libro diario empresa g&b s.a

8/15/2019 Libro Diario Empresa g&b s.a.

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04



Plan Contable General EmpresarialDEO!I"CIÓ

E#EC$I%O & E'(I%")E$E DE E#EC$I%O

Caja

Jorge Córdova Aponte

Daniel Rui !u"

#ondo$ #ijo$

%&e'tivo en (r)n$ito

Cuenta$ 'orriente$ en in$titu'ione$ *nan'iera$

Cuenta$ 'orriente$ operativa$


Daniel Rui !u"

Cuenta$ 'orriente$ para *ne$ e$pe'+*'o$

Certi*'ado$ ,an'ario$

Certi*'ado$ ,an'ario$

-tro$

Depó$ito$ en in$titu'ione$ *nan'iera$

Depó$ito$ de a.orro

Depó$ito$ a plao

#ondo$ $ujeto$ a re$tri''ión

#ondo$ /ujeto$ a Re$tri''ión

I%E*+IOE+ ") %")O* *",O"-)E & DI+POI-)E+ P"*" )" %E$"

nver$ione$ al valor raona,le

alore$ eitido$ o garantiado$ por el %$tado

alore$ eitido$ por el $i$tea *nan'iero

alore$ eitido$ por epre$a$

-tro$ t+tulo$ repre$entativo$ de deuda

arti'ipa'ione$ en entidade$

nver$ione$ di$poni,le$ para la venta

alore$ eitido$ o garantiado$ por el %$tado

alore$ eitido$ por el $i$tea *nan'iero

alore$ eitido$ por epre$a$

-tro$ t+tulo$ repre$entativo$ de deuda

A'tivo$ *nan'iero$ 'oproi$o de 'opra

C(E$"+ PO* CO-*"* CO!E*CI")E+ . $E*CE*O+#a'tura$ ,oleta$ " otro$ 'opro,ante$ por 'o,rar



%itida$

D Copra$ %R!

!a Ca$a del Contador %R!

!a Ca$a del ngeniero /R!

!o$ C.aane$ del orte /AC

%l uiroanti'o Re" %R!

%l C.avo %R!

%n 'o,rana

%n de$'uento

Anti'ipo$ de 'liente$

!etra$ por 'o,rar

%n 'artera

%n 'o,rana

%n de$'uento

Co,rana dudo$a

#a'tura$ ,oleta$ " otro$ 'opro,ante$ por 'o,rar

!etra$ por 'o,rar

C(E$"+ PO* CO-*"* CO!E*CI")E+ . *E)"CIO"D"+


o eitida$

:atri/u,$idiaria$

A$o'iada$

/u'ur$al

%itida$ en 'artera

:atri

/u,$idiaria$

A$o'iada$

/u'ur$al%n 'o,rana

:atri

/u,$idiaria$

A$o'iada$

/u'ur$al

%n de$'uento

:atri

/u,$idiaria$A$o'iada$



Anti'ipo$ re'i,ido$

!etra$ por 'o,rar

%n 'artera

:atri

/u,$idiaria$

A$o'iada$

/u'ur$al

%n 'o,rana

:atri

/u,$idiaria$

A$o'iada$

/u'ur$al

%n de$'uento

:atri

/u,$idiaria$

A$o'iada$

/u'ur$al

Co,rana dudo$a


!etra$ por 'o,rar

C(E$"+ PO* CO-*"* ") PE*+O")/ " )O+ "CCIOI+$"+ +OCIO+/ DI*EC$Oer$onal

r;$tao$

Adelanto de reunera'ione$

%ntrega$ a rendir 'uenta

A''ioni$ta$ <o $o'io$=


/aul a Jiron

Carlo$ >apata D+aDaniel Rui !u"

/u$'rip'ione$ por 'o,rar a $o'io$ o a''ioni$ta$

r;$tao$

Dire'tore$

?erente$

Diver$a$

Co,rana dudo$a

er$onalA''ioni$ta$ <o $o'io$=



?erente$

Diver$a$

C(E$"+ PO* CO-*"* DI%E*+"+ $E*CE*O+

r;$tao$

Con garant+a

/in garant+a

Re'laa'ione$ a ter'ero$

Copa@+a$ a$eguradora$

(ran$portadora$

/ervi'io$ p,li'o$

ntere$e$ regal+a$ " dividendo$

ntere$e$

Regal+a$

Dividendo$

Depó$ito$ otorgado$ en garant+a

r;$tao$ de in$titu'ione$ no *nan'iera$

r;$tao$ de in$titu'ione$ *nan'iera$

enta de a'tivo inoviliado

nver$ión o,iliaria

nver$ión ino,iliaria

nue,le$ aBuinaria " eBuipontangi,le$

A'tivo$ ,iológi'o$

A'tivo$ por in$truento$ *nan'iero$ derivado$

Cartera de nego'ia'ión

n$truento$ de 'o,ertura

-tra$ 'uenta$ por 'o,rar diver$a$

Co,rana dudo$a

r;$tao$Re'laa'ione$ a ter'ero$

ntere$e$ regal+a$ " dividendo$


enta de a'tivo$ inoviliado$


C(E$"+ PO* CO-*"* DI%E*+"+ *E)"CIO"D"+

r;$tao$

Con garant+a:atri



/eguro$

AlBuilere$

ria$ pagada$ por op'ione$

:anteniiento de a'tivo$ inoviliado$

-tro$ ga$to$ 'ontratado$ por anti'ipado

E+$I!"CIÓ DE C(E$"+ DE CO-*"," D(DO+"

Cuenta$ por 'o,rar 'oer'iale$ (er'ero$


!etra$ por 'o,rar

Cuenta$ por 'o,rar al per$onal a lo$ a''ioni$ta$ <$o'io$= dire'tore$ " gerente$

er$onal

A''ioni$ta$

Dire'tore$

?erente$

Diver$a$

Cuenta$ por 'o,rar Rela'ionada$

Cuenta$ por 'o,rar 'oer'iale$


!etra$ por 'o,rar

Cuenta$ por 'o,rar diver$a$

r;$tao$ntere$e$ regal+a$ " dividendo$




Cuenta$ por 'o,rar diver$a$ (er'ero$

r;$tao$

Re'laa'ione$ a ter'ero$

ntere$e$ regal+a$ " dividendo$Depó$ito$ otorgado$ en garant+a



!E*C"DE*"+

:er'ader+a$

tile$ de %$'ritorio

!api'ero$ EilotE egro

luone$ para iarra A'rili'a!api'e$ E:ongolE 2F



!o'ione$

EAor %ternoE

Ei$ae i$aeE

EAtrapa Go,reE

(iolina !eonard 500 l

Cordel Flan'o

elu'.e$ Farnie

:er'ader+a$ de eHtra''ión

:er'ader+a$ agrope'uaria$ " pi$'+'ola$

De origen anial

De origen vegetal

:er'ader+a$ inue,le$

-tra$ er'ader+a$

:er'ader+a$ de$valoriada$

:er'ader+a$ anu&a'turada$

Re'ur$o$ eHtra+do$

rodu'to$ agrope'uario$ " pi$'+'ola$

nue,le$

-tra$ er'ader+a$

P*OD(C$O+ $E*!I"DO+

rodu'to$ anu&a'turado$rodu'to$ de eHtra''ión terinado$

rodu'to$ agrope'uario$ " pi$'+'ola$ terinado$

De origen anial

Co$to

alor raona,le

De origen vegetal

Co$to

alor raona,lerodu'to$ inue,le$

%Hi$ten'ia$ de $ervi'io$ terinado$

-tro$ produ'to$ terinado$

Co$to$ de *nan'ia'ión rodu'to$ terinado$

rodu'to$ terinado$ de$valoriado$

rodu'to$ anu&a'turado$

rodu'to$ de eHtra''ión terinado$

rodu'to$ agrope'uario$ " pi$'+'ola$ terinado$rodu'to$ inue,le$





+(-P*OD(C$O+/ DE+ECO+ & DE+PE*DICIO+

/u,produ'to$

De$e'.o$ " de$perdi'io$

/u,produ'to$ de$e'.o$ " de$perdi'io$ de$valoriado$

/u,produ'to$


P*OD(C$O+ E P*OCE+O

rodu'to$ en pro'e$o de anu&a'tura

rodu'to$ eHtra+do$ en pro'e$o de tran$&ora'ión

rodu'to$ agrope'uario$ " pi$'+'ola$ en pro'e$o

De origen anial

Co$to

alor raona,le

De origen vegetal

Co$to

alor raona,le

rodu'to$ inue,le$ en pro'e$o

%Hi$ten'ia$ de $ervi'io$ en pro'e$o

-tro$ produ'to$ en pro'e$oCo$to$ de *nan'ia'ión rodu'to$ en pro'e$o

rodu'to$ en pro'e$o de$valoriado$






-tro$ produ'to$ en pro'e$oCo$to$ de *nan'ia'ión rodu'to$ en pro'e$o

!"$E*I"+ P*I!"+

:ateria$ pria$ para produ'to$ anu&a'turado$

:ateria$ pria$ para produ'to$ de eHtra''ión

:ateria$ pria$ para produ'to$ agrope'uario$ " pi$'+'ola$

:ateria$ pria$ para produ'to$ inue,le$

:ateria$ pria$ de$valoriada$

:ateria$ pria$ para produ'to$ anu&a'turado$:ateria$ pria$ para produ'to$ de eHtra''ión




