jabones portÁtiles para varones “major...
TRANSCRIPT
UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
JABONES PORTÁTILES PARA VARONES “MAJOR TOM”
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
MARYCRUZ DE LA CRUZ RAMOS –
Ingeniería Industrial
DANITZA PILAR CALDERÓN VALCARCEL –
Administración de Empresas
JOSÉ MARTÍN VILLAFUERTE NÚÑEZ –
Ingeniería Industrial
PABLO PAZ LONDOÑA –
Administración de Empresas
PILAR DE BELEN JULI AQUINO –
Ingeniería Industrial
Asesor:
José Francisco Pallete Murillo
Lima – Perú
2019
Tabla de Contenido
Capítulo I: Información general .................................................................................... 1
1.1. Nombre de la empresa y horizonte de evaluación. .............................................. 1
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. ........................................ 1
1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS. ........................................................... 2
1.4. Descripción del producto o servicio. ...................................................................... 4
1.5. Oportunidad de negocio. ....................................................................................... 5
1.6. Estrategia genérica de la empresa. ....................................................................... 6
Capítulo II: Análisis del entorno ................................................................................... 7
2.1. Análisis del Macro entorno. ................................................................................... 7
2.1.1. Del País .......................................................................................................... 7
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, superficie, número de habitantes. ........... 7
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa. ...................................................................................... 10
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. .............................. 12
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, riesgo país. .. 13
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ........................ 17
2.1.2. Del Sector. .................................................................................................... 18
2.1.2.1. Mercado internacional. ........................................................................... 18
2.1.2.2. Mercado del consumidor. ....................................................................... 21
2.1.2.3. Mercado de proveedores. ...................................................................... 24
2.1.2.4. Mercado competidor. .............................................................................. 25
2.1.2.5. Mercado distribuidor. .............................................................................. 26
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculador al proyecto. ........................ 28
2.2. Análisis del Micro entorno. .................................................................................. 31
2.2.1. Competidores actuales. ................................................................................ 31
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ............................................................. 37
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ..................................................... 38
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ................................................................ 40
2.2.5. Competidores potenciales barreas de entrada. ............................................ 41
Capítulo III: Plan estratégico ....................................................................................... 42
3.1. Visión y misión de la empresa. ............................................................................ 42
3.2. Análisis FODA. .................................................................................................... 42
3.3. Objetivos. ............................................................................................................. 44
Objetivo general. ..................................................................................................... 44
Objetivos específicos. ............................................................................................. 44
Capítulo IV: Estudio de mercado ................................................................................ 45
4.1. Investigación de mercado. ................................................................................... 45
4.1.1. Criterios de segmentación. ........................................................................... 45
4.1.2. Marco muestral. ............................................................................................ 45
4.1.3. Entrevistas a profundidad. ............................................................................ 46
4.1.4. Focus Group. ................................................................................................ 56
4.1.5. Encuestas. .................................................................................................... 64
4.2. Demanda y oferta. ............................................................................................... 80
4.2.1. Estimación del mercado potencial. ............................................................... 80
4.2.2. Estimación del mercado disponible. ............................................................. 83
4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ................................................................. 84
4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ................................................................. 86
4.2.5. Frecuencia de compra. ................................................................................. 87
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ............................................................ 87
4.2.7. Estacionalidad. .............................................................................................. 88
4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado. ............................................ 89
4.3. Mezcla de marketing. .......................................................................................... 98
4.3.1. Producto. ....................................................................................................... 98
Glicerina libre de Sodio Lauryl Sulfato y Sodio Laureth Sulfato. .......................... 101
Ficha técnica del carbón activado vegetal orgánico. ............................................ 103
Ficha técnica de la Moringa en polvo orgánica. .................................................... 104
4.3.2. Precio. ......................................................................................................... 110
4.3.3. Plaza. .......................................................................................................... 112
4.3.4. Promoción. .................................................................................................. 128
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento. ................................................................... 134
5.3.4.2. Promoción para todos los años. ........................................................... 136
Capítulo V: Estudio legal y organizacional .............................................................. 137
5.1. Estudio legal ...................................................................................................... 137
5.1.1. Forma societaria. ........................................................................................ 137
5.1.2. Registro de marcas y patentes. .................................................................. 138
5.1.3. Licencias y autorizaciones. ......................................................................... 138
5.1.3.1. Licencia de funcionamiento y sus beneficios. ..................................... 138
5.1.3.2. Instituto Nacional de Defensa Civil – INDECI. .................................... 139
5.1.3.3 El Ministerio de Salud a través de la Dirección General de Salud
Ambiental (DIGEMID). ....................................................................................... 139
5.1.4. Legislación laboral. ..................................................................................... 140
6.1.4.1. Actividades. .......................................................................................... 141
6.1.4.2. Valorización. ......................................................................................... 141
5.1.5. Legislación tributaria. .................................................................................. 141
5.1.6. Aspectos adicionales legales. ..................................................................... 142
5.1.7. Resumen del capítulo. ................................................................................ 142
5.2. Estudio organizacional ...................................................................................... 144
5.2.1. Organigrama funcional. ............................................................................... 144
5.2.2. Servicios tercerizados. ................................................................................ 145
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo .............................................................. 146
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. .......................... 155
5.2.5. Aspectos laborales. ..................................................................................... 156
5.2.5.1. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.
.......................................................................................................................... 156
5.2.5.2. Régimen laboral de puestos de trabajo. ............................................... 157
5.2.5.3. Derechos Laborales. ............................................................................ 157
5.2.5.4. Planilla para todos los años del proyecto (expresada En soles) .......... 158
Capítulo VI: Estudio técnico ..................................................................................... 161
6.1. Tamaño del proyecto ......................................................................................... 161
6.1.1. Capacidad instalada ................................................................................... 161
6.1.2. Capacidad utilizada ..................................................................................... 163
6.1.2.1. Criterios. ............................................................................................... 163
6.1.2.2. Cálculos. ............................................................................................... 165
% de utilización de la capacidad instalada ........................................................ 168
6.1.3. Capacidad máxima ..................................................................................... 168
6.1.3.1. Criterios ................................................................................................ 168
6.1.3.2. Cálculos ................................................................................................ 168
6.2. Procesos. ........................................................................................................... 169
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ............................................ 170
6.2.2. Programa de producción. ........................................................................... 177
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ................................................. 184
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. .............................. 186
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. .................................................... 206
6.3. Tecnología para el proceso ............................................................................... 211
6.3.1. Maquinarias. ............................................................................................... 211
6.3.1.1. Marmita industrial basculante con removedor. ..................................... 211
6.3.1.2. Máquina etiquetadora autoadhesiva y selladora. ................................. 212
6.3.1.3. Estación dosificadora al gramo. ........................................................... 213
6.3.1.4. Balanza electrónica industrial de plataforma. ....................................... 215
6.3.1.5. Balanza gramera de precisión. ............................................................. 216
6.3.2. Equipos. ...................................................................................................... 218
6.3.3. Herramientas .............................................................................................. 221
6.3.4. Utensilios. ................................................................................................... 222
6.3.5. Mobiliario. .................................................................................................... 223
6.3.6. Útiles de oficina. .......................................................................................... 224
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ............................ 225
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. .................. 229
6.3.9. Programa de compras posteriores de maquinaria, equipos, herramientas,
utensilios, mobiliario por incremento de ventas .................................................... 230
6.4. Localización ....................................................................................................... 231
6.4.1. Macro localización. ..................................................................................... 231
6.4.2. Micro localización. ....................................................................................... 232
6.4.3. Gastos de adecuación 01. .......................................................................... 238
6.4.4. Gastos de servicios 01. ............................................................................... 238
6.4.5. Plano del centro de operaciones. ............................................................... 242
6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ...................................................... 242
6.5. Responsabilidad social frente al entorno ........................................................... 243
6.5.1. Impacto ambiental. ...................................................................................... 243
6.5.2. Con los trabajadores. .................................................................................. 244
6.5.3. Con la comunidad. ...................................................................................... 244
Capítulo VII: Estudio económico y financiero ......................................................... 245
7.1. Inversiones. ....................................................................................................... 245
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. .......................................................... 245
7.1.2. Inversión en Activo Intangible. .................................................................... 248
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. .......................................................... 250
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ............................................................... 251
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ....................... 252
7.1.6. Liquidación del IGV. .................................................................................... 255
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ..................................................... 256
7.2. Financiamiento .................................................................................................. 256
7.2.1. Estructura de financiamiento. ..................................................................... 256
7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ..................................................................... 257
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. ........................................................ 259
7.3. Ingresos anuales. .............................................................................................. 261
7.3.1. Ingresos por ventas. ................................................................................... 261
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ........................................................... 265
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ........................................................ 266
7.4. Costos y gastos anuales. .................................................................................. 267
7.4.1. Egresos desembolsables. ........................................................................... 267
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ....................................... 267
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ............................................... 268
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ....................................................... 270
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. .......................................... 271
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. ....................................................... 272
7.4.2. Egresos no desembolsables. ...................................................................... 273
7.4.2.1. Depreciación. ....................................................................................... 273
7.4.2.2. Amortización de intangibles. ................................................................ 274
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables. ............................................... 276
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. .................................... 277
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. ................................................................ 278
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ...................................................... 280
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. .................... 280
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ..................................... 281
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ........... 283
8.4. Flujo de Caja Operativo. ....................................................................................... 286
8.5. Flujo de Capital. .................................................................................................... 287
8.6. Flujo de Caja Económico. ..................................................................................... 288
8.7. Flujo del Servicio de la deuda. .............................................................................. 289
8.8. Flujo de Caja Financiero. ...................................................................................... 290
Capítulo IX: Evaluación económico financiera ....................................................... 291
9.1. Cálculo de la tasa de descuento. ...................................................................... 291
9.1.1. Costo de oportunidad. ................................................................................. 291
9.1.1.1. CAPM. .................................................................................................. 291
9.1.1.2. COK propio. .......................................................................................... 293
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ....................................... 294
9.2. Evaluación económica financiera. ..................................................................... 296
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad. ...................................................................... 296
9.2.1.1. VANE y VANF. ..................................................................................... 296
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado. .............................................................. 298
9.2.1.3. Período de recuperación descontado. ................................................. 300
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). .......................................................... 301
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio. .................................................................. 303
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos. ............................................................. 303
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo). ................................................. 306
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. .................. 307
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles. ........................ 308
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo. .................................................................. 309
9.3.1. Variables de entrada. .................................................................................. 309
9.3.2. Variables de salida. ..................................................................................... 309
9.3.3. Análisis unidimensional. .............................................................................. 309
9.3.4. Análisis multidimensional. ........................................................................... 311
9.3.5. Variables críticas del proyecto. ................................................................... 312
9.3.6. Perfil de riesgo. ........................................................................................... 312
Conclusiones del proyecto: ...................................................................................... 313
Recomendaciones para el proyecto: ........................................................................ 314
Bibliografía ....................................................................................................................... 315
Anexos ............................................................................................................................. 317
Índice de figuras
Figura 1. Logo. ..................................................................................................................... 1
Figuras 2. Envase primario del producto ............................................................................. 4
Figuras 3. Envase secundario del producto. ....................................................................... 5
Figuras 4. Detalle del envase secundario del producto ....................................................... 5
Figuras 5. Crecimiento del sector cosmético. Instituto de Comercio Exterior (ICEX) .......... 6
Figuras 6. Cantidad de habitantes en el Perú 2017. ........................................................... 9
Figuras 7.Número de habitantes en el Perú por género. INEI. ............................................ 9
Figuras 8. Número de habitantes en el Perú por rango de edades INEI. .......................... 10
Figuras 9. Tasa de crecimiento de la población. INEI 2017. ............................................. 10
Figuras 10. Ingreso promedio per cápita. INEI 2017. ........................................................ 11
Figuras 11. Tasa de actividad de la población económicamente activa. INEI, 2017. ........ 12
Figuras 12. Balanza comercial en el Perú, 2018 ............................................................... 12
Figuras 13. PBI en el Perú al 2018 .................................................................................... 13
Figuras 14. Tasa de crecimiento anual del PBI, 2018 ....................................................... 14
Figuras 15. Balanza comercial en el Perú ......................................................................... 14
Figuras 16. Inflación en América Latina. BCR 2018. ......................................................... 15
Figuras 17. Tasa de interés moneda nacional. BCR 2018. .............................................. 15
Figuras 18. Tasa de interés nominal y real ........................................................................ 16
Figuras 19. Tipo de cambio. BCR 2018 ............................................................................. 16
Figuras 20. Diferencial de rendimientos del índice de bonos de mercados emergentes.
BCR 2018. ......................................................................................................................... 17
Figuras 21. Porcentajes de ventas mundiales de productos para el cuidado masculino.
Euromonitor, 2017. ............................................................................................................ 19
Figuras 22. Evolución de productos para el cuidado personal varonil (USD millones)-.
Euromonitor, 2017. ............................................................................................................ 19
Figuras 23. Distribución porcentual del valor en el mercado mundial dedicado a la
producción de productos de cuidado personal varonil 2016. Euromonitor, 2017. ............. 20
Figuras 24. Distribución porcentual del valor en el mercado mundial de productos para el
cuidado personal para hombres 2016. Euromonitor, 2017. ............................................... 20
Figuras 25. Valor del mercado de productos de cuidado personal para varones en países
2015 – 2016. Euromonitor, 2017. ...................................................................................... 21
Figuras 26. Porcentajes y valores informativos acerca del cuidado facial y corporal de
varones. STANPA (Asociación Nacional de Perfumería y Cosmética). ............................ 22
Figuras 27. Personas que mencionan temas del cuidado de la piel según su género.
STANPA (Asociación Nacional de Perfumería y Cosmética). ........................................... 23
Figuras 28. Porcentajes de varones que se preocupan por el cuidado del su rostro y
cuerpo. STANPA (Asociación Nacional de Perfumería y Cosmética). .............................. 23
Figuras 29. Crecimiento porcentual de la canasta en cuidado personal general. ............. 24
Figuras 30. Porcentaje de participación de principales marcas en mercado internacional
sobre el cuidado de varonil 2008-2016. Euromonitor, 2017 .............................................. 25
Figuras 31. Porcentaje de crecimiento de las principales marcas en mercado internacional
acercal del cuidado de varones 2008-2016. Euromonitor, 2017. ...................................... 26
Figuras 32. País de origen de productos con mayor porcentaje de ventas. ICEX, 2017 .. 26
Figuras 33.. Porcentaje de canales de ventas del mercado mundial 2016. ICEX, 2017. .. 27
Figuras 34. Ventas por canales de ventas de productos varoniles en Perú. ICEX, 2017. 27
Figuras 35. Porcentaje de la cantidad de importaciones en el Perú en el rubro de
limpieza. ............................................................................................................................. 31
Figuras 36. Porcentaje de importaciones del Perú en jabones y geles de ducha. ICEX,
2017. .................................................................................................................................... 4
Figuras 37. Porcentaje de importaciones del Perú en jabones y geles de ducha. ICEX,
2017. .................................................................................................................................... 4
Figuras 38. Producto jabón portable. Elaboración propia .................................................. 47
Figuras 39. Etiqueta del jabón. Elaboración propia ........................................................... 47
Figuras 40. Entrevistada 01. .............................................................................................. 48
Figuras 41. Entrevistada 02. .............................................................................................. 50
Figuras 42. Entrevistado 03 ............................................................................................... 52
Figuras 43. Entrevistado 04. .............................................................................................. 54
Figuras 44. Entrevistada 05. .............................................................................................. 55
Figuras 45. Grupo a entrevistar. ........................................................................................ 57
Figuras 46. Inicio de la reunión con asitentes. .................................................................. 57
Figuras 47. Preguntas a los invitados. ............................................................................... 57
Figuras 48. Respuestas a sus consultas. .......................................................................... 58
Figuras 49. Pregunta 1. ¿Qué edad tienes? ...................................................................... 64
Figuras 50. Pregunta 2. ¿Cuál es tu nivel de estudio? ...................................................... 65
Figuras 51. Pregunta 3. ¿En qué distrito vives? ................................................................ 66
Figuras 52. Pregunta 4. ¿Cuál es el ingreso mensual que percibe? ................................. 66
Figuras 53. Pregunta 5. ¿Utiliza jabón para lavarse el rostro? .......................................... 67
Figuras 54. Pregunta 6. ¿Cuál de las siguientes marcas de jabón para rostro utiliza? ..... 68
Figuras 55. Pregunta 7. ¿Con qué frecuencia se lava el rostro con jabón al día? ............ 69
Figuras 56. Pregunta 8. ¿Con qué frecuencia compra jabón para rostro? ........................ 69
Figuras 57. Pregunta 9. ¿Qué presentación de jabón compra? ........................................ 70
Figuras 58. Pregunta 10. ¿Dónde suele comprar frecuentemente jabones para el rostro?
........................................................................................................................................... 71
Figuras 59.Pregunta 11. ¿Qué características define la compra de su jabón? ................. 71
Figuras 60.Pregunta 12. ¿Cuánto cuesta el jabón que compra? ...................................... 72
Figuras 61.Pregunta 13. ¿El jabón que utiliza le gustaría que fuera? ............................... 73
Figuras 62. Pregunta 14: ¿Si existiera un jabón natural a base de glicerina, carbón
activado y componentes vegetales, que ayude a la humectación y rejuvenecimiento de su
piel, que tan dispuesto estaría usted en adquirirlo? .......................................................... 74
Figuras 63. Pregunta 15. ¿Te gustaría que la presentación del jabón sea portable? ....... 75
Figuras 64. En base a pregunta 16. .................................................................................. 75
Figuras 65. En base a pregunta 17. .................................................................................. 76
Figuras 66. En base a pregunta 18. .................................................................................. 77
Figuras 67. En base a pregunta 19 ................................................................................... 78
Figuras 68. Pregunta 20. ¿Con qué frecuencia compraría jabón para rostro Major Tom?79
Figuras 69. Canales de Comercialización. ........................................................................ 93
Figuras 70. Ingresos Totales el Soles. .............................................................................. 98
Figuras 71. Jabones en pastillas portátiles. Elaboración propia. ....................................... 99
Figuras 72. Diseño y contenido de la etiqueta. Elaboración propia. ................................ 100
Figuras 73. Etiqueta del producto. Elaboración propia. ................................................... 100
Figuras 74. Ficha de datos glicerina base. ...................................................................... 101
Figuras 75. Especificaciones de la Glicerina SLS. .......................................................... 101
Figuras 76. Ingredientes de la glicerina base transparente SLS Free. ........................... 102
Figuras 77. Información nutricional Moringa por 100gr. .................................................. 105
Figuras 78. Slogan del producto. Elaboración propia. ..................................................... 108
Figuras 79. Empaque primario del producto. ................................................................... 109
Figuras 80. Embalaje y envío del producto. .................................................................... 109
Figuras 81. Empaque secundario del producto. .............................................................. 110
Figuras 82. Flujo B2B. Elaboración propia. ..................................................................... 113
Figuras 83. Licencias otorgadas para aperturas de bodegas en Lima Metropolitana y
Callao al 2018 - INEI, 2013. ............................................................................................. 114
Figuras 84. Detalle de licencias otorgadas para aperturas de bodegas en Lima Centro,
Lima Sur y Lima Norte al 2018 - INEI, 2013. ................................................................... 114
Figuras 85. Evolución de las cadenas de supermercados en Perú al 2016. ................... 115
Figuras 86. Supermercados en el Perú al 2018. ............................................................. 115
Figuras 87. Cantidad de supermercados existentes por cada distrito de Lima al 2018. . 116
Figuras 88. Participación en el sector supermercados. ................................................... 116
Figuras 89. Estimación y proyección: Estudios Económicos. .......................................... 117
Figuras 90. Detalle de licencias otorgadas para aperturas de peluquerías y spas en Lima
Centro, Lima Sur y Lima Norte al 2018 - INEI, 2013. ...................................................... 118
Figuras 91. Licencias otorgadas para aperturas de peluquerías y spas en Lima
Metropolitana y Callao al 2018 - INEI, 2013. ................................................................... 118
Figuras 92. Proceso de solicitud de pedido. .................................................................... 127
Figuras 93. Página de Facebook. Elaboración propia. .................................................. 129
Figuras 94.. Blog. Elaboración propia. ............................................................................. 129
Figuras 95.Correo electrónico. Elaboración propia. ........................................................ 130
Figuras 96. Cuenta en Twitter. Elaboración propia. ........................................................ 130
Figuras 97. Página web Eco Soap Factory. Elaboración propia. .................................... 132
Figuras 98. Campaña 1 de intriga publicidad para las redes sociales ............................ 133
Figuras 99. Campaña 2 de intriga publicidad para las redes sociales ............................ 133
Figuras 100. Campaña de publicidad por radio. .............................................................. 134
Figuras 101. Organigrama funcional de la empresa ........................................................ 144
Figuras 102. Diagrama de la elaboración del producto ................................................... 171
Figuras 103. Diagrama del flujo del proceso ................................................................... 172
Figuras 104. Diagrama de flujo de proceso de la producción ......................................... 175
Figuras 105. Diagrama de Análisis del proceso .............................................................. 176
Figuras 106. Marmita Industrial ....................................................................................... 212
Figuras 107. Etiquetadora Autodhesiva ........................................................................... 213
Figuras 108. Estación dosificadora Handtman ................................................................ 214
Figuras 109. Balanza electrónica industrial 300 kgs ....................................................... 215
Figuras 110. Balanza gramera de precisión .................................................................... 216
Figuras 111. Diagrama de la elaboración del producto. Fuente: Binswanger Perú, reporte
inmobiliario 2018. ............................................................................................................. 231
Figuras 112. Ejes industriales. Fuente Binswanger Perú, reporte inmobiliario 2018. ..... 231
Figuras 113. Ubicación Local 01 ..................................................................................... 233
Figuras 114. Mapa de accesos local 01. ......................................................................... 234
Figuras 115. Vista interior del local 01. ............................................................................ 234
Figuras 116. Ubicación local 02. ...................................................................................... 235
Figuras 117. Vista interior del local 02. ............................................................................ 236
Figuras 118. Vista externa del local 02. ........................................................................... 237
Figuras 119. Ambientes interiores, local 02. .................................................................... 237
Figuras 120. Área interna para implementación del local 02. .......................................... 237
Figuras 121. Layout propuesto. ....................................................................................... 242
Índice de tablas
Tabla 1. Modelo CANVAS .............................................................................................. 3
Tabla 2. Cifras del Perú .................................................................................................. 7
Tabla 3. Departamentos con crecimiento económico ..................................................... 7
Tabla 4. Departamentos con mayor crecimiento ........................................................... 8
Tabla 5. Empresas competidoras en el mercado local. .................................................. 5
Tabla 6. Empresas competidoras con productos similares. ........................................... 6
Tabla 7. Análisis de competidores ................................................................................ 35
Tabla 8. Análisis de diferentes canales de distribución. ............................................... 36
Tabla 9. Análisis de clientes. ........................................................................................ 37
Tabla 10. Lista de compuestos. .................................................................................... 38
Tabla 11. Lista de proveedores de envases y empaques. ........................................... 39
Tabla 12. Análisis de proveedores. .............................................................................. 39
Tabla 13. Productos sustitutos. .................................................................................... 40
Tabla 14. Análisis de productos sustitutos. .................................................................. 40
Tabla 15. Análisis FODA. ............................................................................................. 43
Tabla 16 Criterios de segmentación ............................................................................. 45
Tabla 17. N° de encuestas por distritos. ....................................................................... 46
Tabla 18. Datos de la persona entrevistada 01. ........................................................... 48
Tabla 19. Datos de la persona entrevistada 02. ........................................................... 50
Tabla 20. Datos de la persona entrevistada 03. ........................................................... 52
Tabla 21. Datos de la persona entrevistada 04. ........................................................... 54
Tabla 22. Datos de la persona entrevistada 05. ........................................................... 55
Tabla 23. Focus Group ................................................................................................. 56
Tabla 24. Respuestas de encuesta 1. .......................................................................... 64
Tabla 25. Respuestas de encuesta 2. .......................................................................... 65
Tabla 26.Respuesta de encuesta 3. ............................................................................. 65
Tabla 27. Respuesta de encuesta 4. ............................................................................ 66
Tabla 28. Respuesta de encuesta 5. ............................................................................ 67
Tabla 29. Respuesta de encuesta 6. ............................................................................ 67
Tabla 30. Respuesta de encuesta 7. ............................................................................ 68
Tabla 31.Respuesta de encuesta 8. ............................................................................. 69
Tabla 32. Respuesta de encuesta 9. ............................................................................ 70
Tabla 33. Respuesta de encuesta 10. .......................................................................... 70
Tabla 34. Respuesta de encuesta 11. .......................................................................... 71
Tabla 35. Respuesta de encuesta 12. .......................................................................... 72
Tabla 36. Respuesta de encuesta 13. .......................................................................... 72
Tabla 37. Respuesta de encuesta 14. .......................................................................... 73
Tabla 38. Respuesta de encuesta 15 ........................................................................... 74
Tabla 39. Respuesta de encuesta 16. .......................................................................... 75
Tabla 40. Respuesta de encuesta 17. .......................................................................... 76
Tabla 41. Respuesta de encuesta 18 ........................................................................... 76
Tabla 42. Respuesta de encuesta 19 .......................................................................... 77
Tabla 43. Respuesta de encuesta 20. .......................................................................... 78
Tabla 44.Datos de hombres por edad y nivel socioeconómico. ................................... 80
Tabla 45. Crecimiento de población de hombres. ........................................................ 81
Tabla 46. Mercado Potencial. ....................................................................................... 82
Tabla 47. Utilización de jabones para lavarse el rostro– Encuesta. ............................. 83
Tabla 48. Tipo de jabón deseado. ................................................................................ 83
Tabla 49.Estimación del mercado disponible. .............................................................. 84
Tabla 50. Disposición de adquirir producto con componentes orgánicos. ................... 84
Tabla 51. Rango de pago aceptado por el cliente. ....................................................... 85
Tabla 52. Aceptación de la presentación del producto. ................................................ 85
Tabla 53. Estimación del mercado efectivo .................................................................. 86
Tabla 54.Tasas de crecimiento. .................................................................................... 86
Tabla 55. Tasa de mercado objetivo. ........................................................................... 86
Tabla 56. Resultado de frecuencia de compra para el nuevo producto. ...................... 87
Tabla 57. Frecuencia de compra. ................................................................................. 87
Tabla 58. Cuantificación de la demanda. ..................................................................... 88
Tabla 59. Estacionalidad. ............................................................................................. 88
Tabla 60. Porcentajes por trimestres. ........................................................................... 89
Tabla 61. Programa de ventas 2020. ........................................................................... 89
Tabla 62. Programa de ventas 2021. ........................................................................... 90
Tabla 63. Programa de ventas 2022. ........................................................................... 90
Tabla 64. Programa de ventas 2023. ........................................................................... 91
Tabla 65. Programa de ventas 2024. ........................................................................... 91
Tabla 66. Resumen de Ventas por año en unidades. .................................................. 92
Tabla 67. Resumen de Ventas por distritos en unidades. ............................................ 92
Tabla 68. Canal supermercado – ventas en unidades. ................................................ 93
Tabla 69. Canal bodegas – ventas en unidades. ......................................................... 94
Tabla 70. Barber shop – ventas en unidades. .............................................................. 94
Tabla 71. Valor de venta Barber Shop. ........................................................................ 95
Tabla 72. Valor de Venta De Bodegas. ........................................................................ 95
Tabla 73. Valor de Venta Supermercado. .................................................................... 95
Tabla 74. Canal Supermercado – ventas en soles. ...................................................... 96
Tabla 75. Canal bodegas – ventas en soles. ................................................................ 96
Tabla 76.Canal Barbers Shop – ventas en soles. ........................................................ 97
Tabla 77.Ingresos totales – ventas en soles. ............................................................... 97
Tabla 78. Unidades totales ........................................................................................... 98
Tabla 79. Tipos de envases para el producto. ............................................................ 108
Tabla 80. Ficha técnica de la lata de aluminio circular. .............................................. 109
Tabla 81. Precios obtenidos en las encuestas. .......................................................... 111
Tabla 82. PV al público ............................................................................................... 111
Tabla 83. Comparativa con productos existentes en el mercado. .............................. 112
Tabla 84. Supermercados con mayor participación en el sector. ............................... 117
Tabla 85. Población masculina en rango de edades. ................................................. 120
Tabla 86. Barber Shops por distrito ............................................................................ 121
Tabla 87. Número de bodegas por distritos ................................................................ 122
Tabla 88. Número de supermercados por distritos. .................................................... 122
Tabla 89. Número de Barber Shop por distritos. ........................................................ 123
Tabla 90. Total, número de establecimiento por distritos ........................................... 123
Tabla 91. Cantidad visitas a realizar por distrito. ........................................................ 124
Tabla 92. Capacidad de visitaras realizadas por vendedores al mes. ....................... 124
Tabla 93. Cantidad de vendedores a contratar por distrito. ........................................ 125
Tabla 94. Cantidad de unidades vendidas por distritos .............................................. 125
Tabla 95. Margen por Canal de venta ........................................................................ 126
Tabla 96. Costo de transporte en Lima Metropolitana ................................................ 126
Tabla 97. Costo total de transporte anual ................................................................... 126
Tabla 98. Presupuesto por lanzamiento de la marca ................................................. 135
Tabla 99. Presupuesto de merchandising y publicidad por lanzamiento. ................... 136
Tabla 100. Presupuesto mensual de publicidad. ........................................................ 136
Tabla 101. Presupuesto mensual de Marketing Mix. .................................................. 137
Tabla 102. Presupuesto anual de publicidad. ............................................................. 136
Tabla 103. Participación de accionistas ..................................................................... 137
Tabla 104. Actividad para constitución y formalización de la empresa. ..................... 138
Tabla 105. Valorización de registro de marcas y patentes. ........................................ 138
Tabla 106. Valorización de licencias .......................................................................... 139
Tabla 107. Actividades de Legislación Laboral .......................................................... 140
Tabla 108. Valorización de la legislación laboral. ....................................................... 141
Tabla 109. Valorización de impuesto .......................................................................... 141
Tabla 110. Resumen de valorizado ............................................................................ 143
Tabla 111. Número de operarios de todos los años ................................................... 144
Tabla 112. Servicios Tercerizados ............................................................................. 145
Tabla 113. Perfil del Gerente General ....................................................................... 146
Tabla 114. Perfil del asistente de gerencia ................................................................ 147
Tabla 115. Perfil del auxiliar contable ......................................................................... 148
Tabla 116. Perfil del supervisor de planta .................................................................. 149
Tabla 117 Perfil Operario ............................................................................................ 150
Tabla 118. Perfil del promotor .................................................................................... 151
Tabla 119. Perfil del Community Manager ................................................................. 152
Tabla 120. Perfil del Analista de compras ................................................................. 153
Tabla 121. Perfil del almacenero ................................................................................ 154
Tabla 122. Perfil Servicio de contabilidad ................................................................... 155
Tabla 123. Perfil Servicio de soporte de sistemas ...................................................... 155
Tabla 124. Perfil del Laboratorista Químico ............................................................... 156
Tabla 125. Perfil de la empresa de transporte. ........................................................... 156
Tabla 126. Tipo de Contrato por puesto ..................................................................... 157
Tabla 127. Servicios Tercerizados ............................................................................. 157
Tabla 128 Beneficios laborales .................................................................................. 157
Tabla 129. Planilla por año Gastos de ventas. ........................................................... 158
Tabla 130. Planilla por año Gastos Administrativos ................................................... 158
Tabla 131. Planilla por año MOD ................................................................................ 159
Tabla 132. Planilla por año MOI ................................................................................. 159
Tabla 133. Planilla por año Servicios externos ........................................................... 159
Tabla 134. Horario de tienda, almacén y Planta de producción ................................. 160
Tabla 135. Horario por puesto de trabajo ................................................................... 160
Tabla 136. Visitas de trabajo por puesto .................................................................... 160
Tabla 137.Insumos para la elaboración según capacidad de la máquina marmita .... 162
Tabla 138. Insumos para la elaboración según capacidad de la máquina dosificadora163
Tabla 139. Resumen de producción anual ................................................................. 164
Tabla 140. Resumen de producción mensual ............................................................ 164
Tabla 141. Resumen de producción día ..................................................................... 164
Tabla 142. Insumos para la elaboración según capacidad de la maquinaria ............ 165
Tabla 143. Proceso de elaboración de las pastillas de jabón ..................................... 166
Tabla 144. Capacidad utilizada para la elaboración de jabones portátiles ................. 166
Tabla 145. Número de operarios requeridos según tiempo por proceso. .................. 167
Tabla 146. Tiempos de proceso de elaboración de pastillas de jabón ....................... 167
Tabla 147. Producción anual ...................................................................................... 168
Tabla 148. Producción en su máxima capacidad ....................................................... 168
Tabla 149.Insumos para elaboración de los jabones por peso. ................................. 169
Tabla 150. Porcentaje de sampling, mermas y stock de productos terminados por las
ventas anuales. ........................................................................................................... 177
Tabla 151. Programa de producción diciembre 2019 y 2020 ..................................... 178
Tabla 152. Programa de producción 2021 ................................................................. 179
Tabla 153. Programa de producción 2022 ................................................................. 180
Tabla 154. Programa de producción 2023 ................................................................. 181
Tabla 155. Programa de producción 2024 ................................................................. 182
Tabla 156. Resumen de producción anual ................................................................. 182
Tabla 157. Resumen de producción mensual máxima ............................................... 183
Tabla 158. Resumen de producción por hora ............................................................ 183
Tabla 159. Resumen de producción día máxima ....................................................... 183
Tabla 160. Resumen de sampling y stock .................................................................. 183
Tabla 161. Necesidades de Materia Prima por meses del primer año. ...................... 184
Tabla 162. Necesidades de Insumos por año ............................................................ 185
Tabla 163. Resumen anual de materia prima valorizado. .......................................... 186
Tabla 164. Resumen por mes de compra de glicerina base ...................................... 187
Tabla 165. Resumen anual de compra de glicerina base .......................................... 188
Tabla 166. Resumen mensual de compra de envase de aluminio ............................. 189
Tabla 167. Resumen anual de compra de envase de aluminio .................................. 190
Tabla 168. Resumen mensual de compra de pastilleros ............................................ 191
Tabla 169.Resumen anual de compra ........................................................................ 192
Tabla 170. Resumen de compra mensual de etiqueta ............................................... 193
Tabla 171. Resumen anual de compra ....................................................................... 194
Tabla 172. Resumen de anual de compra .................................................................. 196
Tabla 173. Aceite de árbol de té ................................................................................. 197
Tabla 174. Resumen de anual de compra .................................................................. 198
Tabla 175. Extracto de Aloe Vera ............................................................................... 199
Tabla 176.Resumen de anual de compra ................................................................... 200
Tabla 177. Resumen de compra mensual de Polvo de hoja de moringa ................... 201
Tabla 178. Resumen de anual de compra .................................................................. 202
Tabla 179. Fragancia masculina ................................................................................. 203
Tabla 180. Resumen de anual de compra .................................................................. 204
Tabla 181. Presupuesto de compras de materia prima .............................................. 205
Tabla 182. Toma de tiempos para la elaboración de unidades de latas de jabón ..... 206
Tabla 183.Insumos para la elaboración según capacidad de la máquina marmita 2020207
Tabla 184. Insumos para la elaboración según capacidad de la máquina marmita 2021
.................................................................................................................................... 207
Tabla 185.Insumos para la elaboración según capacidad de la máquina marmita 2022208
Tabla 186. Insumos para la elaboración según capacidad de la máquina marmita 2023
.................................................................................................................................... 208
Tabla 187. Insumos para la elaboración según capacidad de la máquina marmita 2024
.................................................................................................................................... 209
Tabla 188. Resumen de número de veces que trabajará la máquina marmita .......... 209
Tabla 189. Insumos para la elaboración según capacidad de la máquina marmita ... 210
Tabla 190. Número de operarios ................................................................................ 211
Tabla 191. Resumen de producción por día máxima ................................................. 211
Tabla 192. N° operarios por los 5 años ...................................................................... 211
Tabla 193. Especificaciones técnicas Marmita basculante 60 litros. .......................... 212
Tabla 194. Especificaciones técnicas ASTECH 120. ................................................. 213
Tabla 195. Especificaciones técnicas ASTECH 120. ................................................. 214
Tabla 196. Especificación de la balanza .................................................................... 215
Tabla 197. Maquinarias para producción depreciable ................................................ 217
Tabla 198. Equipos de Producción ............................................................................ 218
Tabla 199. Equipos de administración depreciables .................................................. 219
Tabla 200. Equipos de venta ...................................................................................... 220
Tabla 201. Lista de herramientas ............................................................................... 221
Tabla 202. Lista de utensilios ..................................................................................... 222
Tabla 203. Lista de mobiliarios ................................................................................... 223
Tabla 204. Lista de útiles de oficina ........................................................................... 224
Tabla 205. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos .......................... 225
Tabla 206. Mantenimiento equipos de Producción ..................................................... 226
Tabla 207. Mantenimiento equipo de Administración. ................................................ 227
Tabla 208. Mantenimiento equipo de ventas. ............................................................. 228
Tabla 209. Programa de reposición de herramientas. ................................................ 229
Tabla 210. Programa de compras posteriores de maquinaria, equipos y herramientas230
Tabla 211. Comparativa de precio por metro cuadrado ............................................. 233
Tabla 212. Eje industrial Argentina ............................................................................. 238
Tabla 213. Gastos de adecuación .............................................................................. 238
Tabla 214. Gastos de Servicio .................................................................................... 238
Tabla 215. Eje industrial Argentina ............................................................................. 239
Tabla 216.Gastos de adecuación ............................................................................... 239
Tabla 217. Gastos de Servicio .................................................................................... 239
Tabla 218. Consumo de energía eléctrica .................................................................. 240
Tabla 219. Equipos de Administración ....................................................................... 240
Tabla 220. Equipos venta ........................................................................................... 240
Tabla 221. Maquinarias de Producción ...................................................................... 241
Tabla 222 Inversión de activo fijo depreciable del área de producción ...................... 245
Tabla 223 Inversión de activo fijo depreciable del área de administración ............... 246
Tabla 224 Inversión de activo fijo depreciable del área de ventas ............................. 246
Tabla 225 Total de activos fijos por áreas .................................................................. 247
Tabla 226 Inversión de activos intangibles ................................................................. 248
Tabla 227 Total de activos intangibles ....................................................................... 249
Tabla 228 Gastos pre-operativos ............................................................................... 250
Tabla 229 Resumen de gastos pre-operativos ........................................................... 251
Tabla 230 Inversión de inventario inicial ..................................................................... 251
Tabla 231 Inversión en capital de trabajo - Ingresos .................................................. 252
Tabla 232 Inversión de capital de trabajo - Egresos .................................................. 253
Tabla 233 Inversión de capital de trabajo ................................................................... 254
Tabla 234 Capital de trabajo ....................................................................................... 254
Tabla 235 Liquidación del IGV .................................................................................... 255
Tabla 236 Estructura de inversiones .......................................................................... 256
Tabla 237 Estructura de financiamiento ..................................................................... 256
Tabla 238 Financiamiento del activo fijo ..................................................................... 257
Tabla 239 Cuotas a pagar de activo fijo ..................................................................... 257
Tabla 240 Cuotas a pagar por activo fijo .................................................................... 258
Tabla 241 Financiamiento del capital de trabajo ........................................................ 259
Tabla 242 Cuotas a pagar por capital de trabajo ........................................................ 259
Tabla 243 Cuotas a pagar por capital de trabajo ........................................................ 260
Tabla 244 Resumen del flujo de la deuda .................................................................. 261
Tabla 245 Precio de venta ......................................................................................... 261
Tabla 246 Ventas en unidades - Canal barber shop .................................................. 261
Tabla 247 Ventas en unidades - Canal supermercados ............................................. 262
Tabla 248 Ventas en unidades - Canal bodegas ........................................................ 262
Tabla 249 Ventas totales en unidades ....................................................................... 263
Tabla 250 Ingresos por ventas - Canal Supermercados ............................................ 263
Tabla 251 Ingresos por ventas - Canal Bodegas ....................................................... 263
Tabla 252 Ingresos por ventas - Canal Barbershop ................................................... 264
Tabla 253 Ingresos totales ........................................................................................ 264
Tabla 254 Ratio de capital de trabajo ......................................................................... 265
Tabla 255 Recuperación de capital de trabajo ........................................................... 265
Tabla 256 Valor de desecho neto del activo fijo ......................................................... 266
Tabla 257 Presupuesto de materias primas e insumos .............................................. 267
Tabla 258 Presupuesto de mano de obra directa ....................................................... 268
Tabla 259 Presupuesto de mano de obra directa mensual ........................................ 269
Tabla 260 Presupuesto de costos indirectos .............................................................. 270
Tabla 261 Presupuesto de gastos administrativos ..................................................... 271
Tabla 262 Presupuesto de gastos de ventas ............................................................ 272
Tabla 263 Depreciación de maquinarias de producción ............................................. 273
Tabla 264 Depreciación de equipos depreciables de Administración ........................ 274
Tabla 265 Resumen de depreciación por áreas ......................................................... 274
Tabla 266 Amortización de intangibles ....................................................................... 274
Tabla 267 Resumen de amortización por áreas ......................................................... 275
Tabla 268 Gastos por activos fijos no depreciables ................................................... 276
Tabla 269 Activos fijos no depreciables por áreas ..................................................... 276
Tabla 270 Gasto por activos fijos no depreciables por áreas. ................................... 276
Tabla 271 Costos unitarios sin IGV ............................................................................ 277
Tabla 272 Costos unitarios incluido IGV ..................................................................... 277
Tabla 273 Costo total variable unitario sin IGV .......................................................... 278
Tabla 274 Costo total variable unitario con IGV ......................................................... 278
Tabla 275 Costo fijo unitario sin IGV .......................................................................... 278
Tabla 276 Costo fijo unitario con IGV ......................................................................... 279
Tabla 277 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ......... 280
Tabla 278 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ........................... 282
Tabla 279 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal 284
Tabla 280 Flujo de caja operativo ............................................................................... 286
Tabla 281 Flujo de caja de capital .............................................................................. 287
Tabla 282 Flujo de caja económico ............................................................................ 288
Tabla 283 Flujo del servicio de la deuda .................................................................... 289
Tabla 284 Flujo de caja financiero .............................................................................. 290
Tabla 285 Datos para hallar el CAPM ........................................................................ 291
Tabla 286 COK desapalancado .................................................................................. 292
Tabla 287 COK apalancado ....................................................................................... 292
Tabla 288 Cálculo del COK propio. ............................................................................ 293
Tabla 289 COK ajustado apalancado Perú ................................................................ 294
Tabla 290 Riesgos ...................................................................................................... 295
Tabla 291 COK ajustado apalancado Perú ................................................................ 295
Tabla 292 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ...................................... 295
Tabla 293 VANE ......................................................................................................... 297
Tabla 294 VANF ......................................................................................................... 297
Tabla 295 TIRE ........................................................................................................... 298
Tabla 296 TIRF ........................................................................................................... 299
Tabla 297 TIRM .......................................................................................................... 299
Tabla 298 Periodo de recuperación descontado de flujo de caja financiero .............. 300
Tabla 299 Análisis beneficio / costo. .......................................................................... 301
Tabla 300 Costo unitario total sin IGV ........................................................................ 303
Tabla 301 Costos variables, costos fijos anuales ....................................................... 304
Tabla 302 Gastos variables ........................................................................................ 304
Tabla 303 Costos fijos ................................................................................................ 305
Tabla 304 Gastos fijos ............................................................................................... 305
Tabla 305 Estado de resultado (Costeo directo) ........................................................ 306
Tabla 306 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ........................ 307
Tabla 307 Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles ............................... 308
Tabla 308 Variables de entrada .................................................................................. 309
Tabla 309 Variables de salida .................................................................................... 309
Tabla 310 Análisis unidimensional – precio ................................................................ 309
Tabla 311 Análisis unidimensional - unidades vendidas ............................................ 310
Tabla 312 Análisis multidimensional – Precio y unidades vendidas. .......................... 311
Tabla 313 Análisis multidimensional – Precio y unidades vendidas ........................... 312
Tabla 314 Perfil de riesgo ........................................................................................... 312
Resumen Ejecutivo
El proyecto integrador que presentamos a continuación, tiene por finalidad la elaboración
de un producto portátil de higiene facial para varones. El producto tiene de nombre Major
Tom y es un jabón portátil en pastillas y la empresa que lo elabora es Eco Soap Factory
S.A.C. Según los diferentes estudios realizados, respecto a los hábitos de consumo de los
varones en el rubro de higiene y cuidado facial, el crecimiento es exponencial a nivel
mundial, notándose desde hace unos años que ocupa un porcentaje notorio en la demanda
de este tipo de productos.
