la formulaciÓn del presupuesto del fondo de salud y...
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UNIVERSIDAD NACIONAL DE INGENIERÍA FACULTAD DE INGENIERÍA ECONÓMICA Y
CIENCIAS SOCIALES
LA FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO DEL
FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN LA CAJA DE
BENEFICIOS Y SEGURIDAD SOCIAL DEL
PESCADOR: LA EXPERIENCIA DEL AÑO 1999
INFORME DE INGENIERÍA
PARA OPTAR EL TITULO PROFESIONAL DE
INGENIERO ECONOMISTA
Rodman Adry Arancibia Samaniego
Promoción: 1993
Lima-Perú
1999
A mis Padres:
Adrián y Esperanza.
Por la grandeza de su amor, amistad, sabiduría y rectitud para apoyarme en todo momento, a ellos les debo todo lo que soy y lo que seré. Gracias por darme la vida.
A mis hermanos:
Elena, Alan y Ada.
Por su amistad, comprensión, por los cálidos momentos que pasamos juntos y por alentarme en los instantes más dificiles.
En especial a mi Esposa é Hijo
Mirtha y Abdelito
Por el amor demostrado en todos los momentos vividos y por la fuerza que mi hijo me da para salir adelante en todo instante. Gracias a Dios.
CURRICULUM VITAE
1.- DATOS PERSONALES
Nombres y Apellidos : Rodman Adry Arancibia Samaniego
Dirección Calle Michel Fort N° 353 Dpto.302
Urb. Ingeniería S.M.P.
E-mail [email protected]
D.N.I. 08686899
Licencia de Conducir AE-0063420
Fecha de Nacimiento 25 de Octubre de 1,969
Lugar de Nacimiento : Ciudad de Huancayo - Junín
Teléfono 482-3626 486-8784
II.- ESTUDIOS REALIZADOS
Educación Superior
Educación Secundaria:
Educación Primaria
Grado Académico de Bachiller en
Ciencias con Mención en Ingeniería
Económica
Universidad Nacional de Ingeniería
1,988 - 1,993
Centro Educativo Particular
"Claretiano" Ciudad de Huancayo.
1,981 - 1,985
Centro Educativo Particular
"Claretiano" Ciudad de Huancayo.
1,975 - 1,980
III.- CURSOS DE CAPACITACIÓN
Redes Novell I
Banca y Finanzas
Quattro Pro (Avanzado)
Quattro Pro ( Inicial)
Métodos Cuantitativos
Para el Análisis
Económico.
Centro de Extensión y Proyección
Social - Universidad Nacional de
Ingeniería.
Del 18 de Agosto al 22 de Setiembre de
1,996.
Sociedad de Ingenieros Economistas.
Del 19 de Setiembre al 1 O de Octubre
de 1,994.
Centro de Extensión y Proyección
Social - Universidad Nacional de
Ingeniería.
Del 03 de Mayo al 04 de Julio de
1,993.
Centro de Extensión y Proyección
Social - Universidad Nacional de
Ingeniería.
Del 27 de Marzo al 09 de Mayo de
1,993.
Instituto de Investigaciones Económicas
y Sociales. - IECOS - UNI - CIP.
Universidad Nacional de Ingeniería
Del 25 al 27 de Agosto de 1,992.
Indexación de la
Información Financiera
Lotus Inicial
Área de Economía Empresarial y de
Proyectos - FIECS - UNI.
Del 31 de Mayo al 28 de Junio de
1,992.
Facultad de Ingeniería Industrial y de
Sistemas - Universidad Nacional de
Ingeniería.
Del 06 de Abril al 18 de Mayo de
1,992.
Sistema Operativo(D0S) Facultad de Ingeniería Industrial y de
Sistemas - Universidad Nacional de
Ingeniería.
Del 06 de Abril al 18 de Mayo de
1,992.
IV.- PARTICIPACIÓN EN SEMINARIOS
La Bolsa de Valores
como Alternativa de
Inversión.
Facultad de Ingeniería Económica y
Ciencias Sociales - Universidad
Nacional de Ingeniería.
Del 25 de Marzo al 08 de Abril de
1,991.
Macroeconomía Facultad de Ingeniería Económica y
Ciencias Sociales - Universidad
Nacional de Ingeniería.
Del 26 de Abril al 11 de Mayo de
1,989.
V.- EXPERIENCIA PROFESIONAL
CAJA DE BENEFICIOS Y SEGURIDAD SOCIAL DEL
PESCADOR
Gerencia de Prestaciones de Salud y Sociales
Analista de Información en Salud
Desde Mayo de 1,996 hasta la actualidad.
BOTICA "ASHLEY'
Administrador
Desde Febrero de 1,995 hasta Abril de 1,996.
CAJA DE BENEFICIOS Y SEGURIDAD SOCIAL DEL
PESCADOR
Gerencia Financiera
División de Recaudación.
Técnico Administrativo
Desde Octubre de 1,993 hasta Diciembre de 1,994.
CAJA DE · BENEFICIOS Y SEGURIDAD SOCIAL DEL
PESCADOR
Gerencia Financiera
División de Recaudación.
Prácticas Pre-profesionales.
Desde Marzo hasta Agosto de 1,993.
TIENDAS MONTERREY
Administración
Prácticas Pre-profesionales
Desde Abril hasta Mayo de 1,992 .
VI.- IDIOMAS
Inglés
VII.- OTRAS HABILIDADES
Conocimientos Básicos del Idioma,
tanto en Lectura como en Escritura
aprendidos autodidácticamente.
SISTEMA OPERATIVO WINDOWS 95
MICROSOFT OFFICE 97
• Microsoft Word
• Microsoft Excel
• Microsoft Power Point
UTILITARIOS
MANEJO DE SOFTWARE CONCERNIENTES AL ÁREA DE
SALUD ( Clínicas, Hospitales y Farmacias )
VID.- RESUMEN DE LA EXPERIENCIA
Actualmente las Funciones que vengo desempeiiando son:
La elaboración, seguimiento y evaluación presupuestal de los
fondos asistenciales de la Caja de Beneficios y Seguridad Social
del Pescador.
Responsable en el seguimiento de la Información de Gastos de
Salud a nivel Nacional.
- Encargado del Proceso de las Transferencias de Efectivo a las
Oficinas Asistenciales.
Encargado de hacer el seguimiento de las rendiciones de cuenta
de las Transferencias efectuadas a los puertos.
Cuantificar la deuda asistencial de la CBSSP.
Miembro del Comité de la Gerencia de Prestaciones de Salud y
Sociales de la CBSSP.
Encargado de realizar la Evaluación del Plan Operativo de Salud
en coordinación con las Unidades Asistenciales Ejecutoras.
Como Administrador de una Botica:
He participado en la elaboración del Proyecto para su
funcionamiento.
He sido responsable en el control y manejo del stock de
Medicinas.
He realizado operaciones crediticias con los diversos
Proveedores de Productos Fannacéuticos.
He participado en la Sistematización de la operatividad del
establecimiento.
Como Técnico Administrativo en el Área de Recaudación de la Caja
de Beneficios y Seguridad Social del Pescador:
Análisis de la cuenta corriente de los Armadores.
Convenios, fraccionamiento de deudas.
Análisis comparativo de tasas de interés con las diversas
Instituciones Recaudadoras en el cobro de recargos por
extemporaneidad, cálculo de índices de morosidad.
Encargado de llevar el control y distribución de las cuotas
sindicales de las distintas Federaciones de Pescadores y sus
Bases.
Lima, Junio de 1999.
CONTENIDO
PRESENTACIÓN 1
CAPÍTULO L- LA CAJA DE BENEFICIOS Y SEGURIDAD
SOCIAL DEL PESCADOR: FINES Y
ESTRUCTURA ORGÁNICA. 2
1.-Denominación 2
2.-Fines
3.- Estructura Orgánica
a. El Consejo Superior
b. El Directorio
c. El Comité de Vigilancia
d. La Gerencia General
CAPÍTULO IL- RÉGIMEN ECONÓMICO Y FINANCIERO:
RECURSOS Y SU APLICACIÓN
1.- Recursos
2. -Aplicación de los recursos
3.- Los Beneficiarios
4.- Los Beneficios
5.- Armadores y Retenedores
CAPÍTULO III.- EL PRESUPUESTO DE LA CAJA DE
BENEFICIOS Y SEGURIDAD SOCIAL
DEL PESCADOR
1. - Consideraciones
2.- Ingresos
LA. FORMULA.CIÓN DEL PRF.SUPUESTO DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN LA. CBSSP: LA. EXPERIENCIA DEL.WO 1999
2
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2.1. Ingresos por aportaciones
2.2. Ingresos por recuperaciones
2.3. Ingresos propios de salud
2.4. Ingresos financieros
2.5. Ingresos por comercialización
2.6. Aportes por los adeudos 93-94 del 0.26 $ / TM
3.-Egresos
3.1. Administración
3.2. Pensiones
a. Proyección de pagos de pensiones
b. Adeudos del añ.o 1998
c. Reintegro de pensiones devengadas
d. Pago por concepto de capital de defunción
e. Pago de deuda Clínica San Patricio
3.3. Salud y subsidios
3.4. Beneficios
4. -Estructura presupuesta!
5.- Unidades responsables
CAPÍTULO IV.- EL PRESUPUESTO DEL FONDO DE
SALUD Y SUBSIDIOS 1,999
1.- Ingresos
2.-Egresos
3. -Estructura presupuestal
CONCLUSIONES
ANEXOS
L4 FORMUl.4.CIÓN DEL PRF.SUPUESIO DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN L4 CBSSP: 1.4. EXPERIENCIA DEL AiiO 1999
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ii
PRESENTACIÓN
El presente Informe de Ingeniería desarrolla parte de mi experiencia profesional en la
Caja de Beneficios y Seguridad Social del Pescador.
En primer lugar se hará una descripción de la empresa seflalando sus fines y estructura
orgánica, para luego mostrar aspectos importantes en cuanto al régimen económico y
financiero, así como, los recursos y su aplicación para las prestaciones y beneficios
sociales, detallando quienes son los beneficiarios, que beneficios perciben y que papel
cumplen los armadores.
En el capítulo tercero, se detallan los lineamientos para la elaboración del presupuesto
de la Caja de Beneficios y Seguridad Social del Pescador así como el Fondo de Salud y
Subsidios en el Presupuesto, es necesario seffalar que el presupuesto global de la
empresa está constituido por varios fondos y uno de ellos lo es el de salud y subsidios.
En el Capítulo Cuarto se detalla la formulación del presupuesto del Fondo de Salud y
Subsidios, el cual fue elaborado como consecuencia del Plan económico anual de la
empresa.
Finalmente el trabajo concluye con un análisis comparativo de ejercicios anteriores,
para luego emitir recomendaciones y opiniones al respecto.
LA FORMULACIÓN DEL PRESUPUESJ'O DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN LA CBSSP: LA EXPERIENCIA DEL ARO 1999
CAPÍTULOI
LA CAJA DE BENEFICIOS Y SEGURIDAD SOCIAL DEL PESCADOR: FINES
Y ESTRUCTURA ORGÁNICA.
1.- DENOMINACIÓN
La Caja de Beneficios y Seguridad Social del Pescador, que en adelante se conocerá por
su sigla " CBSSP " , es una entidad de utilidad pública, con personeáa juádica de
derecho privado que tiene la finalidad social, reconocida por el Estado, de hacer
realidad el derecho a la seguridad social de los pescadores afiliados y de administrar el
Régimen Especial de Seguridad Social y Beneficios Compensatorios que los ampara.
2.-FINES
Son fines de la CBSSP los siguientes:
- Administrar el Régimen Especial de Seguridad Social y de Beneficios
Compensatorios de los Trabajadores Pescadores.
LA FORMULACIÓN DEL PRESUPUESI'O DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN LA CBSSP: 2
LA EXPERIENCIA DEL AivO 1999
Inscribir a los pescadores y annadores, que tienen la calidad de asegurados y
empleadores, recaudar y fiscalizar el pago de las aportaciones y demás recursos que
le correspondan para el cumplimiento de sus fines.
Invertir los recursos de los Fondos que administra con estricta sujeción a lo previsto
expresamente en las disposiciones legales específicas relativas a los mismos y a lo
establecido en su estatuto.
Administrar los bienes que están a su cargo; y,
Todos aquellos otros que determinen de común acuerdo armadores y pescadores y
que le correspondan conforme a las disposiciones legales.
Para el cumplimiento de sus fines, la CBSSP, puede realizar toda clase de actos
jurídicos necesarios, así como los que efectúan las demás instituciones previsionales y
de seguridad social.
3.- ESTRUCTURA ORGÁNICA
La Alta Dirección de la CBSSP está constituida por:
a- El Consejo Superior
b.- El Directorio
c.- El Comité de Vigilancia
d.- La Gerencia General
La estructura orgánico funcional de la CBSSP lo aprueba el Directorio. Se sustenta en
los principios de organización por fondos, descentraliución y desconcentración
LA FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN LA CBSSP: 3
LA EXPERIENCIA DELAHO 1999
operativa y centralización normativa y fiscalizadora. Comprende necesariamente
órganos normativos y de asesoramiento técnico, así como órganos descentralizados.
Los órganos descentralizados tienen a su cargo, en el ámbito territorial de su
competencia, el trámite de inscripción de pescadores y armadores, el control de la
acotación y recaudación de las aportaciones y del monto correspondiente a los
beneficios compensatorios, la ejecución de las cobranzas coactivas y la adopción de
medidas precautelatorias, así como el otorgamiento de las prestaciones y beneficios a
cargo de los fondos que administra la CBSSP.
Las funciones de los órganos descentralizados se cumplen de acuerdo a las
disposiciones legales pertinentes, al presupuesto aprobado por el Consejo Superior, así
como a las directivas y normas técnicas emitidas por lo� órganos centrales de la CBSSP,
con los que mantienen relación de dependencia funcional, administrativa y de control.
según el caso.
a.- El Consejo Superior.- Es la máxima autoridad de la CBSSP y tiene las siguientes
funciones:
Aprobar el presupuesto anual, que constituye el instrumento de política global.
Aprobar el balance y la memoria anual.
Aprobar y modificar el estatuto.
Dirimir las controversias que existen entre el Directorio y el Comité de Vigilancia.
M FORMULACIÓN DEL PRESUPUFSIO DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN LA. CBSSP: 4
M EXPERIENCIA DEL ANO 1999
Reajustar la remuneración mínima asegurable y las tasas de aportación, con sujeción
a las recomendaciones contenidas en el correspondiente estudio matemático
actuarial.
Designar anualmente, entre sus miembros, al Presidente y al vicepresidente,
designación que recaerá según el caso, en un armador y un pescador o un pescador y
un armador.
Homologar el nombramiento de los miembros del Directorio y del Comité de
Vigilancia, con estricta sujeción a las designaciones efectuadas por las
correspondientes organizaciones gremiales, de acuerdo con sus respectivos
estatutos, siempre que la elección satisfaga los requisitos del estatuto de la CBSSP.
Nombrar a los Presidentes del Directorio y del Comité de Vigilancia.
El Consejo Superior está integrado paritariamente por ocho miembros natos, que
representan:
A los pescadores y pensionistas:
El Secretario General de la Federación de Pescadores del Perú.
El Secretario General de la Federación de Trabajadores Pescadores de Consumo
Humano Directo y Artesanal del Perú.
El Secretario General de la Federación de Capitanes y Patrones de Pesca del Perú; y,
El Presidente de la Asociación Nacional de Pescadores Jubilados del Perú.
A los Armadores:
El Presidente de la Asociación de Armadores Pesqueros del Perú
LA FORMULACIÓN DEL PRF,SUPUESI'O DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN LA CBSSP: 5
LA EXPERIENCIA DEL Afio 1999
El Presidente de la Asociación de Armadores de Pesca de Consumo Humano
Directo.
El Presidente de la Sociedad Nacional de Armadores Pesqueros; y,
El Presidente de la Asociación de Armadores Pesqueros del Sur.
La Presidencia y la vicepresidencia del Consejo Superior la ejercen alternadamente
armadores y pescadores. El mandato dura un año. Si los elegidos cesan antes del
término señalado, sus reemplazantes desempeñan el cargo por el tiempo restante.
El Consejo Superior se reúne ordinariamente dos veces al año, en marzo y diciembre.
Solo en casos excepcionales sesiona extraordinariamente.
b.- El Directorio.- Conduce la política general acordada por el Consejo Superior,
supervisa la marcha económica, financiera y administrativa de la CBSSP y tiene las
siguientes funciones:
Aplicar los planes y programa.
Autorizar los proyectos de inversión.
Autorizar los actos y contratos necesarios para el cumplimiento de los fines
institucionales.
Designar y remover al Gerente General, Jefes de Área o funcionarios de nivel
equivalente, Jefes de oficinas descentraliz.adas y Secretario Letrado.
Aprobar y modificar la escala de remuneraciones del personal, a propuesta de la
Gerencia General.
L.4 FORMULACIÓN DEL PRF.SUPUESTO DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN LA CBSSP: 6
L.4 EXPERIENCIA DEL ANO 1999
Fijar el importe de la dieta mensual y viáticos que perciben sus integrantes por
asistencia a las sesiones, así como los gastos de representación de su Presidente.
Someter, anualmente, a consideración del Consejo Superior, el presupuesto, el
balance, los estados financieros que sefíala la ley, la memoria y sus respectivos
anexos.
Proponer al Consejo Superior la modificación del estatuto.
Aprobar la estructura funcional de la CBSSP.
Aprobar los Reglamentos Administrativos y los Manuales de Organización y
Funciones.