!"$E*I")E+ "(I)I"*E+/ +(!II+$*O+ & *EP(E+$O+

:ateriale$ auHiliare$

/uini$tro$

Repue$to$

:ateriale$ auHiliare$ $uini$tro$ " repue$to$ de$valoriado$


/uini$tro$

Repue$to$

E%"+E+ & E!-")"E+

%nva$e$

%,alaje$

%nva$e$ " e,alaje$ de$valoriado$

%nva$e$

%,alaje$

"C$I%O+ O CO**IE$E+ !"$EIDO+ P"*" )" %E$"

nver$ione$ ino,iliaria$

(erreno$

%di*'a'ione$

nue,le$ aBuinaria " eBuipo

(erreno$%di*'a'ione$

:aBuinaria$ " eBuipo$ de eHplota'ión

%Buipo de tran$porte

:ue,le$ " en$ere$

%Buipo$ diver$o$

Gerraienta$ " unidade$ de reeplao

ntangi,le$

Con'e$ione$ li'en'ia$ " dere'.o$atente$ " propiedad indu$trial

rograa$ de 'oputadora <$o&tIare=

#órula$ di$e@o$ " prototipo$

A'tivo$ ,iológi'o$

A'tivo$ ,iológi'o$ en produ''ión

A'tivo$ ,iológi'o$ en de$arrollo

EI+$ECI"+ PO* *ECI-I*

:er'ader+a$:ateria$ pria$



%nva$e$ " e,alaje$

%Hi$ten'ia$ por re'i,ir de$valoriada$

:er'ader+a$

:ateria$ pria$

:ateriale$ auHiliare$ $uini$tro$ " repue$to$

%nva$e$ " e,alaje$

DE+%")O*I,"CIÓ DE EI+$ECI"+

:er'ader+a$





-tra$ er'ader+a$

rodu'to$ terinado$




rodu'to$ inue,le$



Co$to$ de *nan'ia'ión rodu'to$ terinado$/u,produ'to$ de$e'.o$ " de$perdi'io$

/u,produ'to$


rodu'to$ en pro'e$o




rodu'to$ inue,le$ en pro'e$o%Hi$ten'ia$ de $ervi'io$ en pro'e$o

-tro$ produ'to$ en pro'e$o

Co$to$ de *nan'ia'ión rodu'to$ en pro'e$o

:ateria$ pria$



:ateria$ pria$ para produ'to$ agrope'uario$ " pi$'+'ola$

:ateria$ pria$ para produ'to$ inue,le$:ateriale$ auHiliare$ $uini$tro$ " repue$to$



