lnstituto~Jaliscicnse deCiencias Forcnses

JUNTA ACLARATORIA03 DE MARZO DE 2010

CONCURSO IJCF-TES-C004/2010"CONTRATACION DE LOS SERVICIOS DE AUDITORIA EXTERNA DE

LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PERIODO COMPRENDIDO DEL01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009"

En Tlaquepaque Jalisco, siendo las 11:00 horas del dia 03 de marzo de 2010, en lasala de juntas de la Direcci6n de Investigaci6n y Capacitaci6n del Instituto Jalisciensede Ciencias Forenses ubicado en la calle Batalla de Zacatecas no. 2395,Fraccionamiento Revoluci6n, se reunieron los interesados en participar en la juntaaclaratoria.

DESPACHO: TOPETE ZEPEDA Y ASOCIADOS, S.C.

REPRESENTANTE LEGAL: C.P.C. JUAN FRANCISCO TOPETE ZEPEDA

1.- GNos proporcionaran copias de los Estados Financieros?R= Si, al despacho adjudicado.

2.- GNCJmerode movimientos mensuales?P61izas de Egresos R= 300

~ P61izas de Diario R= 150 a 200o P6lizas de Ingresos R= 50• FactUfas• Cheques

3.- GNCJmerode cuentas bancarias?R= 5 cinco.

; 4.- GSe realizan conciliaciones bancarias y se encuentran actualizadas y depuradas?R= Si.

5.- (.Cuantos empleados tiene el Organismo?R= 450 empleados

fBat1ula de Zacatetcas #2:~95,Fracc.H.c\'olucion. Tlaqucpaquc, ,Talisco. Mexico.c.r. 45580 ConmutadQr: aot~o94 00

InstitutotJalisciense deCiencias Forenses

6.- GSe encuentra todo el personal en n6mina y estos se encuentran inscritos alI.M.S.S.?R= Si, y en cuanto a la inscripci6n al IMSS todos, a excepci6n de los directores quecuentan con seguro de gastos medicos mayores.

7.- GSe reexpresan los estados financieros conforme al boletfn B-10, en caso de si, quien10 realiza y si se tiene papeles de trabajo?R= La reexpresion es anual y la realiza el despacho que audita.

8.- GPromedio de cuentas por cobrar y/o par pagal"?R= Par pagar ninguna y de cobrar son pocas, correspondientes a viaticos.

9.-GEn caso de tener cuentas por cobrar y/o por pagar, se encuentran conciliadas lasintegraciones de !as mismas con el mayor?R=Si.

10.- GSe tiene conciliado el presupuesto otorgado, el presupuesto ejercido con lacontabilidad?R= Si.

11. GLas diferencias observadas por auditores externos, de la auditoria. superior delestado y de la contralarfa del estado, han sido solventadas?R= Si.

12.- Se analizan las desviaciones al presupuesto y en su caso son aprobadas?R= En el presupuesto no existen desviaciones, sin embargo se realizan transferencias ysi son aprobadas.

13.- GSe tieneninventarios? GNumero de articulos que almacenan?R= Si se tienen inventarios y son 850 artfculos aproximados.

14.- GSe realizan inventarios fisicos? GCada cuando se realizan?R= Si, mensualmente.

15.- Se Ilevan un control de inventarios perpetuos?R= Si.

R 16.~ GSe tiene un inventario de los Activos Fijos actualizado y este es conciliado con losregistros contables?R= Si.

17.- En caso de ya haber sido dictaminados por Contadar Publico Autorizado: GCuEdfuela opini6n del mismo y en caso de haber sido con salved ad cual fue el motivo de lamisma?R= se Ie proporcionaran al despacho adjudicado.

, Batalia de Zacat.eicas #2895,,. Fracc.RcvolllCi61l. TIaqllcpaquc, cTulisco. Mexico.

c.P. 45580 Conmlltador: 3030 9400

Instituto~Jalisciense deCiencias Porenses

18.- (,Se tienen minutas de las juntas del Organo de Gobierno, cada cuando se realizanestas?R= Si, se realizan trimestralmente.

19.- Describa las obligaciones fiscales a las que esta sujeta el OrganismoR= Retenci6n del I.S.R. a sueldos y salarios, retenci6n del I.S.R. por arrendarniento yhonorarios y declaraciones informativas que correspondan.

20.- En caso de tener dependencias foraneas, - (,cuantas son y donde se encuentransituadas?R= Son 8 ocho delegaciones y se encuentran en Puerto Vallarta, Magdalena, EI Grullo,Tepatitlan, Ocotlan, Lagos de Moreno, Ciudad Guzman y Colotlan.

21.- A cuanto ascienden los ingresos percibidos? par:a) La Federaci6n. b) EI Estado

R= Por el Estado $112'456,000.00 y par la Federaci6n no se perciben.

DESPACHO: PENA MIRANDA Y CaMPANiA, s.c.

