

Envío de Proyecto de Inversión a la Subsecretaría de Consistencia Macrofiscal:

El funcionario responsable de la Unidad de Operaciones Financieras elabora el proyecto de oficio para la firma de la (el) Subsecretaria (o) de Crédito Público, dirigido al Subsecretario de Consistencia Macrofiscal , solicitando emita la calificación de viabilidad económica - financiera del proyecto.

PROCESO DE ENDEUDAMIENTO PUBLICO Recepción de proyecto de crédito: Los funcionarios responsables de la

Subsecretaría de Crédito Público reciben la prioridad del proyecto o programa emitido por SENPLADES.

Informe de Viabilidad Financiera y Económica:

Los funcionarios responsables preparan el proyecto de oficio para la firma de la (el) Subsecretaria (o) de Crédito Público solicitando el informe de viabilidad financiera y económica a la Coordinación de Operaciones Financieras de la Subsecretaría de Crédito Público tratándose del Gobierno Central, o de la propia entidad, si se trata de Gobiernos Seccionales.

Recepción de Informe de Capacidad de Pago y Límites de Endeudamiento:

Los analistas responsables reciben el informe de capacidad de pago y límites de endeudamiento.

Análisis Legal: Los analistas responsables preparan el

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proyecto de oficio para la firma de la (el) Subsecretaria (o) de Crédito Público, dirigido a la Subsecretaria General Jurídica solicitando la revisión y el pronunciamiento legal sobre el proyecto de contrato de crédito. Las observaciones de la Subsecretaría General Jurídica son remitidas mediante oficio al Prestamista para que sean incorporadas en el contrato de Préstamo.

Solicitud de autorización sobre Arbitraje:

Los analistas responsables preparan el proyecto de oficio para la firma de la Ministra de Finanzas, dirigido al Procurador General del Estado, requiriendo la autorización para someter al país al Arbitraje Internacional en los Convenios de Crédito.

Recepción de textos definitivos del Convenio:

Los analistas responsables de la Unidad de Evaluación de Operaciones de Crédito reciben los textos definitivos del Convenio, una vez que el Prestamista analiza las observaciones formuladas por la Subsecretaría General Jurídica.

Solicitud de certificación de Partida Presupuestaria:

Los funcionarios responsables de la Unidad de Evaluación de Operaciones de Crédito elaboran el proyecto de oficio para la firma de la (el) Subsecretaria (o) de Crédito Público, solicitando la certificación de la Partida Presupuestaria del Presupuesto General del Estado, dirigido a la Subsecretaría de Presupuestos, o de la Institución en el caso de que el Estado sea Aval de la operación de crédito.

Informe sobre financiamiento y aprobación de condiciones financieras:

Los funcionarios responsables de la Unidad de Evaluación de Operaciones de Crédito, elaboran el informe para la (el)

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Ministra (o), sobre el financiamiento; y, oficio dirigido a la Subsecretaría General Jurídica solicitando aprobación de condiciones financieras y elaboración de Resolución Ministerial de conformidad a lo que establece la LOREYTF, LOAFYC y Ley Orgánica para la Recuperación del uso de los recursos petroleros del Estado y Racionalización administrativa de los procesos de endeudamiento, para lo cual se debe adjuntar pronunciamiento de la SGJ sobre el convenio de crédito y garantía. Informe de prioridad del proyecto emitido por SENPLADES, En el caso de emisión de bonos el informe de viabilidad económica financiera emite la unidad que designe la titular del MF. Informe de capacidad de pago, Certificaciones emitidas por el Organismo Ejecutor (Art. 10 literales a) y b) de la LOREYTF. Certificación de la existencia de partidas presupuestarias. Indicadores de la deuda pública.

Elaboración de proyectos de Resolución y Decreto Ejecutivo:

Los funcionarios responsables de la Unidad de Evaluación de Operaciones de Crédito elaboran el proyecto de oficio para la firma de la Subsecretaria de Crédito Público, en el que solicita a la subsecretaría General Jurídica preparen los proyectos de Resolución y Decreto Ejecutivo que autorizaría la suscripción del financiamiento respectivo.

