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JUNTA DE ADMINISTRACION PORTUARIA Y DESARROLLO ECONOMICO DE LA VERTIENTE ATLANTICA (JAPDEVA)

PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO N° 2-2020

DIRECCION ADMINISTRATIVA FINANCIERA

REALIZADO POR:

LICDO. ENRIQUE ROJAS MARTINEZ JEFE SECCION DE PRESUPUESTO

Junta de Administración Portuaria y de Desarrollo Económico de la Vertiente Atlántica

SECCION DE PRESUPUESTO Teléfonos 2799-04-90 / 2799-04-91 Correo Electrónico: [email protected] Apartado

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INDICE

CONTENIDO PAGINA

Presentacion 3

Fundamentto Legal 5

Cumplimiento de la Regla Fiscal Institucional 6

Capítulo I SECCION DE INGRESOS 7

1 AUMENTO DE INGRESOS CORRIENTES 7

2 AUMENTO DE INGRESOS DE FINANCIAMIENTO 7

CAPITULO II SECCION DE EGRESOS 10

2 DESTINO: AUMENTAR EGRESOS 10

2.1 EGRESOS INSTITUCIONAL CONSOLIDADOS 10

CAPITULO III INFORMACION COMPLEMENTARIA 11

3.1.1 AUMENTO DE DE LOS INGRESOS 11-12

3.1.2 AUMENTO DE EGRESOS 13-25

3.1.3 ORIGEN Y DESTINO CONSOLIDADO INSTITUCIONAL 25-29

3.1.4 Detalle de las partidas y sub-partidas a presupuestar Institucional 30-32

3.1.5 Detalle de las partidas y sub-partidas a presupuestar por programas 33-38

3.1.6 Clasificación Económica Ley 9635 Institucional 38-41

3.1.6 Citas de la Aprobación del Presupuesto Extraordinario 2-2020 41

mailto:[email protected]



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PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO Nº 2-2020

PRESENTACIÓN La Junta de Administración Portuaria y de Desarrollo Económico de la Vertiente Atlántica (JAPDEVA), solicita la aprobación de los órganos competentes externos del Presupuesto Extraordinario N° 2-2020 Institucional, que afecta el Presupuesto Ordinario del Período 2020 de los Programas: Nº1 Administración Superior, N° 2 Administración Portuaria y Programa N°3 de la Administración de Desarrollo, por la suma total de ¢20.108.641.256,73 (Veinte mil ciento ocho millones seiscientos cuarenta y un mil doscientos cincuenta y seis Colones con 73/100 céntimos), con el objetivo de incorporar recursos del superávit libre y del superávit específico al 31-12-2019, el destino es reforzar gasto corriente de operación de (JAPDEVA), remanentes de recursos de los, Préstamos del INDER. Detalle de los programas:

Administración Superior 16.016.393.043.83

Administración Portuaria 3.3.52.942.125.43

Administración de Desarrollo 739.306.087.47

Total 20.108.641.256.73

En Resolución R-DC-2012 de la Contraloría General de la República, publicada en el Alcance Nro.39 La Gaceta Nº 64 del jueves 29 de marzo del 2012, se define las Normas Técnicas sobre presupuesto público N-1-2012-DCDFOE de los entes y Órganos, Municipalidades y Entidades de carácter Municipal, Fideicomisos y sujetos privados en aras de fortalecer en la Administración activa la responsabilidad por su gestión y una mayor transparencia en el proceso de evaluación y rendición de cuentas.

La Ley Nº 8131, “Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos”, en su artículo 5, inciso a) “Principio de Universalidad e Integridad” señala que: “El presupuesto deberá contener de manera explícita, todos los ingresos y gastos originados en la actividad financiera, que deberán incluirse por su importe íntegro, no podrán atenderse obligaciones mediante la disminución de ingresos por liquidar”.

El documento presupuestario cumple con lo señalado en Normas Técnicas sobre presupuesto público N-1-2012-DCDFOE de la Contraloría General de la República publicadas en el Alcance N° 39 a La Gaceta #64 del 29 de marzo del 2012, referente al tratamiento de los Presupuestos Extraordinarios que se deben remitir a la Contraloría General de la República para su aprobación, entre estos puntos tenemos:




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2.1.4 Vinculación con la planificación institucional. En cuanto a que los programas del presupuesto institucional, reflejan las metas, los objetivos e indicadores derivados de la planificación anual y su vinculación con el Plan de Competitividad Regional. SE CUMPLE.

2.2.6 Contenido del presupuesto.. SE CUMPLE.

2.2.7 Presupuesto por programas. SE CUMPLE. 2.2.8 Aspectos de forma y contenido de las categorías programáticas, específicamente lo que respecta al nivel de programas. SE CUMPLE. 2.2.9 Limitación en el presupuesto institucional para el financiamiento del gasto corriente. No podrán financiarse gastos corrientes con ingresos de capital, salvo casos debidamente autorizados por el ordenamiento jurídico. SE CUMPLE. Nota: Las sumas que se contemplan en este documento por este concepto (gasto corriente) se financian con ingresos de Financiamiento (superávit libre y superávit específico), no riñe contra el Ordenamiento Jurídico. Que correspondan a documentos presupuestarios que requieren de la probación externa por parte de la Contraloría General de la República. SE CUMPLE Nivel de detalle de la aprobación externa del presupuesto institucional. La aprobación será por la Contraloría General de la República. SE CUMPLE. Fecha para someter a aprobación externa los documentos presupuestarios. SE CUMPLE. Información que debe presentarse para la aprobación externa de los presupuestos institucionales.SE CUMPLE. Justificación de las variaciones al presupuesto y vinculación con la planificación. La atención por parte de los sujetos fiscalizados de aquellas disposiciones contenidas en el bloque de legalidad cuyo incumplimiento implica la aprobación total o parcial del documento presupuestario, o su devolución sin trámite, por disposición legal expresa. SE CUMPLE. El documento presupuestario. Debe constar de tres secciones; Sección de Ingresos, Sección de Gastos y la Sección de Información Complementaria. SE CUMPLE. Sección de ingresos. Los ingresos deben presentarse clasificados de acuerdo con el clasificador de los ingresos del sector público vigente.




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Sección de gastos. Los gastos se presentarán clasificados para cada programa y a nivel institucional, de acuerdo con los clasificadores vigentes para el sector público y según las especificaciones establecidas en el sistema diseñado por el Órgano Contralor para el registro de información presupuestaria. Lo anterior sin perjuicio de que para la aprobación externa se establezca un nivel de detalle diferente, según lo dispone la norma 4.2.10 de este marco normativo. SE CUMPLE. Sección de información complementaria. Detalle de origen y aplicación de recursos, que refleje el uso que se presupuesta para cada rubro de ingreso, en las diferentes partidas de los programas. Justificación de los ingresos, Impuestos, tasas y tarifas: Indicación sobre la publicación en el Diario Oficial La Gaceta, de la ley o de la resolución respectiva. Justificación de los gastos Remuneraciones: En caso de creación de plazas, aumentos salariales, incremento de dietas y ajuste a incentivos salariales, además del fundamento jurídico se deberá adjuntar una justificación del movimiento propuesto y la viabilidad financiera para adquirir ese compromiso de gasto permanente, así como los documentos probatorios de contar con la autorización de las instancias competentes, cuando corresponda. Amortización e intereses de la deuda: Para cada préstamo, identificación del préstamo (número del préstamo y nombre del acreedor) amortización, comisiones e intereses a cancelar durante el periodo y saldo de la deuda al momento de someter a aprobación el documento presupuestario. SE CUMPLE Fundamento Legal: Lo dispuesto en la Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos N°8131, específicamente en cuanto a lo dispuesto en el Capítulo N°2, en donde el principio del equilibrio presupuestario, que establece: “El presupuesto deberá reflejar el equilibrio entre los ingresos, los egresos y sus fuentes de financiamiento”. El “Manual de procedimientos para la confección y aprobación de Modificaciones al Presupuesto y Presupuestos Extraordinarios”, aprobado por el Consejo de Administración mediante Acuerdo Nº841-2008, (artículo III-i de la Sesión Ordinaria Nº 43-2008, celebrada el 11 de diciembre, 2008), que fortalece a la administración activa en observancia de su responsabilidad por el control interno, gestión y mayor transparencia en el proceso de evaluación y rendición de cuentas. Que el Artículo 69 de la Ley No. 8131, Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos de 18 de setiembre de 2011 y sus reformas, establece que ¨No podrán emitirse órdenes de pago si no existen fondos para hacerlas efectivas.




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Monto Total de Crecimiento del Gasto Corriente PO 2.020 49.009.398.34

Monto de Crecimiento 2.186.623.58

Decreto Nº41617-H Directrices generales de política presupuestaria, salarial, empleo, inversión y endeudamiento para entidades públicas, ministerios y órganos desconcentrados, según corresponda, cubiertos por el ámbito de la autoridad presupuestaria, para el año 2020, publicado en el Alcance 71 a la Gaceta N°62 del 28 de marzo del 2019. JAPDEVA cumple, con lo establecido en el artículo 19 del Título IV “Responsabilidad Fiscal de la República” de la Ley No. 9635, Ley de Fortalecimiento de las Finanzas Públicas, publicada en el Alcance No. 202 a La Gaceta No. 225 del 4 de diciembre del 2018 y su reforma, y para efectos de la revisión del bloque de legalidad que efectúa la Contraloría General de la República, así como para la valoración y resolución que le compete a ese Órgano Contralor, la Junta Administración Portuaria y de Desarrollo Económico de la Vertiente Atlántica cumple con la aplicación de la tasa de crecimiento del 4,67% autorizada para el gasto corriente presupuestario del periodo 2020, según lo comunicado por el Ministerio de Hacienda mediante el oficio DM-0466-2019, y en consecuencia, se apega a lo establecido en el artículo 11 inciso c) del citado Título de la Ley No. 9635. Artículo 5 de la Ley 9764, donde se autoriza a las instituciones del sector público no financiero para que transfieran, a JAPDEVA, recursos de superávit libre acumulado hasta el 31 de diciembre de 2019, para cubrir los gastos corrientes de JAPDEVA. Publicada en el Alcance 225 a la gaceta 197 fecha 17 de octubre del 2019.

Cumplimiento de la Regla Fiscal Institucional La Secretaria Técnica de la Autoridad Presupuestaria mediante el STAP-1472-2019 con fecha 23 de agosto del de 2019 comunica a JAPDEVA lo siguiente: Para la presentación de los presupuestos ordinarios del 2020 de los entes y órganos del Sector Público No Financiero (SPNF) a la Secretaría Técnica de la Autoridad. Presupuestaria (STAP), de acuerdo con lo establecido en el artículo 19 del Título IV de la Ley No. 9635.

El Crecimiento del Gasto Corriente del Presupuesto

Ordinario 2.020 de JAPDEVA es por un monto total de ₵49.009.398.343,17 ( Cuarenta y nueve mil nueve millones trescientos noventa y ocho mil trescientos cuarenta y tres colones con 17/100 céntimos.




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Tasa de Crecimiento 4,67

Gasto Corriente NETO (GCB-GCC) 46.822.774.76

Gastos Corrientes Capitalizables 1.693.393.82

Gastos de Capital (Proyectos de Inversión)

Capítulo I

SECCION DE INGRESOS

1. AUMENTO DE INGRESOS CORRIENTES ₵8.696.514.896,26

1.0.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS CORRIENTES 8.696.514.896,26

1.3.2.2.01.00.0.0.000 Concesión de obra pública. 8.696.514.896,26

Se incorpora estimación de ingresos corrientes de la TCM para el periodo 2020 por la suma de ₵8.696.514.896,26 (Ocho mil seiscientos noventa y seis millones quinientos catorce mil ochocientos noventa y seis colones con 26/100 céntimos), de los cuales se destinan a la (USTCM) Unidad Técnica de Supervisión la suma de ₵543.531.608,79 y la diferencia de recursos por la suma de ₵8.152.983.287,47, se destinan para la Adquisición de valores de Instituciones Públicas Financieras.

