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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA

DIRECCIÓN EJECUTIVA DE FISCALIZACIÓN

Instituto Estatal Electoral y de Participación Ciudadana Dirección Ejecutiva de Fiscalización

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HOJA DE IDENTIFICACIÓN DE FIRMAS Y RÚBRICAS

ELABORÓ EL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECTOR EJECUTIVO DE FISCALIZACIÓN

REVISÓ

NOMBRE FIRMA RÚBRICA

C.P. Luis Efrén Valdez Juvera

Auditor

C.P. Carlos Ruiz Bermudez Auditor


VALIDACIÓN DEL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECTOR EJECUTIVO DE FISCALIZACIÓN


C.P. Daniel Alonso Peralta Soto

Director Ejecutivo de Fiscalización De Fiscalización


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DICTAMINACIÓN DEL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECTOR EJECUTIVO DE FISCALIZACIÓN

REVISÓ


C.P. Francisco Javier Zárate Soto

Director Ejecutivo de Fiscalización de Administración

SELLO FECHA ELABORACIÓN O

ACTUALIZACIÓN

Octubre, 2018


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ÍNDICE

PÁGINA

INTRODUCCIÓN. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5

I. PROCEDIMIENTOS

1. CAPACITACIÓN A PARTIDOS POLÍTICOS Y CANDIDATOS INDEPENDIENTES. . . . 6

2. PROCEDIMIENTO DE FINANCIAMIENTO PÚBLICO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16

3. DETERMINACIÓN DEL MONTO DE DESCUENTO POR SANCIONES. . . . . . . . . . . . . . 20

II. GLOSARIO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24


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INTRODUCCIÓN

En cumplimiento a lo que establecen los artículos ______, inciso ___, de la Ley General de

Instituciones y Procedimientos Electorales y ____ del Reglamento Interior del Instituto Estatal

Electoral y de Participación Ciudadana, se ha elaborado el presente Manual de Procedimiento

de la Director Ejecutivo de Fiscalización, el cual representa un instrumento de apoyo

fundamental para el desarrollo de las funciones de su personal adscrito y para el Instituto,

respecto de su conformación, organización, objetivos y funcionamiento.

El propósito de este documento es proporcionar una perspectiva general de los aspectos más

relevantes de la Dirección Ejecutiva de Fiscalización en cuanto a sus procedimientos. Por esta

razón, el documento abarca los siguientes conceptos: introducción, marco jurídico-

administrativo, atribuciones, estructura orgánica, organigrama, objetivos y funciones de las

áreas y puestos que integran a esta Unidad Administrativa.

Por último, es importante señalar que a fin de mantener actualizado el presente manual de

procedimientos, la Dirección Ejecutiva de Fiscalización deberá realizar revisiones periódicas

para que, en caso de que haya alguna modificación a la estructura orgánica, al reglamento

interno o cualquier otra que repercutan directamente con las atribuciones y funciones conferidas

a esta Unidad Administrativa, se lleven a cabo las modificaciones correspondientes a sus

procedimientos.


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I. PROCEDIMIENTOS

1. Capacitación a partidos políticos y candidatos independientes.

OBJETIVO

Capacitar a los partidos políticos y candidatos independientes en distintos temas de

fiscalización con el propósito de evitar que sean sancionados.

POLÍTICAS DE OPERACIÓN

El Auditor Fiscal 1 (AF1) estudia las experiencias de capacitaciones ya impartidas,

además, realiza un diagnóstico del desarrollo de los cursos.

El AF1 elabora el programa de capacitación.

El AF1diseña los cursos que se impartirán.

Una vez que El AF1elaboró el programa de capacitación se lo remite a la Dirección

Ejecutiva de Fiscalización (DEF) para su supervisión y análisis.

La DEF revisa detenidamente el programa de capacitación en cuestión de temas a

abordar, fechas en que se darán los cursos, a quién va dirigida la capacitación, el

contenido y el material didáctico y de apoyo que se utilizará.