Designar a los mandatarios apoderados de la CBSSP, fijando el límite de sus
atribuciones.
En general, todos los demás asuntos concernientes a la buena marcha de la CBSSP,
que no sean de competencia específica de Gerencia General.
El Directorio está integrado por trece miembros, designados en la siguiente forma:
Por los Pescadores y Pensionistas:
Dos por la Federación de Pescadores del Perú.
Dos por la Federación de Trabajadores Pescadores de Consumo Humano Directo y
Artesanal del Perú.
Uno por la Federación de Capitanes y Patrones de Pesca del Perú; y,
Uno por la Asociación Nacional de Pescadores Jubilados del Perú.
Por los Armadores:
Tres por la Asociación de Armadores Pesqueros del Perú.
L.4 FORMUL.4CIÓN DEL PRF.SUPUFSI'O DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN LA CBSSP: L.4 EXPERIENCIA. DEL A.fío 1999
7
Uno por la Asociación de Armadores de Pesca de Consumo Humano Directo.
Uno por la Sociedad Nacional de Armadores Pesqueros; y,
Uno por la Asociación de Armadores Pesqueros del Sur.
El Presidente: Designado por el Consejo Superior.
El mandato de los miembros del Directorio es de dos años, pudiendo ser reelegidos sólo
por un periodo adicional.
El Directorio sesiona por lo menos una vez al mes y cuantas veces sea convocado por
iniciativa de su Presidente o a solicitud escrita de seis de sus miembros.
c.- El Comité de Vigilancia.- Es responsable de fiscalizar que las actividades de la
CBSSP se desarrollen de conformidad con las normas legales y administrativas
vigentes, las disposiciones de su estatuto y los reglamentos internos. Goza de autonomía
en sus funciones de control, cuenta con presupuesto propio y tiene las siguientes
funciones:
Fiscalizar la gestión económica, financiera, contable, administrativa y funcional de
laCBSSP.
Observar los acuerdos del Directorio que violen disposiciones legales y/o
administrativas aplicables a los asuntos materia de la decisión, así como aquellos
que causen daño económico a la CBSSP.
LA FORMULACIÓN DEL PRF.sUPUESJ'O DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN LA CBSSP: 8
LA EXPERIENCIA DEL ARO 1999
Examinar sin previo aviso, los Estados Financieros de la CBSSP, los saldos de las
cuentas en moneda nacional y extranjera en entidades financieras y crediticias, así
como la existencia de títulos valores en poder de la institución.
Practicar exámenes especiales programados y efectuar inspecciones inopinadas.
Fiscali7.ar que los ingresos y egresos de la CBSSP se ajusten al presupuesto
aprobado por el Consejo Superior.
Fiscali7.ar las inversiones y adquisiciones que realice la CBSSP.
Emitir opinión ante el Consejo Superior sobre el Proyecto de presupuesto anual y el
balance general; y,
Formular al Directorio las recomendaciones y observaciones de carácter técnico,
económico, financiero, contable o legal a que hubiese lugar.
El Comité de Vigilancia está integrado por nueve miembros, designados en la siguiente
forma:
Por los Pescadores y Pensionistas:
Uno en representación de la Federación de Pescadores del Perú.
Uno en representación de la Federación de Trabajadores Pescadores de Consumo
Humano Directo y Artesanal el Perú.
Uno en representación de la Federación de Capitanes y Patrones de Pesca del Perú;
y,
Uno en representación de la Asociación Nacional de Pescadores Jubilados del Perú.
Por los Armadores:
LA FORMULACIÓN DEL PRF.SUPUFSl'O DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN LA CBSSP: 9
LA EXPERIENCIA DEL ANO 1999
Uno en representación de la Asociación de Armadores Pesqueros del Perú.
Uno en representación de la Asociación de Armadores de Pesca de Consumo
Humano Directo.
Uno en representación de la Sociedad Nacional de Armadores Pesqueros� y,
Uno en representación de la Asociación de Armadores Pesqueros del Sur.
El Presidente: Designado por el Consejo Superior.
El mandato de los miembros del Comité de Vigilancia sesiona es de dos afios, pudiendo
ser reelegidos sólo por un periodo adicional.
El Comité de Vigilancia sesiona por lo menos una vez al mes y cuantas veces sea
convocado por iniciativa de su Presidente o a solicitud escrita por cuatro de sus
miembros.
d.- La Gerencia General.- Es el órgano ejecutivo de la CBSSP y es responsable de que
su marcha económica, financiera, contable, administrativa y funcional se ajuste a lo
previsto en su estatuto, en los reglamentos internos y en las disposiciones legales y
administrativas aplicables.
El Gerente General tiene las siguientes funciones y atribuciones:
Ejercer la representación legal de la CBSSP.
Cumplir y hacer cumplir los acuerdos del Consejo Superior y del Directorio.
Conducir y supervisar las actividades económicas, financieras, contables,
administrativas y funcionales de la CBSSP, incluyendo los proyectos de inversión.
LA FORMULACIÓN DEL PRF,SUPUESTO DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN U CBSSP: 10
LA EXPERIENCIA DEL AÑO 1999
Cuidar, bajo responsabilidad, que los recursos de los diferentes regímenes que
administra la CBSSP, se destinen exclusivamente al fin que los origina.
Formular anualmente el proyecto de presupuesto, presentarlo al Directorio y
ejecutarlo estrictamente después de su aprobación.
Presentar anualmente al Directorio el balance general, el estado de mgresos y
egresos del ejercicio y la memoria anual.
Ejercer acciones administrativas, coactivas, ejecutivas y judiciales necesarias para el
cumplimiento de los fines de la CBSSP.
Someter a consideración del Directorio los asuntos que requieran su aprobación.
Suscribir en representación de la CBSSP los contratos que apruebe el Directorio.
Contratar o cesar al personal de la CBSSP, cuya designación y remoción no
corresponde al Directorio.
Disponer el pago de obligaciones, reali7.ar cobranzas y otorgar cancelaciones.
Otros que señala el estatuto o las que le delegue el Directorio.
Los órganos que dependen de la Gerencia General son los siguientes:
Auditoria Interna
Asesoría Legal
Gerencia de Administración
Gerencia de Finanzas
Gerencia de Pensiones
Gerencia de Prestaciones de Salud y Sociales.
LA FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN LA CBSSP: LA EXPERIENCIA DEL AÑO 1999
11
CAPÍTULOII
RÉGIMEN ECONÓMICO Y FINANCIERO: RECURSOS Y SU APLICACIÓN.
El Presupuesto Anual de la CBSSP, es el instrumento de previsión, control y evaluación
de los ingresos, egresos corrientes e inversiones de la Institución, que tiene que ser
evaluado periódicamente, pudiendo ser revisado de acuerdo a las circuns1ancias. La
distribución de los recursos económicos y financieros se hará mediante la aplicación de
este instrumento. Los gastos generales de la CBSSP, no deberán exceder el monto de los
aportes que efectúan los annadores y pescadores para los fines de la institución; en caso
de desfinanciación del presupuesto, sea por disminución del tonelaje de pesca,
paralización de la industria o por cualquier otra causa o hecho fortuito, con autorización
de la alta dirección de la CBSSP, si no fuera posible reducir los gastos, se puede utilizar
los recursos del Fondo de Reservas Patrimoniales, sin menoscabar en ningún caso los
otros Fondos.
La CBSSP debe constituir obligatoriamente Fondos de Reserva de Seguridad Social,
con el objeto de garantizar el otorgamiento de los beneficios que proporcionan en el
caso que las partidas específicas se hubieran agotado; forman parte de los Fondos de
Reserva de la CBSSP los ingresos de libre disposición del Fondo de Compensaciones,
que provengan de los ingresos que generen los depósitos en los Bancos, recargos y
LA FORMULACIÓN DEL PRF,SUPUFSro DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN LA CBSSP: 12
LA EXPERIENCIA DEL AívO 1999
multas, superávit administrativos, beneficios no cobrados que hayan prescrito y todo
otro ingreso que se perciba por cualquier otro concepto, con excepción de los destinados
a los beneficios de los pescadores.
Las inversiones de la CBSSP deben efectuarse preferentemente en los siguientes rubros:
Bienes inmuebles con fines de reserva.
Bienes inmuebles destinados a Clínicas, Policlínicos, Postas Médicas y Locales de
Administración.
Bienes muebles para equipamiento de los servicios asistenciales.
Títulos Valores de convertibilidad a la vista.
Depósitos a plazo fijo en entidades de crédito bajo la supervisión de la
Superintendencia de Banca y Seguros.
Constitución y adquisición de empresas rentables con participación mayoritaria de la
CBSSP.
1.- RECURSOS
Los recursos de la CBSSP, se constituyen por:
Los aportes porcentuales de los armadores deducidos del monto abonado a los
pescadores, en base al valor obtenido por la venta del producto capturado y de las
bonificaciones por especialidad
. Los aportes porcentuales de los pescadores según lo establecido en la
reglamentación respectiva.
I..4 FORMULACIÓN DEL PRF.SUPUESTO DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN I..4 CBSSP: 13
LA EXPERIENCIA DEL A.ivO 1999
Los intereses que generen las inversiones en valores o efectivo que se efectúen por
intermedio de la banca estatal o privada.
El producto de la venta de sus bienes y la diferencia existente entre los ingresos y
egresos anuales.
Los legados y/o donaciones y todo otro ingreso que perciba a título de liberalidad.
Los ingresos por concepto de moras, intereses y multas.
Todo otro ingreso que perciba por cualquier concepto.
2.-APLICACIÓN DE LOS RECURSOS
Las aportaciones de los armadores se aplican para los siguientes beneficios:
Prestaciones de Salud;
Compensación Vacacional;
Compensación por cese en la actividad pesquera;
Pensiones de jubilación, viudez, orfandad y capital de defunción;
Subsidios por enfermedad no profesional y pensión de invalidez;
Subsidio por maternidad;
Subsidio por lactancia;
Gratificación para los trabajadores pescadores de consumo humano directo e
indirecto;
Gastos de administración de la CBSSP.
LA FORMULACIÓN DEL PRF.SUPUF.Sro DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN LA CBSSP: 14
LA EXPERIENCIA. DEL A.fío 1999
El pago de las aportaciones en los casos de participación en pesca del 22.4%, está sujeto
a los porcentajes siguientes:
Prestaciones de Salud Pensiones
· SubsidiosGratificacionesVacacionesCeseGastos Administrativos
Sub-total
Armador
5.00% 5.00% 2.00%
16.66% 8.33% 8.33% 1.84%
47.16%
Pescador
3.00% 4.00% 1.00%
8.00%
Total
8.00% 9.00% 3.00%
16.66% 8.33% 8.33% 1.84%
55.16%
En los casos de participación en pesca entre el 22.5% y el 33%, a precio fijo por peso y
cualquier otra modalidad retributiva en la pesca de consumo humano directo, el pago de
las aportaciones está sujeto a los porcentajes siguientes:
Prestaciones de Salud Pensiones Vacaciones Cese Gastos Administrativos
Sub-total
Armador
5.00% 5.00% 8.33% 8.33% 1.84%
28.50%
Pescador
3.00% 4.00%
7.00%
Total
8.00% 9.00% 8.33% 8.33% 1.84%
35.50%
LA FORMULACIÓN DEL PRESUPUESI'O DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN LA CBSSP:
LA EXPERIENCIA DEL AÑO /999
15
En los casos de remuneración continua, fija mensual o mixta con bonificación, prima,
incentivo u otra m<><:Jalidad de premio a la producción o productividad, el pago de las
aportaciones está sujeto a los porcentajes siguientes:
Armador Pescador Total
Prestaciones de Salud 5.00% 3.00% 8.00% Pensiones 5.00% 4.00% 9.00% Subsidios 2.00% 1.00% 3.00% Vacaciones 8.33% 8.33% Cese 8.33% 8.33% Gastos Administrativos 1.84% 1.84%
Sub-total 30.50% 8.00% 38.50%
3.- LOS BENEFICIARIOS
Tienen derecho a los beneficios y prestaciones de salud:
Los beneficiarios activos: es decir, los trabajadores pescadores profesionales,
dedicados a la pesca industrial de consumo humano directo o indirecto y los
pescadores profesionales artesanales siempre que cumplan con los requisitos que se
seftalan en el presente capítulo.
Los beneficiarios directos: es decir, la cónyuge e hijos hasta la edad que fija el
Reglamento respectivo.
LA FORMULACIÓN DEL PRESUPUESW DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN LA. CBSSP: 16
LA EXPERIENCIA DEL AÑO 1999
Los beneficiarios pasivos: es decir:
Los trabajadores pescadores que perciben pensión de invalidez;
La viuda del pescador trabajador;
Los hijos del trabajador pescador fallecido hasta la edad que fija el reglamento
respectivo.
Los beneficiarios facultativos: es decir los pescadores activos que dejen de serlo
temporalmente, por razones de fuerz.a mayor y que durante este periodo cumplan
con aportar los porcentajes correspondientes, tanto del armador como del pescador,
en lo referente a prestaciones de salud y/o pensiones.
Para ser beneficiario activo se requiere:
Acreditar la condición de pescador con la documentación expedida por la autoridad
de marina.
Cumplir los requisitos y condiciones previstos por la CBSSP, estar inscrito en sus
registros y figurar en los respectivos documentos de control.
La inscripción de los pescadores es personal y de carácter obligatorio, para ello, deberán
presentar dentro de los 60 primeros días de realizar actividades de pesca, su carnet de
pescador y demás documentos y condiciones que le solicite la CBSSP.
Los trabajadores pescadores gozan de los derechos prescritos, a partir de la fecha en que
figuran en los registros y documentos de control de Producción de Pesca de la CBSSP.
L4 FORMULACIÓN DEL PRF.SUPUFSl'O DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN LA CBSSP: 17
L4 EXPERIENCIA DEL A.NO 1999
El derecho a percibir los beneficios sociales que otorga la CBSSP, prescribe a los 15
afios contados a partir de la fecha en que el pescador dejó de registrar producción. En el
caso de los pescadores fallecidos, el plazo de prescripción se inicia a partir de la fecha
de su deceso.
Los dirigentes de las Federaciones de Pescadores del Perú y Trabajadores Pescadores de
Consumo Humano Directo y Artesanal del Perú, durante el ejercicio de su mandato,
tienen derecho a goz.ar de los beneficios y prestaciones de salud que otorga la CBSSP,
para cuyo efecto deberán proporcionar a la Institución, la constancia de los desembolsos
por la aportación que corresponda al monto de su remuneración.
Este beneficio le corresponde también a los dirigentes de los sindicatos bases de los
diversos puertos del litoral que cumplan con llenar _ la formalidad anteriormente
expuesta.
4.- WS BENEFICIOS
La CBSSP, otorga a sus beneficiarios los siguientes beneficios en las áreas señaladas a
continuación:
Área de Prestaciones:
a.-Prestaciones Preventivo Promocionales;
b.-Prestaciones Asistenciales;
c.-Prestaciones en dinero.
LA FORMULACIÓN DEL PREIDPUFSl'O DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN LA. CBSSP: LA EXPERIENCIA DELA>ÍO 1999
18
Área de Pensiones y Beneficios Sociales Compensatorios
a.-Compensación Vacacional;
b.- Compensación por cese en la actividad pesquera;
c.-Gratificación por fiestas patrias y Navidad;
d.-Pensión de Invalidez;
e.-Pensión de Jubilación;
f.-Pensión de Viudez;
g.- Pensión de Orfandad;
h.-Capital de Defunción.
La aplicación de estos beneficios se sujeta a lo establecido en los Reglamentos de
Prestaciones, Pensiones y Beneficios Sociales Compensatorios respectivos.
Las Pensiones de Jubilación, Invalidez, Viudez y Orfandad que otorga la CBSSP,
pueden ser reajustadas periódicamente de acuerdo a las posibilidades económicas y
financieras de la institución.
Los Secretarios Generales, de Defensa y de Asistencia Social de la Federación de
Pescadores del Perú y de la Federación de Trabajadores Pescadores de Consumo
Humano Directo y Artesanal del Perú; el Secretario General y el Secretario de
Asistencia Social de los Sindicatos de Pescadores de Consumo Humano Directo e
Indirecto de cada puerto del litoral, percibirán durante el tiempo de sus mandatos, en el
caso de que no registren producción o cuando ésta sea menor a la que cada interesado
registró en la CBSSP; en el ejercicio inmediato anterior a su acreditación, percibirán una
LA. FORMULACIÓN DEL PRF,SCJPUESTO DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN LA CBSSP: 19
LA. EXPERIENCIA DEL AÑO 1999
asignación adicional, por concepto de compensación vacacional y cese en la actividad,
cuyo monto será equivalente a dos ingresos mínimos legales.
5.- ARMADORES Y RETENEDORES
Los armadores están obligados a inscribirse en los registros de la CBSSP dentro de los
30 días de iniciadas sus actividades, proporcionando las características de las
embarcaciones que operan.
Dentro del mismo plazo avisan sobre el cierre temporal o definitivo de sus actividades,
traslados, alquileres, transferencias, fusiones, modificación de su razón social y de
cualquier otro acto que modifique su status jurídico.
Las personas naturales o jurídicas que se dedican a la industria de la transformación y/o
envases de productos de pesca, también están comprendidas en esta obligación.
LA FORMULACIÓN DEL PRESUPUESI'O DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN LA CBSSP: 20
LA EXPERIENCIA DEL AÑO 1999
CAPÍTULO I I I
EL PRESUPUESTO DE LA CAJA DE BENEFICIOS Y SEGURIDAD SOCIAL
DEL PESCADOR.
