el crédito y las operaciones de crédito

CURSOADMINISTRACION BANCARIA

Lic. Adm. Demetrio Romero Tapia

El Crédito y las operaciones de crédito Concepto de CréditoEn el sentido amplio, se utiliza la palabra “crédito” para referirse a las negociaciones en las cuales, por la confianza de una de las partes hacia la otra las prestaciones entre los contratantes no se dan en forma simultánea sino diferida.

Es el derecho que uno tiene a recibir de otro alguna cosa, por lo común dinero

En la transacción con existencias se da el crédito mercantil. La transacción con dinero alude al crédito financiero, en el que las prestaciones contrapuestas, ambas son de carácter monetario.

El Crédito y las operaciones de crédito Las operaciones de CréditoSe tiene un acto de crédito cuando en el intercambio falta la simultaneidad entre la prestación y la contraprestación de bienes, dinero o servicios, y una prestación económica presente corresponde el compromiso de una prestación económica futura.

Operación de crédito es el préstamo monetario o la prestación de su garantía para obtener financiamiento con terceros, concedidos por un banco bajo promesa de su reembolso futuro.

Mientras que el tiempo es el elemento constitutivo del crédito, la confianza es su condición

El Crédito y las operaciones de crédito

Importancia del crédito

- Hace productivos los capitales

- Hace más dinámica la producción

- Se impulsa la formación del ahorro

- Aumenta el consumo de bienes

- Resuelve los problemas de dispersión del ahorro y la inoperancia de los

capitales.

- Marcado interés social, puestos de trabajo, educación, hospitales, viviendas.

El Crédito y las operaciones de crédito Clasificación del crédito

a) Según los sujetos que intervienen

- Directo : de personas

- Indirecto : con intervención de intermediarios

b) En el ámbito bancario

- Directo : Cuando el banco da a sus clientes el apoyo de sus

fondos

- Indirecto : Cuando el banco da a sus clientes el apoyo de su garantía frente a

compromisos con terceros


c) Según la intensidad del riesgo- Directo : cuando se confía en la capacidad de

reembolso del cliente, al margen de las garantías.

- Indirecto : cuando la recuperación se apoya en la capacidad de reembolso de

terceros, además del cliente mismo.

d) Según la naturaleza de las operaciones - Ordinario : a corto plazo con garantías suficientes.

- Especializado : a mediano y largo plazo. Orientado al fomento de actividades productivas.


Clasificación del créditoe) Según la presencia de garantías

- Garantizados o con garantías específicas- No garantizados en blanco o al descubierto

f) Según la categoría del deudor- Privado

- Públicog) Según el destino

- A la producción- Al consumo


h) Según el objeto

- Para activo Corriente : caja y capital de trabajo mediante sobregiro y pagaré. Adquisición

de insumos mediante aval y carta fianza. Inventarios mediante descuento de warrants y pagarés. Ventas mediante descuento en letras. Exportaciones mediante crédito pre y pos embarque

- Para activo fijo : maquinaria y equipo y proyectos nuevos, mediante pagaré y aval.

i) Según el riesgo- Indirectos : Carta fianza, aval, crédito

documentario- Directos : descuento en letras, sobregiros,

pagarés, leasing

El Crédito y las operaciones de crédito El proceso del crédito

Comprendido por los diferentes pasos desde que el cliente solicita el crédito hasta que es cancelado. Incluye las siguientes etapas: 1. Solicitud

- Pedido formal de la línea de crédito por el cliente- Entrega de documentación . Formatos exigidos por la SBS . Documento legal de la empresa y de las

garantías . Estados financieros . Proyecto . Información complementaria( volúmenes de

producción y ventas, procesos productivos, planes estratégicos, etc)


2. Evaluación del crédito (medición del riesgo) - Aplicar las técnicas del análisis financiero,

económico y técnico. - Evaluar las estrategias de desarrollo y principales

políticas del negocio. - Investigar la reputación (solvencia moral y

económica) de la empresa, los accionistas y principales directivos.

- Entrevistar a los principales directivos y accionistas. - Visitar la empresa

- Objeto del crédito - Especificar los principales riesgos - Valuar las garantías


El proceso del crédito3. Propuesta de crédito y aprobación - Elaborar la propuesta

- Elevar a la instancia de aprobación pertinente - Aprobar o desaprobar

- Comunicar al cliente los términos y condiciones4. Formalización

- Suscribirlo o aceptarlo el cliente mediante carta, títulos valores, contratos de mutuo, fianza, etc.