Informe para el Comité de Deuda y Financiamiento:

Los funcionarios responsables elaboran el informe para el Comité suscrito por el Secretario del Comité (Subsecretario (a) de Crédito Público) cuando el monto del

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crédito supera el 0,15% del Presupuesto General del Estado, en el que constará: Pronunciamiento de la SGJ sobre el convenio de crédito y de garantía. Informe de prioridad del proyecto emitido por SENPLADES. En el caso de emisión de bonos el informe de viabilidad económica financiera emite la unidad que designe el titular del MF. Informe de Capacidad de Pago. Certificaciones emitidas por el Organismo Ejecutor (Art. 10 literales a) y b) de la LOREYTF. Certificación de la existencia de partida presupuestaria. Indicadores de la deuda pública, Art. 7 de la LOREYTF.

Convocatoria al Comité de Deuda y Financiamiento:

Los funcionarios responsables convocan a dicho comité cuando el monto del crédito sobrepasa el 0.15% del Presupuesto General del Estado. El Secretario (a) del Comité elabora el oficio para que firme el Presidente de la República la convocatoria a los miembros del Comité de Deuda y Financiamiento: Presidente de la República, Secretario Nacional de Planificación y Desarrollo (SENPLADES), Ministra (o) de Finanzas y como observador la máxima autoridad del organismo ejecutor del proyecto a fin de emitir las aprobaciones o recomendaciones previo al proceso de negociación formal con el organismo prestamista relacionado con la operación de crédito.

Publicación en el Registro Oficial: Los funcionarios responsables elaboran el proyecto de oficio solicitando la publicación en el Registro Oficial, de la Resolución Ministerial y el Decreto Ejecutivo.

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Delegación a Representante Diplomático:

Los funcionarios responsables de la Unidad de Evaluación de Operaciones de Crédito, preparan el informe respectivo y el oficio para la firma de la Ministra (o) de Finanzas dirigido al Ministerio de Relaciones Exteriores, haciendo conocer la delegación que autorizaría al Representante Diplomático la suscripción del convenio de crédito.

Registro del Convenio de Crédito: El funcionario responsable de la Unidad de Evaluación de Operaciones de Crédito registra el convenio de crédito debidamente legalizado.

Registro del Convenio de Crédito y/o de Garantía en el Banco Central:

Los funcionarios responsables de la Unidad de Evaluación de Operaciones de Crédito elaboran el proyecto de oficio para la firma de la Subsecretaria de Crédito Público, solicitando a la Dirección de Servicios Bancarios Internacionales del Banco Central del Ecuador, se registre el Convenio de Crédito y/o garantía de conformidad con el Art. 119 de la Ley Orgánica de Administración Financiera y Control

Opinión legal: Los funcionarios responsables de la Unidad de Evaluación de Operaciones de Crédito elaboran el proyecto de oficio para la firma de la (el) Subsecretaria (o) de Crédito Público, dirigido a la Procuraduría General del Estado o Subsecretaría General Jurídica, según corresponda, solicitando la opinión legal sobre lo actuado.

Aperturación cuentas especiales: Los funcionarios responsables de la Unidad de Evaluación de Operaciones de Crédito elaboran el proyecto de oficio para

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la firma de la (el) Subsecretaria (o) de Crédito dirigido a la Subsecretaría de Tesorería, solicitando la aperturación de cuentas especiales en el Banco Central cuando se trata de proyectos a cargo de entidades del Gobierno Central.

Requisitos previos a los desembolsos:

Los funcionarios responsables de la Unidad de Evaluación de Operaciones de Crédito elaboran el proyecto de oficio para la firma de la (el) Subsecretaria (o) de Crédito Público y dirigido al prestamista, indicando los requisitos previos a los desembolsos según lo estipulado en el Contrato de Crédito, mismos que deben ser suscritos por el organismo ejecutor, ratificación de la tasa de interés, registro de firmas autorizadas para el manejo de los recursos del préstamo.