1.- CONSIDERACIONES
El Presupuesto para 1999 se estructura por cada uno de los Fondos que administra la
CBSSP: Salud y Subsidios, Pensiones, Gratificaciones, Vacaciones, Cese y Gasto
Administrativo.
El ejercicio 1999 enfrenta el reto de la necesidad de proyectarse a lograr un alivio
parcial de las repercusiones económicas producidas en el ejercicio anterior por falta de
liquidez a raíz de los dramáticos niveles de disminución en las aportaciones que sufrió
la CBSSP como consecuencia de la presencia y los efectos del Fenómeno del Niiio que
en 1998 produjo un impacto negativo en el desarrollo del sector pesquero.
El ejercicio 1998, culmina con una recaudación total en el año de 44 millones de nuevos
soles, que incluye los aportes del ejercicio 98 y los montos de recuperaciones por
ejercicios anteriores; esta circunstancia de limitación en los ingresos y la necesaria
aplicación a inicios del afio de 1998 del Plan de Austeridad que establecía severas
medidas de restricción en el gasto y la vigencia y permanencia de las circunstancias que
LA FORMULACIÓN DEL PRESUPUFSJ'O DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN LA CBSSP: 21
LA EXPERIENCIA DEL AilO 1999
lo obligaron a formularse, mantenerlo y posteriormente a radicalizarlo han determinado
un indicador negativo en la relación ( Ingresos ) - ( Egresos ) del ejercicio, con lo cual
el ejercicio 1998 culmina con obligaciones pendientes con: Pensionistas, Directores,
Personal, Proveedores e Instituciones Recaudadoras, obligando a proyectar el pago de
estas obligaciones en el ejercicio 1999.
El presente ejercicio en consecuencia mantiene la imposibilidad de estimar previsiones
para los Fondos de Reserva Técnica por cada uno de los fondos que administra la
CBSSP.
2.- INGRESOS:
2.1.- INGRESOS POR APORTACIONES
La proyección de ingresos por aportaciones ha basado su estimación en la proyección de
los volúmenes de pesca. En este ejercicio se proyecta un escenario con un volumen de
captura del orden de los 5.5 millones de toneladas.
El Cuadro Nº 01 detalla los tonelajes de captura de pesca de acuerdo a los porcentajes
de participación y la ponderación estimada� igualmente por cada uno de los rangos de
participación de pesca se estima un precio de mercado en nuevos soles por tonelada
métrica obteniendo un monto de ingreso a partir del cual se proyecta los montos de
aportación a la CBSSP.
L4 FORMUUCIÓN DELPRF,SUPUESI'O DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN U. CBSSP: 22
I..4 EXPERIENCIA DEL AivO 1999
· PARTICIPACION ·.
:•, PESCA t:··· 22.40% 18.00% 33.00% 23.00% 18.00%
-PESCA•••. MILL/TON.
:: . . . . .
3,529,350 1,833,150
45,815 45,815 45,815
TON.PESCAALAAO , ••. • \}>,5.00,00Q 1
FUENTE: CBSSP
Cuadro Nº
Ot
.%
PONDERADO
64.17%
33.33%
0.83% 0.83% 0.83%
100.000/4
· · ·. PRECIO. :·
SOLESxTON
120
120 170
84 78
APORTACION
55.16%
. . -MONTO,DEDUCIBLE
94,868,928 39,596,040 2,570,222
885,146 643,243
138,563,578
76,431,670
A efectos de mostrar un mayor detalle de desagregación de ingresos por todos los
conceptos, el Cuadro Nº 02 muestra el cálculo de ingresos donde se refleja la planilla de
dirigentes, tanto de Bases como Federaciones, y para Prestaciones de Salud se estima el
descuento porcentual promedio de la planilla de Pensiones, que es del 5%
Cuadro Nº
02
PLANll;LAS.-01; FEDERACIONE$Y,BA$ES ·• • • • •• 1. •
.. • � � • • : : •• : • . •• ', .• • • • .• _..:. : , · 'PRODl.:)CCION· PARTICti:>AC. ·
· .. - ·- .... ,I•, • •.',
PLANILLA DIRIGENTES FPP PLANILLA DIRIGENTES FETPCHAP
. . ...
PLANILLA DE MOTORISTAS Y BARCOS ARRAST.
PLANILLA DE PENSIONISTAS 1,200,000
. ..
53,100 29,524 33,600 18,682 7,000 3,892
TOTAL MENSUAL
APORTE
354,283 224,179
46,704
625,166
840,000
INGRESO 1 > ·. ·: t;��t�, FUENTE: CBSSP
1..4 FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN LA. CBSSP: 1..4 EXPERIENCIA DEL ANO 1999
23
El total proyectado de Aportaciones a la CBSSP asciende a S/. 77'896,836 (Cuadros 01
y 02), cuya distribución por fondos se ve reflejada a continuación:
FONDOS\;
PRESTACIONES DE SALUD
PENSIONES
SUBSDIOS
GRATFICACION
VACACIONES
CESE
GASTOS ADMNISTRAT
APORTACIONES
FUENTE: CBSSP
%PAGO :
.· .·
• , ·
8.00%
9.00'!1,
3.00'!1,
16.66'11,
8.33'11,
8.33'11,
1.84'11,
. 55.18'11,
'11,0tSTR. . .
....
14�
16.321'
5.44,.
30�
15.10"
15.10"
3,34,.
100.00'!I, ..
Cuadro Nº 03
'11, . %l'ETO. APORTE PLANILLA APORTE FINAL CONTRIBl:lq PARCIAL ... PENSIONES
-0.50'!1, 14.00'!1, 10,790,471.59 840,000 11,630,471.59
2.92'11, 1924'11, 14,622,784.85 14,822,784.85
-0.19'11, 525'11, 4,044,500.42 4,044,500.42
-1.05'11, 29.15'11, 22,484,414.60 22,464,414.60
-0.53'11, 14.57'11, 11,228,354.46 11,228,354.46
-0.53'11, 14.57'11, 11,228,354.46 11,228,354.48
-0.12'11, 3.22'11, 2,477,955.62 2,477,955.62
1Q0.00"4 77056836 ·. 840CIIÍ!l .116961nii
De acuerdo a las políticas adoptadas por la CBSSP, cada fondo deberá contribuir con el
Fondo de Pensiones un porcentaje para incrementarlo debido a que se encuentra en
déficit, los porcentajes en que variará el aporte parcial son calculados por la Gerencia de
Recaudación y queda detallada en el Cuadro N° 03, así como el descuento de la planilla
anual de Pensiones.
LA FORMULACIÓN DEL PRESUPUESJ'O DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN LA. CBSSP: 24
LA EXPERIENCIA DELA.NO 1999
2.2.- INGRESOS POR RECUPERACIONES
Las proyecciones en el proceso de recuperaciones se basan en una estrategia que define
una política efectiva de recupero a través de contratos con Estudios Legales cuya
efectividad y cancelación de los servicios se evalúan y ejecutan directamente en una
medida proporcional a los logros y montos de recupero alcanzados logrando una
calificación natural de la eficiencia y eficacia de la empresa; igualmente se adopta un
procedimiento de propósito similar en los casos de empresas en INDECOPI.
Se persigue perfeccionar y agilimr los procesos internos de identificación y sustentación
probatoria de los adeudos por parte de la administración para su derivación inmediata a
los Estudios Legales.
El Presupuesto de Recuperación de Adeudos o de Cuentas por Cobrar proyecta un
escenario donde la meta mínima es de orden de los 9. 98 millones de nuevos soles; en el
Cuadro Nº 04 se detalla la distribución por fondos calculada por el Área de
Recuperaciones.
�lJENTAS P()R C�B�R , '. - > \.·' $/ .. -.
PRESTACIONES DE SALUD
PENSIONES
SUBSIDIOS
GRATIFICACION
VACACIONES
CESE
GASTOS ADMINISTRATIVOS
FUENTE: CBSSP
Cuadro Nº
04
.· .. · .. ,.: ' '
' . ,
. . ·- · . ---_,_.,; . . ···:,:
U FORMUUCIÓN DEL PREYUPUFSl'O DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN U CBSSP: U EXPERIENCIA DELAIJ'O 1999
-.. $,980,Q00
698,600
2,984,020
159,680
2,944,100
1,506,980
1,506,980
179,640
25
2.3.- INGRESOS PROPIOS DE SALUD
Las proyecciones de ingresos propios se basan en la aplicación de estrategias de
marketing en el campo de la salud que permita posicionar a la CBSSP en el mercado
competitivo como ofertante de servicios de salud y luego la captación de ingresos �r la
venta de Servicios de Salud a Terceros.
La captación de ingresos propios se ha proyectado a través de las siguientes políticas:
Desarrollo de Programas de despistaje y consulta ambulatoria al adulto, adulto
mayor y al binomio Madre Niño.
- Desarrollo de Programas de salud en unidades móviles ( ambulancias ) que se
desplazan a centros poblados, mercados, conos de desarrollo, ciudades del litoral y
localidades.
Programas de atención Médico-Quirúrgico, Ginecológica, Obstétrica y de
hospitalización en los Centros Asistenciales de mayor nivel de la CBSSP.
- Implementación de paquetes de facilidades, alternativas de pago y beneficios
complementarios.
- De acuerdo a los niveles de ingreso y registros históricos, se espera una mayor
captación de Ingresos Propios en la Gerencia Zonal de Ilo, Clínica San Patricio y la
Gerencia Zonal de Paita respectivamente.
- Para 1999 se ha fijado las metas de alcanz.ar un ingreso neto de 650 mil nuevos
soles por concepto de venta de servicios de salud a terceros, a nivel litoral.
LA FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN LA. CBSSP: 26
LA EXPERIENCIA DEL AÑ'O 1999
2.4.- INGRESOS FINANCIEROS
En base a los estimados de ingreso-egreso mensual y las alternativas de gestión del
manejo financiero de los Fondos en la Banca Comercial, Privada y Sistema Financiero
Nacional, se ha estimado como proyección obtener ingresos financieros del orden de los
957,095 nuevos soles durante el ejercicio de 1999.
2.5.- INGRESOS POR COMERCIALIZACION
La administración de la CBSSP en la necesidad perentoria de generar nuevas fuentes de
ingreso que coadyuven la recuperación económica y financiera de la CBSSP ha
desarrollado actividades de comercialimción derivadas de la administración de los
productos por canje de adeudos de aportaciones.
Se espera para 1999 obtener ingresos por un monto de 640 mil nuevos soles por el
margen de la diferencia de precios de compra - venta, si se estima que algunos
armadores puedan pagar sus adeudos a través de conservas y productos congelados,
bajo la premisa de que el precio de venta otorgado a la CBSSP deba calificar como un
óptimo precio competitivo de mercado.
2.6.- APORTES POR LOS ADEUDOS 93 - 94 DEL 0.26 $ / T.M.
De los resultados del proceso legal que sigue la CBSSP al Estado Peruano por los
adeudos del período 1993 - 1994 producto de los adeudos del 0.26 $ / T.M. cuya cifra
LA FORMULACIÓN DEL PRF.SUPUESTO DEL FONIXJ DE SALUD Y SUBSIDIOS EN LA CBSSP: 27
LA EXPERIENCIA DEL ARO 1999
asciende a U.S. $ 4.62 millones de dólares y de acuerdo a la evaluación efectuada,
considerando que aún no concluye el fallo de la segunda instancia, se espera lograr en el
ejercicio un estimado del 30% de recupero de la citada deuda lo cual asciende a 4.43
millones de nuevos soles.
3.- EGRESOS:
3.1.- ADMINISTRACION
El presente Presupuesto refleja el ejercicio de simulación de contribución de los fondos
al gasto Administrativo; en base al análisis de los gastos de los últimos años, se ha
estimado necesario proyectar para este año un 10% de contribución de los Fondos de
Salud y Subsidios y Pensiones sobre la proyección de los ingresos del mismo año.
Igualmente se plantea una contribución del Fondo de Salud correspondiente a los
adeudos de ejercicios anteriores.
De acuerdo a lo dispuesto en acuerdo del Consejo Superior, para el presente ejercicio no
se ha considerado las contribuciones de los Fondos de Cese, Gratificación y Vacaciones
al Fondo Administrativo.
A partir de este lineamiento el Presupuesto de Administración se constituye por sus
propios ingresos de aportaciones y recupero de adeudos de 2.66 millones de nuevos
soles, recibe una contribución de los Fondos de Salud y Subsidios y Pensiones por un
monto de 5.53 millones de nuevos soles; igualmente los Ingresos Financieros por
LA FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN LA. CBSSP: 28
LA EXPERIENCIA DEL ANO 1999
957,095 nuevos soles y los Ingresos por Comercialización de 640 mil nuevos soles
constituyen el sustento de los egresos administrativos; se plantea la posibilidad de
recurrir a préstamos interfondos que permita cubrir el déficit, para el efecto se proyecta
un préstamo del Fondo Cese por 1.42 millones de nuevos soles con lo cual se cubre los
egresos administrativos que ascienden a 11.21 millones de nuevos soles.
El egreso plantea considerables restricciones en el gasto del año y en las previsiones
para el pago de deudas.
El egreso se constituye:
• Programa Administración
• Prog. Desarrollo Informático
+ Pago de Ejercicios Anteriores
• Organos Superiores
6'173,021.56
64,400.00
2'534,216.44
2'435,000.00
El presupuesto específico considera provisiones para el pago de adeudos por Cargas de
Personal y Directores. Igualmente registra el monto anual de las amortiz.a.ciones
mensuales por los convenios con el IPSS y la ONP a· los cuales se ha solicitado
acogimiento como damnificados del Fenómeno del Niño y el convenio proyectado con
la SUNAT, las provisiones de los adeudos·en las Gerencias Zonales se han considerado
mayormente las obligaciones con las municipalidades.
Se considera provisiones para la ejecución del Programa de Desarrollo Informático por
inversiones de aproximadamente US $ 20,000 dólares.
LA FORMULACIÓN DEL PRESUPUESl'O DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN U CBSSP: 29
LA EXPERIENCIA DEL AivO 1999
3.2.- PENSIONES
El Presupuesto de egreso del Fondo de Pensiones para este ejercicio alcanza un monto
de 30.52 millones de nuevos soles el cual se sustenta en forma adicional a sus propios
ingresos con el aporte del Fondo de Salud por 1.98 millones de nuevos soles, un
porcentaje aproximado del 30% sobre los adeudos del Estado de los años 1993 - 1994
por el 0.26 $ / T.M que significan 4.43 millones de nuevos soles y adicionalmente a
efectos de cubrir el déficit presentado por este fondo se recurre a la alternativa de
préstamos interfondos en donde el Fondo Cese contribuye con 6.29 millones de nuevos
soles.
Los egresos plantean las siguientes consideraciones:
a.- PROYECCION DE PAGOS DE PENSIONES:
Para la proyección de la planilla mensual del pago de pensiones del mes de enero de
1999 y subsiguientes, se toma como punto de referencia un mes típico de pago; para
este ejercicio se ha considerado el egreso ejecutado en el mes de setiembre de 1998 y se
han considerado los siguientes aspectos:
• La población actual de pensionistas de la CBSSP comprende a 3,959 jubilados 701
viudas y 165 pensiones de orfandad; que en total asciende a 4,285 beneficiarios.
LA FORMULACIÓN DEL PRESUPUESl'O DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN LA. CBSSP: 30
LA EXPERIENCIA DEL AÍÍO 1999
• El monto pensionario mensual asciende a 1.14 millones de nuevos soles para el
rubro de jubilación, S/. 92,091 para el rubro de viudez y S/. 11,995 para el rubro de
pensionistas de orfandad; que en conjunto asciende a un total de 1.24 millones de
nuevos soles.
b.- ADEUDOS DEL AÑO 1998:
En este rubro se considera: Los montos de gratificación de diciembre 1998; las planillas
de los meses de octubre a diciembre y la diferencia del pago a cuenta efectuado de los
meses de enero a setiembre de 1998.
El monto de deuda asciende a la cantidad de 7.83 millones de nuevos soles de los cuales
se plantea para 1999 el pago del 50% del mencionado adeudo.
c.- REINTEGRO DE PENSIONES DEVENGADAS:
El monto de deuda por concepto de reintegro de Pensiones Devengadas asciende
aproximadamente a 2.5 planillas mensuales; que viene a ser el importe de 3.10 millones
de nuevos soles, los cuales se irán cancelando periódicamente. Para el año 1999 se
proyecta un pago de S/. 60,000.
d.- PAGO POR CONCEPTO DE CAPITAL DE DEFUNCION:
Para la proyección del Pago por Capital de Defunción a los adeudos de los beneficiarios
activos que generarían dicho beneficio en el año 1999 se ha considerado lo siguiente:
LA FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN LA. CBSSP: 31
LA EXPERIENCIA DEL ANO 1999
• Se tiene en consideración el número total de beneficiarios activos que tendrían
opción a la jubilación, que asciende a la cantidad de 9,802. De este grupo se ha
proyectado que en el año 1999 fallecerían solamente 95, pero solamente el 50% de
ellos generarían el beneficio por Capital de Defunción.
• Del 50% estimado, se pagaría por cada beneficio, en promedio, un importe de
S/.1,965.00, generando un incremento mensual por pago de Capital de Defunción
por el importe de S/. 7,779.00 y en el año de S/. 93,348.00.
e.- PAGO DE DEUDA CLINICA SAN PATRICIO:
Este rubro considera los montos por las amortizaciones mensuales de las letras por la
adquisición de la Clínica San Patricio.