- Elevar a escritura pública cuando sea pertinente - Inscribir las garantías en los registros públicos


5. Desembolso El banco hace la prestación mediante: - La entrega del dinero, cuando se trata de créditos

directos (mutuos, sobregiros, avances, adelantos, descuentos) - Emisión de las cartas de crédito, cartas fianza o aval - El desembolso puede ser supervisado o no. En el

primer caso, debe existir un plan de inversión y un cronograma. 6. Control ex-post

- Cumplimiento de las condiciones contractuales - Cumplimiento de los negocios colaterales

- Desenvolvimiento de la línea - Cómo se desenvuelven los proyectos

- Evaluar el estado de las garantías

El Crédito y las operaciones de crédito Evaluación del riesgo

Una técnica de evaluación es conocida como las 5C o las cinco categorías

a) Carácter: cualidades del prestatario, como su honestidad, integridad, experiencia. Aún cuando no es cuantificable es de los más importantes

Las 5 C

Carácter

Capacidad

Capital

Colateral

Condiciones

El Crédito y las operaciones de crédito Evaluación del riesgo

b) Capacidad: conocimiento del negocio y calidad técnica de los accionistas , plana gerencial y capital

humano. Habilidad para cumplir en las fechas de vencimiento con sus obligaciones de pago.c) Capital: es la inversión realizada, vista tanto por la

tecnología de los activos como por el nivel de endeudamiento con terceros. Solidez financiera

d) Colateral: Cumple con dos finalidades; reducir el riesgo de la operación , e incrementar la rentabilidad del dinero prestado. La última dependerá de que el tipo de colateral exigido puede ser usado por el banco para incrementar sus ingresos

e) Condiciones: se puede supervisar el desembolso del crédito, de esta manera se controla que el dinero se emplee según los intereses del banco. Proyección de los agentes económicos

El Crédito y las operaciones de crédito Principales aspectos en la evaluación de un

crédito

1. Macroeconómicos (capacidad)

- Situación económica, política y social del país

- Desenvolvimiento del sector global

- Desenvolvimiento del sector específico

- Posible evolución de las políticas económicas

2. Gestión (carácter y capacidad)

- Accionistas

- Organigrama y cuadros directivos

- Principales políticas empresariales

- Percepción del sectorista de créditos


Principales aspectos en la evaluación de un crédito

3. Económico-contable (capital y capacidad)

- Evolución económica, financiera y social del proyecto

- Estados financieros históricos

- Objeto del crédito

- Otros datos como volumen de producción y ventas

4. Técnicos (capital, capacidad, colateral)

- Disponibilidad de materia prima

- Proceso productivo

- valuación de garantías

El Crédito y las operaciones de crédito Principales aspectos en la evaluación de un

crédito

5. Colateral y condiciones

- Garantías de acuerdo al riesgo

- Condiciones previas y posteriores al desembolso

- Plan y cronograma de desembolsos

6. Legales (condiciones, colateral y capital)

- Documentos de la empresa ( forma de constitución, poderes, órganos directivos, capital, etc.)

- documentos de las garantías ( propiedad, gravámenes, valuación, etc.)

El Crédito y las operaciones de crédito Fuentes de información

A. Fuentes directas

a) Proporcionada por la empresa

- Estados financieros (balance, pérdidas y ganancias, cambios en la situación financiera, cambios en el patrimonio neto)

- Estado de fuentes y usos de fondos

- Flujo de caja

- Memorias anuales

- Visitas a instalaciones

- Entrevistas con los ejecutivos


Fuentes de informaciónB. Fuentes indirectas

- Informe de saldos deudores de la SBS

- Central de riesgos

- Ratios financieros proporcionados por la CONASEV

- Cámaras de Comercio

- Situación macroecónomica del sector

- Información proporcionada por la competencia

- Medios de difusión en general ( Infocorp)


Reciprocidad del crédito

El banco espera se le otorguen negocios interesantes en

proporción al apoyo financiero que presta.

Es la parte no técnica, en la cual las relaciones humanas tienen mucho peso

Al banco le interesa conocer a su cliente para obtener de él lo máximo posible. El gerente financiero a su vez puede utilizar estos negocios de interés para obtener las facilidades crediticias que le convengan

Banco - Cliente

LAS GARANTÍAS Las garantías constituyen un contrato

accesorio, vinculado al contrato principal y tienden a asegurar el cumplimiento de las obligaciones.