2. AUMENTO DE INGRESOS DE FINANCIAMIENTO ₵ 11.412.126.360,47

3.0.0.0.00.00.0.0.000 FINANCIAMIENTO 11.412.126.360,47

3.3.0.0.00.00.0.0.000 RECURSOS DE VIGENCIAS ANTERIORES 11.412.126.360,47 Se incorporan ingresos de recursos de vigencias anteriores a nivel Institucional la suma de ₵ 11.412.126.360,47 productos del resultado de la Liquidación anual al 31-12-2019, el monto considera el superávit específico de la TCM por la suma de ₵ 7.319.878.147,57.

Total de Gastos Capitalizables 1.693.393.82

Gasto Corriente BRUTO c48.516.168.59




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3.3.1.0.00.00.0.0.000 SUPERÁVIT LIBRE ₵ 3.236.221.562,75

La Institución incorpora recursos del superávit libre al 31-12-2019 de la

Institución por la suma de ₵3.236.221.562,75 (Tres mil doscientos treinta y

seis millones doscientos veintiún mil quinientos sesenta y dos colones con

75/100 céntimos.

3.3.2.0.00.00.0.0.000 SUPERÁVIT ESPECIFICO ₵ 8.175.904.797,72

La Institución incorpora recursos del Superávit Específico producto del resultado de la Liquidación Anual al 31-12-2019 por la suma ₵ 8.175.904.797,72 según el siguiente detalle:

Administración Superior + Portuaria: ₵ 7.436.598.710,25

Programa Superior: Incorpora la suma de ₵7.319.878.147.57 que

corresponden a los recursos recaudados de la TCM.

Programa Portuario: Incorpora la suma de ₵116.720.562.68, son un

remanente de recursos del Préstamo INDER.

RESUMEN INSTITUCIONAL Superávit Registrado a

Presupuestar MENOS: PE-1-2020

INGRESOS PE-2-2020 A

PRESUPUESTAR

Superávit Libre Institucional 3.236.221.562,75 3.236.221.562,75

Superávit Específico Institucional: 17.153.384.797,72 8.977.480.000,00 8.175.904.797,72

Administración Portuaria 15.463.192.626,25 8.026.593.916,00 7.436.598.710,25

Administración de Desarrollo 1.690.192.171,47 950.886.084,00 739.306.087,47

Total Institucional 20.389.606.360,47 8.977.480.000,00 11.412.126.360,47

Superávit Especifico: 7.436.598.710,25

Préstamos Directos de Instituciones Descentralizadas

no Empresariales (INDER) 116.720.562,68

Recursos de la TCM: 7.319.878.147,57

Ingresos CANON Explotación 5% CG-023-2020 4.598.981.806,98

Ingresos CANON Contribución para el Desarrollo 2,5% 2.322.495.089,65

Ingresos CANON Fiscalización Fase Explotación 0,5% CG-024-2020398.401.250,94




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Programa Administración Desarrollo: ₵ 739.306.087,47

Por lo tanto la Institución incorpora recursos de Vigencias Anteriores (Superávit

Libre + Superávit Especifico) por la suma de ₵11.412.126.360,47 (Once mil

cuatrocientos doce millones ciento veinte y seis mil trecientos sesenta

colones con 47/100 céntimos.

AMINISTRACION DESARROLLO 739.306.087,47

Superávit Especifico: 739.306.087,47

GOBIERNO CENTRAL 17.356.157,21

Fondos del (MOPT) proyectos Asfaltados Santa Eduviges-

Pueblo Nuevo Limón 7.006.200,00

FONDOS PROYECTO CASA DOMINO (GOBIERNO

CENTRAL) 10.349.957,21

FODESAF: 2.845.519,01

CONVENIO JAPDEVA-FODESAF Proyecto CECUDI en

los Cocos. 2.845.519,01

INDER: 211.763.653,28

CONVENIO JAPDEVA-INDER CAMINOS VECINALES CERT DCD-

033-2020 211.763.653,28

CORBANA: 507.340.757,97

CONVENIO JAPDEVA-CORBANA Canales del Norte

(CERTIFICADO DCD-010-2019) 70.402.914,71

CONVENIO JAPDEVA-CORBANA Canales de Limón

(CERTIFICADO DCD-009-2019) 332.301.117,89

Transferencias de capital de Empresas Públicas no

Financieras (CORBANA) 104.636.725,37




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CAPITULO

II SECCION DE EGRESOS

2. DESTINO: AUMENTAR EGRESOS ₵20.108.641.256,73 2.1 EGRESOS INSTITUCIONAL CONSOLIDADOS Aplicación: Los recursos se destinan para financiar egresos corrientes que tienen su origen en los remanentes de recursos del superávit libre y superávit especifico al 31-12-2019 (Préstamos del INDER-Fondos de la TCM-CORBANA-FODESAF-GOBIERNO CENTRAL, además se incorporan recursos de vigencias anteriores (Superávit libre-JAPDEVA). Por lo que se aumentan egresos por la suma de ¢20.108.641.256,73 (Veinte mil ciento ocho millones seiscientos cuarenta y un mil doscientos cincuenta y seis Colones con 73/100.

JAPDEVA PRESUPUESTO INGRESOS SUPERAVIT SUPERAVIT

Consolidado Institucional INSTITUCIONAL CORRIENTES LIBRE ESPECIFICO

0 REMUNERACIONES 755.679.930,09

480.818.214,31

- 274.861.715,78

1 SERVICIOS 237.895.519,01

22.050.000,00

- 215.845.519,01

2 MATERIALES Y SUMINISTROS

135.599.604,87

12.400.000,00

- 123.199.604,87

4 ACTIVOS FINANCIEROS 15.074.460.184,10

8.152.983.287,47

- 6.921.476.896,63

5 BIENES DURADEROS 248.763.653,28

24.000.000,00

- 224.763.653,28

6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES

3.656.242.365,38

4.263.394,48

3.236.221.562,75

415.757.408,15

TOTAL

20.108.641.256,73

8.696.514.896,26

3.236.221.562,75

8.175.904.797,72




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CAPITULO III INFORMACION COMPLEMENTARIA

3.1.1 AUMENTO DE INGRESOS JUSTIFICACION DE LOS INGRESOS

1.0.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS CORRIENTES ₵ 8.696.514.896,26

1.3.2.2.01.00.0.0.000 Concesión de obra pública. 8.696.514.896,26

La Institución presupuesta la estimación de ingresos corrientes de la TCM para el periodo 2020 por la suma de ₵8.696.514.896,26 (Ocho mil seiscientos noventa y seis millones quinientos catorce mil ochocientos noventa y seis colones con 26/100 céntimos), de los cuales se destinan a la (USTCM) Unidad Técnica de Supervisión la suma de ₵543.531.608,79 y la diferencia de recursos por la suma de ₵8.152.983.287,47, se destinan para la Adquisición de valores de Instituciones Públicas Financieras.

3.0.0.0.00.00.0.0.000 FINANCIAMIENTO ₵11.412.126.360,47

3.3.0.0.00.00.0.0.000 RECURSOS DE VIGENCIAS ANTERIORES 11.412.126.360,47

a) La Institución incorpora recursos del superávit libre y del superávit específico, ingresos de recursos de vigencias anteriores a nivel Institucional la suma de ₵11.412.126.360,47 producto del resultado de la Liquidación anual al 31-12-2019, el monto considera el superávit específico de la TCM por la suma de ₵ 7.319.878.147,57

b) Además la Institución incorpora recursos del superávit específico al 31-12-2019 (remanente en caja y bancos de los fondos del préstamo del INDER), destinados a financiar gastos corrientes de operación de JAPDEVA. Los recursos se destinan para el pago de Remuneraciones, cargas Sociales, con el objetivo de mantener la operación regular de la Junta de Administración Portuaria y de Desarrollo Económico de la Vertiente Atlántica (JAPDEVA), en cumplimiento de los artículos 5 y 6 de la Ley 9764.

c) Con el objetivo de limpiar saldos de vigencias anteriores también se incorporan

recursos de remanentes sobre CONVENIO suscritos entre JAPDEVA y otras Instituciones tales como: INDER-CORBANA y FODESAF.

3.3.1.0.00.00.0.0.000 SUPERÁVIT LIBRE ₵ 3.236.221.562,75 La Institución incorpora recursos del superávit libre al 31-12-2019 de la Institución por la suma de ₵3.236.221.562,75 (Tres mil doscientos treinta y seis millones doscientos veintiún mil quinientos sesenta y dos colones con 75/100 céntimos.




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3.3.2.0.00.00.0.0.000 SUPERÁVIT ESPECIFICO ₵8.175.904.797,72 La Institución incorpora recursos del Superávit Específico producto del resultado de la Liquidación Anual al 31-12-2019 por la suma ₵8.175.904.797,72 según el siguiente detalle: Justificaciones: Administración Superior + Portuario ₵ 7.436.598.710.25

1. La Institución incorpora recursos por la suma ₵116.720.562,68 (Ciento dieciséis millones setecientos veinte mil quinientos sesenta y dos colones con 68/100 céntimos), del superávit Especifico al 31-12-2019

(remanente en caja y bancos de los fondos del préstamo del INDER), destinados a financiar gastos corrientes de operación de JAPDEVA. Los recursos se destinan para el pago de Remuneraciones, cargas Sociales con el objetivo de mantener la operación regular de la Junta de Administración Portuaria y de Desarrollo Económico de la Vertiente Atlántica (JAPDEVA), en cumplimiento de los artículos 5 y 6 de la Ley

9764, se pueden observar en el Programa Portuario..

2. Se incorporan los recursos de la TCM por la suma de ₵7.319.878.147,57,

de los cuales ₵398.401.250,94 son asignados a las funciones de supervisión de la Unidad Técnica. La diferencia de recursos por la suma de ₵6.921.476.896,63 se están presupuestando para la Adquisición de valores del Gobierno Central, se pueden observar en el Programa

Superior..

Administración Desarrollo ₵739.306.087.47

1. Se incorpora el reintegro de sobrante de recursos de los Fondos del (MOPT) destinados a proyectos de Asfaltados Santa Eduviges-Pueblo Nuevo Limón por la suma de ₵7.006.200,00.

2. Se incorpora el reintegro de recursos asignados por el Gobierno Central para el

proyecto denominado Casa Domino por la suma de ₵10.349.957,21.

3. Se incorpora sobrante de recursos del CONVENIO JAPDEVA-FODESAF Proyecto CECUDI en los Cocos por la suma de ₵2.845.519,01.

4. Con el objetivo de continuar con el CONVENIO JAPDEVA-INDER se incorporan

los recursos destinados para la ejecución de proyectos de Caminos Vecinales por la suma de ₵ 211.763.653,28.




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5. Se incorporan los recursos sobrantes del CONVENIO JAPDEVA-CORBANA

Canales del Norte por la suma de ₵175.039.640,08.