El último estudio elaborado por el Instituto de Comercio Exterior de España - ICEX,
solicitado por la Agregaduría Comercial de la Embajada España en Perú, en el año de
2018, para que las empresas españolas dedicadas al cuidado facial deciden ingresar a
vender sus productos en Perú, dio como resultado actual, que del 100% de productos de
cuidado facial, solo el 14% estaba dirigido a varones, y de acuerdo a la curva de crecimiento
se espera un incremento del 17% para el 2021.
A nivel mundial, según Euromonitor 2017, del 100% de los productos de cuidado facial que
se vendieron, el 10.7% correspondió a varones. Esto en términos económicos significó US$
50,471millones de dólares. Sin embargo, a pesar de que la oferta de productos para
varones ha aumentado, estos siguen siendo muy similares a los que ofrecen a las mujeres,
lo que refleja que aún existe un conocimiento limitado sobre los hábitos y costumbres de
los varones. Un ejemplo muy común que se puede encontrar, es que las empresas están
acuñando a la marca la palabra MEN, para diferenciar el producto que actualmente
comercializan. Aunque esto no pasa solo de ser un agregado a la marca, ya que los
ingredientes y presentación es el mismo. Por ello es que Major Tom se diferencia de estos
productos ya que nuestra propuesta realmente coincide con esas caracterizas propias que
tienen los varones en su día a día. Es decir, no solo nos preocupamos los ingredientes,
fragancias, presentación, sino también en los usos y costumbres que son distintos a los
que tienen las mujeres.
Nuestra propuesta es un jabón portátil en forma de pastillas de un solo uso, que puede
llevarse fácilmente en un llavero, que se encuentra incluido en la presentación. Lo que
finalmente les da a los varones los beneficios de tener un rostro limpio durante el día,
facilidad de portar el jabón en las cantidades necesarias y reducir esa sensación de pérdida
que tienen al comprar o llevar un jabón en barra en el bolsillo durante el día.
El producto será comercializado en canales como por ejemplo Supermercados, Bodegas y
Barber Shops. Lugares que, de acuerdo a las encuestas, son los más utilizados por los
varones para la compra de sus productos.
El precio es otra variable importante para la decisión de compra, el producto tendrá un
precio de venta al público de s/ 12.00 soles, en su presentación de 200gramos, que incluye
envase de aluminio, 200 pastillas de un gramo cada una y un pastillero en forma de llavero
que permite cargar hasta siete pastillas. Finalmente, de acuerdo a lo indicando líneas arriba
y basándonos en los resultados obtenidos en las entrevistas, Focus Group, encuestas y
apoyándonos en los estudios realizados por diferentes empresas, que se podrán ver en el
desarrollo del presente proyecto, es que consideramos que la propuesta tendrá un
resultado exitoso.
1
Capítulo I: Información general
1.1. Nombre de la empresa y horizonte de evaluación.
Razón social : ECO SOAP FACTORY S.A.C.
Nombre comercial : Jabón Portátil para Varones “MAJOR TOM”
ECO SOAP FACTORY S.A.C. empresa especialista en la elaboración artesanal
de jabones faciales y corporales a base de glicerina. Tienen como característica
principal la utilización de materias primas naturales y de buena calidad, siendo
éstos de origen vegetal y orgánico. Por ello, el producto “Major Tom” es un jabón
que contará con todos los beneficios que estos componentes brindan a las pieles
masculinas, además del atributo de la portabilidad del producto, ya que vendrá en
pastillas, cumpliendo con lo que indica su slogan: “Contigo a donde vayas”
Figura 1. Logo.
Horizonte de evaluación.
Se ha estimado cinco años. Iniciará operaciones en el mes de enero de 2020,
finalizando en diciembre de 2024. Terminado el periodo indicado, se recuperará
la inversión.
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.
ECO SOAP FACTORY S.A.C crea jabones portátiles, utilizando ingredientes
orgánicos y teniendo como base aceites vegetales que son esenciales para una
piel limpia y sana.
2
Código CIIU: INEI CIIU v.4
Partida arancelaria. “3401191000”
1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS.
ECO SOAP FACTORY S.A.C. se especializa en elaborar y comercializar jabones
portátiles, exclusivo para hombres, utilizando ingredientes orgánicos y teniendo
como base aceites vegetales que son esenciales para una piel limpia y sana.
Se ha identificado esta idea de negocio gracias a la demanda de varones, que, en
los últimos años, han empezado a adquirir productos de cuidado personal,
mercado que antes solo estaba pensando para mujeres.
Los productos se elaborarán cumpliendo todas las normas de seguridad definidas
por los organismos reguladores y además estableciendo procesos que nos
permitan estandarizar y homogenizar la producción.
3
Tabla 1. Modelo CANVAS
SOCIOS CLAVE ACTIVIDADES CLAVE PROPUESTA DE VALOR RELACION CON EL CLIENTE SEGMENTO DE CLIENTES
Proveedores insumos: ☻Glicerina ☻Molde de silicona ☻Aceites Esenciales ☻Fragancias ☻Empaques ☻Operador Logístico
☻Elaboración Artesanal ☻Estandarización y homologación. ☻Producción en lotes ☻Formar una buena fuerza de ventas ☻Implementación de tienda virtual ☻Plan de marketing y ventas
. RECURSOS CLAVE
☻Know how ☻Canales de venta y distribución ☻Materia prima natural y orgánica ☻Glicerina libre de sulfato ☻Personal calificado
☻Portabilidad ☻Fácil de usar ☻Eco Amigable ☻Beneficios en la piel ☻Mayor duración ☻Ahorro de dinero ☻Cero desperdicio ☻Un solo uso ☻Exclusivo para hombres
☻Atención Online Pre y ☻Post Venta ☻Facilidades de pago ☻Promociones ☻Descuentos ☻Muestras gratis ☻Uso de Redes Sociales y Blogs CANALES ☻Ventas físicas ☻Farmacias, Tiendas ☻Supermercados ☻Barbers Shop, spa, gym, etc. ☻Ventas online ☻Catalogas
☻Varones entre 18 y 55 Años. ☻Todos los distritos de (Lima y provincias) ☻Desean Cuidar la piel de su rostro. ☻Cuidar su imagen personal. ☻Deportistas ☻Requieren practicidad y calidad de productos. ☻Invierten en su cuidado personal. ☻Le atrae los diseños innovadores.
ESTRUCTURA DE COSTOS FUENTES DE INGRESO
☻Insumos ☻Personal ☻impuestos ☻inversión
☻Activaciones Ventas mediante intermediarios ☻Participación en ferias Ventas a crédito (tarjetas de crédito), al contado. ☻Ventas directas
Nota: Elaboración propia.
4
1.4. Descripción del producto o servicio.
Es un jabón pensando en dar la facilidad de portabilidad y beneficios de cuidado
facial a todos los hombres, ya que ayuda a mantener el rostro limpio y sano
independientemente del lugar donde se encuentre (calle, oficina, casa).
MAJOR TOM es elaborado utilizando ingredientes orgánicos y teniendo como
base aceites vegetales que son esenciales para mantener una piel limpia y sana.
Además de la portabilidad MAJOR TOM ofrece los siguientes beneficios
• Mantiene suave la piel sin perder su humectación.
• Es recomendable para las personas que tienen una piel delicada.
• Tiene efecto para mejorar la juventud de la piel.
• Los antioxidantes y nutrientes de la moringa, uno de los ingredientes de nuestros
jabones, ayudan a evitar daños a los tejidos de la piel, ayudando que el rostro no
tenga un efecto de envejecimiento prematuro.
• Reduce las líneas de envejecimiento ya que tiene colágeno en base a la vitamina
C.
• Mejora y elimina las espinillas y puntos negros del rostro.
• Mejora para que no salga acné o manchas.
La presentación de MAJOR TOM es en frascos de 200 pastillas, acompañado de
pastilleros para llevarlo en el bolsillo o llavero.
Figuras 2. Envase primario del producto
5
Figuras 3. Envase secundario del producto.
Figuras 4. Detalle del envase secundario del producto
1.5. Oportunidad de negocio.
Durante estos años, hemos visto un crecimiento exponencial en la oferta de
productos elaborados para hombres. Cada vez los hombres están dispuestos a
probar y comprar productos que los hagan ver y sentirse bien.
Esto se corrobora con el estudio elaborado por ICEX (Embajada de España en
Lima) en el año 2018, donde se señala que el mercado de los productos para
hombres representa apenas el 14% de la demanda.
6
En la siguiente gráfica (elaborada por ICEX) se muestra el crecimiento del sector
en el rubro cosmético durante los nueve últimos años y las tendencias de
crecimiento para los siguientes cinco años.
Figuras 5. Crecimiento del sector cosmético. Instituto de Comercio Exterior (ICEX)
1.6. Estrategia genérica de la empresa.
Utilizaremos la Estrategia de Diferenciación. Esto nos permitirá conocer que es
aquello que nos hace diferente, respecto a otros productos ofrecidos actualmente
en el mercado por la competencia.
7
Capítulo II: Análisis del entorno
2.1. Análisis del Macro entorno.
2.1.1. Del País
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, superficie, número de
habitantes.
El Perú está ubicada al oeste de América del Sur, limita con los
países de Ecuador, Colombia, Brasil, Bolivia y Chile.
La urbe total para el 2018 se estimó en 32 millones 162 mil 184
peruanos, según datos tomados por IPSOS.
Tabla 2.
Cifras del Perú
CIFRAS DE PERÚ
Capital Lima
Superficie 1 285,216 Km2
Población Ipsos 32 162,184 habitantes
PEA 16 142,000 miles
PBI per cápita 17,853
Nro. De Provincias 196
Nro. De Distritos 1,848
Nota: Adaptado de “Perú travel” por INEI, 2017, población
Perú 2017.
A nivel de la ciudad de Lima, los tres distritos con más población son
SJL, SMP y Ate.
Tabla 3. Departamentos con crecimiento económico
Provincia 2015 2016 2017 % de
habitantes
habitantes en miles
8 890,792 9 031,640 9 174,855 100%
SJL 1 091,303 1 114,686 1 138,453 12.41%
SMP 700,178 714,952 729,974 7.96%
Ate 630,085 645,803 661,786 7.21%
Comas 524,894 531,027 537,263 5.86%
Villa El Salvador 463,014 472,442 482,027 5.25%
Villa Maria del Triunfo
448,545 457,069 465,735 5.08%
Los Olivos 404,001 409,886 415,870 4.53%
8
Puente Piedra 371,229 377,915 384,711 4.19%
Santiago de Surco 353,489 363,194 373,062 4.07%
Chorrillos 344,242 350,855 357,577 3.90%
Carabayllo 325,547 330,756 336,054 3.66%
Santa Anita 228,422 233,315 238,290 2.60%
Lurigancho 218,976 224,098 229,307 2.50%
El Agustino 191,365 193,319 195,304 2.13%
La Molina 171,646 175,681 179,785 1.96%
La Victoria 171,779 169,239 166,657 1.82%
Rimac 164,911 163,913 162,897 1.78%
Nota: Adaptado de “Habitantes por distritos de Lima” por INEI, 2014,
Una mirada a Lima Metropolitana, p. 11.
Según INEI, las ciudades de Apurímac, Huánuco y Cuzco tienen un
mayor porcentaje de crecimiento de económico.
Tabla 4. Departamentos con mayor crecimiento
Nota: Adaptado de “Regiones que impulsaron el
crecimiento del PBI” por INEI, 2017, crecimiento del PBI.
Los tres primeros departamentos de esta tabla, intervinieron en el
crecimiento económico del país en un 2%, que a su vez
representarían el 55.7% de producción nacional.
Esta información es importante, ya que se utilizará como estrategia
para abrir nuevas sucursales en estos tres departamentos
permitiéndonos el crecimiento del mercado.
Número de habitantes.
Según INEI, la cantidad de habitantes fue de 31 millones, 237 mil,
385 para el año 2017. Asimismo, se verifica que la población siempre
está en crecimiento a diferencia de años anteriores.
Provincia de Lima 2017
Apurímac 86.10%
Huánuco 10.70%
Cusco 5.20%
Ica 2.90%
Arequipa 2.80%
Lima 1.70%
9
Figuras 6. Cantidad de habitantes en el Perú 2017.
En el censo del 2017, se estableció que la cantidad de personas del
género femenino correspondían a 14,931.1 y del género masculino
era del 14,450.80.
Figuras 7.Número de habitantes en el Perú por género. INEI.
Número de habitantes en Lima.
Según INEI, indica que en Lima, la población corresponde a “10
millones, 909 mil, 300 habitantes”. En el siguiente cuadro se muestra
rangos detallados de edades promedio de la población de acuerdo a
su género.
10
Figuras 8. Número de habitantes en el Perú por rango de edades INEI.
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita.
Población económicamente activa.
Tasa de crecimiento de la población.
Según la INEI, esta tasa fue del 1% en el año 2017. En el siguiente
cuadro, detallaremos el decrecimiento porcentual a diferencia de
años anteriores.
Figuras 9. Tasa de crecimiento de la población. INEI 2017.
11
Ingreso per cápita.
Este ítem indica los ingresos económicos que tiene una persona,
respecto a la población total. Según INEI Censo 2017, los ingresos
económicos promedios de las personas, es aproximadamente de 962
soles mensuales, este monto es menor a diferencia de otros años.
Figuras 10. Ingreso promedio per cápita. INEI 2017.
Población Económicamente Activa.
La población económicamente activa son los habitantes que cuentan
con un empleo, es decir, participan en la realización de un bien o en
la prestación de un servicio en general y que este a su vez es
remunerado. Según INEI, indico que la PEA incrementó a 231 mil
personas con un % de crecimiento de 1.5 en el periodo del año 2007
al 2017. También se verifica que se incrementó el PEA para los
hombres en 122 mil y para las mujeres en 109.3 mil.
12
Figuras 11. Tasa de actividad de la PEA. INEI, 2017.
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
Según BCRP, esta es el resultado que corresponde al mes de enero
de 2018, y fue de US$ 374 millones, el cual se indicó que existió
“superávit” en cuanto a las exportaciones e importaciones.
Figuras 12. Balanza comercial en el Perú, 2018
Al haber registrado un “superávit”, ello nos indica que el país es
competitivo para el desarrollo de nuevos negocios, los cuales pueden
prosperar sin problemas.
13
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio,
riesgo país.
PBI.
INEI indicó que la producción nacional aumentó en un 4.73% en
diciembre del 2018 y este se acumuló con una expansión de 3.99%.
En el siguiente cuadro se muestra el % de variación por cada sector.
Figuras 13. PBI en el Perú al 2018
Sin embargo, según El Banco mundial indico que para el año 2019 el
PBI se mantendrá en 3.8%, el cual se encuentra ubicado en una
posición del 4to puesto en América.
14
Figuras 14. Tasa de crecimiento anual del PBI, 2018
En el siguiente cuadro se puede visualizar el PBI para el año 2018
dando como resultado 740,269 millones soles, este es mayor a
diferencia de años anteriores, este resultado indica el aumento de
actividad económica en el interior del país, por ende, el aumento del
crecimiento económico.
Figuras 15. Balanza comercial en el Perú
15
Tasa de inflación.
El BCRP afirma que, “La tasa de inflación proyectada en nuestro país
para el 2019 será del 2% y a que el año pasado fue del 2.2%”.
Figuras 16. Inflación en América Latina. BCR 2018.
Tasa de interés.
El BCRP, manifiesta que la tasa de interés pactada para el mes de
junio de 2018 fue de 2.75%, el cual, tuvo un decrecimiento respecto
a los años anteriores, siendo este último de 3%. Esta información nos
revela una política monetaria en expansión.
Figuras 17. Tasa de interés moneda nacional. BCR 2018.
16
Figuras 18. Tasa de interés nominal y real
Tipo de cambio.
Según el BCRP, indicó que el tipo de cambio proyectado para este
año será en promedio de S/. 3.309 (Bancario) y este se mantendrá
relativamente firme para los próximos meses.
Figuras 19. Tipo de cambio. BCR 2018
17
Riesgo país.
Perú tiene un riesgo del 1.28%, esta cifra es la menor, además
menciona que Colombia se encuentra con el 2.01% y México
alrededor del 2.20%. Según el BCR, indicó que el riesgo país para el
Perú para este año mes de marzo fue de 136, mientras que el para
el cierre del año pasado fue de 163.
Este resultado es menor a diferencia de otros países verificándose
que nuestra economía es estable, además que este incrementa la
confianza entre los inversionistas extranjeros.
Figuras 20. Diferencial de rendimientos del índice de bonos de mercados emergentes. BCR 2018.
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
Código de Protección y Defensa del Consumidor. Ley Nª 29571.
Este código verifica que todo lo que se venda tenga un aval y no
ponga en riesgo ni de la integridad de quien lo adquiera. Asimismo,
busca mejorar las prácticas o conductas que afecten directamente o
indirectamente a la salud del usuario.
18
Ley General de Sociedades (Ley N° 26887).
Promueve y genera competitividad en el mercado entre las
organizaciones con el fin que se estén formando durante el tiempo
con su formalización y desarrollo, sean estas pequeñas, medianas y
grandes empresas.
Decreto Legislativo N° 943 - Registro Único de Contribuyentes.
El decreto indica que las personas jurídicas y naturales deberían de
tener con un RUC para su formalización y estar debidamente
inscritos en la SUNAT, para dar inicio a sus labores.
2.1.2. Del Sector.
2.1.2.1. Mercado internacional.
En los últimos años el sector de la industria cosmética y cuidado facial
para los varones ha crecido considerablemente en todo el mundo. Ya
que ha salido distintas alternativas de cuidado que ayuda a mantener
y cuidar el rostro.
La mayoría de caballeros está tomando como propiedad el cuidado de
la piel ya que es fundamental, por lo que ahora se ve una mayor
demanda de adquisición de productos que cuide la piel de los varones.
Según CCC (Cámara de Comercio de Cali), indica cómo se encuentra
el mercado a nivel mundial del cuidado de los varones.
Además, menciona que existe una gran oportunidad para el mercado
que se dedica a este rubro y el expendio de estos productos. Por ende,
las empresas de belleza están sacando líneas exclusivas para el
cuidado de los caballeros.
19
Figuras 21. Porcentajes de ventas mundiales de productos para el
cuidado masculino. Euromonitor, 2017.
Conclusión: Según Euromonitor, “Las empresas de este factor han
llegado a facturar USD 47.582 millones desde el 2016 y presentó un
10,7% en comparación a todo el mercado del sector de belleza (USD
443.776 millones) en dicho periodo”.
Euromonitor, ha evaluado que el sector tuvo un crecimiento anual de
5,2% entre 2010 y 2016.
Figuras 22. Evolución de productos para el cuidado personal varonil
(USD millones)-. Euromonitor, 2017.
20
Conclusión: Se proyecta que el crecimiento de este sector sea de
forma anual de 6,3% entre 2017 y 2020, diferente al grupo general del
sector de belleza (5,9%).
Figuras 23. Distribución porcentual del valor en el mercado mundial
dedicado a la producción de productos de cuidado personal varonil
2016. Euromonitor, 2017.
Conclusión: El mayor crecimiento dentro de los productos de belleza
fue el de fragancias (31,9%), luego por cremas para el afeitado
(29,8%), lociones desodorantes (17,2%) y tratamiento de la piel
(7,9%).
Figuras 24. Distribución porcentual del valor en el mercado mundial
de productos para el cuidado personal para hombres 2016.
Euromonitor, 2017.
21
Conclusión: Se deduce que los ítems con mayor avance en los años
2017 al 2020 serán lociones desodorantes 7.7%, lociones perfumes
7.4% y tratamientos de la piel 6.5%.
Figuras 25. Valor del mercado de productos de cuidado personal
para varones en países 2015 – 2016. Euromonitor, 2017.
Conclusión: En Europa tuvo mayor impacto las ventas en el 2016,
con un aumento de 26.1% luego por Latinoamérica con un aumento
de 10.3%.
2.1.2.2. Mercado del consumidor.
The NPD Group (empresa de investigación de mercado
estadounidense), con información de otras fuentes de la gente joven,
comentan que los caballeros entre los 19 a 35 años se preocupan más
por el aspecto personal, indagando alternativas que le ayudan en la
mejora de la piel. La atención de los hombres cada año es mayor para
que cuiden su aspecto personal, y por lo cual se ve repercutido en las
redes sociales.
Según datos de STANPA, en los años 2013 se ve un crecimiento que
los caballeros buscan más información por Internet, y esto fue
aumentando hasta llegar al 2018 con un incremento del 36%
Según estudios realizados por Mintel, Group Ltd. (empresa privada
de investigación de mercado con sede en Londres), el
pensamiento y la sensación que perciben los caballeros a aumentado
el interés no solo por temas básicos como el afeitado, sino también por
22
el cuidado a largo plazo y buscando alternativas personalizadas para
cada tipo de piel.
Se realizó una encuesta en Estados Unidos donde se dio a conocer
que los caballeros buscan sobre todo en fechas festivas, adquirir algún
producto que les ayude en la belleza masculina y que los varones que
tienen hijos están preocupados en el envejecimiento prematuro y
buscan productos que les ayude a llegar a ello.
Figuras 26. Porcentajes y valores informativos acerca del cuidado
facial y corporal de varones. STANPA (Asociación Nacional de
Perfumería y Cosmética).
Conclusión: Se muestra estadísticas de cómo está evolucionando el
cuidado de la piel y ello se ve reflejado en valor numérico de ventas.
23
Figuras 27. Personas que mencionan temas del cuidado de la piel
según su género. STANPA (Asociación Nacional de Perfumería y
Cosmética).
Conclusión: Llama la atención que en esta última década haya más
caballeros que influyen para la toma de decisiones, y esto debido a
que existe diferentes formas que otras personas puedan verlo, como
se ve en la imagen.
Figuras 28. Porcentajes de varones que se preocupan por el cuidado
del su rostro y cuerpo. STANPA (Asociación Nacional de Perfumería
y Cosmética).
Conclusión: Se observa en la figura superior las similitudes que
relacionan los usuarios al hablar de cuido de rostro con el cuerpo y las
preferencias de ellos.
24
La consultora Kantar Worldpanel, menciona que el Perú creció en un
6.3% en las compras de utensilios para los caballeros con respecto al
año 2018.
Según KWP, Lima viene a ser la cuidad
Figuras 29. Crecimiento porcentual de la canasta en cuidado personal
general.
Conclusión: Se observa la variación de cada categoría con respecto
a los productos indicados.
2.1.2.3. Mercado de proveedores.
Las marcas que compiten son Gillette de Procter & Gamble y AXE de
Unilever las que encabezan la lista en cuanto a ventas del rubro de
cuidado persona de varones.
25
Figuras 30. Porcentaje de participación de principales marcas en
mercado internacional sobre el cuidado de varonil 2008-2016.
Euromonitor, 2017
Conclusión: Se observa como las marcas más importantes han
variado en el lapso de 8 años y la tendencia que existe para el cuidado
del rostro.
2.1.2.4. Mercado competidor.
Ya que no hay mucha competencia hace que las empresas que dan
esta clase de productos puedan colocar un precio base, en el 2017
tuvo un alza del 7% comparado al año 2016 según COPECOH, donde
la lo que marcó la diferencia de compra fue la marca.
Los segmentos de ventas fueron el A, B y C, considerando que los
productos sean de procedencia natural y orientada hacia el varón, ya
que el alza del cuidado de los varones ha aumentado y la decisión es
tomada en base a precio e insumos que tienen estos.
Según estadística, Procter & Gamble fue la empresa que mayores
ventas tuvo en el 2016, acaparando el mercado mundial con un 23.5%
26
Figuras 31. Porcentaje de crecimiento de las principales marcas en
mercado internacional acercal del cuidado de varones 2008-2016.
Euromonitor, 2017.
Conclusión: Se observa la variación de ventas de cada marca en
general y el crecimiento en temas de belleza propiamente.
Figuras 32. País de origen de productos con mayor porcentaje de ventas. ICEX, 2017
Conclusión: Se muestra en la gráfica los países que importan los
productos de belleza masculina, teniendo como líder a Colombia con
un 35% en el 2017.
2.1.2.5. Mercado distribuidor.
Son los lugares donde se comercializará los productos. Los más
conocidos que se dan son: Supermercados, farmacias, ventas por
internet, catálogos, etc. y estos acaparan más del 60% según indica
27
COPECOH y el 40% sobrante, correspondería a otros tipos de
intermediarios.
Figuras 33. Porcentaje de canales de ventas del mercado mundial
2016. ICEX, 2017.
Conclusión: Los canales más utilizados donde se comercializaron los
productos para varones en todo el mundo fueron: canal de redes y
mercadeo (42,2%), tiendas especialistas (18,3%) y boticas y farmacias
(16,3%).
Figuras 34. Ventas por canales de ventas de productos varoniles en
Perú. ICEX, 2017.
28
Conclusión: La mayor forma de venta es la directa con un 48%.
La diferencia se divide con las otras formas de ventas indicadas.
• Bodegas y mercados: Esta forma tiene un mayor acercamiento a las
personas y conforman el 23%, pero para nuestro tipo de producto es
un poco complicado ya que, las finalidades de estas bodegas son de
venta de otro tipo de producto.
• Farmacias: Tiene una participación de 5% y existe una alta cantidad
de locales que puede ser atractivo para la comercialización de nuestro
producto jabones portátiles.
• Salones y Spas: Este canal es un canal virgen ya que no se
encuentra mucha demanda, pero para nuestro producto es importante
ya que son los lugares donde los varones ahora se están acercando y
viendo mayor tendencia de uso.
• Supermercados: Es un canal muy grande, pero la dificultan que no
existe ganancias y son muy burocráticos para un producto que no es
comercial.
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculador al proyecto.
En los países de la Comunidad Andina (o la CAN, de la que forman
parte Bolivia, Colombia, Ecuador y Perú), la comercialización de
productos cosméticos y de higiene personal está siendo regulada por
las Decisiones 516 y 705 y las Resoluciones 797,1333, 1418 y 1482.
Las resoluciones emitidas por este organismo Andino tienen carácter
supranacional y son vinculantes, no habiendo necesidad de su
trasposición a legislaciones nacionales, primando siempre la norma
comunitaria sobre la nacional.
Para la comercialización, importación y fabricación de productos
cosméticos será importante realizar la “Notificación Sanitaria
Obligatoria (NSO)”, que tiene una vigencia de siete años renovables.
Se trata de un mecanismo de acceso al mercado, y no un Registro
Sanitario como ocurre con otro tipo de productos.
Para poder solicitar la NSO, la empresa debe de registrarse como un
“Establecimiento Farmacéutico” ante la DIGEMID, dependiente del
29
MINSA. Existen dos opciones de registro como Establecimiento
Farmacéutico: droguería y laboratorio.
En ambos casos es necesario contar con una empresa constituida en
Perú (se necesitará el N° de RUC). El trámite para el correcto registro
interviene una inspección en un plazo de 30 días hábiles.
Actualmente, el registro como Droguería tiene un coste de 478,40
PEN, el registro como Laboratorio de 891,80 PEN y el trámite de la
NSO asciende a 1.398,4 PEN. En cuanto al envase necesario para
que los productos puedan ser comercializados, el Artículo N°18 de la
Decisión 516 fija la información mínima requerida:
• Razón social del fabricante
• País de procedencia.
• Contenido por peso o volumen.
• Precauciones y particulares acerca de la manipulación y uso, si así
lo establecen las normas internacionales sobre sustancias o
ingredientes.
• Número de lote.
• Número NSO con indicación del país de expedición.
• Listado con ingredientes.
No obstante, la Decisión 516 se verá modificada por la Decisión 833
“Armonización de Legislaciones en materia de Productos Cosméticos”,
publicada el 26 de noviembre de 2018 en la Gaceta Oficial del Acuerdo
de Cartagena y que entrará en vigor el 26 de noviembre de 2019 en
todos los países andinos.
Esta Decisión deroga parcialmente la Decisión 516, quedando en uso
al inicio de su entrada en vigor, solo los artículos 18, 19, 20, 22, 29 y
su Anexo 2, y deroga por completo la Decisión 705 así como la
Resolución 797. Además, existe un proyecto de Reglamento sobre la
Decisión 833 pendiente de publicación en el que se desarrollará su
contenido.
Los principales cambios que se introducen con la Decisión 833 son:
• Introducción de Condiciones Generales (Capítulo II, artículos 3º, 4º y
5º) en el que se incluye una definición unificada de producto
cosmético.
30
• Eliminación de la Carta de Autorización de Comercialización por el
fabricante (artículo 9º) como requisito de información general para
obtener la NSO.
• Eliminación del Certificado de Libre Venta (artículo 9º) como requisito
de información técnica para la obtención de la NSO para Perú.
• Listado indicativo de productos cosméticos en el que se incluyen:
paños húmedos, geles
• antibacterianos con una concentración de alcohol menor al 70% y
productos repelentes de insectos que van sobre la piel.
Además, se introduce:
• Homologación de notificaciones sanitarias de la Comunidad Andina.
• Mayor supervisión de la seguridad sanitaria y calidad de los
productos cosméticos.
• La normativa intenta evitar trabas administrativas y aminorar los
tiempos para la obtención de la NSO.
• Reconocimiento expreso de las NSO otorgadas por los países
miembro de la CAN.
• Los productos para la exportación no requieren la NSO.
• Obligatoriedad de inclusión del nombre del responsable técnico en la
solicitud.
• En caso de que el producto tenga envase complementario, será
obligatorio incluir el material del envase secundario.
El reglamento técnico de etiquetado está pendiente de reformulación
en la CAN, pero se espera que contenga elementos de las ISO 22715
y 22716, y que mencione la inclusión de la fecha de caducidad del
producto, que haya una mayor flexibilidad en el uso del Código NSO y
la obligatoriedad de que la misma esté redactada en castellano.
Cabe mencionar que las NSO otorgadas antes de la puesta en marcha
de la vigencia de esta Decisión se mantendrán hasta el final de su
fecha de vencimiento.
31
2.2. Análisis del Micro entorno.
2.2.1. Competidores actuales.
El mercado del cuidado personal nos ofrece en su mayoría productos como
jabones de tocador en su mayoría importados por marcas extranjeras traídos
de diferentes países como Colombia, México, Brasil, entre otros.
De acuerdo a la última investigación realizada por ICEX del 2017, mostró
que la importación de Perú de jabones y geles de baño han aumentado en
el último año. A continuación, mostramos el valor en dólares de las
importaciones:
Figuras 35. Porcentaje de la cantidad de importaciones en el Perú en el
rubro de limpieza.
Conclusión: Las importaciones hace unos años atrás fueron
desacelerando, pero en el 2016 al 2017 vemos que se ha incrementado en
un casi 20%, es decir el mercado de los jabones y geles está teniendo mayor
demanda. Mostramos a las principales marcas de jabones de tocador
presente en el Perú que tiene alta participación en las ventas nacionales.
13.80%
13.60%
6.80%
6.80%
4.30%
4.25%
4.05%
3.80%3.60% HENO DE
PRAVIA
PROTEX
DOVE
CAMAY
MONCLER
4
Figuras 36. Porcentaje de importaciones del Perú en jabones y geles de
ducha. ICEX, 2017.
Conclusión: Durante el 2017 la marca que más se importó fue Heno de
Pravia con un 13.80% de Puig, siguiéndole la marca Protex con un 13.6%
de Colgate-Palmolive.
En el Perú, según estudios realizados por ICEX, indicó que las empresas
importadoras en el Perú, en cuanto a geles de ducha y jabones, son las
siguientes empresas:
Figuras 37. Porcentaje de importaciones del Perú en
jabones y geles de ducha. ICEX, 2017.
Conclusión: Durante el 2017 la marca que más se importó fue Uniliver
Andina Perú y Colgate Palmolive Perú, entre otros y las marcas traídas son
Heno de Pravia, Protex, Dove, Camay, Moncler, Rexona, entre otros.
5
Tabla 5. Empresas competidoras en el mercado local.
COMPETIDORES NOMBRE DEL PRODUCTO
PESO PROPUESTAS
DE VALOR PRINCIPALES FORTALEZAS
PRINCIPALES DEBILIDADES
CANALES DE CONTRIBUCION
PRECIO PRECIO
X GR.
PRECIO X 200 GR
REXONA Jabón Tocador Men
Active.
125 GR.
Elimina eficazmente el
mal olor.
Tecnología desodorante, ya que
contiene Farnesol Plus, ingredientes que
contienen los desodorantes y que elimina el mal olor.
Solo ofrece quitar el mal
olor.
Comercializado en bodegas, farmacias, mercados, centros
comerciales.
S/. 2.17
S/. 0.02
S/. 3.47
NEKO Jabón de Tocador.
125 GR.
Mantiene la piel libre de
gérmenes.
Tiene una protección multidefensa que combate las tres
principales bacterias que causan
enfermedades.
Es para todo el cuerpo, se
enfoca en la eliminación de
bacterias.
Comercializado en bodegas, farmacias, mercados, centros
comerciales.
S/. 2.50
S/. 0.02
S/. 4.00
DOVE MEN +CARE - EXTRA
FRESH.
90 GR.
Contiene crema humectante,
brinda una piel más sana y
fuerte.