Co$to

Revalua'ión

%di*'a'ione$

%di*'a'ione$

alor raona,le

Co$to

Revalua'ión

Co$to$ de *nan'ia'ión nver$ione$ ino,iliaria$

"C$I%O+ "D'(I*IDO+ E "**ED"!IE$O #I"CIE*O


(erreno$

%di*'a'ione$


(erreno$

%di*'a'ione$



:ue,le$ " en$ere$

%Buipo$ diver$o$


I!(E-)E+/ !"'(I"*I" & E'(IPO (erreno$

(erreno$

Co$to

Revalua'ión

%di*'a'ione$

%di*'a'ione$ adini$trativa$

Co$to de adBui$i'ión o produ''ión

Revalua'iónCo$to de *nan'ia'ión %di*'a'ione$

Ala'ene$


Revalua'ión

Co$to de *nan'ia'ión Ala'ene$

%di*'a'ione$ para produ''ión


Revalua'iónCo$to de *nan'ia'ión %di*'a'ione$ para produ''ión




Revalua'ión

Co$to de *nan'ia'ión n$tala'ione$




Revalua'ión

Co$to de *nan'ia'ión :aBuinaria$ " eBuipo$ de eHplota'ión


e.+'ulo$ otoriado$

Co$to

Revalua'ión

e.+'ulo$ no otoriado$

Co$to

Revalua'ión

:ue,le$ " en$ere$

:ue,le$

Co$to

Revalua'ión

%n$ere$

Co$toRevalua'ión

%Buipo$ diver$o$

%Buipo para pro'e$aiento de in&ora'ión <de 'óputo=

Co$to

Revalua'ión

%Buipo de 'ouni'a'ión

Co$to

Revalua'ión%Buipo de $eguridad

Co$to

Revalua'ión

-tro$ eBuipo$

Co$to

Revalua'ión


Gerraienta$Co$to



nidade$ de reeplao

Co$to

Revalua'ión

nidade$ por re'i,ir



:ue,le$ " en$ere$

%Buipo$ diver$o$


Con$tru''ione$ " o,ra$ en 'ur$o

Adapta'ión de terreno$

Con$tru''ione$ en 'ur$o

:aBuinaria en ontaje

nver$ión ino,iliaria en 'ur$o

Co$to de *nan'ia'ión nver$ione$ ino,iliaria$

Co$to de *nan'ia'ión %di*'a'ione$

Co$to de *nan'ia'ión nue,le$ aBuinaria " eBuipo

Co$to de *nan'ia'ión %di*'a'ione$

Co$to de *nan'ia'ión :aBuinaria$ " eBuipo$ de eHplota'ión

-tro$ a'tivo$ en 'ur$o

I$"GI-)E+Con'e$ione$ li'en'ia$ " otro$ dere'.o$

Con'e$ione$

Co$to

Revalua'ión

!i'en'ia$

Co$to

Revalua'ión

-tro$ dere'.o$Co$to

Revalua'ión

atente$ " propiedad indu$trial

atente$

Co$to

Revalua'ión

:ar'a$

Co$toRevalua'ión



Apli'a'ione$ in&or)ti'a$

Co$to

Revalua'ión

Co$to$ de eHplora'ión " de$arrollo

Co$to$ de eHplora'ión

Co$to

Co$to$ de de$arrollo

Co$to


#órula$

Co$to

Revalua'ión

Di$e@o$ " prototipo$

Co$to

Revalua'ión

Re$erva$ de re'ur$o$ eHtra+,le$

:inerale$

etróleo " ga$

:adera

-tro$ re'ur$o$ eHtra+,le$

lu$val+a er'antillu$val+a er'antil

-tro$ a'tivo$ intangi,le$

"C$I%O+ -IO)ÓGICO+


De origen anial

alor raona,le

Co$to

De origen vegetalalor raona,le

Co$to

A'tivo$ ,iológi'o$ en de$arrollo

De origen anial

alor raona,le

Co$to

Co$to de *nan'ia'ión A'tivo$ ,iológi'o$ de origen anial

De origen vegetalalor raona,le



Co$to de *nan'ia'ión A'tivo$ ,iológi'o$ de origen vegetal

DE+%")O*I,"CIÓ DE "C$I%O I!O%I)I,"DO


(erreno$

%di*'a'ione$

%di*'a'ione$ Co$to de 'on$tru''ión

%di*'a'ione$ Co$to de *nan'ia'ión


(erreno$

%di*'a'ione$

%di*'a'ione$ Co$to de 'on$tru''ión



:aBuinaria$ " eBuipo$ de eHplota'ión Co$to de 'on$tru''ión

:aBuinaria$ " eBuipo$ de eHplota'ión Co$to de *nan'ia'ión


:ue,le$ " en$ere$

%Buipo$ diver$o$


ntangi,le$

Con'e$ione$ li'en'ia$ " otro$ dere'.o$atente$ " propiedad indu$trial

rograa$ de 'oputadora <$o&tIare=




A'tivo$ ,iológi'o$


A'tivo$ ,iológi'o$ en de$arrolloA'tivo$ ,iológi'o$ en de$arrollo Co$to

A'tivo$ ,iológi'o$ en de$arrollo Co$to de *nan'ia'ión

"C$I%O DI#E*IDO

pue$to a la renta di&erido

arti'ipa'ione$ de lo$ tra,ajadore$ di&erida$

ntere$e$ di&erido$

ntere$e$ no devengado$ en tran$a''ione$ 'on ter'ero$

ntere$e$ no devengado$ en edi'ión a valor de$'ontadoO$*O+ "C$I%O+



A'tivo$ ,iológi'o$ de origen anial

A'tivo$ ,iológi'o$ de origen vegetal

Aortia'ión a'uulada

ntangi,le$ Co$to

Con'e$ione$ li'en'ia$ " otro$ dere'.o$





ntangi,le$ Revalua'ión





Agotaiento a'uulado

Agotaiento de re$erva$ de re'ur$o$ eHtra+,le$

$*I-($O+ & "PO*$E+ ") +I+$E!" DE PE+IOE+ & DE +")(D PO* P"G"*

?o,ierno 'entral

pue$to general a la$ venta$? Cuenta propia

? /ervi'io$ pre$tado$ por no doi'iliado$

? R;gien de per'ep'ione$

? R;gien de reten'ione$

pue$to $ele'tivo al 'on$uo

Canon

Canon petrolero

Canon ineroCanon ga$+&ero

Canon pe$Buero

Canon .idroenerg;ti'o

Canon &ore$tal

Dere'.o$ aduanero$

Dere'.o$ aran'elario$

Dere'.o$ aduanero$ por venta$

pue$to a la rentaRenta de ter'era 'ategor+a

rograa$ de 'oputadora <software=




Renta de 'uarta 'ategor+a

Renta de Buinta 'ategor+a

Renta de no doi'iliado$

-tro$ ipue$to$

pue$to a la$ tran$a''ione$ *nan'iera$

pue$to a lo$ juego$ de 'a$ino " tragaoneda$

(a$a$ por la pre$ta'ión de $ervi'io$ p,li'o$

Regal+a$

pue$to a lo$ dividendo$

Certi*'ado$ tri,utario$

n$titu'ione$ p,li'a$

%//A!D

-

Contri,u'ión al /%A(

Contri,u'ión al /%CC-

-tra$ in$titu'ione$

?o,ierno$ regionale$

?o,ierno$ lo'ale$

pue$to$

pue$to al patrionio ve.i'ular

pue$to a la$ apue$ta$pue$to a lo$ juego$

pue$to de al'a,ala

pue$to predial

pue$to al rodaje

pue$to a lo$ e$pe't)'ulo$ p,li'o$ no Deportivo$

Contri,u'ione$

(a$a$

!i'en'ia de apertura de e$ta,le'iiento$ (ran$porte p,li'o

%$ta'ionaiento de ve.+'ulo$

/ervi'io$ p,li'o$ o ar,itrio$

/ervi'io$ adini$trativo$ o dere'.o$

Adini$tradora$ de &ondo$ de pen$ione$

%pre$a$ pre$tadora$ de $ervi'io$ de $alud

Cuenta propia

Cuenta de ter'ero$-tro$ 'o$to$ adini$trativo$ e intere$e$



Reunera'ione$ por pagar

/ueldo$ " $alario$ por pagar

Coi$ione$ por pagar

Reunera'ione$ en e$pe'ie por pagar

?rati*'a'ione$ por pagar

a'a'ione$ por pagar

arti'ipa'ión de lo$ tra,ajadore$ por pagar

Fene*'io$ $o'iale$ de lo$ tra,ajadore$ por pagar

Copen$a'ión por tiepo de $ervi'io$

Adelanto de 'open$a'ión por tiepo de $ervi'io$

en$ione$ " ju,ila'ione$

-tra$ reunera'ione$ " parti'ipa'ione$ por pagar

C(E$"+ PO* P"G"* CO!E*CI")E+ . $E*CE*O+

#a'tura$ ,oleta$ " otro$ 'opro,ante$ por pagar

o eitida$

%itida$

Alvaro de lo$ /anto$

pre$o$ ?r)*'o$ %R!

#ernando Rao$ #ernande

prenta ECa,allo RojoE /AC

arga$ " A$o'iado$ /R!ora Riva$ panaBue

C-%C- /AC

:%DA!A /AC

n$t FioBui R%: /AC

Foti'a$ #eli'idad

Anti'ipo$ a proveedore$

!etra$ por pagar

Gonorario$ por pagarC(E$"+ PO* P"G"* CO!E*CI")E+ . *E)"CIO"D"+

#a'tura$ ,oleta$ " otro$ 'opro,ante$ por pagar

o eitida$

%itida$

Anti'ipo$ otorgado$

!etra$ por agar

C(E$"+ PO* P"G"* " )O+ "CCIOI+$"+/ DI*EC$O*E+ & GE*E$E+

A''ioni$ta$ <o /o'io$=r;$tao$



/al a Jirón

Carlo$ >apata D+a

Daniel Rui !u"

Dividendo$

-tra$ 'uenta$ por pagar

Dire'tore$

Dieta$

-tra$ 'uenta$ por pagar

?erente$

O-)IG"CIOE+ #I"CIE*"+

r;$tao$ de in$titu'ione$ *nan'iera$ " otra$ entidade$

n$titu'ione$ *nan'iera$

-tra$ entidade$

Contrato$ de arrendaiento *nan'iero

-,liga'ione$ eitida$

-tro$ n$truento$ *nan'iero$ por pagar

!etra$

apele$ 'oer'iale$

Fono$

agar;$

#a'tura$ 'on&orada$-tra$ o,liga'ione$ *nan'iera$

Co$to$ de *nan'ia'ión por pagar



-tra$ entidade$


-tro$ in$truento$ *nan'iero$ por pagar

!etra$apele$ 'oer'iale$

Fono$

agar;$

#a'tura$ 'on&orada$

-tra$ o,liga'ione$ *nan'iera$

r;$tao$ 'on 'oproi$o$ de re'opra

C(E$"+ PO* P"G"* DI%E*+"+ . $E*CE*O+

Re'laa'ione$ de ter'ero$a$ivo$ por in$truento$ *nan'iero$ derivado$



n$truento$ de 'o,ertura

a$ivo$ por 'opra de a'tivo inoviliado

a$ivo$ *nan'iero$ 'oproi$o de venta

Depó$ito$ re'i,ido$ en garant+a

-tra$ 'uenta$ por pagar diver$a$

/u,$idio$ gu,ernaentale$

C(E$"+ PO* P"G"* DI%E*+"+ . *E)"CIO"D"+

r;$tao$

:atri

/u,$idiaria$

A$o'iada$

/u'ur$ale$

Co$to$ de *nan'ia'ión

:atri

/u,$idiaria$

A$o'iada$

/u'ur$ale$

Anti'ipo$ re'i,ido$

:atri

/u,$idiaria$

A$o'iada$/u'ur$ale$

Regal+a$

:atri

/u,$idiaria$

A$o'iada$

/u'ur$ale$

Dividendo$

:atri/u,$idiaria$

A$o'iada$

/u'ur$ale$

a$ivo por 'opra de a'tivo inoviliado

:atri

/u,$idiaria$

A$o'iada$

/u'ur$ale$-tra$ 'uenta$ por pagar diver$a$



/u,$idiaria$

A$o'iada$

/u'ur$ale$

P*O%I+IOE+

rovi$ión para litigio$

rovi$ión por de$antelaiento retiro o re.a,ilita'ión del inoviliado

rovi$ión para ree$tru'tura'ione$

rovi$ión para prote''ión " reedia'ión del edio a,iente

rovi$ión para ga$to$ de re$pon$a,ilidad $o'ial

-tra$ provi$ione$

P"+I%O DI#E*IDO


pue$to a la renta di&erido atrionio

pue$to a la renta di&erido Re$ultado$

arti'ipa'ione$ de lo$ tra,ajadore$ di&erida$

arti'ipa'ione$ de lo$ tra,ajadore$ di&erida$ atrionio

arti'ipa'ione$ de lo$ tra,ajadore$ di&erida$ Re$ultado$

ntere$e$ di&erido$

ntere$e$ no devengado$ en tran$a''ione$ 'on ter'ero$

ntere$e$ no devengado$ en edi'ión a valor de$'ontado

C"PI$")Capital $o'ial

A''ione$

arti'ipa'ione$

A''ione$ en te$orer+a

"CCIOE+ DE I%E*+IÓ

A''ione$ de inver$ión

A''ione$ de inver$ión en te$orer+a

C"PI$") "DICIO")ria$ <de$'uento= de a''ione$

Capitalia'ione$ en tr)ite

Aporte$

Re$erva$

A'reen'ia$

tilidade$

Redu''ione$ de 'apital pendiente$ de &oralia'ión

*E+()$"DO+ O *E")I,"DO+Di&eren'ia en 'a,io de inver$ione$ peranente$ en entidade$ eHtranjera$