3.3.- SALUD Y SUBSIDIOS
El Presupuesto de egreso del Fondo de Salud para este ejercicio alcanza un monto de
17 .18 millones de nuevos soles. Esta cifra se sustenta en la captación de ingresos en las
Clínicas y Postas de la CBSSP, así como en sus ingresos por aportaciones y el
descuento porcentual de la planilla anual de pensionistas.
Los Egresos plantean las siguientes consideraciones:
Un monto de contribuciones al Fondo de Pensiones y al Gasto Administrativo de 5.73
millones de nuevos soles y un egreso en el ejercicio de 11.45 millones de nuevos soles.
LA FORMULACIÓN DEL PRFSUPUESI'O DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN LA. CBSSP: 32
LA EXPERIENCIA DEL ANO 1999
El egreso plantea considerables restricciones en el gasto del año y en las previsiones
para el pago de deudas.
El egreso se constituye:
• Programa de Prestaciones
• Pago de Deudas
• Pago de Subsidio/Pensión de Invalidez
7'387,416.72
3 '602,608.59
462,000.00
El presupuesto específico considera provisiones para pago de adeudos por Cargas de
Personal. Igualmente registra el monto anual de las amortizaciones mensuales por los
convenios con el IPSS y la ONP a los cuales se ha solicitado acogimiento como
damnificados del Fenómeno del Niño.
En las provisiones de los adeudos en las Gerencias Zonales se ha considerado
previsiones que permitan un pago parcial de las deudas internas con los beneficiarios y
externas con proveedores de bienes y servicios.
L.4 FORMUL.4CIÓN DEL PRESUPUESl'O DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN L.4 CBSSP: 33
L.4 EXPERIENCIA DEL ANO 1999
3.4.- BENEFICIOS
El detalle del monto de los egresos en el ejercicio de los Fondos de Vacaciones.
Gratificación y Cese se ven en los cuadros que se anexan al final.
En el caso del Fondo Cese se consideran los prés1amos para el Fondo de Pensiones y el
Gasto Administrativo.
4.- ESTRUCTURA PRESUPUESTAL
El presupuesto de la CBSSP. se ha estructurado por cada uno de los fondos que recauda
y administra la institución� de forma tal que se conforman a nivel de ingresos y egresos:
� Presupuesto de Administración.
� Presupuesto del Fondo de Salud y Subsidios
� Presupuesto del Fondo de Pensiones
� Presupuesto del Fondo de Gratificaciones
� Presupuesto del Fondo Cese en la actividad
� Presupuesto del Fondo de V3:Caciones.
U FORMULACIÓN DEL PR.ESUPUESTO DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN U CBSSP: U EXPERIENCIA DELAliO 1999
34
INGRESOS
INGRESOSAPORTAC IONES 77'896,836
RECUPERACION ADEUDOS 9'980,000
INGRESOS PROPIOS SALUD 650,000
AP. ADEUDOS 0.26$ 93-94 4'434,389 ( S 4'616,000) ( 30%) ESTIM
INGRESOS FINANCIEROS 957,095
INGRESOS X COMERCIAL 640,000
TOTAL INGRESOS 94'558,319
EGRESOS
SALUD Y SUBSIDIOS
PENSIONES
GRATIFICAC ION
VACACIONES
CESE
ADMINISTRACION
PAGARE
C OSTOS FINANCIER OS
TOTAL EGRESOS
LA FORMULACIÓN DEL PRF,stJPUFSI'O DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN LA. CBSSP: LA EXPERIENCIA DEL ANO 1999
11'4S2,02S
22'794,647
25'406,168
12'734,161
5'022,0S9
11'206,638
3'9S3,828
1'988,794
94'558,319
35
S.- UNIDADES RESPONSABLES.-
Las entidades en el Presupuesto 1999 participan en la formulación presupuestal, son
responsables de la ejecución, evaluación y medidas de regulación del presupuesto del
sistema o Gerencia Zonal a su cargo y son:
A NIVEL CENTRAL:
Gerencia de Administración
Presupuesto Gasto Administrativo
Gerencia de Pensiones y Recuperaciones
Presupuesto de Pensiones
Presupuesto de Ingresos por Recuperaciones
Presupuesto de Ingresos por Comerciali7.aeión.
Gerencia de Recaudación
Presupuesto de Ingresos por Aportaciones
Presupuesto de Beneficios
Cese
Vacaciones
Gratificaciones.
Gerencia de Prestaciones de Salud y Sociales
Presupuesto de Salud y Subsidios.
LA FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN LA CBSSP: LA EXPERIENCIA DEL ANO 1999
36
A NIVEL DESCENTRALIZADO:
Gerencia Zonal de Do
Gerencia Zonal de Paita
Gerencia Zonal de Chimbote
Gerencia Zonal del Callao
A partir del ejercicio 1999, no se considera estructuralmente a la Gerencia Zonal del
Callao, presupuestalmente sólo para efectos de registro de gasto se ha individualizado a
esta Gerencia, operativamente la Gerencia de Prestaciones asume lo concerniente a la
operatividad asistencial y la Gerencia de Administración la operatividad administrativa
LA FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN LA CBSSP: 37
LA EXPERIENCIA DEL AÑ'O 1999
CAPÍTULO IV
EL PRESUPUESTO DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS 1,999.
Para la Formulación del Presupuesto del Fondo de Salud y Subsidios se han tomado las
siguientes consideraciones:
1.- INGRESOS.-
Los ingresos proyectados de este Fondo se descomponen de la siguiente manera:
• Las aportaciones al Fondo de Salud que representan el 14% del total de aportes a la
CBSSP y que es de S/. 10'787,957 y las aportaciones al Fondo de Subsidios que
representa el 5.25% del total de aportes a la CBSSP y que es de S/. 4'045,484. (Ver
cuadro Nº 03)
• El descuento del 5% de la Planilla Anual de los pensionistas que asciende a
S/.840,000. (Ver Cuadro N° 02)
• Los ingresos por recupero de adeudos del Fondo de Salud por S/. 698,000 y del
Fondo de Subsidios por S/. 159,680.(Ver Cuadro Nº.04).
L4 FORMUL4CIÓN DEL PRFSUPUESTO DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN L4 CBSSP: 38
L4 EXPERIENCIA DEL ANO 1999
• Los ingresos propios que se obtendrán en los diferentes centros asistenciales de la
CBSSP y que se ha proyectado de acuerdo a políticas a desarrollar de Programas de
consultas ambulatorias, Programas de salud en unidades móviles que se
desarrollaran en centros poblados y periferie de la capital, Paquetes de facilidades,
alternativas de pago y beneficios complementarios; para 1999 se ha fijado como
meta alcanzar los SI. 650,000 por concepto de venta de servicios a terceros, a nivel
litoral.
En Resumen el Presupuesto de Ingresos del Fondo de Salud y Subsidios queda detallada
de la siguiente manera:
Ingresos por Aportaciones
Ingresos por Recupero de Adeudos
Ingresos Propios
Total
2.- EGRESOS.-
SI.
SI.
SI.
SI.
15'673,411
858,280
650,000
17'181,720
Los egresos proyectados para éste fondo plantean considerables restricciones en el gasto
y en las previsiones para el pago de deudas.
LA FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN LA CBSSP: 39
LA EXPERIENCIA DEL Alío 1999
Como consecuencia de la presencia y efectos del Fenómeno del Niño que en 1,998
produjo un impacto negativo en el desarrollo del sector pesquero la CBSSP culminó el
ejercicio 98 con obligaciones pendientes con el personal que labora en la CBSSP y
proveedores é Instituciones recaudadoras, lo cual obliga a proyectar estos pagos para
este periodo 1999:
• En 1998 la CBSSP empezó a generar obligaciones con su personal, cumpliendo sólo
con pagar las 2/3 partes de la remuneración de enero a setiembre y quedando
pendiente de pago los meses de noviembre y diciembre. Por lo tanto es necesario
proyectar lo pendiente de pago para el 99.
• La CBSSP viene. arrastrando también obligaciones de ejercicios anteriores con los
beneficiarios por concepto de subsidios por enfermedad no profesional, sepelio,
lactancia, reintegro de medicinas y reintegro de pasajes. Debido al bajo ingreso
proyectado para el 99 sólo se está estimando el pago de los subsidios de enfermedad
no profesional, sepelio y lactancia del período comprendido entre mayo de 1997 a
diciembre de 1998.
• Se ha previsto la firma de un convenio con el IPSS-ONP para el pago de la deuda
que se tiene por el incumplimiento de las obligaciones sociales, y que será cancelado
en 56 cuotas mensuales. Para este periodo de 1999 se considera por lo tanto el pago
de 12 cuotas.
• Al igual que los subsidios se vienen arrastrando obligaciones con los diversos
proveedores que tiene la CBSSP, y que por la grave situación económica que
LA. FORMULACIÓN DEL PRESUPUFSI'O DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN Lt CBSSP: 40
LA. EXPERIENCIA DEL ANO 1999
atraviesa la institución no se ha podido cumplir en su totalidad. Se ha proyectado
para el pago por estos conceptos sólo lo concerniente al periodo de mayo de 1997 a
diciembre de 1998.
• Para la proyección de las Cargas de Personal se ha tomado como base la planilla del
mes de diciembre de 1998 y se toma en consideración una reducción de personal,
con pagos estimados de liquidación hasta por un tope máximo.
• Con respecto a los subsidios proyectados para el 99 se ha estimado para lo que es
enfennedad no profesional en base a las estadísticas del año anterior, en lo que
respecta a sepelio se ha proyectado que sean 55 el número de fallecidos y lo que es
lactancia en base al número de nacimientos esperados que en número serían de 109.
• Para la proyección de las Cargas Diversas de Gestión se han dictado medidas de
austeridad en cuanto a restricciones en el gasto (útiles de escritorio, combustibles,
gastos de viaje y viáticos del personal, fotocopias y útiles de limpieza e higiene), las
compras de medicinas se ejecutaran a nivel central, restringiéndose la compra a
nivel de zonales y/o puertos.
• Para la proyección del rubro Servicios de Terceros también se han dictado nonnas
de austeridad, en la que se señalan que sólo casos de extrema necesidad serán
atendidos por Clínicas, Hospitales y Médicos cuya especialidad no sea cubierta por
la CBSSP a tarifas previamente acordadas y con la respectiva autorización de la
Gerencia de Prestaciones.
1..4 FORMULACIÓN DEL PRESUPUESJ'O DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN U CBSSP: 1..4 EXPERIENCIA DEL A/vO 1999
41
• Los consumos de los serv1c1os básicos luz, agua y teléfono también quedan
restringidos, estimando sólo el pago, para el caso del servicio telefónico, de líneas
estratégicas.
• Los gastos de los demás rubros como por ejemplo alquileres, limpieza, vigilancia,
mantenimiento y reparaciones diversas, y demás rubros que normalmente cumplen
una función operativa tratará de ser lo mínimo.
• En los tributos los gastos se realizarán de acuerdo a las obligaciones generadas.
• El Pago de la Pensión de Invalidez es a razón de S/. 33,000 mensuales y que
considerando dos gratificaciones al año en total asciende a S/. 462,000.
• El Pago a otros Fondos será de 33.35% del total de Ingresos del Fondo de Salud y
Subsidios, se considera el 10% del total de aportes al Fondo de Salud y Subsidios de
contribución al Fondo de Administración, así como un adicional del 36.54% del
total destinado para pago a otros fondos y un 34.62%, también del destinado para
pagos a otros fondos, para el Fondo de Pensiones.
3.- ESTRUCTURA PRESUPUESTAL.-
La Estructura del Presupuesto del Fondo de Salud y Subsidios queda determinada en 04
Programas:
1. Programa de Prestaciones
•
•
•
•
•
•
Cargas de PersonalServicios de TercerosTributosCargas Diversas de GestiónSubsidiosLiquidación por Beneficios Sociales
LA FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO DEL FONOO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN LA CBSSP: LA EXPERIENCIA DEL ANO 1999
42
2. Pago de Deudas
• Con Terceros may-97 / dic-98• Con Beneficiarios may-97 / dic-98• Convenio IPSS-ONP• Pago Adeudos Cargas de Personal
3. Pago Pensión de Invalidez 99
4. Pagos a otros Fondos
• Aporte Administrativo• Aporte Adm.Ejerc.Anteriores• Aporte de Pensiones
Dél total presupuestado para el Fondo de Salud y Subsidios se deduce entonces, el Pago
a otros Fondos que representa el 33.35%.
Queda por lo tanto un 66.65% ( SI. ll '452,025 ), que será distribuido para los
Programas de Prestaciones, Pago de Deudas y Pensión de Invalidez.
Para la distribución de los S/. 11 '452,025 se han tomado los siguientes criterios:
• El Pago por Pensión de Invalidez, como se señaló anteriormente, es de S/. 462,000
(2.62% del total de Ingresos Presupuestados).
• Para el periodo 1999 se van ha priorimr primeramente el pago de deudas, que ante
los bajos ingresos proyectados, sólo sé efectivizarán las acumuladas desde mayo-97
a diciembre-98, y que representan el 20.97% del total del presupuesto.
• El 43.00% restante será distribuido entre las 06 unidades ejecutoras de gasto de
Salud y Subsidios de la CBSSP.
LA FORMULACIÓN DEL PRESUPUESW DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN U CBSSP: 43
U EXPERIENCIA DEL AIJ'O 1999
• De acuerdo a información histórica y a la población beneficiaria la distribución del
43% ( 7'387,417) para las 06 unidades asistenciales es como sigue: ( Ver gráfico
N°0l)
•
•
•
•
•
•
Gerencia de Prestaciones
Gerencia de Paita
Gerencia de Ilo
Gerencia de Chimbote
Ex - Gerencia de Callao
Clínica San Patricio
ILO
656,329
FUENTE: CBSSP
18.64%
10.86%
8.88%
17.46%
21.74%
22.42%
Gráfico Nº 01
CALLAO
1'606,164
GCIA.
PRESTAC.
1'377,153
SAN
PATRICIO
1'656,113
LA FORMULACIÓN DELPRESUPUESI'O DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN LA CBSSP: LA EXPERIENCIA DEL ANO 1999
44
El Presupuesto del Fondo de Salud y Subsidios de 1999 se muestra a continuación en
forma resumida y en el Cuadro N° 05 se detalla por cada una de las Unidades Ejecutoras
de Gasto, así como los programas que lo conforman.
PRESUPUESTO DE SALUD Y SUBSIDIOS 1999
INGRESOS
INGRESOSAPORTACIONES 15'673,441
RECUPERO ADEUDOS 858,280
INGRESOS PROPIOS 650,000
TOTAL 17'181,720
EGRESOS
SALUD EJERCICIO 99
PRESTACIONES
DEUDA EJERC.ANTER.
PENSION INV ALIDFZ
APORTE PENSIONES
7'387,417
3'602,609
462,000
APORTE ADMINISTRATIV0-99
AP. ADMINIST. EJERC. ANTER.
TOTAL
LA. FORMULACIÓN DEL PRF.SUPUFSJ'O DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN LA. CBSSP: LA. EXPERIENCIA DEL AÑO 1999
11'452,025
1'983,807
1'653,172
2'092,717
17'181,720
45
CONCEPTO
TOTAL GENERAL
1.- PROGRAMAS PRESTACIONES
1.- cargas de Personal 2.- servicios de Terceros 3.- Tributos 4.- Cargas Diversas de Gestión 5.- Subsidios 6.- Liquidación por Beneficios Sociales
11.- PAGO DE DEUDAS
1.- Deuda con Terceros Abrll-97 a Dlclembre-98 2.- Deuda Beneficiarios Abrll-97 a Diclembre-98 3.- Convenio IPSS-ONP 4.- Pago Adeudos Cargas de Personal
111.- PAGO SUBSIDIOS-PENSION DE INVALIDEZ 99
IV.- PAGOS A OTROS FONDOS
1.- Aporte Administrativo 1999 2.- Aporte Administrativo Ejerc. Anter. 3.- Aporte Pensiones
FUENTE:GPSS-CBSSP
Cuadro Nº OS
PRESUPUESTO DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS - 1999
(Montos Expresados en Nuevos Soles)
GERENCIA GERENCIA GERENCIA GERENCIA
PRESTACIONES PAITA ILO CHIMBOTE
2,330,883.66 1,106,790.76 1,022,076.02 1,939,549.80
1,377,153.39 802,165.97 656,329.03 1,289,491.74
222,931.86 504,152.00 392,929.00 741,526.00 617,981.78 146,631.41 156,156.59 264,201.33
8,199.75 18,356.05 14,292.86 27,525.83 528,040.00 106,066.51 76,870.59 188,666.57
- 17,960.00 7,080.00 49,572.00 . 9,000.00 9,000.00 18,000.00
953,730.27 304,624.79 365,746.99 650,058.06
812,844.95 39,408.22 188,342.35 198,005.66 . 23,797.50 19,770.00 88,702.00
38,456.73 2,501.83 64,394.40 15,282.43 102,428.59 238,917.24 93,240.24 348,067.97
. . - -
LA FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN LA CBSSP· LAEXPERJENCIADELAÑO 1999
EX-GERENCIA CLINICA TOTAL
CALLAO SAN PATRICIO
2,395,485.05 2,195,240.03 17,181,720.43
1,606,163.64 1,656,112.95 7,387,416.72
1,218,580.00 573,728.16 3,653,847.02 92,214.17 439,220.07 1,716,405.35 45,461.60 50,000.00 163,836.09
170,815.91 578,164.72 1,648,624.29 61,091.96 . 135,703.96 18,000.00 15,000.00 69,000.00
789,321.41 539,127.08 3,602,608.59
91,751.39 227,349.06 1,557,701.63 150,608.58 . 282,878.08
5,846.63 . 126,482.01 541,114.81 311,778.02 1,635,546.87
462,000.00
- - 5,729,695.12
1,653, 172.09 2,092,716.52 1,983,806.51
46
CONCLUSIONES
• Actualmente la CBSSP es una empresa de alto riesgo ante el Sistema Financiero
debido a que tiene cuantiosas deudas y muchas letras protestadas.