Ofrece humectación por su composición de
crema humectante.
Solo cubre la necesidad de
humectación de la piel.
Comercializado en bodegas, farmacias, mercados, centros
comerciales.
S/. 2.60
S/. 0.03
S/. 5.78
HENO DE PRAVIA Jabón de
Tocador.
150 GR.
Elaborado con 100% aceites
naturales.
Hidrata, exfolia y es antibacterial.
Fragancia de heno recién
cortado.
Comercializado en bodegas, farmacias, mercados, centros
comerciales.
S/. 4.60
S/. 0.03
S/. 6.13
Nota: Elaboración propia.
6
Tabla 6. Empresas competidoras con productos similares.
COMPETIDORES NOMBRE
DEL PRODUCTO
PESO PROPUESTA DE VALOR
PRINCIPALES FORTALEZAS
PRINCIPALES DEBILIDADES
CANALES DE DISTRIBUICION
PRECIO PRECIO
X GR.
PRECIO X 200 GR
PROTEX Jabón
Tocador For Men Sport.
120 GR. Elimina el
99.90% de las bacterias.
Acaba con las bacterias de la
piel.
Solo cumple con la necesidad de
limpieza y eliminación de las
bacterias del cuerpo.
Comercializado en bodegas, farmacias, mercados,
centros comerciales.
S/. 3.70 S/. 0.03
S/. 6.17
CLINASEP Jabón de
Barra Antigrasa Azufre.
100 GR. Elimina la
sensación de grasa del rostro.
El azufre tiene propiedad
astringente que absorbe la grasa
de la piel.
Olor fuerte. No es recomendable usar
a diario ya que puede presentar
descamación de la piel.
Comercializado en farmacias.
S/. 7.80 S/. 0.08
S/. 15.60
ASEPXIA Jabón Asepxia
Forte. 100 GR.
Piel libre de acné.
Limpia poros, reduce el brillo,
mejora la apariencia de la piel con barros y
espinillas.
Recomendado a quienes sufren de
acné.
Comercializado en bodegas, farmacias, mercados,
centros comerciales.
S/. 12.90 S/. 0.09
S/. 25.80
Nota: Elaboración propia
35
Tabla 7.
Análisis de competidores
Aspecto Estudio Calificación
Cantidad de competidores
Existen grandes empresas con reconocidas marcas que producen en el extranjero e importan sus propios productos, los comercializan ellos mismos, en su mayoría estos jabones están dirigidos a mujeres y un poco porcentaje de estas marcas han optado por ofrecer productos exclusivos para hombres. Respecto a los jabones naturales podemos encontrar en el mercado. Weleda, Spartan, Grisi y Yauvana.
1
Precio
Los productos existentes en el mercado presentan diferentes beneficios tamaños y características es por eso que presentan precios diferentes. Existen desde 2 soles hasta 26 soles aproximadamente.
0
Canales de distribución
Se utilizará el canal propio y tiendas especializadas de venta de productos orgánicos. En caso las ventas son del detallista al cliente final se realizan mediante farmacias, tiendas por departamento, hipermercados, supermercados y grandes centros comerciales.
0
Porcentaje de crecimiento
Los productos actuales para el cuidado personal dirigido a hombres van en aumento sostenido al 14%. Debido a que los hombres de ahora buscan cosas exclusivas de hombres y se ven más preocupados por su imagen personal.
1
Características diferenciadoras
Los componentes, y beneficios, además que tienen como respaldo a grandes compañías como L´Occitane, Weleda, Dove y Rexona son de Uniliver, Heno de Pravia es de Perfumería Gal, Grisi de empresas Grisi y Asepxia es a Genomma Lab Internacional.
0
Tiempo de entrega La entrega de estos productos es inmediata ya que poseen stock suficiente para abastecer al consumidor cuando este esté dispuesto a adquirir su producto.
1
Publicidad
En cuanto a la publicidad, las marcas lo realizan mediante televisión y radio, además que utilizan a los influencers para dar a conocer los beneficios y características de sus productos.
2
Total 5
Nota: Elaboración propia.
Basándonos en el estudio realizado, podemos decir que el factor es
Moderado, ya que podemos ingresar al mercado con un producto innovador
36
inexistente en el mercado actual y ya que todavía hay bastante mercado por
abarcar.
Tabla 8.
Análisis de diferentes canales de distribución.
Canal Análisis Medio de Pago Puntuación (De 0 a 5)
Farmacias
Los productos de higiene personal se encuentran en esto establecimiento ofreciendo al cliente una garantía sanitaria y médica.
- Efectivo - tarjeta de crédito
0
Barberías (Barber Shop)
Actualmente las barberías están en expansión y está dirigido a varones de zonas urbanas.
- Efectivo - tarjeta de crédito
2
Malls
Los productos que encontramos aquí son en su mayoría en presentaciones en packs y también son productos que tienen una percepción de mejor calidad para el cliente.
- Efectivo - tarjeta de crédito
0
Tiendas por departamento
Se encuentran dentro de los centros comerciales y ofrecen productos de un mismo giro o rubro.
- Efectivo - tarjeta de crédito
0
Venta directa Tiendas o almacenes propios de la marca, donde se pueden encontrar los productos a precio de fábrica.
- Efectivo - tarjeta de crédito
2
Peluquerías Unisex
Establecimientos tradicionales donde las personas van a darse un corte de cabello, especialmente para mujeres debido a que existe otros tipos de servicio
- Efectivo - tarjeta de crédito
1
TOTAL 5
Nota: Elaboración propia.
Se analizó los canales de distribución y el factor es Moderado, ya que
se pueden establecer estrategias hacia la comercialización
37
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
Estos clientes potenciales actualmente se topan con muchos productos, los
cuales poseen diferentes características y beneficios, esto les dificulta elegir
un jabón adecuado.
Tabla 9.
Análisis de clientes.
Aspectos Análisis Punt.
Resultado
Si nuestra marca logra que los consumidores hablen bien de
ella en la red de internet o de “boca a oreja", se obtendría un
mayor número de potenciales clientes, y también
conseguiremos fidelizar a los clientes que existan.
1
Canal de adquisición
Los canales para adquirir nuestro producto serán accesibles
para los consumidores, ya que nuestro producto estará
colocado desde bodegas, hasta centros comerciales, lo que se
desea es llegar al consumidor de toda Lima metropolitana.
2
Manejo de la información del
producto
Los consumidores actuales hombres que buscan exclusividad
para hombres en cuanto a productos de cuidado personal,
están en constante búsqueda de productos nuevos que logren
satisfacer la necesidad de mantener su rostro limpio y fresco,
y para ello es importante ofrecerle información adecuada y
veraz del producto que le ofreceremos, y sobre todo en el
momento en que lo requieren, y para esto contaremos con el
servicio de asesoría antes de sus compras y el servicio de post
venta.
0
Reconocimiento de la marca
El recordatorio de la marca se dará por las diferentes
campañas de publicidad que se realizan por radio, redes
sociales, el internet la publicidad será atractivo e impactante,
basta un minuto para que se queden en la mente del cliente
por mucho tiempo.
1
Productos estandarizados
Los jabones de tocador que se encuentran en el mercado están
estandarizados para mujeres y/o unisex, son pocas las marcas
que ofrecen exclusividad para hombres, por esta razón nos
diferenciaríamos de la competencia, ya que nos da mayor
chance de venderles a quienes buscan “exclusividad para
hombres”.
Productos sustitutos
Existen productos semejantes características que logran el
resultado básico de todo jabón de tocador que es el de limpiar
el rostro; pero son muy pocas las marcas que ofrecen un
producto con componentes vegetales naturales y cumplan con
diferentes beneficios a la vez.
1
Total 5
38
Nota: Elaboración propia.
En conclusión, el riesgo es Moderado, ya que se tiene una mayor
puntuación en el canal, y en los supermercados solicitan muchos
requisitos para que se puedan vender los productos. Los precios que
hay en los supermercados son variantes y en ocasiones o temporadas
ofrecen ofertas que son difíciles de superar. El cliente no tiene el poder
ya que los productos son diferentes y los precios también.
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.
En este mercado actual existen numerosas empresas fabricantes y
comercializadoras, muchas ofrecen productos de uso específico del
cuidado personal de los hombres y las industrias de insumos y envases
de estos productos han ido en aumento y existen actualmente números
proveedores que ofrecen variedad de productos y precios. Para nuestro
producto se ha considerado los siguientes proveedores de insumos y
de envase:
Tabla 10.
Lista de compuestos.
Materia prima e insumos
Proveedor Precio Medio de Pago Tiempo de
entrega
Cantidad de
despacho
Base Glicerina CRYSTAL SLS
FREE
Shenzhen Twest Gift Co. Ltd.
S/3.75 por Kilo
- Transferencia
bancaria - Inmediata 1000 Kgs
Carbón activado de coco orgánico
Silika Moldes e Insumos E.I.R.L.
S/45 por Kilo
- Efectivo - tarjeta de crédito -
Transferencia bancaria
Inmediata Por kilos
Moringa deshidratada y
micropulverizada
Inkanatura World Peru Export
S.A.C. - Inkanat S/45 por Kilo
- Efectivo - tarjeta de crédito -
Transferencia bancaria
2 días Por kilos
Aceites esenciales varios
ArtStore Perú S.A.C.
S/20 por frasco de
33ml
- Efectivo - Transferencia
bancaria Inmediata
Por unidades y docenas
Alcohol 96° Jenfarma Peru
S.A.C. S/7 por litro - Efectivo - Inmediata Por litros
39
Moldes de silicona varios
Silika Moldes e Insumos E.I.R.L.
S/5 a S/10 por molde
- Efectivo - Inmediata Por
unidades y docenas
Nota: Elaboración propia
Tabla 11.
Lista de proveedores de envases y empaques.
Producto Proveedor Precio Medio de Pago T’ de entrega Cant. de
despacho
Envases de aluminio circular
Dongguan GuanQiao
Tinbox Co., Ltd.
Entre S/.0.20 A S/.0.35 X und
- Transferencia bancaria -
60 días 1000 und
Pastilleros de aluminio
Comuster, Ltda. S/ 0.20 x und - Transferencia
bancaria - 60 días 10000 und
Nota: Elaboración propia.
Adicionalmente, existen variedad de alternativas para el proceso de
etiquetado ya sea computarizado o no, y estamos considerando
realizarlo en centros donde la oferta de este servicio es alta. Los
proveedores son importadores directos de la materia prima base y el
precio ha sido continuamente estable sin variación a aumentar, en todo
caso se ha notado que ha disminuido ya que van saliendo nuevos
competidores.
Se analizarán los principales aspectos de los proveedores.
Tabla 12. Análisis de proveedores.
Aspectos Resultados Punt.
Productos exclusivos No existen productos exclusivos, la importación de la materia prima es mayor.
0
Cambio de proveedor No involucraría un costo adicional, porque el producto no es exclusivo.
0
Impacto en las empresas Existe variedad de proveedores de la principal materia prima, por lo tanto, nadie tendrá exclusividad.
0
Acaparación de maateria prima e insumos
De darse este escenario, podría optarse por la importación directa de la materia prima principal. Las empresas pueden ver la posibilidad siempre y cuando tenga la investigación de mercado objetivo, es un riesgo que se puede manejar.
1
40
Dependencia de los proveedores
No depende de ningún proveedor, ya que los insumos los encontramos en diversas empresas.
0
Producto de diferentes características
Se podría optar por el uso de insumos con diferentes características que no alteren demasiado la calidad del producto final.
1
Total 2
Nota: Elaboración propia
La fuerza se considera BAJA, debido a que en el mercado existen varios
proveedores de todos los insumos que se necesitan, así como de la
materia prima que es la glicerina. En base al análisis podremos negociar
con el proveedor con el fin de obtener mejores precios, mejores días de
crédito, facilidad en la entrega, mejores tiempos de entrega.
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.
Estos productos, representan amenazas de otro producto que no logra
diferenciarse y convertirse para el cliente en un producto único. Es
necesario analizar todos productos sustitutos que existen actualmente,
para ello a continuación detallamos.
Tabla 13.
Productos sustitutos.
Producto Precio Canal de distribución
Jabones líquidos para
hombre
Entre S/.11 a S/. 25 Centros comerciales, farmacias, Hipermercados y
supermercados, página Web.
Toallitas de limpieza Entre S/.3.5 a S/.
15
Centros comerciales, Hipermercados y supermercados,
farmacias, página Web.
Gel de limpieza facial Entre S/.25 a S/. 40 Centro comerciales, farmacias, mercados.
Jabón de tocador de
mujer
Entre S/.3.5 a S/.
6.00
Bodegas, minimarkets, farmacias.
Nota: Elaboración propia
Tabla 14.
41
Análisis de productos sustitutos.
Punto a analizar Resultado del análisis Valorización
de (0 a 5)
Clientes que opten por el producto sustituto
Encontramos clientes que se sienten fidelizados con una marca y que difícilmente migrarían a otra.
0
Precio del producto Los precios de los productos sustitutos dependen de la marca y modelo y beneficios y varían desde los S/. 3.5 a S/. 40.
1
Disponibilidad de los productos
Se encuentran en farmacias, hipermercados, supermercados, centros comerciales, minimarkets. Difícilmente en bodegas.
1
Impacto del cliente por el cambio
Depende de que tan bueno y guste al cliente. 0
En el mercado existe gran cantidad de productos y que lo diferencian por sectores farmacéuticos y naturales. El sector natural está ofreciendo gran gama de productos para ser un sustituto de alta concentración.
4
TOTAL 6
Nota: Elaboración propia
La amenaza que representan los productos sustitutos respecto al
nuestro es considerada BAJA ya que en el mercado no existen
productos que ofrezcan los cuatro beneficios en uno y que sea creado
con productos naturales y además sea portable entre otras necesidades
que logra satisfacer al cliente.
2.2.5. Competidores potenciales barreas de entrada.
Tomando por referencia a Michael Porter, podemos mencionar:
• Las compañías que producen a grandes escalas logran la reducción de
costos lo que se ve reflejado en precios más competitivos y atractivos
para el cliente. Para esto es necesario que nuestra producción sea en
escala para ofrecer precios competitivos en el mercado.
• Los productos existentes tienen la ventaja que sus marcas cuentan con
clientes fidelizados y clientes que prefieren productos posicionado en su
mente. Una buena estrategia de marketing ves indispensable.
• Si la inversión es mayor para el ingreso al mercado, este será una
barrera de entrada para nosotros como futuros competidores.
• Los intermediarios que serán nuestros socios estratégicos, estarán bajo
un contrato por cantidad vendida, con esto podremos colocar la barrera
más alta, ya que nos preferirían por el tipo de crédito.
• El Know How será una ventaja ante nuestra futura competencia.
42
Capítulo III: Plan estratégico
3.1. Visión y misión de la empresa.
Visión.
Posicionarnos como una organización líder en innovación, elaboración y
venta de productos diferenciados y únicos para el cuidado para la piel de los
hombres.
Misión.
Proteger y mantener limpio el rostro de los varones en cada momento del
día. Logrando que sientan mayor confianza y seguridad en los lugares donde
se encuentren.
3.2. Análisis FODA.
43
Tabla 15. Análisis FODA. Fortalezas Debilidades
FACTOR INTERNO
FACTOR EXTERNO
F1: Alta especialización en la formulación y
elaboración de jabones para hombres.
F2: Portabilidad, característica única en el mercado
F3: Mejor relación duración – precio.
F4: Conocimiento del mercado
D1: Nivel medio de Industrialización.
D2: Falta de experiencia del personal de
operaciones.
D3: Ingresar a un mercado del cuidado de la piel de
caballeros
D4: Producto fácil de copiar.
Oportunidades FO DO
O1: Tendencia favorable del mercado objetivo
O2: Bajo nivel de ofertas de otras marcas
O3: Nivel adquisitivo del mercado objetivo
O4. Precios excesivamente altos en la oferta de
productos de la competencia.
F2, O1: Ofrecer un producto diferenciado y exclusivo
para hombres.
F1, O2: Desarrollar productos para cada tipo de piel
de los hombres.
F1,O3: Dar sensación de una buena inversión
F4, 04: Invertir en área de I+D para la creación de
nuevos productos para hombres.
D1,O1:Inversión en equipamiento para
industrialización, que permita mejorar la
variedad de productos, costos y tiempos de
producción.
D2, O3: Mejorar los ingresos del área de operaciones,
ante el crecimiento de la demanda. .
D2, O1: Ampliar la oferta de productos.
Amenazas FA DA
A1: Niveles altos de industrialización de
competidores.
A2: Barreras de ingreso a canales de distribución.
A3: Variación del tipo de cambio
A4: Problemas de importación
F2, A2: Mejorar el porcentaje de ganancia frente a la
competencia.
F1,A3: Mantener un stock disponible de insumos
F4, A4: Medir el crecimiento para proyectar
importaciones futuras.
D2, A1: Capacitar al personal constantemente para
mejorar la Formulación y reducir los costos y
tiempos de producción.
D1, A1: Tener un listado de empresas que provean el
servicio de Maquila.
Nota: Elaboración propia.
44
3.3. Objetivos.
Objetivo general.
Investigar, desarrollar y producir productos de cuidado de la piel exclusivos
para hombres.
Objetivos específicos.
• Para el 2022, elaborar tres categorías de productos de acuerdo con el
tipo de piel de los hombres.
• Desarrollar dos presentaciones portátiles (200gr y 500gr) para el 01 de
enero del 2022.
• Cumplir con un mínimo del 80% de capacitaciones programadas, de
acuerdo al programa anual de capacitaciones, para el área de
operaciones.
• Aumentar las ventas en un 50% el primer año.
• Analizar las propuestas de los competidores y desarrollar productos
únicos que nos permitan competir con propuestas diferenciadas.
• Conseguir proveedores que cumplan con todas las certificaciones
sanitarias.
45
Capítulo IV: Estudio de mercado
4.1. Investigación de mercado.
4.1.1. Criterios de segmentación.
Tabla 16 Criterios de segmentación
Total, habitantes Lima Metropolitana 10,212,604.00
Hombres 4,952,408.00
Nota: Tomado de INEI, 2017.
La segmentación de mercado (distrito de Lima) la hemos definido por las
siguientes variables:
• Mayor cantidad de varones.
• Mayor nivel socio económico B y C.
• Crecimiento anual de la población del distrito.
Tomando como fuente el CENSO 2017 del INEI, los distritos seleccionados
fueron los siguientes:
• San Miguel
• Jesús María
• Surquillo
• San Borja
• Santiago de Surco
• La Molina
• Miraflores
• Los Olivos
• SMP
• Comas
4.1.2. Marco muestral.
Teniendo los siguientes datos se procedió a formular el número de
encuestas para la determinación de la muestra.
Fórmula:
N = (Z^2)*p*q
E^2
N = (1.96^2)*50%*50% = 384
(5%^2)
46
Nivel de confiabilidad = 90%
Éxito (p) = 50%
Fracaso (q) = 50%
% Error = 5%
Se determinó el número de personas a encuestar por distritos.
Tabla 17. N° de encuestas por distritos.
Distritos 2019 Peso N° de
encuestas
San Miguel 42,219 6.18% 24
Jesús María 19,455 2.85% 11
Surquillo 24,403 3.57% 14
San Borja 28,382 4.16% 16
Santiago de Surco 86,698 12.70% 49
La Molina 35,925 5.26% 20
Miraflores 26,821 3.93% 15
Los Olivos 90,725 13.29% 51
SMP 184,195 26.98% 104
Comas 143,843 21.07% 81
TOTAL 682,666 100.00% 384
Nota: Tomado del Censo INEI 2017.
4.1.3. Entrevistas a profundidad.
Se elegirá a cuatro personajes para aplicar una entrevista a profundidad;
está técnica de investigación cualitativa hará posible la obtención de
diversos puntos de vista de los entrevistados, de los cuales se esperan
obtener aportes valiosos sobre la necesitad en cuanto al cuidado de la piel
en varones.
Preguntas realizadas a los entrevistados.
1) ¿Qué piensa acerca de la limpieza facial masculina?
2) ¿Estudió o se especializó en relación con el tema?
3) ¿En el campo en que se encuentra, existe algún interesa respecto al
cuidado de la piel masculina?
4) ¿Crees que los varones se cuidan por el cuidado de su piel?
5) ¿Crees que los varones deberían utilizar productos específicos para su
tipo de piel?
6) ¿Tú Fórmulas jabones exclusivamente para el uso de varones?
47
7) ¿Por qué crees que no hay tantos productos de la venta de jabones para
la piel de los varones?
8) ¿Tus clientes usan jabones de glicerina con compuestos orgánicos?
9) ¿Recomendarías usar este tipo de jabones?
10) ¿Qué les recomendarías a todos los varones para un mejor cuidado?
Presentación del producto.
1) ¿Compraría o adquiriría el producto “MAJOR TOM”?
Figuras 38. Producto jabón portable. Elaboración propia
2) ¿Qué opinas sobre la Formulación, componentes y resultados de este
producto?
Figuras 39. Etiqueta del jabón. Elaboración propia
3) ¿Qué piensas sobre la presentación de este producto?
4) ¿Conoces algún producto similar?
5) ¿Qué recomendaciones o mejoras nos darías acerca de este producto
mostrado?
48
Entrevista 01.
Tabla 18.
Datos de la persona entrevistada 01.
Datos personales
Nombres y Apellidos Patricia H.
Ocupación Dermatóloga
Distrito Los Olivos
Edad 49 años
Centro de trabajo Spa
Nota: Elaboración propia
Figuras 40. Entrevistada 01.
Patricia trabaja desde ya hace 10 años y en la entrevista realizada nos da
información sobre su negocio y como ella ve que el rubro de la belleza ha
crecido enormemente en los últimos años; respecto al cuidado personal del
hombre nos dice que la afluencia de los varones para los servicios de
cuidado facial está aumentando este último año, siendo los jóvenes los que
solicitan limpieza facial, aclaramiento de la piel de rostro, depilación de cejas
y tatuaje de cejas, exfoliación de rostro. Debido a esta demanda de servicios
de sus clientes hombre Patricia les ofrece y sugiere que usen productos
como bloqueadores solares, cremas y jabones, los cuales ella ofrece en
venta en su negocio.
49
Entre sus clientes mujeres existen 2 quienes son madres y vienen con sus
hijos de 25 y 22 años a realizarse los servicios de cuidados faciales entre
otros como de manos y pies. Patricia también nos dice que la belleza es para
“todos” y que a ella le gustaría que los productos sean utilizados tanto por
hombres y por mujeres y que no existiese exclusividad; respecto a lo natural,
ella prefiere y utiliza los productos “naturales” ya que sus clientes notan y
diferencian los beneficios respecto a los productos comerciales.
Patricia, nos comenta que la nueva ola de extranjeros en nuestro país ha
traído los “Barber Shops” y que estos son lugares donde los barberos son
expertos en la apariencia del cabello masculino ofreciéndoles estilos, formas
y figuras, y que están dirigidos a clientes varones que se quieren
“diferenciar”.
¿Qué te parece nuestro producto?, Patricia nos cuenta que le parece muy
buena idea ya que los caballeros no conocen muy frecuente sobre productos
que sale para el cuidado masculino.
La forma del empaque del contenido, indico que el pote es adecuado ya que
se pueden guardar todas las pastillas y reponer a un futuro.
Recomendación, nos cuenta que sería oportuno que se vea otros tipos de
empaque para que los caballeros puedan elegir. Además de ver una forma
de comunicación para que se conozca más el producto.
50
Entrevista 02.
Tabla 19.
Datos de la persona entrevistada 02.
Datos personales
Nombres y Apellidos Anita Torres
Ocupación Profesora de jabonería artesanal y cosmética natural.
Distrito Cercado de Lima
Edad 29 años
Centro de trabajo Art Store Perú
Nota: Elaboración propia
Figuras 41. Entrevistada 02.
Ani Torres es profesora de jabonería artesanal y cosmética natural. Ella se
enfrentó al cáncer y le ganó; ahora ayuda a gente que como ella sufrió de
este problema de salud. Hoy, con el mal ya controlado, esta joven
administradora de empresas decidió ayudar a personas con este mal. Es
allí, donde empezó a Formular y fabricar jabones especiales a base de
glicerina y componentes orgánicos.
Yo opino que la limpieza facial es importante y sobre todo el cuidado facial
masculino. Cuando pregunto a las personas: ¿Para qué usas el jabón?
Siempre me responden: “Para asearme”, “Sacarme la grasa”, etc… Pero lo
que yo les indico es que, en realidad, lo que prima en la piel es la
humectación e hidratación.
A raíz de mi enfermedad y sabiendo las necesidades de aquellas pieles y la
mía por el tratamiento agresivo que recibía por las quimioterapias, decidí
salir de Perú y especializarme en la jabonería en España y luego en México.
Estas experiencias me dieron más luz acerca del uso de las plantas y hierbas
con las que cuenta cada región, así como sus bondades comprobadas.
51
Si existe un gran interés en el cuidado y mejora de la piel de todas las
personas, incluida la de los varones. Ya que cada piel necesita una
formulación especial, de acuerdo con sus necesidades. Se sabe que la
mayoría de los varones no toman muy encuentra el cuidado de su piel, por
ello este rubro busca repuntar en el tema.
Creo que les falta más información, y no son muchos los varones (al menos
los mayores) los que se preocupan por ello. A mi parecer, los jóvenes de
ahora, si son más conscientes e incluso tienden a usar otros productos
especializados como, cremas, lociones, etc.
Claro que estoy de acuerdo con que los varones usen productos específicos
a su piel, esto a la larga les traerá beneficios en su salud.
Por supuesto, cuento con el conocimiento para la formulación de jabones
para varones. Los compuestos que deberían de tener son agentes que
regulen la producción de sebo facial y absorban las toxinas, así como el
carbón activado de coco orgánico y limón, también se recomiendan la muña,
romero, moringa y extracto de aloe vera; los cuales tienen poder
antioxidante, hidratante y humectante y en especial para equilibran el pH en
las pieles de los varones. Creo que no existe mucha difusión del tema,
porque que es un mercado en crecimiento. Las grandes empresas están
empezando a apostar por productos alternativos, como Asepxia, con su
nuevo jabón de carbón activado, está tratando de captar cierto mercado. Por
ello, nosotros los jaboneros artesanales, estamos empezando a dar
información a las mujeres consumidoras de este tipo de productos, para que
ellas sean voceras de la información y así este conocimiento se replique.
Pues sí, mis amistades usan este tipo de productos, ya que ahora son
conscientes de que su piel merece lo mejor. Por supuesto que recomiendo
usar este tipo de productos. Los jabones comerciales contienen detergentes,
alcohol, triclosán, sulfatos, etc. Y la mayoría de los consumidores no tienen
idea del daño que estos aditivos ocasionan en sus pieles. Muchas veces por
la economía, las personas no pueden pagar algo más por un jabón orgánico,
por ello tienden a consumir los productos que el mercado le ofrece.
Recomendaría que sean constantes en su cuidado y protección. Usen
productos que no dañen sus pieles (como los jabones de glicerina con
componentes orgánicos), que inviertan un poquito más, que en realidad lo
vale; así se cuidarán y cuidarán el medio ambiente para las futuras
generaciones.
52
Entrevista 03.
Tabla 20.
Datos de la persona entrevistada 03.
Datos personales
Nombres y Apellidos Piere Alburqueque Sedano
Ocupación Lic. en Marketing empresarial.
Distrito Surco
Edad 39 años
Centro de trabajo Agencia Tres Media
Nota: Elaboración propia
Figuras 42. Entrevistado 03
Piere labora en la Agencia de Marketing Tres Media hace cuatro años, es
casado y tiene dos hijos, después de una breve charla, él nos respondió y
dio su opinión acerca de la limpieza facial masculina.
La limpieza facial masculina es importante puesto que nosotros los varones
necesitamos una limpieza profunda y además que sea de manera práctica.
No he estudiado respecto al tema, pero creo que se necesita contar con un
producto específico para cada necesidad de nuestras pieles y que cumplan
con los requerimientos que usualmente necesitamos: “practicidad y aroma
fresco y varonil”.
Bueno, creo que sí, los hombres de hoy, en especial los de esta generación
están apostando por el cuidado de su piel, veo que en el mercado de a pocos
aparecen diversos productos para varones relacionados a la limpieza, el
mercado está creciendo a mi parecer, yo en particular trato de hacerlo.
Si estoy de acuerdo, porque cada piel tiene una necesidad específica,
además que por el tipo de actividades que tenemos, estamos expuestos a
que nuestro rostro se maltrate debido a la exposición al sol y a la irritación
53
al afeitarnos, entre otras cosas. Sé que nosotros tenemos un tipo de pH
diferente y que en muchos casos solo tenemos que usar los productos que
tenemos a la mano. No tengo conocimiento, sobre la Formulación que tienen
los jabones, especialmente para los varones. La verdad, no suelo leer las
etiquetas de los productos que adquiero.
Como mencioné, no tengo conocimiento de las formulaciones de los jabones
(pero voy a indagar). En cuanto a los beneficios que esperaría sería sus
aromas sean sutiles, que duren más que otros jabones en el mercado, es
decir, que no se partan ni se deshagan y sobre los beneficios que dejen mi
piel humectada, suave y fresca. Cosa que no sucede con todos los jabones
que he probado a lo largo de mi vida.
Creo que no hay mucha difusión debido a que la industria se enfoca más del
cuidado de la piel la mujer, debido a que en su mayoría son ellas quienes
manejan los presupuestos y las compras del hogar. Por lo tanto, los varones
no tienen mucho poder de elección a ello se podría sumar el costo del
producto, que en su mayoría suele ser elevado y no es accesible a varias
personas.
¿Sus amistades y/o conocidos usan jabones de glicerina con compuestos
orgánicos?
Sí, mi hija menor usa jabones de glicerina, por indicación del dermatólogo
debido a que sufre de alergias en la piel. En este caso, sé que los productos
de origen orgánico son beneficiosos para la salud. Sería interesante probar
un producto que reúna ambas condiciones.
¿Recomendaría usar este tipo de producto a los jabones de marcas
comerciales? ¿Por qué?
Si, recomendaría usar este producto frente a las marcas comerciales, debido
a la practicidad que presenta en el diseño, la necesidad que puede cubrir
especialmente a los varones con trabajos que demandan movilizarse y estar
fuera todo el día y sobre todo que está creado para varones.
¿Qué recomendaría a todos los varones para un mejor cuidado de su rostro?
Recomendaría que no se descuiden, que se den un tiempo para ellos
mismos, que indaguen acerca de este tema y desde luego prueben este
producto que a mi parecer tiene todo lo que los varones necesitamos:
practicidad, presentación y los beneficios descritos.
¿Conoces algún producto similar al mostrado?
54
No conozco ningún producto similar en el mercado, en especial en cuanto a
la presentación en pastillas y de un solo uso.
¿Qué recomendaciones nos darías acerca del producto mostrado?
Recomendaría que se haga más difusión acerca de los beneficios que
brindará a la piel de los varones, que el empaque sea transportable y
pequeño y sobre todo que se puedan conseguir en puntos estratégicos en
el mercado.
Entrevista 04.
Tabla 21. Datos de la persona entrevistada 04.
Datos personales
Nombres y Apellidos Alfredo Chacilla Andía
Ocupación Estilista
Distrito Los Olivos
Edad 32 años
Centro de trabajo Barber Shop
Nota: Elaboración propia
Figuras 43. Entrevistado 04.
Juan tiene su puesto de peluquería hace cuatro años y nos cuenta que su
negocio ha incrementado con respecto al año pasado y que ahora no
solamente vienen jóvenes sino hasta niños (Ejemplo: Barber Shop). Cada
varón tiene su forma de querer mostrar su imagen, es por ello que tienen
una serie de modelos de cortes para que puedan elegir y ver cual les gusta
más, para los caballeros es importante ahora su imagen y que quieren
reflejar.
55
Normalmente no vende productos exclusivos para caballeros, pero le parece
interesante incursionar y ver si le puede dar un ingreso adicional de dinero,
Nos indica que no conocen mucho de lugares donde se venda productos
exclusivos para caballeros y podría ser importante ver esa alternativa.
¿Qué opinas sobre nuestro producto “Major Tom”?, Nos indica que no ha
escuchado de este modelo de jabones, pero la gente no podrá decidir hasta
que no se pruebe
Sobre la forma del pote le parece que está bien y puede ayudar que le den
una etiqueta más llamativa.
Recomendación, nos comenta que pueden hacer demostraciones en
distintos barber shop y eso les puede traer clientela.
Entrevista 05.
Tabla 22. Datos de la persona entrevistada 05.
Datos personales
Nombres y Apellidos Carmen Rodríguez
Ocupación Vendedora de Bodega
Distrito Los Olivos
Edad 48 años
Centro de trabajo Bodega
Nota: Elaboración propia
Figuras 44. Entrevistada 05.
La Sra. Carmen Rodríguez tiene su tienda más de 10 años, en todo este
trayecto solo ha vendido jabones tradicionales y es lo que la gente conoce,
56
no ha tenido la oportunidad que alguien venga a preguntar por un modelo
como lo estamos presentando.
¿Qué opinas sobre nuestro producto?, le parece que es novedoso y no sabe
qué impacto tendría en sus ventas, la gente está acostumbrada a comprar
lo tradicional.
Recomendación, Se sugiere que se traiga varias muestras para repartir al
público masculino y colocar afiches de presentación. Mientras que no haya
algún efecto en la salud de la persona no tiene problemas en promocionar.
4.1.4. Focus Group.
Esta forma de evaluación nos da a conocer de un aspecto más detallado la
percepción de nuestro cliente final y que opina al respecto.
Para ello se hizo participar a siete personas que cuidan su aspecto personal
para recopilar sus comentarios, observaciones, apreciaciones y mejoras que
podríamos aplicar en el producto “MAJOR TOM”.
Tabla 23.
Focus Group
Datos Información
Fecha 04/04/2019
Hora 07:00:00 p.m.
Lugar de entrevista Los Olivos
Número de personas 7 personas
Rango de edades de invitados 25 a 50 años
Logros
- Aspectos para mejorar
- Que buscan los clientes
- Oportunidad para los varones
Nota: Elaboración propia.
57
Figuras 45. Grupo a entrevistar.
Figuras 46. Inicio de la reunión con asistentes.
Figuras 47. Preguntas a los invitados.
58
Figuras 48. Respuestas a sus consultas.
Pasos de ejecución del Focus Group.
En un aula de la USIL y se realizó el día jueves 04.04.19 a las 7:00 pm. Se
explicó el motivo de la reunión, pero con antelación preguntamos como ellos
manejaban el uso del jabón:
Moderador: Buenas noches con todos, en esta oportunidad los hemos
reunido porque queremos recoger sus opiniones y recopilar información
acerca de los productos de limpieza facial que usan cotidianamente. Por ello,
los hemos invitado, ya que ustedes cuentan con las características
necesarias.
Empecemos, me gustaría saber ¿Cuál es su ritual de limpieza facial en su
día a día, aparte de bañarse por la mañana?
Alfredo: Buenas noches, yo suelo lavarme el rostro unas cinco a seis veces
al día de acuerdo al trabajo que tenga, es decir, de acuerdo a mi actividad
laboral.
Edward: Yo me lavo la cara temprano, por la mañana, luego al medio día,
después de almorzar y por la noche, al regresar a casa.
Moderador: ¿Trabajas en oficina Edward?
Edward: No, trabajo en construcción, soy ingeniero civil.
Moderador: Tu turno Miguel.
Miguel: Buenas noches, yo no suelo lavarme la cara durante el día, solo lo
hago en la mañana antes de salir a trabajar y por las noches, al llegar a casa.
Cuando siento la cara grasosa en el día, solo uso agua.
Moderador: se puede decir, que usas jabón dos veces al día, ¿Correcto?
59
Miguel: Así es, dos veces al día.
Moderador: ¿Qué nos dice tú Renato?
Renato: Hola, yo también me lavo la cara n las mañanas con jabón, pero en
el trabajo solo uso agua, no uso jabón, ya que no tiendo a sudar mucho, creo
que es porque soy de contextura delgada (risas), no tengo la cara grasosa.
Solo uso jabón dos veces al día, por la mañana y por la noche.
Moderador: Tu turno José.
José: en la mañana uso jabón, al medio día al terminar la faena, es solo con
agua y por la noche si uso jabón. Es decir, solo uso ese producto dos veces
al día.
Moderador: Te escuchamos Orbein.
Orbein: Yo me lavo el rostro de acuerdo al trabajo que realizo, muchas
veces yo me llevo la barra de jabón al trabajo, porque no encuentro uno más
pequeño. En mi centro de labores solo hay jabón líquido y no lo uso para la
cara, por ello a veces solo me lavo con agua cuando no llevo mi jabón. Uso
el jabón dos veces al día en promedio.
Moderador: ¿Qué nos dice tú Patrick?
Patrick: Yo también uso jabón dos veces al día, por la mañana y por la
noche. En mi trabajo solo uso agua para lavarme el rostro.
Moderador: Veo que todos ustedes tienden a usar solo agua para lavarse
el rostro cuando se encuentran en sus centros de labores, ¿Es porque no
encuentran jabón?
Renato: Bueno, en mi caso, es porque solo hay jabón líquido en mi trabajo
y no me gusta usar ese producto para lavar mi rostro.
Edward: En mi trabajo solo uso el jabón líquido para lavarme las manos, no
uso el jabón líquido para lavarme la cara, porque no es para el rostro.
Moderador: Pasando a otro punto; el jabón que cada uno de ustedes utilizan
a diario para lavarse el rostro viene en la presentación en barra, ¿Es de
tocador, medicado? ¿Dónde lo suelen comprar?
Edward: Yo suelo comprarla en una tienda cercana a mi casa.
Alfredo: También lo compro en la tienda.
Miguel: Yo igual, lo compro en la tienda.
José: Los compro en el supermercado, junto con las compras para la casa.
Patrick: Suelo comprarlos en la tienda o en el supermercado.
Orbein: Yo lo compro en la bodega porque en las farmacias cuesta más.
60
Moderador: En cuanto a la presentación, ustedes compran el jabón en barra
de 75grms. o de 90grms. ¿Cuál adquieren?
Todos responden: Compramos en esa presentación porque no hay más en
el mercado.
Moderador: ¿Y cuánto tiempo les dura esa barra de jabón?
Alfredo: Me debería de durar bastante, pero solo dura una semana
aproximadamente.
Miguel: También me dura una semana.
José: Me dura dos semanas aproximadamente.
Renato: La verdad, no sé cuánto me dura.
Patrick: Tampoco sé cuánto me dura una barra de jabón.
Orbein: Creo que es de acuerdo al uso que le dé, entre una semana a dos
puede ser.
Moderador: Entonces, digamos que en promedio les dura unos 15 días la
barra de jabón.
Todos responden: Si, ese es el promedio.
Moderador: ¿Alguna vez han tenido inconvenientes con llevar una barra de
jabón a su centro de labores?