Suscripción de convenios accesorios: Los funcionarios responsables de la Unidad de Evaluación de Operaciones de Crédito elaboran solicitud para la firma de la (el) Subsecretaria (o) de Crédito Público, dirigida a la Subsecretaría General Jurídica para que prepare los convenios accesorios conforme lo establece el respectivo Decreto Ejecutivo (Fideicomiso, Subsidiario, Ejecución de Inversiones, Restitución de valores al Estado, etc.)

DESEMBOLSOS DE CRÉDITOS EXTERNOS Actualización de programación de desembolsos:

Con la información mensual proporcionada en cuadros estadísticos por la Unidad de Gestión de Deuda el funcionario responsable procede a la actualización de la programación de desembolsos en base a los mismos.

Ajuste de programación de En base a la actualización de los

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desembolsos: desembolsos reales el funcionario responsable realiza el ajuste de la programación de los desembolsos de créditos externos en los cuadros estadísticos.

Proyección de desembolsos: En base a cronogramas de ejecución de obras de cada proyecto, enviado por el Organismo Ejecutor de los proyectos a través de oficios, el funcionario responsable en los respectivos cuadros estadísticos realiza la proyección de desembolsos.

Entrega de información sobre programación:

Entrega física, vía oficial, con oficio y por e-mail de la información sobre la programación de los desembolsos de créditos externos y la proyección de los mismos a la Coordinación de Gestión de Deuda que sirve para la elaboración del Presupuesto de Deuda Pública.

CUSTODIA TITULOS VALORES Títulos Valores (Ley 98-17) Solicitud al Banco Central del Ecuador para devolución de bonos del Estado:

El funcionario responsable elabora el proyecto de oficio para la firma del Subsecretaria (o) de Crédito Público, en el que solicita la entrega de los bonos del Estado correspondientes a la Ley 98-17, amparados en la Transitoria Octava de la Ley de Creación de la Red de Seguridad Financiera.

Recepción del listado de títulos valores:

El funcionario responsable recibe de Custodia del Banco Central del Ecuador, el listado de alícuotas de capital y cupones de intereses de los bonos definitivos y Certificados Provisionales existentes, para su revisión.

Verificación del listado de Bonos y Certificados Provisionales:

El funcionario responsable verifica el listado de bonos del Estado definitivos y

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Certificados Provisionales, remitidos por el Banco Central del Ecuador con el registro "DECRETO LEY 98-17" (SALDO 31-12-2008) de EMISIONES DE BONOS, de la Ley 98-17 existente en la Coordinación de Operaciones Financieras de la Subsecretaría de Crédito Público.

Solicitud de dictamen: El funcionario responsable prepara el proyecto de oficio para la firma del Subsecretaria (o) de Crédito Público dirigido al Subsecretario (a) General Jurídico solicitando el pronunciamiento legal para la recepción de los títulos valores a ser recibidos de ser el caso.

Delegación de funciones para revisión física de Bonos:

Una vez conciliado el listado de los Títulos Valores del Banco Central del Ecuador con los registros existentes en la Coordinación de Operaciones Financieras y la opinión jurídica, correspondiente. El Subsecretario (a) de Crédito Público delega mediante oficio a funcionarios de la Coordinación de Operaciones Financieras para que realicen la verificación física de los bonos del Estado existentes en el Área de Custodia del Banco Central del Ecuador, particular que oficialmente comunica el señor Subsecretario (a) de Crédito Público al Director de Servicios Financieros del Banco Central del Ecuador, a fin que se brinde las facilidades del caso.

Verificación física de los Títulos Valores:

Los funcionarios delegados verifican físicamente las alícuotas de capital y cupones de intereses de los bonos definitivos y los Certificados Provisionales, evidenciando los pagos reportados por el Sistema de Pagos del Banco Central del

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Ecuador, las tablas de amortización y reportes de Custodia de títulos vigentes y redimidos, mediante el conteo y comprobación de datos de la totalidad de los bonos, certificados provisionales con los reportes de registros del Ministerio de Finanzas, acto que concluye con la suscripción conjunta de los reportes verificados para egreso de títulos valores de Custodia del BCE al Ministerio de Finanzas, en caso de no haber observaciones.

