la reforma de la hacienda pública - lic chávez presala reforma de la hacienda pÚblica y las...
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LA REFORMA DE LA HACIENDA PÚBLICALA REFORMA DE LA HACIENDA PÚBLICAY LAS REFORMAS ESTRUCTURALES
Por quéPara qué
Para quiénJorge A. Chávez Presa
12 j i d 201312 junio de 2013
Índice
Reforma Fiscal ≠ Reforma de la Hacienda Pública
Panorama general
¿Por qué reformar? ¿Por qué reformar?
¿Para qué reformar?
¿A quién dedicar la reforma de la Hacienda Pública?
2
Reforma fiscal ≠
Reforma de la Hacienda Pública
3
Panorama General
4
El crecimiento de la economía ha sidodecepcionante y en términos per cápitadecepcionante y, en términos per cápita,insuficiente para elevar de manera sostenidalos niveles de vida de los mexicanoslos niveles de vida de los mexicanos.
La Hacienda Pública actual ha contribuido a ladesigualdad social.
5
PIB per cápitapesos de 1993 y variación % promedio anual real del período
6
El crecimiento de la economía ha sidodecepcionante y en términos per cápitadecepcionante y, en términos per cápita,insuficiente para elevar de manera sostenidalos niveles de vida de los mexicanoslos niveles de vida de los mexicanos.
La Hacienda Pública actual ha contribuido a ladesigualdad social.
7
¿Por qué reformar la Hacienda Pública?
8
Porque:
Los ingresos tributarios sólo son 50% de los ingresos totales del Gobierno Federal.
Debido a las fluctuaciones económicas los principales impuestos no han crecido de forma constante.
En 22 años no hemos logrado duplicar los ingresos tributarios en términos reales.
Los ingresos recurrentes no alcanzan para cubrir el costo de Los ingresos recurrentes no alcanzan para cubrir el costo de los derechos sociales y las obligaciones del Estado.
El nivel y el ritmo de gasto sólo ha sido sostenible por el El nivel y el ritmo de gasto sólo ha sido sostenible por el aumento en la producción y en los precios del crudo.
Consumimos el patrimonio en vez de acrecentarlo.
9
Composición de los Ingresos del Gobierno Federal(porcentaje)
1% 4% % 4% % % 4% 2.5%
24.4%
23.9%
.3%
20.4%
24.3%
3.2%
3.6%
9.4% 7.2%
8.6%
9.9%
12.7%
8.8% 7.6%
8.9%
14.1%
15.8% 9.4%
11.8%
13.8%
10.4%
6.7% 3.5%
2.5% 0.2%1.
8% 1.9%
3.5%
4.5%
3.7% 3.2%
3.1%
3.1%
3.1%
3.0% 2.2%
2.3%
2.8%
2.7%
2.0% 2.0%
2.1%
2.2%
1.9% 2.
3%
2.2%
1.9%
1.3% Otros
% 23.9%
27.4%
6.3%
24.8%
.6%
% % 7.2% 27.2%
28.7%
30.8%
30.6%
29.7%
32.7%
32.7%
32.8%
22.4% 18.
14. 4
17.0%
17.5% 18.5%
18.4
19.2%
22.0%
22.4% 21
.8%
22.2%
22.1%
22.5% 22.4 22 2 2
22. 2 2 2 2 3
IEPS
4% % % % % % % % % % % % %
27.8% 2
35.5%
33.1% 2 6
2
26
31.1%
32.0%
29.8%
30.4%
32.2% 29.7% 27
2 3 3 3
IVA
33.2% 43. 4
39.9%
26.6%
27.2% 39.2%
42.4%
38.6%
25.9%
22.6% 33.0%
30.3%
26.4%
32.2%
39.4%
42.6%
42.9%
41.4%
51.5%
43.5%
39.4%
44.2%
46.4%
‐0.3%
‐0.4%
2% 3.3% .3%
ISR
‐ ‐
‐8.2 ‐3 ‐5
Ingresos no tributarios
10Fuente: SHCP.
Ingresos tributarios del Gobierno Federal(crecimiento real)
14 5%
Ingresos tributarios ISR IVA
8.0%
4.7%
14.5%11.7%10.7%
5.8% 5.9% 6.0%8.4% 7.9%
7.1%
4.5%2.9%
‐1.2% 1.8%
0.9%
‐4.3%
1.3%
‐5.6%
‐0.7%‐2.4%
5.6%
‐21.3%
1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
11Fuente: SHCP.
Ingresos Tributarios del Gobierno Federal(millones de pesos de 2010)
2 1 06 83,096
307
04,052
1,289,937
1,280,714
,249,516
Crecimiento real: 80.9%
9 40 183
4,082
923,308
940,289
995,188
1,053,742
1,062,941
1,017,110
1,030,384
1,091,90
1,18
1,116,3
1,20 1,
690,593
721,462
778,97
801,54
839,
,349 2,131
46,604
834 9 9
660, 65 7 4
12Fuente: SHCP.