Una vez autorizados los cursos de capacitación y sus especificaciones por la DEF se le

hace del conocimiento al Auditor Fiscal 2 (AF2).

El AF2 determina los requerimientos necesarios para los cursos ya avalados por la

DEF.

El AF2 presupuesta los requerimientos que se advirtieron y asegura el recurso para

poder impartir las capacitaciones.

El AF2 hace del conocimiento de la DEF del material que se utilizará para los curos y el

monto del recurso necesario para la ejecución de los mismos.

La DEF convoca a los partidos políticos y candidatos independientes a las

capacitaciones que se impartirán.

La DEF envía oficio a Secretaría Ejecutiva para efectos de apartar alguna de las áreas

del IEEyPC y ahí impartir el curso.

El AF2 imparte el curso a los convocados.

El AF1 recaba firmas en la Lista de Asistencia.

DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO


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CAPACITACIÓN A PARTIDOS POLÍTICOS Y CANDIDATOS INDEPENDIENTES

Responsable Actividad Documentos Involucrados

Auditor Fiscal 1 1. Estudia las experiencias de capacitaciones ya impartidas y elabora un diagnóstico.

Documento diagnóstico.

Auditor Fiscal 1 2. Elabora propuesta de estrategia de capacitación. Lo envía a la DEF para su aprobación.

Propuesta de estrategia de capacitación.

Director Ejecutivo de Fiscalización

3. Analiza la propuesta.

“No se acepta la propuesta”

Auditor Fiscal 1 4. Realiza las modificaciones pertinentes y las renvía a la DEF

Propuesta de estrategia de capacitación modificada.

“Sí se acepta la propuesta”

Auditor Fiscal 2 5. Recibe la propuesta de la estrategia de capacitación para su conocimiento

Propuesta de estrategia de capacitación

Auditor Fiscal 2 6. Analiza los cursos y determina los requerimientos necesarios.

Auditor Fiscal 2 7. Presupuesta los requerimientos que se advirtieron se necesitarían. Envía presupuesto a la DEF

Presupuesto


8. Analiza el presupuesto.

“No acepta el presupuesto”

Auditor Fiscal 2 9. Reajusta los requerimientos y los presupuestos.

Presupuesto reajustado.

“Acepta el presupuesto”


10. Envía convocatoria a los partidos políticos y candidatos independientes.

Convocatoria.


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CAPACITACIÓN A PARTIDOS POLÍTICOS Y CANDIDATOS INDEPENDIENTES


11. Envía oficio a Secretaría Ejecutiva para efectos de apartar alguna de las áreas del IEEyPC e impartir ahí el curso.

Oficio de petición

Auditor Fiscal 2 12. Imparte el curso.

Auditor Fiscal 1 13. Recaba firmas en la Lista de Asistencia

Lista de Asistencia.

FIN DEL PROCEDIMIENTO

NORMATIVIDAD APLICABLE

DISPOSICIÓN

Reglamento Interior del Instituto Estatal Electoral y de Participación Ciudadana, Art. 40


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DIAGRAMA DE PROCEDIMIENTO


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2. Procedimiento de Financiamiento Público

OBJETIVO

Determinar en apego a la Ley de Instituciones y de Procedimientos Electorales para el Estado

de Sonora el monto del financiamiento público en sus distintas modalidades a que tienes

derecho los Partidos Político Nacionales acreditados ante este Instituto Electoral y los Partidos

Políticos con registro Local

POLITICAS DE OPERACIÓN

Durante el mes de Julio el Director Ejecutivo de Fiscalización mediante oficio solicita a

Presidencia que solicite por oficio al Instituto Nacional Electoral el padrón electoral con

corte al 31 de julio del año.

Una vez que Presidencia nos dé respuesta con el padrón electoral al corte de julio se

turnara al Auditor Fiscal 1 y este realiza el cálculo multiplicando el Padrón Electoral por

el 65% del valor de la UMA vigente a la fecha y obtener la bolsa de financiamiento público

ordinario a entregar.