Informe, elaboración y suscripción del acta de entrega recepción:

Los funcionarios delegados informan al Subsecretario (a) de Crédito Público, sobre la verificación física realizada y conjuntamente con funcionarios del Banco Central del Ecuador, elaboran el Acta de entrega-recepción de los Títulos Valores, en base a la connotación física, de conformidad a las normas legales, se procede a suscribir el Acta de entrega -recepción correspondiente, entre el Custodio de Valores del Banco Central del Ecuador y el Subsecretario de Crédito Público.

Entrega recepción física de los Bonos del Estado:

Previo a la entrega recepción física el Subsecretario (a) de Crédito Público solicita al Gerente del Banco Central del Ecuador, proceda de conformidad con el Acta suscrita a la entrega física de los títulos valores a los funcionarios designados oficialmente, quienes proceden a la recepción y traslado físico de los mismos desde el Banco Central del Ecuador al Ministerio de Finanzas, para lo cual se realiza un operativo especial con la

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ayuda de la Policía Nacional. Ingreso de los Títulos del Estado a Caja Fuerte de la Subsecretaría de Crédito Público:

El funcionario responsable realiza el ingreso de los Bonos del Estado a las cajas fuertes del área de Custodia de títulos valores de la Coordinación de Operaciones Financieras, ordenados por Decreto Ejecutivo, serie, numeración, cantidad, plazo, valor unitario y valor total, y se registran en el mismo orden, (Registro Inventario).

Informe sobre recepción física de títulos valores:

Los delegados presentan un informe de la gestión cumplida al señor Subsecretario (a) de Crédito Público, referente a la recepción física de los títulos valores aludidos, su traslado y custodia en el Ministerio de Finanzas.

Envió de copia de acta entrega recepción:

Se prepara un proyecto de oficio para la firma del Subsecretario (a) de Crédito Público, mediante el cual se comunica a los Subsecretarios de Tesorería de la Nación, Contabilidad Gubernamental y Coordinación de Gestión Deuda Pública, con copia a la Ministra (o) de Finanzas, Subsecretaría General Jurídica y Auditoria Interna, informando que los títulos valores se encuentran en custodia en la Coordinación de Operaciones Financieras, para constatación física de ser el caso y para el registro correspondiente.

BAJA DEL SISTEMA DE PAGOS Y CUSTODIA DEL BANCO CENTRAL DEL ECUADOR - TÍTULOS Ley 98-17 Consulta oficial a la autoridad sobre la baja y redención de los títulos valores vigentes:

El funcionario responsable prepara el proyecto de oficio para la firma del Subsecretario de Crédito Público dirigido a la Ministra/o consultando sobre el destino y uso de los bonos vigentes que se

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encuentran en custodia de la Subsecretaría de Crédito Público, en virtud que la baja y redención, no posee base legal, según Of.No.MF-SGJ-2009 1143 de 23 9-2009, por lo cual se formulará base Legal.

CERTIFICADOS DE PASIVOS GARANTIZADOS (CPG's) Recepción de Certificados de Pasivos Garantizados:

El funcionario responsable recibe mediante Acta de entrega recepción los Certificados de Pasivos Garantizado de parte del tenedor conforme el Acuerdo Ministerial 061 de 15 de marzo de 2002, de los Convenios TRA - TMA., o del Decreto Ejecutivo 1492, a través de Convenio de Dación en Pago.

Ingreso de los Certificados de Pasivo Garantizados a Caja Fuerte de la Subsecretaría de Crédito Público:

El funcionario responsable realiza el ingreso de los CPGs a las cajas fuertes del área de Custodia de títulos valores de la Coordinación de Operaciones Financieras, ordenados por código-cantidad, Entidad, Número del Certificado, Tipo, a la Orden de, Valor, Garantizado por, Fecha Firma, Observaciones, y se registran en el mismo orden, (Registro Inventario).

Informe sobre recepción física de Certificados de Pasivo Garantizados:

El funcionario responsable informa de la gestión cumplida al señor Subsecretario (a) de Crédito Público, referente a la recepción física de los CPGs aludidos, sobre su traslado y custodia en el Ministerio de Finanzas.