Orbein: Si, como es muy grande, he tenido problemas, ya que lo llevaba en
el bolsillo del pantalón y los de seguridad al revisar, empezaban a
fastidiarme por ello.
Moderador: ¿Quién suele hacer las compras de jabón en sus hogares?
Alfredo: En mi caso, mi esposa es quien hace las compras de todo, incluido
el jabón.
Orbein: Mi esposa es quien compra el jabón y demás cosas.
Todos: Nosotros mismos compramos los jabones en casa.
Moderador: ¿Cuál es la marca de jabón que suelen comprar?
Alfredo: Yo uso Protex y Neko.
Orbein: Yo uso Camay y Nivea, eso compra mi esposa.
Todos: En mi caso, compramos Protex y Neko.
Moderador: ¿Ustedes al comprar, preguntan si el jabón es solo para
hombres?
Todos: No preguntamos, solo buscamos que nos limpie.
Moderador: ¿Ustedes han tenido la intención de preguntar en los lugares
donde adquieren esos productos, si es que hay alguno que sea solo para
hombres?
61
Todos: No preguntan, solo compran.
Moderador: ¿Ustedes se guían por el precio o por el tamaño a la hora de
comprar sus jabones, es decir, ¿Cuál es el atractivo por el que adquieren
sus jabones?
Alfredo: Bueno, yo uso Protex, porque entiendo que es medicado. Me
parece que es mejor a otros existentes en el mercado.
Todos: Todos compran Protex y Neko por los mismos atributos
mencionados por Alfredo.
Moderador: ¿Han escuchado de otras marcas de jabón?
José: Si, pero en mi caso solo compro Protex, ya que el nombre me da
seguridad y confianza.
Todos: Opinan lo mismo que José.
Moderador: ¿Cuál es el precio que pagan por su jabón?
Miguel: Yo pago entre S/4.00 y S/4.50, de acuerdo al tamaño que adquiero.
Alfredo: También pago dentro de ese rango de precios.
José: Igual, dentro de ese rango.
Patrick: Yo uso algunos jabones especiales como Asepxia, y pago algo de
S/10.00 por barra.
Renato: También manejo el mismo rango de precio, S/4.50 por barra de
jabón.
Moderador: ¿Qué consideran que le falta al producto que usan, en cuanto
a beneficios para su piel?
Alfredo: En mi caso, solo busco limpieza y que tenga un olor neutro. Por
eso uso Neko o Protex, mi esposa compra jabones con olores fuertes como
a flores y dulces.
Renato: Particularmente, yo busco que no me reseque la cara, es por ese
motivo que evito usar jabones líquidos en mi trabajo o fuera de mi hogar. No
me gusta sentir que se jale la piel de mi rostro.
Miguel: Que no se me pele la piel del rostro cuando uso jabones después
de afeitarme. Quisiera que me quede la piel suave y no reseca.
Moderador: ¿Algunas veces se han puesto a leer la etiqueta de los jabones
que adquieren para saber su Formulación o simplemente lo compran?
Orbein: Bueno, nunca he leído la etiqueta de los jabones. Pero sé que
Alicorp compra aceite de pescado para hacer sus jabones.
Todos: No leen las etiquetas, desconocen la Formulación de los jabones
que usan.
62
Moderador: ¿El jabón que usan para lavarse el rostro, también los usan
para el cuerpo?
Todos: Respondieron que sí.
Sobre el producto.
El motivo principal de haberles pedido su participación en este Focus Group,
es conocer sus preferencias y percepciones.Nosotros al conversar con
varias personas con características similares a las suyas nos han
manifestado puntos de vista similares a los suyos; por ello hemos
encontrado una necesidad que necesita ser cubierta, es por ello que a
continuación presentaremos el siguiente producto.
Presentación del producto Major Tom.
Este producto no es un jabón como todos, está creado exclusivamente para
ser utilizado solo en el rostro de los varones, además de ello cubre las
necesidades de practicidad que necesitan, ya que es un producto portable,
se puede llevar a cualquier lugar.
¿Qué hace este jabón? ¿Cuál es la intención de este producto?
Este jabón tiene la intención de ser portable, se puede trasladar en un
pastillero tipo llavero para no causar incomodidad durante su traslado, y
sobre todo que está Formulado para la piel de los hombres.
Acerca de la presentación, será un pote de aluminio, el cual contendrá unas
200 pastillas de jabón para ser usado de acuerdo a sus necesidades diarias
de limpieza facial. Esta es la presentación que proponemos. (Se reparte el
producto y se muestra la lata de aluminio a los participantes).
Moderador: ¿Qué les parece este tipo de presentación, les sería útil?
Orbein: A mí me sería muy útil llevarlo al trabajo, me gusta la presentación
en pastillas, me interesaría probarlo y sobre todo saber el precio.
Alfredo: Me parece buena la presentación en pastillas, se ven prácticas
para llevar y usar. Una barra de jabón se humedece y es dificultoso llevarla
con uno.
Renato: Si me gusta la presentación en pastillas. Pero a mi parecer, sería
genial que pueda usarlo sin necesidad de usar agua, ya que se me es algo
difícil estar yendo al baño durante mi horario de trabajo.
63
Miguel: Me parece muy práctico, a diferencia de todos los productos que
hay en el mercado, ya que esta presentación en pastilla me permitirá usarla
una a una.
Patrick: La presentación me parece excelente, es justo lo que necesitaba y
si es para hombres, mucho mejor.
José: Me parece excelente la presentación en pastillas, está bueno como
para salir a la calle y llevarlas en el bolsillo.
Valor agregado del producto ofrecido.
El valor agregado de este producto es que está Formulado especialmente
para la piel de los hombres, ya que a diferencia de los jabones comerciales
que son agresivo con la pieles; este producto está elaborado a base de
glicerina vegetal libre de sulfatos, componentes vegetales orgánicos como
el carbón de coco activado orgánico, el polvo de moringa y aceites
esenciales, los cuales ayudarán a dar una suave exfoliación a sus pieles,
atraparán las toxinas nocivas acumuladas en su piel, aportará hidratación y
humectación y sobre todo aportará en la regulación del sebo facial en sus
rostros, que es el problema principal encontrado en la piel de ustedes, los
hombres.
Moderador: ¿Tiene alguna pregunta acerca de la información expuesta?
Orbein: Me parece interesante esa propuesta, pero lastimosamente, las
damas son quienes compran y muchas veces no se informan de ello.
Todos: No sabíamos nada al respecto, esa información es nueva para
nosotros.
Moderador: Ya vieron la presentación del producto ¿estarían dispuestos a
pagar S/8.50 si lo encontrasen en algún establecimiento o bodega?
Patrick: Si, pagaría ese precio, pero me gustaría encontrarlo en un tipo de
dispensador, no en lata de aluminio.
Alfredo: si pagaría ese precio, por la practicidad y los componentes que
tienen, además que es solo para hombres.
Orbein: Si podría pagar ese precio. Pero me gustaría recibir más
información.
Edward: Yo creo que se puede mejorar la presentación para yo pagar ese
precio. Pero si me gustan las pastillas de jabón.
Renato: Yo si pagaría ese precio.
Moderador: Gracias por su participación en este Focus Group,
agradecemos habernos dado sus opiniones acerca del producto mostrado,
64
que lo elaboramos pensando en las necesidades de limpieza facial de
ustedes los varones. Es bueno saber nos hayan dado información clave para
nosotros poder lanzar al mercado este producto y tener éxito en la propuesta
que ofrecemos. Gracias nuevamente.
4.1.5. Encuestas.
Se realizaron las siguientes 20 preguntas, obteniendo los resultados
que mostramos a continuación:
Pregunta 1. ¿Qué edad tienes?
Tabla 24.
Respuestas de encuesta 1.
Descripción Cantidad %
De 18 entre 30 años 148 39%
De 31 entre 40 años 161 42%
De 41 entre 55 años 75 20%
TOTAL 384 100%
Nota: Elaboración propia.
Figuras 49. Pregunta 1. ¿Qué edad tienes?
Conclusión: El resultado nos permite identificar que más del 81% de
estudiados se están dentro del rango de 18 a 40 años.
Pregunta 2. ¿Cuál es tu nivel de estudio?
39%
42%
20%
De 18 entre 30 años De 31 entre 40 años De 41 entre 55 años
65
Tabla 25.
Respuestas de encuesta 2.
Descripción Cantidad %
Secundaria 13 3%
Técnico 81 21%
Universitario 288 75%
Otros 2 1%
TOTAL 384 100%
Nota: Elaboración propia.
Figuras 50. Pregunta 2. ¿Cuál es tu nivel de estudio?
Conclusión: El 96 % de encuestados tiene una carrera técnica o
universitaria.
Pregunta 3. ¿En qué distrito vives?
Tabla 26.
Respuesta de encuesta 3.
Descripción Cantidad %
Jesús María 11 3%
Comas 81 21%
La Molina 20 5%
Los Olivos 51 13%
San Borja 16 4%
San Miguel 24 6%
Santiago de Surco 49 13%
SMP 104 27%
Surquillo 14 4%
Miraflores 15 4%
TOTAL 384 100%
Nota: Elaboración propia.
66
Figuras 51. Pregunta 3. ¿En qué distrito vives?
Conclusión: El 61% de personas encuestadas corresponden a Lima
norte, mientras que el 39% corresponden a Lima moderna (07 distritos)
Pregunta 4. ¿Cuál es el ingreso mensual que percibe?
Tabla 27.
Respuesta de encuesta 4.
Descripción Cantidad %
De 1000 entre 3000 soles 121 32%
De 3000 entre 5000 soles 138 36%
De 5000 a más 125 33%
TOTAL 384 100%
Nota: Elaboración propia.
Figuras 52. Pregunta 4. ¿Cuál es el ingreso mensual que percibe?
67
Conclusión: 68% de las personas entrevistadas gana más de S/ 3000.00
soles mensuales, mientras que el 32% gana menos de S/ 3000.00
Pregunta 5. ¿Utiliza jabón para lavarse el rostro?
Tabla 28.
Respuesta de encuesta 5.
Descripción Cantidad %
Si 378 98%
No 6 2%
TOTAL 384 100%
Nota: Elaboración propia.
Figuras 53. Pregunta 5. ¿Utiliza jabón para lavarse el rostro?
Conclusión: Del total de 384 encuestados, 378 si usa jabón para lavarse
el rostro. 6 personas no.
Pregunta 6. ¿Cuál de las siguientes marcas de jabón para rostro
utiliza?
Tabla 29. Respuesta de encuesta 6.
Descripción Cantidad %
Protex 104 28%
Asepxia 22 6%
Dove men 116 31%
Eucerin 7 2%
Johnson's 2 1%
Nivea men 51 14%
Neko 31 8%
Otros 45 12%
TOTAL 378 100%
98%
2%
Si No
68
Nota: Elaboración propia.
Figuras 54. Pregunta 6. ¿Cuál de las siguientes marcas de jabón para rostro utiliza?
Conclusión: 116 personas respondieron que Dove Men es el jabón que
utilizan más, mientras que 104 personas usan Protex, por otro lado 105
personas optan entre Asepxia, Nivea Men y Neko. Hay un total de 45
personas que usan otros jabones que no fueron mencionados en la
encuesta.
Pregunta 7. ¿Con qué frecuencia se lava el rostro con jabón al día?
Tabla 30.
Respuesta de encuesta 7.
Descripción Cantidad %
De 1 vez al día 45 12%
De 2 vez al día 133 35%
De 3 a 5 veces 200 53%
TOTAL 378 100%
Nota: Elaboración propia.
69
Figuras 55. Pregunta 7. ¿Con qué frecuencia se lava el rostro con jabón al día?
Conclusión: Del total de varones que usan jabón para lavarse el rostro,
88% lo hace de dos a más veces al día.
Pregunta 8. ¿Con qué frecuencia compra jabón para rostro?
Tabla 31.
Respuesta de encuesta 8.
Descripción Cantidad %
1 vez a la semana 45 12%
Cada 15 días 252 67%
Más de un mes 20 5%
Mensual 60 16%
TOTAL 378 100%
Nota: Elaboración propia.
Figuras 56. Pregunta 8. ¿Con qué frecuencia compra jabón para rostro?
70
Conclusión: El 67% de varones encuestados tiene una frecuencia de
compra quincenal.
Pregunta 9. ¿Qué presentación de jabón compra?
Tabla 32. Respuesta de encuesta 9.
Descripción Cantidad %
En barra 353 93%
Liquido 21 5%
Ambos 4 1%
TOTAL 378 100%
Nota: Elaboración propia.
Figuras 57. Pregunta 9. ¿Qué presentación de jabón compra?
Conclusión: El 93% de los varones encuestados usan presentación en
barra.
Pregunta 10. ¿Dónde suele comprar frecuentemente jabones para
el rostro?
Tabla 33. Respuesta de encuesta 10.
Descripción Cantidad %
Bodegas 105 28%
Farmacias 60 16%
Supermercado 184 49%
Otros 29 8%
TOTA L 378 100%
Nota: Elaboración propia.
71
Figuras 58. Pregunta 10. ¿Dónde suele comprar frecuentemente jabones
para el rostro?
Conclusiones: Del total de encuestados, 289 varones compran los
jabones en supermercados y bodegas.
Pregunta 11. ¿Qué características define la compra de su jabón?
Tabla 34.
Respuesta de encuesta 11.
Descripción Cantidad %
Aroma 56 15%
Calidad 198 52%
Duración 73 19%
Presentación 23 6%
Otros 29 8%
TOTAL 378 100%
Nota: Elaboración propia.
Figuras 59.Pregunta 11. ¿Qué características define la compra de su jabón?
72
Conclusión: El 52% de varones define su compra de jabones por la
calidad del producto, el 34% por el aroma y duración.
Pregunta 12. ¿Cuánto cuesta el jabón que compra?
Tabla 35.
Respuesta de encuesta 12.
Descripción Cantidad %
Entre 2 a 4 soles 98 26%
Entre 4 a 8 soles 106 28%
Entre 8 a 10 soles 113 30%
Más de 10 61 16%
TOTAL 378 100%
Nota: Elaboración propia.
Figuras 60.Pregunta 12. ¿Cuánto cuesta el jabón que compra?
Conclusión: Del total de encuestados 98 varones paga entre 2 y 4 soles,
106 entre 4 y 8, 113 entre 8 y 10, mientras solo 61 varones pagan más
de 10 soles por barra de jabón.
Pregunta 13. ¿El jabón que utiliza le gustaría que fuera?
Tabla 36.
Respuesta de encuesta 13.
Descripción Cantidad %
Natural 368 97%
Comercial 10 3%
TOTAL 378 100%
Nota: Elaboración propia.
73
Figuras 61.Pregunta 13. ¿El jabón que utiliza le gustaría que fuera?
Conclusiones: Del total de encuestados, el 97% preferiría utilizar
productos de origen orgánico.
Pregunta 14: ¿Si existiera un jabón natural a base de glicerina,
carbón activado y componentes vegetales, que ayude a la
humectación y rejuvenecimiento de su piel, que tan dispuesto
estaría usted en adquirirlo?
Tabla 37. Respuesta de encuesta 14.
Descripción Cantidad %
Si 343 91%
Tal vez Si 33 9%
Tal vez No 2 1%
No 0 0%
Total 378 100%
Nota: Elaboración propia.
74
Figuras 62. Pregunta 14: ¿Si existiera un jabón natural a base de
glicerina, carbón activado y componentes vegetales, que ayude a la
humectación y rejuvenecimiento de su piel, que tan dispuesto estaría
usted en adquirirlo?
Conclusión: Del total de encuestados 343 varones definitivamente
comprarían el producto, 33 probablemente lo harían y dos
probablemente no. Definitivamente no, tuvo cero respuestas.
Pregunta 15. ¿Te gustaría que la presentación del jabón sea
portable, de forma pequeña y que tenga las características que
mencionamos en la pregunta anterior?
Tabla 38.
Respuesta de encuesta 15
Descripción Cantidad %
No 10 3%
Si 333 97%
TOTAL 343 100%
Nota: Elaboración propia.
75
Figuras 63. Pregunta 15. ¿Te gustaría que la presentación del jabón
sea portable?
Conclusión: Del total de varones encuestados y que respondieron
Definitivamente SI , a la pregunta sobre los beneficios del jabón, 333
respondieron que les gustaria una presentación portatil.
Pregunta 16. ¿Cuál es el precio que estarías dispuesto a pagar por
esta propuesta de jabón?
Tabla 39.
Respuesta de encuesta 16.
Descripción Cantidad %
Entre S/. 5 a S/ 10 266 80%
Entre S/ 10 a S/ 15 62 19%
Mayor a S/ 15 5 2%
Total 333 100%
Nota: Elaboración propia.
Figuras 64. En base a pregunta 16.
76
Conclusiones: Del total de varones encuestados y que respondieron
Definitivamente SI , a la pregunta sobre los beneficios del jabón, 266
estarián de acuerdo en pagar de 5 a 10 soles, 62 de 10 a 15 soles y 5
pagarían mås de 15 soles.
Pregunta 17. ¿Por cuál de los medios de comunicación preferiría
recibir información sobre nuestro producto?
Tabla 40. Respuesta de encuesta 17.
Nota: Elaboración propia.
Figuras 65. En base a pregunta 17.
Conclusión: Del total de varones encuestados y que respondieron
Definitivamente SI , a la pregunta sobre los beneficios del jabón, 254
estarían interesado en recibir información por redes sociales, 8 por
boletines, 20 por Tv y 36 por radio.
Pregunta 18. ¿Dónde le gustaría adquirir nuestro producto Major
Tom?
Tabla 41. Respuesta de encuesta 18
Descripción Cant. %
Redes sociales 254 76%
Boletines 8 2%
Tv 20 6%
Radio 36 11%
Otros 15 5%
Total 333 100%
77
Descripción Cantidad %
Barber Shop 25 8%
Bodegas 98 29%
Farmacias 51 15%
Supermercado 139 42%
Otros 20 6%
TOTAL 333 100%
Nota: Elaboración propia.
Figuras 66. En base a pregunta 18.
Conclusión: Del total de varones encuestados y que respondieron
Definitivamente SI , a la pregunta sobre los beneficios del jabón, a 139
les gustaria poder adquirir el producto en Supermercados, 98 en
Bodegas, 51 en famacias y 25 en Barbers Shops.
Pregunta 19. ¿En qué estación del año adquiriría más nuestro
producto Major Tom?
Tabla 42.
Respuesta de encuesta 19
Descripción Cantidad %
Verano 105 32%
Invierno 5 2%
Otoño 5 2%
Primavera 2 1%
Todo el año 216 65%
TOTAL 333 100%
78
Nota: Elaboración propia.
Figuras 67. En base a pregunta 19
Conclusión: Del total de varones encuestados y que respondieron
Definitivamente SI , a la pregunta sobre los beneficios del jabón, 216
mantienen una frecuencia constante de compra en todo el año, 105 lo
hacen con mayor frecuencia en verano, 5 en invierno y 5 en otoño.
Pregunta 20. ¿Con qué frecuencia compraría jabón para rostro
MAJOR TOM?
Tabla 43.
Respuesta de encuesta 20.
Descripción Cantidad %
1 vez a la semana 3 1%
Cada 15 días 25 8%
Cada 2 meses 20 6%
Mensual 285 86%
TOTAL 333 100%
Nota: Elaboración propia.
79
Figuras 68. Pregunta 20. ¿Con qué frecuencia compraría jabón para
rostro Major Tom?
Conclusión: Del total de varones encuestados y que respondieron
Definitivamente SI , a la pregunta sobre los beneficios del jabón, 285
mantienen una frecuencia constante de compra mensual.
80
4.2. Demanda y oferta.
4.2.1. Estimación del mercado potencial.
Para la estimación de la demanda del mercado objetivo, se realizó con la información del Censo según INEI 2017. Obteniendo
la información de la cantidad de hombres entre los rangos de 18 a 55 años por distritos designados para el siguiente proyecto.
Además de tener los datos del nivel socioeconómico por distritos según IPSOS 2013.
Tabla 44. Datos de hombres por edad y nivel socioeconómico.
EDADES NIVEL SOCIOEC.
Distritos 18 19 20 a 24 25 a 29 30 a 34 35 a 39 40 a 44 45 a 49 50 a 54 55 Total de hombres
NSB NSC
San Miguel 1,324 1,205 5,896 5,889 5,534 5,830 5,312 4,601 4,237 831 40,659 80.90% 16.50%
Jesús María 507 523 2,676 2,639 2,609 2,716 2,695 2,285 1,880 429 18,959 79.40% 14.00%
Surquillo 621 602 3,286 3,584 3,557 3,613 3,372 2,862 2,417 392 24,306 57.00% 40.10%
San Borja 716 670 3,582 3,839 3,722 3,880 3,914 3,738 3,276 596 27,933 54.00% 2.00%
Santiago de Surco
2,514 2,450 12,418 11,903 10,363 10,945 11,542 10,846 9,690 1,816 84,487 44.20% 15.50%
La Molina 1,098 1,077 5,582 4,898 4,318 4,336 4,676 4,640 4,167 706 35,498 42.10% 9.30%
Miraflores 501 481 2,655 3,369 3,877 4,319 4,121 3,379 2,751 530 25,983 41.10% 5.00%
Los Olivos 2,685 2,608 15,104 14,879 13,318 12,350 10,869 9,050 8,067 1,433 90,363 22.20% 43.90%
SMP 5,619 5,539 30,300 28,354 24,720 23,261 21,859 19,192 17,780 3,229 179,853 5.60% 59.20%
Comas 4,324 4,174 22,640 21,121 19,404 19,363 18,879 16,193 13,430 2,322 141,850 1.70% 60.70%
TOTAL 669,891
Nota: Elaboración propia.
81
Crecimiento de la población de hombres.
Con el dato de la tasa de crecimiento por distritos según INEI 2017, se procedió a estimar la población de los distritos por toda
la vida útil del proyecto.
Tabla 45. Crecimiento de población de hombres.
DISTRITOS TASA DE
CRECIMIENTO
POBLACION DE
HOMBRES 2020 2021 2022 2023 2024
San Miguel 1.90% 40,659 43,021 43,838 44,671 45,520 46,385
Jesús María 1.30% 18,959 19,708 19,964 20,224 20,487 20,753
Surquillo 0.20% 24,306 24,452 24,501 24,550 24,599 24,648
San Borja 0.80% 27,933 28,609 28,838 29,068 29,301 29,535
Santiago de Surco 1.30% 84,487 87,825 88,967 90,123 91,295 92,482
La Molina 0.60% 35,498 36,141 36,358 36,576 36,795 37,016
Miraflores 1.60% 25,983 27,250 27,686 28,129 28,579 29,037
Los Olivos 0.20% 90,363 90,906 91,088 91,270 91,453 91,636
SMP 1.20% 179,853 186,406 188,643 190,906 193,197 195,516
Comas 0.70% 141,850 144,850 145,864 146,885 147,913 148,948
TOTAL 689,168 695,746 702,403 709,139 715,955
Nota: Elaboración propia.
Con los datos propuestos acerca del crecimiento de la población para los distritos en estudio, se procede a segmentar por
los niveles socioeconómicos de B y C, según datos de IPSOS 2013.
Aplicaremos la siguiente fórmula y se obtendremos como resultado.
82
Fórmula:
M. Potencial = P. Proyectada * Factor NSE *Factor edad
Tabla 46.
Mercado Potencial.
NIVEL SOCIOEC.
MERCADO
POTENCIAL
Distritos NSB NSC 2020 2021 2022 2023 2024
San Miguel 80.90% 16.50% 41,902 42,698 43,510 44,336 45,179
Jesús María 79.40% 14.00% 18,407 18,647 18,889 19,135 19,383
Surquillo 57.00% 40.10% 23,743 23,791 23,838 23,886 23,934
San Borja 54.00% 2.00% 16,021 16,149 16,278 16,408 16,540
Santiago de Surco 44.20% 15.50% 52,432 53,113 53,804 54,503 55,212
La Molina 42.10% 9.30% 18,576 18,688 18,800 18,913 19,026
Miraflores 41.10% 5.00% 12,562 12,763 12,968 13,175 13,386
Los Olivos 22.20% 43.90% 60,089 60,209 60,330 60,450 60,571
SMP 5.60% 59.20% 120,791 122,240 123,707 125,192 126,694
Comas 1.70% 60.70% 90,386 91,019 91,656 92,298 92,944
TOTAL 454,910 459,318 463,779 468,296 472,868
Nota: Elaboración propia.
83
4.2.2. Estimación del mercado disponible.
Para estimarlo, nos ayudaremos de las dos interrogantes de la
encuesta, que a continuación se mencionan.
¿Utiliza jabón para lavarse el rostro?
Tabla 47. Utilización de jabones para lavarse el rostro– Encuesta.
Descripción Cantidad %
Si 378 98%
No 6 2%
TOTAL 384 100%
Nota: Elaboración propia.
¿El jabón que utiliza le gustaría que fuera?
Tabla 48. Tipo de jabón deseado.
Descripción Cantidad %
Natural 368 97%
Comercial 10 3%
TOTAL 378 100%
Nota: Elaboración propia.
Teniendo un factor de 96% con respecto a la utilización de jabón para
lavarse el rostro y si les gustaría que el jabón sea de producto natural,
con esta información se realizará la estimación del mercado disponible
aplicando esta Fórmula.
Fórmula:
M. Disponible = M. Potencial * Factor M. Disponible
84
Tabla 49. Estimación del mercado disponible.
MERCADO DISPONIBLE
Distritos 2020 2021 2022 2023 2024
San Miguel 40,156.40 40,919.37 41,696.84 42,489.08 43,296.37
Jesús María 17,640.35 17,869.68 18,101.98 18,337.31 18,575.69
Surquillo 22,753.72 22,799.23 22,844.83 22,890.52 22,936.30
San Borja 15,353.37 15,476.20 15,600.01 15,724.81 15,850.61
Santiago de Surco 50,246.89 50,900.10 51,561.80 52,232.10 52,911.12
La Molina 17,802.36 17,909.17 18,016.63 18,124.73 18,233.48
Miraflores 12,038.93 12,231.55 12,427.26 12,626.10 12,828.11
Los Olivos 57,585.33 57,700.50 57,815.90 57,931.53 58,047.40
SMP 115,757.95 117,147.04 118,552.81 119,975.44 121,415.15
Comas 86,620.15 87,226.49 87,837.08 88,451.94 89,071.10
TOTAL 435,955.46 440,179.34 444,455.13 448,783.55 453,165.33
Nota: Elaboración propia.
4.2.3. Estimación del mercado efectivo.
Para realizar esta valoración, nos ayudaremos de tres preguntas de la
encuesta que son:
¿Si existiera un jabón natural a base de glicerina, carbón activado y
componentes vegetales, que ayude a la humectación y
rejuvenecimiento de su piel, que tan dispuesto estaría usted en
adquirirlo?
Tabla 50.
Disposición de adquirir producto con componentes orgánicos.
Descripción Cantidad %
Definitivamente Si 343 91%
Probablemente Si 33 9%
Probablemente No 2 1%
Definitivamente No 0 0%
TOTAL 378 100%
Nota: Elaboración propia.
85
¿Qué precio que estaría dispuesto a pagar por el jabón propuesto?
Tabla 51.
Rango de pago aceptado por el cliente.
Descripción Cantidad %
De 5 a 10 soles 266 80%
De 10 a 15 soles 62 19%
Más de 15 soles 5 2%
TOTAL 333 100%
Nota: Elaboración propia.
¿Te gustaría que la presentación del jabón sea portable, de forma
pequeña y que tenga las características que mencionamos en la
pregunta anterior?
Tabla 52.
Aceptación de la presentación del producto.
Descripción Cantidad %
No 10 3%
Si 333 97%
TOTAL 343 100%
Nota: Elaboración propia.
Teniendo el factor del 70% con las preguntas que, si les gustaría
adquirir el producto “MAJOR TOM”, el precio de 5 a 10 soles y la
portabilidad del producto, este factor, la fórmula es:
Fórmula:
M. Efectivo = M. Disponible * Factor M. Efectivo
86
Tabla 53. Estimación del mercado efectivo
Distritos 2020 2021 2022 2023 2024
San Miguel 28,245.88 28,782.55 29,329.42 29,886.68 30,454.53
Jesús María 12,408.17 12,569.47 12,732.87 12,898.40 13,066.08
Surquillo 16,004.89 16,036.90 16,068.98 16,101.12 16,133.32
San Borja 10,799.51 10,885.91 10,973.00 11,060.78 11,149.27
Santiago de Surco 35,343.49 35,802.96 36,268.40 36,739.89 37,217.51
La Molina 12,522.12 12,597.25 12,672.84 12,748.87 12,825.37
Miraflores 8,468.14 8,603.64 8,741.29 8,881.15 9,023.25
Los Olivos 40,505.33 40,586.34 40,667.52 40,748.85 40,830.35
SMP 81,423.76 82,400.85 83,389.66 84,390.33 85,403.02
Comas 60,928.33 61,354.83 61,784.31 62,216.80 62,652.32
TOTAL 306,649.64 309,620.70 312,628.28 315,672.88 318,755.00
Nota: Elaboración propia.
4.2.4. Estimación del mercado objetivo.
En base al crecimiento del rubro del cuidado personal del hombre en el
país que es del 6%, además que el crecimiento del PBI, sector privado
es del 6.5% y aplicando la siguiente Fórmula.
Fórmula:
M. Objetivo = M. Efectivo * Tasa M. Objetivo
Teniendo las siguientes tasas de crecimiento por año:
Tabla 54.Tasas de crecimiento.
2020 2021 2022 2023 2024
TASA DE MERCADO OBJETIVO
6.00% 6.39% 6.81% 7.25% 7.72%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 55. Tasa de mercado objetivo.
Distritos 2020 2021 2022 2023 2024
San Miguel 1,694.75 1,839.21 1,995.97 2,166.10 2,350.72
Jesús María 744.49 803.19 866.52 934.84 1,008.54
Surquillo 960.29 1,024.76 1,093.55 1,166.96 1,245.30
San Borja 647.97 695.61 746.75 801.65 860.59
Santiago de Surco 2,120.61 2,287.81 2,468.19 2,662.80 2,872.74
La Molina 751.33 804.96 862.43 924.00 989.96
Miraflores 508.09 549.77 594.88 643.68 696.49
Los Olivos 2,430.32 2,593.47 2,767.57 2,953.35 3,151.61
SMP 4,885.43 5,265.41 5,674.96 6,116.36 6,592.09
TOTAL 16,763.28 17,885.19 19,092.81 20,392.73 21,792.05
Nota: Elaboración propia.
87
4.2.5. Frecuencia de compra.
Se obtiene de una pregunta de la encuesta.
¿Con qué periodicidad adquiriría el jabón para rostro MAJOR TOM?
Tabla 56.
Resultado de frecuencia de compra para el nuevo producto.
Descripción Cantidad %
1 vez a la semana 3 1%
Cada 15 días 25 8%
2 meses 20 6%
Mensual 285 86%
TOTAL 333 100%
Nota: Elaboración propia.
El resultado ponderado es de 12.86.
Tabla 57.
Frecuencia de compra.
PERIODICIDAD DE ADQUICIÓN
Descripción Cantidad % Veces al
año Frecuencia ponderada
1 vez a la semana 3 1% 48 0.43
Cada 15 días 25 8% 24 1.80
2 meses 20 6% 6 0.36
Mensual 285 86% 12 10.27
TOTAL 333 100% 90 12.86
Nota: Elaboración propia.
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.
Se utilizará la frecuencia ponderada con el mercado objetivo obtenido,
dando los siguientes resultados.
Fórmula:
Demanda anual = M. objetivo * Frecuencia *consumo
88
Tabla 58.
Cuantificación de la demanda.
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
San Miguel 21,803 23,661 25,678 27,867 30,242
Jesús María 9,578 10,333 11,148 12,027 12,975
Surquillo 12,354 13,183 14,068 15,013 16,021
San Borja 8,336 8,949 9,607 10,313 11,071
Santiago de Surco 27,281 29,432 31,753 34,257 36,957
La Molina 9,666 10,356 11,095 11,887 12,736
Miraflores 6,536 7,073 7,653 8,281 8,960
Los Olivos 31,266 33,365 35,604 37,994 40,545
SMP 62,850 67,739 73,008 78,686 84,806
TOTAL 189,670 204,091 219,614 236,324 254,313
Nota: Elaboración propia.
4.2.7. Estacionalidad.
Ésta, se determinó con una interrogante:
¿En qué estación del año adquiriría más nuestro producto MAJOR
TOM?
Teniendo los siguientes resultados y determinando el porcentaje por
estación.
Tabla 59.
Estacionalidad.
Descripción Cantidad % % Estacionalidad
total
Verano 105 32% 16% 48%
Invierno 5 2% 16% 18%
Otoño 5 2% 16% 18%
Primavera 2 1% 16% 17%
Todo el año 216 65% 100%
TOTAL 333 100%
Nota: Elaboración propia.
Además, se determinó los % de estacionalidad por trimestre, para el
primer año solo se está considerando el 50% de la estacionalidad, ya
que recién estamos empezando en el mercado del rubro de los jabones,
además de tener un pequeño crecimiento del 5%, 8% y 11%, solo para
el primer año.
89
Tabla 60.
Porcentajes por trimestres.
AÑO TRI1 TRI 2 TRI 3 TRI 4
1 23.87% 22.72% 25.72% 27.82%
2 47.75% 17.72% 17.72% 16.82%
3 47.75% 17.72% 17.72% 16.82%
4 47.75% 17.72% 17.72% 16.82%
5 47.75% 17.72% 17.72% 16.82%
Nota: Elaboración propia.
4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado.
La proyección mensual y anual de la estacionalidad, se obtuvo los
siguientes resultados.
Tabla 61.
Programa de ventas 2020.
AÑO 2020
MESES %
VENTAS VENTAS
ENERO 7% 13,197
FEBRERO 8% 15,094
MARZO 9% 16,991
ABRIL 7% 12,466
MAYO 8% 14,363
JUNIO 9% 16,260
JULIO 8% 14,363
AGOSTO 9% 16,260
SEPTIEMBRE 10% 18,156
OCTUBRE 8% 15,690
NOVIEMBRE 9% 17,587
DICIEMBRE 10% 19,483
DEMANDA TOTAL POR JABONES 100% 189,910
Nota: Elaboración propia.
90
Tabla 62. Programa de ventas 2021.
AÑO 2021
MESES %
VENTAS VENTAS
ENERO 14.92% 30,442
FEBRERO 15.92% 32,483
MARZO 16.92% 34,524
ABRIL 4.91% 10,012
MAYO 5.91% 12,053
JUNIO 6.91% 14,094
JULIO 4.91% 10,012
AGOSTO 5.91% 12,053
SEPTIEMBRE 6.91% 14,094
OCTUBRE 4.61% 9,400
NOVIEMBRE 5.61% 11,441
DICIEMBRE 6.61% 13,481
DEMANDA TOTAL POR JABONES 100.00% 204,091
Nota: Elaboración propia.
Tabla 63. Programa de ventas 2022.
AÑO 2022
MESES %
VENTAS VENTAS
ENERO 15% 32,757
FEBRERO 16% 34,954
MARZO 17% 37,150
ABRIL 5% 10,774
MAYO 6% 12,970
JUNIO 7% 15,166
JULIO 5% 10,774
AGOSTO 6% 12,970
SEPTIEMBRE 7% 15,166
OCTUBRE 5% 10,115
NOVIEMBRE 6% 12,311
DIECIEMBRE 7% 14,507
DEMANDA TOTAL POR JABONES 100.00% 219,614
Nota: Elaboración propia.
91
Tabla 64. Programa de ventas 2023.
AÑO 2023
MESES %
VENTAS VENTAS
ENERO 15% 35,250
FEBRERO 16% 37,613
MARZO 17% 39,976
ABRIL 5% 11,594
MAYO 6% 13,957
JUNIO 7% 16,320
JULIO 5% 11,594
AGOSTO 6% 13,957
SEPTIEMBRE 7% 16,320
OCTUBRE 5% 10,884
NOVIEMBRE 6% 13,247
DIECIEMBRE 7% 15,611
DEMANDA TOTAL POR JABONES 100.00% 236,324
Nota: Elaboración propia.
Tabla 65. Programa de ventas 2024.
AÑO 2024
MESES %
VENTAS VENTAS
ENERO 15% 37,933
FEBRERO 16% 40,476
MARZO 17% 43,019
ABRIL 5% 12,476
MAYO 6% 15,020
JUNIO 7% 17,563
JULIO 5% 12,476
AGOSTO 6% 15,020
SEPTIEMBRE 7% 17,563
OCTUBRE 5% 11,713
NOVIEMBRE 6% 14,256
DIECIEMBRE 7% 16,799
DEMANDA TOTAL POR JABONES 100.00% 254,313
Nota: Elaboración propia.
92
Tabla 66. Resumen de Ventas por año en unidades.
Meses 2020 2021 2022 2023 2024
Enero 13,197 30,442 32,757 35,250 37,933
Febrero 15,094 32,483 34,954 37,613 40,476
Marzo 16,991 34,524 37,150 39,976 43,019
Abril 12,466 10,012 10,774 11,594 12,476
Mayo 14,363 12,053 12,970 13,957 15,020
Junio 16,260 14,094 15,166 16,320 17,563
Julio 14,363 10,012 10,774 11,594 12,476
Agosto 16,260 12,053 12,970 13,957 15,020
Setiembre 18,156 14,094 15,166 16,320 17,563
Octubre 15,690 9,400 10,115 10,884 11,713
Noviembre 17,587 11,441 12,311 13,247 14,256
Diciembre 19,483 13,481 14,507 15,611 16,799
Total 189,910 204,091 219,614 236,324 254,313
Nota: Elaboración propia.
Tabla 67. Resumen de Ventas por distritos en unidades.
Distritos 2020 2021 2022 2023 2024
San Miguel 11,745 12,622 13,582 14,615 15,728
Jesús María 5,412 5,816 6,259 6,735 7,248
Surquillo 6,789 7,296 7,851 8,448 9,091
San Borja 7,895 8,485 9,130 9,825 10,573
Santiago De Surco 24,118 25,919 27,891 30,013 32,298
La Molina 9,994 10,740 11,557 12,437 13,383
Miraflores 7,461 8,018 8,628 9,285 9,992
Los Olivos 25,239 27,123 29,186 31,407 33,798
Smp 51,241 55,067 59,256 63,764 68,618
Comas 40,015 43,003 46,274 49,795 53,586
Total 189,910 204,091 219,614 236,324 254,313
Nota: Elaboración propia.
Para los canales de comercialización del producto nos ayudamos de
una pregunta de la encuesta en donde arrojo el siguiente resultado.
En donde se obtuvo que los usuarios finales estuvieran dispuestos a
adquirir el producto en los Supermercados con 42%, bodegas con
29%, farmacias con 15% y Barbers Shop con 8%.