6. Se presupuestan los recursos asignados al CONVENIO JAPDEVA-CORBANA Canales de Limón por la suma de ₵332.301.117,89.

Por lo tanto la Institución incorpora el aumento de (INGRESOS) de recursos de Vigencias Anteriores por la suma de ₵11.412.126.360,47 productos del resultado de la Liquidación anual al 31-12-2019, incorpora el superávit específico de la TCM por la suma de ₵7.319.878.147,57

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3.1.2 AUMENTO DE EGRESOS ₵20.108.641.256,73 JUSTIFICACION DE EGRESOS

Los recursos se destinan para el pago de Remuneraciones, se contemplan los sueldos para cargos fijos más los pluses salariales de ley que a su vez conforman la totalidad de la remuneraciones más las cargas Sociales, así de conforma la planilla Institucional con el objetivo de mantener la operación regular de la Junta de Administración Portuaria y de Desarrollo Económico de la Vertiente Atlántica (JAPDEVA). Además se financian gastos en las partidas de servicios (servicios básicos y seguros), materiales y suministros (Combustibles y lubricantes).

a) Fondos de la TCM 0.5%: ₵480.818.214,31

b) Fondos Prestamos INDER ₵116.720.562,68

c) Fondos de CORBANA ₵158.141.153,10

Suma total = ₵755.679.930,09 0 REMUNERACIONES ₵ 755.679.930,09

Las remuneraciones contemplan los recursos para el pago de salarios de los colaboradores y personal transitorio, así como los demás incentivos laborales previstos en el Código de Trabajo y la Convención Colectiva de Trabajo. Igualmente incluye, las contribuciones a la seguridad social, aportes al sistema de pensiones establecido en la Ley de Protección al Trabajador de los trabajadores de JAPDEVA.

0.01 REMUNERACIONES BÁSICAS ₵207.414.718,09 Superávit Específico Préstamo INDER:

0.01.01 Sueldos para cargos fijos ₵195.414.718,09

Se incorporan los recursos para el pago de los sueldos fijos de los trabajares de la Institución, así como los demás incentivos salariales previstos en el Código de Trabajo y la Convención Colectiva de Trabajo, además se incorporan los recursos para el pago de las cargas sociales de ley.




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Ingresos Corrientes TCM: 0.01.05 Suplencias ₵12.000.000,00 Los recursos destinados a la sub-partida de suplencias son exclusivos del personal asignado a las actividades de supervisión de la USTCM, se respectan los derechos laborales adquiridos de conformidad a la CONVENCION COLECTIVA. De conformidad con los artículos Nº 25 y 26 de la Convención Colectiva, JAPDEVA debe suplir a su personal, cuando entran en disfrute de vacaciones, permisos o incapacidades.

El Artículo 26 de la Convención Colectiva de Trabajo de JAPDEVA, obliga a la Administración a nombrar el sustituto de todo personal ausente por más de tres días y que paralelamente en la operación portuaria la ausencia de personal en los diferentes turnos de trabajo redunda en el incremento del consumo de tiempo en jornada extraordinaria.

Por operar los 365 días del año, las 24 horas del día y por los compromisos legalmente establecidos en el Artículo 41 de la Convención Colectiva de Trabajo de JAPDEVA, los trabajadores tienen derecho a las siguientes vacaciones:

a) De la primera hasta la cuarta inclusive, dieciséis (16) días hábiles

b) De la quinta hasta la sétima inclusive, veintitrés (23) días hábiles

c) A partir de la octava, treinta (30) días hábiles

Considerando la antigüedad del trabajador, el promedio de días de vacaciones que disfrutan los trabajadores corresponde a 30 días hábiles (aproximadamente 45 días naturales), esta ausencia prolongada del trabajador obliga al nombramiento de un sustituto para mantener la continuidad de los servicios portuarios que presta la institución, tal y como refiere el Artículo 25 de la Convención Colectiva de Trabajo: “Cuando la ausencia de un trabajador se prolongue por más de quince días (15) hábiles, JAPDEVA deberá nombrar a un trabajador suplente para llenar la vacante…”

0.02 REMUNERACIONES EVENTUALES ₵ 254.945.785,35

0.01.02 Tiempo extraordinario 254.945.785,35 Ingresos Corrientes TCM: Esta sub-partida corresponde a ¢117.916.490,45 millones financiados con Ingresos corrientes, recursos de la TCM 0,05%. . Superávit Especifico: Corresponden a los Fondos de CORBANA

₵105.000.000,00, CONVENIO-CANALES DEL NORTE Y CANALES DE LIMON. La Institución estima recursos para el pago de tiempo extraordinario de los funcionarios que laboran en la USTCM y de los funcionarios que laboran en los Proyectos de Mantenimiento de Canales del Norte y de los Canales de Limón, con fondos de CORBANA.




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JAPDEVA, de conformidad con su Ley Orgánica es una empresa pública que asumirá las prerrogativas y funciones de Autoridad Portuaria, encargada de construir, administrar, conservar y operar los puertos actuales y futuros de la Vertiente del Caribe y su actuación está apegada a los principios fundamentales del servicio público que establece el artículo 4° de la Ley General de la Administración Pública, para asegurar su continuidad, su eficiencia y adaptación a los cambios del entorno y del régimen legal para mantener el servicio portuario que requiere el país para movilizar sus exportaciones e importaciones de mercancías durante los trescientos sesenta y cinco días del año, las veinticuatro horas del día. La normativa vigente y la misión de mantener la operación portuaria las 24 horas del día obligan indefectiblemente a la Institución al pago o consumo de tiempo extraordinario a todo el personal operativo que labora los tres turnos laborales y a su pago de acuerdo con la normativa establecida en la Convención de Trabajo y Código de Trabajo. En apego a los Artículos 33 y 37 de la Convención Colectiva de Trabajo, de los turnos establecidos en el Código de Trabajo y en cumplimiento con la Misión – Visión, Objetivos Estratégicos Institucionales, se hace imperante la necesidad de laborar Tiempo Extraordinario, por lo que se expone la siguiente justificación: JUSTIFICACIÓN DE LOS PLUSES SALARIALES

a) Ingresos Corrientes TCM 0.05%: Se incorporan recursos por la suma de

₵92.569.974,57 b) Superávit Específico Préstamo INDER: Se incorporan recursos por la suma de

₵12.911.204,72 c) Superávit Específico: De los recursos asignados al CONVENIO-CORBANA

Canales del Norte y Canales de Limón se incorpora la suma de ₵17.493.000,00

Suma total ₵122.974.179.30

0.02 INCENTIVOS SALARIALES ₵122.974.179.30

0.02.01 Retribución por años servidos (Anualidades) 19.194.096.00 El reconocimiento de años de servicio en el sector público se justifica en el Capítulo IV, Artículo 14 de la Ley Nº9635 de Fortalecimiento de Finanzas Públicas referente al empleo público sobre incentivos, beneficios, compensaciones y otras disposiciones generales de orden salarial, asimismo en la Convención Colectiva de Trabajo, en su Artículo 58 señala: Artículo 58: Anualidades: JAPDEVA pagará a sus trabajadores-as los aumentos por concepto de pasos anuales en la escala salarial de la Institución, en dos ocasiones: el 1º de enero y el 1º de julio. Lo anterior independientemente de la fecha en que haya iniciado a laborar el trabajador, de modo que, quien haya iniciado labores en el segundo semestre, recibirá el aumento a partir del primero de julio.




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Asimismo, reconocerá los pasos anteriores a los trabajadores-as que provengan de otras instituciones del estado (ministerios, autónomas, semiautónomas, municipalidades y empresas públicas) o que hayan laborado con JAPDEVA. Para el personal de nuevo ingreso a la entrada en vigencia de esta Convención, el reconocimiento de la anualidad será trimestralmente: 1 de enero, 1 de abril, 1 de julio y el 1 de octubre. Decimotercer mes ₵41.795.284.65

a) Superávit Especifico Préstamo INDER: Por la suma de ₵6.455.602,36 (Fondos

del préstamo del INDER).

b) Ingresos Corrientes TCM: L asuma de ₵26.593.182,29 c) Superávit Especifico ₵8.746.500,00 (Fondos del Convenio CORBANA Canales

del Norte-Canales de Limón). Suma Total ₵41.795.284,65

Es un “sueldo adicional o aguinaldo” que de acuerdo con la normativa vigente pagar JAPDEVA, a los funcionarios del año 2020. El trabajador debe recibir un salario promedio mensual completo, que se obtiene de sumar todos los salarios ordinarios y extraordinarios, devengados por el trabajador durante los doce meses que van de diciembre del año anterior a noviembre del año que se trate, dividido entre doce. Para calcular el aguinaldo se deben incluir el salario recibido por las “horas ordinarias” laboradas y “las horas extraordinarias”, así como cualquier otro pago salarial que se haya realizado en el periodo. También debe tomarse en cuenta el “salario en especie”; el cual tendrá el valor que le hayan dado las partes y, si estas no han determinado ese valor, el salario en especie se estimará equivalente al cincuenta por ciento de lo que reciba en dinero efectivo el trabajador. A la suma del aguinaldo que le corresponde el trabajador, no se le debe aplicar ningún tipo de rebaja por carga social. Es excluyente.

0.03.04 Salario escolar ₵41.795.284,65

a) Ingresos Corrientes TCM 0.05%: Se incorporan recursos por la suma de ₵26.593.182,29

b) Superávit Específico: Del remanente de recursos del Préstamos del INDER

₵6.455.602,36 c) Superávit Específico: Recursos de los Fondos de CORBANA por la suma de

₵8.746.500,00

Suma Total ₵41.795.284.65




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Los recursos se incorporan para el pago del salario escolar proporcional a los y las trabajadores del año 2020.

Por Decreto Ejecutivo del 23 de julio de 1994, se crea el “Salario Escolar”, con el propósito de proteger el derecho de la familia, concretamente el de los niños, niñas y jóvenes, a la educación que les permita alcanzar expectativas superiores de desarrollo. El Salario Escolar consiste en un pago salarial de un 8,33% del salario nominal de cada persona trabajadora asalariada recibido durante todo el año y que se paga en la segunda semana del mes de enero del año siguiente

Ingresos Corrientes TCM 0.05%: 0.03.99 Otros incentivos salariales ₵20.189.514.00

0.03-99-02 Carrera Profesional 2.659.404.00

Acorde con el Decreto Ejecutivo N° 41564-Mideplan-H, del 11 de febrero del 2019, Capítulo IV Sobre Incentivos, Beneficios, Compensaciones Y Otras Disposiciones Generales De Orden Salarial, Artículo 15, del Reglamento Del Título III De La Ley Fortalecimiento De Las Finanzas Públicas, Ley N° 9635 Del 3 De Diciembre De 2018, Referente A Empleo Público.

a) Será reconocido por aquellos títulos o grados académicos que no sean requisitos para el puesto

b) Procederá el reconocimiento de carrera profesional cuando las

actividades de capacitación sean sufragadas por el servidor interesado, sean en horario laboral o fuera de éste, siempre y cuando sean atinentes al cargo que desempeña. En aquellas actividades de capacitación que no sean sufragadas por instituciones públicas, de manera motivada podrá otorgarse permiso con goce de salario para recibir la capacitación.

c) Los nuevos puntos de carrera profesional serán reconocidos salarialmente por el plazo de 5 años.

d) Podrán reconocerse los puntos de carrera profesional, según los parámetros previos a la entrada en vigencia a la Ley N° 9635, única y

exclusivamente en los casos de aquellas solicitudes presentadas ante las Oficinas de Gestión Institucional de Recursos Humanos de previo a la publicación de dicha ley y que no hayan sido tramitadas por la Administración.

0.03.00.04 Dedicación Exclusiva ₵14.833.170,00 Conforme con el Decreto Ejecutivo N° 41564-Mideplan-H, del 11 de febrero del 2019, Capítulo IV Sobre Incentivos, Beneficios, Compensaciones Y Otras Disposiciones Generales De Orden Salarial, Artículo 4, del Reglamento Del Título III De La Ley Fortalecimiento De Las Finanzas Públicas, Ley N° 9635 Del 3 De Diciembre De 2018, Referente A Empleo Público.