Envió de copia de acta entrega recepción:

El funcionario responsable elabora un proyecto de oficio para la firma del Subsecretario (a) de Crédito Público, mediante el cual se comunica a los Subsecretarios de Tesorería de la Nación, Contabilidad Gubernamental y Coordinación de Gestión Deuda Pública,

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que los CPGs se encuentran en Custodia en la Coordinación de Operaciones Financieras y adjunta copias del Convenio de Dación en Pago y Acta de entrega-recepción, para constatación física de ser el caso y para que se realice los asientos contables y/o registros correspondientes.

ACCIONES CORPORACIÓN ANDINA DE FOMENTO (CAF) Recepción de la acción: El Subsecretario (a) de Crédito Público

recibe el título de la acción "Tipo B" aprobadas por la Asamblea Ordinaria de Accionistas de la CAF, de la cual el Estado Ecuatoriana es accionista y entrega al funcionario responsable de custodia de la Coordinación de Operaciones Financieras.

Ingreso de las Acciones de la CAF a Caja Fuerte de la Subsecretaría de Crédito Público:

El funcionario responsable realiza el ingreso de la Acción "Tipo B" de la CAF a las cajas fuertes del área de Custodia de títulos valores de la Coordinación de Operaciones Financieras, ordenadas por número de título, tipo de acción, país, capital autorizado en dólares, monto suscrito y pagado, número de acciones, propietario, valor nominal de la acción, fecha firma del título, observaciones, y se registran en el mismo orden, (Registro Inventario).

ACCIÓN DIARIO EL TELÉGRAFO C.A. Recepción de la Acción de El Telégrafo:

El Subsecretario de Crédito Público recibe el título de acciones del Diario El Telégrafo C.A. al momento de la suscripción del Convenio de Dación en Pago de 27/11/07; y, entrega al funcionario responsable de la custodia de la Coordinación de Operaciones Financieras, quien a su vez mediante Acta de entrega-recepción de 29-

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12-2007, entrega un CPG por USD2´748.325,52. Cerrando la operación.

Ingreso de las Acciones de el Diario el Telégrafo C.A., a la Caja Fuerte de la Subsecretaría de Crédito Público:

El funcionario responsable realiza el ingreso de la Acción de El Telégrafo suscrita por el Gerente General de 14 de septiembre de 2001, a las cajas fuertes del área de Custodia de títulos valores de la Coordinación de Operaciones Financieras, ordenadas por número de título, entidad, capital suscrito en dólares, valor del título, número acciones, valor de la acción en dólares, fecha firma del título, transferencias, observaciones, y se registran en el mismo orden, (Registro Inventario).

CUSTODIA DE CERTIFICADOS PROVISIONALES DCTO. 484 -992 (POR CANJE - PROPIEDAD DE INVERSIONISTAS). Recepción de certificado provisional original:

El funcionario responsable recibe el certificado provisional original del inversionista y el comprobante emitido por el Banco Central del Ecuador, para canje en caso de errores o fallas de impresión.

Verificación del certificado provisional original:

El funcionario responsable verifica el original del certificado con las copias del certificado que existen en la custodia de la Coordinación de Operaciones Financieras y verifica los valores pagados de capital e intereses, así como las fechas de futuros vencimientos acorde con las condiciones financieras de la emisión.

Ingreso de Certificados Provisionales, a la Caja Fuerte de la Subsecretaría de Crédito Público:

El funcionario responsable realiza el ingreso de los certificados provisionales firmados por el Subsecretario (a) de Crédito Público, a las cajas fuertes del área de custodia de títulos valores de la Coordinación de Operaciones Financieras,

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en caso de que no sean retirados oportunamente por el inversionista, ordenados por Item, número de Decreto, número de formulario del Banco Central, número de certificado nuevo, monto, y observaciones; y, se registran en el mismo orden, (Registro Inventario).

