las políticas de crédito
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Las empresas que otorgan crédito deben establecer políticas o lineamientos que guíen su actuar respecto al mismo.TRANSCRIPT
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POLÍTICAS
DE CRÉDITO
Y COBRANZA
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CRÉDITO
• La palabra crédito proviene del latín credere:
creer, “cosa confiada”.
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Definición de Crédito
• La entrega de un valoractual, seadinero, mercancía oservicio, sobre la basede confianza, a cambiode un valor equivalenteesperado en unfuturo, pudiendo existiradicionalmente uninterés pactado.
Emilio Villaseñor Fuente
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Características del Crédito
Limitado
Personal
Intangible
Basado en la confianza
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Riesgo
• El término hace referencia a la proximidad o
contingencia de un posible daño. Está vinculado a la
vulnerabilidad.
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LAS POLÍTICAS DEL DEPARTAMENTO DE
CRÉDITO Y COBRANZA
• Una política puededefinirse como un cursogeneral de acción parasituacionesconcurrentesencaminadas a alcanzarlos objetivosestablecidos. En otraspalabras, es una reglaque norma laactuación, y queacatándola, permitelograr los finespropuestos.
Emilio Villaseñor Fuente
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LAS POLÍTICAS DEL DEPARTAMENTO DE
CRÉDITO Y COBRANZA
• Las políticas se
establecen de
acuerdo con el
objetivo de la
empresa y con los
objetivos
departamentales.
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LAS POLÍTICAS DEL DEPARTAMENTO DE CRÉDITO Y
COBRANZA
• En ocasiones la responsabilidad de su formulaciónrecaerá en la alta gerencia; pero con mayorfrecuencia serán el gerente de crédito y su personallos que desempeñen un papel activo en ladeterminación de las políticas, debiendo tambiénintervenir y ser consultados los jefes de otrosdepartamentos afectados.
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PRINCIPALES CARACTERÍSTICAS DE LA POLÍTICA
CREDITICIA
¿Qué directriz o política debe transmitir la altagerencia al gerente de crédito?. Siempre se debebuscar lo que más beneficie a la empresa.
Otras características inherentes a esta directrizbásica son:
Evitar riesgos irrazonables e innecesarios.
Ejercer una vigilancia constante sobre las cuentaspor pagar.
Emprender rápidos y eficaces esfuerzos de cobroy reaccionar rápidamente ante los indicios depeligro, que señalan la posibilidad de la pérdida deuna cuenta.
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CUALIDADES DE LAS POLÍTICAS DE CRÉDITO
• Claras
• Uniformes
• Flexibles
• Adaptables
• Rutinas eficientes
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CLASES DE POLÍTICAS CREDITICIAS
• Pueden ser políticas duras o blandas.Otros las llaman estrictas oamplias, también conservadores oliberales, o restringidas o abiertas.
• En el primer caso se trata de créditosque para ser otorgados se exigenrequisitos difíciles y que se otorganbajo condiciones exigentes. En elsegundo caso, se trata de políticasaccesibles.
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OBJETIVOS DEL CRÉDITO Y LA
COBRANZA
COBRAR
OPORTUNAMENTE
CONSERVAR
AL CLIENTE
COBRAR
DINERO
RÍGIDA TOLERANTE
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Políticas de Crédito y Cobranza
2 4
31
Crédito
Cobranza
Rígida
Tolerante
Rígida
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Políticas de Crédito y Cobranza
2 431MÁXIMO DE
VENTAS
Grados de tolerancia
MínimaMáxima
MÁXIMO DE
SEGURIDAD
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FACTORES PARTICULARES QUE INCIDEN EN
LA POLÍTICA CREDITICIA
Necesidades de efectivo.
Volumen de ventas.
Condiciones del mercado.
La situación del sector en
que se trabaja.
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FACTORES PARTICULARES QUE INCIDEN EN
LA POLÍTICA CREDITICIA
La competencia más fuerte.
Tipo de producto o servicio.
a
Las utilidades de
los productos.
Demanda o popularidad del producto.
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LOS MANUALES
Los manuales administrativos son documentos que
sirven como medios de comunicación y coordinación
para registrar y transmitir ordenada y
sistemáticamente tanto la información de una
organización como las instrucciones y lineamientos
necesarios para que desempeñe mejor sus tareas.
Manuales de políticas
Estos manuales incluyen guías básicas que sirven
como marco de actuación para realizar
acciones, diseñar sistemas e implantar estrategias
en una organización.
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MANUAL DE POLÍTICAS
DE CRÉDITO
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Clases de Préstamos
• Crédito de inversión
• Crédito al consumo
• Crédito garantizado
• Crédito normal o contado
comercial
• Crédito hipotecario
• Crédito automotriz
• Crédito refaccionario
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Requisitos para el otorgamiento del Crédito
Capacidad Capital
Condiciones Colateral
Carácter
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Requisitos para la Presentación de una
Solicitud de Crédito
• Importancia del vendedor
•Filtro
•Evaluación rápida
•Solicitud de Crédito
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Comisiones e Intereses
Interés Moratorio
Interés Común
Gastos de administración
Monto del Crédito
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Calificación del Sujeto de Crédito
CALIFICACIÓN CRITERIO
Excelente Pago puntual o < 5 días de
retraso
Muy bueno Pago puntual o < 15 días de
retraso
Bueno < 30 días de retraso
Regular < 60 días de retraso
Malo > 60 días de retraso
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Calificación del Sujeto de Crédito
Crédito inicial
Ampliaciones de crédito
Disminuciones
Cancelaciones
Reconsideraciones
Traspasos y cambios de razón social
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Forma de pago
• Tiempo
• Plazos
• Pago anticipado
• Pronto pago
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Precio de venta $ 100
Costo $ 70
Costo de capital 24 % anual
(2% mensual)
(0.066% diario)
Gastos de cobranza $ 5
1. Contado
2. Neto 30
3. 2/10, Neto 30
Políticas de cuentas por cobrar 2/10, neto 30
1 23
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Políticas de cuentas por cobrar 2/10, neto 30
Contado Neto 30 2/10
Precio de venta $ 100 $ 100 $ 100
Costo $ 70 $ 70 $ 70
Costo de capital 2%mensual
= $ 2
0.066% diario X
10 días = 0.66%
= $ 0.66
Gastos de
cobranza
$ 5 $ 5
Utilidad $ 30 $ 23 $ 24.34
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Políticas de cuentas por cobrar 2/10, neto 30
Contado
10 unidades
Neto 30
20 unidades
2/10
25 unidades
Precio de venta 1000 $ 2,000 $ 2,500
Costo $ 700 $ 1.400 $ 1,750
Costo de capital 2%mensual
= $ 40
0.066% diario X
10 días = 0.66%
= $ 16.50
Gastos de
cobranza
$ 100 $ 125
Utilidad $ 300 $ 460 $ 609.50
![Page 29: Las políticas de crédito](https://reader034.vdocuments.co/reader034/viewer/2022042715/5599f7ca1a28ab8c238b465e/html5/thumbnails/29.jpg)
Recuperación del Crédito
• Cobranza Administrativa
• Cobranza Prejudicial
• Cobranza Judicial
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No hay dinero más caro que el qué no se tiene.
Ni crédito más caro que el qué no se necesita.
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Bibliografía
Morales Castro, Arturo y José Antonio (2011).
Crédito y Cobranza. México: Patria. 293 p.p.
Villaseñor Fuente, Emilio (2004). Elementos de
Administración de Crédito y Cobranza. México:
Trillas. 297 p.p.