El Auditor Fiscal 1 Durante el cuarto trimestre en caso de existir Partidos Políticos de

nueva creación restara de la bolsa del financiamiento público ordinario a entregar el 2%

del mismo para cada Partido Político de nueva creación.

El Auditor Fiscal 1 de la bolsa de financiamiento público ordinario o en caso de existir

Partido Político de nueva creación la cantidad que resulte al restarle el 2% por cada

Partido Político de nueva creación que tenga, a la bolsa de financiamiento público

ordinario procederá a realizar el cálculo de la distribución en apego al inciso b fracción I

del artículo 92 de la Ley de Instituciones y Procedimientos Electorales para el Estado de

Sonora.

El Auditor Fiscal 1 una vez que tenga el cálculo de la distribución por Partido Político del

financiamiento Ordinario procederá a realizar el cálculo del Financiamiento de

actividades específicas.

En el año de la elección el Auditor Fiscal 1 realizara el cálculo para entregar el

financiamiento para gastos de campaña que en el caso de que se renueve el poder

ejecutiva, poder legislativo y ayuntamientos será del 50% del financiamiento público

ordinario que les corresponda a cada Partido Político, en los años de elección que solo

se renueve poder legislativo y ayuntamientos será del 30% del financiamiento público

ordinario que les corresponda a cada Partido Político.


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Una vez determinados todos los cálculos el Director Ejecutivo de Fiscalización analizara

los mismos en caso de existir errores los regresara al Auditor Fiscal 1 para que este los

corrija.

Una vez determinados correctamente todos los cálculos el Director Ejecutivo de

Fiscalización envía mediante oficio estos a la Dirección Ejecutiva de Asuntos Jurídico

para que esta elabore el anteproyecto de financiamiento público para los Partidos

Políticos.


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DETERMINACIÓN DEL FINANCIAMIENTO PÚBLICO Y SU DISTRIBUCIÓN

Responsable Actividad Documentos involucrados


1. Solicita mediante Oficio a la Presidencia que esta a su vez solicite al INE el padrón electoral con corte al 31 de Julio

Oficio

Auditor Fiscal 1 2. Una vez que Presidencia remita el padrón electoral al corte de julio, realizara el cálculo multiplicando el Padrón Electoral por el 65% del valor de la UMA vigente a la fecha para obtener la bolsa de financiamiento público ordinario a entregar.

Padrón Electoral

Auditor Fiscal 1 3. En caso de existir Partido Político de nueva creación restara de la bolsa del financiamiento público ordinario a entregar el 2% del mismo para cada Partido Político de nueva creación.

Formato de Excel

Auditor Fiscal 1 4. De la bolsa de financiamiento público ordinario o en caso de existir Partido Político de nueva creación la cantidad que resulte al restarle el 2% por cada Partido Político de nueva creación que tenga, a la bolsa de financiamiento público ordinario procederá a realizar el cálculo de la distribución en apego al inciso b fracción I del artículo 92 de la Ley de Instituciones y Procedimientos Electorales para el Estado de Sonora.

Formato de Excel

Auditor Fiscal 1 5. Una vez terminado el cálculo de la distribución por Partido Político del financiamiento Ordinario procederá a realizar el cálculo del Financiamiento de actividades específicas siendo este el 3% del financiamiento público ordinario por cada Partido Político.

Formato de Excel

Auditor Fiscal 1 6. Realizara el cálculo para entregar el financiamiento para gastos de campaña que en el caso de que se renueve el poder ejecutiva, poder legislativo y ayuntamientos será del 50% del

Formato de Excel


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financiamiento público ordinario que les corresponda a cada Partido Político y en el caso de los años de elección que solo se renueve poder legislativo y ayuntamientos será del 30% del financiamiento público ordinario que les corresponda a cada Partido Político.