Ingreso de Certificados Provisionales, a la Caja Fuerte de la Subsecretaría de Crédito Público:

El funcionario responsable realiza el ingreso de los certificados provisionales firmados por el Subsecretario (a) de Crédito Público, a las cajas fuertes del área de custodia de títulos valores de la Coordinación de Operaciones Financieras, en caso de que no sean retirados oportunamente por el inversionista, ordenados por Item, número de Decreto, número de formulario del Banco Central, número de certificado nuevo, monto, y observaciones; y, se registran en el mismo orden, (Registro Inventario).

FORMULARIOS DE CERTIFICADOS PROVISIONALES EN BLANCO. Verificación física de los formularios: El funcionario responsable verifica

físicamente que los formularios en blanco estén de conformidad con el detalle del Acta de entrega recepción, previa verificación en la base de datos de certificados anulados y constata las entregas de los últimos Certificados Provisionales.

Ingreso Formularios de Certificados Provisionales en blanco, a la Caja Fuerte de la Subsecretaría de Crédito Público:

El funcionario responsable realiza el ingreso de los certificados provisionales en blanco, a las cajas fuertes del área de custodia de títulos valores de la Coordinación de Operaciones Financieras, y se registran en orden numérico, (Registro Inventario).

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ENTREGA - RECEPCIÓN TÍTULOS VALORES REDIMIDOS Recepción de solicitud: El funcionario responsable recibe la

solicitud de recepción de títulos valores redimidos, enviada por el Banco Central del Ecuador.

Confirmación de fecha y hora: El funcionario responsable oficialmente informa al Banco Central del Ecuador la fecha y hora de recepción de los títulos valores redimidos en el Ministerio de Finanzas; y solicita a Auditoria Interna y Tesorería de la Nación, nomine un delegado en calidad de veedor para el proceso de entrega - recepción de los títulos aludidos.

Verificación física de títulos valores redimidos a recibir:

El funcionario responsable, conjuntamente con funcionarios delegados de Auditoria, Tesorería y los funcionarios del Banco Central del Ecuador, encargados de la diligencia proceden a verificar y contar físicamente los títulos valores detallados en las Actas de entrega recepción correspondientes.

Suscripción de Acta de entrega - recepción:

El funcionario responsable verifica que las Actas de entrega recepción que estén por triplicado, en el formato autorizado y en magnético, conjuntamente con el Delegado del Banco Central del Ecuador, suscriben las Actas definitivas y provisionales en caso de no verificar físicamente la totalidad de los títulos valores redimidos a entregarse al Ministerio de Finanzas, por lo que se fijará una nueva fecha para su suscripción definitiva.

Archivo de títulos valores redimidos: El funcionario responsable se encarga de archivar los títulos recibidos y de cuidar por su preservación, en la bodega asignada en

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el 3er. piso edificio CONEISA y las Actas suscritas en el Expediente correspondiente.

Ingreso de Actas en base de datos de la COF:

El funcionario responsable ingresa la información de las Actas en la base de datos de la Coordinación "títulos valores redimidos" y remite una copia del Acta a Auditoria Interna, Tesorería de la Nación y a la Coordinación de Gestión de Deuda Pública de la Subsecretaría de Crédito Pública, para su registro y control.

RECEPCIÓN, DESPACHO DOCUMENTACIÓN DE LA DEUDA PÚBLICA Recepción de documentación enviada por autoridades:

El funcionario responsable de la Unidad de Archivo de la Subsecretaría de Crédito Público recibe la documentación sumillada y firmada por parte de las Autoridades del Ministerio de Finanzas (Ministro (a), Subsecretario General de Finanzas(a), Subsecretario General de Coordinación (a), Subsecretario de Tesorería de la Nación (a), Subsecretario de Crédito Público (a)) y consignará con su firma la recepción.

Recepción de documentación ( oficios, memorandos, Proyectos de decretos, resoluciones, informes y oficios pago de la deuda pública al Banco Central) preparada para la firma de Autoridades:

El Analista respectivo de la Subsecretaria de Crédito Público recibe la documentación revisada y sumillada por el Subsecretario de Crédito Público, para que prepare la contestación a las solicitudes, luego envía a la Unidad de Archivo. El funcionario responsable del archivo revisa que el documento no contenga faltas ortográficas, el contenido del texto este acorde con los antecedentes, este completo y con las sumillas respectivas, luego prepara la Guía de Control de documentos, la misma que será entregada en la Secretaría General.