La garantía es aquello que asegura o protege a una entidad financiera contra algún riesgo en que pueda incurrir el deudor, por falta de pago del crédito, dando derecho a la entidad financiera a ejecutar la garantía para hacer frente a la cancelación de la deuda. Los acreedores pueden exigirle al deudor la constitución de garantías.

LAS GARANTÍAS

Clases de garantías

Se clasifican en dos grandes grupos : Las reales y las personales

La clasificación resulta de la naturaleza de los derechos que surgen de su constitución, según se trate de derechos de crédito o frente a determinadas personas o de derechos sobre los bienes del contrato. Ejemplo típico de garantía personal es el aval

LAS GARANTÍAS

GARANTIAS REALES

A. La prenda

Es una garantía real que nace de un contrato mediante el cual se hace entrega al acreedor , o a un tercero, de un bien mueble para asegurar un crédito, otorgando la facultad de venderlo y pagarse con el producto de la venta, con preferencia a otros acreedores, cuando el deudor no cumple con la obligación garantizada.

LAS GARANTÍAS GARANTIAS REALES

A. La prendaDerechos del acreedor :

- De retención, en tanto no sean satisfechos la obligación, y ante el incumplimiento de la obligación principal proceder por la vía judicial para que el bien se remate o se le adjudique en pago de su deuda

- De sustitución, de la prenda si se presentan desmejoras en la misma, no imputables a deficiente conservación

- De persecución y preferencia, o sea, perseguir al bien en manos de quien se encuentre y ser pagado con el producto del remate con preferencia a los demás acreedores

LAS GARANTÍAS

GARANTIAS REALES

A. La prenda

Obligaciones del acreedor :

- Restituir el bien, cuando la obligación sea cancelada

- Responder por la pérdida o deterioro

Clasificación de prendas

prenda de dinero (sobre el depósito), prenda civil, prenda mercantil, prenda agrícola, prenda

industrial, prenda minera, warrant, prenda de títulos valores

LAS GARANTÍAS

GARANTIAS REALES

A. La hipoteca

Concepto

Es una garantía real, que nace de un contrato mediante el cual se constituye un gravamen sobre un bien inmueble de propiedad del solicitante del crédito, para asegurar dicho crédito.

Intervienen dos partes: El deudor hipotecario y el acreedor hipotecario. A diferencia de la prenda, el bien dado en hipoteca puede ser enajenado por

su propietario, salvo prohibición de la ley o del contrato.


A. La hipoteca

Derechos del acreedor

- Transferir su derecho

- Renunciar a su derecho

- Solicitar el cumplimiento de la obligación

- Limitar la ejecución a uno o varios inmuebles en caso de hipoteca constituida sobre varios

bienes

- Perseguir su derecho

- Hacer valer su derecho de preferencia

- Pedir la venta de la hipoteca

- Participar en el remate


B. La hipoteca

Derechos del deudor

- Enajenar el bien

- Gravar el inmueble, constituyendo otras hipotecas sobre el mismo

Deberes del deudor

- Cuidar el bien para que mantenga su valor

Tipos de hipoteca

predial común, promesa de hipoteca, hipoteca legal, naval, minera, agrícola entre otras


C. La anticresis

Consiste en entregar un inmueble en garantía, concediendo al acreedor el derecho de explotarlo y percibir la renta respectiva (usufructo), que aplicará al pago de los intereses y del capital, en este orden.

Su constitución debe ser formal, por escritura pública.

El acreedor puede gozar del uso del bien, pero sólo por la deuda pactada, salvo que el deudor le conceda derecho para cubrir otras deudas.

El acreedor está obligado a rendir cuentas sobre la explotación del predio, y a cumplir las obligaciones de cualquier arrendatario.

LAS GARANTÍAS GARANTIAS PERSONALES

En este caso, no existe un bien específico que garantice la deuda, sino un sujeto que responde con su patrimonio si el deudor no cumple su compromiso.

Diferencias entre garantía real y personal- En la garantía real existe un objeto; en la personal es un sujeto

- La real otorga derecho de persecución sobre el bien, la personal no da este derecho, porque no está ubicada en ningún bien

- la garantía real recae sobre un bien determinado, en la personal todo el patrimonio del garante responde por la deuda

LAS GARANTÍAS

GARANTIAS PERSONALES

Clases de garantías personales

A. La fianza

Es un contrato unilateral, solemne y accesorio, que puede ser gratuito u oneroso, por el cual el

suscriptor asume la obligación o compromiso de cumplir la deuda de un tercero, en el caso de no hacerlo éste.