?anan'ia o p;rdida en a'tivo$ o pa$ivo$ *nan'iero$ di$poni,le$ para la venta

?anan'ia

;rdida

ECEDE$E DE *E%")("CIÓ

%H'edente de revalua'ión


nue,le$ aBuinaria " eBuipo$

ntangi,le$

%H'edente de revalua'ión A''ione$ li,erada$ re'i,ida$

arti'ipa'ión en eH'edente de revalua'ión nver$ione$ en entidade$ rela'ionada$

*E+E*%"+

Reinver$ión

!egal

Contra'tuale$

%$tatutaria$

#a'ultativa$

-tra$ re$erva$

*E+()$"DO+ "C(!()"DO+

tilidade$ no di$tri,uida$

tilidade$ a'uulada$

ngre$o$ de a@o$ anteriore$;rdida$ a'uulada$

;rdida$ a'uulada$

?a$to$ de a@o$ anteriore$

CO!P*"+

:er'ader+a$



:er'ader+a$ agrope'uaria$ " pi$'+'ola$:er'ader+a$ inue,le$

-tra$ er'ader+a$

:ateria$ pria$



:ateria$ pria$ para produ'to$ para produ'to$ agrope'uario$ " pi$'+'ola$


:ateriale$ auHiliare$ $uini$tro$ " repue$to$:ateriale$ auHiliare$



%nva$e$ " e,alaje$

%nva$e$

%,alaje$

Co$to$ vin'ulado$ 'on la$ 'opra$

Co$to$ vin'ulado$ 'on la$ 'opra$ de er'ader+a$

(ran$porte

/eguro$

Dere'.o$ aduanero$

Coi$ione$

-tro$ 'o$to$ vin'ulado$ 'on la$ 'opra$ de er'ader+a$

Co$to$ vin'ulado$ 'on la$ 'opra$ de ateria$ pria$ ateriale$ $uini$tro$ " repue

(ran$porte

/eguro$

Dere'.o$ aduanero$

Coi$ione$

-tro$ 'o$to$ vin'ulado$ 'on la$ 'opra$ de ateria$ pria$ ateriale$ $uini$tro$ " r

%"*I"CIÓ DE EI+$ECI"+

:er'ader+a$



:er'ader+a$ agrope'uaria$ " pi$'+'ola$:er'ader+a$ inue,le$

-tra$ er'ader+a$

:ateria$ pria$



:ateria$ pria$ para produ'to$ para produ'to$ agrope'uario$ " pi$'+'ola$

Fanano -rg)ni'o

:ateria$ pria$ para produ'to$ inue,le$:ateriale$ auHiliare$ $uini$tro$ " repue$to$


/uini$tro$

Repue$to$

%nva$e$ " e,alaje$

%nva$e$

%,alaje$

G"+$O+ DE PE*+O")/ DI*EC$O*E+ & GE*E$E+Reunera'ione$



/ueldo$

/alario$

Coi$ione$

Reunera'ione$ en e$pe'ie

?rati*'a'ione$

a'a'ione$

-tra$ reunera'ione$

ndenia'ione$ al per$onal

Capa'ita'ión

Aten'ión al per$onal

?erente$

/eguridad " previ$ión $o'ial

R;gien de pre$ta'ione$ de $alud

R;gien de pen$ione$

/eguro 'opleentario de tra,ajo de rie$go a''idente$ de tra,ajo " en&eredade$ pr

/eguro de vida

/eguro$ parti'ulare$ de pre$ta'ione$ de $alud %/ " otro$ parti'ulare$

Caja de ,ene*'io$ de $eguridad $o'ial del pe$'ador

Reunera'ione$ al dire'torio

Fene*'io$ $o'iale$ de lo$ tra,ajadore$

Copen$a'ión por tiepo de $ervi'ioen$ione$ " ju,ila'ione$

-tro$ ,ene*'io$ po$tepleo

G"+$O+ DE +E*%ICIO+ P*E+$"DO+ PO* $E*CE*O+

(ran$porte Correo$ ?a$to$ De iaje

(ran$porte

De Carga

De a$ajero$

Correo$Alojaiento

Alienta'ión

-tro$ ?a$to$ De iaje

A$e$oria Con$ultoria

Adini$trativa

!egal (ri,utaria

Auditoria Conta,le

:er'adote'nia:edioa,iental



rodu''ion

(opogra&o

-tro$

rodu''ión %n'argada A (er'ero$

:anteniiento Repara'ione$

nver$ione$ no,iliaria$

A'tivo$ AdBuirido$ %n Arrendaiento #inan'iero

nue,le$ :aBuinaria %Buipo

ntangi,le$

A'tivo$ Fiologi'o$

AlBuilere$

(erreno$

%di*'a'ione$

:aBuinaria$ %Buipo$ De %Hplota'ión

%Buipo De (ran$porte

%Buipo$ Diver$o$

/ervi'io$ F)$i'o$

%nerg+a %l;'tri'a

?a$

Agua

(el;&ononternet

Radio

Ca,le

u,li'idad u,li'a'ione$ Rela'ione$ ,li'a$

u,li'idad

u,li'a'ione$

Rela'ione$ u,li'a$

/ervi'io$ De Contrati$ta$-tro$ /ervi'io$ re$tado$ or (er'ero$

?a$to$ Fan'ario$

?a$to$ De !a,oratorio

Jornal

(opogra&o

G"+$O+ PO* $*I-($O+

pue$to general a la$ venta$

C)none$ " dere'.o$C)none$



Canon inero

Canon ga$+&ero

Canon pe$Buero

Canon .idroenerg;ti'o

Canon &ore$tal

Dere'.o$

Dere'.o$ aran'elario$

Dere'.o$ aduanero$ por venta$

(ri,uto$ al go,ierno 'entral

!i'en'ia de #un'ionaiento

(ri,uto$ a go,ierno$ regionale$ " lo'ale$

Certi*'ado de Copati,ilidad de $o

Cotia'ione$ 'on 'ar)'ter de tri,uto

-tro$ tri,uto$

-tra$ (a$a$

Autoria'ión de lanilla$

O$*O+ G"+$O+ DE GE+$IÓ

/eguro$

Regal+a$

/u$'rip'ione$ " 'otia'ione$

!i'en'ia$ " dere'.o$ de vigen'iaCo$to neto de enajena'ión de a'tivo$ inoviliado$ " opera'ione$ di$'ontinuada$

Co$to neto de enajena'ión de a'tivo$ inoviliado$


A'tivo$ adBuirido$ en arrendaiento *nan'iero


ntangi,le$

A'tivo$ ,iológi'o$

-pera'ione$ di$'ontinuada$/uini$tro$

tile$ de e$'ritorio

:edi'ina " otro$ art+'ulo$ ;di'o$

-tro$ /uini$tro$ Diver$o$

?a$to$ de inve$tiga'ión " de$arrollo

?e$tión edioa,iental

-tro$ ga$to$ de ge$tión

%la,ora'ion de te$tionion$'rip'ione$ en /AR



#oto'opia$

Copra de li,ro$ 'onta,le$ tri,utrio$ " $o'ietario$

legalia'ion de li,ro$ 'onta,le$

/ervi'io de iprenta de lo$ 'opro,ante$ de pago

P*DID" PO* !EDICIÓ DE "C$I%O+ O #I"CIE*O+ ") %")O* *",O"-)E

A'tivo realia,le

:er'ader+a$

rodu'to$ en pro'e$o

A'tivo$ no 'orriente$ antenido$ para la venta

A'tivo inoviliado


A'tivo$ ,iológi'o$

-,liga'ione$ *nan'iera$

arti'ipa'ión en lo$ re$ultado$ de $u,$idiaria$ " a*liada$ ,ajo el ;todo del valor patri

?a$to$ por parti'ipa'ione$ en nego'io$ 'onjunto$

G"+$O+ #I"CIE*O+

?a$to$ en opera'ione$ de endeudaiento " otro$



%i$ión " 'olo'a'ión de in$truento$ repre$entativo$ de deuda " patrionio

Do'uento$ vendido$ o de$'ontado$;rdida por in$truento$ *nan'iero$ derivado$

ntere$e$ por pr;$tao$ " otra$ o,liga'ione$



-tra$ entidade$


-tro$ in$truento$ *nan'iero$ por pagar

Do'uento$ vendido$ o de$'ontado$-,liga'ione$ eitida$

-,liga'ione$ 'oer'iale$

-,liga'ione$ tri,utaria$

De$'uento$ 'on'edido$ por pronto pago

Di&eren'ia de 'a,io

;rdida por edi'ión de a'tivo$ " pa$ivo$ *nan'iero$ al valor raona,le

-tro$ ga$to$ *nan'iero$

ria$ por op'ione$?a$to$ *nan'iero$ en edi'ión a valor de$'ontado



Depre'ia'ión

Depre'ia'ión de inver$ione$ ino,iliaria$

%di*'a'ione$ Co$to

%di*'a'ione$ Revalua'ión


Depre'ia'ión de a'tivo$ adBuirido$ en arrendaiento *nan'iero inver$ione$ ino,iliar

%di*'a'ione$

Depre'ia'ión de a'tivo$ adBuirido$ en arrendaiento *nan'iero

%di*'a'ione$



%Buipo$ diver$o$

Depre'ia'ión de inue,le$ aBuinaria " eBuipo Co$to

%di*'a'ione$



:ue,le$ " en$ere$

%Buipo$ diver$o$


Depre'ia'ión de inue,le$ aBuinaria " eBuipo Revalua'ión

%di*'a'ione$:aBuinaria$ " eBuipo$ de eHplota'ión


:ue,le$ " en$ere$

%Buipo$ diver$o$


Depre'ia'ión de inue,le$ aBuinaria " eBuipo Co$to$ de *nan'ia'ión

%di*'a'ione$

:aBuinaria$ " eBuipo$ de eHplota'iónDepre'ia'ión de a'tivo$ ,iológi'o$ en produ''ión Co$to