EPRESENTANTE LEGAL: MARTIN JAIME PENA GUERRERO

1 .-Solicitamos respetuosamente copia de los estados financieros actuales, con susrespectivos anexos.R= Se Ie proporcionaran al despacho adjudicado.

2.- (,Existen cuentas en los estados financieros que no se encuentran debidamentedepurados?R= No.

3.- (,NCJmerode cuentas bancarias vigentes durante 2009 y su uso?R= 5 cinco, y 4 cuatro que tienen movimiento y 1 una que es cuenta transitoria con uncargo y abono en forma mensual, donde se deposita a Pensiones del Estado.

4.-(,Cuantos empleados tiene el arganismo, durante 2009?R= 450.

5.- Aproximadamente (,Cuantas adquisiciones de activo fijo se han realizado a lafecha durante el ana 2009?R= 70 aproximadamente.

BatalIa de Zacatetcas #2a95,Fracc.I{c\'oluci6n. TIaqucpaque, <TaHsco.Mexico.c.P. 45580 Conmutador: ~$08094 00

Instituto,.1alisciense deCiencias Forenses

6.-~Se tiene algCJncredito 0 financiamiento?R= No. .

7.-~La auditoria 2009 se realizara tomando como base las Normas de InformacionFinanciera?R= Si.

8.-LA que monto ascendio el presupuesto autorizado para 2009, que porcentaje delmismo representa cada uno de los capitulos del gasto?R= a $112'456.000.00, capitulo 1000 80%, capitulo 2000 10%, capitulo 3000 8% yalcapitulo 5000 2%.

9.-~Se requerira la reexpresion de los estados financieros por el ejercicio 2009? Yendado caso ~se requiere cotizacion de este servicio?R= Si, tal y como 10 marca el punta 1 inciso b) de las bases que rigen el presenteconcurso.

10.- Los estados financieros a presentar en el dictamen seran los basicos 0 los delboletin 8-16 de los principios de contabilidad general mente aceptados?R= Solo los basicos.

11.-Tiene el organismo un encargado de controlar y vigilar el ejercicio delpresupuesto?R= Si.

12.-LCual es la actividad principal del organismo?R= La emision de dictamenes periciales.

13.-~Tiene el organismo problemas en la recuperaci6n de cuentas par cobrar?R= No.

DESPACHO: RENTERIA SERVICIOS CORPORATIVOS INTEGRALES, S.C.

REPRESENT ANTE LEGAL: L.C.P. CARLOS ALBERTO MACIEL

1.- Cuantas cuentas bancarias utilizan el no. de hojas que integran dichos estados decuenta? ~R~ 5 cinco y 2 hojas cada una promedio.~

BatalIa de Zacatetcas #2395,Fr~l(:c.Rcvoluci611. Tlflqucpaqnc, cTalisco. Mexico.c.P. 45580 COllll111l:ador: :>080 94 00

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InstitutotJalisciellse de(~. . F,1enClasiorenses

2.- GCon cuanto personal cuentan?R= 450 empleados.

3.- GCual es el promedio mensual en cada ano de p6lizas de Ingresos, Egresos yDiario?R= Ingresos 50, Egresos 300 y Diario 150 a 200.

4.- GSolicitamos una balanza de comprobaci6n analitica?R= Se proporcionara al despacho adjudicado.

5.- GCual es la fuente de ingresos del organismo?R= Subsidios estatales e ingresos propios por la expedici6n de constancias de noantecedentes, diplomados, examenes a particulares.

6.- GSe tiene definido un listado y la ubicaci6n de cada uno de los activos fijos que seencuentran registrados en el Organismo y como controlan la depreciaci6n?R= Si y se controla de acuerdo al C6digo Fiscal de la Federaci6n, lIevando el registrode los activos fijos en base a una cedula de depreciaciones y amortizaciones.

7.- Cuales son los principales gastos que tiene el Organismo?R= Capitulo 1000 servicios personales (sueldos y sus debidas prestaciones)

8.- Nombre del software utilizado para la elaboraci6n de nominas?R= NOMIPAO.

9.- Nombre del software utilizado para el proceso de contabilidad?R= CONTPAO.

10.- Cuales son las obligaciones fiscales can las que cuenta el Organismo?R= Retenci6n del I.S.R. a sueldos y salarios, retenci6n deII.S.R. par arrendamientoy honararios y declaraciones infarmativas que correspondan.

11.- Todo el personal esta asegurado y cuales son las prestaciones que se Ieotorgan?R= Si todo el personal esta asegurado y son la ayuda de transporte, ayuda dedespensa, prima de insalubridad, fonda de Pensiones, fonda de SEDAR, (SistemaEstatal para el Retiro) y quinquenio.

12.- Cual fue el numero de horas empleadas para la auditoria anterior?R= Este data no es relevante por 10 que se Ie solicita al despacho participante coticecan el numero de horas que ellos crean conveniente.