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Despacho Documentación: Una vez recibida en la Unidad de Archivo la documentación firmada, el funcionario responsable del archivo procede ha numerar, fechar y desglosar de la siguiente manera: Original con anexos si existiera para el destinatario; Primera copia con antecedentes para el registro de recepción

Entrega documentación de contestación a destinatarios: Endeudamiento Interno:

El Funcionario responsable del despacho de documentos luego de numerar y fechar los documentos de contestación entregará originales a los destinatarios de las diferentes unidades administrativas involucradas en el trámite y en la Secretaría General. Externos dentro de la ciudad.- Anotará en el sobre nombres y apellidos, dirección, ciudad, número del documento y entregará la documentación de respuesta a los destinatarios respectivos. Fuera y dentro del País.- Anotara en el sobre nombres y apellidos, dirección, ciudad, número del documento y elabora la Guía de Control de Entrega Documentos y deja en la Secretaría General para el envío al interior y al exterior

Despacho de Resoluciones de Deuda Pública: Endeudamiento Externo:

El funcionario responsable de la Unidad de Archivo de la Subsecretaría de Crédito Público recibe la documentación sumillada y firmada por parte de las Autoridades del Ministerio de Finanzas y una vez firmada la resolución por la autoridad competente , revisa que la documentación contenga el oficio, resolución, proyecto de decreto, expediente que deberá contener la siguiente información: Solicitud de financiamiento presentada al Ministerio de

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Finanzas por la Entidad ejecutora del proyecto; Oferta de financiamiento inicial (proyecto de Convenio de Préstamo); Informe de Prioridad del Proyecto (SENPLADES) e inclusión en el Programa Anual de Inversiones, PAI; Certificación de que existe partida presupuestaria; Dictamen de la Procuraduría; Informe previo a la obtención de la Resolución y proyecto de Decreto Ejecutivo (Acuerdo Ministerial 061 de 15 de marzo de 2002, de los Convenios TRA - TMA., o del Decreto Ejecutivo 1492, a través de Convenio de Dación en Pago.); Copia de la resolución y Decreto Ejecutivo que autoriza la firma del Convenio de préstamo; y, otros documentos que a juicio del responsable del proceso lo requiera y remita a la Presidencia de la República. Endeudamiento Interno.- Una vez firmada la resolución del endeudamiento interno y los contratos de crédito por parte de la autoridad competente del Ministerio de Finanzas, el analista responsable prepara la contestación a la entidad ejecutora, la misma que será firmada por el Subsecretario (a) de Crédito Público, entrega en la Unidad de Archivo y el responsable de esta revisará que este completa la documentación para el envío al destinatario.

ACTUALIZACIÓN, SEGUIMIENTO Y ESCANEO Actualización y seguimiento en el Sistema de Control de Trámites:

El funcionario responsable efectuará la actualización de los números de los oficios, memorandos, resoluciones, pagos, fax contestadas a las solicitudes.

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Escaneo de documentos: El funcionario responsable realizará el escaneo de documentos oficiales solicitados por el Subsecretario (a) de Crédito Público y responsables de las Unidades, para adjuntar a los oficios contestados a los diferentes destinatarios.

ORGANIZACIÓN ARCHIVO ACTIVO Archivo de la documentación generada en la Subsecretaría de Crédito Público (Activo):

El archivo de esta documentación será puesto en las carpetas denominadas: Alfabético-Institucional Subdividido y Numérico Secuencial. En la Carpeta Alfabético se archivará la primera copia de los oficios, memorandos, etc. con los antecedentes correspondientes, en dicha copia deberá constar la firma y fecha de recepción de la persona que recibió; y, en el Numérico Secuencial se archivará la segunda copia en forma ascendente.