• El Presupuesto de 1,999 de la CBSSP no estima previsiones para los Fondos de
Reserva Técnica por cada uno de los Fondos que administra debido al esperado
ingreso que es muy bajo y a las deudas que se han generado por aiíos y más aún por
los efectos dramáticos que produjo la presencia del Fenómeno del Niño en 1,998.
• Se han realizado artificios en cuanto a la di�tribución de los aportes, ya que
actualmente no cuenta con una Reserva el Fondo de Pensiones, el cual ha sido
observado por la Superintendencia de Banca y Seguros por estar desfinanciado.
• Si bien es cierto que el estatuto norma 9ue no se pueden utili7.ar los recursos de un
fondo y destinarlo a otros, el Presupuesto de 1,999 lo hace con la aplicación de
préstamos interfondos con la debida autorimción del Consejo Superior para cubrir
las necesidades proyectadas.
LA FORMULACIÓN DEL PRFSUPUFSro DEL FONOO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN L.4. CBSSP: 47
L.4. EXPERIENCIA DEL ANO 1999
• El Presupuesto del Fondo de Salud y Subsidios de la CBSSP de 1,999 con respecto
al año 1,998 se ve incrementado en un 7.35%, sin embargo los aportes a otros
fondos se incrementan a 2.2 veces del año anterior y lo dedicado exclusivamente a
Salud y Subsidios se ve disminuido en 24%. Esto debido a que se han adoptado
políticas de austeridad para el 99, y priorización en el pago de las deudas para tener
credibilidad ante los proveedores de la CBSSP y el Sistema Financiero.
• Desde 1,997 se acentuaron las contrataciones de Servicios de Terceros para la
atención a los beneficiarios de la CBSSP, con la experiencia obtenida para el 99 se
está proyectando reducir estos servicios a lo máximo con la contratación sólo para
casos de extrema gravedad y ser la empresa la que procure brindar atenciones que
antes no las hacía con sus propios recursos.
• El Presupuesto en general no muestra un fortalecimiento sólido, ya que la CBSSP es
una institución cuyos ingresos dependen de los recursos que brinda la naturaleza y
ante una distorsión de ésta, la cual no es posible controlarla, los ingresos se ven
afectados y el presupuesto tiende a ser débil y se mantiene latente la posibilidad de
desfinanciamiento.
• Ante estas situaciones surge la necesidad de buscar mecanismos de mantener la
operatividad en la empresa, adoptando artificios en la captación de ingresos que
puedan financiar las actividades desarrolladas y de esta manera hacer cumplir las
LA FORMULACIÓN DEL PREYUPUESl'O DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN LA CBSSP: 48
LA EXPERIENCIA DEL AivO 1999
favorables resultaría menos complicado la
conducción de una empresa.
LA FORMULACIÓN DEL PRF.SUPUESTO DEL FONJXJ DE SALUD Y SUBSIDIOS EN U CBSSP: 49
LA EXPERIENCIA DEL ANO 1999
ANEXOS
LA FORMULACIÓN DEL PRF.SUPUES/'O DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN U CBSSP: 50
LA EXPERIENCIA DEL ANO 1999
C.B.S.S.P.
INGRESOS
INGRESOS APORTACIONES
RECUPERACION ADEUDOS
INGRESOS PROPIOS SALUD
AP. ADEUDOS 0.26$ 93-94
($4'616,000) (30%) ESTIM.
INGRESOS FINANCIEROS
INGRESOS X COMERCIAL
TOTAL INGRESOS
FUENTE:CBSSP
ANEXO Nº 01
PRESUPUESTO C.B.S.S.P. 1,999
EGRESOS
n,aoo.a36 PRESTACIONES DE SALUD
9,980,000 PENSIONES
650,000 GRATIFICACION
4,434,389 VACACIONES·
957,095 CESE
640,000 ADMINISTRACION
PAGARE
COSTOS FINANCIEROS
94,558,320 TOTAL EGRESOS
LA FORMULACIÓN DEL PRESUPUF.STO DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN LA CBSSP: LA EXPERIENCIA DEL ANO 1999
11,452,025
22,794,647
25,406,168
12,734,161
5,022,059
11,206,638
3,953,828
1,988,794
94,558,320
51
ANEXO Nº 02
INGRESOS 1999 - TONELADAS DE PESCA
PRESTACIONES DE SALUD 11,627,957
PENSIONES 14,825,735
SUBSIDIOS 4,045,484
GRATIFICACION 22,462,068
VACACIONES 11,227,181
CESE 11,227,181
GASTOS ADMINISTRATIVOS 2,481,230
22.40% 3,529,350 64.17% 120 94,868,928 18.00% 1,833,150 33.33% 120 39,596,040 33.00% 45,815 0.83% 170 2,570,222 23.00% 45,815 0.83% 84 885,146 18.00% 45,815 0.83% 78 643,243
100.00%
TON PESCA AÑ'O MILES SOLES 138,563,578
APORTACION 76,431,670
PLANDIRIGENTES31FPP 53100 29524 354,283 PLAN DIRIGENTES FETCHAP 23 33600 18682 224,179 PLAN MOTORISTAS Y BARCOS ARRASTREROS 7000 3892 46,704 PLAN DE PENSIONISTAS 1'200,000 MENSUAL 840,000 RECUPERACIONES 9,980,000 ,�:rijj��«f,-��2,:.i:-�,--;;,�fi�j,':!JQ-'";:<L'<-; :-if,:�1\C·t1t?�-':..."",��'"'.}:··i::::,��---�--�:".:.'.at.at�*-
FUENTE:CBSSP
LA FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN LA. CBSSP:LA EXPERIENCIA DEL AÑO 1999
PRESTACIONES DE SALUD 698,600
PENSIONES 2,984,020
SUBSIDIOS 159,680
GRATIFICACION 2,944,100
VACACIONES 1,506,980
CESE 1,506,980
GASTOS ADMINISTRATIVOS 179,640
52
ANEXO N° 03
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y MONTOS DISPONIBLES POR SISTEMAS 1999
(En Nuevos Soles)
14,825,735.24
698,600.00 2,984,020.00 159,680.00
12,326,557.04 17,809,755.24 4,205,163.89
1,780,975.52
11,093,901.33 16,028,779.72
FUENTE:CBSSP
U FORMUUCIÓN DEL PRESUPUESTO DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN U CBSSP· U EXPERIENCIA DEL AÑO 1999
22,462,067 .69 11,227,181.00
2,944,100.00 1,506,980.00
25,406,167.69 12,734,161.00
25,406,167.69 12,734,161.00 12,734,161.00
2,481,230.12 77,896,835.97
179,640.00 9,980,000.00
2,660,870.12 87,876,835.97
3,434,147.62
6,095,017.73 87,876,835.97
53
ANEXO N° 04
C.B.S.S.P.
PRESUPUESTO FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS 1,999
INGRESOS
INGRESOS APORTACIONES
RECUPERO ADEUDOS
INGRESOS PROPIOS
TOTAL INGRESOS
FUENTE:GPSS-CBSSP
EGRESOS
15,673,441 EGRESO DE SALUD EJERCICIO
858,280 PRESTACIONES
650,000 DEUDA EJERC ANTERIORES
SUBSIDIO DE INVALIDEZ
APORTE PENSIONES
APORTE ADMINISTRATIVO 99
AP.ADM. EJERC.ANTERIORES
17,181,720 TOTAL EGRESOS
LA FORMULACIÓN DEL PRESUPUESJ'O DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN LA. CBSSP: LA EXPERIENCIA DEL AÑ"O 1999
7,387,417
3,602,609
462,000
11,452,025
1,983,807
1,653,172
2,092,717
17,181,720
54
CONCEPTO
TOTAL GENERAL
1.- PROGRAMAS PRESTACIONES
1.- Cargas de Personal 2.- Servicios de Terceros 3.- Tributos 4.- Cargas Diversas de Gestión 5.- Subsidios 6.- Liquidación por Beneficios Sociales
11.- PAGO DE DEUDAS
1.- Deuda con Terceros Abril-97 a Dlclembre-98 2.- Deuda Beneficiarios Abril-97 a Dlclembre-98 3.- Convenio IPSS-ONP 4.- Pago Adeudos Cargas de Personal
111.- PAGO SUBSIDIOS-PENSION DE INVALIDEZ 99
IV.- PAGOS A OTROS FONDOS
1.- Aporte Administrativo 1999 2.- Aporte Administrativo Ejerc. Anter. 3.- Aporte Pensiones
FUENTE:GPSS-CBSSP
ANEXO N° 05
PRESUPUESTO DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS - 1999 (Montos Expresados en Nuevos Soles)
GERENCIA GERENCIA GERENCIA GERENCIA
PRESTACIONES PAITA ILO CHIMBOTE
2,330,883.66 1,106,790.76 1,022,076.02 1,939,549.80
1,377,153.39 802,166.97 666,329.03 1,289,491.74
222,931.86 504,152.00 392,929.00 741,526.00 617,981.78 146,631.41 156,156.59 264,201.33
8,199.75 18,356.05 14,292.86 27,525.83 528,040.00 106,066.51 76,870.59 188,666.57
- 17,960.00 7,080.00 49,572.00 - 9,000.00 9,000.00 18,000.00
953,730.27 304,624.79 365,746.99 650,058.06
812,844.95 39,408.22 188,342.35 198,005.66 . 23,797.50 19,770.00 88,702.00
38,456.73 2,501.83 64,394.40 15,282.43 102,428.59 238,917.24 93,240.24 348,067.97
. - . .
LA FORMULACIÓN DEL PRE.SUPUESTO DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN LA CBSSP: LA EXPERIENCIA DEL AÑO 1999
EX-GERENCIA CLINICA TOTAL
CALLAO SAN PATRICIO
2,395,485.05 2,195,240.03 17,181,720.43
1,606,163.64 1,666,112.95 7,387,416.72
1,218,580.00 573,728.16 3,653,847.02 92,214.17 439,220.07 1,716,405.35 45,461.60 50,000.00 163,836.09
170,815.91 578,164.72 1,648,624.29
61,091.96 - 135,703.96 18,000.00 15,000.00 69,000.00
789,321.41 539,127.08 3,602,608.59
91,751.39 227,349.06 1,557,701.63 150,608.58 - 282,878.08
5,846.63 . 126,482.01 541,114.81 311,778.02 1,635,546.87
462,000.00
- - 5,729,695.12
1,653, 172.09 2,092,716.52 1,983,806.51
55
ANEXO Nº 06
C.B.S.S.P.
PRESUPUESTO FONDO DE PENSIONES 1,999
INGRESOS EGRESOS
INGRESOS Y CONTRIB. 19,793,562 EJERCICIO 22,794,647
PENSION JUB-VIU-ORF 21,339,067
PENSIONES 1999 17,364,854
ING. APORTACIONES 14,825,735 ADEUDOS 1998 (S<m) 3,914,213
REINT PERIODOS ANTER 60,000
RECUPERO ADEUDOS 2,984,020 CAPITAL DEFUNCION 93,348
P. CLIN. SAN PATRICIO 1,362,232
APORTE FONDO SALUD 1,983,807
APORTE ADMIN. 1,999 1,780,976
Af'. ADEUDOS 0.26$ 93-94 4,434,389
($ 4'616,000) (30'!(,) ESTIM
PAGO DIFER E/ I EJ. 98 2,677,583
PREST AMO CESE 6,290,294 (ESTIM 100% SI. zen,583)
P. DIF. E/ I EJ. ANTERIORES 3,265,039
TOTAL INGRESOS 30,518,245 TOTAL EGRESOS 30,518,245
FUENTE: PENSIONES - CBSSP
LA FORMULACIÓN DEL PRESUPUFSJ'O DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN LA. CBSSP: 56 LA EXPERIENCIA DEL ANO 1999
A
B
e
D
E
ANEXO Nº 07
PRESUPUESTO PRESUPUESTO DE PENSIONES - 1,999
A B e
PENSIONES REINTEGRO REINTEGRO
Jubilación, PENDIENTE DE PERIODOSViudez y AÑO 1998 ANTERIORES Orfandad (50%)
11. Presupuesto de EgresosMensuales Proyectado (En Nuevos Soles):
Enero-99 1,240,347 326,184 5,000 Febrero-99 1,240,347 326,184 5,000 Marzo-99 1,240,347 326,184 5,000 Abril-99 1,240,347 326,184 5,000 Mayo-99 1,240,347 326,184 5,000 Junio-99 1,240,347 326,184 5,000 Julio-99 1,240,347 326,184 5,000 Gratif.Jul. 99 1,240,347 Agosto-99 1,240,347 326,184 5,000 Septiembre-99 1,240,347 326,184 5,000 Octubre-99 1,240,347 326,184 5,000 Noviembre-99 1,240,347 326,184 5,000 Diciembre-99 1,240,347 326,184 5,000 Gratif.Dic. 99 1,240,347
TOTAL 17,364,854 3,914,212 60,000
EGRESOS
D
PAGO POR CAPITAL DE DEFUNCION
7,779 7,779 7,779 7,779 7,779 7,779 7,779
7,779 7,779 7,779 7,779 7,779
93,348
E F
PAGO DE PAGO DE DEUDA
DEUDA CLINICA CLINICA SAN
SAN PATRICIO PATRICIO
AÑO 1998
100,039 101,920 99,099 98,158 99,378 98,417 97,455 96,494
95,533 94,571 93,610 92,648 91,687 103,224
1,157,089 205,144
La proyección de la planilla mensual en 1999 considera como referencia el ejecutado en Setiembre 1998 Adeudos de pensiones del Ejercicio 1998. Pago del 50 % Pago por concepto de Reintegro de Pensiones Devengadas Pago por Capital de Defunción Adquisición de la Clínica san Patricio. Cancelación de letras programadas para el periodo 1999. Cancelación de letras programadas en el período 1998 (correspondiente a los meses Noviembre y Diciembre 1998).
FUENTE: PENSIONES - CBSSP
LA FORMULACIÓN DEL PRF.SUPUF.STO DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN LA CBSSP: LA EXPERIENCIA DEL AÑO 1999
G
IMPORTES TOTALES
1,781,269 1,678,409 1,677,468 1,678,688 1,677,727 1,676,765 1,675,804 1,240,347 1,674,843 1,673,881 1,672,920 1,671,958 1,774,221 1,240,347
22,794,647
57
ANEXO Nº 08
PAGOS PENDIENTES DE PENSIONES DE JUBILACION, VIUDEZ Y ORFANDAD
PERIODO 1998
Mes Afto Pendiente de Pago Descuentos
Descuentos Varios Total Pendiente de
de Pensiones Judiciales
Enero 1,998 162,971.82 - 69,213.61
Febrero 1,998 162,577.19 - 69,744.80
Marzo 1,998 259,356.41 - 84,463.45 Abril 1 998 264 500.54 - 78 744.88 Mavo 1,998 265 064.16 - 80,064.14 Junio 1,998 264 684.80 - 79 395.29 Julio 1 998 265 004.93 - 79,678.44 Agosto 1,998 261,592.71 - 79,194.20 Septiembre 1,998 261,592.71 - 79 194.20 Octubre 1,998 1,024,548.99 • 9,024.35 206,773.37 Noviembre 1 998 1,024,548.99 9,024.35 206,773.37 Diciembre 1,998 1,024,548.99 9,024.35 206,773.37 Grat.Dic. 1,998 1,024,548.99 9,024.35 206,773.37
TOTALES 6,265,541.23 36,097.40 1,526,786.49
e-) Deudas Pendientes al 100 % de las Pensiones de Octubre, Noviembre, Diciembre y Gratificación de Diciembre 1998
FUENTE: PENSIONES· CBSSP
LA FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN LA CBSSP: LA EXPERIENCIA DEL AÑO 1999
Pago
232,185.43 232,321.99 343,819.86 343,245.42 345,128.30 344 080.09 344,683.37 340,786.91 340 786.91
1,240,346.71 1,240,346.71 1,240 346.71 1,240,346.71
7,828,425.12
(**)
(**)
(**)
(**)
58
ANEXO Nº 09
C.B.S.S.P.
PRESUPUESTO FONDO DE GRATIFICACION 1,999
INGRESOS
INGRESOS APORTACIONES
RECUPERO ADEUDOS
TOTAL INGRESOS
FUENTE: BENEFICIOS - CBSSP
EGRESOS
22,462,068 PAGOS EN EL EJERCICIO
2,944,100 GRATIFICJULIO
GRATIFIC DICIEMBRE
REINTEGROS
PROVISION 2,000
25,406, 168 TOTAL EGRESOS
LA FORMULACIÓN DEL PRF,s(JPUFSI'O DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN LA CBSSP:
LA EXPERIENCIA. DEL AiíO 1999
13,075,no
7,128,102
2,593,658
22,797,530
2,608,637
25,406,168
59
ANEXO Nº 10
C.B.S.S.P.
PRESUPUESTO FONDO DE VACACIONES 1,999
INGRESOS EGRESOS
INGRESOS APORTACIONES 11,227,181 PAGOS EN EL EJERCICIO 7,117,034
RECUPERO ADEUDOS 1,506,980 VACACIONES 5,790,722
REINTEGROS 1,326,313
PROVISION VACAC 1,999 5,617,127
TOTAL INGRESOS 12,734,161 TOTAL EGRESOS 12,734,161
FUENTE: BENEFICIOS - CBSSP
LA FORMULACIÓN DEL PRJiSUPUESI'O DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN LA CBSSP:
LA EXPERIENCIA DEL AiiO 1999
60
ANEXO Nº 11
C.B.S.S.P.