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Arraigo Cultural ₵2.696.940,00 En cumplimiento al artículo N°62 Convención Colectiva y el artículo 167 del Código de Trabajo, este incentivo salarial tiene un 30% sobre el salario base para la atracción de profesionales calificados y con el objetivo de arraigar a los que actualmente laboran en JAPDEVA.

Contribuciones patronales ₵170.345.247,35 Ingresos Corrientes TCM O.O5% : 108.385.963,94 Superávit Especifico CORBANA: 35.648.153,10 Superávit Especifico Préstamo INDER: 26.311.130,31

Suma Total ₵170.345.247,35

a) 0.04 CONTRIBUCIONES PATRONALES AL DESARROLLO Y LA GURIDAD SOCIAL ₵ 91.097.203.12

b) 0.05 CONTRIBUCIONES PATRONALES A FONDOS DE PENSIONES Y

OTROS FONDOS DE CAPITALIZACION ₵79.248.044.23

Prueba del cálculo de las Contribuciones patronales:

Se incorporan recursos para el pago de las cargas sociales por la suma de ₵170.345.247.35

Aclaración: La Contribución Patronal a Fondos Administrados por Entes Privados corresponde al aporte al Fondo de Ahorro y Capital, artículo No. 124 de la Convención Colectiva vigente que establece textualmente: “JAPDEVA se compromete a aportar mensualmente a dicho fondo de capital, un 5% del total de la planilla de los trabajadores protegidos por la Convención Colectiva.

Contribución Patronal al Seguro de Salud de la

C.c.S.S. 50.331.748,26 543.539.398,09 9,26%

Contribución Patronal al Instituto Mixto de Ayuda

Social 2.717.696,99 543.539.398,09 0,50%

Contribución Patronal al Instituto Nacional de

Aprendizaje 8.153.090,97 543.539.398,09 1,50%

Contribución Patronal al Fondo de Desarrollo

Social y Asignaciones familiares 27.176.969,90 543.539.398,09 5,00%

Contribución Patronal al Banco Popular y de

Desarrollo Comunal 2.717.696,99 543.539.398,09 0,50%

Contribución Patronal al Seguro de Pensiones de

la C.C.S.S. 27.611.801,42 543.539.398,09 5,08%

Aporte Patronal al Régimen Obligatorio de

Pensiones Complementarias 8.153.090,97 543.539.398,09 1,50%

Aporte Patronal al Fondo de Capitalización Laboral

16.306.181,94 543.539.398,09 3,00%

Contribución Patronal a fondos administrados por

entes privados 27.176.969,90 543.539.398,09 5,00%




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Fórmula de cálculo de las cargas sociales: Remuneraciones básicas= ₵207.414.718,09 Remuneraciones eventuales excepto Dietas ₵254.945.785,35 Incentivos salariales excepto decimotercer mes ₡81.178.894,65. Total base de cálculo ₡543.539.398,09 SERVICIOS ₵237.895.519.01

Fondos de la TCM 0.5%: ₵22.050.000.00

Fondos de CORBANA ₵215.845.519.01

Suma total = ₵237.895.519.01

1.01.01 Alquiler de edificios, locales y terrenos 3.000.000,00

Se incorporan los recursos para el pago de alquiler de oficina en la Terminal de la TCM que utilizara la USTCM de JAPDEVA en el desempeño de sus labores de supervisión, se incorpora una previsión de ₵3.0 millones.

1.03.03 Impresión, encuadernación y otros 50.000,00

Se incluye los gastos por el servicio de impresión, encuadernación y reproducción de revistas, libros, periódicos, comprobantes, títulos valores, especies fiscales y papelería en general utilizada en la operación de la USTCM de la institución.

1.05.02 Viáticos dentro del país 49.000.000,00

Ingresos Corrientes TCM: Para la USTCM se asignan recursos por ¢4.0 millones con la finalidad de dotar de recursos para el traslado de funcionarios en labores que se requieran en reuniones en la Ciudad de San José y viceversa, así como visitas a entidades gubernamentales.

Fondos de CORBANA: La Administración de Desarrollo incorpora la suma de ¢45 millones para darle cumplimiento al Convenio Interinstitucional suscrito entre JAPDEVA y la Corporación bananera Nacional (CORBANA). Se consideran los gastos por cobertura de las necesidades diarias de alimentación, hospedaje y transporte que requieran los funcionarios cuando se desplazan a lugares fuera de su domicilio laboral, en nuestro caso en cada uno de los cantones de la provincia de Limón, para cumplir con los objetivos institucionales. Siendo que nuestra participación en el marco del Convenio con CORBANA consiste en aportar la Draga de Succión, equipo fluvial (lanchas) y el personal operativo que interviene directamente en la ejecución de los proyectos de dragado de los Canales del Norte, zonas muy lejanas del centro de trabajo de nuestros trabajadores debiendo pernoctar en el lugar, por lo que se requiere del pago de gastos de viajes dentro del país de conformidad con el Reglamento de Gastos de Viaje vigente de la Contraloría General de la República.




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En este caso en particular JAPDEVA aporta como se indicó líneas arriba, el personal técnico y profesional, la Draga de Succión y las lanchas. CORBANA aporta los gastos de operación, combustible, repuestos, gastos de viajes dentro del país y otros que sean necesarios para la ejecución del Programa de mantenimiento y Dragado de los Canales del Norte.

1.05.04 Viáticos en el exterior 6.000.000,00

Ingresos Corrientes TCM: Los gastos por concepto de Viáticos al Exterior están estrechamente vinculados con las actividades del personal que labora en la USTCM, funcionarios que por la naturaleza de sus funciones tengan que viajar a otros países como se ha indicado, seminarios internacionales, visitas a otros puertos para intercambio de conocimientos.

1.06 SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES ₵4.000.000.00

1.06.01 Seguros 4.000.000.00

Ingresos Corrientes TCM: Recursos por ¢4.0 millones de la Administración Superior, para el pago de prima de seguros de daños (daño directo, responsabilidad civil), de los funcionarios de la USTCM cubiertos por la Póliza de Riesgos del Trabajo Nº8200008 o riesgos profesionales. 1.07.01 Actividades de capacitación 5.000.000.00

Ingresos Corrientes TCM: Para JAPDEVA, comprende la cancelación de cuotas de inscripción para la participación de funcionarios de la USTCM que participaran en cursos de sumo interés y que se relacionen con el ramo de la actividad en que laboran.

1.08.01 Mantenimiento de edificios, locales y terrenos 2.845.519,01 Superávit Específico FODESAF: Se incorporan los recursos remanentes de FODESAF, destinados al pago de reajuste de precios a la empresa JOERSA, quienes realizaron las mejoras a la Guardería de los Cocos, del Proyecto CECUDI.

1.08.04 Mantenimiento y reparación de maquinaria y equipo de producción

₵113.000.000,00 Superávit Específico CORBANA: Se incorporan los recursos como previsión presupuestaria para darle mantenimiento a la excavadora anfibia, y draga de succión, estos equipos laboran en las actividades de Dragado y Mantenimiento de los Canales del Norte.

1.08.05 Mantenimiento y reparación de equipo de transporte 55.000.000,00 Los recursos se destinan para las reparaciones las lanchas, motores fuera de bordas excavadoras 10-225-109-255 y 109-235, que laboran en las actividades de mantenimiento de los Canales Artificiales en la Provincia de Limón.




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2 MATERIALES Y SUMINISTROS ₵135.599.604.87

a) Fondos de la TCM 0.5%: ₵12.400.000.00

b) Fondos de CORBANA ₵123.199.604.87

Suma total = ₵135.599.604,87 2.01.01 Combustibles y lubricantes 112.540.568.50

Ingresos Corrientes TCM: De los recursos asignados a la USTCM se incorpora la

suma de ₵4.0 millones destinados para la compra de combustibles del vehículo que prestara servicios de transporte al personal en el desempeño de sus funciones, cuando tenga que desplazarse a la Terminal de la TCM en Moín. Fondos de CORBANA: Se incorporan recursos para la compra de combustibles y lubricantes que se utilizaran en los proyectos de CORBANA de Mantenimiento de canales del Norte por ₵36.956.453,48 y para los Proyectos de Dragados de los Canales de Limón se destinan ₵71.084.115,02 para un total de

₵108.040.568,50 2.01.04 Tintas, pinturas y diluyentes 600.000,00 Ingresos Corrientes TCM: En este rubro tenemos la adquisición de tintas para las impresoras y fotocopiadores, equipos de oficina asignados a la USTCM. .

2.01.99 Otros productos químicos y conexos 600.000,00 Ingresos Corrientes TCM: Compra de insecticidas, fungicidas y raticidas, para fumigar las oficinas y otros químicos para la limpieza de la oficina de la USTCM. 2.03.01 Materiales y productos metálicos 1.200.000,00 Fondos de CORBANA: Adquisición de materiales y productos metálicos, compra de cadenas de seguridad asegurar el equipo que labora en las actividades de mantenimiento y dragado de los Canales del Nortes.

2.03.99 Otros materiales y productos de uso en la construcción y Mantenimiento 1.000.000,00

Fondos de CORBANA: La Administración Portuaria, estima la suma de ¢1.0 millones en la administración de Desarrollo, para la compra de otros materiales para la reparación de otros equipos, motosierras y capeadoras que se utilizan en las actividades de mantenimientos Canales del Norte y Canales de Limón.

2.04.01 Herramientas e instrumentos ₵1.500.000,00 Fondos de CORBANA: Se incorporan los recursos para la adquisición de implementos que se requieren para realizar actividades manuales como la mecánica, electromecánica para las realizar las funciones en el campo tanto en los Canales del Norte como en los Canales Artificiales de Limón.




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2.04.02 Repuestos y accesorios ₵4.000.000,00 Fondos de CORBANA: La Administración de Desarrollo incluyó la suma de ¢4.0 millones, para la adquisición de repuestos y accesorios para la excavadora anfibia, y draga de succión, estos equipos laboran en las actividades de Dragado y Mantenimiento de los Canales del Norte. Ingresos Corrientes TCM: ₵1.000.000.00 2.99.01 Útiles y materiales de oficina y cómputo 300.000,00 2.99.03 Productos de papel, cartón e impresos 700.000,00

Se incorporan estos recursos en función del cumplimiento de las metas y objetivos de la USTCM, se estima la adquisición de artículos que se requieren para realizar labores de oficina, de cómputo, como: bolígrafos, disquetes, discos compactos y artículos de respaldo magnético, cintas para máquinas, lápices, engrapadoras, reglas, borradores, clips, perforadoras, tijeras, grapadoras, saca uñas, entre otros. Además se consideran gastos de la papelería normal.

2.99.04 Textiles y vestuario ₵8.500.000,00 Ingresos Corrientes TCM La USTCM incorpora recursos para la compra de informes del personal que labora activamente en la funciones de supervisión

2.99.05 Útiles y materiales de limpieza ₵150.000,00 Ingresos Corrientes TCM Se considera la compra de artículos necesarios para el aseo general de la oficina USCTCM tales como: bolsas plásticas, escobas, cepillos, ceras, desinfectantes, jabón y artículos similares. 2.99.06 Útiles y materiales de resguardo y seguridad ₵.250.000,00 Ingresos Corrientes TCM: Se incorporan recursos para la compra de implementos de seguridad a todas aquellas personas que ingresen a la zona portuaria y formen parte del personal de la USTCM, tales como: Cascos, capas, chalecos, zapatos de seguridad, entre otros. 2.99.99 Otros útiles, materiales y suministros diversos ₵1.259.036.37 Ingresos Corrientes TCM: Se Incorporan recursos para la compra materiales y suministros de tales como: rollos de película fotográfica previsión de otros artículos no incorporados en los códigos anteriores.