Con los resultados obtenidos llegamos a la conclusión que el producto
“MAJOR TOM” se comercializará por medio de tres canales que son:
93
Supermercados, Bodegas y Barbers Shop. Para el supermercado y
bodegas por tener un mayor porcentaje de aceptación y Barbers Shop
por ser un canal que se encuentra en crecimiento, además que en ese
establecimiento se encuentran productos especializados para los
varones.
Teniendo los % de la encuesta se procedió a determinar las ventas por
canal.
Figuras 69. Canales de Comercialización.
Tabla 68. Canal supermercado – ventas en unidades.
Meses 2020 2021 2022 2023 2024
Enero 3,903 9,004 9,689 10,426 11,220
Febrero 4,464 9,608 10,338 11,125 11,972
Marzo 5,025 10,211 10,988 11,824 12,724
Abril 3,687 2,961 3,187 3,429 3,690
Mayo 4,248 3,565 3,836 4,128 4,442
Junio 4,809 4,169 4,486 4,827 5,195
Julio 4,248 2,961 3,187 3,429 3,690
Agosto 4,809 3,565 3,836 4,128 4,442
Setiembre 5,370 4,169 4,486 4,827 5,195
Octubre 4,641 2,780 2,992 3,219 3,464
Noviembre 5,202 3,384 3,641 3,918 4,217
Diciembre 5,763 3,987 4,291 4,617 4,969
Total 56,170 60,365 64,956 69,899 75,219
Nota: Elaboración propia.
94
Tabla 69.
Canal bodegas – ventas en unidades.
Meses 2020 2021 2022 2023 2024
Enero 2,967 6,844 7,364 7,924 8,528
Febrero 3,393 7,302 7,858 8,456 9,099
Marzo 3,820 7,761 8,351 8,987 9,671
Abril 2,802 2,251 2,422 2,606 2,805
Mayo 3,229 2,710 2,916 3,138 3,376
Junio 3,655 3,168 3,409 3,669 3,948
Julio 3,229 2,251 2,422 2,606 2,805
Agosto 3,655 2,710 2,916 3,138 3,376
Setiembre 4,082 3,168 3,409 3,669 3,948
Octubre 3,527 2,113 2,274 2,447 2,633
Noviembre 3,954 2,572 2,768 2,978 3,205
Diciembre 4,380 3,031 3,261 3,509 3,777
Total 42,693 45,881 49,371 53,127 57,171
Nota: Elaboración propia.
Tabla 70.
Barber shop – ventas en unidades.
Meses 2020 2021 2022 2023 2024
Enero 3,903 9,004 9,689 10,426 11,220
Febrero 4,464 9,608 10,338 11,125 11,972
Marzo 5,025 10,211 10,988 11,824 12,724
Abril 3,687 2,961 3,187 3,429 3,690
Mayo 4,248 3,565 3,836 4,128 4,442
Junio 4,809 4,169 4,486 4,827 5,195
Julio 4,248 2,961 3,187 3,429 3,690
Agosto 4,809 3,565 3,836 4,128 4,442
Setiembre 5,370 4,169 4,486 4,827 5,195
Octubre 4,641 2,780 2,992 3,219 3,464
Noviembre 5,202 3,384 3,641 3,918 4,217
Diciembre 5,763 3,987 4,291 4,617 4,969
Total 56,170 60,365 64,956 69,899 75,219
Nota: Elaboración propia.
Precios de venta en diversos canales.
El producto “MAJOR TOM” tiene un precio sugerido de 12 soles, dirigido al
consumidor final incluido IGV.
Por canal se venderá a los tres canales al precio de 9.60 soles.
95
Tabla 71.
Valor de venta Barber Shop.
Valor De Venta Barber Shop
Precio Al Público (Incluye Igv) S/. 12.00
Valor De Venta Publico (Sin Igv) S/. 10.17
Precio Venta Para El Canal (Con Igv) S/. 9.60
Precio Venta Para El Canal (Sin Igv) S/. 8.14
Margen 25% Del Canal Incluido Igv S/. 2.40
Nota: Elaboración propia.
Tabla 72.
Valor de Venta De Bodegas.
Valor De Venta Bodegas
Precio Al Público (Incluye Igv) S/. 12.00
Valor De Venta Publico (Sin Igv) S/. 10.17
Precio Venta Para El Canal (Con Igv) S/. 9.60
Precio Venta Para El Canal (Sin Igv) S/. 8.14
Margen 25% Del Canal Incluido Igv S/. 2.40
Nota: Elaboración propia.
Tabla 73.
Valor de Venta Supermercado.
Valor De Venta Supermercado
Precio Al Público (Incluye Igv) S/. 12.00
Valor De Venta Publico (Sin Igv) S/. 10.17
Precio Venta Para El Canal (Con Igv) S/. 9.60
Precio Venta Para El Canal (Sin Igv) S/. 8.14
Margen 25% Del Canal Incluido Igv S/. 2.40
Nota: Elaboración propia.
Enseguida, se muestra los ingresos monetarios obtenidos por canal con el
precio de 9.60 soles.
96
Tabla 74.
Canal Supermercado – ventas en soles.
Meses 2020 2021 2022 2023 2024
Enero S/. 37,473 S/. 86,438 S/. 93,013 S/. 100,090 S/. 107,709
Febrero S/. 42,858 S/. 92,233 S/. 99,248 S/. 106,800 S/. 114,930
Marzo S/. 48,244 S/. 98,028 S/. 105,484 S/. 113,510 S/. 122,151
Abril S/. 35,397 S/. 28,430 S/. 30,592 S/. 32,920 S/. 35,426
Mayo S/. 40,783 S/. 34,225 S/. 36,828 S/. 39,630 S/. 42,647
Junio S/. 46,168 S/. 40,020 S/. 43,064 S/. 46,341 S/. 49,868
Julio S/. 40,783 S/. 28,430 S/. 30,592 S/. 32,920 S/. 35,426
Agosto S/. 46,168 S/. 34,225 S/. 36,828 S/. 39,630 S/. 42,647
Setiembre S/. 51,554 S/. 40,020 S/. 43,064 S/. 46,341 S/. 49,868
Octubre S/. 44,551 S/. 26,690 S/. 28,720 S/. 30,905 S/. 33,257
Noviembre S/. 49,936 S/. 32,485 S/. 34,955 S/. 37,615 S/. 40,478
Diciembre S/. 55,322 S/. 38,280 S/. 41,191 S/. 44,325 S/. 47,700
Ingresos Incluye Igv S/. 539,236.01 S/. 579,502.47 S/. 623,579.08 S/. 671,027.30 S/. 722,106.44
Igv 18% S/. 82,256.34 S/. 88,398.68 S/. 95,122.23 S/. 102,360.10 S/. 110,151.83
Ingresos Sin Igv S/. 456,979.67 S/. 491,103.79 S/. 528,456.85 S/. 568,667.20 S/. 611,954.61
Nota: Elaboración propia.
Tabla 75.
Canal bodegas – ventas en soles.
Meses 2020 2021 2022 2023 2024
Enero S/. 28,481 S/. 65,698 S/. 70,695 S/. 76,074 S/. 81,865
Febrero S/. 32,575 S/. 70,103 S/. 75,435 S/. 81,174 S/. 87,353
Marzo S/. 36,668 S/. 74,507 S/. 80,174 S/. 86,275 S/. 92,842
Abril S/. 26,904 S/. 21,608 S/. 23,252 S/. 25,021 S/. 26,926
Mayo S/. 30,997 S/. 26,013 S/. 27,991 S/. 30,121 S/. 32,414
Junio S/. 35,091 S/. 30,417 S/. 32,731 S/. 35,222 S/. 37,903
Julio S/. 30,997 S/. 21,608 S/. 23,252 S/. 25,021 S/. 26,926
Agosto S/. 35,091 S/. 26,013 S/. 27,991 S/. 30,121 S/. 32,414
Setiembre S/. 39,184 S/. 30,417 S/. 32,731 S/. 35,222 S/. 37,903
Octubre S/. 33,861 S/. 20,286 S/. 21,829 S/. 23,490 S/. 25,278
Noviembre S/. 37,955 S/. 24,690 S/. 26,568 S/. 28,590 S/. 30,766
Diciembre S/. 42,048 S/. 29,095 S/. 31,308 S/. 33,690 S/. 36,254
Ingresos Incluye Igv S/. 409,851.22 S/. 440,456.11 S/. 473,956.93 S/. 510,020.38 S/. 548,843.54
Igv 18% S/. 62,519.68 S/. 67,188.22 S/. 72,298.52 S/. 77,799.72 S/. 83,721.90
Ingresos Sin Igv S/. 347,331.54 S/. 373,267.89 S/. 401,658.42 S/. 432,220.66 S/. 465,121.65
Nota: Elaboración propia.
97
Tabla 76.
Canal Barbers Shop – ventas en soles.
Meses 2020 2021 2022 2023 2024
Enero S/. 9,385 S/. 21,648 S/. 23,294 S/. 25,067 S/. 26,975
Febrero S/. 10,733 S/. 23,099 S/. 24,856 S/. 26,747 S/. 28,783
Marzo S/. 12,082 S/. 24,550 S/. 26,418 S/. 28,428 S/. 30,592
Abril S/. 8,865 S/. 7,120 S/. 7,662 S/. 8,245 S/. 8,872
Mayo S/. 10,214 S/. 8,571 S/. 9,223 S/. 9,925 S/. 10,681
Junio S/. 11,562 S/. 10,023 S/. 10,785 S/. 11,606 S/. 12,489
Julio S/. 10,214 S/. 7,120 S/. 7,662 S/. 8,245 S/. 8,872
Agosto S/. 11,562 S/. 8,571 S/. 9,223 S/. 9,925 S/. 10,681
Setiembre S/. 12,911 S/. 10,023 S/. 10,785 S/. 11,606 S/. 12,489
Octubre S/. 11,157 S/. 6,684 S/. 7,193 S/. 7,740 S/. 8,329
Noviembre S/. 12,506 S/. 8,135 S/. 8,754 S/. 9,420 S/. 10,137
Diciembre S/. 13,855 S/. 9,587 S/. 10,316 S/. 11,101 S/. 11,946
Ingresos Incluye Igv S/. 135,046.76 S/. 145,131.13 S/. 156,169.72 S/. 168,052.69 S/. 180,845.00
Igv 18% S/. 20,600.35 S/. 22,138.65 S/. 23,822.50 S/. 25,635.16 S/. 27,586.53
Ingresos Sin Igv S/. 114,446.41 S/. 122,992.48 S/. 132,347.22 S/. 142,417.54 S/. 153,258.47
Nota: Elaboración propia.
Tabla 77.
Ingresos totales – ventas en soles.
Meses 2020 2021 2022 2023 2024
Enero S/. 75,339 S/. 173,784 S/. 187,002 S/. 201,231 S/. 216,549
Febrero S/. 86,166 S/. 185,435 S/. 199,539 S/. 214,722 S/. 231,066
Marzo S/. 96,994 S/. 197,086 S/. 212,076 S/. 228,213 S/. 245,584
Abril S/. 71,166 S/. 57,158 S/. 61,506 S/. 66,186 S/. 71,224
Mayo S/. 81,993 S/. 68,809 S/. 74,043 S/. 79,677 S/. 85,742
Junio S/. 92,821 S/. 80,460 S/. 86,580 S/. 93,168 S/. 100,260
Julio S/. 81,993 S/. 57,158 S/. 61,506 S/. 66,186 S/. 71,224
Agosto S/. 92,821 S/. 68,809 S/. 74,043 S/. 79,677 S/. 85,742
Setiembre S/. 103,649 S/. 80,460 S/. 86,580 S/. 93,168 S/. 100,260
Octubre S/. 89,570 S/. 53,659 S/. 57,741 S/. 62,134 S/. 66,864
Noviembre S/. 100,397 S/. 65,310 S/. 70,278 S/. 75,625 S/. 81,382
Diciembre S/. 111,225 S/. 76,961 S/. 82,815 S/. 89,116 S/. 95,900
Ingresos Incluye Igv S/. 1,084,134 S/. 1,165,090 S/. 1,253,706 S/. 1,349,100 S/. 1,451,795
Igv 18% S/. 165,376 S/. 177,726 S/. 191,243 S/. 205,795 S/. 221,460
Ingresos Sin Igv S/. 918,758 S/. 987,364 S/. 1,062,462 S/. 1,143,305 S/. 1,230,335
Nota: Elaboración propia.
98
Figuras 70. Ingresos Totales el Soles.
Tabla 78.
Unidades totales
Meses 2020 2021 2022 2023 2024
Enero 7,848 18,102 19,479 20,962 22,557
Febrero 8,976 19,316 20,785 22,367 24,069
Marzo 10,104 20,530 22,091 23,772 25,582
Abril 7,413 5,954 6,407 6,894 7,419
Mayo 8,541 7,168 7,713 8,300 8,931
Junio 9,669 8,381 9,019 9,705 10,444
Julio 8,541 5,954 6,407 6,894 7,419
Agosto 9,669 7,168 7,713 8,300 8,931
Setiembre 10,797 8,381 9,019 9,705 10,444
Octubre 9,330 5,590 6,015 6,472 6,965
Noviembre 10,458 6,803 7,321 7,878 8,477
Diciembre 11,586 8,017 8,627 9,283 9,990
Total 112,931 121,364 130,594 140,531 151,229
Nota: Elaboración propia.
4.3. Mezcla de marketing.
4.3.1. Producto.
” Major Tom” es un jabón portable, creado exclusivamente para la limpieza
facial masculina, este producto proporcionará bienestar en la piel gracias a
los beneficios comprobados de sus componentes, además estará elaborado
con glicerina base libre de sulfatos, ingredientes orgánicos y aceites
esenciales vegetales los cuales ayudarán a mantener una piel libre de grasa,
fresca y humectada. Este producto cuenta con un aroma varonil – juvenil y
sobre todo puede ser transportado a todo lugar (calle, oficina, casa, etc.).
99
Figuras 71. Jabones en pastillas portátiles.
Elaboración propia.
Propuesta de valor.
Es un jabón práctico y portable, está diseñado para usar una pastilla para
cada lavado de rostro; adicionalmente, sus componentes como el carbón
activado de coco, ayudará a equilibrar el pH en la piel, controlará la
producción de sebo facial y atrapará las toxinas nocivas que producen
envejecimiento prematuro de la piel. Por otro lado, la moringa deshidratada,
posee efecto antioxidante para la piel del rostro, es humectante, matificante.
Tipo de Bien.
Este producto se considera como un Bien Directo, ya que está hecho para
satisfacer la necesidad inmediata del individuo que lo adquiera.
Durabilidad.
Debido a que este producto está compuesto por ingredientes de origen
vegetal, la duración estimada es de seis meses, contados a partir de la
elaboración del mismo. Este tiempo podría variar (disminuir) de acuerdo a
las condiciones de almacenaje al que se encuentre expuesto, como,
temperatura y humedad.
Marca.
La marca está pensada en el hombre de hoy; independiente, elegante y
sobre todo práctico. Acerca del nombre del producto, se le denominará
“Major Tom”, un astronauta quien es el personaje ficticio de una canción de
David Bowie. Se tomó como referencia a dicho personaje, debido a que por
la ingravidez y temperaturas a las que se someten los astronautas en sus
misiones espaciales; toda su alimentación y demás productos de limpieza
100
viajan en empaques comprimidos y portables; es allí donde se vio la relación
entre la portabilidad del producto y el nombre del personaje.
Figuras 72. Diseño y contenido de la etiqueta.
Elaboración propia.
El diseño del jabón portable MAJOR TOM, se realizará bajo la premisa de
simplicidad y practicidad, lo cual se adapta al hombre de hoy. En cuanto a
la gama de colores utilizados se apostará por el negro (Cód. #000000),
blanco (Cód. #ffffff)); y turquesa (Cód. #00ffe8); estos definirán la elegancia
y frescura que aportará el uso de este producto.
Asimismo, la etiqueta contendrá información sobre los beneficios del
producto, consejos y forma de uso, asimismo los ingredientes utilizados en
su elaboración, peso neto del producto, conservación del mismo.
Figuras 73. Etiqueta del producto.
Elaboración propia.
101
Ficha técnica
Glicerina libre de Sodio Lauryl Sulfato y Sodio Laureth Sulfato.
Figuras 74. Ficha de datos glicerina base.
Características de producto.
• No contiene sulfato de sodio Laureth
• No contiene lauril sulfato de sodio
• A base de vegetales
• Excelente espumación
• Propiedades hidratantes y tacto suave de la piel como resultado del alto
contenido de glicerina
• El olor neutro proporciona una excelente fragancia.
• Adecuado para rebanar o moldear
Figuras 75. Especificaciones de la Glicerina SLS.
Ingredientes del producto.
Aceite de oliva, aceite de palma, aceite de coco, manteca de karité, aceite
de avellana, aceite de ricino, aceite de semilla de uva, aceite de girasol, miel
de manuka orgánica, polvo de algas marinas, extracto de corteza de sauce
blanco, arcilla verde oliva australiana, vitamina E, mezcla de aceites
esenciales.
Apariencia
Sólido, transparente a temperatura de
25°, libre de contaminación, burbujas y
aire
Contenido de agua 22.5% - 27.5 %
FFA 0.7% - 1.1%
Color 0.5 rojo/ 0.5 amarillo máx.
Especificaciones
CRYSTAL SLS FREE
102
Figuras 76. Ingredientes de la glicerina base transparente SLS Free.
103
Ficha técnica del carbón activado vegetal orgánico.
104
Ficha técnica de la Moringa en polvo orgánica.
105
Figuras 77. Información nutricional Moringa por 100gr.
106
107
108
Slogan.
En cuanto al slogan, se uso esta frase, debido a que se asocia a la
practicidad del producto, por ello los jabones Major Tom estarán:
Figuras 78. Slogan del producto. Elaboración propia.
Presentación.
El producto Major Tom, se caracterizará por contener en 200 unidades de
pastillas circulares de 1gm de peso cada una (200 gms. en total), las cuales
se empacarán dentro de una lata de aluminio. El empaque llevará el logotipo
en la parte superior externa de la lata y la etiqueta con toda la información
general de este producto, irá en la base de la lata de aluminio.
Tipo de envase y empaque.
Teniendo en cuenta que este producto será portable, y después de la
obtención de respuestas de las encuestas, además del focus group, se
concluyó que el contenedor del producto tendrá dos presentaciones básicas.
El primero será el empaque principal: un pote circular de aluminio, con tapa
rosca y una película transparente en ella; el cual permitirá la visualización
del producto, y como envase secundario se adicionará uno más pequeño,
hecho de aluminio en forma de llavero, que será utilizado como refill del
producto.
Envases del producto
Tabla 79.
Tipos de envases para el producto.
ENVASE PRIMARIO ENVASE SECUNDARIO
Lata circular de aluminio de 4.5 cm de diámetro con tapa rosca con pantalla transparente, el cual contendrá 200 pastillas de 1grm. (Cada una). Este envase actuará como contenedor inmediato del producto.
Pastillero de aluminio (tipo llavero), con capacidad para llevar 5 pastillas, el cual servirá como unidad de transporte para el producto final.
Nota: Elaboración propia.
109
Figuras 79. Empaque primario del producto.
Figuras 80. Embalaje y envío del producto.
Tabla 80.
Ficha técnica de la lata de aluminio circular.
Nombre del producto Tarro de aluminio cosmético vacío de plata redondo, con la ventana abierta
Artículo No. DNJU - 572
Capacidad 15g, 35g, 50g, 100g, 150g, 200g
Color Silver
El tiempo de entrega 20-30 días
Plazo de pago Transferencia bancaria
Nombre de cada parte Tarro, tapa
Técnicas de impresión Frosting, pintura en aerosol, metalizado, serigrafía y estampado en caliente.
Uso final Almacenamiento de productos cosméticos
Nota: Elaboración propia.
110
Ficha Técnica Pastillero de aluminio.
• Dimensiones de los soportes para pastillas: 6,1 x 0,63 x 0,63 pulgadas,
espacio interno: 5,08 x 0,62 x 0,62 pulgadas. Peso: 0,3 onzas
• Esta caja de pastillas de aluminio resistente al agua tiene tapa atornillable
con junta tórica que mantiene tus cosas 100% impermeables y
herméticas.
• La caja de almohada con un llavero para llevar medicamentos, vitaminas
y suplementos. También es muy adecuado para almacenar otros objetos
pequeños que necesitan ser a prueba de humedad y sellado.
• Ligero, compacto, portátil, duradero, sellado, resistente al agua y seguro.
Las características hacen que sea más ampliamente utilizado.
• Puedes llevar este pequeño soporte de pastillas donde quiera que vayas
y lo que hagas, funciona muy bien en parques acuáticos, viajes de pesca,
ciclismo y camping.
4.3.2. Precio.
El precio venta del producto, se usó como referencia el costo de fabricación
(que se detallará en otro capítulo) y margen de canal de ventas.
Tomando como referencia el rango de precios obtenidos en las encuestas
(de 5 a 10 soles), se ha estimado iniciar con un precio de s/ 12.00 Precio de
Venta al Público (PVP) y s/ 9.60 como precio de venta para los canales.
Figuras 81. Empaque secundario del producto.
111
Tabla 81.
Precios obtenidos en las encuestas.
Descripción Cantidad %
De 5 a 10 soles 266 80%
De 10 a 15 soles 62 19%
Más de 15 soles 5 2%
TOTAL 333 100%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 82.
PV al público
VALOR DE VENTA BARBER SHOP
PRECIO AL PUBLICO (INCLUYE IGV) S/. 12.00
VALOR DE VENTA PUBLICO (SIN IGV) S/. 10.17
PRECIO VENTA PARA EL CANAL (CON IGV) S/. 9.60
PRECIO VENTA PARA EL CANAL (SIN IGV) S/. 8.14
MARGEN 25% DEL CANAL INCLUIDO IGV S/. 2.40
Nota: Elaboración propia.
Del mismo modo se analizaron los precios de la competencia, aunque no
son presentaciones similares, se tomaron como referencia aquellas como
insumos y beneficios similares.
112
Tabla 83.
Comparativa con productos existentes en el mercado.
Producto Acerca del producto Precio Precio
por gramo
Precio por 200
gramos
SPARTAN
Jabón artesanales exfoliante con carbón activado, dirigido a varones, de uso para el rostro y cuerpo, Fabricados con aceite de oliva, soya, ricino y karité, enriquecidos con vitamina E, presentación de 80g.
S/9.00 S/0.11 S/22.50
VERBENA
Jabón artesanal natural, compuesto de aceite de verbena y aceites naturales, presentación de 150g.
S/16.00 S/0.11 S/21.33
WELEDA
Jabón orgánico en barra de uso corporal para toda la familia, compuestos de aceites vegetales orgánicos de coco, oliva y palma, presentación de 100g.
S/29.00 S/0.29 S/58.00
Nota: Elaboración propia
4.3.3. Plaza.
Se ha visto tener como canales de distribución a las bodegas, farmacias y
Barber Shops,por lo ello, la distribución del producto será de manera
indirecta.
113
Figuras 82. Flujo B2B. Elaboración propia.
Distribuidoras.
La distribuidora con las que llegaremos a las bodegas, mercados y
mayoristas será Grupo Vega Distribución que cuenta con más de 575
vendedores que distribuyen a tres canales que son bodegas, mercados y
minimarkets. Se eligió esta empresa ya que actualmente cuenta con cuatro
bases de almacenes ubicados en Lima Norte, Sur, Este y Oeste.
Bodegas.
Según la INEI, indico los resultados de las licencias otorgadas para las
bodegas que se aperturaron por cada distrito en la ciudad de Lima en 2018.
114
Figuras 83. Licencias otorgadas para aperturas de bodegas en Lima Metropolitana y Callao al 2018 - INEI, 2013.
Figuras 84. Detalle de licencias otorgadas para aperturas de bodegas en Lima Centro, Lima Sur y Lima Norte al 2018 - INEI, 2013.
Resultados.
Los indicadores son que en Lima Este se otorgaron un mayor número de
licencias, siendo el distrito de San Juan de Lurigancho el mayor.
Según la página web de Perú retail indico que el crecimiento de las bodegas
y quioscos que pertenecen al canal de minorista tienen un crecimiento de
4.5% anual.
115
Supermercado.
Según la INEI, en la encuesta económicamente anual del año 2016, se
verifico la evolución de los supermercados en el Perú y está en tendencia
creciente año a año.
Figuras 85. Evolución de las cadenas de supermercados en Perú al 2016.
Según estudios realizados por Inversiones y asesorías Araval, el número de
supermercados en el Perú existentes en el 2017 fueron de 642.737.
Figuras 86. Supermercados en el Perú al 2018.
116
Además, que también nos indicó el número de supermercados que existe
por cada distrito.
Figuras 87. Cantidad de supermercados existentes por cada distrito de Lima
al 2018.
Según MD Group, mediante su portal web Infomarketing, indicó que
Supermercados Peruanos (Plaza Vea, Mass Vivanda) ocupan el primer
lugar en el ranking de supermercados en el Perú, mientras que Cencosud
ocupo el según lugar.
Figuras 88. Participación en el sector supermercados.
36.30%
35.70%
26.50%
1.50%
Participación en el sector de supermercados
Supermercados peruanos Cencosud Falabella Otros
117
Tabla 84. Supermercados con mayor participación en el sector.
Supermercados
Supermercados peruanos Plaza vea, Mass y Vivanda
Cencosud Wong y Metro
Falabella Hiperbodega, Precio Uno y Tottus.
Nota: Elaboración propia.
Según el diario Gestión, indicó que el crecimiento en el sector de
supermercado creció en 7% en el 2018, como se muestra en el gráfico.
Figuras 89. Estimación y proyección: Estudios Económicos.
Peluquerías.
Según la INEI, indicó el número de peluquerías y spa que existen mediante
el otorgamiento de licencias.
118
Figuras 90. Licencias otorgadas para aperturas de peluquerías y spas en Lima Metropolitana y Callao al 2018 - INEI, 2013.
Figuras 91. Detalle de licencias otorgadas para aperturas de peluquerías y
spas en Lima Centro, Lima Sur y Lima Norte al 2018 - INEI, 2013.
Resultados.
En Lima Este y Lima Centro se otorgaron más del 60% de licencias, además
que en el distrito SJL tiene un mayor número de peluquerías y spa.
En Lima Metropolitana se otorga alrededor de 8 licencias para peluquerías
y spa.
119
Canal Barber Shop.
Como no se tiene cifras exactas de los establecimientos de Barber Shop, se
realizará el cruce de información para su determinación.
Los datos a utilizar serán.
• La cantidad de personas (varones), que existen en distritos según
segmentación.
• Las veces que los varones asistentes a los Barber Shop.
• Se considerará que en las peluquerías están evolucionando a Barbers
Shop, es decir ofrecen servicios para féminas y para varones,
diferenciando su servicio al contratar un peluquero especialista en
barbería y cabello.
120
Tabla 85. Población masculina en rango de edades.
EDADES
NIVEL SOCIOEC.
Distritos 18 19 20 a 24 25 a 29 30 a 34 35 a 39 40 a 44 45 a 49 50 a 54 55 Total de hombres
NSB NSC
San Miguel 1,324 1,205 5,896 5,889 5,534 5,830 5,312 4,601 4,237 831 40,659 80.90% 16.50%
Jesús María 507 523 2,676 2,639 2,609 2,716 2,695 2,285 1,880 429 18,959 79.40% 14.00%
Surquillo 621 602 3,286 3,584 3,557 3,613 3,372 2,862 2,417 392 24,306 57.00% 40.10%
San Borja 716 670 3,582 3,839 3,722 3,880 3,914 3,738 3,276 596 27,933 54.00% 2.00%
Santiago de Surco
2,514 2,450 12,418 11,903 10,363 10,945 11,542 10,846 9,690 1,816 84,487 44.20% 15.50%
La Molina 1,098 1,077 5,582 4,898 4,318 4,336 4,676 4,640 4,167 706 35,498 42.10% 9.30%
Miraflores 501 481 2,655 3,369 3,877 4,319 4,121 3,379 2,751 530 25,983 41.10% 5.00%
Los Olivos 2,685 2,608 15,104 14,879 13,318 12,350 10,869 9,050 8,067 1,433 90,363 22.20% 43.90%
SMP 5,619 5,539 30,300 28,354 24,720 23,261 21,859 19,192 17,780 3,229 179,853 5.60% 59.20%
Comas 4,324 4,174 22,640 21,121 19,404 19,363 18,879 16,193 13,430 2,322 141,850 1.70% 60.70%
TOTAL 669,891
Nota: Elaboración propia
121
Se resolvió que, para los Barber Shop de los distritos objetivos, en donde se comercializará el producto, el total de Barber Shop
es de 1,595:
Tabla 86. Barber Shops por distrito
Distritos N° de hombres
Veces de visitas
al Barber Shop al
mes
Cantidad de cortes
en el Barber
Shop al dia
Cantidad de cortes
en el Barber Shop al
mes
Cantidad barber shop
San Miguel 40,659.00 1 15 420 97
Jesús María 18,959.00 1 15 420 45
Surquillo 24,306.00 1 15 420 58
San Borja 27,933.00 1 15 420 67
Santiago de Surco 84,487.00 1 15 420 201
La Molina 35,498.00 1 15 420 85
Miraflores 25,983.00 1 15 420 62
Los Olivos 90,363.00 1 15 420 215
SMP 179,853.00 1 15 420 428
Comas 141,850.00 1 15 420 338
TOTAL 669,891.00 1 15 420 1,595
Nota: Elaboración propia
122
Teniendo todos estos datos y los porcentajes de crecimiento en los
establecimientos se procedió a realizar el siguiente cálculo para determinar
el número de establecimientos que se tiene por cada canal.
Tabla 87. Número de bodegas por distritos
Año De Información
2014 Crecimiento
Del Mercado
4.50%
Distritos Bodegas 2020 2021 2021 2022 2023 2024
San Miguel 84.00 109 114 119 125 130 136
Jesús María 25.00 33 34 36 37 39 41
Surquillo 36.00 47 49 51 53 56 58
San Borja 13.00 17 18 18 19 20 21
Santiago De Surco
76.00 99 103 108 113 118 123
La Molina 12.00 16 16 17 18 19 19
Miraflores 39.00 51 53 55 58 61 63
Los Olivos 200.00 260 272 284 297 311 325
Smp 632.00 823 860 899 939 981 1026
Comas 297.00 387 404 422 441 461 482
Total 1,414 1,841 1,924 2,011 2,101 2,196 2,295
Nota: Elaboración propia
Tabla 88. Número de supermercados por distritos.
Año De Información
2017 Crecimiento
Del Mercado
7.00%
Distritos Supermercados 2020 2021 2022 2023 2024
San Miguel 12.00 15 16 17 18 19
Jesús María 12.00 15 16 17 18 19
Surquillo 12.00 15 16 17 18 19
San Borja 8.00 10 10 11 12 13
Santiago De Surco
17.00 21 22 24 26 27
La Molina 11.00 13 14 15 17 18
Miraflores 18.00 22 24 25 27 29
Los Olivos 11.00 13 14 15 17 18
Smp 11.00 13 14 15 17 18
Comas 11.00 13 14 15 17 18
Total 123 151 161 173 185 198
Nota: Elaboración propia
123
Tabla 89. Número de Barber Shop por distritos.
Año de información
2019 Crecimiento del mercado
9.00%
Distritos Barber shop 2020 2021 2022 2023 2024
San Miguel 97.00 106 115 126 137 149
Jesús María 45.00 49 53 58 64 69
Surquillo 58.00 63 69 75 82 89
San Borja 67.00 73 80 87 95 103
Santiago de Surco
201.00 219 239 260 284 309
La Molina 85.00 93 101 110 120 131
Miraflores 62.00 68 74 80 88 95
Los Olivos 215.00 234 255 278 303 331
SMP 428.00 467 509 554 604 659
Comas 338.00 368 402 438 477 520
Total 1,596 1,740 1,896 2,067 2,253 2,456
Nota: Elaboración propia
En base a los cuadros anteriores se determinó el número total de
establecimientos para generar nuestras ventas.
Tabla 90.
Total, número de establecimiento por distritos
Distritos 2020 2021 2022 2023 2024
San Miguel 11,745 12,622 13,582 14,615 15,728
Jesús María 5,412 5,816 6,259 6,735 7,248
Surquillo 6,789 7,296 7,851 8,448 9,091
San Borja 7,895 8,485 9,130 9,825 10,573
Santiago De Surco 24,118 25,919 27,891 30,013 32,298
La Molina 9,994 10,740 11,557 12,437 13,383
Miraflores 7,461 8,018 8,628 9,285 9,992
Los Olivos 25,239 27,123 29,186 31,407 33,798
Smp 51,241 55,067 59,256 63,764 68,618
Comas 40,015 43,003 46,274 49,795 53,586
Total 189,910 204,091 219,614 236,324 254,313
Nota: Elaboración propia
124
Número de vendedores.
Contaremos con tres vendedores estratégicos quienes se encargarán de
realizar la gestión comercial directa con la Distribuidora Vega, los
supermercados y los Barber Shop, será un vendedor por cada intermediario.
Con la información anterior se determinará el número de vendedores que se
necesitarán por cada distrito. Los establecimientos de nuestros clientes se
visitarán dos veces al mes, teniendo la siguiente tabla, se muestra las visitas
que se debe realizar por distrito.
Tabla 91.
Cantidad visitas a realizar por distrito.
Distritos 2020 2021 2022 2023 2024
San Miguel 230 245 262 280 299
Jesús María 96 103 111 119 127
Surquillo 125 134 143 153 164
San Borja 100 108 116 126 136
Santiago De Surco 339 365 392 422 455
La Molina 122 132 143 154 167
Miraflores 140 150 161 172 185
Los Olivos 508 542 578 617 659
Smp 1,303 1,383 1,468 1,560 1,658
Comas 769 820 876 935 999
Total 3,732 3,982 4,250 4,539 4,849
Nota: Elaboración propia
El vendedor deberá realizar visitas diarias de 20 establecimientos por día en
el distrito que se le designe, teniendo el siguiente resultado de sus visitas
mensuales.
Tabla 92.
Capacidad de visitaras realizadas por vendedores al mes.
Nota: Elaboración propia
DISTRITOS 2020 2021 2022 2023 2024
San Miguel 480 480 480 480 480
Jesús María 480 480 480 480 480
Surquillo 480 480 480 480 480
San Borja 480 480 480 480 480
Santiago de Surco 480 480 480 480 480
La Molina 480 480 480 480 480
Miraflores 480 480 480 480 480
Los Olivos 480 480 480 480 480
SMP 480 480 480 480 480
Comas 480 480 480 480 480
TOTAL 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800
125
Teniendo como resultado el siguiente número de vendedores a contratar por
distrito:
Tabla 93.
Cantidad de vendedores a contratar por distrito.
2020 2021 2022 2023 2024
Vendedores 3 3 3 3 3
Nota: Elaboración propia
Ventas por distritos.
También se determinó los productos de “Major Tom” que se venderán por
cada distrito teniendo el siguiente resultado:
Tabla 94.
Cantidad de unidades vendidas por distritos
Meses 2020 2021 2022 2023 2024
Enero 7,848 18,102 19,479 20,962 22,557
Febrero 8,976 19,316 20,785 22,367 24,069
Marzo 10,104 20,530 22,091 23,772 25,582
Abril 7,413 5,954 6,407 6,894 7,419
Mayo 8,541 7,168 7,713 8,300 8,931
Junio 9,669 8,381 9,019 9,705 10,444
Julio 8,541 5,954 6,407 6,894 7,419
Agosto 9,669 7,168 7,713 8,300 8,931
Setiembre 10,797 8,381 9,019 9,705 10,444
Octubre 9,330 5,590 6,015 6,472 6,965
Noviembre 10,458 6,803 7,321 7,878 8,477
Diciembre 11,586 8,017 8,627 9,283 9,990
Total 112,931 121,364 130,594 140,531 151,229
Nota: Elaboración propia
Margen por canal de venta.
El producto “Major Tom” se venderá a los establecimientos ya mencionados
y se tendrá los márgenes de venta por cada canal del 25%.
El precio para el usuario final será de 12.00 soles, nuestra empresa
venderemos el producto a 9.60 soles incluido el IGV por cada unidad y el
canal tendrá un margen de ganancia del 25% por cada unidad vendida.
126
Tabla 95.
Margen por Canal de venta
Valor De Venta
Precio Al Público (Incluye Igv) S/. 12.00
Valor De Venta Publico (Sin Igv) S/. 10.17
Precio Venta Para El Canal (Con Igv) S/. 9.60
Precio Venta Para El Canal (Sin Igv) S/. 8.14
Margen 25% Del Canal Incluido Igv S/. 2.40
Nota: Elaboración propia
Costo de transporte.
Se tiene la siguiente tabla por el costo de transporte enviado por la empresa
Servi Express S.A.C. por los puntos de entrega que realiza para este año
2019, para los demás años se está considerando la tasa de inflación de
2.5%, según indicó el BCR para el año 2020,
Tabla 96.
Costo de transporte en Lima Metropolitana
Lima Metropolitana
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Lima Norte S/2.00 S/2.00 S/2.00 S/2.00 S/2.00 S/2.00
Lima Centro S/2.30 S/2.30 S/2.30 S/2.30 S/2.30 S/2.30
Lima Sur S/2.50 S/2.50 S/2.50 S/2.50 S/2.50 S/2.50
Lima Este S/2.80 S/2.80 S/2.80 S/2.80 S/2.80 S/2.80
TOTAL S/9.60 S/9.60 S/9.60 S/9.60 S/9.60 S/9.60
Nota: Elaboración propia
Cabe resaltar que se asumirá el costo de transporte siempre y cuando el
pedido sea mayor o igual a 25 unidades, de lo contrario este se cobrará en
la atención; así es que se determinó el costo total de transporte anual.
Tabla 97.
Costo total de transporte anual
DISTRITOS 2020 2021 2022 2023 2024
San Miguel S/1,080.52 S/1,161.20 S/1,249.52 S/1,344.60 S/1,446.95
Jesús María S/497.92 S/535.10 S/575.80 S/619.61 S/666.78
Surquillo S/624.56 S/671.20 S/722.25 S/777.21 S/836.37
San Borja S/726.38 S/780.62 S/840.00 S/903.91 S/972.72
Santiago de Surco S/2,218.89 S/2,384.58 S/2,565.95 S/2,761.19 S/2,971.37
La Molina S/1,119.32 S/1,202.91 S/1,294.40 S/1,392.89 S/1,498.92
Miraflores S/686.44 S/737.70 S/793.81 S/854.21 S/919.23
Los Olivos S/2,019.08 S/2,169.86 S/2,334.89 S/2,512.56 S/2,703.81
SMP S/4,099.27 S/4,405.38 S/4,740.45 S/5,101.15 S/5,489.46
Comas S/3,201.23 S/3,440.27 S/3,701.94 S/3,983.62 S/4,286.86
Total S/16,273.62 S/17,488.82 S/18,819.01 S/20,250.95 S/21,792.47
Nota: Elaboración propia
127
Figuras 92. Proceso de solicitud de pedido.