1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
Gobierno Federal: ingresos tributarios vs gasto primario(%PIB)
19.00
15.6
2 .5 4.9 15.4
16.9
17.1
17.0
17.0
16.8
17.00
013.5 14.0
13.7
12.9
12.4
.4 .4 11.8
1.6
2 12.2 12.5
13.8 14. 2
14.0 14. 1
13.00
15.00
11.0
10.7
8.8
8.69.6 9.7
8.9 9.3
4 9.1 9.6
9.2 9.
9 10.4
10.2
9.0
8.8
8.6 8.9
29.5 9.7
9.0
.5
11.
10.0
9.4 9.410.6 11
.10.4
10.5
1 1111.2
11.00
7.6 8.0
7.9
7.7
8 8
8.8 9.3 9.4 7.9
7.7 8.
4 8 8
8.2 8.
9.3
9.1
8.7
7.00
9.00
5.00
1980
1981
1982
1983
1984
1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
13
Ingresos tributarios GF Gasto primario GF
Fuente: Cuenta de la Hacienda Pública Federal 1990-2012.
Per cápita: ingresos totales vs gasto neto del Gobierno Federal
(pesos de 2011)
525
43 35126,000
22,04
2
24,5
21,72
1 22,83
5 24,24
21,27
0
707
71 9 0,425 21
,650
22,48
9
24,3
23,15
223,07
0
22,69
9
22,000
24,000
94 5 16,35
5
4 8 73 7,571
7,863 18,79
519,23
219,77
4
20,47
6
19,35
919,84
3
19,76
5
19,82
3
20,45
5
17,95
116,40
5
6,193
,508
16,41
8 18,13
918,03
5
19,7
19,47
19,45
920
18,000
20,000
68 ,084
,901
15,1
14,00
613,97
5909
13,78
213,36
9
13,91
713,66
4
16,35
5 113,43
413,70
6
,886
13,73
6 14,95
013,80
714,36
3
16,48
416,72
816,97 17 17
15,47
5
13,75
513,39
73,4
1813,98
913,91
914,25
8 1 15,
12,000
14,000
16,000
12,36 13,
12,
12, 1 12,1 13
10,000
12,000
1980
1981
1982
1983
1984
1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
14
Ingresos GF Gasto neto GF
Fuente: Cuenta de la Hacienda Pública Federal 1990-2012. Datos de Población INEGI.
Hoy en día se gasta más en términos per cápita que hace más de 30 años al tiempo que la recaudación se ha rezagado
(pesos de 2011)
0822,199
785
76 61
23,000
25,00017,232
5 4 16,987
16,997
17,001 18,130 19,276 20,30
20,7
20,67
20,46
17 000
19,000
21,000
11,895
94 4 ,333
14,055 15,06 5
14,043
13,398
12,881
11,239
393 1,292
12,188
739
0,989 13
,023
13,144
13,347 14,789
15,064
13,000
15,000
17,000
11,394
,250 ,188
,188
988
8,690
8,488
9,363
9,691
9,133
9,260
9,821
9,862
9,983
834
908 9,172
10,237
11,111
11,044
11,665 12,49
11,911
10,820
10,785
10,981
11,586
10,694 11,562
12,23 4 13,1
9,878
9,073
9,061
9,491
9,801
10,3 1
10,7 10
7,000
9,000
11,000
8, 8, 8, 7,9 8 8 7,8
7,9
5,000
,
1980
1981
1982
1983
1984
1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
I t ib t i GF G t i i GF
15
Ingresos tributarios GF Gasto primario GF
Fuente: Cuenta de la Hacienda Pública Federal 1990-2012. Datos de Población INEGI.
Balance Primario Gobierno Federal CON derechos sobre hidrocarburos
(%PIB)
6
7
7
6.2
6
4
5
6
4.22 4.
64
5.27
4.6
2
3
1.82
1.41
2.4
2.2
1.3
2.6 2.8
1.9
1.3 1.5 1.7
8 8 8
‐1
0
1
‐0.1
67
0.176
0.6
0.4 0. 0. 0.
0.2
‐0.2
0
‐0.3
8
‐3
‐2
1
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1 2
‐2.07
‐0.6 ‐1 ‐0.8 ‐1
16
198
198
198
198
198
198
198
198
198
198
199
199
199
199
199
199
199
199
199
199
200
200
200
200
200
200
200
200
200
200
201
201
201
Fuente: Cuenta de la Hacienda Pública Federal; Informes sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública.
Balance Primario Gobierno Federal SIN derechos sobre hidrocarburos
(%PIB).5 .54
6
1.7
3. 3.