4 ACTIVOS FINANCIEROS ₵15.074.460.184.10

a) Ingresos corrientes: Fondos de la TCM 5 y 2.%% ₵ 8.152.983.287,47

b) Superávit Especifico: Fondos de la TCM 5y2% TCM al 31-12-2019 ₵6.921.476.896,63

Suma total ₵15.074.460.184,10




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4.02.01 Adquisición de valores de Instituciones Públicas Financieras ₵15.074.460.184,10

Se incorpora esta sub-partida para mantener el equilibrio presupuestario, los recursos se destinan para la adquisición de valores tales como certificados de inversión, certificados de depósitos a plazo, y otros valores de conformidad con la legislación vigente. De los recursos de vigencias anteriores se incorpora la suma de ₵7.319.878.147.57 y con relación a la estimación de ingresos corrientes del período en ejercicio se incorpora la suma de ₵8.152.983.287.47, lo que sumados nos da un total de ₵15.074.460.184.10 que serán invertidos en el año 2020.

5 BIENES DURADEROS ₵248.763.653.28

a) Ingresos Corrientes: Fondos de la TCM 0.5%: ₵24.000.000.00 b) Superávit Específico: Fondos de CORBANA ₵13.000.000.00 c) Superávit Específico: Fondos del INDER ₵211.763.653.28

Suma total ₵ 248.763.653.28

5.01 MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO ₵37.000.000.00

a) Ingresos Corrientes TCM: Se incorpora la suma de ₵24.000.000,00 b) Superávit Especifico CORBANA: Se incorpora la suma de ₵13.000.000,00

5.01.01 Maquinaria y equipo para la producción 6.500.000.00 Fondos de CORBANA: Los recursos se destinan para la compra de bombas de achique, de las lanchas que laboran en el mantenimiento de los Canales del Norte.

5.01.04 Equipo y mobiliario de oficina 14.000.000,00 Ingresos Corrientes TCM: Se incorporan recursos para la compra de equipos de oficina tales como: Escritorios, sillas, archivos -Aire acondicionado que serán utilizados por la USTCM.

5.01.05 Equipo y programas de cómputo 10.000.000,00 Ingresos Corrientes TCM La USTCM incorpora recursos para la compra de equipo de cómputo tales como: Laptops –Monitores-Discos duro-externos-Llaves mallas-Mouse externo/ inalámbrico-Mouse IPAD-Impresora Multiuso

5.01.99 Maquinaria, equipo y mobiliario diverso 6.500.000,00

Fondos de CORBANA Se refiere a la adquisición de maquinaria, equipo y mobiliario que por sus características y uso que no se contemplan en las sub-partidas anteriores, tales como: Equipo y mobiliario de ingeniería y dibujo: Para labores en el campo de la ingeniería, arquitectura y dibujo técnico.

Maquinaria y equipo de refrigeración: Para sistemas de refrigeración, por ejemplo: equipo de refrigeración y otros.




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Maquinaria, equipo y mobiliario de resguardo y seguridad: Para la protección de personas y bienes, como: armas de fuego, sistemas de alarma, cajas de seguridad, extintores y otros similares.

5.02 CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y MEJORAS ₵211.763.653.28

Superávit Específico INDER: Se incorpora la suma de ₵ 211.763.653.28 5.02.02 Vías de comunicación terrestre ₵ 211.763.653.28

Esta sub-partida corresponde inversiones financiadas con ingresos por ¢211.8 millones del Superávit específico-2019 de transferencias del INDER. Proyectos de caminos vecinales amparados al Convenio JAPDEVA – INDER, ver detalle en convenios de JAPDEVA-INDER.

6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES ₵3.656.242.365.38

a) Ingresos Corrientes: Fondos de la TCM 0.5%: ₵ 4.263.394,48 b) Superávit Especifico: Fondos de LA TCM ₵398.401.250,94 c) Fondos del Gobierno Central ₵17.356.157,21 d) Fondos del INDER ₵211.763.653,28 e) Fondos del Superávit Libre ₵3.236.221.562,75

Suma total ₵3.656.242.365,38 6.01.01 Transferencias corrientes al Gobierno Central ₵275.794.857.95

Programa Superior: ₵258.438.700,74

1. Se incorpora el reintegro de recursos a la al Gobierno Central (MOPT) por la suma de ₵ 258.438.700,74 del periodo 2019, recursos de la TCM.

Base Legal: De acuerdo con lo dispuesto en el numeral 11 del contrato de concesión de obra pública con servicio público para el diseño, financiamiento, construcción, explotación y mantenimiento de la Terminal de Contenedores de Moin, específicamente en su inciso 11.14.1, que señala textualmente: “La Administración Concedente desarrollará un presupuesto para los gastos de este canon de fiscalización, en el que se establezcan y programen los gastos administrativos, equipos y servicios previstos para la fiscalización del Contrato, contra este presupuesto se verificará el gasto y en caso de excedentes le serán reintegrados al concesionario en forma anual, durante el primer trimestre del año siguiente. Programa Administración de Desarrollo: ₵17.356.157,21

2. Devolución de recursos de los Fondos del (MOPT) destinados proyectos Asfaltados Santa Eduviges-Pueblo Nuevo Limón, se incorpora en reintegro por ₵7.006.200,00.

3. Devolución de los FONDOS PROYECTO CASA DOMINO (GOBIERNO

CENTRAL) por la suma de ₵10.349.957.21.




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6.03.01 Prestaciones legales ₵3.236.221.562,75 Superávit Libre: La Institución incorpora recursos por la suma de ₵3.236.221.562.75 según el siguiente detalle:

a) Se prevé esta suma para la atención de las prestaciones legales a los

trabajadores de la Institución que se acogen a la pensión por vejez que

les otorga la CCSS o que se amparen al artículo Nº 68 de la

Convención Colectiva, con motivo del cese de sus funciones por

despido con responsabilidad patronal, renuncia o fallecimiento o

pensión.

b) Además se incorporan los recursos, para cumplir con el principio NIC

37, JAPDEVA deberá revelar en sus estados financieros entre otros

una provisión para cubrir prestaciones de los trabajadores de la

Institución

6.03.99 Otras prestaciones a terceras personas ₵4.263.394,48

Ingresos Corrientes TCM: Gastos que se incorporan para el pago de incapacidades de los funcionarios que conforman la USTCM se incorporan ¢4.3 millones para incapacidades.

6.06.02 Reintegros o devoluciones ₵139.962.550,20

Superávit Específico (TCM): Se incorporan el reintegro de recursos de la TCM por un monto de ₵139.962.550.20 según el siguiente detalle:

a) Reintegro de recursos a JAPDEVA por gastos incurridos del personal que realiza las funciones de supervisión de la USTCM por un monto de ₡139.962.550.20 los gastos corresponden al periodo 2019.

Base Legal: Artículo 25º-Cánones de fiscalización: De conformidad con lo dispuesto en las cláusulas 11.14.1.1 y 11.14.1.2 del Contrato de Concesión, tanto para las fases de construcción, como para la fase de explotación, el Concesionario deberá cancelar un monto periódico para cubrir los gastos en que incurra la Administración Concedente durante la fiscalización y por las funciones de control, supervisión e inspección de la ejecución del Contrato de Concesión. Lo anterior en congruencia con lo dispuesto en la Ley General de Concesión de Obra Pública con Servicios Públicos.

3.1.3 ORIGEN Y DESTINO CONSOLIDADO INSTITUCIONAL

CODIGO DE CUENTA NOMBRE DE CUENTA TOTAL-INSTITUCIONAL OBJETO DEL GASTO INSTITUCIONAL

1.0.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS CORRIENTES 8.696.514.896,26 0 REMUNERACIONES 480.818.214,31




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1.3.1.3.00.00.0.0.000 DERECHOS ADMINISTRATIVOS 8.696.514.896,26 .01 REMUNERACIONES BÁSICAS

129.916.490,45

1.3.2.2.00.00.0.0.000 RENTA DE LA PROPIEDAD 8.696.514.896,26 .01 .01 00 Sueldos para cargos fijos 117.916.490,45

1.3.2.2.01.00.0.0.000 Concesión de obra pública. 8.696.514.896,26 01 .02 Jornales -

.01 .05 00 Suplencias 12.000.000,00

.02 REMUNERACIONES EVENTUALES

149.945.785,35

.02 .01 00 Tiempo extraordinario 149.945.785,35

.03 INCENTIVOS SALARIALES 92.569.974,57

.03 .01 00 Retribución por años servidos 19.194.096,00

.03 .03 00 Decimotercer mes 26.593.182,29

.03 .04 00 Salario escolar 26.593.182,29

.03 .99 00 OTROS INCENTIVOS SALARIALES

20.189.514,00

.03 .99 02 Carrera Profesional 2.659.404,00

.03 .99 04 Dedicación Exclusiva 14.833.170,00

.03 .99 05 Arraigo Cultural 2.696.940,00

.04 CONTRIBUCIONES PATRONALES AL DESARROLLO Y LA SEGURIDAD SOCIAL

57.962.627,81

.04 .01 00 Contribución Patronal al Seguro de Salud de la C.c.S.S.

32.024.697,70

.04 .02 00 Contribución Patronal al Instituto Mixto de Ayuda Social

1.729.195,34

.04 .03 00 Contribución Patronal al Instituto Nacional de Aprendizaje

5.187.586,02

.04 .04 00 Contribución Patronal al Fondo de Desarrollo Social y Asignaciones familiares

17.291.953,40

.04 .05 00 Contribución Patronal al Banco Popular y de Desarrollo Comunal

1.729.195,34

.05 CONTRIBUCIONES PATRONALES A FONDOS DE PENSIONES Y OTROS FONDOS DE CAPITALIZACION

50.423.336,13

.05 .01 00 Contribución Patronal al Seguro de Pensiones de la C.C.S.S.