13.- ~e tiene concentrada la contabilidad en un solo lugar? IR= Sf. :.2\'

~Ba1.allade Zacatetcas #2395,Fracc.Rc\'oluciou. Tlaqucpaquc, <Talisco.l\lcxico.C.P. 45580 Conmutador: 30::)0 94 00

Ins titu to~Jalisciense deCiencias Foreuses

1.- Que sistema se utiliza para los sistemas contablesR= CONTPAO.

2.- Apraximadamente cuantas p6lizas de registras contable mensuales se tienen porel ejercicio 2009.R= Ingresos 50, Egresos 300 y Diario 150 a 200.

3.- ~Se tiene concentrada la contabilidad en un solo lugar?R= Si.

4.- ~Cual €S el numera de empleados con 10 que cuenta el Organismo para sufuncionamiento?R= 450 empleados.

5.- (,Periodicidad del pago de la nomina y forma de pago.R= Ouincenal y electr6nicamente, salvo los de nuevo ingreso.

6.- ~Oue tipo de salarios manejan (fijo, variable 0 mixto)R= Fijo.

7.- ~Oue sistema se utiliza para la elaboraci6n de nominas?R= NOMIPAO.

8.- GTodo el personal se encuentra en nomina, inscritos ante ellMSS y se retienenlos impuestos correspondientes?R= Si, a excepci6n de los directivos que cuentan con segura de gastos medicosmayores y si se retienen los impuestos correspondientes.

9.- GCuantas cuentas bancarias se tienen registradas en el Organismo?R= 5 cinco.

10.- Cuales son las fuentes de ingresos del Organismo?R= Subsidios estatales e ingresos propios por la expedici6n de constancias de noantecedentes, examenes de particulares y diplomados.

11.-8e tiene inventario de mercanclas, se encuentran actualizados y en un solo lugar.R= 8i se tienen. j

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Institllto(Jalisciense deCieneias For-eases

12.- Actualmente se tienen litigios y un status sobre ellos que se pueda valorar suavance.R= Si Y si se puede va!orar su avance.

13.- i.,Se tiene bien definido un Iistado y la ubicaci6n de cada uno de I6s activos fijos?R= Si.

i4.- LCuales son los principales gastos que tiene el Organismo?R= Capitulo 1000 servicios personales (nomina y sus debidas prestaciones).

15.- LCuales son las obligaciones fiscales con las que cuenta el Organismo?R= Retenci6n del I.S.R., a sueldos y salarios, retenci6n deII.S.R., por arrendamientoy honorarios y declaraciones informativas que correspondan.

16.- LSe tienen observaciones par parte de la Contraloria pendientes de subsanar?R= No.

17.- LLas cuentas por cobrar y por pagar se encuentran depuradas?R= Si.

18.- LQue despacho dictamino el ejercicio anterior y cual fue el numero de horasempleadas?R= MTG Y COMPANIA, S.C, y el nCJmerode horas no es relevante, por 10 que se Iesolicita al despacho participante cotizar el nCJmerode horas que ellos estimennecesarios.

19.- Que documentaci6n se entregara para valorar el alcance de la revisi6n como:balance general, estado de resultados y balanza de comprobaci6n a nivelsubcuentas.R= A consideraci6n del despacho que resulte adjudicado.

PREGUNTAS paR EL

DESPACHO: CASTILLO MIRANDA Y CaMPANiA, S.C,

REPRESENTANTE LEGAL: C.P.C. CARLOS RIVAS RAMOS

1.- Solicitamos de favor nos proporcionen una copia para su anal isis y soportarnuestra propuesta de los estados financieros emitidos por el Instituto, por el periodoanual deli de enero al 31 de diciembre de 2009. . ~R= Se Ie proporcionaran al despacho adjudicado. ~

~

. I,g~JALlSCO '.'; Bat.alIa de ZH.c!":.Letc~IS #2895, . . .

PODEREJECuTIVO Fracc.H.cvoluClOIl. flaqucpaqllc, Jahsco. fvlcKlCO.c.P. 45580 Conmutador: 3030 94 00

Instituto~Jaliscicnse deCicnc:ias Forenses

Se hace menci6n que el despacho Flores Enciso y Asociados, S.C., representado porel C.P.C. Victor Manuel Gonzalez Valencia, envi6 una relaci6n de 23 preguntas, sinembargo al no presentarlas en el farmato del anexo 1, establecido en el punta 2 delas bases que rigen el presente concurso, se deterrnina par el Organismo al darsecomo no presentadas.

Sin mas por el momenta se da por termina la junta aclaratoria siendo las 14:00 hrs deldia de su inicio.

L.C.P. Man el Ricardo Potenciano GarcIaSecretario Ejecutivo de la Comisi6n

Batalla de Zacatetcas #2895,Fracc.I~c"oluci61l. Tlaqucpaqnc, Jatisco. Mex:ico.c.P. 45580 Conmutador: 3080 9400