Tiempo de entrega del producto.
El tiempo en el cual se entregarán los productos será como máximo de 48
horas, previa confirmación con los vendedores y/o envió de cotización.
Los pedidos que se confirmen antes de las 12:00m se entregarán en ese
mismo día, los demás se entregarán al día siguiente.
Si ocurre algún percance ajeno al proceso de la empresa, se le notificará al
cliente inmediatamente.
Políticas de pago.
Se evaluará al cliente para generarle algún crédito, dependiendo del tiempo
que tiene en el mercado, además de verificar en la central de riesgo, SUNAT,
RENIEC, SUNARP y pedir referencia de otros proveedores que trabajan con
ellos, si el cliente califica para un crédito se le otorgará, caso contrario la
venta será al contado. Los créditos que se otorguen serán de factura a 30 y
60 días.
128
Entrega del producto sin costo.
El servicio de entrega del producto en las instalaciones del cliente será sin
costo, pero el pedido deberá ser mayor o igual a 25 unidades, caso contrario
se cobrará el costo de envió que dependerá de la distancia.
Redes sociales y página web.
Las usaremos para dar a conoc los puntos de venta finales, cabe decir las
direcciones de nuestros clientes, para que el usuario final pueda adquirir el
producto de una forma rápida.
4.3.4. Promoción.
Para nuestro nuevo producto Jabón portable “Major Tom” realizaremos la
promoción con el objetivo de lograr que nuestro mercado objetivo de clientes
conozca la marca, la recuerde y la comente en redes sociales, Twitter y
diversas redes que existen en internet.
Redes sociales.
Estaremos presentes en el internet con nuestra página web, que nos servirá
para llegar a todo aquel que quiera conocer nuestra marca y también para
dar asesoría antes y después de la venta de nuestro producto a los clientes.
Es indispensable también contar con una cuenta en Twitter y un blog donde
se irán actualizando con la información como promociones, noticias de
interés de nuestro público objetivo, también para dar ofertas, descuentos, y
anunciar nuestros próximos eventos donde podrán probar nuestro producto.
Nuestra propuesta de Página Web será:
129
Figuras 93. Página de Facebook. Elaboración propia.
Figuras 94. Blog. Elaboración propia.
130
Figuras 95. Correo electrónico. Elaboración propia.
Figuras 96. Cuenta en Twitter. Elaboración propia.
El merchandising.
Utilizaremos la propaganda de nuestras bolsas ecológicas “Major Tom” para
las entregas de nuestros productos, así lograremos que nuestra marca sea
más conocida.
131
Muestras gratuitas.
Se darán a las bodegas y los Barber Shops muestras de productos para que
lo puedan entregar a los usuarios finales y vean el resultado por ellos
mismos.
Visita de nuestro local.
Se ofrecerán visitas trimestrales a nuestro local de producción para que los
nuevos clientes puedan conocer el establecimiento de donde se fabrican
nuestros jabones, y permitiéndonos demostrarles la capacidad de
producción y el know how con el que contamos para diferenciarnos de la
competencia.
Capacitaciones a nuevos clientes.
Se realizarán en estas visitas trimestrales las capacitaciones a los nuevos
clientes por parte de nuestros vendedores para que se conozca el producto
de forma detallada.
Página web.
Estaremos contando con la Página Web, para que los clientes y potenciales
clientes nos conozcan, conozcan nuestro producto y la información para la
compra que necesiten. Así también será un canal para publicar nuestras
fotos con lo nuevo del producto como su Valor agregado y nuestra
diferenciación, y los beneficios que le dará a quien lo compre. Demás está
indicar que la publicidad estará dada también mediante este canal, con el fin
de llegar al consumidor final.
132
Figuras 97. Página web Eco Soap Factory. Elaboración propia.
133
Figuras 98. Campaña 1 de intriga publicidad para las redes sociales
Descuentos.
Sobre los descuentos, éstos se realizarán en fechas festivas, tales como en
el mes de julio, diciembre, cumpleaños de clientes y en el día del padre.
Campañas de intriga.
Se colocarán anuncios dentro de todas nuestras plataformas digitales (redes
sociales) para que los clientes y usuarios puedan interactuar y comentar
acerca de las novedades, esto hará que sientan curiosidad de conocer la
promoción, se sabrá que es para hombres, pero poco a poco iremos dando
información para darle una idea de lo que se viene. Mediremos
periódicamente el impacto de los mensajes o información que se suba en
las redes.
Figuras 99. Campaña 2 de intriga publicidad para las redes sociales
134
Campañas de publicidad por radio.
Debido a que se requiere que el producto sea recordado por el público
objetivo se realizarán campañas de publicidad por las emisoras más
conocidas.
Según CPI, indica que las emisoras más escuchadas el año pasado son
RPP, Moda y La Karibeña.
Figuras 100. Campaña de publicidad por radio.
Por lo tanto, estas campañas de realizarán por esas tres emisoras.
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.
Lo que buscamos como nuevos en el mercado, es darnos a conocer
por nuestra Marca, nuestro producto, y que el cliente nos diferencie
por los beneficios que le podemos brindar, logrando estimular a los
potenciales clientes para que se sientan atraídos por saber más y
más de nuestro producto.
Realizará lo siguiente:
• Se realizará en un hotel de lujo donde irán estrellas, especialistas
en cuidado del rostro, y el 30% de nuestros potenciales clientes
por zona.
135
• La selección de los clientes se definirá por la zona donde haya
mayor concurrencia (Avenidas principales, cerca de Centros
comerciales, mayor concurrencia de varones).
• A estos potenciales clientes se les visitará e indicará que
realizaremos este evento para que conozcan la gran oportunidad
de crecer su negocio a mano de un producto exclusivo para
varones.
• Se les obsequiará un mostrador especial a aquellas personas
que confirmen su asistencia, este mostrador logrará exhibir
nuestro producto en los locales de nuestros intermediarios.
• Realizaremos eventos con demostraciones del jabón en uso de
hombres, para que los intermediarios sepan cómo es que
funciona el producto y luego obsequiaremos muestras del
producto jabón para rostro de hombre “MAJOR TOM”.
• Se entregarán volantes para los usuarios finales y a los
intermediarios de los productos (barbers shop).
Tabla 98.
Presupuesto por lanzamiento de la marca
PUBLICIDAD LANZAMIENTO DE LA MARCA
Tipo de Publicidad Cantidad Duración Unitario IGV Unitario IGV Total
Banners 3 Lanzamiento S/47.00 S/8.46 S/55.46 S/166.38
Local para lanzamiento 1 Lanzamiento S/1,800.00 S/324.00 S/2,124.00 S/2,124.00
Bocaditos 1 Lanzamiento S/850.00 S/153.00 S/1,003.00 S/1,003.00
Bebidas 1 Lanzamiento S/700.00 S/126.00 S/826.00 S/826.00
Mozos 3 Lanzamiento S/100.00 S/18.00 S/118.00 S/354.00
Decoración 1 Lanzamiento S/1,200.00 S/216.00 S/1,416.00 S/1,416.00
Presentador 1 Lanzamiento S/500.00 S/90.00 S/590.00 S/590.00
Merchandising 1 Lanzamiento S/1,400.00 S/252.00 S/1,652.00 S/1,652.00
Anfritiona 2 Lanzamiento S/120.00 S/21.60 S/141.60 S/283.20
Equipo de sonido y luces 1 Lanzamiento S/550.00 S/99.00 S/649.00 S/649.00
Total S/9,063.58
Nota: Elaboración propia
136
Tabla 99. Presupuesto de merchandising y publicidad por lanzamiento.
MERCHANDISING Y PUBLICIDAD
Tipo de Publicidad Cantidad Duración Unitario IGV Unitario
IGV Total
Banners 6 12 meses S/47.00 S/8.46 S/55.46 S/332.76
Publicidad publicaciones en Facebook 24 1 Semana S/10.00 S/1.80 S/11.80 S/283.20
Destaque en redes Sociales 1 12 meses S/200.00 S/36.00 S/236.00 S/236.00
Publicidad de perfil de Facebook 1 90 días S/7.62 S/1.37 S/8.99 S/8.99
Promoción del perfil en Instagram 1 90 días S/5.93 S/1.07 S/7.00 S/7.00
Pago Dominio 1 1 año S/99.15 S/17.85 S/117.00 S/117.00
Desarrollo página web 1 1 vez S/500.00 S/90.00 S/590.00 S/590.00
Hosting 1 1 año S/140.68 S/25.32 S/166.00 S/166.00
Dípticos 2 12 meses S/150.00 S/27.00 S/177.00 S/354.00
Anfritiona 1 6 Semanas S/80.00 S/14.40 S/94.40 S/94.40
Stand para presentación 2 1 vez S/500.00 S/90.00 S/590.00 S/1,180.00
Total S/3,369.35
Nota: Elaboración propia
Tabla 100. Presupuesto mensual de publicidad.
PUBLICIDAD LANZAMIENTO DE PRODUCTO
Tipo de Publicidad Cantidad Duración Unitario IGV Unitario IGV Total
Merchandising 1 Cuatrimestral S/6,000.00 S/1,080.00 S/7,080.00 S/7,080.00
Publicidad en radios 3 Semestral S/3,000.00 S/540.00 S/3,540.00 S/10,620.00
Publicidad en radios 3 Semestral S/2,000.00 S/360.00 S/2,360.00 S/7,080.00
Polos para anfitrionas 8 S/25.42 S/4.58 S/30.00 S/240.00
Anfitrionas 2 S/100.00 S/18.00 S/118.00 S/236.00
Equipo de sonido y luces 1 S/2,000.00 S/360.00 S/2,360.00 S/2,360.00
Decoración 1 S/3,000.00 S/540.00 S/3,540.00 S/3,540.00
Total S/31,156.00
Nota: Elaboración propia
137
Tabla 101. Presupuesto mensual de Marketing Mix.
PRESUPUESTO DE MARKETING MIX Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-
20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
PRODUCTO
Objetivo: Dar a conocer el producto
Actividad 1: Lanzamiento de marca S/9,064
Actividad 2: Publicidad por lanzamiento de producto S/31,156
Actividad 2: Merchandising S/3,369 S/3,369 S/0
PRECIO
Objetivo: Estrategia de penetración de mercado
Actividad: Dar a conocer nuestro precio competitivo POR redes sociales (Facebook, Instagram ) y descuentos en diversas campañas
S/1,155 S/1,155 S/1,155 S/1,155 S/1,155 S/1,155
PLAZA
Objetivo: Crear el canal de distribución y venta on line
Actividades: Creación de página web S/590
Demostraciones del producto en empresas. S/858 S/858 S/858 S/858 S/858 S/858
PROMOCIÓN
Objetivo: Dar a conocer la marca y el producto
Actividad 1: Promoción en medios de comunicación como radios y periódicos
S/220,000
Actividad 2: Anfitrionas 2 S/236 S/236 S/236 S/236 S/236 S/236 S/236
Actividad 3: Dípticos 1 millar S/354 S/354
Actividad 4: Polos con logo y marca S/240 S/240
Actividad 5: Pago de Hosting anual S/166
TOTAL S/266,782 S/236 S/2,249 S/0 S/2,249 S/3,369 S/2,603 S/0 S/2,249 S/0 S/2,249 S/0
Nota: Elaboración propia
136
5.3.4.2. Promoción para todos los años.
Necesitamos tener un gran impacto en el mercado, por tal motivo
hemos realizado un presupuesto de la promoción anual con la que
nuestra marca contará para todos los años y será de la siguiente
forma:
Tabla 102.
Presupuesto anual de publicidad.
PRESUPUESTO DE MARKETING MIX 2020 2021 2022 2023 2024
PRODUCTO
Objetivo: Dar a conocer el producto
Actividad 1: Lanzamiento de marca S/9,064
Actividad 2: Publicidad por lanzamiento de producto S/31,156
Actividad 2: Merchandising S/6,739 S/6,739 S/6,739 S/6,739 S/6,739
PRECIO
Objetivo: Estrategia de penetración de mercado
Actividad: Dar a conocer nuestro precio competitivo POR redes sociales (Facebook, Instagram ) y descuentos en diversas campañas
S/6,928 S/6,928 S/6,928 S/6,928 S/6,928
PLAZA
Objetivo: Crear el canal de distribución y venta on line
Actividades: Creación de página web S/590 S/590 S/590 S/590 S/590
Demostraciones del producto en empresas. S/5,148 S/5,148 S/5,148 S/5,148 S/5,148
PROMOCIÓN
Objetivo: Dar a conocer la marca y el producto
Actividad 1: Promoción en medios de comunicación como radios y periódicos
S/220,000 S/220,000 S/220,000 S/220,000 S/220,000
Actividad 2: Anfitrionas 2 S/1,652 S/1,652 S/1,652 S/1,652 S/1,652
Actividad 3: Dípticos 1 millar S/708 S/708 S/708 S/708 S/708
Actividad 4: Polos con logo y marca S/480 S/480 S/480 S/480 S/480
Actividad 5: Pago de Hosting anual S/166 S/166 S/166 S/166 S/166
TOTAL S/282,630 S/242,411 S/242,411 S/242,411 S/242,411
Nota: Elaboración propia
137
Capítulo V: Estudio legal y organizacional
5.1. Estudio legal
5.1.1. Forma societaria.
ECO SOAP FACTORY S.A.C, según la Ley General de Corporaciones
No. 26887, tendrá cinco inversionistas, y el porcentaje de las acciones
se determinará según el aporte de cada uno de ellos, se está
considerando que la empresa no tendrá más de 20 socios. Según el
acuerdo de los socios cada uno tendrá que dar una inversión del 20%.
Tabla 103.
Participación de accionistas
Relación y participación de los accionistas
Accionistas %
De La Cruz Ramos, Marycruz 20%
Calderón Valcárcel, Danitza 20%
Juli Aquino, Pilar 20%
Paz Londoña, Pablo 20%
Villafuerte Núñez, José 20%
Total 100%
Nota: Elaboración propia
Para la conformación de esta empresa, se está considerando realizar
un análisis de las ventas, para que puedan obtener ganancias y sea
próspero el negocio.
Toda la documentación será presentada a la SUNARP para que pueda
ser registrado y no tener problemas a futuros con los demás socios.
a) Actividades.
Se tiene que tener un nombre y este puede ser separado hasta por
30 días por la SUNAT.
▪ Elaboración de la minuta. En ella se hace saber la responsabilidad
y poderes que va a tener cada integrante de los socios.
▪ Elevar la minuta a escritura pública. Esto se realiza con la entidad
encargada (NOTARIA) y pueda dar fe de los acuerdos indicados.
Luego de haber realizado lo anterior se presenta y queda registrado
en la SUNARP, que es el organismo de validar y respetar los
138
derechos de las empresas.
b) Valorización.
Tabla 104. Actividad para constitución y formalización de la empresa.
Actividades Duración Trámite
Costo Igv Total
Búsqueda de nombre 30 días
5 0.9 5.9
Reserva del nombre 20 3.6 23.6
Minuta y escritura pública Tres días 450 81 531
Inscripción SUNARP 30 días 90 16.2 106.2
Obtención de RUC un día Gratis Gratis Gratis
Nota: Elaboración propia
5.1.2. Registro de marcas y patentes.
El registro se realiza en INDECOPI. Al obtener dicha patente, la
empresa puede utilizarlo de forma nacional hasta por 10 años.
Tabla 105. Valorización de registro de marcas y patentes.
Concepto Costo
Busca de fonética y figurativa S/160.80
Registro S/561.96
Publicación en el diario "El Peruano" S/310.00
Total en licencias y autorizaciones S/1,032.76
Nota: Elaboración propia
5.1.3. Licencias y autorizaciones.
El local principal estará ubicado en la Av. Argentina 2311– Cercado de
Lima. El cual se encuentra en una zona industrial para la elaboración del
producto y almacenaje de ello, considerando la ley N° 28976 que
corresponde a las empresas para que puedan trabajar.
5.1.3.1. Licencia de funcionamiento y sus beneficios.
Las municipalidades son las encargadas de revisar toda
la información y estado del inmueble donde se va operar
para dar la licencia de Seguridad.
139
Teniendo el certificado la empresa puede iniciar sus
operaciones sin problemas con la finalidad de mantener de
forma segura las instalaciones ya que la Municipalidad puede
validar el estado en cualquier momento.
Adicional a ello, puede acceder a:
• Tener accesibilidad a créditos en bancos para un
financiamiento.
• Tener contacto con otras empresas para realizar
comercialización entre ellos de forma segura por ambas
partes.
• Tener socios estratégicos para lograr la venta del tipo de
producto.
5.1.3.2. Instituto Nacional de Defensa Civil – INDECI.
Es la entidad que certificará la infraestructura del inmueble
para que reduzca y/o evite algún daño frente a un siniestro.
5.1.3.3 El Ministerio de Salud a través de la Dirección General de
Salud Ambiental (DIGEMID).
Es la entidad que avalará que la producción a desarrollar no
será perjudicial para las personas, los documentos a
presentar serán:
• Llenado de formatos.
• Razón Social y RUC.
• Vigencia de poderes
a) Actividades.
• Realización de la inscripción del registro de productos
sanitarios y de higiene doméstica nacional o importado.
b) Valorización.
Tabla 106.
Valorización de licencias
Actividades Tiempo Importe
Licencia de funcionamiento 15 días S/170.00
Inspección Defensa Civil 7 días S/157.65
Total S/327.65
140
Nota: Elaboración propia.
5.1.4. Legislación laboral.
Nos registraremos como “Pequeña Empresa”; la cual debe cumplir con lo
siguiente:
• Tener ingresos mayores a 150 UIT y hasta 1700 UIT.
• Contar con una cantidad de colaboradores que no supere a 100
personas.
Los cumplimientos de ellos son:
• La RMV es de S/.930.00 soles.
• Horas de trabajo semanal hasta 48 horas.
• Descanso de un día a la semana por lo menos.
• Pago por horas adicionales.
• Pueden tener trabajadores que no estén en planilla emitiendo un
comprobante de pago.
Tabla 107.
Actividades de Legislación Laboral
Aspecto Detalle %
Ingreso a planilla Desde el primer día de labores hasta el cese.
Contrato de trabajo Por incremento de actividad, contrato anual o semestral.
Jornada laboral Máximo de 48 horas semanales, posterior es hora extra.
Contrato de locación de servicios
Para los colaboradores que sean tercerizados
Vacaciones De acuerdo a ley 15 días con goce de haber.
Gratificación De acuerdo de ley es un sueldo mensual por año
CTS De acuerdo a ley es medio sueldo al año
Essalud Este seguro es pagado al 100% por el empleador 9%
SCTR Seguro para el personal de producción 1.24%
SNP Puede ser ONP o una AFP, depende del colaborador. 13%
Nota: Elaboración propia.
141
6.1.4.1. Actividades.
• Se debe de ingresar el alta del trabajador al PLAME.
• El RUC está habido.
• Por lo menos, contar con un trabajador en planilla.
• Verificar que el rubro se indique en la licencia de
funcionamiento.
6.1.4.2. Valorización.
Tabla 108.
Valorización de la legislación laboral.
Actividades Importe
Inscribir en el Ministerio de trabajo S/12.95
Nota: Elaboración propia
5.1.5. Legislación tributaria.
a) Actividades.
La renta actualmente asciende al 29.50% y esta se paga dentro del
primer trimestre, e IGV se abona de acuerdo al RUC que tiene cada
empresa y esto tiene como fecha límite lo que indica la SUNAT. Los
libros de Contables se utilizarán para registras los ingresos brutos y
tienen que ser menores a 150 UIT:
• Registro de compras y registro de ventas.
• Libro Diario de Formato Simplificado. Valorización.
Tabla 109.
Valorización de impuesto
Actividades por realizar
Detalles Valorización
142
IGV
Es un impuesto que se grava en diferentes fases de un ciclo de producción, y de distribución, usualmente lo debe asumir el consumidor final, este impuesto se encuentra en el precio final de compra de un producto adquirido
18%
IR
Este impuesto se determina de acuerdo a las ganancias ya deducidas, Este pago se realiza de forma anual y la declaración se efectúa el vencimiento, que es cada 31 de Marzo del año siguiente de la declaración del ejercicio.
29.50%
ITF Este se genera cada vez que realizamos una operación de transacción en las cuentas bancarias.
0.01%
Nota: Elaboración propia.
5.1.6. Aspectos adicionales legales.
Sueldo básico. Actualmente es 930 soles, en base a 48 horas semanales.
Licencia prenatal y post natal. Permisos de has 45 días post y pre natal.
Adicionalmente, se les permitirá contar con una hora para la lactancia de su
menor hijo.
Licencia por paternidad. La Ley actual indica que tienen beneficio de 10
días post al nacimiento del infante.
5.1.7. Resumen del capítulo.
La empresa tiene que garantizar la infraestructura y el cuidado del beneficio
obligatorio de las personas que laboran.
143
Tabla 110. Resumen de valorizado
Descripción Cantidad Valor de venta
IGV Total
Constitución de la empresa
Aporte de capital social por los accionistas 1 S/100,000
Trámites realizados por COFIDE (Búsqueda, reserva de nombre, minuta a escritura pública y obtener RUC).
1 S/561 S/101
S/662
Inscripción en RRPP 1 S/106 S/19 S/125
Marcas y patentes
Registro de la marca 1 S/535 S/96 S/631
Registro de la patente 1 S/1,270 S/229 S/1,499
Licencias y autorizaciones
Licencia de funcionamiento y revisión de defensa civil 1 S/266 S/48 S/314
Total S/102,738 S/493 S/103,231
Nota: Elaboración Propia
144
5.2. Estudio organizacional
5.2.1. Organigrama funcional.
A continuación, presentamos el organigrama para la vida útil del negocio.
Figuras 101. Organigrama funcional de la empresa
*La cantidad de operarios variará de la siguiente manera:
Tabla 111.
Número de operarios de todos los años
2020 2021 2022 2023 2024
N° OPERARIOS 2 3 4 4 4
Nota: Elaboración propia
Del año uno al cinco = tres trabajadores externos (en líneas punteadas y
color naranja)
145
5.2.2. Servicios tercerizados.
Los servicios que tercerizaremos son al contador externo, soporte de
sistemas y un laboratorista químico ya que no están directamente
relacionados con el giro de la empresa, pero que su soporte es necesario
para el buen funcionamiento de los procesos en la organización, y en el caso
del laboratorista químico nos apoyará en conseguir un producto único y
diferenciado en cuanto a las características y beneficios que la empresa se
pone como requisito para lograr la calidad del producto final.
Tabla 112. Servicios Tercerizados
CARGO AREA CANTIDAD
Asesor Contable Administración y
Finanzas 1
Laboratorista Químico Producción 1
Soporte de Sistemas Todas 1
Transporte Logística 1
Nota: Elaboración propia.
146
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo
Tabla 113. Perfil del Gerente General
GERENTE GENERAL
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto
Administrador
Competencias
Grado de instrucción Título Profesión
Educación Universitaria completa Titulado Administrador de empresas
Experiencia 4 años o más administrando micro y pequeñas empresas peruanas.
Otros Experiencia en el rubro de higiene personal.
Alto nivel de autoridad para la toma de decisiones y resolución de conflictos.
Conocimientos de Marketing a nivel intermedio.
Habilidades Conocimientos de estrategias de mejora continua y gestión por procesos.
Conocimientos de Normas de calidad.
Coordinación de recursos como dinero, tiempo y recurso humano.
Liderazgo enfocado a objetivos de la empresa.
Administrar los recursos de la empresa como humanos, tecnológicos, financieros.
Creación de nuevas estrategias de ventas, producción y demás departamentos.
Proyecciones de presupuestos de ventas y de compras.
Descripción del puesto
Análisis y estudio constante de la competencia existente y potencial, así como de los clientes fidelizados y no fidelizados.
Búsqueda de nuevos puntos de ventas para llegar al cliente final.
Evaluación de los riesgos externos y externos de la empresa. Representar legalmente a la empresa.
Reportar trimestralmente a los accionistas el avance de la empresa.
Tipo de contrato Contrato temporal por inicio de nueva actividad
Remuneración S/. 4,500.00
Ubicación 75% administrativo 25% ventas
Beneficios sociales
SÍ
Jornada Diurna
Horario De 8:30 hrs - 18:00 hrs.
Tipo de sueldo Fijo mensual
Nota: Elaboración propia.
147
Tabla 114. Perfil del asistente de gerencia
ASISTENTE DE GERENCIA
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto
Asistente de gerencia
Competencias
Grado de instrucción Título Profesión
Educación Universitaria completo Bachiller Administrador
Experiencia 2 años a más desempeñándose en el cargo de asistente administrativo de empresas micro o pequeñas empresas.
Otros Experiencia en empresas de cuidado personal.
Habilidades
Proactiva con iniciativa de realización de nuevas mejoras para la empresa, desempeño en planificar, ejecutar y mejorar los procesos.
Conocimientos de normas de calidad, estrategias de mejora continua.
Organizativo, metódico en sus actividades.
Conocimientos intermedios en finanzas y marketing.
Elaboración de encargos del gerente general y presupuestos.
Correcto uso de los recursos de la empresa.
Archivamiento de documentación en coordinación con contador.
Dar soporte y coordinar con las áreas pertinentes en lo que necesiten para la fluidez de los procesos.
Manejo del flujo de caja chica y de cuentas corrientes de la empresa.
Descripción del puesto
Realizar reportes sobre los consumos y ventas mensuales en conjunto con las áreas pertinentes.
Llevar un control y dar seguimiento a las ventas grandes.
Registro y seguimiento de créditos otorgados a clientes para su cancelación.
Llevar un control de las letras de materia prima por pagar así como de otros insumos que tengamos crédito.
Permanente comunicación con los clientes VIP en coordinación con el área de ventas.
Tipo de contrato Contrato de locación de servicios.
Remuneración S/. 2,500.00
Ubicación 50% administrativo y 50% demás departamentos.
Beneficios sociales
SÍ
Jornada Diurna
Horario L-V (8:30 a 18:00hrs.) y sábados (8:30 a 13:00 hrs)
Tipo de sueldo Fijo mensual
Nota: Elaboración propia.
148
Tabla 115. Perfil del auxiliar contable
AUXILIAR CONTABLE
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto
Auxiliar contable
Competencias
Grado de instrucción Título Profesión
Educación Superior Técnico Auxiliar
Contable
Experiencia 2 años a más desempeñándose en el cargo de auxiliar de empresas micro o pequeñas empresas.
Otros Experiencia en empresas afines al cuidado personal.
Habilidades
Proactiva con iniciativa de realización de nuevas mejoras para la empresa, desempeño en planificar, ejecutar y mejorar los procesos.
Organizativo, metódico en sus actividades.
Conocimientos intermedios contabilidad y administración.
Elaboración de encargos del asesor externo y gerente.
Correcto uso de los recursos de la empresa.
Descripción del puesto
Archivamiento de documentación en coordinación con contador.
Dar soporte y coordinar con las áreas pertinentes en lo que necesiten para la fluidez de los procesos.
Tipo de contrato Contrato temporal por inicio de nueva actividad
Remuneración S/. 950.00
Ubicación 50% administrativo y 50% demás departamentos.
Beneficios sociales
SÍ
Jornada Diurna
Horario L-V (8:30 a 18:00hrs.) y sábados (8:30 a 13:00 hrs.)
Tipo de sueldo Fijo mensual
Nota: Elaboración propia.
149
Tabla 116. Perfil del supervisor de planta
SUPERVISOR DE PLANTA
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto
Supervisor de Planta
Competencias
Grado de instrucción Título Profesión
Educación Universitario o trunco Bachiller o
trunco Administración
industrial
Experiencia 2 años a más desempeñándose en el cargo de supervisor de planta.
Otros Experiencia en empresas afines a la producción de jabones.
Habilidades Liderar el equipo de operarios a su cargo.
Organizativo, metódico en sus actividades.
Saber escuchar las inquietudes del personal de producción. Y buena comunicación.
Conocimientos en producción
Descripción del puesto
Planificación de la secuencia de los procesos de producción.
Gestionar en capacitaciones al personal y motivación.
Conocer las habilidades de los operarios y colocarlos en puestos de procesos adecuados.
Gestionar la calidad, costos, la productividad.
Cumplir con los plazos de entrega coordinados por el promotor.
Tipo de contrato Contrato temporal por inicio de nueva actividad
Remuneración S/. 1,500.00
Ubicación 100% MOI
Beneficios sociales
SÍ
Jornada Diurna
Horario L-V (8:30 a 18:00hrs.) y sábados (8:30 a 13:00 hrs.)
Tipo de sueldo Fijo mensual
Nota: Elaboración propia.
150
Tabla 117 Perfil Operario
OPERARIO DE PRODUCCION
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto
Operario de producción
Competencias
Grado de instrucción Título Profesión
Educación Técnico Completo o en curso
Jabonero
Experiencia 6 meses o más de experiencia como operario de producción de productos como jabones o de limpieza facial artesanal.
Habilidades Conocimiento básico de buenas prácticas en la producción.
Ordenado, puntual, proactivo, trabajo en equipo, capacidad de laborar bajo presión.
Descripción del puesto
Operatividad de las maquinarias en la producción de jabón.
Alinearse a las normas de calidad en cuanto al proceso de producción y al producto.
Minimizar las mermas o productos defectuosos utilizando su experiencia y técnica en el trabajo.
Realizar las operaciones de limpieza de la maquinaria y del área asignada.
Mantener actualizados los registros pertinentes de las órdenes de producción entregadas.
Realizar un control de calidad durante los procesos, verificando con muestras del producto durante el proceso.
Tipo de contrato Contrato temporal por inicio de nueva actividad
Remuneración S/. 1,000.00
Ubicación 100% MOD
Beneficios sociales
SÍ
Jornada Diurna
Horario L-V (8:30 a 18:00hrs.) y sábados (8:30 a 13:00 hrs.)
Tipo de sueldo Fijo mensual
Nota: Elaboración propia.
151
Tabla 118. Perfil del promotor
PROMOTOR DE VENTAS
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto
Promotor de ventas
Competencias
Grado de instrucción Título Profesión
Educación Técnico o universitario En curso o
trunco
Administración, marketing,
afines
Experiencia 1 años como vendedor o distribuidor en bodegas hasta grandes supermercados.
Otros Conocimientos de ventas, marketing o afines.
Disponibilidad para trabajar en diferentes zonas de Lima.
Habilidades Poder de negociación.
Búsqueda de nuevos objetivos.
Alcance de metas de ventas.
Habido de mejorar continuamente.
Descripción del puesto
Asesoría al cliente antes, durante y después de la compra.
Visitas a intermediarios para darles asesoramiento y constante comunicación y coordinación.
Tipo de contrato Contrato temporal por inicio de nueva actividad.
Remuneración 930 + comisiones
Ubicación 100% ventas
Beneficios sociales
SÍ
Jornada Diurna
Horario L-V (8:30 a 18:00hrs.) y sábados (8:30 a 13:00 hrs.)
Tipo de sueldo Fijo mensual
Nota: Elaboración propia.
152
Tabla 119. Perfil del Community Manager
COMMUNITY MANAGER
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto
Community manager
Competencias
Grado de instrucción Título Profesión
Educación Técnico Graduado o últimos
Comunicaciones
Universitario
Experiencia ½ año a más de experiencia como community manager.
Otros Dominio de redes sociales.
Disponibilidad para trabajar en horarios rotativos.
Habilidades Creatividad.
Trabajo en equipo y en base a objetivos.
Compromiso y responsabilidad.
Descripción del puesto
Elaborar estrategias de Marketing vía redes sociales. Administración de las redes sociales de la empresa: Facebook, Twitter e Instagram de preferencia.
Redacción de contenidos con capacidad creativa para la comunicación en redes.
Generar reportes estadísticos sobre la evolución los canales sociales de la marca.
Tipo de contrato Contrato de locación de servicio.
Remuneración S/. 930.00
Ubicación 100% MOI
Beneficios sociales
SÍ
Jornada diurna solo medio tiempo
Horario Lunes a Viernes (8:30hrs. a 12:00hrs.) y sábados (8:30 hrs. a 13:00 hrs.)
Tipo de sueldo Fijo mensual
Nota: Elaboración propia.
153
Tabla 120. Perfil del Analista de compras
ANALISTA DE COMPRAS
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto
Asistente de gerencia
Competencias
Grado de instrucción Título Profesión
Educación Superior Técnico Administración
o afines
Experiencia 2 años a más desempeñándose en el cargo de analista de empresas micro o pequeñas empresas.
Otros Experiencia en empresas afines al cuidado personal.
Habilidades
Proactiva con iniciativa de realización de nuevas mejoras para la empresa, desempeño en planificar, ejecutar y mejorar los procesos.
Organizativo, metódico en sus actividades.
Descripción del puesto
Conocimientos en Logística, transporte y almacenes.
Elaboración de proyecciones de compras.
Correcto uso de los recursos de la empresa.
Archivamiento de documentación.
Dar soporte y coordinar con las áreas pertinentes en lo que necesiten para la fluidez de los procesos.
Tipo de contrato Contrato temporal por inicio de nueva actividad
Remuneración S/. 1,500.00
Ubicación 100% MOI.
Beneficios sociales
SÍ
Jornada Diurna
Horario L-V (8:30 a 18:00hrs.) y sábados (8:30 a 13:00 hrs.)
Tipo de sueldo Fijo mensual
Nota: Elaboración propia.
154
Tabla 121. Perfil del almacenero
ALMACENERO
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto
Almacenero
Competencias
Grado de instrucción Título Profesión
Educación Técnico Técnico Administrador
o afines
Experiencia 2 años a más desempeñándose en el cargo almacenero.
Otros Experiencia en empresas afines al cuidado personal.
Habilidades
Proactivo con iniciativa de realización de nuevas mejoras para la empresa, desempeño en planificar, ejecutar y mejorar los procesos.
Conocimientos almacenes.
Organizativo, metódico en sus actividades.
Conocimientos intermedios en office y archivamiento documentario.
Descripción del puesto
Elaboración de encargos del gerente general y otros Dptos.
Correcto uso de los recursos de la empresa.
Archivamiento de documentación.
Realizar reportes sobre los consumos de materias primas y de rotación de productos.
Llevar un control y dar seguimiento a los pedidos y despachos.
Permanente comunicación con los promotores.
Tipo de contrato Contrato temporal por inicio de nueva actividad
Remuneración S/. 1,200.00
Ubicación 100% MOI.
Beneficios sociales
SÍ
Jornada Diurna
Horario L-V (8:30 a 18:00hrs.) y sábados (8:30 a 13:00 hrs.)
Tipo de sueldo Fijo mensual
Nota: Elaboración propia.
155
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
Tabla 122. Perfil Servicio de contabilidad
SERVICIO DE CONTABILIDAD
Se contará con el servicio de asesoría de un contador externo quien llevará la contabilidad de la empresa y prestará asesoría al gerente, asistente y al área de administración y finanzas. Dentro de su servicio tendremos:
Asesoramiento en el sistema contable más conveniente para nuestra empresa.
Revisión y análisis de los documentos como facturas, notas de crédito, etc entregados.
Registradas en libros de compras y ventas electrónicos.
Elaboración de los contratos y dar continuidad a los mismos.
Ingresar el Alta o baja al personal que ingrese a planilla.
Realizar reportes trimestrales de las operaciones mensuales, como flujo de las cuentas corrientes de la empresa.
Elaborar, analizar e interpretar y presentar los estados financieros a los accionistas y gerente.
Realización de cálculo de los impuestos de la renta y del IGV. Así también el AFP, ONP y Essalud.
Elaboración de la nómina.
Realizar la presentación de declaraciones mensuales. Elaboración de balance financiero trimestral.
Ejecución de Tabla de amortización de intereses.
Elaboración de Estados financieros proyectados. Pago mensual será de S/. 500.00+ IR 4ta Categoría.
Nota: Elaboración propia.
Tabla 123. Perfil Servicio de soporte de sistemas
SERVICIO DE SOPORTE DE SISTEMAS
Se contará con el servicio de soporte de sistemas externo y será quien realice una inspección técnica a las computadoras, impresos y demás equipos administrativos y dptos que lo requieran. Realizará las mejoras o reparaciones de los problemas técnicos así también del sistema. Soporte en la realización de Backup periodicos e instalación de programas requeridos. Realizará las solicitudes de cotización en conjunto con el Dpto. de Logística para la adquisición de nuevo equipo tecnológico. Pago mensual será de S/. 250.00 + IR 4ta Categoría.
Nota: Elaboración propia.
156
Tabla 124. Perfil del Laboratorista Químico
LABORATORISTA QUIMICO
Se tendrá como asesor a un Laboratorista químico para la elaboración del jabón, para esto sus funciones serán medir y controlar la calidad realizando análisis de los insumos entre otros aspectos como tiempos, supervisará el correcto funcionamiento de los procesos por los que pasan los insumos, realizará análisis físicos químicos de laboratorios. También nos apoyará en la gestión de mejoras dirigidos a la calidad del producto final. Elaboración de requisitos de la empresa estableciendo rangos de gramaje, solubilidad, aroma, etc. Pago mensual será de S/.1200.00 + IR 4ta Categoría.
Nota: Elaboración propia.
Tabla 125. Perfil de la empresa de transporte.
SERVICIO DE TRANSPORTE
Se tendrá como servicio de transporte a un agente externo, transporte curier llamado Servi Express S.A.C., quien nos cobrará por un tarifario por distritos donde entregará nuestros productos y hará llegar a los intermediarios.
Pago mensual en cálculo de las unidades vendidas y tarifario 2019 como base
Nota: Elaboración propia.
5.2.5. Aspectos laborales.
5.2.5.1. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios
tercerizados.
Los trabajadores de SOAP FACTORY SAC ingresarán a la planilla
directamente el primer día de labores en esta empresa, excepto el
contador, y laboratorista químico los cuales son externos y sus
servicios serán cancelados mensualmente bajo un contrato de
locación por servicios renovables cada tres meses.
Para contar con personal calificado para el puesto contaremos con el
proceso de reclutamiento, selección y entrevistas para encontrar el
perfil idóneo para el puesto requerido. Los trabajadores contratados
ingresarán en la planilla de la empresa.
157
Tabla 126. Tipo de Contrato por puesto
PUESTO DE TRABAJO TIPO DE CONTRATO
Gerente General (1) Contrato temporal por inicio de nueva actividad
Asistente de gerencia (1) Contrato temporal por inicio de nueva actividad
Auxiliar Contable (1) Contrato temporal por inicio de nueva actividad
Promotores (3) Contrato temporal por inicio de nueva actividad
Community Manager (1) Contrato temporal por inicio de nueva actividad
Supervisor de Planta (1) Contrato temporal por inicio de nueva actividad
Operarios (3) Contrato temporal por inicio de nueva actividad
Analista de compras (1) Contrato temporal por inicio de nueva actividad
Almacenero (1) Contrato temporal por inicio de nueva actividad
Transportista (1) Contrato temporal por inicio de nueva actividad
Nota: Elaboración propia en base a (organigrama)
A continuación, la relación de los trabajadores que serán contratados
mediante tercerización de servicios.