El acuerdo de voluntades entre el fiador y el acreedor, debe constar por escrito en el mismo documento del contrato principal o en hoja aparte.



A. La fianza

Tipos de fianza

Limitada

De no especificarse que lo es, el fiador responderá por el pago del principal y los gastos de cobranza.

Simple

Debe demostrase que el deudor no tiene bienes que ejecutar, para luego poder cobrarle al fiador

Solidaria

El acreedor puede actuar indistintamente contra cualquiera, obligados o fiadores



A. La fianzaTipos de fianza

Mancomunada

Cuando es una fianza simple, cada fiador asume una parte alícuota de la deuda garantizada, si es solidaria, se pierde este beneficio de mancomunidad y cada fiador solidario responde individual e indistintamente por toda la deuda

Incondicionada y de realización automática

De no contar con esta cláusula. Previamente a requerir al fiador que honre su compromiso, el acreedor deberá comunicárselo al deudor, además, puede incluirse una cláusula de condicionamiento

LAS GARANTÍAS



B. El Aval

Es una garantía que se formaliza con la firma del

avalista puesta en el anverso de un título valor o efecto negociable.

El avalista queda obligado en la misma forma que el avalado. Es incondicional y solidaria de por si.

LAS GARANTÍAS



C. Financiamiento con garantías

C1. Financiamiento con cuentas por cobrar

Pignoración de cuentas por cobrar

Se utiliza para garantizar un préstamo a corto plazo. Es probable que un banco otorgue en este caso, hasta el 90% del valor de la garantía establecida mediante la cesión de cuentas por cobrar seleccionadas. La pignoración puede realizarse con o sin notificación al deudor


Clases de garantías personalesC. Financiamiento con garantías

C1. Financiamiento con cuentas por cobrar Factoring

Es una venta de las cuentas por cobrar que normalmente se hace sin derecho a rechazo, lo que significa que el financista asume el riesgo de incobrables, así como los gastos generados por la cobranza. Sus características son:

- El factor o institución financiera, asume las pérdidas posibles.

- Las empresas deudoras de la empresa que ha vendido las cuentas por cobrar , son notificadas que sus cuentas

han sido vendidas al factor



C1. Financiamiento con cuentas por cobrar Factoring

- El factor selecciona las cuentas por cobrar del comitente y las acepta. Aquellas cuentas que el factor no las acepta

son asumidas por el comitente.

- El comitente no considera ya las cuentas por cobrar en su balance general, ya que las ha convertido en efectivo

- Bajo el contrato de factoring, el comitente mantiene una cuenta corriente con el factor. A medida que las cuentas

por cobrar son vendidas, el factor abona el importe en la cuenta del comitente, estando a su entera disposición



C2. Financiamiento con Inventarios

Para ello, el prestamista establecerá un porcentaje con respecto al valor comercial de la garantía, considerando para ello, la factibilidad de su venta, su carácter más o menos perecedero, la estabilidad de los precios y los gastos de venta y comercialización.

Puede hacerse estableciendo como garantía los inventarios en general, un número determinado de mercaderías (las que no pueden ser vendidas sin el consentimiento expreso del acreedor) o con mercaderías que se hallan depositadas en Almacenes Generales de Depósito.

EL ROL DEL GOBIERNO Y SU FUNCION REGULADORA

La Superintendencia de Banca y Seguros

La superintendencia de Banca y seguros es un órgano autónomo, cuyo objetivo es fiscalizar al banco central de reserva del Perú, Banco de la Nación e instituciones financieras de cualquier naturaleza.

Banco Central de Reserva del Perú

Es una entidad autónoma que se rige por su Ley orgánica (Decreto Ley 26123), cuya finalidad es preservar la estabilidad monetaria. Sus funciones son regular la cantidad de dinero, administrar las reservas internacionales del país, emitir billetes e informar al país sobre las finanzas internacionales

EL ROL DEL GOBIERNO Y SU FUNCION REGULADORA

La ley de BancosRegula a las empresas financieras, en los siguientes aspectos:. Constitución . Administración . Las actividades que pueden desarrollar. Encaje bancario. Lavado de dinero. Operaciones hipotecarias. Supervisión consolidadaAsimismo, las empresas financieras se rigen por la Ley General de Sociedades, Ley sobre el Mercado de valores y Ley de Títulos Valores, entre otras

el crédito y las operaciones de crédito

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