7. Ya determinados todos los cálculos el Director Ejecutivo de Fiscalización analizara los mismos.

Formato de Excel

“Si requiere corrección o modificación”


8. El Director Ejecutivo de Fiscalización lo regresa al Auditor Fiscal 1 para que este corrija los errores.

Formato de Excel

Auditor Fiscal 1 9. Realiza las correcciones observadas Formato de Excel

“Si no requiere corrección o modificación”


10. Una vez determinados correctamente todos los cálculos los envía mediante oficio a la Dirección Ejecutiva de Asuntos Jurídico para que esta elabore el anteproyecto de financiamiento público para los Partidos Políticos.

Formato de Excel y Oficio de envió



DISPOSICIÓN

Capítulo I, Título Cuarto de la Ley de Instituciones y Procedimientos Electorales para el Estado de Sonora.


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3. Determinación del Monto de Descuento por Sanciones

DETERMINACIÓN DEL MONTO A DESCONTAR POR SANCIONES

OBJETIVO

Determinar en apego a la Ley de Instituciones y de Procedimientos Electorales para el Estado

de Sonora el monto mensual a descontar del financiamiento público ordinario derivado de las

sanciones pecuniarias impuestas por el Instituto Nacional Electoral por irregularidades en los

informes a que están obligados a presentar los Partidos Políticos.

POLITICAS DE OPERACIÓN

Durante el cuarto trimestre se nos notifica los acuerdos del consejo general del INE

donde este determina las resoluciones de su revisión de los informes de los Partidos

Políticos y plasma las sanciones en estas resoluciones.

En el primer trimestre el Auditor Fiscal 1 analizara los acuerdos emitidos por el INE donde

este determina las sanciones a los Partidos Políticos por las irregularidades en los

Informes que estos presentan ente ese Instituto Electoral.

El Auditor Fiscal 1 Determinara en apego a la LIPEESON los montos de los descuentos

a aplicar de las prerrogativas mensuales de los Partidos Políticos derivados de las

sanciones impuestas por el INE.

El Auditor Fiscal 1 y 2 transcribirán los considerandos de los acuerdos emitidos por el

INE que contienen las resoluciones de la revisión de los informes a que están obligados

los Partidos Políticos.

Una vez determinados los montos de descuentos a aplicar y transcrito los considerando

de las resoluciones del INE el Director Ejecutivo de Fiscalización analizara los mismos

en caso de existir errores los regresara al Auditor Fiscal 1 para que este los corrija.

Una vez determinados correctamente los montos de descuentos a aplicar y la

transcripción de los considerando de las resoluciones del INE el Director Ejecutivo de

Fiscalización investiga si están impugnadas las resoluciones por los Partidos Políticos y

si es positivo documenta las impugnaciones si es negativo los envía mediante oficio a la

Dirección Ejecutiva Asuntos Jurídico para que esta elabore el anteproyecto de aplicación

de sanciones a los Partidos Políticos.

Si están impugnados se espera a que llegue y recibir los nuevos acuerdos del INE los

cuales modifican los acuerdos de las resoluciones anteriores de los Partidos Políticos

que impugnaron o confirman el acuerdo del INE anterior por parte de los Tribunales.


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El auditor fiscalista aplica las correcciones descritas en el nuevo acuerdo del INE en los

cálculos de los montos de descuentos a aplicar.

De nueva cuenta el Director Ejecutivo de Fiscalización analiza los montos de descuentos

a aplicar y la transcripción de los considerando de las resoluciones del INE si existen

errores los regresa al auditor fiscalista para su corrección y si no los envía mediante oficio

a la Dirección Ejecutiva Asuntos Jurídico para que esta elabore el anteproyecto de

aplicación de sanciones a los Partidos Políticos.


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DETERMINACIÓN DE LOS MONTOS DE DESCUENTO A APLICAR

Responsable Actividad Documentos involucrados

Auditor Fiscal 1 1. Recibe acuerdos de las resoluciones del INE referente a las sanciones de las irregularidades de los informes de los Partidos Políticos.

Oficio y copia de

los acuerdos

Auditor Fiscal 1 2. Analizara los acuerdos emitidos por el INE donde este determina las sanciones a los Partidos Políticos por las irregularidades en los Informes que estos presentan ente ese Instituto Electoral.