PRESUPUESTO FONDO DE CESE 1,999
INGRESOS
INGRESOS APORTACION
RECUPERO ADEUDOS
TOTAL INGRESOS
FUENTE: BENEFICIOS - CBSSP
EGRESOS
11,227,181 EGRESOS EJERCICIO
1,506,980 PAGOS EJERCICIO
PROVISION
PREST AMO ADMINIST
PRESTAMO PENSIONES
12,734,161 TOTAL EGRESOS
LA FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN LA CBSSP: LA EXPERIENCIA DEL AfirO 1999
5,022,059
1,096,660
3,925,398
1,421,809
6,290,294
12,734,161
61
ANEXO Nº 12
C.B.S.S.P.
CRONOGRAMA DE FINANCIAMIENTO EXTERNO - 24 MESES
MES-99 PAGARE AMORTIZACION
Enero 9,113,578 Febrero 8,822,790 Marzo 8,525,480 Abril 7,910,703 Mayo 7,599,905 Junio 7,282,135 Julio 6,957,237 Agosto 6,625,051 Setiembre 6,285,414
Octubre 5,938,158 Noviembre 5,583,113 Diciembre 5,220,104
TOTAL
PAGO DIFER E / I EJ. 98 ( ESTIM 100% SI. 2'677,583)
PAGO DIFER E/ I EJ. ANTERIORES
SALDO
FUENTE: FINANZAS - CBSSP
290,788 297,310 303,979 310,798 317,770 324,898 332,186 339,637 347,256 355,045 363,009 371,152
3,953,828
INTERES
204,431 197,908 191,239 184,421 1n,449 170,321 163,033 155,581 147,963 140,173 132,209 124,066
1,988,794
LA FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN LA CBSSP: LA EXPERIENCIA DELAÑ"O 1999
TOTAL
495,219 495,218 495,218 495,219 495,219 495,219 495,219 495,218 495,219 495,218 495,218 495,218
5,942,622
2,sn,583
3,265,039
SALDO
8,822,790 8,525,480 8,221,501 7,599,905 7,282,135 6,957,237 6,625,051 6,285,41� 5,938,158 5,583,113 5,220,104 4,848,952
62
ANEXO Nº 13
C.B.S.S.P.
PRESUPUESTO FONDO DE ADMINISTRACION 1,999
INGRESOS
CONTRIBUCIONES FONDOS
APORTE SALUD 3,745,889
APORTE PENSIONES 1,780,976
INGRESOS APORTACIONES
GTOS. ADMINISTARTIVOS 2,481,230
RECUPERO ADEUDOS 179,640
INGRESOS FINANCIEROS
INGRESOS POR COMERCIALIZACION
PREST AMO FONDO CESE
TOTAL INGRESOS
FUENTE: FINANZAS - CBSSP
EGRESOS
5,526,865 ADMINISTRACION
PROGRAMAS ESPECIALES
2,660,870
PAGO EJER. ANT.
ORG. SUPERIORES
957,095
640,000
1,421,809
11,206,638 TOTAL EGRESOS
-·=======================
LA FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO DEL FONIXJ DE SALUD Y SUBSIDIOS EN LA CBSSP: LA EXPERIENCIA DEL Alío 1999
...
6,173,022
64,400
2,534,216
2,435,000
11,206,638
63
ANEXO Nº 14
PRESUPUESTO DEL FONDO DE ADMINISTRACION -1999
(Montos Expresados en Nuevos Soles)
CONCEPTO SEDE
CENTRAL
TOTAL GENERAL 8,194,172.29
1.- PROGRAMAS PRESTACIONES 4,177,531.56
1.- Cargas de Personal 3,088,273.00
2.- Servicios de Terceros 642,497.56
3.- Tributos 159,566.00
4.- Cargas Diversas de Gestión 287,195.00
11.- PROG. DESARROLLO INFORMATICO 64,400.00
111.- PAGO DE DEUDAS 1,517,240.73
Deudas Cargas de Personal 1,226,051.67 Proyecto Convenio IPSS - ONP 17,662.00 Proyecto Convenio SUNAT 23,289.00 Deudas a Terceros 250,238.06
IV.- PAGOS A OTROS FONDOS 2,435,000.00
1.- Consejo Superior 500,000.00 2.- Directorio 712,000.00 3.- Consejo de Vigilancia 553,000.00 4.- Adeudos Organos Superiores 670,000.00
FUENTE: FINANZAS - CBSSP
LA FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO DEL FONJX) DE SALUD Y SUBSIDIOS EN LA CBSSP· LAEXPERIENCIADELAÍIO 1999
GERENCIA GERENCIA GERENCIA
PAITA ILO CHIMBOTE
536,527.64 447,515.67 1,062,083.89
366,420.00 344,545.00 609,387.00
215,530.00 196,882.00 348,876.00
114,423.00 105,381.00 166,335.00
19,067.00 18,282.00 29,676.00
17,400.00 24,000.00 64,500.00
170,107.64 102,970.67 452,696.89
98,779.64 91,890.67 209,106.89 1,328.00 1,080.00 93,590.00
- - -
70,000.00 10,000.00 150,000.00
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
CALLAO TOTAL
966,338.51 11,206,638.00
675,138.00 6,173,021.56
534,620.00 4,384,181.00
92,000.00 1,120,636.56
32,518.00 259,109.00
16,000.00 409,095.00
64,400.00
291,200.51 2,534,216.44
287,834.51 1,913,663.38 3,366.00 117,026.00
- 23,289.00 - 480,238.06
- 2,435,000.00
- 500,000.00 - 712,000.00 - 553,000.00 - 670,000.00
64
ANEXO Nº 15
PROYECTO DE PRESUPUESTO DE GASTOS ASISTENCIALES 1,999
ENTIDAD EJECUTORA DE GASTO !GERENCIA ZONAL DE PAITA MES:
!ENERO/ DICIEMBRE• 99
62.1.100 62.2001 62.5.001 62.5.004 62.5.005 62.5.012 62.5.014 62.5.015
62.5.018 62.5.024 62.5.025 62.5.027 62.5.028 62.5.029 62.6.001 62.6.002 62.7.001 62.7.002 62.7.003 62.9.001 62.9.003 66.9.002
SUELDO PERSONAL SALARIOS GRATIFICACION JULIO-DICIEMBRE SOBRE TIEMPO EMPLEADOS SOBRE TIEMPO OBREROS BONIF. RESPONS. FUNCIONARIOS BONIF. AL CARGO FUNCIONARIOS ALIMENTACION QUINQUENIO MOVILIDAD INDEMNIZACION BONIFICACIONES DIVERSAS D.L. 25981AFP AUMENTOS VACACIONES DE PERSONAL VACACIONES OBREROSI.P.S.S.S.N.P.ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDAD ESTUDIOS Y CAPACITACION TECNICAASIGNACION DE SEPELIOC.T.S.
63.1.001 FLETES Y GASTO DE TRANSPORTE 63.2001 SERVICIO TELEFONICO 63.2002 TELEGRAFO, CABLES, FAX 63.2003 SERVICIO MANTENIMIENTO DE RADIO 63.3.001 HONORARIOS ASESORIA 63.3.002 HONORARIOS MEDICOS Y CONSULTA EXTERNA 63.3.006 HONORARIOS VARIOS 63.4.001 MANTENIMIENTO Y REPARACION VEHICULOS 63.4.002 MANTENIMIENTO Y REPARACION DE ENSERES 63.4.003 MANTENIMIENTO Y REPARACION DE LOCAL 63.4.004 MANTENIMIENTO Y REPARACION COMPUTO 63.4.005 MANTENIMIENTO Y REPARACION EQUIPO MEDICO 63.4.006 MANTENIMIENTO Y REPARACION EQ.OFICINA 63.4.007 MANTENIMIENTO Y REPARACION EQUIPO DIV. 63.5.001 ALQUILER LOCALES 63.5.002 ALQUILER EQUIPO DE COMPUTO 63.5.003 ALQUILER DE AUTOS 63.5.004 ALQUILER DE MUEBLES Y ENSERES 63.5.005 ALQUILER EQUIPO MEDICO 63.5.006 ALQUILER DE EQUIPOS VARIOS 63.6.001 ELECTRICIDAD 63.6.002 AGUA 63.7.001 ANUNCIOS 63.7.003 GASTOS DE REPRESENTACION 63.9.001 SERVICIOS DE LIMPIEZA 63.9.002 SERVICIO DE VIGILANCIA 63.9.003 OTROS SERVICIOS DE PERSONAL 63.9.004 IMPRESOS 63.9.006 EMPASTE Y ENCUADERNACION 63.9.007 OTROS SERVICIOS 63.9.008 CLINICAS ATENCION BENEFICIARIOS 63.9.009 LABORATORIOS 63.9.010 HOSPITALES 63.9.011 SERVICIO Y PLANCHADO DE ROPA
GASTO TOTAL
1,106,790.76
504152.00
.................... 483,312.00
...................... 40,840.00.
148,631.41
......................... 1,868.28
......................... 9,506.91.
............................ 1.38.00
-
..........................................
...................... 39,227.33
...................... 24,044.08.
........................ 2,461_.17
························-,-,�=-························ 4,912.47.
-...........................................
......................... 6,920.eü
-
.......................................... -
........................................... -
..........................................
........................ 8,771_.52.
........................ 3,645.97 -
..........................................
...........................................
........................ 3,686.12.
...................... 1 1,577.92. -
...........................................
......................... 1,466.67
......................... 1, 192.53.
...................... 22,090.11. ......................... 5,121_.67.
==============•=====================
LA FORMULACIÓN DEL PRF.scJPUFSJ'O DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN LA CBSSP: 65
LA EXPERIENCIA DEL AivO 1999
,-.
PROYECTO DE PRESUPUESTO DE GASTOS ASISTENCIALES 1,999
ENTIDAD EJECUTORA DE GASTO IGERENCIAZONAL DE PAITA MES
IENERO / DICIEMBRE • 99
CUENTA CONCEPTO DE GASTO
64.6.005 ARBITRIOS MUNICIPALES 64.7.100 I.E.S.
lf.0,QOO '·,CARGAS DIVERSAS PEG��_.. :. 65.1.001 SEGURO VEHICULOS 65.1 .002 SEGURO ROBO Y/O ASALTO 65.1.003 SEGURO INCENDIOS 85.1.004 SEGURO DE DESHONESTIDAD 85.1.005 OTROS SEGUROS 85.1.006 SEGURO DE VIDA 85.1.007 SEGURO ACCIDENTE TRABAJO 85.1.662 COSTO NETO ENAJENA DE INMB. MAQ. EQ. 65.2001 UTILES DE ESCRITORIO 85.2002 FORMATO PARA COMPUTO 85.3.001 SUSCRIPCIONES Y COTIZACIONES 65.4.001 CONSUMO DE ALMACEN (MEDICINAS) 65.4.002 MATERIAL TOPICO Y DE LABORATORIO 85.6.200 VESTUARIO MEDICO 65.6.300 MEDICINA (BOTICA EXTERNA) 85.6.400 MOVILIDAD Y VIATICOS BENEFICIARIOS 85.6.500 MATERIAL QUIRURGICO (BOTICA EXTERNA) 85.6.800 GASTO DE REHABILITACION A BENEFICIARIOS 85.9.001 PARQUEO, COCH, LLANTAS, COMBUST., LUBRIC. 85.9.003 GASTOS VARIOS 85.9.004 GASTOS DE VIAJES YVIATICOS DE PERSONAL 85.9.005 MOVILIDAD 85.9.006 REFRIGERIOS 85.9.007 DONACIONES 85.9.008 FOTOSTATICAS 85.9.009 UTILES DE LIMPIEZA E HIGIENE 65.9.010 ATENCIONES OFICIALES 85.9.011 FOTOS Y VIDEOS 66.67.68 OTRAS CUENTAS
85.6.100 REINTEGRO POR SEPELIO 85.6.900 PAGO POR LACTANCIA Y MATERNIDAD 65.6.901 PAGO POR ENFERMEDAD NO PROFESIONAL
1.l!''."','l-I1;; P,�rI>DE DEUPAS . ' ;¡¡ ' . -, " ,, '
DEUDA CON TERCEROS ABRIL-87 A DICIEMBRE-88 DEUDA BENEFICIARIOS ABRIL-87 A DICIEMBRE-88 CONVENIO IPSS-ONP PAGO ADEUDOS CARGAS DE PERSONAL
FUENTE: GPSS - CBSSP
18,356.05
106,066.51
......................... 1,446.73
-..........................................
...................... 69,973.03
......................... 8,467.53
..................... z 1,17.88.
......................... 1,636.40
...................... 1.1,601_.57
.. ....................... 3,558.33
...................... 2,551_.13.
...................... 2,394.40
............................ 689.67
......................... 1,629.83 -..........................................
17 960.00 ...................... 10,800.00 ........................ 5,760.00 ......................... 1,400.00.
9,000.00
9,000.00
304,624.79 ...................... 39,408.22 ...................... 2.3,797.50 ...................... _2,501.83
2.38,917.24
LA FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN LA. CBSSP: LA EXPERIENCIA DEL AÑO 1999
66
ANEXO Nº 16
PROYECTO DE PRESUPUESTO DE GASTOS ASISTENCIALES 1,999
ENTIDAD EJECUTORA DE GASTO IGERENCIA ZONAL DE CHIMBOTE MES:
IENERO f DICIEMBRE • 99
CUENTA CONCEPTO DE GASTO
62. 1.100 SUELDO PERSONAL62.2.001 SALARIOS 62.5.001 GRATIFICACION JULIO-DICIEMBRE 62.5.004 SOBRE TIEMPO EMPLEADOS 62.5.005 SOBRE TIEMPO OBREROS 62.5.012 BONIF. RESPONS. FUNCIONARIOS 62.5.014 BONIF. AL CARGO FUNCIONARIOS 62.5.015 ALIMENTACION 62.5.018 QUINQUENIP 62.5.024 MOVILIDAD 62.5.025 INDEMNIZACION 62.5.027 BONIFICACIONES DIVERSAS 62.5.028 D.L 25981
62.5.029 AFP AUMENTOS 62.6.001 VACACIONES DE PERSONAL 62.6.002 VACACIONES OBREROS 62.7.001 I.P.S.S. 62.7.002 S.N.P.62.7 .003 ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDAD 62.9.001 ESTUDIOS Y CAPACITACION TECNICA 62.9.003 ASIGNACION DE SEPELIO 66.9 .002 C.T.S.
63.1.001
63.2 .001
63.2.002 63.2.003 63.3.001
63.3 .002 63.3 .006 63.4.001
63.4.002 63.4.003 63.4.004 63.4.005 63.4.006 63.4.007
63.5.001
63.5.002 63.5.003 63.5 .004 63.5.005 63.5.006 63.6 .001
63.6 .002 63.7 .001
63.7.003 63.9.001
63.9.002 63.9.003 63.9.004 63.9.006 63.9.007
63.9.008 63.9 .009 63.9.010
63.9.01 1
SElRVICIPS:!?RESTAAQ$ POR TElRCEROS .: : FLETES Y GASTO DE TRANSPORTE SERVICIO TELEFONICO TELEGRAFO,CABLES,FAX SERVICIO MANTENIMIENTO DE RADIO HONORARIOS ASESORIA HONORARIOS MEDICOS Y CONSULTA EXTERNA HONORARIOS VARIOS MANTENIMIENTO Y REPARACION VEHICULOS MANTENIMIENTO Y REPARACION DE ENSERES MANTENIMIENTO Y REPARACION DE LOCAL MANTENIMIENTO Y REPARACION COMPUTO MANTENIMIENTO Y REPARACION EQUIPO MEDICO MANTENIMIENTO Y REPARACION EQ.OFICINA MANTENIMIENTO Y REPARACION EQUIPO DIV. ALQUILER LOCALES ALQUILER EQUIPO DE COMPUTO ALQUILER DE AUTOS ALQUILER DE MUEBLES Y ENSERES ALQUILER EQUIPO MEDICO ALQUILER DE EQUIPOS VARIOS ELECTRICIDAD AGUA ANUNCIOS GASTOS DE REPRESENTACION SERVICIOS DE LIMPIEZA SERVICIO DE VIGILANCIA OTROS SERVICIOS DE PERSONAL IMPRESOS EMPASTE Y ENCUADERNACION OTROS SERVICIOS CLINICAS ATENCION BENEFICIARIOS LABORATORIOS HOSPITALES SERVICIO Y PLANCHADO DE ROPA
GASTO TOTAL
1,939,549.80
741,526.00 ................... 681.,080.00
························---·
. ..................... 60,446.00
264,201.33 ........................ 2 ,240.92
........................ 8 ,197.43
....................... ·---·
-
··········································
...................... 53,51.8.32
...................... 58,844.44
........................ 2,739.35 -
...................... 23,203.67
............................ 829.45
........................ 1,579.49
...................... 17,918.53
................... __ _ .
..........................................
-
..........................................
...................... 13,696.67
...................... 32,557.21.
...................... 13 ,435.20
...................... 10 ,347.33
........................ 3 ,161.20
-
..........................................