Tabla 127. Servicios Tercerizados
PUESTO DE TRABAJO TIPO DE CONTRATO
Soporte de sistemas Contrato por locación de servicios
Laboratorista Químico Contrato por locación de servicios
Asesor contable Contrato por locación de servicios
Nota: Elaboración propia en base a (organigrama)
5.2.5.2. Régimen laboral de puestos de trabajo.
SOAP FACTORY SAC estará bajo el Régimen de Promoción y
Formalización de la Pequeña Empresa, lo cual implica que todos
nuestros colaboradores de nuestra organización se encuentren bajo
las estipulaciones de este régimen. Entonces cada uno de los
colaboradores gozará de los siguientes beneficios correspondientes
por ley:
5.2.5.3. Derechos Laborales.
• Contarán con una remuneración mínima vital.
• La jornada máxima laboral será de ocho horas o 48 horas
semanales.
• Derecho físico semanal obligatorio es de 24 horas.
Tabla 128
158
Beneficios laborales
PEQUEÑA EMPRESA
- Remuneración mínima vital.
- Jornada máxima.
- Descanso semanal.
- Feriados.
- Vacaciones: 15 días.
- CTS: 15 remuneraciones diarias por año completo de servicios.
- Dos gratificaciones al año: Fiestas patrias y navidad. Equivalentes a ½ remuneración cada una.
Nota: Fuente SUNAFIL
5.2.5.4. Planilla para todos los años del proyecto (expresada En
soles)
Existirá una planilla con los sueldos de acuerdo al cargo y funciones
de nuestros colaboradores:
Tabla 129.
Planilla por año Gastos de ventas.
CUADRO DE PAGOS Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Comunity manager S/. 1,200 S/. 14,400 S/. 14,400 S/. 14,400 S/. 14,400 S/. 14,400
Promotores S/. 33,480 S/. 33,480 S/. 33,480 S/. 33,480 S/. 33,480
TOTAL SUELDO BRUTO S/. 1,200 S/. 47,880 S/. 47,880 S/. 47,880 S/. 47,880 S/. 47,880
GRATIFICACION S/. 100 S/. 3,990 S/. 3,990 S/. 3,990 S/. 3,990 S/. 3,990
TOTAL SUELDO S/. 1,300 S/. 51,870 S/. 51,870 S/. 51,870 S/. 51,870 S/. 51,870
CTS S/. 50 S/. 1,995 S/. 1,995 S/. 1,995 S/. 1,995 S/. 1,995
ESSALUD S/. 108 S/. 4,309 S/. 4,309 S/. 4,309 S/. 4,309 S/. 4,309
GASTO TOTAL DE VENTAS S/. 1,458 S/. 58,174 S/. 58,174 S/. 58,174 S/. 58,174 S/. 58,174
COMISION VENDEDORES 1% VENTAS - MARGEN
S/. 10,841 S/. 11,651 S/. 12,537 S/. 13,491 S/. 14,518
GASTO TOTAL DE VENTAS S/. 1,458 S/. 69,016 S/. 69,825 S/. 70,711 S/. 71,665 S/. 72,692
Nota: Elaboración propia
Tabla 130.
159
Planilla por año Gastos Administrativos
CUADRO DE PROVISIONES Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Gerente General S/. 4,500 S/. 54,000 S/. 54,000 S/. 54,000 S/. 54,000 S/. 54,000
Asistente Gerencia S/. 15,600 S/. 15,600 S/. 15,600 S/. 15,600 S/. 15,600
TOTAL SUELDO BRUTO S/. 4,500 S/. 69,600 S/. 69,600 S/. 69,600 S/. 69,600 S/. 69,600
GRATIFICACION S/. 375 S/. 5,800 S/. 5,800 S/. 5,800 S/. 5,800 S/. 5,800
TOTAL SUELDO S/. 4,875 S/. 75,400 S/. 75,400 S/. 75,400 S/. 75,400 S/. 75,400
CTS S/. 2,900 S/. 2,900 S/. 2,900 S/. 2,900 S/. 2,900
ESSALUD S/. 405 S/. 6,264 S/. 6,264 S/. 6,264 S/. 6,264 S/. 6,264
GASTO PLANILLA ADMINISTRATIVA
S/. 5,280 S/. 84,564 S/. 84,564 S/. 84,564 S/. 84,564 S/. 84,564
Nota: Elaboración propia
Tabla 131.
Planilla por año MOD
CUADRO DE PROVISIONES Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
OPERARIOS S/. 1,000 S/. 24,000 S/. 36,000 S/. 48,000 S/. 48,000 S/. 48,000
TOTAL SUELDO BRUTO S/. 1,000 S/. 24,000 S/. 36,000 S/. 48,000 S/. 48,000 S/. 48,000
GRATIFICACION S/. 83 S/. 2,000 S/. 3,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000
TOTAL SUELDO S/. 1,083 S/. 26,000 S/. 39,000 S/. 52,000 S/. 52,000 S/. 52,000
CTS S/. 42 S/. 1,000 S/. 1,500 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000
ESSALUD S/. 90 S/. 2,160 S/. 3,240 S/. 4,320 S/. 4,320 S/. 4,320
SCTR (1.20%) S/. 12 S/. 288 S/. 432 S/. 576 S/. 576 S/. 576
GASTO TOTAL MOD S/. 1,227 S/. 29,448 S/. 44,172 S/. 58,896 S/. 58,896 S/. 58,896
Nota: Elaboración propia
Tabla 132.
Planilla por año MOI
CUADRO DE PROVISIONES Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
SUPERVISOR S/. 2,500 S/. 30,000 S/. 30,000 S/. 30,000 S/. 30,000 S/. 30,000
ANALISTA DE COMPRAS S/. 2,000 S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000
ALMACENERO S/. 1,500 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000
TOTAL SUELDO BRUTO S/. 6,000 S/. 72,000 S/. 72,000 S/. 72,000 S/. 72,000 S/. 72,000
GRATIFICACION S/. 500 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000
TOTAL SUELDO S/. 6,500 S/. 78,000 S/. 78,000 S/. 78,000 S/. 78,000 S/. 78,000
CTS S/. 250 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000
ESSALUD S/. 540 S/. 6,480 S/. 6,480 S/. 6,480 S/. 6,480 S/. 6,480
SCTR S/. 30 S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 360
GASTO TOTAL MOI S/. 7,320 S/. 87,840 S/. 87,840 S/. 87,840 S/. 87,840 S/. 87,840
Nota: Elaboración propia
Tabla 133.
160
Planilla por año Servicios externos
RESUMEN ANUAL Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
PAGO PLANILLA ADMINISTRATIVA
S/. 5,280 S/. 84,564 S/. 84,564 S/. 84,564 S/. 84,564 S/. 84,564
PAGO PLANILLA VENTAS S/. 1,300 S/. 69,016 S/. 69,825 S/. 70,711 S/. 71,665 S/. 72,692
PAGO PLANILLA MOD S/. 1,095 S/. 29,448 S/. 44,172 S/. 58,896 S/. 58,896 S/. 58,896
PAGO PLANILLA MOI S/. 7,070 S/. 87,840 S/. 87,840 S/. 87,840 S/. 87,840 S/. 87,840
TOTAL PAGO PLANILLAS S/. 14,745 S/. 270,868 S/. 286,401 S/. 302,011 S/. 302,965 S/. 303,992
Nota: Elaboración propia
Tabla 134.
Horario de tienda, almacén y Planta de producción
Área Horario de trabajo
Tienda Lunes a Viernes de 8:30am a 6:00pm
Almacén Sabados de 8:30am a 1:00pm
Planta de producción
Nota: Elaboración propia
Tabla 135.
Horario por puesto de trabajo
Área Horario de trabajo
Gerente general
Asistente de gerencia
Promotores Lunes a Viernes de 8:30am a 6:00pm
Supervisor de planta Sábados de 8:30am a 1:00pm
Operarios de producción
Almacenero
Transportistas
Nota: Elaboración propia
Tabla 136.
Visitas de trabajo por puesto
Visitas de trabajo por puesto
Soporte de sistemas 2 - 4 horas semanales
Asesor contable 2 horas semanales
Laboratorista químico de 4 a 6 horas semanales
Nota: Elaboración propia
161
Capítulo VI: Estudio técnico
6.1. Tamaño del proyecto
6.1.1. Capacidad instalada
Se determina mediante todos los recursos disponibles para la producción
del producto “MAJOR TOM”.
a) Criterios.
El horario a laborar es de 48 horas semanales y de un solo turno.
b) Cálculos.
Las maquinarias que se tiene para la elaboración del producto serán dos,
una marmita mezcladora de 60 litros de capacidad y el dosificador de 60
litros de capacidad.
Marmita mezcladora.
La marmita mezcladora es una máquina indispensable para la elaboración
del producto “MAJOR TOM”, ya que es ahí en donde se mezclan todos los
productos para la elaboración del producto.
Esta tiene una capacidad de 60Kg por lo tanto se debe de tener las medidas
respectivas de cada insumo a utilizar para seguir con el proceso de
elaboración del jabón portátil “MAJOR TOM”.
También nos muestra el volumen de producción de las latas de 200g, así
como la cantidad de pastillas de un gramo que se elaborarán.
A continuación, se detallan todos los insumos, según la capacidad de las
dos máquinas, cada 60 litros que ingresa a la maquinaria, salen 300
unidades de latas de jabón portátil “MAJOR TOM”.
El tiempo de producción de la maquinaria Marmita mezcladora es de 10
minutos.
162
Tabla 137.
Insumos para la elaboración según capacidad de la máquina marmita
INSUMO PESO UNIDAD
DE MEDIDA
%
Glicerina base 57.00 Kg 95%
Carbón activado de coco orgánico 0.60 Kg 1%
Aceite esencial de árbol de té 0.60 L 1%
Extracto de Aloe Vera 0.60 L 1%
Polvo de Moringa 0.60 Kg 1%
Fragancia masculina 0.60 L 1%
TOTAL 60 Kg 100%
UNIDADES DE LATAS DE 200g 300 UNIDADES
UNIDADES DE PASTILLAS DE 1g 60,000 UNIDADES
TIEMPO QUE TRABAJA LA MAQUINA
10 MINUTOS
PROUCCION AL DIA 7,200 UNIDADES
UNIDADES DE PASTILLAS DE 1g 1,440,000 UNIDADES
Nota: Elaboración propia
Por lo tanto, por cada 60 Kg de insumos que se procesa en la máquina
Marmita Mezcladora se obtendrá 300 unidades de latas de 200g, cabe decir
que serán 60,000 unidades de pastillas de un gramo. La producción al día
(8 horas) de latas de 200g es 7,200 unidades y las unidades de pastillas de
1g son de 1440,000 unidades. El tiempo de producción de la maquinaria
Marmita mezcladora es de 10 minutos.
Dosificador.
La máquina dosificadora nos ayudará a realizar el proceso de moldeado, ya
que con ella se harán las pastillas de un gramo con la mezcla obtenida de
máquina Marmita Mezcladora.
163
Tabla 138.
Insumos para la elaboración según capacidad de la máquina dosificadora
INSUMO PESO UNIDAD
DE MEDIDA
%
Glicerina base 57.00 Kg 95%
Carbón activado de coco orgánico 0.60 Kg 1%
Aceite esencial de árbol de té 0.60 L 1%
Extracto de Aloe Vera 0.60 L 1%
Polvo de Moringa 0.60 Kg 1%
Fragancia masculina 0.60 L 1%
TOTAL 60.00 Kg 100%
UNIDADES DE PASTILLAS 300.00 UNIDADES
UNIDADES DE PASTILLAS DE 1g 60,000 UNIDADES
TIEMPO QUE TRABAJA LA MAQUINA
1 MINUTO
PROUCCION AL DIA 144,000 UNIDADES
UNIDADES DE PASTILLAS DE 1g 28,800,000 UNIDADES
Nota: Elaboración propia
Por lo tanto, por cada 60 Kg de mezcla que se procesa en la máquina
Dosificadora se obtendrá 300 unidades de latas de 200g, cabe decir que
serán 60,000 unidades de pastillas de un gramo.
La producción al día (8 horas) de latas de 200g es 144,000 unidades y las
unidades de pastillas de un gramo, son de 28 800,000 unidades.
El tiempo de producción de la máquina Dosificadora es de un minuto.
Por lo tanto, la máquina con mayor tiempo de demora es la Marmita
Mezcladora.
6.1.2. Capacidad utilizada
6.1.2.1. Criterios.
Para determinar esta capacidad, se utilizará el programa de
producción, además que la determinación de los tiempos que toma
realizar cada proceso.
164
Tabla 139.
Resumen de producción anual
RESUMEN DE PRODUCCIÓN ANUAL
SAMPLING Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Jabón portátil 226 2,295 112,931 121,364 130,594 140,531 151,229
Nota: Elaboración propia
Tabla 140.
Resumen de producción mensual
RESUMEN DE PRODUCCIÓN MENSUAL
MAXIMA SAMPLING Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Jabón portátil 226 2,295 11,681 20,645 22,193 23,858 25,648
Nota: Elaboración propia
Tabla 141.
Resumen de producción día
RESUMEN DE PRODUCCIÓN POR DIA MAXIMA
SAMPLING Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Jabón portátil 9 96 487 860 925 994 1,069
Nota: Elaboración propia
165
6.1.2.2. Cálculos.
Para el año 2020 se requiere producir 487 unidades diarias, entonces
se determinará la utilización en base a esta cantidad.
Tabla 142.
Insumos para la elaboración según capacidad de la maquinaria
Insumo Peso Unidad
De Medida
% 1° 2°
Glicerina Base 92.530 Kg 95% 57.00 35.53
Carbón Activado De Coco Orgánico 0.974 Kg 1% 0.60 0.37
Aceite Esencial De Árbol De Té 0.974 L 1% 0.60 0.37
Extracto De Aloe Vera 0.974 L 1% 0.60 0.37
Polvo De Moringa 0.974 Kg 1% 0.60 0.37
Fragancia Masculina 0.974 L 1% 0.60 0.37
Total 97.40 Kg 100% 60.00 37.40
Unidades De Pastillas 487 Unidades 300.00 187.00
Veces A Trabajar Marmita Mezcladora
1.62 Veces
Nota: Elaboración propia
Se puede verificar la cantidad a utilizar por cada insumo, el total de
Kg. es de 97.40, este valor es mayor al de la capacidad de la marmita
mezcladora, por lo tanto, se debe de realizar durante el día 1.62
veces de repeticiones para producir según el programa de
producción.
También se determinó el tiempo para cada proceso para la
elaboración del jabón portátil con un solo operario.
166
Tabla 143.
Proceso de elaboración de las pastillas de jabón
N° DE OPERARIOS 1
Proceso Tiempo
Retiro de insumos del almacén 1.00
Esterilizado de herramientas y utensilios 3.00
Verificación de calidad de los insumos 2.00
Pesado de materia prima e insumos 10.00
Trozar la glicerina 2.00
Colocar la glicerina en la marmita mezcladora 1.00
Derretir y mezclar la glicerina en la marmita mezcladora a 60°C 10.00
Agregar el carbón activado, aceite esencial de árbol de té, extracto de aloe vera, polvo de moringa y fragancia masculina.
2.00
Medir y controlar el PH de la mezcla 2.00
Colocar la mezcla al dosificador 2.00
Enmoldar la mezcla para las pastillas de jabón con la medida de 1g.
1.00
Secado de las pastillas de jabón 2.00
Colocar el producto en las bandejas 4.00
Pesado de las pastillas de jabones de 200g en la gramera de alta precisión +-1
98.00
Colocar las pastillas de jabón y pastillero en el envase. 85.00
Tapar y sellar 65.00
Etiquetado y termosellado. 65.00
Colocar en cajas. 25.00
Embalaje. 15.00
Total minutos 395
Total horas 6.58
Total minutos operario 368.00
Total horas operario 6.13
Nota: Elaboración propia Tabla 144.
Capacidad utilizada para la elaboración de jabones portátiles
Elaboración de jabones portátiles
Und/hora Producción Hora/día
Horas a la semana
trabajadas
und/día Turnos und/
mensual
Capacidad utilizada 0.15 300 8 48 365 1 8,749.37
Nota: Elaboración propia
167
Tabla 145.
Número de operarios requeridos según tiempo por proceso.
N° DE OPERARIOS 1 2
Proceso Tiempo Tiempo
Retiro de insumos del almacén 1.00 0.50
Esterilizado de herramientas y utensilios 3.00 1.50
Verificación de calidad de los insumos 2.00 2.00
Pesado de materia prima e insumos 10.00 10.00
Trozar la glicerina 2.00 1.00
Colocar la glicerina en la marmita mezcladora 1.00 0.50 Derretir y mezclar la glicerina en la marmita mezcladora a 60°C
10.00 10.00
Agregar el carbón activado, aceite esencial de árbol de té, extracto de aloe vera, polvo de moringa y fragancia masculina.
2.00 2.00
Medir y controlar el PH de la mezcla 2.00 2.00
Colocar la mezcla al dosificador 2.00 2.00 Enmoldar la mezcla para las pastillas de jabón con la medida de 1g.
1.00 1.00
Secado de las pastillas de jabón 2.00 2.00
Colocar el producto en las bandejas 4.00 2.00 Pesado de las pastillas de jabones de 200g en la gramera de alta precisión +-1
98.00 49.00
Colocar las pastillas de jabón y pastillero en el envase.
85.00 42.50
Tapar y sellar 65.00 32.50
Etiquetado y termosellado. 65.00 32.50
Colocar en cajas. 25.00 12.50
Embalaje. 15.00 7.50
Total minutos 395 213
Total horas 6.58 3.55
Total minutos operario 368.00 186.00
Total horas operario 6.13 3.10
Nota: Elaboración propia
Tabla 146.
Tiempos de proceso de elaboración de pastillas de jabón
Elaboración de jabones portátiles
Und/hora Producción Hora/día
Horas a la semana
trabajadas
und/día Turnos und/
mensual und/ anual
Capacidad utilizada 0.28 300 8 48 676 1 16,225.35 194,704.23
Nota: Elaboración propia
168
Entonces para cubrir el programa de producción se requerirá de dos
operarios realicen todos los procesos.
% de utilización de la capacidad instalada.
Se determinó que solo el 5% es el % de utilización, ya que la maquinaria
obtenida tiene mayor capacidad de producción, teniendo un mayor
porcentaje de capacidad ociosa.
Tabla 147.
Producción anual
Producción Anual 2020 2021 2022 2023 2024
Producción Anual 105,907 103,677 111,451 119,812 151,538
Capacidad instalada 2,073,600 2,073,600 2,073,600 2,073,600 2,073,600
Capacidad máxima 7,776,000 7,776,000 7,776,000 7,776,000 7,776,000
% Utilización 5% 5% 5% 6% 7%
% capacidad ociosa 95% 95% 95% 94% 93%
Nota: Elaboración propia 6.1.3. Capacidad máxima
La capacidad máxima de una planta es cuando se pone a trabajar al 100%
los recursos de la empresa como la maquinaria y la mano de obra directa.
6.1.3.1. Criterios.
Se trabaja durante todo el día, en los 03 turnos y los 360 días del año.
6.1.3.2. Cálculos.
Tabla 148.
Producción en su máxima capacidad
Elaboración de jabones portátiles
Und /hora
Prod/hora Hora/día
Horas a la semana
trabajadas
und/día und/
mensual Turnos
Und / anual
Capacidad máxima 0.0001 300 24 168 21,600.00 648,000.00 3 7,776,000.00
Nota: Elaboración propia
Se obtiene 7,776,000 unidades de jabones portátiles “MAJOR TOM” de 200 g.
169
6.2. Procesos.
Para la elaboración del producto “MAJOR TOM” se tiene que seguir los siguientes
procesos de elaboración de los jabones portables:
• Retiro de insumos del almacén. Inicia la solicitud de retiro con un
requerimiento de producción, luego de contar con los insumos podemos
comenzar con el proceso de producción de los jabones portátiles.
• Esterilizado de herramientas y utensilios. Es importante que las
herramientas y utensilios a utilizar estén correctamente limpios y
esterilizados para comenzar con los procesos.
• Verificación de calidad de los insumos. Es importante la verificación de
los insumos a utilizar antes de iniciar con los procesos, aquí se
determinarán el nivel de acides de cada compuesto y la integración, este
proceso se realizará por un químico.
• Pesado de materia prima e insumos. Es necesario pesar todos los
insumos y materias primas, se detalla:
Tabla 149. Insumos para elaboración de los jabones por peso.
INSUMO PESO UNIDAD
DE MEDIDA
Glicerina base 57.000 Kg Carbón activado de coco orgánico
0.600 Kg
Aceite esencial de árbol de té
0.600 L
Extracto de Aloe Vera 0.600 L
Polvo de Moringa 0.600 Kg
Fragancia masculina 0.600 L
TOTAL 60.00 Kg
Nota: Elaboración propia
Preparación.
• Trozar glicerina. Se debe de trozar la glicerina para el ingreso a la
maquinaria.
• Colocar la glicerina en la marmita mezcladora. Derretir y mezclar la
glicerina en la marmita mezcladora a 60°C
170
Para este proceso se debe llevar todos los insumos a la máquina, este
debe de estar a una temperatura de 60 °C, donde se mezclará todos los
insumos adecuadamente con una agitación constante durante 10 minutos.
• Agregar los aditivos como el carbón activado, aceite esencial de árbol
de té, extracto de aloe vera, polvo de moringa y fragancia masculina.
• Todos los insumos se deben de colocar en la marmita mezcladora.
• Medir y controlar el PH de la mezcla, este proceso lo elabora el químico y
es importante controlar la alcalinidad del producto.
• Colocar la mezcla al dosificador, toda la mezcla se debe de incorporar al
dosificador para darle forma a pastillas de un gramo.
• Enmoldar la mezcla para las pastillas de jabón con la medida de un
gramo, la máquina dosificadora empezará con el proceso de elaboración
de jabones en pastillas de un gramo.
• Secado de las pastillas de jabón, este proceso de secado de las pastillas
de jabón ser completará en dos minutos.
• Colocar el producto en las bandejas.
• Pesado de las pastillas de jabones de 200g en la gramera de alta
precisión +-1. A continuación, el operario realizará el proceso de pesado
de las pastillas para su envasado.
• Colocar las pastillas de jabón y pastillero en el envase.
• Tapar y sellar
• Etiquetado y termosellado.
• Colocar en cajas: Se colocan los productos terminados de “MAJOR TOM”
en cajas para su almacenamiento.
• Embalaje.
• Almacenamiento.
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.
En la gráfica indica cómo interactúan entre las demás áreas para la
elaboración del producto “MAJOR TOM”.
171
Figuras 102. Diagrama de la elaboración del producto
172
Figuras 103. Diagrama del flujo del proceso
173
Este diagrama muestra la elaboración del producto jabones portátiles “MAJOR
TOM”.
174
175
Figuras 104. DOP de la producción
176
Figuras 105. Diagrama de Análisis del proceso.
Código 001-2019 Página 1/2
ElaboradoECO SOAP FACTORY S.A.C.
Fecha 05 de Mayo del 2019
DESCRIPCION
INICIO/FIN
INSPECCIÓN
OPERACIÓN
TRASLADO
ESPERA
ALMACENAMIENTO
Inic
io/F
in
Ins
pe
cc
ión
Op
era
ció
n
Tra
sla
do
Es
pe
ra
Alm
ac
en
am
ien
to
Tie
mp
o (
Min
)
OBSERVACIONES
1
1
1
3
2
10
1
2
1
10 Temperatura a 60°C
2
2
2
1
2 Temperatura ambiente
4
1
98
85
65
65
25
15
1
1
2 2 17 4 0 1 401
Almacenamiento
Fin
Retiro de insumos del almacén
Llevar los insumos a la zona de control de calidad.
Llevar los insumos a la zona de fabricación
Llevar los insumos a la zona de envasado
Llevar jabones al almacen
Inicio
Colocar la mezcla al dosificador
Enmoldar la mezcla para las pastillas de jabón con la medida de 1g.
Secado de las pastillas de jabón
Tapar y sellar
Etiquetado y termosellado.
Colocar el producto en las bandejas
Pesado de las pastillas de jabones de 200g en la gramera de alta presicion +-1
Colocar las pastillas de jabón y pastillero en el envase.
Colocar en cajas.
Embalaje.
Derretir y mezclar la glicerina en la marmita mezcladora a 60°C
Esterilizado de herramientas y utensilios
Verificación de calidad de los insumos
Pesado de materia prima e insumos
Trozar la glicerina
Medir y controlar el PH de la mezcla
Agregar el carbón activado, aceite escencial de árbol de té, extracto de aloe vera, polvo de moringa y fragancia masculina.
Colocar la glicerina en la marmita mezcladora
SIMBOLO
TOTALES
17
4
1
2
DIAGRAMA DE ANALISIS DE PROCESOS
TOTAL PARCIAL
2
2
TOTAL GENERAL
Proceso : Elaboración de jabones portatiles MAJOR TOM
2
2
17
1
4
2
DESCRIPCION
177
6.2.2. Programa de producción.
Para la determinación del programa se tendrá en consideración los
siguientes aspectos como el % de merma, % de sampling % de stock de
productos terminados con la determinación de la demanda para cada
periodo de duración del proyecto.
El % de merma es de 0.1% debido que es mínimo que el insumo se pierda,
ya que el insumo que sobre en cada proceso se puede volver a utilizar en el
siguiente proceso.
El % de sampling es de 0.5% para el primer año y este va descendiendo
hasta 0.1%.
El % de stock de productos terminados es del 1%, para la venta en meses
de mayor demanda.
Tabla 150. Porcentaje de sampling, mermas y stock de productos
terminados por las ventas anuales.
Etapa Cantidad De Productos
% Sampling Merma De
Prod Terminados
Stock De Prod
Terminados
Lanzam. 226
2020 112,931 0.50% 0.10% 1%
2021 121,364 0.40% 0.10% 1%
2022 130,594 0.30% 0.10% 1%
2023 140,531 0.20% 0.10% 1%
2024 151,229 0.10% 0.10% 1%
Nota: Elaboración propia
El producto “MAJOR TOM” se producirá con un mes antes de su
comercialización, la apertura del negocio empieza el 01-01-2020, por lo
tanto, se iniciará la producción en diciembre del 2019, con un 2% de lo que
se producirá en enero 2020.
178
Tabla 151.
Programa de producción diciembre 2019 y 2020
MES DE
PRODUCCION Dic-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20
Mar-20
Abr-20
May-20 Jun-20
Jul-20 Ago-
20 Set-20
Oct-20
Nov-20 Dic-20
Jabón portátil
% UND Sampling 2.00% 4.96% 7.96% 8.96% 6.57% 7.57% 8.57% 7.57% 8.57% 9.57% 8.27% 9.27% 10.27% Total
DEMANDA TOTAL
UND 2,259 5,599 8,987 10,116 7,422 8,552 9,681 8,552 9,681 10,810 9,342 10,471 11,601 112,931
SAMPLING #### UND 226 11 28 45 51 37 43 48 43 48 54 47 52 58 554
MERMA #### UND 0 2 6 9 10 7 9 10 9 10 11 9 11 12
INVENT. FINAL 5%
#### UND 0 23 56 90 101 74 86 97 86 97 108 93 105 116
INVENT. INICIAL
UND 0 0 0 -56 -90 -101 -74 -86 -97 -86 -97 -108 -93 -105
Jabón portátil
226 2,295 5,689 9,075 10,188 7,440 8,614 9,750 8,592 9,750 10,887 9,383 10,545 11,681
Nota: Elaboración propia.
179
Tabla 152.
Programa de producción 2021
MES DE
PRODUCCION Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21
Jabón portátil
% 14.92% 15.92% 16.92% 4.91% 5.91% 6.91% 4.91% 5.91% 6.91% 4.61% 5.61% 6.61% Total
DEMANDA TOTAL
UND 18,102 19,316 20,530 5,954 7,168 8,381 5,954 7,168 8,381 5,590 6,803 8,017 121,364
SAMPLING 0.40% UND 72 77 82 24 29 34 24 29 34 22 27 32 485
MERMA 0.10% UND 18 19 21 6 7 8 6 7 8 6 7 8
INVENTARIO FINAL 5%
1.00% UND 181 193 205 60 72 84 60 72 84 56 68 80
INVENTARIO INICIAL
UND -116 -181 -193 -205 -60 -72 -84 -60 -72 -84 -56 -68
Jabón portátil
18,258 19,425 20,645 5,838 7,216 8,435 5,960 7,216 8,435 5,590 6,849 8,069 103,677
Nota: Elaboración propia
180
Tabla 153.
Programa de producción 2022
MES DE
PRODUCCION Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Jabón portátil
% 14.92% 15.92% 16.92% 4.91% 5.91% 6.91% 4.91% 5.91% 6.91% 4.61% 5.61% 6.61%
DEMANDA TOTAL
UND 19,479 20,785 22,091 6,407 7,713 9,019 6,407 7,713 9,019 6,015 7,321 8,627 130,594
SAMPLING 0.30% UND 58 62 66 19 23 27 19 23 27 18 22 26 392
MERMA 0.10% UND 20 21 22 6 8 9 6 8 9 6 7 9
INVENTARIO FINAL 5%
1.00% UND 195 208 221 64 77 90 64 77 90 60 73 86
INVENTARIO INICIAL
UND -80 -195 -208 -221 -64 -77 -90 -64 -77 -90 -60 -73
Jabón portátil
19,672 20,882 22,193 6,276 7,757 9,068 6,406 7,757 9,068 6,009 7,363 8,674
Nota: Elaboración propia.
181
Tabla 154.
Programa de producción 2023
MES DE
PRODUCCION Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23
Jabón portátil
% 14.92% 15.92% 16.92% 4.91% 5.91% 6.91% 4.91% 5.91% 6.91% 4.61% 5.61% 6.61% Total
DEMANDA TOTAL
UND 20,962 22,367 23,772 6,894 8,300 9,705 6,894 8,300 9,705 6,472 7,878 9,283 140,531
SAMPLING 0.20% UND 42 45 48 14 17 19 14 17 19 13 16 19 281
MERMA 0.10% UND 21 22 24 7 8 10 7 8 10 6 8 9
INVENTARIO FINAL 5%
1.00% UND 210 224 238 69 83 97 69 83 97 65 79 93
INVENTARIO INICIAL
UND -86 -210 -224 -238 -69 -83 -97 -69 -83 -97 -65 -79
Jabón portátil
21,148 22,448 23,858 6,746 8,339 9,748 6,887 8,339 9,748 6,459 7,915 9,325
Nota: Elaboración propia.
182
Tabla 155.
Programa de producción 2024
MES DE PRODUCCION Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
Jabón portátil % 14.92% 15.92% 16.92% 4.91% 5.91% 6.91% 4.91% 5.91% 6.91% 4.61% 5.61% 6.61%
DEMANDA TOTAL
UND 22,557 24,069 25,582 7,419 8,931 10,444 7,419 8,931 10,444 6,965 8,477 9,990 151,229
SAMPLING 0.10% UND 23 24 26 7 9 10 7 9 10 7 8 10 151
MERMA 0.10% UND 23 24 26 7 9 10 7 9 10 7 8 10
INVENTARIO FINAL 5%
1.00% UND 226 241 256 74 89 104 74 89 104 70 85 100
INVENTARIO INICIAL
UND -93 -226 -241 -256 -74 -89 -104 -74 -89 -104 -70 -85
Jabón portátil 22,735 24,133 25,648 7,252 8,964 10,480 7,404 8,964 10,480 6,944 8,509 10,025
Nota: Elaboración propia.
Tabla 156.
Resumen de producción anual
RESUMEN DE PRODUCCIÓN
ANUAL SAMPLING Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Jabón portátil 226 2,295 112,931 121,364 130,594 140,531 151,229
Nota: Elaboración propia.
183
Tabla 157.
Resumen de producción mensual máxima
RESUMEN DE PRODUCCIÓN
MENSUAL MAXIMA
SAMPLING Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Jabón portátil 226 2,295 11,681 20,645 22,193 23,858 25,648
Nota: Elaboración propia. Tabla 158.
Resumen de producción por hora
RESUMEN DE PRODUCCIÓN
POR HORA MAXIMA
SAMPLING Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Jabón portátil 1 12 61 108 116 124 134
Nota: Elaboración propia. Tabla 159.
Resumen de producción día máxima
RESUMEN DE PRODUCCIÓN
POR DIA MAXIMA
SAMPLING Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Jabón portátil 9 96 487 860 925 994 1,069
Nota: Elaboración propia.
Tabla 160.
Resumen de sampling y stock
RESUMEN DE SAMPLING Y
STOCK SAMPLING 2019 2020 2021 2022 2023 2024
SAMPLING 226 11 554 485 392 281 151
STOCK INICIAL 0 0 0 116 80 86 93
STOCK FINAL 0 0 116 80 86 93 100
Nota: Elaboración propia.
184
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.
Para la determinación se tendrá en consideración el cuadro anterior del programa de producción, como se mencionó se
empezará en diciembre 2019 la elaboración del 2%, por ende, las compras también se realizarán en el mismo mes.
Tabla 161.
Necesidades de Materia Prima por meses del primer año.
Insumo Unidad Samplig Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Glicerina base Kg 43 436 1,081 1,724 1,936 1,414 1,637 1,853 1,632 1,853 2,068 1,783 2,004 2,219
Carbón activado de coco orgánico
Kg 5 11 18 20 15 17 20 17 20 22 19 21 23
Aceite esencial de árbol de té
L 5 11 18 20 15 17 20 17 20 22 19 21 23
Extracto de Aloe Vera
Kg 5 11 18 20 15 17 20 17 20 22 19 21 23
Polvo de Moringa
Kg 5 11 18 20 15 17 20 17 20 22 19 21 23
Fragancia masculina
L 5 11 18 20 15 17 20 17 20 22 19 21 23
Envase de aluminio
Kg 226 2,295 5,689 9,075 10,188 7,440 8,614 9,750 8,592 9,750 10,887 9,383 10,545 11,681
Pastillero und 226 2,295 5,689 9,075 10,188 7,440 8,614 9,750 8,592 9,750 10,887 9,383 10,545 11,681
Etiqueta und 226 2,295 5,689 9,075 10,188 7,440 8,614 9,750 8,592 9,750 10,887 9,383 10,545 11,681
Nota: Elaboración propia.
185
Tabla 162.
Necesidades de Insumos por año
Insumo Unidad Samplig Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Glicerina base Kg 43 436 21,457 23,059 24,813 26,701 28,733
Carbón activado de coco orgánico Kg 5 226 243 261 281 302
Aceite esencial de árbol de té L 5 226 243 261 281 302
Extracto de Aloe Vera Kg 5 226 243 261 281 302
Polvo de Moringa Kg 5 226 243 261 281 302
Fragancia masculina L 5 226 243 261 281 302
Envase de aluminio Kg 226 2,295 112,931 121,364 130,594 140,531 151,229
Pastillero und 226 2,295 112,931 121,364 130,594 140,531 151,229
Etiqueta und 226 2,295 112,931 121,364 130,594 140,531 151,229
Nota: Elaboración propia.
186
Tabla 163.
Resumen anual de materia prima valorizado.
Insumo Unidad Sampling Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Glicerina base Kg S/7 S/67 S/3,273 S/3,517 S/3,785 S/4,073 S/4,383
Carbón activado de coco orgánico Kg S/0 S/0 S/10 S/10 S/11 S/12 S/13
Aceite esencial de árbol de té L S/0 S/0 S/17 S/19 S/20 S/21 S/23
Extracto de Aloe Vera Kg S/0 S/0 S/8 S/8 S/9 S/10 S/10
Polvo de Moringa Kg S/0 S/0 S/13 S/14 S/15 S/17 S/18
Fragancia masculina L S/0 S/0 S/6 S/6 S/7 S/7 S/8
Envase de aluminio Kg S/25 S/253 S/12,442 S/13,371 S/14,388 S/15,482 S/16,661
Pastillero und S/21 S/214 S/10,527 S/11,314 S/12,174 S/13,100 S/14,098
Etiqueta und S/3 S/29 S/1,436 S/1,543 S/1,660 S/1,786 S/1,922
SUB TOTAL S/56 S/564 S/27,731 S/29,802 S/32,069 S/34,509 S/37,136
IGV S/10 S/101 S/4,992 S/5,364 S/5,772 S/6,212 S/6,684
TOTAL S/66 S/665 S/32,723 S/35,166 S/37,841 S/40,720 S/43,820
Nota: Elaboración propia.
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.
Para la elaboración del producto “MAJOR TOM” se tendrá en cuenta el cuadro anterior, por lo tanto, las compras se realizarán
como muestra a continuación por cada insumo.
Cabe mencionar que todas las compras se realizarán mensualmente, también se cuenta con un porcentaje de stock de
seguridad.
187
Tabla 164.
Resumen por mes de compra de glicerina base
Glicerina Base Unidad Sampling Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Consumo Kg 43 436 1,081 1,724 1,936 1,414 1,637 1,853 1,632 1,853 2,068 1,783 2,004 2,219
Stock Final 5% Kg 2 22 54 86 97 71 82 93 82 93 103 89 100 111
Stock Inicial Kg -2 -22 -54 -86 -97 -71 -82 -93 -82 -93 -103 -89 -100
A Comprar Kg 45 456 1,113 1,756 1,946 1,388 1,648 1,863 1,621 1,864 2,079 1,769 2,015 2,230
Toneladas A Utilizar .5 1.1 1.8 1.9 1.4 1.6 1.9 1.6 1.9 2.1 1.8 2.0 2.2
Stock Inicial .00 .00 .89 .13 .18 .80 .15 .29 .66 .80 .72 .95 .94
Tonelas A Comprar
1.00 2.00 1.00 2.00 2.00 1.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00
Stock Final .00 .89 .13 .18 .80 .15 .29 .66 .80 .72 .95 .94 .71
Valor De Compra Por Tonelada
S/763 S/1,525 S/763 S/1,525 S/1,525 S/763 S/1,525 S/1,525 S/1,525 S/1,525 S/1,525 S/1,525 S/1,525
Igv S/137 S/275 S/137 S/275 S/275 S/137 S/275 S/275 S/275 S/275 S/275 S/275 S/275
Precio De Compra Por Tonelada
S/900 S/1,800 S/900 S/1,800 S/1,800 S/900 S/1,800 S/1,800 S/1,800 S/1,800 S/1,800 S/1,800 S/1,800
Nota: Elaboración propia.
188
Tabla 165.