Copia de los acuerdos

Auditor Fiscal 1 3. Determina en apego a la LIPEESON los montos de los descuentos a aplicar de las prerrogativas mensuales de los Partidos Políticos derivados de las sanciones impuestas por el INE.

Formato de Excel

Auditor Fiscal 1 y 2

4. Transcriben los considerandos de los acuerdos emitidos por el INE que contienen las resoluciones de la revisión de los informes a que están obligados los Partidos Políticos.

Formato de Word y copia de los

acuerdos del INE


5. Una vez determinados los montos de descuentos a aplicar y transcrito los considerando de las resoluciones del INE el Director Ejecutivo de Fiscalización los analiza.

Formato de Excel y Word





Auditor Fiscal 1 7. Realiza las correcciones observadas


“Si no requiere corrección o modificación”


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8. Investiga si los acuerdos de las resoluciones están impugnadas por los Partidos Políticos si el resultado es si se documenta.

Copia de los Resoluciones de

los Tribunales

“Si Están impugnadas”

Auditor Fiscal 1 9. Recibe el nuevo acuerdo del INE el cual modifica el acuerdo de las resoluciones anteriores de los Partidos Políticos que impugnaron o lo confirmación de no proceder la impugnación todo ello en apego al mandato de los Tribunales.

Oficio y Copia de los Acuerdos

Auditor Fiscal 1 10. Aplica las correcciones descritas en el nuevo acuerdo del INE en los cálculos de los montos de descuentos a aplicar

Formato de Excel


11. Una vez determinados los nuevos montos de descuentos a aplicar en apego a las nuevas resoluciones del INE el Director Ejecutivo de Fiscalización los analiza.






Auditor Fiscal 1 13. Realiza las correcciones observadas


“Si no requiere corrección o modificación” o “no fueron impugnadas de un inicio”

14. El Director Ejecutivo de Fiscalización envía los montos de descuentos a aplicar y transcripciones de los considerando de las resoluciones del INE mediante oficio a la Dirección Ejecutiva de Asuntos Jurídico para que esta elabore el anteproyecto de aplicación de sanciones a los Partidos Políticos.

Formato de Excel, Word y Oficio de

envió



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DISPOSICIÓN

Numeral 6, Inciso b) de los Lineamientos para el registro, seguimiento y ejecución del cobro de sanciones impuestas por el Instituto Nacional Electoral y autoridades jurisdiccionales electorales del ámbito federal y local emitidos por el Instituto Nacional Electoral.


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II. GLOSARIO

TEMINOS

CANDIDATO INDEPENDIENTE: el ciudadano que obtenga, por parte de la autoridad electoral,

el acuerdo de registro, habiendo cumplido los requisitos que para tal efecto establece la LIPEES;

CAPACITACIÓN: Es el acto de formar, instruir, entrenar o educar a alguien.

FINANCIAMIENTO DE ACTIVIDADES ESPECÍFICAS: Recurso entregado específicamente

para ciertas actividades, entre ellas, desarrollo político de la mujer, capacitación de militantes

y/o mujeres, etc.

FINANCIAMIENTO PÚBLICO ORDINARIO: Recurso financiero que utilizan los partidos

políticos durante el ejercicio fiscal para su operatividad regular.

FINANCIAMIENTO PARA GASTOS DE CAMPAÑAS: Recurso financiero que utilizan los

partidos políticos y candidatos independientes durante las campañas electorales.

PARTIDOS POLÍTICOS: los partidos políticos estatales y nacionales;

REGLAMENTO INTERIOR: Documento que tiene por objeto establecer las normas que regulan

el funcionamiento de la estructura orgánica del Instituto, para el correcto ejercicio de sus

atribuciones constitucionales y legales en cumplimiento de sus fines.

SIGLAS

DEF: Director Ejecutivo de Fiscalización.

IEEyPC: Instituto Estatal Electoral y de Participación Ciudadana.

INE: Instituto Nacional Electoral.

LIPEES: Ley de Instituciones y Procedimientos Electorales del Estado de Sonora.

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