Archivo de documentos de pago y provisiones de la Deuda Pública al Banco Central:

El funcionario responsable archivará diariamente en la carpeta correspondiente en forma numérica secuencial ascendente la segunda copia que tiene firma de recepción del funcionario del Banco Central.

Archivo de las Resoluciones de la Deuda Pública:

El funcionario responsable archivará en la carpeta correspondiente las resoluciones originales autógrafas de manera numérica secuencial ascendente; la primera copia con el expediente entregará al analista que lleva el proceso de los créditos de la deuda pública y hará un inventario de la documentación.

Archivo Contratos de Deuda Pública Indirecta BEDE y otras Entidades:

El funcionario responsable una vez que realizó el inventario correspondiente, archivará en las cajas denominadas de retención, los contratos con el expediente

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respectivo y que fueron firmados por el prestamista, prestatario y unidad ejecutora.

ORGANIZACIÓN ARCHIVO PASIVO Evaluación e Inventario archivo Alfabético Institucional Subdividido:

El funcionario responsable del archivo pasivo procede con la evaluación anual de la documentación generada en la Subsecretaria de Crédito Publico y que se encuentra guardada en las Carpetas Alfabético Institucional Subdividido y efectuará el inventario respectivo para guardar en la Caja de Retención para su conservación, dicha caja tendrá la siguiente rotulación: Nombre de la Institución; Nombre de la Unidad; Número de Caja; Detalle de las carpetas y su procedencia; Número de Carpetas y su contenido.

Evaluación e Inventario archivo Numérico Secuencial:

El funcionario responsable del archivo pasivo procede con la evaluación anual de la documentación generada en la Subsecretaria de Crédito Publico y que se encuentra guardada en las Carpetas Numérico Secuencial, y el empastado de oficios, memorandos, circulares, pagos de la deuda, provisiones al Banco Central y resoluciones las ubica en las estanterías respectivas.

Contratos de Deuda Pública Indirecta BEDE y otras Entidades:

El funcionario responsable organizará de manera periódica los contratos firmados por el prestamista, prestatario y unidad ejecutora con su expediente clasificará e inventaría alfabéticamente y guardará en la Caja de Retenciones que tendrá la siguiente rotulación: Nombre de la Institución; Nombre de la Unidad; Número de Caja; Detalle de las carpetas y su

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procedencia; Número de Carpetas y su contenido.

CUSTODIA DE DOCUMENTOS Custodio: El funcionario responsable del archivo será

el custodio de la documentación que se encuentra en la Unidad de Despacho, Archivo y Custodia de la Subsecretaría de Crédito Público, quien vigilará de manera permanente la conservación en buen estado los papeles que se encuentran en las Cajas de Retención.

ARCHIVO Y CUSTODIA CONTRATOS DEUDA EXTERNA Recepción y Registro: El funcionario responsable recibe de los

analistas de la Subsecretaría de Crédito Público la documentación original foliada de la contratación del crédito, la misma que debe contener: Contrato de Crédito, documentos legales inherentes al crédito y documentos de sustento que se originaron durante la contratación del crédito; a continuación efectúa el registro en el índice e inventario.

Archivo documentación de crédito contratado:

El funcionario responsable procede a efectuar la rotulación de las carpetas de la siguiente forma: Año; Número de Carpeta: Nombres Prestamista, Prestatario Unidad Ejecutora; Monto del Crédito, Destino del Crédito; Nombre Institución y organizará en forma cronológica por el año de contratación, numéricamente y ubicará las carpetas en las estanterías correspondientes.

Custodia: El funcionario responsable del archivo de la documentación de de crédito contratado será el custodio de la misma y vigilará de

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manera permanente la conservación en buen estado los papeles que se encuentran en las estanterías.

Acceso a la Información: Los funcionarios responsables de la custodia de los documentos, con la autorización del Subsecretario (a) de Crédito Público podrán entregar la información requerida por los usuarios internos y externos, con excepción de la documentación que tenga el carácter de reservado.

7. Anexos Se adjunta Matriz de Levantamiento de Procedimientos, en la que se levantó el Mapeo de las actividades que realizan en el área.

manual de procedimientos endeudamiento publico

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