17.568.624,66

.05 .02 00 Aporte Patronal al Régimen Obligatorio de Pensiones Complementarias

5.187.586,02

.05 .03 00 Aporte Patronal al Fondo de Capitalización Laboral

10.375.172,04

.05 .05 00 Contribución Patronal a fondos administrados por entes privados

17.291.953,40

1 SERVICIOS 22.050.000,00

.01 ALQUILERES 3.000.000,00

.01 .01 00 Alquiler de edificios, locales y terrenos

3.000.000,00

.03 SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS

50.000,00

.03 .03 00 Impresión, encuadernación y otros

50.000,00




1320-7300

Página 27 de 30

.05 GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE

10.000.000,00

.05 .02 00 Viáticos dentro del país 4.000.000,00

.05 .04 00 Viáticos en el exterior 6.000.000,00

.06 SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES

4.000.000,00

.06 .01 00 Seguros 4.000.000,00

.07 CAPACITACIÓN Y PROTOCOLO

5.000.000,00

.07 .01 00 Actividades de capacitación 5.000.000,00


12.400.000,00

.01 PRODUCTOS QUÍMICOS Y CONEXOS

4.500.000,00

.01 .01 00 Combustibles y lubricantes 4.500.000,00

.99 ÚTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSOS

7.900.000,00

.99 .01 00 Útiles y materiales de oficina y cómputo

300.000,00

.99 .03 01 Productos de papel, cartón e impresos

700.000,00

.99 .04 00 Textiles y vestuario 6.000.000,00

.99 .05 00 Útiles y materiales de limpieza 150.000,00

.99 .06 00 Útiles y materiales de resguardo y seguridad

750.000,00

4 ACTIVOS FINANCIEROS 8.152.983.287,47

.02 ADQUISICIÓN DE VALORES 8.152.983.287,47

.02 .06 00 Adquisición de valores de Instituciones Públicas Financieras

8.152.983.287,47


.01 MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO

24.000.000,00

.01 .04 00 Equipo y mobiliario de oficina 14.000.000,00

.01 .05 00 Equipo y programas de cómputo

10.000.000,00


4.263.394,48

.03 PRESTACIONES 4.263.394,48

.03 .99 00 Otras prestaciones a terceras personas

4.263.394,48

TOTAL INGRESOS CORRIENTES

8.696.514.896,26

TOTAL

8.696.514.896,26

AUMENTAR INGRESOS FINANCIAMIENTO-SUPERAVIT LIBRE


3.0.0.0.00.00.0.0.000 FINANCIAMIENTO 3.236.221.562,75 6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES

3.236.221.562,75

3.3.0.0.00.00.0.0.000 RECURSOS DE VIGENCIAS ANTERIORES

3.236.221.562,75 .03 PRESTACIONES 3.236.221.562,75

3.3.1.0.00.00.0.0.000 Superávit libre 3.236.221.562,75 .03 .01 00 Prestaciones legales 3.236.221.562,75

TOTAL SUPERAVIT LIBRE

3.236.221.562,75

TOTAL

3.236.221.562,75




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Página 28 de 30

AUMENTAR INGRESOS FINANCIAMIENTO-SUPERAVIT ESPECIFICO


3.0.0.0.00.00.0.0.000 FINANCIAMIENTO 8.175.904.797,72 REMUNERACIONES 274.861.715,78

3.3.0.0.00.00.0.0.000 RECURSOS DE VIGENCIAS ANTERIORES

8.175.904.797,72 .01 REMUNERACIONES BÁSICAS

77.498.227,64

3.3.2.0.00.00.0.0.000 Superávit específico 8.175.904.797,72 .01 .01 00 Sueldos para cargos fijos 77.498.227,64

.02 REMUNERACIONES EVENTUALES

105.000.000,00

.02 .01 00 Tiempo extraordinario 105.000.000,00

.03 INCENTIVOS SALARIALES 30.404.204,72

.03 .03 00 Decimotercer mes 15.202.102,36

.03 .04 00 Salario escolar 15.202.102,36

.04 CONTRIBUCIONES PATRONALES AL DESARROLLO Y LA SEGURIDAD SOCIAL

33.134.575,31

.04 .01 00 Contribución Patronal al Seguro de Salud de la C.c.S.S.

18.307.050,56

.04 .02 00 Contribución Patronal al Instituto Mixto de Ayuda Social

988.501,65

.04 .03 00 Contribución Patronal al Instituto Nacional de Aprendizaje

2.965.504,95

.04 .04 00 Contribución Patronal al Fondo de Desarrollo Social y Asignaciones familiares

9.885.016,50

.04 .05 00 Contribución Patronal al Banco Popular y de Desarrollo Comunal

988.501,65

.05 CONTRIBUCIONES PATRONALES A FONDOS DE PENSIONES Y OTROS FONDOS DE CAPITALIZACION

28.824.708,10

.05 .01 00 Contribución Patronal al Seguro de Pensiones de la C.C.S.S.

10.043.176,76

.05 .02 00 Aporte Patronal al Régimen Obligatorio de Pensiones Complementarias

2.965.504,95

.05 .03 00 Aporte Patronal al Fondo de Capitalización Laboral

5.931.009,90

.05 .05 00 Contribución Patronal a fondos administrados por entes privados

9.885.016,49

SERVICIOS 215.845.519,01

.05 GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE

45.000.000,00

.05 .02 00 Viáticos dentro del país 45.000.000,00

.08 MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN

170.845.519,01

.08 .01 00 Mantenimiento de edificios y locales

2.845.519,01

.08 .04 00 Mantenimiento y reparación de maquinaria y equipo de producción

113.000.000,00

.08 .05 00 Mantenimiento y reparación de equipo de transporte

55.000.000,00




1320-7300

Página 29 de 30

MATERIALES Y SUMINISTROS

123.199.604,87

.01 PRODUCTOS QUÍMICOS Y CONEXOS

109.240.568,50

.01 .01 00 Combustibles y lubricantes 108.040.568,50

.01 .04 00 Tintas, pinturas y diluyentes 600.000,00

.01 .99 00 Otros productos químicos 600.000,00

.03 MATERIALES Y PRODUCTOS DE USO EN LA CONSTRUCCIÓN Y MANTENIMIENTO

2.200.000,00

.03 .01 00 Materiales y productos metálicos

1.200.000,00

.03 .99 00 Otros materiales y productos de uso en la construcción

1.000.000,00

.04 HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y ACCESORIOS

5.500.000,00

.04 .01 00 Herramientas e instrumentos 1.500.000,00

.04 .02 00 Repuestos y accesorios 4.000.000,00

.99 ÚTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSOS

6.259.036,37

.99 .04 00 Textiles y vestuario 2.500.000,00

.99 .06 00 Útiles y materiales de resguardo y seguridad

2.500.000,00

.99 .99 00 Otros útiles, materiales y suministros

1.259.036,37

ACTIVOS FINANCIEROS 6.921.476.896,63

.02 ADQUISICIÓN DE VALORES 6.921.476.896,63

.02 .06 00 Adquisición de valores de Instituciones Públicas Financieras

6.921.476.896,63

BIENES DURADEROS 224.763.653,28

.01 MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO

13.000.000,00

.01 .01 00 Maquinaria y equipo para la producción

6.500.000,00

.01 .99 00 Maquinaria y equipo diverso 6.500.000,00

.02 CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y MEJORAS

211.763.653,28

.02 .02 00 Vías de comunicación terrestre

211.763.653,28

TRANSFERENCIAS CORRIENTES

415.757.408,15

.01 TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR PÚBLICO

275.794.857,95

.01 .01 00 Transferencias corrientes al Gobierno Central

275.794.857,95

.06 OTRAS TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR PRIVADO

139.962.550,20

.06 .02 00 Reintegros o devoluciones 139.962.550,20

TOTAL SUPERAVIT ESPECIFICO 8.175.904.797,72 TOTAL 8.175.904.797,72

TOTAL INSTITUCIONAL 20.108.641.256,73 TOTAL 20.108.641.256,73




1320-7300

Página 30 de 30

3.1.4 Detalle de las partidas y sub-partidas a presupuestar Institucional.

JAPDEVA PRESUPUESTO INGRESOS SUPERAVIT SUPERAVIT

Consolidado Institucional

INSTITUCIONAL CORRIENTES LIBRE ESPECIFICO

0 REMUNERACIONES 755.679.930,09 480.818.214,31 - 274.861.715,78

0 .01 REMUNERACIONES BÁSICAS

207.414.718,09 129.916.490,45 - 77.498.227,64

0 .01 .01 00 Sueldos para cargos fijos 195.414.718,09 117.916.490,45 - 77.498.227,64

0 .02 REMUNERACIONES EVENTUALES

254.945.785,35 149.945.785,35 - 105.000.000,00

0 .02 .01 00 Tiempo extraordinario 254.945.785,35 149.945.785,35 - 105.000.000,00

0 .03 INCENTIVOS SALARIALES

122.974.179,30 92.569.974,57 - 30.404.204,72

0 .03 .01 00 Retribución por años servidos

19.194.096,00 19.194.096,00 - -

0 .03 .03 00 Decimotercer mes 41.795.284,65 26.593.182,29 - 15.202.102,36

0 .03 .04 00 Salario escolar 41.795.284,65 26.593.182,29 - 15.202.102,36

0 .03 .99 00 OTROS INCENTIVOS SALARIALES

20.189.514,00 20.189.514,00 - -

0 .03 .99 02 Carrera Profesional 2.659.404,00 2.659.404,00 - -

0 .03 .99 04 Dedicación Exclusiva 14.833.170,00 14.833.170,00 - -

0 .03 .99 05 Arraigo Cultural 2.696.940,00 2.696.940,00 - -

0 .04 CONTRIBUCIONES PATRONALES AL DESARROLLO Y LA SEGURIDAD SOCIAL

91.097.203,12 57.962.627,81 - 33.134.575,31

0 .04 .01 00 Contribución Patronal al Seguro de Salud de la CC.S.S.

50.331.748,26 32.024.697,70 - 18.307.050,56

0 .04 .02 00 Contribución Patronal al Instituto Mixto de Ayuda Social

2.717.696,99 1.729.195,34 - 988.501,65

0 .04 .03 00 Contribución Patronal al Instituto Nacional de Aprendizaje

8.153.090,97 5.187.586,02 - 2.965.504,95

0 .04 .04 00 Contribución Patronal al Fondo de Desarrollo Social y Asignaciones familiares

27.176.969,90 17.291.953,40 - 9.885.016,50

0 .04 .05 00 Contribución Patronal al Banco Popular y de Desarrollo Comunal

2.717.696,99 1.729.195,34 - 988.501,65

0 .05 CONTRIBUCIONES PATRONALES A FONDOS DE PENSIONES Y OTROS FONDOS DE CAPITALIZACION

79.248.044,23 50.423.336,13 - 28.824.708,10

0 .05 .01 00 Contribución Patronal al Seguro de Pensiones de la C.C.S.S.