........................ 5,013.52
........................ 7,326.00
........................ 9,592 .60
IA FORMUIACIÓN DEL PREYUPUFSTO DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN IA CBSSP: IA EXPERIENCIA DEL AÑO 1999
67
PROYECTO DE PRESUPUESTO DE GASTOS ASISTENCIALES 1,999
!GERENCIA ZONAL DE CHIMBOTE MES
!ENERO/ DICIEMBRE • 99
CUENTA CONCEPTO DE GASTO
TRIBUTOS ' . ,. '' •I . • r' � , '.\: ! ,,.
64.6.005 ARBITRIOS MUNICIPALES 64.7.100 I.E.S.
8$;0,00D CARGAS DIVERSAS DE GESTION · 65.1 .001 SEGURO VEHICULOS 65.1.002 SEGURO ROBO VIO ASALTO 65.1.003 SEGURO INCENDIOS 65.1.004 SEGURO DE DESHONESTIDAD 65.1.005 OTROS SEGUROS 65.1.006 SEGURO DE VIDA 65.1.007 SEGURO ACCIDENTE TRABAJO 65.1.662 COSTO NETO ENAJENA DE INMB. MAQ. EQ. 65.2.001 UTILES DE ESCRITORIO 65.2.002 FORMATO PARA COMPUTO 65.3.001 SUSCRIPCIONES Y COTIZACIONES 85.4.001 CONSUMO DE ALMACEN (MEDICINAS) 65.4.002 MATERIAL TOPICO V DE LABORATORIO 65.6.200 VESTUARIO MEDICO 65.6.300 MEDICINA (BOTICA EXTERNA) 65.6.400 MOVILIDAD Y VIA TICOS BENEFICIARIOS 65.6.500 MATERIAL QUIRURGICO (BOTICA EXTERNA)
'
65.6.800 GASTO DE REHABIUTACION A BENEFICIARIOS 65.9 .001 PARQUEO, COCH, LLANTAS, COMBUST., LUBRIC. 65.9.003 GASTOS VARIOS 65.9.004 GASTOS DE VIAJES Y VIATICOS DE PERSONAL 65.9.005 MOVILIDAD 65.9.006 REFRIGERIOS 65.9.007 DONACIONES 65.9.008 FOTOSTATICAS 65.9.009 UTILES DE LIMPIEZA E HIGIENE 65.9.010 ATENCIONES OFICIALES 65.9.011 FOTOS V VIDEOS 66.67.68 OTRAS CUENTAS
8UBSl�{PRE;STACIONt:8 t:N DINEKUJ · ,,;, ,, ,, ' 1,.,1 .. ,·
65.6.100 REINTEGRO POR SEPELIO 65.6.900 PAGO POR LACTANCIA V MATERNIDAD 65.6.901 PAGO POR ENFERMEDAD NO PROFESIONAL
,i;;,J,· j�:, ""__, DE DEUDAS," ,1 ,, ' ' DEUDA CON TERCEROS ABRIL-97 A DICIEMBRE-98 DEUDA BENEFICIARIOS ABRIL-97 A DICIEMBRE-98 CONVENIO IPSS-ONP PAGO ADEUDOS CARGAS DE PERSONAL
FUENTE: GPSS • CBSSP
', 27,525.13 ..........................................
. .........................................
1U868.57 ..........................................
..........................................
..........................................
..........................................
..........................................
..........................................
..........................................
..........................................
............................ 11.2.00
............................ 266.67
..........................................
................. 94,407.51? .
..........................................
..........................................
...................... 37,499.04
........................ 4,613.33
........................ 9,017.43
...................... 11,946.13
...................... 10,260.60
...................... 10,433.40
....................... ,5,971 .07
........................ 1.,646.20
..........................................
..........................................
........................ 1.,168.68
........................ 1,324.47
-..........................................
..........................................
..........................................
,,;, 49,572.00 ...................... 32,400.00 ........................ 9,600.00
........................ 7,572.00
18,000.00 16,000.00
650,058.08
1 98,005.66 ...................... 88,702.00 ...................... 1 5,282.43
348,067.97
LA FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN LA CBSSP: LA EXPERIENCIA DEL AiJ'O 1999
'
·'
68
ANEXO Nº 17
PROYECTO DE PRESUPUESTO DE GASTOS ASISTENCIALES 1,999
ENTIDAD EJECUTORA DE GASTO IEX-GERENCIA ZONAL CALLAO MES:
IENERO / DICIEMBRE • 99
CUENTA CONCEPTO DE GASTO
·au;a · · ... ·-"-.. · : ·r,e,12éF$ólvAL·' : , ..62 1 .100 SUELDO PERSONAL 62.2.001 SALARIOS 62.5.001 GRATIFICACION JULIO-DICIEMBRE 62.5.004 SOBRE TIEMPO EMPLEADOS 625.005 SOBRE TIEMPO OBREROS 62.5.012 BONIF. RESPONS. FUNCIONARIOS 625.014 BONIF. AL CARGO FUNCIONARIOS 62.5.015 AUMENTACION 625.01 8 QUINQUENIO 62.5.024 MOVILIDAD 62.5.025 INDEMNIZACION 62.5.027 BONIFICACIONES DIVERSAS 62.5.028 D.L 25981
625.029 AFP AUMENTOS 62.6.001 VACACIONES DE PERSONAL 62.6.002 VACACIONES OBREROS 627.001 I.P.S.S.62.7.002 S.N.P.
, ... ·,
\.· .. :
62.7.003 ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDAD 62.9.001 ESTUDIOS Y CAPACITACION TECNICA 62.9.003 ASIGNACION DE SEPELIO 66.9.002 C.T.S.
63.1.001 FLETES Y GASTO DE TRANSPORTE 63.2.001 SERVICIO TELEFONICO 63.2.002 TELEGRAFO, CABLES, FAX 63.2.003 SERVICIO MANTENIMIENTO DE RADIO 63.3 .001 HONORARIOS ASESORIA 63.3.002 HONORARIOS MEDICOS Y CONSULTA EXTERNA 63.3.006 HONORARIOS VARIOS 63.4.001 MANTENIMIENTO Y REPARACION VEHICULOS 63.4.002 MANTENIMIENTO Y REPARACION DE ENSERES 63.4.003 MANTENIMIENTO Y REPARACION DE LOCAL 63.4.004 MANTENIMIENTO Y REPARACION COMPUTO 63.4.005 MANTENIMIENTO Y REPARACION EQUIPO MEDICO 63.4.006 MANTENIMIENTO Y REPARACION EQ.OFICINA 63.4.007 MANTENIMIENTO Y REPARACION EQUIPO DIV. 63.5.001 ALQUILER LOCALES 63.5.002 ALQUILER EQUIPO DE COMPUTO 63.5.003 ALQUILER DE AUTOS 63.5.004 ALQUILER DE MUEBLES Y ENSERES 63.5.005 ALQUILER EQUIPO MEDICO 63.5.006 ALQUILER DE EQUIPOS VARIOS 63.6.001 ELECTRICIDAD 63.6.002 AGUA 63.7.001 ANUNCIOS 63.7.003 GASTOS DE REPRESENTACION 63.9.001 SERVICIOS DE LIMPIEZA 63.9.002 SERVICIO DE VIGILANCIA 63.9.003 OTROS SERVICIOS DE PERSONAL 63.9.004 IMPRESOS 63.9.006 EMPASTE Y ENCUADERNACION 63.9.007 OTROS SERVICIOS 63.9.008 CUNICAS ATENCION BENEFICIARIOS 63.9.009 LABORATORIOS 63.9.010 HOSPITALES 63.9.01 1 SERVICIO Y PLANCHADO DE ROPA
GASTO TOTAL
2,395,485.05
1,218,AO.OO ................ 1.141,090.00
..........................................
...................... n,490.oo
92,214.17 ........................ 1,471 .87
...................... 12,611.23
............................ 11.216
-..........................................
........................ 6,973.33
........... ............. 3,069.33
........................ 3,704.88
...................... 12,000.00
........................ 3 ,247.76
........................ 9,087.72
.................... ---
............................ 546.67
...................... 10,070.49
........................ 6,322.97 -
..........................................
........................ 1 ,740.00
...................... 13 ,235.89 320.00
........................ 2, 137.47
........................ 5,562.40
LA FORMULACIÓN DEL PRF.sUPUF.Sro DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN LA. CBSSP: LA EXPERIENCIA DELAIJ'O /999
69
PROYECTO DE PRESUPUESTO DE GASTOS ASISTENCIALES 1,999
ENTIDAD EJECUTORA DE GASTO IEX-GERENCIA ZONAL CALLAO MES
!ENERO I DICIEMBRE • 99
CUENTA CONCEPTO DE GASTO
64.6.005 ARBITRIOS MUNICIPALES 64.7.100 I.E.S.
65.1 .001 65.1.002 65.1.003 65.1 .004 65.1 .005 65.1 .006 65.1 .007
65.1.662 65.2.001 65.2.002 65.3.001 65.4.001
65.4.002 65.6.200 65.6.300 65.6.400 65.6.500 65.6.800 65.9.001 65.9.003 65.9.004 65.9.005 65.9.006 65.9.007 65.9.008 65.9.009 65.9.010 65.9.011 66.67.68
SEGURO VEHICULOS SEGURO ROBO VIO ASALTO SEGURO INCENDIOS SEGURO DE DESHONESTIDAD OTROS SEGUROS SEGURO DE VIDA SEGURO ACCIDENTE TRABAJO COSTO NETO ENAJENA DE INMB. MAQ. EQ. UTILES DE ESCRITORIO FORMATO PARA COMPUTO SUSCRIPCIONES Y COTIZACIONES CONSUMO DE ALMACEN (MEDICINAS) MATERIAL TOPICO Y DE LABORATORIO VESTUARIO MEDICO MEDICINA (BOTICA EXTERNA) MOVILIDAD Y VIATICOS BENEFICIARIOS MATERIAL QUIRURGICO (BOTICA EXTERNA) GASTO DE REHABIUTACION A BENEFICIARIOS PARQUEO, COCH, u.ANTAS, COMBUST., LUBRIC. GASTOS VARIOS GASTOS DE VIAJES Y VIATICOS DE PERSONAL MOVILIDAD REFRIGERIOS DONACIONES FOTOSTATICAS UTILES DE LIMPIEZA E HIGIENE ATENCIONES OFICIALES FOTOS Y VIDEOS OTRAS CUENTAS
65.6.100 REINTEGRO POR SEPELIO 65.6.900 PAGO POR LACTANCIA Y MATERNIDAD 65.6.901 PAGO POR ENFERMEDAD NO PROFESIONAL
LIQUIDACION POR BENEFICIOS SOCIALES
,.. •<'.i:,:',<1;i!!· '.PAGO DE,DEUDAS', ,t ,1 ::rn !·
1,111 ll(J' :í,11
1 -� ¡t ': ·¡ ;:1: '·. , ;;: .r1
DEUDA CON TERCEROS ABRIL-97 A DICIEMBRE-96 DEUDA BENEFICIARIOS ABRIL-97 A DICIEMBRE-96
CONVENIO IPSS-ONP PAGO ADEUDOS CARGAS DE PERSONAL
FUENTE: GPSS -CBSSP
45,461.60
170,815.91
........................ 1.,961.47 -
..........................................
.................... 1 53,435.61.
............................ 763.08
........................ 2,470.53
........................ 2,308.00
-
..........................................
750.00 500.00
..........................................
........................ 4,500.00
........................ 3,679.20
............................ 448.01.
61,091.96
...................... 50,400.00
........................ 9,600.00
.. · ..................... 1 ,091 .96
18,000.00
18,000.00
789,321.41
91,751 .39 .................... 150,608.58
........................ 5,846.63541 ,114.81
L4 FORMUL.4CIÓN DEL PRF.SUPUESTO DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN LA. CBSSP: L4 EXPERIENCIA DEL Alío 1999
70
ANEXO Nº 18
PROYECTO DE PRESUPUESTO DE GASTOS ASISTENCIALES 1,999
ENTIDAD EJECUTORA DE GASTO IGERENCIA ZONAL DE ILO MES:
IENERO I DICIEMBRE • 99
CUENTA CONCEPTO DE GASTO
62. 1 .100 SUELDO PERSONAL 62.2.001 SALARIOS 62.5.001 GRATIFICACION JULIO-DICIEMBRE 62.5.004 SOBRE TIEMPO EMPLEADOS 62.5.005 SOBRE TIEMPO OBREROS 62.5.012 BONIF. RESPONS. FUNCIONARIOS 62.5.014 BONIF. AL CARGO FUNCIONARIOS 62.5.015 AUMENTACION 62.5.018 QUINQUENIO 62.5.024 MOVILIDAD 62.5.025 INDEMNIZACION 62.5.027 BONIFICACIONES DIVERSAS 62.5.028 D.L 25981
62.5.029 AFP AUMENTOS 62.6.001 VACACIONES DE PERSONAL 62.6.002 VACACIONES OBREROS 62.7.001 I.P.S.S.62.7.002 S.N.P.62.7.003 ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDAD 62.9.001 ESTUDIOS Y CAPACITACION TECNICA . 62.9.003 ASIGNACION DE SEPELIO 66.9.002 C.T.S.
63.1.001 FLETES Y GASTO DE TRANSPORTE 63.2.001 SERVICIO TELEFONICO 63.2.002 TELEGRAFO, CABLES, FAX 63.2.003 SERVICIO MANTENIMIENTO DE RADIO 63.3.001 HONORARIOS ASESORIA 63.3.002 HONORARIOS MEDICOS Y CONSULTA EXTERNA 63.3.006 HONORARIOS VARIOS 63.4.001 MANTENIMIENTO Y REPARACION VEHICULOS 63.4.002 MANTENIMIENTO Y REPARACION DE ENSERES 63.4.003 MANTENIMIENTO Y REPARACION DE LOCAL 63.4.004 MANTENIMIENTO Y REPARACION COMPUTO 63.4.005 MANTENIMIENTO Y REPARACION EQUIPO MEDICO 63.4.006 MANTENIMIENTO Y REPARACION EQ.OFICINA 63.4.007 MANTENIMIENTO Y REPARACION EQUIPO DIV. 63.5.001 ALQUILER LOCALES 63.5.002 ALQUILER EQUIPO DE COMPUTO 63.5.003 ALQUILER DE AUTOS 63.5.004 ALQUILER DE MUEBLES Y ENSERES 63.5.005 ALQUILER EQUIPO MEDICO 63.5.006 ALQUILER DE EQUIPOS VARIOS 63.6.001 ELECTRICIDAD 63.6.002 AGUA 63.7.001 ANUNCIOS 63.7.003 GASTOS DE REPRESENTACION 63.9.001 SERVICIOS DE LIMPIEZA 63.9.002 SERVICIO DE VIGILANCIA 63.9.003 OTROS SERVICIOS DE PERSONAL 63.9.004 IMPRESOS 63.9.006 EMPASTE Y ENCUADERNACION 63.9.007 OTROS SERVICIOS 63.9.008 CUNICAS ATENCION BENEFICIARIOS 63.9.009 LABORATORIOS 63.9.01 0 HOSPITALES 63.9.011 SERVICIO Y PLANCHADO DE ROPA
GASTO TOTAL
1,022,076.02
392,929.00
................... 360,941.00
..........................................
. ..................... 31 ,988.00
156,158.59
........................ 1,359.37
...................... 14,684.19
........................ __ _
-
..........................................
...................... 57,524.29 ........................ 1,422.20
471.33 ...... .... . 1 226.67
........................ 5,004.48
........................ 1,956.39
····················-----
...................... 10,031 .79
........................ 4,133.49
..... 2,�.�.
........................ 7,022.63
............................ 600.00
........................ 1.,733.33
...................... 40,96271. 5,801:.Q!..
LA FORMULACIÓN DEL PRESUPUESJ'O DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN LA CBSSP: LA EXPERIENCIA DEL A.No 1999
i ,·
..
\·
_.,
71
PROYECTO DE PRESUPUESTO DE GASTOS ASISTENCIALES 1,999
ENTIDAD EJECUTORA DE GASTO !GERENCIA ZONAL DE ILOMES
!ENERO I DICIEMBRE - 99
CUENTA CONCEPTO DE GASTO
64.6.005 ARBITRIOS MUNICIPALES 64.7.100 I.E.S.
61.0.000
65.1 .001 65.1 .002 65.1 .003 65.1 .004 65.1 .005 65.1.006 65.1.007 65.1.662 65.2.001
65.2.002 65.3.001
65.4.001
65.4.002 65.6.200 65.6.300 65.6.400 65.6.500 65.6.800 65.9.001
65.9.003 65.9.004 65.9.005 65.9.006 65.9.007 65.9.008 65.9.009 65.9.01 0
65.9.011
66.67.68
CARGAS'DIVERMSDEGE$TION
SEGURO VEHICULOS SEGURO ROBO Y/O ASALTO SEGURO INCENDIOS SEGURO DE DESHONESTIDAD OTROS SEGUROS SEGURO DE VIDA SEGURO ACCIDENTE TRABAJO COSTO NETO ENAJENA DE INMB. MAQ. EQ. UTILES DE ESCRITORIO FORMATO PARA COMPUTO SUSCRIPCIONES Y COTIZACIONES CONSUMO DE ALMACEN (MEDICINAS) MATERIAL TOPICO Y DE LABORATORIO VESTUARIO MEDICO MEDICINA (BOTICA EXTERNA) MOVILIDAD Y VIATICOS BENEFICIARIOS MATERIAL QUIRURGICO (BOTICA EXTERNA) GASTO DE REHABIUTACION A BENEFICIARIOS PARQUEO, COCH, u.ANTAS, COMBUST., LUBRIC. GASTOS VARIOS GASTOS DE VIAJES Y VIATICOS DE PERSONAL MOVILIDAD REFRIGERIOS DONACIONES FOTOSTATICAS UTILES DE LIMPIEZA E HIGIENE ATENCIONES OFICIALES FOTOS Y VIDEOS OTRAS CUENTAS
65.6.100 REINTEGRO POR SEPELIO 65.6.900 PAGO POR LACTANCIA Y MATERNIDAD 65.6.901 PAGO POR ENFERMEDAD NO PROFESIONAL
UQUID,ACJON POR .BENEFICIOS SOCIALES
LIQUIDACION POR BENEFICIOS SOCIALES
PAGO DE DEUDAS, . 1 ,.,.