Depre'ia'ión de a'tivo$ ,iológi'o$ en produ''ión Co$to de *nan'ia'ión



Aortia'ión de intangi,le$

Aortia'ión de intangi,le$ adBuirido$ Co$toCon'e$ione$ li'en'ia$ " otro$ dere'.o$






Aortia'ión de intangi,le$ adBuirido$ Revalua'ión






Aortia'ión de intangi,le$ generado$ internaente Co$to






Aortia'ión de intangi,le$ generado$ internaente Revalua'ión






Agotaiento

Agotaiento de re'ur$o$ naturale$ adBuirido$

alua'ión de a'tivo$

%$tia'ión de 'uenta$ de 'o,rana dudo$aDe$valoria'ión de eHi$ten'ia$

De$valoria'ión de inver$ione$ o,iliaria$

Deterioro del valor de lo$ a'tivo$

De$valoria'ión de inver$ione$ ino,iliaria$

%di*'a'ione$

De$valoria'ión de inue,le$ aBuinaria " eBuipo

%di*'a'ione$

:aBuinaria$ " eBuipo$ de eHplota'ión%Buipo de tran$porte







%Buipo$ diver$o$


De$valoria'ión de intangi,le$






De$valoria'ión de a'tivo$ ,iológi'o$ en produ''ión



rovi$ione$

rovi$ión para litigio$

rovi$ión para litigio$ Co$to

rovi$ión para litigio$ A'tualia'ión *nan'iera

rovi$ión por de$antelaiento retiro o re.a,ilita'ión del inoviliado

rovi$ión por de$antelaiento retiro o re.a,ilita'ión del inoviliado Co$to

rovi$ión por de$antelaiento retiro o re.a,ilita'ión del inoviliado A'tualia'ión

rovi$ión para ree$tru'tura'ione$

rovi$ión para prote''ión " reedia'ión del edio a,ienterovi$ión para ga$to$ de re$pon$a,ilidad $o'ial

-tra$ provi$ione$

CO+$O DE %E$"+

:er'ader+a$


(er'ero$

Rela'ionada$

:er'ader+a$ de eHtra''ión (er'ero$

Rela'ionada$


(er'ero$

Rela'ionada$


(er'ero$

Rela'ionada$-tra$ er'ader+a$




Rela'ionada$

rodu'to$ terinado$


(er'ero$

Rela'ionada$


(er'ero$

Rela'ionada$


(er'ero$

Rela'ionada$

rodu'to$ inue,le$ terinado$

(er'ero$

Rela'ionada$


(er'ero$

Rela'ionada$


(er'ero$

Rela'ionada$

/u,produ'to$ de$e'.o$ " de$perdi'io$/u,produ'to$

(er'ero$

Rela'ionada$


(er'ero$

Rela'ionada$

/ervi'io$

(er'ero$Rela'ionada$

%E$"+

:er'ader+a$


(er'ero$

Rela'ionada$


(er'ero$Rela'ionada$



(er'ero$

Rela'ionada$


(er'ero$

Rela'ionada$

:er'ader+a$ -tra$

(er'ero$

Rela'ionada$

rodu'to$ terinado$


(er'ero$

Rela'ionada$


(er'ero$

Rela'ionada$


(er'ero$

Rela'ionada$


(er'ero$

Rela'ionada$%Hi$ten'ia$ de $ervi'io$ terinado$

(er'ero$

Rela'ionada$

/u,produ'to$ de$e'.o$ " de$perdi'io$

/u,produ'to$

(er'ero$

Rela'ionada$

De$e'.o$ " de$perdi'io$ (er'ero$

Rela'ionada$

re$ta'ión de $ervi'io$

(er'ero$

Rela'ionada$

Devolu'ione$ $o,re venta$

:er'ader+a$ (er'ero$

:er'ader+a$ anu&a'turada$:er'ader+a$ de eHtra''ión




:er'ader+a$ -tra$

:er'ader+a$ Rela'ionada$





:er'ader+a$ -tra$

rodu'to$ terinado$ (er'ero$






rodu'to$ terinado$ Rela'ionada$






/u,produ'to$ de$e'.o$ " de$perdi'io$ (er'ero$/u,produ'to$


/u,produ'to$ de$e'.o$ " de$perdi'io$ Rela'ionada$

/u,produ'to$


re$ta'ión de $ervi'io$

(er'ero$

Rela'ionada$%"*I"CIÓ DE )" P*OD(CCIÓ ")!"CE"D"

aria'ión de produ'to$ terinado$






aria'ión de $u,produ'to$ de$e'.o$ " de$perdi'io$/u,produ'to$



aria'ión de produ'to$ en pro'e$o






-tro$ produ'to$ en pro'e$o

aria'ión de enva$e$ " e,alaje$

%nva$e$

%,alaje$

aria'ión de eHi$ten'ia$ de $ervi'io$

P*OD(CCIÓ DE "C$I%O I!O%I)I,"DO


%di*'a'ione$


%di*'a'ione$

:aBuinaria$ " otro$ eBuipo$ de eHplota'ión


:ue,le$ " en$ere$

%Buipo$ diver$o$

%Buipo de 'ouni'a'ión%Buipo de $eguridad

-tro$ eBuipo$

ntangi,le$



A'tivo$ ,iológi'o$

A'tivo$ ,iológi'o$ en de$arrollo de origen anialA'tivo$ ,iológi'o$ en de$arrollo de origen vegetal

Co$to$ de *nan'ia'ión 'apitaliado$

Co$to$ de *nan'ia'ión nver$ione$ ino,iliaria$

Co$to$ de *nan'ia'ión nver$ione$ ino,iliaria$ %di*'a'ione$

Co$to$ de *nan'ia'ión inue,le$ aBuinaria " eBuipo

%di*'a'ione$

:aBuinaria$ " otro$ eBuipo$ de eHplota'ión

Co$to$ de *nan'ia'ión ntangi,le$Co$to$ de *nan'ia'ión A'tivo$ ,iológi'o$ en de$arrollo





DE+C(E$O+/ *E-""+ & -OI#IC"CIOE+ O-$EIDO+

De$'uento$ re,aja$ " ,oni*'a'ione$ o,tenido$

(er'ero$

Rela'ionada$

DE+C(E$O+/ *E-""+ & -OI#IC"CIOE+ COCEDIDO+

De$'uento$ re,aja$ " ,oni*'a'ione$ 'on'edido$

(er'ero$

Rela'ionada$

O$*O+ IG*E+O+ DE GE+$IÓ

/ervi'io$ en ,ene*'io del per$onal

Coi$ione$ " 'orretaje$

Regal+a$

AlBuilere$

(erreno$

%di*'a'ione$



%Buipo$ diver$o$

Re'upera'ión de 'uenta$ de valua'ión

Re'upera'ión Cuenta$ de 'o,rana dudo$aRe'upera'ión De$valoria'ión de eHi$ten'ia$

Re'upera'ión De$valoria'ión de inver$ione$ o,iliaria$

%najena'ión de a'tivo$ inoviliado$


A'tivo$ adBuirido$ en arrendaiento *nan'iero


ntangi,le$

A'tivo$ ,iológi'o$Re'upera'ión de deterioro de 'uenta$ de a'tivo$ inoviliado$

-tro$ ingre$o$ de ge$tión

/u,$idio$ gu,ernaentale$

G""CI" PO* !EDICIÓ DE "C$I%O+ O #I"CIE*O+ ") %")O* *",O"-)

A'tivo realia,le

:er'ader+a$

rodu'to$ en pro'e$o

A'tivo$ no 'orriente$ antenido$ para la ventaA'tivo inoviliado



A'tivo$ ,iológi'o$

arti'ipa'ión en lo$ re$ultado$ de $u,$idiaria$ " a$o'iada$ ,ajo el ;todo del valor patr

ngre$o$ por parti'ipa'ione$ en nego'io$ 'onjunto$

IG*E+O+ #I"CIE*O+

?anan'ia por in$truento *nan'iero derivado

Rendiiento$ ganado$

Depó$ito$ en n$titu'ione$ #inan'iera$

Cuenta$ por 'o,rar 'oer'iale$

r;$tao$ otorgado$

nver$ione$ a $er antenida$ .a$ta el ven'iiento

n$truento$ *nan'iero$ repre$entativo$ de dere'.o patrionial

Dividendo$

De$'uento$ o,tenido$ por pronto pago

Di&eren'ia en 'a,io

?anan'ia por edi'ión de a'tivo$ " pa$ivo$ *nan'iero$ al valor raona,le

-tro$ ingre$o$ *nan'iero$

ngre$o$ *nan'iero$ en edi'ión a valor de$'ontado

C"*G"+ C(-IE*$"+ PO* P*O%I+IOE+

Carga$ 'u,ierta$ por provi$ione$

C"*G"+ I!P($"-)E+ " C(E$"+ DE CO+$O+ & G"+$O+

Carga$ iputa,le$ a 'uenta$ de 'o$to$ " ga$to$?a$to$ *nan'iero$ iputa,le$ a 'uenta$ de eHi$ten'ia$

!"*GE CO!E*CI")