27.611.801,42 17.568.624,66 - 10.043.176,76

0 .05 .02 00 Aporte Patronal al Régimen Obligatorio de Pensiones Complementarias

8.153.090,97 5.187.586,02 - 2.965.504,95




1320-7300

Página 31 de 30

0 .05 .03 00 Aporte Patronal al Fondo de Capitalización Laboral

16.306.181,94 10.375.172,04 - 5.931.009,90

0 .05 .05 00 Contribución Patronal a fondos administrados por entes privados

27.176.969,89 17.291.953,40 - 9.885.016,49

0 .99 REMUNERACIONES DIVERSAS

- - - -

1 SERVICIOS 237.895.519,01 22.050.000,00 - 215.845.519,01

1 .01 ALQUILERES 3.000.000,00 3.000.000,00 - -

1 .01 .01 00 Alquiler de edificios, locales y terrenos

3.000.000,00 3.000.000,00 - -

1 .03 SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS

50.000,00 50.000,00 - -

1 .03 .03 00 Impresión, encuadernación y otros

50.000,00 50.000,00 - -

1 .05 GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE

55.000.000,00 10.000.000,00 - 45.000.000,00

1 .05 .02 00 Viáticos dentro del país 49.000.000,00 4.000.000,00 - 45.000.000,00

1 .05 .04 00 Viáticos en el exterior 6.000.000,00 6.000.000,00 - -

1 .06 SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES

4.000.000,00 4.000.000,00 - -

1 .06 .01 00 Seguros 4.000.000,00 4.000.000,00 - -

1 .07 CAPACITACIÓN Y PROTOCOLO

5.000.000,00 5.000.000,00 - -

1 .07 .01 00 Actividades de capacitación

5.000.000,00 5.000.000,00 - -

1 .08 MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN

170.845.519,01 - - 170.845.519,01

1 .08 .01 00 Mantenimiento de edificios y locales

2.845.519,01 - - 2.845.519,01

1 .08 .04 00 Mantenimiento y reparación de maquinaria y equipo de producción

113.000.000,00 - - 113.000.000,00

1 .08 .05 00 Mantenimiento y reparación de equipo de transporte

55.000.000,00 - - 55.000.000,00


135.599.604,87 12.400.000,00 - 123.199.604,87

2 .01 PRODUCTOS QUÍMICOS Y CONEXOS

113.740.568,50 4.500.000,00 - 109.240.568,50

2 .01 .01 00 Combustibles y lubricantes

112.540.568,50 4.500.000,00 - 108.040.568,50

2 .01 .04 00 Tintas, pinturas y diluyentes

600.000,00 - - 600.000,00

2 .01 .99 00 Otros productos químicos 600.000,00 - - 600.000,00

2 .03 MATERIALES Y PRODUCTOS DE USO EN LA CONSTRUCCIÓN Y MANTENIMIENTO

2.200.000,00 - - 2.200.000,00

2 .03 .01 00 Materiales y productos metálicos

1.200.000,00 - - 1.200.000,00

2 .03 .99 00 Otros materiales y productos de uso en la construcción

1.000.000,00 - - 1.000.000,00

2 .04 HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y ACCESORIOS

5.500.000,00 - - 5.500.000,00

2 .04 .01 00 Herramientas e instrumentos

1.500.000,00 - - 1.500.000,00




1320-7300

Página 32 de 30

2 .04 .02 00 Repuestos y accesorios 4.000.000,00 - - 4.000.000,00

2 .99 ÚTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSOS

14.159.036,37 7.900.000,00 - 6.259.036,37

2 .99 .01 00 Útiles y materiales de oficina y cómputo

300.000,00 300.000,00 - -

2 .99 .03 01 Productos de papel, cartón e impresos

700.000,00 700.000,00 - -

2 .99 .04 00 Textiles y vestuario 8.500.000,00 6.000.000,00 - 2.500.000,00

2 .99 .05 00 Útiles y materiales de limpieza

150.000,00 150.000,00 - -

2 .99 .06 00 Útiles y materiales de resguardo y seguridad

3.250.000,00 750.000,00 - 2.500.000,00

2 .99 .99 00 Otros útiles, materiales y suministros

1.259.036,37 - - 1.259.036,37

4 ACTIVOS FINANCIEROS 15.074.460.184,10 8.152.983.287,47 - 6.921.476.896,63

4 .02 ADQUISICIÓN DE VALORES

15.074.460.184,10 8.152.983.287,47 - 6.921.476.896,63

4 .02 .06 00 Adquisición de valores de Instituciones Públicas Financieras

15.074.460.184,10 8.152.983.287,47 - 6.921.476.896,63

5 BIENES DURADEROS 248.763.653,28 24.000.000,00 - 224.763.653,28

5 .01 MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO

37.000.000,00 24.000.000,00 - 13.000.000,00

5 .01 .01 00 Maquinaria y equipo para la producción

6.500.000,00 - - 6.500.000,00

5 .01 .04 00 Equipo y mobiliario de oficina

14.000.000,00 14.000.000,00 - -

5 .01 .05 00 Equipo y programas de cómputo

10.000.000,00 10.000.000,00 - -

5 .01 .99 00 Maquinaria y equipo diverso

6.500.000,00 - - 6.500.000,00

5 .02 CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y MEJORAS

211.763.653,28 - - 211.763.653,28

5 .02 .02 00 Vías de comunicación terrestre

211.763.653,28 - - 211.763.653,28


3.656.242.365,38 4.263.394,48 3.236.221.562,75 415.757.408,15

6 .01 TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR PÚBLICO

275.794.857,95 - - 275.794.857,95

6 .01 .01 00 Transferencias corrientes al Gobierno Central

275.794.857,95 - - 275.794.857,95

6 .03 PRESTACIONES 3.240.484.957,23 4.263.394,48 3.236.221.562,75 -

6 .03 .01 00 Prestaciones legales 3.236.221.562,75 - 3.236.221.562,75 -

6 .03 .99 00 Otras prestaciones a terceras personas

4.263.394,48 4.263.394,48 - -

6 .06 OTRAS TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR PRIVADO

139.962.550,20 - - 139.962.550,20

6 .06 .02 00 Reintegros o devoluciones

139.962.550,20 - - 139.962.550,20

TOTAL 20.108.641.256,73 8.696.514.896,26 3.236.221.562,75 8.175.904.797,72




1320-7300

Página 33 de 30

3.1.5 Detalle de las partidas y sub-partidas a presupuestar por programas

PROGRAMA N°1 SUPERIOR

JAPDEVA PROGRAMA INGRESOS SUPERAVIT

Consolidado Programa Superior

SUPERIOR CORRIENTES-TCM

ESPECIFICO-TCM


480.818.214,31

-

0 .01 REMUNERACIONES BÁSICAS

129.916.490,45

129.916.490,45

-

0 .01 .01 00 Sueldos para cargos fijos 117.916.490,45

117.916.490,45

-

0 .01 .05 00 Suplencias 12.000.000,00

12.000.000,00

-

0 .02 REMUNERACIONES EVENTUALES

149.945.785,35

149.945.785,35

-

0 .02 .01 00 Tiempo extraordinario 149.945.785,35

149.945.785,35

-

0 .03 INCENTIVOS SALARIALES 92.569.974,57

92.569.974,57

-

0 .03 .01 00 Retribución por años servidos 19.194.096,00

19.194.096,00

-

0 .03 .03 00 Decimotercer mes 26.593.182,29

26.593.182,29

-

0 .03 .04 00 Salario escolar 26.593.182,29

26.593.182,29

-

0 .03 .99 00 OTROS INCENTIVOS SALARIALES

20.189.514,00

20.189.514,00

-

0 .03 .99 02 Carrera Profesional 2.659.404,00

2.659.404,00

-

0 .03 .99 04 Dedicación Exclusiva 14.833.170,00

14.833.170,00

-

0 .03 .99 05 Arraigo Cultural 2.696.940,00

2.696.940,00

-


57.962.627,81

57.962.627,81

-

0 .04 .01 00 Contribución Patronal al Seguro de Salud de la C.c.S.S.