2
4‐0.1
‐0.5
‐0.4
‐0.8
‐1.4
‐1.4
‐0.4
‐1.6 ‐1.1
‐1.6
2.5
‐2
0
‐2
‐3.3
‐4.3
‐5.4 ‐5.1 ‐4
.4
‐5.9
7
‐6
‐4
‐7.4
‐
‐6.7
‐7.0
‐10
‐8
90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 00 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12
17
199
199
199
199
199
199
199
199
199
199
200
200
200
200
200
200
200
200
200
200
201
201
201
Consumo constante del patrimonio a cargo del Gobierno Federal(Balance patrimonial como %PIB)
15.0
20.0
1.6 3.
25.0
10.0
‐4.6 ‐3.8
1
‐0.8 ‐0.4
‐2.5
‐2.8
‐3.3 ‐2.4 ‐2.2
‐3.3 ‐2.5 ‐2.2
‐2.7
‐2.8
‐3.3
‐4.3 ‐3.6
‐3.8
‐4.1
3
‐5.0
0.0
‐12.0
‐7.6 ‐7.0
‐9.0
‐11.2
7
‐9.3
‐
‐7.0 ‐6.3
‐15.0
‐10.0
‐15.
‐20.0
1982
1983
1984
1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
Derechos por hidrocarburos Endeudamiento neto Gasto de capital Balance patrimonialRojo déficitNegro superávit
18
p p p Negro superávit
Fuente: 1982-2011 Cuenta de la Hacienda Pública Federal.
Los ingresos recurrentes son insuficientes por:
• Las excesivas exenciones regímenes• Las excesivas exenciones, regímenes especiales, tasas diferenciadas y estímulos (ver presupuesto de gastosestímulos (ver presupuesto de gastos fiscales).
• Políticas de subsidios regresivas que favorecen más a los estratos de mayores ingresos.
19
Presupuesto de gastos fiscales(%PIB)
ISR total IETU IVA Impuestos especiales* Estímulos fiscales**
0.13
ISR total IETU IVA Impuestos especiales Estímulos fiscales
0.78
0.17
0.19 0.19
1.91
0.03
0.35
0.18
0.23
0.170.12
1.67
1.80 1.85
1.89
1.94 1.942.02
0.88 0.300.19
0.06 0.06 0.03 0.03 0.03
0.18
0.08 0.080.04 0.04 0.04
2 673.12 2.94
4.023.29 3.13
0.92
0.71 0.710.43 0.46 0.46
1.32 1.321.54 1.53 1.53
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013e
2.67 2.431.70 1.70 1.63 1.56 1.52
20
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013e
*Incluye IEPS, ISAN y tenencia.** Apoyos otorgados para dar facilidades tributarias a algunas actividades o sectores específicos.
Fuente: Presupuesto de Gastos Fiscales, Secretaría de Hacienda y Crédito Público
Subsidios generalizados por decil de la población, 2008(pesos anuales por persona)
21
Subsidios dirigidos por decil de la población, 2008(pesos anuales por persona)
22
¿Para qué reformar la Hacienda Pública?
23
En lo fundamental para: Rehacer el pacto social con un sistema de protección social
universal financiado con impuestos de todos. D ll l i f ld l ió d Desarrollar la infraestructura que respalde la prestación de
buenos servicios públicos para impulsar la productividad.
Disponer de instrumentos macroeconómicos másDisponer de instrumentos macroeconómicos más poderosos para: Posicionar a la economía en una senda de crecimiento
sostenido y sustentable con bienes y servicios públicos que faciliten actividades productivas.
L i i t ó i i l á ilib d Lograr un crecimiento económico regional más equilibrado. Transformar la riqueza petrolera en activos de alta
rentabilidad económica y social.y
24
Contar con una Hacienda Pública contra‐cíclica. Atraer y aumentar la inversión en las actividades
d i i í d dproductivas por menor riesgo país, dado:• Una política tributaria clara y sin
discrecionalidaddiscrecionalidad.• Un mejor capital humano
S id d t j ídi id d úbli• Seguridad y certeza jurídica, seguridad pública y un sistema viable de protección social universal efectivauniversal efectiva.
25
¿A quién dedicar la reforma de la Hacienda Pública?
26
En 2010 había 52 millones de personas excluidas del Estado mexicano
(porcentaje)
11.7 millones
40.3 millones
6.5 millones
32.3 millones
21.8 millones
27
Nota: los porcentajes son respecto al total de la población mexicana.Fuente: Coneval
¿Es posible garantizar una ¿ p gprotección social para TODOS los mexicanos, sin considerar su
situación laboral?situación laboral?
28
La propuesta es viable y deseable
0.6%0.6%Infraestructura saludInfraestructura salud
29