DEUDA CON TERCEROS ABRIL-97 A DICIEMBRE-96 DEUDA BENEFICIARIOS ABRIL-97 A DICIEMBRE-96 CONVENIO IPSS-ONP PAGO ADEUDOS CARGAS DE PERSONAL
FUENTE: GPSS -CBSSP
'
14,292.88
78,870.59
............................ 456.48
570.40 ..........................................
...................... 45,873.55
........................ 4,970.05
........................ 8,993.39
........................ 3,049.41 .
........................ 3,690.23
........................ 2,81.5.33
........................ 1 ,470.00
........................ 2,929.80
.............................. 60.00
........................ 1,501.63
............................ 490.32 -
..........................................
7,080.00
........................ 5,400.00
........................ 1.,200.00
... · ........................ 480.00
9,000.00
9,000.00
385,748.99
.................... 188,34235
...................... 19,770.00
...................... 64,394.40 93,240.24
LA. FORMULACIÓN DEL PRESUPUESI'O DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN LA CBSSP: LA. EXPERIENCIA DEL Alío 1999
72
ANEXON° 19
PROYECTO DE PRESUPUESTO DE GASTOS ASISTENCIALES 1,999
ENTIDAD EJECUTORA DE GASTO !CLINICA SAN PATRICIOMES:
!ENERO/ DICIEMBRE - 99
CUENTA CONCEPTO DE GASTO
62.1 .100 SUELDO PERSONAL 62.2.001 SALARIOS 62.5.001 GRATIFICACION JULIO-DICIEMBRE 62.5.004 SOBRE TIEMPO EMPLEADOS 62.5.005 SOBRE TIEMPO OBREROS 62.5.012 BONIF. RESPONS. FUNCIONARIOS 62.5.014 BONIF. AL CARGO FUNCIONARIOS 62.5.015 ALIMENTACION 62.5.018 QUINQUENIO 62.5.024 MOVILIDAD 62.5.025 INDEMNIZACION 62.5.027 BONIFICACIONES DIVERSAS 62.5.028 D.L 25981 62.5.029 AFP AUMENTOS 62.6.001 VACACIONES DE PERSONAL 62.6.002 VACACIONES OBREROS 62.7.001 1.P.S.S.62.7.002 S.N.P.62.7.003 ACCIDENTES DE TRAl3AJO Y ENFERMEDAD 62.9.001 ESTUDIOS Y CAPACITACION TECNICA 62.9.003 ASIGNACION DE SEPELIO 66.9.002 C.T.S.
63.1.001 FLETES Y GASTO DE TRANSPORTE 63.2.001 SERVICIO TELEFONICO 63.2.002 TELEGRAFO, CABLES, FAX 63.2.003 SERVICIO MANTENIMIENTO DE RADIO 63.3.001 HONORARIOS ASESORIA 63.3.002 HONORARIOS MEDICOS Y CONSULTA EXTERNA 63.3.006 HONORARIOS VARIOS 63.4.001 MANTENIMIENTO Y REPARACION VEHICULOS 63.4.002 MANTENIMIENTO Y REPARACION DE ENSERES 63.4.003 MANTENIMIENTO Y REPARACION DE LOCAL 63.4.004 MANTENIMIENTO Y REPARACION COMPUTO 63.4.005 MANTENIMIENTO Y REPARACION EQUIPO MEDICO 63.4.006 MANTENIMIENTO Y REPARACION EQ.OFICINA 63.4.007 MANTENIMIENTO Y REPARACION EQUIPO DIV. 63.5.001 ALQUILER LOCALES 63.5.002 ALQUILER EQUIPO DE COMPUTO 63.5.003 ALQUILER DE AUTOS 63.5.004 ALQUILER DE MUEBLES Y ENSERES 63.5.005 ALQUILER EQUIPO MEDICO 63.5.006 ALQUILER DE EQUIPOS VARIOS 63.6.001 ELECTRICIDAD 63.6.002 AGUA 63.7.001 ANUNCIOS 63.7.003 GASTOS DE REPRESENTACION 63.9.001 SERVICIOS DE LIMPIEZA 63.9.002 SERVICIO DE VIGILANCIA 63.9.003 OTROS SERVICIOS DE PERSONAL 63.9.004 IMPRESOS 63.9.006 EMPASTE Y ENCUADERNACION 63.9.007 OTROS SERVICIOS 63.9.008 CUNICAS ATENCION BENEFICIARIOS 63.9.009 LABORATORIOS 63.9.01 0 HOSPITALES 63.9.011 SERVICIO Y PLANCHADO DE ROPA
GASTO TOTAL
2,195 240.03
573,728.16
.................... 509, 1.55.59
. ..................... 64,572.57.
439,220.07
63.31
...................... 21 ,531_.08
-
..........................................
.................... 126,626.33
...................... 44,001_.67
......................... 1,365.33
...................... 63,387.27
......................... 6,297 .80
............................ 297.20
8703.19
.. .................... 1.2,201,.36
......................... 1,974.97
..... 1.1,�:?.?.
......................... 1,180.93
...................... 29,400.00 ___ ......... 33,600.00
-
..........................................
...................... 1,7, 760.00
...................... 1.8,960.00 6�:�.1.
____ ..c.,1 , 612.19.
......................... 1,462.93
...........................................
........................ ,7,803.33.
...................... 23,096.40
1...4 FORMUL.4CIÓN DEL PRF.SUPUFSI'O DEL FONDO DE SALUD Y SÜBSIDIOS EN U CBSSP: 1...4 EXPERIENCIA DEL ANO 1999
73
PROYECTO DE PRESUPUESTO DE GASTOS ASISTENCIALES 1,999
ENTIDAD EJECUTORA DE GASTO !CUNICA SAN PATRICIOMES
!ENERO 1 DICIEMBRE • 99
CUENTA CONCEPTO DE GASTO
64.6.005 ARBITRIOS MUNICIPALES 64.7.100 I.E.S.
8$:o.ooo., CARGAS DIVER$AS,DEGESTION ' ,;' · .. · 65.1.001 SEGURO VEHICULOS 65.1.002 SEGURO ROBO Y/O ASALTO 65.1.003 SEGURO INCENDIOS 65.1.004 SEGURO DE DESHONESTIDAD 65.1.005 OTROS SEGUROS 65.1.006 SEGURO DE VIDA 65.1.007 SEGURO ACCIDENTE TRABAJO 65.1.662 COSTO NETO ENAJENA DE INMB. MAQ. EQ. 65.2.001 UTILES DE ESCRITORIO 65.2.002 FORMATO PARA COMPUTO 65.3.001 SUSCRIPCIONES Y COTIZACIONES 65.4.001 CONSUMO DE ALMACEN (MEDICINAS) 65.4.002 MATERIAL TOPICO Y DE LABORATORIO 65.6.200 VESTUARIO MEDICO 65.6.300 MEDICINA (BOTICA EXTERNA) 65.6.400 MOVILIDAD Y VIA TICOS BENEFICIARIOS 65.6.500 MATERIAL QUIRURGICO (BOTICA EXTERNA) 65.6.800 GASTO DE REHABIUTACION A BENEFICIARIOS 65.9.001 PARQUEO, COCH, LLANTAS, COMBUST., LUBRIC. 65.9.003 GASTOS VARIOS 65.9.004 GASTOS DE VIAJES Y VIATICOS DE PERSONAL 65.9.005 MOVILIDAD 65.9.006 REFRIGERIOS 65.9.007 DONACIONES 65.9.008 FOTOSTATICAS 65.9.009 UTILES DE LIMPIEZA E HIGIENE 65.9.010 ATENCIONES OFICIALES 65.9.011 FOTOS Y VIDEOS 66.67.68 OTRAS CUENTAS
'l$UB11-::tffftEST�8.ºE;N iDINEROt'>J<· .<• o::r:.,_:; .. •:,'i" ·:,: ·-:. :, . 1:, ,·
65.6.100 REINTEGRO POR SEPELIO 65.6.900 PAGO POR LACTANCIA Y MATERNIDAD 65.6.901 PAGO POR ENFERMEDAD NO PROFESIONAL
, u,, , , �. ·:. IJQMIDAC N P0R Bl;NEFICIOS ·SQCIAL;ES ·'., >LIQUIDACION POR BENEFICIOS SOCIALES
:;.ti,' -�,· ,�1�. / ·,' PAGO DEIDEUDAS," ,·1>':. . . ,,.J·Hr- ,,,, ,:, ;i.,.iJ·.' ,, ,, . ,,
DEUDA CON TERCEROS ABRIL-97 A DICIEMBRE-98 DEUDA BENEFICIARIOS ABRIL-97 A DICIEMBRE-98 CONVENIO IPSS-ONP PAGO ADEUDOS CARGAS DE PERSONAL
FUENTE: GPSS -CBSSP
,'!'1h;r
50,000.00
578,164.72
. ..................... 1.7,491.28.
.................... 200,000.00
...................... 1_7,903.29
......................... 4,369.04
.................... 135,442.05
............................ 309.33.
...................... 77,615.'ZI .
...................... 98,416.75
.. ...................... 5,660.60 .
......................... 3,593.03 61 8.67
......................... 4,432.93.
......................... 8,610.12.
945.56
............................ 887.20.
......................... 1,869.60.
-..........................................
15,000.00
15,000.00
539,127.08
.................... 227,349.06. -
...........................................
-
31 1,778.02
U FORMULACIÓN DELPRESUPUESI'O DEL FONJX) DE SALUD Y SUBSIDIOS EN U CBSSP: U EXPERIENCIA DEL Alío 1999
74
ANEXO Nº 20
PROYECTO DE PRESUPUESTO DE GASTOS ASISTENCIALES 1,999
ENTIDAD EJECUTORA DE GASTO !GERENCIA DE PRESTACIONESMES:
!ENERO I CICIEMBRE • 99
CUENTA CONCEPTO DE GASTO
621.100 622.001
625.001
625.004 625.005 625.012
625.014
625.015 62.5.018
625.024
625.025 625.027 62.5.028 625.029 62.6.001
62.6.002 62.7.001 627.002 62.7.003 62.9.001
62.9.003 66.9.002
SUELDO PERSONAL SALARIOS GRATIFICACION JULIO-DICIEMBRE SOBRE TIEMPO EMPLEADOS SOBRE TIEMPO OBREROS BONIF. RESPONS. FUNCIONARIOS BONIF. AL CARGO FUNCIONARIOS AUMENTACION QUINQUENIO MOVILIDAD INDEMNIZACION BONIFICACIONES DNERSAS D.L 25981 AFP AUMENTOSVACACIONES DE PERSONALVACACIONES OBREROSI.P.S.S.S.N.P.ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDADESTUDIOS Y CAPACITACION TECNICA ASIGNACION DE SEPELIOC.T.S.
63.1 .001 FLETES Y GASTO DE TRANSPORTE 63.2 .001 SERVICIO TELEFONICO 63.2.002 TELEGRAFO, CABLES, FAX 63.2.003 SERVICIO MANTENIMIENTO DE RADIO 63.3.001 HONORARIOS ASESORIA 63.3.002 HONORARIOS MEDICOS Y CONSULTA EXTERNA 63.3.006 HONORARIOS VARIOS 63.4.001 MANTENIMIENTO Y REPARACION VEHICULOS 63.4.002 MANTENIMIENTO Y REPARACION DE ENSERES 63.4.003 MANTENIMIENTO Y REPARACION DE LOCAL 63.4.004 MANTENIMIENTO Y REPARACION COMPUTO 63.4.005 MANTENIMIENTO Y REPARACION EQUIPO MEDICO 63.4.006. MANTENIMIENTO Y REPARACION EQ.OFICINA 63.4.007 MANTENIMIENTO Y REPARACION EQUIPO DIV. 63.5.001 ALQUILER LOCALES 63.5.002 ALQUILER EQUIPO DE COMPUTO 63.5.003 ALQUILER DE AUTOS 63.5.004 ALQUILER DE MUEBLES Y ENSERES 63.5.005 ALQUILER EQUIPO MEDICO 63.5.006 ALQUILER DE EQUIPOS VARIOS 63.6.001 ELECTRICIDAD 63.6.002 AGUA 63.7.001 ANUNCIOS 63.7.003 GASTOS DE REPRESENTACION 63.9.001 SERVICIOS DE LIMPIEZA 63.9.002 SERVICIO DE VIGILANCIA 63.9.003 OTROS SERVICIOS DE PERSONAL 63.9.004 IMPRESOS 63.9.006 EMPASTE Y ENCUADERNACION 63.9.007 OTROS SERVICIOS 63.9.008 CUNICAS ATENCION BENEFICIARIOS 63.9.009 LABORATORIOS 63.9.010 HOSPITALES 63.9.011 SERVICIO Y PLANCHADO DE ROPA
GASTO TOTAL
2,330,883.66
222,931.86 .................... 199,503.99
...................... 23,427.87
617,981.78 ........................ 3,120.76 ........................ 7,448.20
............................ 217.00
...................... 48,000.00
...................... 25,967.74
...................... 14,089.80
····················---
........................ 8,400.00
........................ 9,600.00
...................... 21.,600.00 960.00
...................... 48,251 .42
................... 41 1.,502.86
...................... 18,824.00
LA FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN LA CBSSP: LA EXPERIENCIA DEL AÑO 1999
75
PROYECTO DE PRESUPUESTO DE GASTOS ASISTENCIALES 1,999
ENTIDAD EJECUTORA DE GASTO IGERENCIA DE PRESTACIONES MES
!ENERO/ DICIEMBRE - 99
CUENTA CONCEPTO DE GASTO TRIBUTOS.' ' ¡ {.' , 1 ','
64.6.005 ARBITRIOS MUNICIPALES 64.7.100 I.E.S.
81.0.000 CARGAS·DIVl;:RSAS DE GESTION
65.1.001 SEGURO VEHICULOS 65.1.002 SEGURO ROBO Y/O ASALTO 65.1.003 SEGURO INCENDIOS 65.1.004 SEGURO DE DESHONESTIDAD 65.1.005 OTROS SEGUROS 65.1.006 SEGURO DE VIDA 65.1.007 SEGURO ACCIDENTE TRABAJO
11,
'•,·, .. I•¡, .,
65.1.662 COSTO NETO ENAJENA DE INMB. MAQ. EQ. 65.2.001 UTILES DE ESCRITORIO 65.2.002 FORMATO PARA COMPUTO 65.3.001 SUSCRIPCIONES Y COTIZACIONES 65.4.001 CONSUMO DE ALMACEN (MEDICINAS) 65.4.002 MATERIAL TOPICO Y DE LABORATORIO 65.6.200 VESTUARIO MEDICO 65.6.300 MEDICINA (BOTICA EXTERNA) 65.6.400 MOVILIDAD Y VIATICOS BENEFICIARIOS 65.6.500 MATERIAL QUIRURGICO (BOTICA EXTERNA) 65.6.800 GASTO DE REHABILITACION A BENEFICIARIOS 65.9.001 PARQUEO, COCH, LLANTAS, COMBUST., LUBRIC. 65.9.003 GASTOS VARIOS 65.9.004 GASTOS DE VIAJES Y VIATICOS DE PERSONAL 65.9.005 MOVILIDAD 65.9.006 REFRIGERIOS 65.9.007 DONACIONES 65.9.008 FOTOSTATICAS 65.9.009 UTILES DE LIMPIEZA E HIGIENE 65.9.010 ATENCIONES OFICIALES 65.9.011 FOTOS Y VIDEOS 66.67.68 OTRAS CUENTAS
.., ' '
SUBSIDIOS f P8Ezn-'CIOm:S. EN DINERO)· .,, ,,.1;,,, �- ··-� ,, ... ···� ,.':,} 65.6.100 REINTEGRO POR SEPELIO 65.6.900 PAGO POR LACTANCIA Y MATERNIDAD 65.6.901 PAGO POR ENFERMEDAD NO PROFESIONAL
, ,. ·� PAGO DE DEUDAS·• ,. ,1�- 1 J , ,r, 1 �-- 1,
DEUDA CON TERCEROS ABRIL-97 A DICIEMBRE-98 DEUDA BENEFICIARIOS ABRIL-97 A DICIEMBRE-96 CONVENIO IPSS-ONP PAGO ADEUDOS CARGAS DE PERSONAL
FUENTE: GPSS -C8SSP
8,199.75
·······•············•·····•····•··•·······
..........................................
528,040.00
..........................................
..........................................
..........................................
..........................................
..........................................
..........................................
..........................................
........................ 6,909.48
..........................................
..........................................
..........................................
..........................................
..........................................
..........................................
..........................................
..........................................
..........................................
..........................................
..........................................
........................ 8,940.00
............................ 100.00
..........................................
..........................................
..........................................
........................ 2,000.00
... ................ 510,090.52
-
-
.......................................... -
..........................................
-
..........................................
953,730.27
................... 812,844.95
...................... 38,456.73 102.428.59
1.4 FORMUL.4CIÓN DEL PRJJSUPUESTO DEL FONDO DE SALUD Y SUBSIDIOS EN U CBSSP: 1.4 EXPERIENCIA DEL Alío 1999
76