32.024.697,70

32.024.697,70

-


1.729.195,34

1.729.195,34

-


5.187.586,02

5.187.586,02

-


17.291.953,40

17.291.953,40

-


1.729.195,34

1.729.195,34

-

0 .05 CONTRIBUCIONES PATRONALES A FONDOS DE PENSIONES Y OTROS FONDOS DE

50.423.336,13

50.423.336,13

-




1320-7300

Página 34 de 30

CAPITALIZACION


17.568.624,66

17.568.624,66

-


5.187.586,02

5.187.586,02

-


10.375.172,04

10.375.172,04

-


17.291.953,40

17.291.953,40

-

1 SERVICIOS 22.050.000,00

22.050.000,00

-

1 .01 ALQUILERES 3.000.000,00

3.000.000,00

-

1 .01 .01 00 Alquiler de edificios, locales y terrenos

3.000.000,00

3.000.000,00

-

1 .03 SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS

50.000,00

50.000,00

-

1 .03 .03 00 Impresión, encuadernación y otros

50.000,00

50.000,00

-

1 .05 GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE

10.000.000,00

10.000.000,00

-

1 .05 .02 00 Viáticos dentro del país 4.000.000,00

4.000.000,00

-

1 .05 .04 00 Viáticos en el exterior 6.000.000,00

6.000.000,00

-

1 .06 SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES

4.000.000,00

4.000.000,00

-

1 .06 .01 00 Seguros 4.000.000,00

4.000.000,00

-

1 .07 CAPACITACIÓN Y PROTOCOLO

5.000.000,00

5.000.000,00

-

1 .07 .01 00 Actividades de capacitación 5.000.000,00

5.000.000,00

-


12.400.000,00

12.400.000,00

-

2 .01 PRODUCTOS QUÍMICOS Y CONEXOS

4.500.000,00

4.500.000,00

-

2 .01 .01 00 Combustibles y lubricantes 4.500.000,00

4.500.000,00

-

2 .99 ÚTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSOS

7.900.000,00

7.900.000,00

-

2 .99 .01 00 Útiles y materiales de oficina y cómputo

300.000,00

300.000,00

-

2 .99 .03 01 Productos de papel, cartón e impresos

700.000,00

700.000,00

-

2 .99 .04 00 Textiles y vestuario 6.000.000,00

6.000.000,00

-

2 .99 .05 00 Útiles y materiales de limpieza 150.000,00

150.000,00

-

2 .99 .06 00 Útiles y materiales de resguardo y seguridad

750.000,00

750.000,00

-

4

ACTIVOS FINANCIEROS

15.074.460.184,10

8.152.983.287,47

6.921.476.896,63

4 .02 ADQUISICIÓN DE VALORES 15.074.460.184,10

8.152.983.287,47

6.921.476.896,63




1320-7300

Página 35 de 30

4 .02 .06 00 Adquisición de valores de Instituciones Públicas Financieras

15.074.460.184,10

8.152.983.287,47

6.921.476.896,63


24.000.000,00

-

5 .01 MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO

24.000.000,00

24.000.000,00

-

5 .01 .04 00 Equipo y mobiliario de oficina 14.000.000,00

14.000.000,00

-

5 .01 .05 00 Equipo y programas de cómputo

10.000.000,00

10.000.000,00

-


402.664.645,42

4.263.394,48

398.401.250,94


258.438.700,74

- 258.438.700,74

6 .01 .01 00 Transferencias corrientes al Gobierno Central

258.438.700,74

- 258.438.700,74

6 .03 PRESTACIONES 4.263.394,48

4.263.394,48

-

6 .03 .99 00 Otras prestaciones a terceras personas

4.263.394,48

4.263.394,48

-

6 .06 OTRAS TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR PRIVADO

139.962.550,20

- 139.962.550,20

6 .06 .02 00 Reintegros o devoluciones 139.962.550,20

- 139.962.550,20

TOTAL 16.016.393.043,83

8.696.514.896,26

7.319.878.147,57

PROGRAMA N°2 PORTUARIO

JAPDEVA PROGRAMA SUPERAVIT SUPERAVIT

Consolidado Programa Portuario

PORTUARIO LIBRE ESPECIFICO

0 REMUNERACIONES 116.720.562,68 - 116.720.562,68

0 .01 REMUNERACIONES BÁSICAS 77.498.227,64 - 77.498.227,64

0 .01 .01 00 Sueldos para cargos fijos 77.498.227,64 - 77.498.227,64

0 .03 INCENTIVOS SALARIALES 12.911.204,72 - 12.911.204,72

0 .03 .03 00 Decimotercer mes 6.455.602,36 - 6.455.602,36

0 .03 .04 00 Salario escolar 6.455.602,36 - 6.455.602,36


14.070.661,91 - 14.070.661,91


7.774.124,66 - 7.774.124,66


419.769,15 - 419.769,15




1320-7300

Página 36 de 30


1.259.307,45 - 1.259.307,45


4.197.691,50 - 4.197.691,50


419.769,15 - 419.769,15


12.240.468,40 - 12.240.468,40


4.264.854,56 - 4.264.854,56


1.259.307,45 - 1.259.307,45


2.518.614,90 - 2.518.614,90


4.197.691,49 - 4.197.691,49


3.236.221.562,75 3.236.221.562,75 -

6 .03 PRESTACIONES 3.236.221.562,75 3.236.221.562,75 -

6 .03 .01 00 Prestaciones legales 3.236.221.562,75 3.236.221.562,75 -

TOTAL 3.352.942.125,43 3.236.221.562,75 116.720.562,68

PROGRAMA N° 3 ADMINISTRACION DE DESARROLLO

JAPDEVA PROGRAMA SUPERAVIT

Consolidado Programa 3 Desarrollo DESARROLLO ESPECIFICO


158.141.153,10

0 .02 REMUNERACIONES EVENTUALES 105.000.000,00

105.000.000,00

0 .02 .01 00 Tiempo extraordinario 105.000.000,00

105.000.000,00

0 .03 INCENTIVOS SALARIALES 17.493.000,00

17.493.000,00

0 .03 .03 00 Decimotercer mes 8.746.500,00

8.746.500,00

0 .03 .04 00 Salario escolar 8.746.500,00

8.746.500,00


19.063.913,40

19.063.913,40


10.532.925,90

10.532.925,90


568.732,50

568.732,50




1320-7300

Página 37 de 30


1.706.197,50

1.706.197,50


5.687.325,00

5.687.325,00


568.732,50

568.732,50


16.584.239,70

16.584.239,70


5.778.322,20

5.778.322,20


1.706.197,50

1.706.197,50


3.412.395,00

3.412.395,00


5.687.325,00

5.687.325,00

1 SERVICIOS 215.845.519,01

215.845.519,01

1 .05 GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE 45.000.000,00

45.000.000,00

1 .05 .02 00 Viáticos dentro del país 45.000.000,00

45.000.000,00

1 .08 MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN 170.845.519,01

170.845.519,01

1 .08 .01 00 Mantenimiento de edificios y locales 2.845.519,01

2.845.519,01

1 .08 .04 00 Mantenimiento y reparación de maquinaria y equipo de producción

113.000.000,00

113.000.000,00

1 .08 .05 00 Mantenimiento y reparación de equipo de transporte

55.000.000,00

55.000.000,00

2 MATERIALES Y SUMINISTROS 123.199.604,87

123.199.604,87

2 .01 PRODUCTOS QUÍMICOS Y CONEXOS 109.240.568,50

109.240.568,50

2 .01 .01 00 Combustibles y lubricantes 108.040.568,50

108.040.568,50

2 .01 .04 00 Tintas, pinturas y diluyentes 600.000,00

600.000,00

2 .01 .99 00 Otros productos químicos 600.000,00

600.000,00

2 .03 MATERIALES Y PRODUCTOS DE USO EN LA CONSTRUCCIÓN Y MANTENIMIENTO

2.200.000,00

2.200.000,00

2 .03 .01 00 Materiales y productos metálicos 1.200.000,00

1.200.000,00

2 .03 .99 00 Otros materiales y productos de uso en la construcción

1.000.000,00

1.000.000,00

2 .04 HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y ACCESORIOS

5.500.000,00

5.500.000,00

2 .04 .01 00 Herramientas e instrumentos 1.500.000,00

1.500.000,00

2 .04 .02 00 Repuestos y accesorios 4.000.000,00

4.000.000,00

2 .99 ÚTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS




1320-7300

Página 38 de 30

DIVERSOS 6.259.036,37 6.259.036,37

2 .99 .04 00 Textiles y vestuario 2.500.000,00

2.500.000,00

2 .99 .06 00 Útiles y materiales de resguardo y seguridad 2.500.000,00

2.500.000,00

2 .99 .99 00 Otros útiles, materiales y suministros 1.259.036,37

1.259.036,37


224.763.653,28

5 .01 MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO 13.000.000,00

13.000.000,00

5 .01 .01 00 Maquinaria y equipo para la producción 6.500.000,00

6.500.000,00

5 .01 .99 00 Maquinaria y equipo diverso 6.500.000,00

6.500.000,00

5 .02 CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y MEJORAS 211.763.653,28

211.763.653,28

5 .02 .02 00 Vías de comunicación terrestre 211.763.653,28

211.763.653,28

6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 17.356.157,21

17.356.157,21


17.356.157,21

17.356.157,21

6 .01 .01 00 Transferencias corrientes al Gobierno Central 17.356.157,21

17.356.157,21

TOTAL 739.306.087,47

739.306.087,47

Cumplimiento de la Ley No. 9635, publicada en el Alcance No.202 a La Gaceta No. 225 de 4 de diciembre del 2018, en el Título IV denominado Responsabilidad Fiscal de la República, establece reglas de gestión de las finanzas públicas, con el fin de lograr que la política presupuestaria garantice la sostenibilidad fiscal; disposiciones que serán aplicables a los presupuestos de los entes y a los órganos que conforman el Sector Público No Financiero.

3.1.6 Clasificación Económica Ley 9635 Institucional

CLASIF.EC. SECTOR PÚBLICO OBG CLASIFICADOR POR OBJETO DEL GASTO INSTITUCIONAL

1 GASTOS CORRIENTES 4.785.417.419,35

1.1 GASTOS DE CONSUMO 1.129.175.053,97

1.1.1 REMUNERACIONES 0 REMUNERACIONES 755.679.930,09

0.0 1 REMUNERACIONES BÁSICAS 207.414.718,09

0.01.01 Sueldos para cargos fijos 195.414.718,09

0.01.05 Suplencias 12.000.000,00

0.02 REMUNERACIONES EVENTUALES 254.945.785,35

0.02.01 Tiempo extraordinario 254.945.785,35

0.03 INCENTIVOS SALARIALES 122.974.179,30

0.03.01 Retribución por años servidos 19.194.096,00




1320-7300

Página 39 de 30

0.03.03 Decimotercer mes 41.795.284,65

0.03.04 Salario escolar 41.795.284,65

0.03.99 Otros incentivos salariales 20.189.514,00

0.04 CONTRIBUCIONES PATRONALES AL DESARROLLO Y LA SEGURIDAD SOCIAL

91.097.203,12

0.04.01 Contribución Patronal al Seguro de Salud de la Caja Costarricense de Seguro Social

50.331.748,26

0.04.02 Contribución Patronal al Instituto Mixto de Ayuda Social

2.717.696,99

0.04.03 Contribución Patronal al Instituto Nacional de Aprendizaje

8.153.090,97

0.04.04 Contribución Patronal al Fondo de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares

27.176.969,90

0.04.05 Contribución Patronal al Banco Popular y de Desarrollo Comunal

2.717.696,99

0.05 CONTRIBUCIONES PATRONALES A FONDOS DE PENSIONES Y OTROS FONDOS DE CAPITALIZACIÓN

79.248.044,23

0.05.01 Contribución Patronal al Seguro de Pensiones de la Caja Costarricense de Seguro Social

27.611.801,42

0.05.02 Aporte Patronal al Régimen Obligatorio de Pensiones Complementarias

8.153.090,97

0.05.03 Aporte Patronal al Fondo de Capitalización Laboral 16.306.181,94

0.05.05 Contribución Patronal a otros fondos administrados por entes privados

27.176.969,89

1.1.2 ADQ.DE BIENES Y SERVICIOS 373.495.123,88

1.01 ALQUILERES 3.000.000,00

1.01.01 Alquiler de edificios, locales y terrenos 3.000.000,00

1 SERVICIOS 237.895.519,01

1.03 SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS 50.000,00

1.03.03 Impresión, encuadernación y otros 50.000,00

1.05 GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE 55.000.000,00

1.05.02 Viáticos dentro del país 49.000.000,00

1.05.04 Viáticos en el exterior 6.000.000,00

1.06 SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES

4.000.000,00

1.06.01 Seguros 4.000.000,00

1.07 CAPACITACIÓN Y PROTOCOLO 5.000.000,00

1.07.01 Actividades de capacitación 5.000.000,00

1.08 MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN 170.845.519,01

1.08.01 Mantenimiento de edificios, locales y terrenos 2.845.519,01

1.08.04 Mantenimiento y reparación de maquinaria y equipo de producción

113.000.000,00

1.08.05 Mantenimiento y reparación de equipo de transporte

55.000.000,00




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2 MATERIALES Y SUMINISTROS 135.599.604,87

2.01 PRODUCTOS QUÍMICOS Y CONEXOS 113.740.568,50

2.01.01 Combustibles y lubricantes 112.540.568,50

2.01.04 Tintas, pinturas y diluyentes 600.000,00

2.01.99 Otros productos químicos y conexos 600.000,00

2.03 MATERIALES Y PRODUCTOS DE USO EN LA CONSTRUCCIÓN Y MANTENIMIENTO

2.200.000,00

2.03.01 Materiales y productos metálicos 1.200.000,00

2.03.99 Otros materiales y productos de uso en la construcción y mantenimiento.

1.000.000,00

2.04 HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y ACCESORIOS 5.500.000,00

2.04.01 Herramientas e instrumentos 1.500.000,00

2.04.02 Repuestos y accesorios 4.000.000,00

2.99 ÚTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSOS

14.159.036,37

2.99.01 Útiles y materiales de oficina y cómputo 300.000,00

2.99.03 Productos de papel, cartón e impresos 700.000,00

2.99.04 Textiles y vestuario 8.500.000,00

2.99.05 Útiles y materiales de limpieza 150.000,00

2.99.06 Útiles y materiales de resguardo y seguridad 3.250.000,00

2.99.99 Otros útiles, materiales y suministros diversos 1.259.036,37

1.3 TRANSF. CORRIENTES 6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 3.656.242.365,38

1.3.1 Transferencias corrientes al Sector Público TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR PÚBLICO

275.794.857,95

6.01.01 Transferencias corrientes al Gobierno Central 275.794.857,95

1.3.2 Transf corrit. al Sect Priv. 6.02 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A PERSONAS 3.380.447.507,43

6.03 PRESTACIONES 3.240.484.957,23

6.03.01 Prestaciones legales 3.236.221.562,75

6.03.99 Otras prestaciones 4.263.394,48

6.06 OTRAS TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR PRIVADO

139.962.550,20

6.06.02 Reintegros o devoluciones 139.962.550,20

2 GASTOS DE CAPITAL 248.763.653,28


2.1 FORMACIÓN DE CAPITAL 5.02 CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y MEJORAS 211.763.653,28

2.1.2 Vías de comunicación 5.02.02 Vías de comunicación terrestre 211.763.653,28

2.2 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS 37.000.000,00

2.2.1 Maquinaria y equipo 5.01 MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO 37.000.000,00

5.01.01 Maquinaria y equipo para la producción 6.500.000,00

5.01.04 Equipo y mobiliario de oficina 14.000.000,00

5.01.05 Equipo de cómputo 10.000.000,00




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5.01.99 Maquinaria, equipo y mobiliario diverso 6.500.000,00

3 TRANSACCIONES FINANCIERAS 15.074.460.184,10

3.2 ADQUISICIÓN DE VALORES 4.02 ADQUISICIÓN DE VALORES 15.074.460.184,10

4.02.06 Adquisición de valores de Instituciones Públicas Financieras

15.074.460.184,10

4 SUMAS SIN ASIGNACIÓN -

TOTAL 20.108.641.256,73

La Junta de Administración Portuaria y de Desarrollo Económico de la Vertiente Atlántica (JAPDEVA),aprobó el Presupuesto Extraordinario N° 2-2020 Institucional, que afecta el Presupuesto Ordinario del Período 2020 de los Programas: Nº1 Administración Superior, N° 2 Administración Portuaria y Programa N°3 de la Administración de Desarrollo, por la suma total de ¢20.108.641.256,73 (Veinte mil ciento ocho millones seiscientos cuarenta y un mil doscientos cincuenta y seis Colones con 73/100 céntimos), con el objetivo de incorporar recursos del superávit libre y del superávit específico al 31-12-2019, el destino es reforzar gasto corriente de operación de (JAPDEVA), remanentes de recursos de los, Préstamos del INDER. Se aprobó mediante el ACUERDO: No. 048-2020 Artículo III-a) de la Sesión Ordinaria No. 006-.2020, celebrada el 26 de marzo del 2020.

Atentamente

Licdo. Enrique Rojas Martínez Jefe de Presupuesto JAPDEVA

C.c Licda. Karla Avila Abrahams- Dirección Administrativa Financiera Licda. Lisbeth Rodriguez Clark- División Contable Financiera Archivo – Consecutivo

Limón 6 de abril del 2020


junta de administracion portuaria y desarrollo … · 2020. 5. 14. · junta de administracion...

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