:argen 'oer'ial

P*OD(CCIÓ DE) EE*CICIO

rodu''ión de ,iene$

rodu''ión de $ervi'io$

rodu''ión de a'tivo inoviliado

%")O* "G*EG"DOalor agregado

ECEDE$E -*($O I+(#ICIECI" -*($" DE EP)O$"CIÓ

%H'edente ,ruto <in$u*'ien'ia ,ruta= de eHplota'ión

*E+()$"DO DE EP)O$"CIÓ

Re$ultado de eHplota'ión

*E+()$"DO "$E+ DE P"*$ICIP"CIOE+ E I!P(E+$O+

Re$ultado ante$ de parti'ipa'ione$ e ipue$to$

P"*$ICIP"CIOE+ DE )O+ $*"-""DO*E+arti'ipa'ión de lo$ tra,ajadore$ 'orriente



I!P(E+$O " )" *E$"

pue$to a la renta 'orriente


DE$E*!I"CIÓ DE) *E+()$"DO DE) EE*CICIO

tilidad

;rdida

CO+$O DE) +E*%ICIO

Co$to del /ervi'io

G"+$O+ "D!II+$*"$I%O+

?a$to$ Adini$trativo$

G"+$O+ DE %E$"+

?a$to$ de enta$

G"+$O+ #I"CIE*O+

?a$to$ #inan'iero$

BIENES Y VALORES ENTREGADOS

Bienes en prestamo, custodia y no capitalizables

Bienes en prestamo

Bienes en custodia

Valores y bienes entregados en garantia

Carta Fianza

Cuentas por cobrar

Existencias

Inversión mobiliaria

Inversión Inmobiliaria

Inmuebles, maquinaria y equipos

Intangibles

Activos Biológicos

DEUDORAS POR CONTRA



E+ & GE*E$E+



to$

epue$to$



&e$ionale$



onial



ia$



nan'iera



ionial



TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

N° DESCRIPCIÓN

!"#!$ "I%!$ &E &!C'(E)"!$

* &!C'(E)"! )ACI!)A+ &E I&E)"I&A& &)I-

. CA#)E" &E E/"#A)0E#IA

1 #E2I$"#! 3)IC! &E C!)"#IB'4E)"E$5 %A$A%!#"E

TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA

N° DESCRIPCIÓN* (E#CA&E#6A

7 %#!&'C"! "E#(I)A&!8 (A"E#IA$ %#I(A$ 4 A'/I+IA#E$ 9 (A"E#IA+E$. E)VA$E$ 4 E(BA+A0E$

: $'(I)I$"#!$ &IVE#$!$99 OTROS (ESPECIFICAR)

TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA

N° DESCRIPCIÓN* ;I+!2#A(!$7 +IB#A$8 "!)E+A&A$ +A#2A$. "!)E+A&A$ (<"#ICA$: "!)E+A&A$ C!#"A$

1 2#A(!$5 ')I&A&E$= +I"#!$

> 2A+!)E$* BA##I+E$** +A"A$*7 CA0A$*8 (I++A#E$*. (E"#!$ C3BIC!$*: (E"#!$

>> !"#!$ E$%ECIFICA#-

TABLA 1: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

N° DESCRIPCIÓN !tros especi?icar-* Factura7 #ecibo por @onorarios8 Boleta de Venta. +iquidación de compra



:

1 Carta de porte areo por el servicio de transporte de carga area5 )ota de crdito= )ota de dbito> 2ua de remisión 9 #emitente* #ecibo por Arrendamiento**

*7 "icet o cinta emitido por mDquina registradora*8

control de la $uperintendencia de Banca y $eguros*.

servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio pblico*: Boleto emitido por las empresas de transporte pblico urbano de pasaeros*1

*5 &ocumento emitido por la Iglesia Católica por el arrendamiento de bienes inmuebles

*=

*> Boleto o entrada por atracciones y espectDculos pblicos7 Comprobante de #etención7* Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga martima77 Comprobante por !peraciones )o @abituales78

martilleros o las entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros

7. Certi?icado de pago de regalas emitidas por %E#'%E"#! $GA7:

ltimo pDrra?o, #G$G )H 779>=9$')A"-G71

75 $eguro Complementario de "rabao de #iesgo

7= "ari?a 'ni?icada de 'so de Aeropuerto7>

subastas pblicas y a la retribución de los servicios que presta8

taretas de crdito y dbito8* 2ua de #emisión 9 "ransportista87

Boleto de compaa de aviación comercial por el servicio de transporte areo depasaeros

%óliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de %roductos o Agentes de

Intermediación por operacionesrealizadas en las Bolsas de Valores o %roductos o ?uera de las mismas, autorizadas porC!)A$EV

&ocumento emitido por bancos, instituciones ?inancieras, crediticias y de seguros quese encuentren bao el

#ecibo por servicios pblicos de suministro de energa elctrica, agua, tel?ono, telex ytelegrD?icos y otros

Boleto de viae emitido por las empresas de transporte pblico interprovincial depasaeros dentro del pas

&ocumento emitido por las Administradoras %rivadas de Fondo de %ensiones que seencuentran bao la

supervisión de la $uperintendencia de Administradoras %rivadas de Fondos de%ensiones

%ólizas de Adudicación emitidas con ocasión del remate o adudicación de bienes porventa ?orzada, por los

&ocumento de Atribución +ey del Impuesto 2eneral a las Ventas e Impuesto $electivoal Consumo, ArtG *>J,

#ecibo por el %ago de la "ari?a por 'so de Agua $uper?icial con ?ines agrarios y por elpago de la Cuota para la

eecución de una determinada obra o actividad acordada por la Asamblea 2eneral de laComisión de #egantes o

#esolución expedida por el 0e?e de la 'nidad de Aguas y de #iego &ecreto $upremo)H 89>9A2, ArtsG 7= y .=-

&ocumentos emitidos por la C!F!%#I en calidad de o?erta de venta de terrenos, loscorrespondientes a las

&ocumentos emitidos por las empresas que desempean el rol adquirente en lossistemas de pago mediante

&ocumentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada 2aranta de#ed %rincipal a la que Kace re?erencia



8. &ocumento del !perador 8: &ocumento del %artcipe81 #ecibo de &istribución de 2as )atural85

servicio

: &eclaración 3nica de Aduanas 9 Importación de?initiva:7 &espacKo $impli?icado 9 Importación $impli?icada:8 &eclaración de (ensaera o Courier:. +iquidación de Cobranza=5 )ota de Crdito Especial== )ota de &bito Especial>* Comprobante de )o &omiciliado>1 Exceso de crdito ?iscal por retiro de bienes>5 )ota de Crdito 9 )o &omiciliado>= )ota de &bito 9 )o &omiciliado>> !tros 9Consolidado de Boletas de Venta

TABLA !: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

CÓDIGO NOMBRE O DESCRIPCIÓN* +IB#! CA0A 4 BA)C!$

7 +IB#! &E I)2#E$!$ 4 2A$"!$

8 +IB#! &E I)VE)"A#I!$ 4 BA+A)CE$

. +IB#! &E #E"E)CI!)E$ I)CI$!$ E- 4 F- &E+ A#"IC'+! 8.H &E +A +E4 &E+ I(%'E$"! A +A #E)"A

: +IB#! &IA#I!

1 +IB#! (A4!#

5 #E2I$"#! &E AC"IV!$ FI0!$

= #E2I$"#! &E C!(%#A$

> #E2I$"#! &E C!)$I2)ACI!)E$

* #E2I$"#! &E C!$"!$

** #E2I$"#! &E @'<$%E&E$

*7 #E2I$"#! &E I)VE)"A#I! %E#(A)E)"E E) ')I&A&E$ F6$ICA$

*8 #E2I$"#! &E I)VE)"A#I! %E#(A)E)"E VA+!#ILA&!

*. #E2I$"#! &E VE)"A$ E I)2#E$!$

*:

*1 #E2I$"#! &E+ #<2I(E) &E %E#CE%CI!)E$

*5 #E2I$"#! &E+ #<2I(E) &E #E"E)CI!)E$

*= #E2I$"#! IVA%

*>

7

7*

77

78

7.

7:

71 #E2I$"#! &E #E"E)CI!)E$ A#"6C'+! 559A &E +A +E4 &E+ I(%'E$"! A +A #E)"A

75 +IB#! &E AC"A$ &E +A E(%#E$A I)&IVI&'A+ &E #E$%!)$ABI+I&A& +I(I"A&A

7= +IB#! &E AC"A$ &E +A 0')"A 2E)E#A+ &E ACCI!)I$"A$

el numeral 5G1 del artculo 5H de la +ey )H 75*88 M +ey de %romoción del &esarrollo dela Industria del 2as )atural

&ocumentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones tcnicasveKiculares, por la prestación de dicKo

#E2I$"#! &E VE)"A$ E I)2#E$!$ 9 A#"6C'+! 78H #E$!+'CIN) &E $'%E#I)"E)&E)CIA )H71197.O$')A"

#E2I$"#!$- A'/I+IA#E$- &E A&P'I$ICI!)E$ 9 A#"6C'+! =H #E$!+'CIN) &E$'%E#I)"E)&E)CIA )H 779>=O$')A"

#E2I$"#!$- A'/I+IA#E$- &E A&P'I$ICI!)E$ 9 I)CI$! A- %#I(E# %Q##AF! A#"6C'+! :H#E$!+'CIN) &E $'%E#I)"E)&E)CIA )H 7*9>>O$')A"

#E2I$"#!$- A'/I+IA#E$- &E A&P'I$ICI!)E$ 9 I)CI$! A- %#I(E# %Q##AF! A#"6C'+! :H#E$!+'CIN) &E $'%E#I)"E)&E)CIA )H *.797*O$')A"

#E2I$"#!$- A'/I+IA#E$- &E A&P'I$ICI!)E$ 9 I)CI$! C- %#I(E# %Q##AF! A#"6C'+! :H#E$!+'CIN) &E $'%E#I)"E)&E)CIA )H 7:197.O$')A"

#E2I$"#!$- A'/I+IA#E$- &E A&P'I$ICI!)E$ 9 I)CI$! A- %#I(E# %Q##AF! A#"6C'+! :H#E$!+'CIN) &E $'%E#I)"E)&E)CIA )H 7:597.O$')A"

#E2I$"#!$- A'/I+IA#E$- &E A&P'I$ICI!)E$ 9 I)CI$! C- %#I(E# %Q##AF! A#"6C'+! :H#E$!+'CIN) &E $'%E#I)"E)&E)CIA )H 7:=97.O$')A"

#E2I$"#!$- A'/I+IA#E$- &E A&P'I$ICI!)E$ 9 I)CI$! A- %#I(E# %Q##AF! A#"6C'+! :H#E$!+'CIN) &E $'%E#I)"E)&E)CIA )H 7:>97.O$')A"



7> +IB#! &E AC"A$ &E+ &I#EC"!#I!

8 +IB#! &E (A"#6C'+A &E ACCI!)E$

8* +IB#! &E %+A)I++A$



TABLA ": TIPO DE MONEDA

N° DESCRIPCIÓN

* )'EV!$ $!+E$

7 &N+A#E$ A(E#ICA)!$

> !"#A (!)E&A E$%ECIFICA#-

TABLA: DOCUMENTO DE IDENTIDAD

N° DESCRIPCIÓN

8=5.>** 0!#2E CN#&!VA A%!)"E.1875.*5 $A3+ %AL 0I#N).5*8>7:8 CA#+!$ LA%A"A &IAL

.1>1*>* &A)IE+ #'6L +'4

TABLA: REGISTRO DE PROVEEDORES

RUC PROVEEDORES*7.88:5 Alvaro de los $antos7.==>>> Impresos 2rD?icos EGIG#G+G7*.*55=::8 Fernando #amos Fernandez78.:15=>* Imprenta Caballo #oo $GAGCG7*8*85=:.> Vargas y Asociados $G#G+G7.>7*>5.> +os #osales EI#+7*875*.5. C!%EC! $GAGCG7*:7=*85*1 (E&IA%+A) $GAGCG7**11===5 InstG BioquimG #E(4 $GAGCG7**>*.1=7=: Boticas Felicidad

7**5555. "ele?onica (ovil $AC

TABLA: REGISTRO DE CLIENTES

RUC CLIENTES Venta &el &a7*.*55=::8 &R Compras EGIG#G+G7.:187* +a Casa del Contador EGIG#G+G7.:187*87 +a Casa del Ingeniero $G#G+G7=>51:1*7* +os CKamanes del )orte $GAGCG

7=>51:1*77 El Puiromantico #E4 EGIG#G+

7=>5:.1888 El CKavo EGIG#G+G



FORMATO 5#1: $LIBRO DIARIO

PER%ODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES& DEN

* 0anuary97*8

7 0anuary97*8

8 0anuary97*8

. 0anuary97*8

: 0anuary97*8

1 0anuary97*8

5 (arcK97*8

= (arcK97*8

> April97*8

* April97*8

** April97*8

*7 April97*8

*8 April97*8

*. April97*8

TIVO DEL

ASIENTOO CÓDIGONICO DE

LA

FECA DE LAOPERACIÓN



*: (ay97*8

*1 (ay97*8

*5 (ay97*8

*= (ay97*8

*> 0une97*8

7 0une97*8

7* 0une97*8

77 0une97*8

78 0une97*8

7. 0une97*8

7: 0une97*8

71 0une97*8

75 0une97*8

7= 0une97*8



* 0uly97*8

7 0uly97*8

8 0uly97*8

. 0uly97*8

: August97*8

1 August97*8

5 August97*8

= August97*8

> $eptember97*8

* $eptember97*8

** $eptember97*8

*7 $eptember97*8

*8 !ctober97*8

*. !ctober97*8

*: )ovember97*8

*1 )ovember97*8



*5 )ovember97*8

*= )ovember97*8

*> )ovember97*8

7 )ovember97*8

7* &ecember97*8

77 &ecember97*8

78 &ecember97*8

7. &ecember97*8

7: &ecember97*8

71 &ecember97*8



7*8

MINACIÓN O RA'ÓN SOCIAL: %:R%/A ?LF /A

GLOSA O DESCRIPCIÓN

%or la suscripcion de capital

%or el pago de capital suscrito

Apertura de cta ctes

2astos de constitucion

%ago de gastos de constitución

&estino de gastos

%or la compra de muebles con ?actur S7:

%or el pago de la ?actura S7:

provisión de sueldos

%ago de salarios

&esttino de los gastos

Compra de mercadera

destino de las mercaderas

%or el pago en e?ectivo y cane en letra

DEL LIBRO

OREGISTRO

NMERO

CORRELATIVO



%rovisión C"$

%ago de C"$

&estino de los gastos

&epósito de acciones en cta cte

Venta de mercadera segn ?actura S**

Cobro del 5T de la venta y deposito en cta cte

Cobro del 7T de la ?act ** y deposito en cta cte

%ago de proveedor de letra

%rovisión de luz agua y tele?ono

%ago de luz, agua y tele?ono


costos de ventas

%or la provisión de depreciacion del periodo

%or el destino del gasto de depreciación



%or el activo pasivo y patrimonio al inicio de las operaciones

%ago a cuenta I2V mes unio

Compra de mercadera

pago del 5T en e?ectivo y el resto en letra

Cobro del *T de la ?actG **

venta de mercadera segn ?act *7

Cobro del =T de la ?act *7

Cancelamiento a proveedor

%ago a cuenta del I2V del mes de agosto

%rovisión de salarios abril9sept

%ago de salarios abril9sep


Compra de mercaderas

%ago de compras

venta de mercadera segn ?act *8

Cobro del 1:T de la venta depositado en cta cte



%rovisión de cts noviembre

%ago de cts noviembre

&estino de os gastos

%ago del *T de la ?act *8 depositando en cta cte

%ago a cuenta mes de noviembre

%rovision de agua luz y tele?ono

%ago de servicios basicos

destino de los gastos

Costos de ventas unio diciembre

%or el destino de los gastos



17>*.*:*.*:***>.>:

5>*.*.7*7*5*.***.*7**.*7*.78

**181*1818181..7*.7***>.>:5>

1>*7*

1=*.*1=*.81=*..1=*.:8>*8*8>*888>*8.8>*8:

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**7*.788

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CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓNDENOMINACIÓN

Accionistas o socios-Capital socialCaaEdi?icacionesEquipo de transporteEquipos diversos

Accionistas o socios-Cuentas corrientes en instituciones ?inancieras

Caa+egal 4 "ributaria%ublicidad, %ublicaciones, #elaciones %blicas!tros $ervicios %restados %or "ercerosFacturas, boletas y otros comprobantes por pagar Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar Caa2A$"!$ A&(I)I$"#A"IV!$2A$"!$ &E VE)"A$CA#2A$ I(%'"AB+E$ A C'E)"A$ &E C!$"!$ 4 2A$"!$(uebles y enseres

Impuesto general a las ventasFacturas, boletas y otros comprobantes por pagar Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar Caa#emuneraciones#emuneraciones por pagar #emuneraciones por pagar Caa2A$"!$ A&(I)I$"#A"IV!$2A$"!$ &E VE)"A$

CA#2A$ I(%'"AB+E$ A C'E)"A$ &E C!$"!$ 4 2A$"!$(ercaderasImpuesto general a las ventasFacturas, boletas y otros comprobantes por pagar (ercaderas(ercaderasFacturas, boletas y otros comprobantes por pagar Caa+etras por pagar



EFEC"IV! 4 EP'IVA+E)"E &E EFEC"IV!C'E)"A$ %!# C!B#A# C!(E#CIA+E$ M "E#CE#!$C'E)"A$ %!# C!B#A# A+ %E#$!)A+, A +!$ ACCI!)I$"A$ $!CI!$-, &I#EC"!#E$(E#CA&E#6A$I)('EB+E$, (AP'I)A#IA 4 EP'I%!

&E%#ECIACIN), A(!#"ILACIN) 4 A2!"A(IE)"! AC'('+A&!$"#IB'"!$ 4 A%!#"E$ A+ $I$"E(A &E %E)$I!)E$ 4 &E $A+'& %!# %A2A#C'E)"A$ %!# %A2A# C!(E#CIA+E$ M "E#CE#!$CA%I"A+#E$'+"A&!$ AC'('+A&!$Impuesto general a las ventasCaa(ercaderasImpuesto general a las ventasFacturas, boletas y otros comprobantes por pagar Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar +etras por pagar CaaCuentas corrientes en instituciones ?inancierasFacturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar (ercaderasImpuesto general a las ventasCuentas corrientes en instituciones ?inancierasFacturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

CaaImpuesto general a las ventasCaa#emuneraciones#emuneraciones por pagar #emuneraciones por pagar Caa2A$"!$ A&(I)I$"#A"IV!$2A$"!$ &E VE)"A$CA#2A$ I(%'"AB+E$ A C'E)"A$ &E C!$"!$ 4 2A$"!$

(ercaderas2obierno centralFacturas, boletas y otros comprobantes por pagar Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar CaaFacturas, boletas y otros comprobantes por cobrar (ercaderasImpuesto general a las ventasCaa



Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Compensación por tiempo de servicioCompensación por tiempo de serviciosCompensación por tiempo de serviciosCaa2A$"!$ A&(I)I$"#A"IV!$

2A$"!$ &E VE)"A$CA#2A$ I(%'"AB+E$ A C'E)"A$ &E C!$"!$ 4 2A$"!$Cuentas corrientes en instituciones ?inancierasFacturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Impuesto general a las ventasCaaEnerga Elctrica

Agua"el?onoFacturas, boletas y otros comprobantes por pagar Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

Caa2A$"!$ A&(I)I$"#A"IV!$2A$"!$ &E VE)"A$CA#2A$ I(%'"AB+E$ A C'E)"A$ &E C!$"!$ 4 2A$"!$(ercaderas(ercaderasEdi?icacionesEquipo de transporte(uebles y enseresEquipos diversos

Edi?icacionesEquipo de transporte(uebles y enseresEquipos diversos2A$"!$ A&(I)I$"#A"IV!$2A$"!$ &E VE)"A$CA#2A$ I(%'"AB+E$ A C'E)"A$ &E C!$"!$ 4 2A$"!$

TOTALES



MOVIMIENTODEBE ABER

5,G5,G

7*,G*5:,G*:,G5,G

:1,G7*,G

7*,G=G:G

*,*G7,.G

7,.G7,.G

*,7G*,7G

7,.G*8,G

7,8.G*:,8.G

*:,8.G*:,8.G

*,G*,G

*,G*,G

:G:G

*,G=,G*..,G

>..,G=,G

=,G>..,G

*.*,1G=7,.G



.*1G15.*1G15

.*1G15.*1G15

7=G887=G88

.*1G155,G5,G

*,.*1,G*,7,G ivg venta unio 7*1,G

7*1,G igv compra unio 9

>>*,7G saldo a ?avor *.1,8.G

>>*,7G Igv a pagar 69&66#

.8,7G.8,7G

1:,G

1:,G7,G*,G8,G

1,G1,G

1,G8,G8,G

1,G

::,G::,G

7,17:G*,:G

.88G88=,5:G

7,17:G*,:G

.88G88=,5:G

**,*:.G*5**,*:.G*577,8=G88

5,>=8,*.1G15 5,>=8,*.1G159



.>5,1.8G888=*,1G5,G

7:,G818,G

77,8=G881>,11G

*:7,.G5,G1*5,=5:G

1>,11G1>,11G

:,G>,G

:>,G:>,G

*55,G.*8,G

7*,1G7*,1G igv ventas agosto 78:,=G

*,:.:,=G igv compras agos 9

*,8*,G saldo ?avor >,G

78:,=G total a pagar agost 1"5&!#*,781,1.G

*,781,1.G*55,G

*55,G*.:,=G

*.:,=G5,G

5,G5,G

5,G8,:G8,:G

5,G

5:,G*8:,G==:,G

==:,G==:,G

7,==,1G*,55,G

8*=,1G*,8:5,:>G igv ventas noviembre 8*=,1G



*,8:5,:>G igv compras noviembr 9

:G saldo ?avor *8:,G

:G igv a pagar 1!*&6#

:G:G

7:G

7:G :G7=,=1G

7=,=1G*=8,1G

*=8,1G8,>G*,:G1,G

**,.G**,.G

**,.G:,5G:,5G

**,.G*,5,G

*,5,G7,17:G

*,:G1:G

=,5:G

7,17:G*,:G

1:G=,5:G

**,717G:**,717G:

77,:7:G

1*&*"9&1"*#** 1*&*"9&1"*#**



FORMATO *#1+ : $LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES , BALANCE DE COMPRO

E-ERCICIO O PER%ODO: 7*8RUC: 7:7:8:.::APELLIDOS Y NOMBRES& DENOMINACIÓN O RA'ÓN SOCIAL: E(%#E$A 2U

CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE SALDOS

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR

11 Caa 7*,G1" Cuentas corrientes en instituciones ?inancieras *,8*.,.G121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar *,.*1,G

1"2 Accionistas o socios- 5,G21 (ercaderas =,G**2 Edi?icaciones *5:,G**" Equipo de transporte *:,G**5 (uebles y enseres *8,G**6 Equipos diversos 5,G

*91*1 Edi?icaciones G*91** Equipo de transporte G*91*" (uebles y enseres G*91*5 Equipos diversos G

"11 Impuesto general a las ventas *.1,8.G"11 #emuneraciones por pagar *,G

"151 Compensación por tiempo de servicios .*1G15"21 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar >15,5.G"2* +etras por pagar 1:,G51 Capital social G61 (ercaderas =,G621 #emuneraciones *,G6291 Compensación por tiempo de servicio .*1G156*22 Comisiones =G

6*61 Energa elctrica 7,G6*6* Agua *,G6*6" "el?ono 8,G6*+ %ublicidad, publicaciones, relaciones pblicas :G6*9 !tros servicios prestados por terceros *,*G

6!1"1 Edi?icaciones 7,17:G6!1"* Equipo de transporte *,:G6!1"" (uebles y enseres .88G88



6!1"5 Equipos diversos =,5:G691 (ercaderas ::,G+1 (ercaderas G+9 CA#2A$ I(%'"AB+E$ A C'E)"A$ &E C!$"!$ 4 2A$"!$ G9" 2A$"!$ A&(I)I$"#A"IV!$ *1,17G:95 2A$"!$ &E VE)"A$ *1,17G:

TOTALES +&9!*&1"6#6+



ACIÓN$

$GA

INICIALES SALDOS FINALESSALDOS FINALES DEL

BALANCE GENERAL

ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR ACTIVO

*,71,5:1G15 G =*1,5:1G15 9=*1,5:1G15

G *,8*.,.G G *,8*.,.G

*,8.,.G 8=*,1G G 8=*,1G

18,G 5,G G 5,G::,G 7:,G G 7:,G

G *5:,G G *5:,G

G *:,G G *:,G

G *8,G G *8,G

G 5,G G 5,G

7,17:G G 7,17:G 97,17:G

*,:G G *,:G 9*,:G

.88G88 G .88G88 9.88G88

=,5:G G =,5:G 9=,5:G

7*1,G G 1>,11G 1>,11G*,G G G G

.*1G15 G G G

>15,5.G G G G

=7,.G G *:7,.G *:7,.G

5,G G 5,G 5,G

=,G G GG *,G GG .*1G15 GG =G G

G 7,G GG *,G GG 8,G GG :G GG *,*G GG 7,17:G GG *,:G GG .88G88 G

PASIVO YPATRIMONIO



G =,5:G GG ::,G G

*,7,G G *,7,G87,*7:G G 87,*7:G

G *1,17G: GG *1,17G: G

+&9!*&1"6#6+ 2&99*&25# 2&99*&25# 1&5*9&9*5# 922&6#

61+&!+5#

TOTALES 1&5*9&9*5# 1&5*9&9*5#



P.RDIDAS GANANCIAS

SALDOS FINALES DEL ESTADO DEP.RDIDAS Y GANANCIAS POR

FUNCIÓN



# #

#

000 000



EMPRESA

BALANCEA0 *1 -34 21* (E78

ACTIVOCaa y bancos .>5,1.8G88Cuentas por cobrar comerciales 8=*,1G!tras cuentas por cobrar diversas 5,G$ervicios y otros contrato por anticipado 9(ercaderias 7:,GExistencias por recibir 9

Activos ?ios 8.,1>*G15

TOTAL ACTIVO 1&5*9&9*5#



G/B S#A

ENERAL ; 4 N3< S0)

PASIVOCuentas por pagar comerciales *:7,.GCuentas pagar a los accionistas directores!tras cuentas por pagar diversas 1>,11GTOTAL PASIVO 222&6#

PATRIMONIOCapital 5,G#esultados del eercicio 1*5,=5:G

TOTAL PATRIMONIO 1&*1+&!+5#

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1&5*9&9*5#

libro diario empresa g&b s.a

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