Resumen anual de compra de glicerina base
Glicerina base Unidad Sampling Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
CONSUMO kg 43 436 21,457 23,059 24,813 26,701 28,733
STOCK FINAL 5% kg 2 22 1,073 1,153 1,241 1,335 1,437
STOCK INICIAL kg -2 .0 -1,073 -1,153 -1,241 -1,335
A COMPRAR kg 45 456 22,530 23,139 24,901 26,795 28,835
TONELADAS A UTILIZAR .5 22.5 23.1 24.9 26.8 28.8
STOCK INICIAL .00 .71 .18 .04 .14 .34
TONELAS A COMPRAR
1.00 22.00 23.00 25.00 27.00 29.00
STOCK FINAL .00 .18 .04 .14 .34 .51
VALOR DE COMPRA POR TONELADA
S/763 S/16,780 S/17,542 S/19,068 S/20,593 S/22,119
IGV S/137 S/3,020 S/3,158 S/3,432 S/3,707 S/3,981
PRECIO DE COMPRA POR TONELADA
S/900 S/19,800 S/20,700 S/22,500 S/24,300 S/26,100
Nota: Elaboración propia.
189
Tabla 166.
Resumen mensual de compra de envase de aluminio
Envase De Aluminio Unidad Samplig Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Consumo Und 226 2,295 5,689 9,075 10,188 7,440 8,614 9,750 8,592 9,750 10,887 9,383 10,545 11,681
Stock Final 5% Und 11 115 284 454 509 372 431 488 430 488 544 469 527 584
Stock Inicial Und -11 -115 -284 -454 -509 -372 -431 -488 -430 -488 -544 -469 -527
A Comprar Und 237 2,398 5,858 9,244 10,244 7,303 8,673 9,807 8,534 9,808 10,943 9,308 10,604 11,738
Millares A Utilizar 2.6 5.9 9.2 10.2 7.3 8.7 9.8 8.5 9.8 10.9 9.3 10.6 11.7
Stock Inicial .00 .36 .51 .26 .02 .72 .04 .23 .70 .89 .95 .64 .04
Millares A Comprar
3 6.00 9.00 10.00 8.00 8.00 10.00 9.00 10.00 11.00 9.00 10.00 12.00
Stock Final .36 .51 .26 .02 .72 .04 .23 .70 .89 .95 .64 .04 .30
Valor De Compra Por Millar
S/331 S/661 S/992 S/1,102 S/881 S/881 S/1,102 S/992 S/1,102 S/1,212 S/992 S/1,102 S/1,322
Igv S/59 S/119 S/178 S/198 S/159 S/159 S/198 S/178 S/198 S/218 S/178 S/198 S/238
Precio De Compra Por Millares
S/390 S/780 S/1,170 S/1,300 S/1,040 S/1,040 S/1,300 S/1,170 S/1,300 S/1,430 S/1,170 S/1,300 S/1,560
Nota: Elaboración propia.
190
Tabla 167.
Resumen anual de compra de envase de aluminio
Envase De Aluminio Unidad Samplig Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Consumo Und 226 2,295 112,930.62 121,363.51 130,594.35 140,531.29 151,228.64
Stock Final 5% Und 11 115 5,646.53 6,068.18 6,529.72 7,026.56 7,561.43
Stock Inicial Und 11 .00 5,646.53 6,068.18 6,529.72 7,026.56
A Comprar Und 237 2,398 118,577.16 121,785.16 131,055.89 141,028.14 151,763.51
Millares A Utilizar 2.6 118.6 121.8 131.1 141.0 151.8
Stock Inicial .00 .04 .46 .68 .62 .59
Millares A Comprar
3 119.00 122.00 131.00 141.00 152.00
Stock Final .36 .46 .68 .62 .59 .83
Valor De Compra Por Millar
S/331 S/13,110 S/13,441 S/14,432 S/15,534 S/16,746
Igv S/59 S/2,360 S/2,419 S/2,598 S/2,796 S/3,014
Precio De Compra Por Millares
S/390 S/15,470 S/15,860 S/17,030 S/18,330 S/19,760
Nota: Elaboración propia.
191
Tabla 168.
Resumen mensual de compra de pastilleros
Pastillero Unidad Samplig Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Consumo Kg 226.09 2,295 5,689 9,075 10,188 7,440 8,614 9,750 8,592 9,750 10,887 9,383 10,545 11,681
Stock Final 5% Kg 11.30 115 284 454 509 372 431 488 430 488 544 469 527 584
Stock Inicial Kg .00 -11 -115 -284 -454 -509 -372 -431 -488 -430 -488 -544 -469 -527
A Comprar Kg 237.39 2,398 5,858 9,244 10,244 7,303 8,673 9,807 8,534 9,808 10,943 9,308 10,604 11,738
Millares A Utilizar 2.6 8.3 15.1 19.5 17.5 16.0 18.5 18.3 18.3 20.8 20.3 19.9 22.3
Stock Inicial .00 .36 .11 .01 .52 .97 .99 .51 .17 .83 .08 .83 .92
Millares A Comprar
3.00 8.00 15.00 20.00 18.00 16.00 18.00 18.00 19.00 20.00 21.00 20.00 22.00
Stock Final .36 .11 .01 .52 .97 .99 .51 .17 .83 .08 .83 .92 .57
Valor De Compra Por Millares
S/280 S/746 S/1,398 S/1,864 S/1,678 S/1,492 S/1,678 S/1,678 S/1,771 S/1,864 S/1,958 S/1,864 S/2,051
Igv S/50 S/134 S/252 S/336 S/302 S/268 S/302 S/302 S/319 S/336 S/352 S/336 S/369
Precio De Compra Por Millares
S/330 S/880 S/1,650 S/2,200 S/1,980 S/1,760 S/1,980 S/1,980 S/2,090 S/2,200 S/2,310 S/2,200 S/2,420
Nota: Elaboración propia.
192
Tabla 169.
Resumen anual de compra
Pastillero Unidad Samplig Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Consumo Kg 226.09 2,295 112,930.62 121,363.51 130,594.35 140,531.29 151,228.64
Stock Final 5% Kg 11.30 115 5,646.53 6,068.18 6,529.72 7,026.56 7,561.43
Stock Inicial Kg .00 -11 .00 -5,646.53 -6,068.18 -6,529.72 -7,026.56
A Comprar Kg 237.39 2,398 118,577.16 121,785.16 131,055.89 141,028.14 151,763.51
Millares A Utilizar 2.6 130.3 240.4 252.8 272.1 292.8
Stock Inicial .00 .92 .92 .55 .71 .63
Millares A Comprar
3.00 130.00 240.00 253.00 272.00 293.00
Stock Final .36 .60 .55 .71 .63 .84
Valor De Compra Por Millares
S/280 S/12,119 S/22,373 S/23,585 S/25,356 S/27,314
Igv S/50 S/2,181 S/4,027 S/4,245 S/4,564 S/4,916
Precio De Compra Por Millares
S/330 S/14,300 S/26,400 S/27,830 S/29,920 S/32,230
Nota: Elaboración propia.
193
Tabla 170.
Resumen de compra mensual de etiqueta
Etiqueta Unidad Samplig Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Consumo Kg 226 2,295 5,689 9,075 10,188 7,440 8,614 9,750 8,592 9,750 10,887 9,383 10,545 11,681
Stock Final 5% Kg 11 115 284 454 509 372 431 488 430 488 544 469 527 584
Stock Inicial Kg -11 -115 -284 -454 -509 -372 -431 -488 -430 -488 -544 -469 -527
A Comprar Kg 237 2,398 5,858 9,244 10,244 7,303 8,673 9,807 8,534 9,808 10,943 9,308 10,604 11,738
Millares A Utilizar 3 6 9 10 7 9 10 9 10 11 9 11 12
Stock Inicial .00 .36 .51 .26 .02 .72 .04 .23 .70 .89 .95 .64 .04
Millares A Comprar
3 6 9 10 8 8 10 9 10 11 9 10 12
Stock Final .36 .51 .26 .02 .72 .04 .23 .70 .89 .95 .64 .04 .30
Valor De Compra Por Millares
S/38 S/76 S/114 S/127 S/102 S/102 S/127 S/114 S/127 S/140 S/114 S/127 S/153
Igv S/7 S/14 S/21 S/23 S/18 S/18 S/23 S/21 S/23 S/25 S/21 S/23 S/27
Precio De Compra Por Millares
S/45 S/90 S/135 S/150 S/120 S/120 S/150 S/135 S/150 S/165 S/135 S/150 S/180
Nota: Elaboración propia.
194
Tabla 171.
Resumen anual de compra
Etiqueta Unidad Samplig Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Consumo Kg 226 2,295 112,931 121,364 130,594 140,531 151,229
Stock Final 5% Kg 11 115 5,647 6,068 6,530 7,027 7,561
Stock Inicial Kg -11 -5,647 -6,068 -6,530 -7,027
A Comprar Kg 237 2,398 118,577 121,785 131,056 141,028 151,764
Millares A Utilizar 3 119 122 131 141 152
Stock Inicial .00 .04 .04 .04 .98 .95
Millares A Comprar
3 119 122 132 141 151
Stock Final .36 .46 .25 .98 .95 .19
Valor De Compra Por Millares
S/38 S/1,513 S/1,551 S/1,678 S/1,792 S/1,919
Igv S/7 S/272 S/279 S/302 S/323 S/346
Precio De Compra Por Millares
S/45 S/1,785 S/1,830 S/1,980 S/2,115 S/2,265
Nota: Elaboración propia.
195
Tabla 170.
Resumen de compra mensuales de Carbón activado de coco orgánico
Carbón Activado De Coco Orgánico
Unidad Sampling Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Consumo L 0.45 4.59 11.38 18.15 20.38 14.88 17.23 19.50 17.18 19.50 21.77 18.77 21.09 23.36
Stock Final 5% L 0.02 0.23 0.57 0.91 1.02 0.74 0.86 0.98 0.86 0.98 1.09 0.94 1.05 1.17
Stock Inicial L 0.00 -0.02 -0.23 -0.57 -0.91 -1.02 -0.74 -0.86 -0.98 -0.86 -0.98 -1.09 -0.94 -1.05
A Comprar L 0.47 4.80 11.72 18.49 20.49 14.61 17.35 19.61 17.07 19.62 21.89 18.62 21.21 23.48
Kg A Utilizar 5.3 11.7 18.5 20.5 14.6 17.3 19.6 17.1 19.6 21.9 18.6 21.2 23.5
Stock Inicial .00 .73 .01 .52 .04 .43 .08 .47 .40 .79 .00 .38 .18
Kg A Comprar
6.00 11.00 19.00 20.00 15.00 17.00 20.00 17.00 20.00 22.00 19.00 21.00 24.00
Stock Final .73 .01 .52 .04 .43 .08 .47 .40 .79 .00 .38 .18 .70
Valor De Compra Por Kg
S/254 S/466 S/805 S/847 S/636 S/720 S/847 S/720 S/847 S/932 S/805 S/890 S/1,017
Igv S/46 S/84 S/145 S/153 S/114 S/130 S/153 S/130 S/153 S/168 S/145 S/160 S/183
Precio De Compra Por Kg S/300 S/550 S/950 S/1,000 S/750 S/850 S/1,000 S/850 S/1,000 S/1,100 S/950 S/1,050 S/1,200
Nota: Elaboración propia.
196
Tabla 172.
Resumen de anual de compra
Carbón Activado De Coco Orgánico
Unidad Sampling Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Consumo L 0.45 4.59 225.86 242.73 261.19 281.06 302.46
Stock Final 5% L 0.02 0.23 11.29 12.14 13.06 14.05 15.12
Stock Inicial L 0.00 -0.02 0.00 -11.29 -12.14 -13.06 -14.05
A Comprar L 0.47 4.80 237.15 243.57 262.11 282.06 303.53
Kg A Utilizar 5.3 237.2 243.6 262.1 282.1 303.5
Stock Inicial .00 .18 .02 .45 .34 .28
Kg A Comprar
6.00 237.00 244.00 262.00 282.00 304.00
Stock Final .73 .02 .45 .34 .28 .76
Valor De Compra Por Kg
S/254 S/10,042 S/10,339 S/11,102 S/11,949 S/12,881
Igv S/46 S/1,808 S/1,861 S/1,998 S/2,151 S/2,319
Precio De Compra Por Kg S/300 S/11,850 S/12,200 S/13,100 S/14,100 S/15,200
Nota: Elaboración propia.
197
Tabla 173.
Aceite de árbol de té
Aceite Esencial De Árbol De Té
Unidad Sampling Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Consumo L 0.45 5 11 18 20 15 17 20 17 20 22 19 21 23
Stock Final 5% L 0.02 0.23 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Stock Inicial L 0.00 0 0 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1
A Comprar L 0.47 5 12 18 20 15 17 20 17 20 22 19 21 23
Botes De 1 Lt 5.3 11.7 18.5 20.5 14.6 17.3 19.6 17.1 19.6 21.9 18.6 21.2 23.5
Stock Inicial .00 .73 .01 .52 .04 .43 .08 .47 .40 .79 .90 .28 .07
Litros A Comprar
6.00 11.00 19.00 20.00 15.00 17.00 20.00 17.00 20.00 22.00 18.00 21.00 24.00
Stock Final .73 .01 .52 .04 .43 .08 .47 .40 .79 .90 .28 .07 .60
Valor De Compra Por Litros
S/458 S/839 S/1,449 S/1,525 S/1,144 S/1,297 S/1,525 S/1,297 S/1,525 S/1,678 S/1,373 S/1,602 S/1,831
Igv S/82 S/151 S/261 S/275 S/206 S/233 S/275 S/233 S/275 S/302 S/247 S/288 S/329
Precio De Compra Por Litros
S/540 S/990 S/1,710 S/1,800 S/1,350 S/1,530 S/1,800 S/1,530 S/1,800 S/1,980 S/1,620 S/1,890 S/2,160
Nota: Elaboración propia.
198
Tabla 174.
Resumen de anual de compra
Aceite Esencial De Árbol De Té
Unidad Sampling Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Consumo L 0.45 5 226 243 261 281 302
Stock Final 5% L 0.02 0.23 11 12 13 14 15
Stock Inicial L 0.00 0 0 -11 -12 -13 -14
A Comprar L 0.47 5 237 244 262 282 304
Botes De 1 Lt 5.3 237.2 243.6 262.1 282.1 303.5
Stock Inicial .00 .07 .07 .50 .39 .34
Litros A Comprar
6.00 238.00 244.00 262.00 282.00 304.00
Stock Final .73 .92 .50 .39 .34 .81
Valor De Compra Por Litros
S/458 S/18,153 S/18,610 S/19,983 S/21,508 S/23,186
Igv S/82 S/3,267 S/3,350 S/3,597 S/3,872 S/4,174
Precio De Compra Por Litros
S/540 S/21,420 S/21,960 S/23,580 S/25,380 S/27,360
Nota: Elaboración propia.
199
Tabla 175.
Extracto de Aloe Vera
Extracto De Aloe Vera
Unidad Sampling Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Consumo Kg 0.45 4.59 11.38 18.15 20.38 14.88 17.23 19.50 17.18 19.50 21.77 18.77 21.09 23.36
Stock Final 5% Kg 0.02 0.23 0.57 0.91 1.02 0.74 0.86 0.98 0.86 0.98 1.09 0.94 1.05 1.17
Stock Inicial Kg 0.00 -0.02 -0.23 -0.57 -0.91 -1.02 -0.74 -0.86 -0.98 -0.86 -0.98 -1.09 -0.94 -1.05
A Comprar Kg 0.47 4.80 11.72 18.49 20.49 14.61 17.35 19.61 17.07 19.62 21.89 18.62 21.21 23.48
Botes De 1l 5.3 11.7 18.5 20.5 14.6 17.3 19.6 17.1 19.6 21.9 18.6 21.2 23.5
Stock Inicial .00 .73 .01 .52 .04 .43 .08 .47 .40 .79 .90 .28 .07
Litros A Comprar
6.00 11.00 19.00 20.00 15.00 17.00 20.00 17.00 20.00 22.00 18.00 21.00 24.00
Stock Final .73 .01 .52 .04 .43 .08 .47 .40 .79 .90 .28 .07 .60
Valor De Compra Por Litros
S/203 S/373 S/644 S/678 S/508 S/576 S/678 S/576 S/678 S/746 S/610 S/712 S/814
Igv S/37 S/67 S/116 S/122 S/92 S/104 S/122 S/104 S/122 S/134 S/110 S/128 S/146
Precio De Compra Por Litros
S/240 S/440 S/760 S/800 S/600 S/680 S/800 S/680 S/800 S/880 S/720 S/840 S/960
Nota: Elaboración propia.
200
Tabla 176.
Resumen de anual de compra
Extracto De Aloe Vera
Unidad Sampling Dic-19
2020 2021 2022 2023 2024
Consumo Kg 0.45 4.59 225.86 242.73 261.19 281.06 302.46
Stock Final 5% Kg 0.02 0.23 11.29 12.14 13.06 14.05 15.12
Stock Inicial Kg 0.00 -0.02 0.00 -11.29 -12.14 -13.06 -14.05
A Comprar Kg 0.47 4.80 237.15 243.57 262.11 282.06 303.53
Botes De 1l 5.3 237.2 243.6 262.1 282.1 303.5
Stock Inicial .00 .07 .07 .50 .39 .34
Litros A Comprar
6.00 238.00 244.00 262.00 282.00 304.00
Stock Final .73 .92 .50 .39 .34 .81
Valor De Compra Por Litros
S/203 S/8,068 S/8,271 S/8,881 S/9,559 S/10,305
Igv S/37 S/1,452 S/1,489 S/1,599 S/1,721 S/1,855
Precio De Compra Por Litros
S/240 S/9,520 S/9,760 S/10,480 S/11,280 S/12,160
Nota: Elaboración propia.
201
Tabla 177.
Resumen de compra mensual de Polvo de hoja de moringa
Polvo De Moringa Unidad Sampling Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Consumo Kg 0.45 4.59 11.38 18.15 20.38 14.88 17.23 19.50 17.18 19.50 21.77 18.77 21.09 23.36
Stock Final 5% Kg 0.02 0.23 0.57 0.91 1.02 0.74 0.86 0.98 0.86 0.98 1.09 0.94 1.05 1.17
Stock Inicial Kg 0.00 -0.02 -0.23 -0.57 -0.91 -1.02 -0.74 -0.86 -0.98 -0.86 -0.98 -1.09 -0.94 -1.05
A Comprar Kg 0.47 4.80 11.72 18.49 20.49 14.61 17.35 19.61 17.07 19.62 21.89 18.62 21.21 23.48
Kg A Utilizar 5.27 11.7 18.5 20.5 14.6 17.3 19.6 17.1 19.6 21.9 18.6 21.2 23.5
Stock Inicial .00 .73 .01 .52 .04 .43 .08 .47 .40 .79 .90 .28 .07
Kg A Comprar
6.00 11.00 19.00 20.00 15.00 17.00 20.00 17.00 20.00 22.00 18.00 21.00 24.00
Stock Final .73 .01 .52 .04 .43 .08 .47 .40 .79 .90 .28 .07 .60
Valor De Compra Por Kg
S/356 S/653 S/1,127 S/1,186 S/890 S/1,008 S/1,186 S/1,008 S/1,186 S/1,305 S/1,068 S/1,246 S/1,424
Igv S/64 S/117 S/203 S/214 S/160 S/182 S/214 S/182 S/214 S/235 S/192 S/224 S/256
Precio De Compra Por Kg
S/420 S/770 S/1,330 S/1,400 S/1,050 S/1,190 S/1,400 S/1,190 S/1,400 S/1,540 S/1,260 S/1,470 S/1,680
Nota: Elaboración propia.
202
Tabla 178.
Resumen de anual de compra
Polvo De Moringa Unidad Sampling Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Consumo Kg 0.45 4.59 225.86 242.73 261.19 281.06 302.46
Stock Final 5% Kg 0.02 0.23 11.29 12.14 13.06 14.05 15.12
Stock Inicial Kg 0.00 -0.02 0.00 -11.29 -12.14 -13.06 -14.05
A Comprar Kg 0.47 4.80 237.15 243.57 262.11 282.06 303.53
Kg A Utilizar 5.27 237.2 243.6 262.1 282.1 303.5
Stock Inicial .00 .07 .07 .50 .39 .34
Kg A Comprar
6.00 238.00 244.00 262.00 282.00 304.00
Stock Final .73 .92 .50 .39 .34 .81
Valor De Compra Por Kg
S/356 S/14,119 S/14,475 S/15,542 S/16,729 S/18,034
Igv S/64 S/2,541 S/2,605 S/2,798 S/3,011 S/3,246
Precio De Compra Por Kg
S/420 S/16,660 S/17,080 S/18,340 S/19,740 S/21,280
Nota: Elaboración propia.
203
Tabla 179.
Fragancia masculina
Fragancia Masculina Unidad Sampling Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Consumo Kg 0.45 4.59 11.38 18.15 20.38 14.88 17.23 19.50 17.18 19.50 21.77 18.77 21.09 23.36
Stock Final 5% Kg 0.02 0.23 0.57 0.91 1.02 0.74 0.86 0.98 0.86 0.98 1.09 0.94 1.05 1.17
Stock Inicial Kg 0.00 -0.02 -0.23 -0.57 -0.91 -1.02 -0.74 -0.86 -0.98 -0.86 -0.98 -1.09 -0.94 -1.05
A Comprar Kg 0.47 4.80 11.72 18.49 20.49 14.61 17.35 19.61 17.07 19.62 21.89 18.62 21.21 23.48
Litros A Utlizar 5.3 11.7 18.5 20.5 14.6 17.3 19.6 17.1 19.6 21.9 18.6 21.2 23.5
Stock Inicial .00 .73 .01 .52 .04 .43 .08 .47 .40 .79 .90 .28 .07
Litros A Comprar
6.00 11.00 19.00 20.00 15.00 17.00 20.00 17.00 20.00 22.00 18.00 21.00 24.00
Stock Final .73 .01 .52 .04 .43 .08 .47 .40 .79 .90 .28 .07 .60
Valor De Compra Por Litros
S/153 S/280 S/483 S/508 S/381 S/432 S/508 S/432 S/508 S/559 S/458 S/534 S/610
Igv S/27 S/50 S/87 S/92 S/69 S/78 S/92 S/78 S/92 S/101 S/82 S/96 S/110
Precio De Compra Por Litros
S/180 S/330 S/570 S/600 S/450 S/510 S/600 S/510 S/600 S/660 S/540 S/630 S/720
Nota: Elaboración propia.
204
Tabla 180.
Resumen de anual de compra
Fragancia Masculina Unidad Sampling Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Consumo Kg 0.45 4.59 225.86 242.73 261.19 281.06 302.46
Stock Final 5% Kg 0.02 0.23 11.29 12.14 13.06 14.05 15.12
Stock Inicial Kg 0.00 -0.02 0.00 -11.29 -12.14 -13.06 -14.05
A Comprar Kg 0.47 4.80 237.15 243.57 262.11 282.06 303.53
Litros A Utlizar 5.3 237.2 243.6 262.1 282.1 303.5
Stock Inicial .00 .07 .07 .60 .92 .50
Litros A Comprar
6.00 238.00 244.00 262.00 282.00 304.00
Stock Final .73 .92 .50 .49 .86 .98
Valor De Compra Por Litros
S/153 S/6,051 S/6,203 S/6,661 S/7,169 S/7,729
Igv S/27 S/1,089 S/1,117 S/1,199 S/1,291 S/1,391
Precio De Compra Por Litros
S/180 S/7,140 S/7,320 S/7,860 S/8,460 S/9,120
Nota: Elaboración propia.
205
Tabla 181.
Presupuesto de compras de materia prima
Presupuesto De Compras
Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Glicerina Base S/. 67 S/. 16,780 S/. 17,542 S/. 19,068 S/. 20,593 S/. 22,119
Carbón Activado De Coco Orgánico S/. 0.19 S/. 10,042 S/. 10,339 S/. 11,102 S/. 11,949 S/. 12,881
Aceite Esencial De Árbol De Té S/. 0.35 S/. 18,153 S/. 18,610 S/. 19,983 S/. 21,508 S/. 23,186
Extracto De Aloe Vera S/. 0.16 S/. 8,068 S/. 8,271 S/. 8,881 S/. 9,559 S/. 10,305
Polvo De Moringa S/. 0.27 S/. 14,119 S/. 14,475 S/. 15,542 S/. 16,729 S/. 18,034
Fragancia Masculina S/. 0.12 S/. 6,051 S/. 6,203 S/. 6,661 S/. 7,169 S/. 7,729
Envase De Aluminio S/. 253 S/. 13,110 S/. 13,441 S/. 14,432 S/. 15,534 S/. 16,746
Pastillero S/. 214 S/. 12,119 S/. 22,373 S/. 23,585 S/. 25,356 S/. 27,314
Etiqueta S/. 29 S/. 1,513 S/. 1,551 S/. 1,678 S/. 1,792 S/. 1,919
Valor De Compras S/. 564 S/. 99,953 S/. 112,805 S/. 120,932 S/. 130,191 S/. 140,233
Igv S/. 101 S/. 17,992 S/. 20,305 S/. 21,768 S/. 23,434 S/. 25,242
Precio S/. 665 S/. 117,945 S/. 133,110 S/. 142,700 S/. 153,625 S/. 165,475
Nota: Elaboración propia.
206
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.
A continuación. se muestran los tiempos que se necesita para cada proceso,
en este caso es importante verificar el tiempo que necesita solo los operarios
(MOD) ya que este variará dependiendo al programa de producción.
Tabla 182.
Toma de tiempos para la elaboración de unidades de latas de jabón
N° DE OPERARIOS 1
N° Proceso Tiempo
1 Retiro de insumos del almacén 1.00
2 Esterilizado de herramientas y utensilios 3.00
3 Verificación de calidad de los insumos 2.00
4 Pesado de materia prima e insumos 10.00
5 Trozar la glicerina 2.00
6 Colocar la glicerina en la marmita mezcladora 1.00
7 Derretir y mezclar la glicerina en la marmita mezcladora a 60°C 10.00
8 Agregar el carbón activado, aceite esencial de árbol de té, extracto de aloe vera, polvo de moringa y fragancia masculina.
2.00
9 Medir y controlar el PH de la mezcla 2.00
10 Colocar la mezcla al dosificador 2.00
11 Enmoldar la mezcla para las pastillas de jabón con la medida de 1g.
1.00
12 Secado de las pastillas de jabón 2.00
13 Colocar el producto en las bandejas 4.00
14 Pesado de las pastillas de jabones de 200g en la gramera de alta precisión +-1
98.00
15 Colocar las pastillas de jabón y pastillero en el envase. 85.00
16 Tapar y sellar 65.00
17 Etiquetado y termosellado. 65.00
18 Colocar en cajas. 25.00
19 Embalaje. 15.00
Total minutos 395
Total horas 6.58
Total minutos operario 368.00
Total horas operario 6.13
Nota: Elaboración propia.
207
Cabe mencionar que los procesos número siete y once son realizados por
la maquinaria, los procesos tres, cuatro y nueve son realizados por el
químico farmacéutico, los demás procesos son realizados por el operario.
Además de tener los cuadros de producción del jabón portátil “MAJOR
TOM”, a continuación, se muestra las cantidades que se deben de producir
por cada día máximo.
Tabla 183.
Insumos para la elaboración según capacidad de la máquina marmita 2020
INSUMO PESO UNIDAD
DE MEDIDA
% 1° 2°
Glicerina base 92.530 Kg 95% 57.00 35.53
Carbón activado de coco orgánico 0.974 Kg 1% 0.60 0.37
Aceite esencial de árbol de té 0.974 L 1% 0.60 0.37
Extracto de Aloe Vera 0.974 L 1% 0.60 0.37
Polvo de Moringa 0.974 Kg 1% 0.60 0.37
Fragancia masculina 0.974 L 1% 0.60 0.37
TOTAL 97.40 Kg 100% 60.00 37.40
UNIDADES DE PASTILLAS 487 UNIDADES 300.00 187.00
VECES A TRABAJAR MARMITA MEZCLADORA
1.62 VECES
Nota: Elaboración propia.
Tabla 184.
Insumos para la elaboración según capacidad de la máquina marmita 2021
INSUMO PESO UNIDAD
DE MEDIDA
% 1° 2° 3°
Glicerina base 163.44 Kg 95% 57.00 57.00 49.44
Carbón activado de coco orgánico 1.720 Kg 1% 0.60 0.60 0.52
Aceite esencial de árbol de té 1.720 L 1% 0.60 0.60 0.52
Extracto de Aloe Vera 1.720 L 1% 0.60 0.60 0.52
Polvo de Moringa 1.720 Kg 1% 0.60 0.60 0.52
Fragancia masculina 1.720 L 1% 0.60 0.60 0.52
TOTAL 172.04 Kg 100% 60.00 60.00 52.04
UNIDADES DE PASTILLAS 860 UNIDADES
VECES A TRABAJAR MARMITA MEZCLADORA
2.87 VECES
Nota: Elaboración propia.
208
Tabla 185.
Insumos para la elaboración según capacidad de la máquina marmita 2022
INSUMO PESO UNIDAD
DE MEDIDA
% 1° 2° 3° 4°
Glicerina base 175.69 Kg 95% 57.00 57.00 57.00 4.69
Carbón activado de coco orgánico 1.849 Kg 1% 0.60 0.60 0.60 0.05
Aceite esencial de árbol de té 1.849 L 1% 0.60 0.60 0.60 0.05
Extracto de Aloe Vera 1.849 L 1% 0.60 0.60 0.60 0.05
Polvo de Moringa 1.849 Kg 1% 0.60 0.60 0.60 0.05
Fragancia masculina 1.849 L 1% 0.60 0.60 0.60 0.05
TOTAL 184.94 Kg 100% 60.00 60.00 60.00 4.94
UNIDADES DE PASTILLAS 925 UNIDADES
VECES A TRABAJAR MARMITA MEZCLADORA
3.08 VECES
Nota: Elaboración propia.
Tabla 186. Insumos para la elaboración según capacidad de la máquina marmita 2023
INSUMO PESO UNIDAD
DE MEDIDA
% 1° 2° 3° 4°
Glicerina base 188.87 Kg 95% 57.00 57.00 57.00 17.87
Carbón activado de coco orgánico 1.988 Kg 1% 0.60 0.60 0.60 0.19
Aceite esencial de árbol de té 1.988 L 1% 0.60 0.60 0.60 0.19
Extracto de Aloe Vera 1.988 L 1% 0.60 0.60 0.60 0.19
Polvo de Moringa 1.988 Kg 1% 0.60 0.60 0.60 0.19
Fragancia masculina 1.988 L 1% 0.60 0.60 0.60 0.19
TOTAL 198.81 Kg 100% 60.00 60.00 60.00 18.81
UNIDADES DE PASTILLAS 994 UNIDADES
VECES A TRABAJAR MARMITA MEZCLADORA
3.31 VECES
Nota: Elaboración propia.
209
Tabla 187.
Insumos para la elaboración según capacidad de la máquina marmita 2024
INSUMO PESO UNIDAD
DE MEDIDA
% 1° 2° 3° 4°
Glicerina base 203.05 Kg 95% 57.00 57.00 57.00 32.05
Carbón activado de coco orgánico 2.137 Kg 1% 0.60 0.60 0.60 0.34
Aceite esencial de árbol de té 2.137 L 1% 0.60 0.60 0.60 0.34
Extracto de Aloe Vera 2.137 L 1% 0.60 0.60 0.60 0.34
Polvo de Moringa 2.137 Kg 1% 0.60 0.60 0.60 0.34
Fragancia masculina 2.137 L 1% 0.60 0.60 0.60 0.34
TOTAL 213.73 Kg 100% 60.00 60.00 60.00 33.74
UNIDADES DE PASTILLAS 1069 UNIDADES
VECES A TRABAJAR MARMITA MEZCLADORA
3.56 VECES
Nota: Elaboración propia.
Resumen de número de veces que trabajará la máquina por día máximo de
producción:
Tabla 188. Resumen de número de veces que trabajará la máquina marmita
2020 2021 2022 2023 2024
1.62 2.87 3.08 3.31 3.56
Nota: Elaboración propia.
Mediante el siguiente cuadro se determinó el tiempo solo del operario y se fue
agregando más la cantidad de operarios para que sea más exacta.
210
Tabla 189.
Insumos para la elaboración según capacidad de la máquina marmita
N° DE OPERARIOS 1 2 3 4
N° Proceso Tiempo Tiempo Tiempo Tiempo
1 Retiro de insumos del almacén 1.00 0.50 0.33 0.25
2 Esterilizado de herramientas y utensilios 3.00 1.50 1.00 0.75
3 Verificación de calidad de los insumos 2.00 2.00 2.00 2.00
4 Pesado de materia prima e insumos 10.00 10.00 10.00 10.00
5 Trozar la glicerina 2.00 1.00 0.67 0.50
6 Colocar la glicerina en la marmita mezcladora
1.00 0.50 0.33 0.25
7 Derretir y mezclar la glicerina en la marmita mezcladora a 60°C
10.00 10.00 10.00 10.00
8 Agregar el carbón activado, aceite esencial de árbol de té, extracto de aloe vera, polvo de moringa y fragancia masculina.
2.00 2.00 2.00 2.00
9 Medir y controlar el PH de la mezcla 2.00 2.00 2.00 2.00
10 Colocar la mezcla al dosificador 2.00 2.00 2.00 2.00
11 Enmoldar la mezcla para las pastillas de jabón con la medida de 1g.
1.00 1.00 1.00 1.00
12 Secado de las pastillas de jabón 2.00 2.00 2.00 2.00
13 Colocar el producto en las bandejas 4.00 2.00 1.33 1.00
14 Pesado de las pastillas de jabones de 200g en la gramera de alta precisión +-1
98.00 49.00 32.67 24.50
15 Colocar las pastillas de jabón y pastillero en el envase.
85.00 42.50 28.33 21.25
16 Tapar y sellar 65.00 32.50 21.67 16.25
17 Etiquetado y termosellado. 65.00 32.50 21.67 16.25
18 Colocar en cajas. 25.00 12.50 8.33 6.25
19 Embalaje. 15.00 7.50 5.00 3.75
Total minutos 395 213 152 122.00
Total horas 6.58 3.55 2.54 2.03
Total minutos operario 368.00 186.00 125.33 95.00
Total horas operario 6.13 3.10 2.09 1.58
Nota: Elaboración propia.
En base a este cuadro se tomará solo los tiempos del operario en la elaboración del
jabón portátil. En el siguiente cuadro se muestra las repeticiones de elaboración del
producto “MAJOR TOM” por cada 300 unidades que toma en cada proceso, según
el tiempo de los operarios. Además de mostrar la cantidad que se realizará durante
el día.
211
Tabla 190.
Número de operarios
N° OPERARIOS 1 2 3 4
REPETICIONES AL DIA 1.30 2.58 3.83 5.05
JABON PORTATIL EN LATA DE 200g 391 774 1149 1516
Nota: Elaboración propia.
En base a estos datos se determinará la cantidad de operarios que se tendrá para
cada de duración del proyecto.
Tabla 191.
Resumen de producción por día máxima
RESUMEN DE PRODUCCIÓN POR DIA
MAXIMA SAMPLING Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Jabón portátil 9 96 487 860 925 994 1,069
Nota: Elaboración propia.
Tabla 192.
N° operarios por los 5 años
2020 2021 2022 2023 2024
N° OPERARIOS
2 3 4 4 4
Nota: Elaboración propia.
6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1. Maquinarias.
6.3.1.1. Marmita industrial basculante con removedor.
La marmita basculante marca Electrolux, serie Thermaline, está
elaborada con acero inoxidable. Su tecnología inteligente cuenta con
un sistema que permite el calentamiento indirecto con sistema de
vapor a una presión aproximada de 1,5 bar (124°C). El tiempo para el
calentamiento se puede reducir hasta en un 40% de forma automática,
comparándola con otro tipo de marmitas. Asimismo, posee un diseño
212
único, debido a que tiene incorporado un panel de control en la
columna derecha, donde los componentes electrónicos se
encontrarán protegidos de salpicaduras, además es fácil de mantener,
garantizando así una protección adicional en el panel de control,
gracias a su posición de forma inclinada y completamente embutida y
se suma a ello su forma ergonómica. Posee una boca de vertido de
gran tamaño que permite vaciar todo el contenido de forma cómoda y
sin derrames. En este caso, utilizaremos una marmita con capacidad
de 60 litros.
Tabla 193.
Especificaciones técnicas Marmita basculante 60 litros.
Capacidad (Lt.) 60
Instalación Suelo a pared
Temperatura de trabajo min. /máx. 50/126
Potencia eléctrica (kW) con agitador 12,5
Voltaje 400V/3N
Potencia eléctrica (kW) sin agitador 12,2
Nota: Elaboración propia.
Figuras 106. Marmita Industrial
6.3.1.2. Máquina etiquetadora autoadhesiva y selladora.
Máquina etiquetadora autoadhesiva automática, está diseñado para
etiquetar envases rígidos de superficie cilíndrica con una o dos
etiquetas, con trasportador de cadena de acetal de 3 ¼, posee un
213
disco libre de escobillas con freno dinámico y un panel de control
amigable. Cuenta con un tambor de rolada envolvente con velocidades
de hasta 120 frascos por minuto. Un aplicador de etiquetas accionado
por motor de paso de alta tecnología. Su estructura es de acero
inoxidable, para aplicaciones de etiqueta y contra etiqueta en un solo
rollo, así como el termosellado. Cuenta con un sistema de codificación,
el cual permite imprimir sobre las etiquetas la fecha de producción,
vencimiento y número de lote de producción. Posee un sensor de fibra
óptica de sensibilidad regulable, el cual permite trabajar con etiquetas
de diferentes acabados en cuanto a brillo y tonalidad.
Tabla 194.
Especificaciones técnicas ASTECH 120.
Capacidad de producción 120 etiquetas/min.
Precisión ±1
Largo de la etiqueta 30-400 mm
Ancho de la etiqueta 10-120 mm
Diámetro del envase 20-125 mm
Diámetro ext. Rollo – etiqueta 250 mm
Diámetro int. Rollo – etiqueta 75 mm
Voltaje 220 V 50/60 Hz.
Potencia 300 W
Nota: Elaboración propia.
Figuras 107. Etiquetadora Autodhesiva
6.3.1.3. Estación dosificadora al gramo.
214
La estación dosificadora marca Handtmann, modelo DS 551 especial
para dosificación de productos por gramo de precisión. Esta estación
dosificadora está formada por una máquina porcionadora, un
distribuidor de caudal con servoaccionamiento y válvulas, que
permiten hasta 50 ciclos/min de capacidad de producción. Permite una
dosificación continua y puntual con posibilidad de adaptar de 2 - 25
boquillas o válvulas dosificadoras. Su manga transportadora permite
una distribución de llenado y enmoldado a precisión. Su excelente
diseño higiénico y ergonómico permitirá una producción eficiente y
económica con alto rendimiento de dosificación.
Tabla 195.
Especificaciones técnicas ASTECH 120.
Producción 50 ciclos/min.
Método de llenado Puntos, continuo
Estructura Móvil
Material Acero inoxidable
Válvulas dosificadoras De 2 a 25
Válvulas de pistón 19 mm, 28 mm, 38 mm
Requerimiento eléctrico 400 V 50/60 Hz.
Nota: Elaboración propia.
Figuras 108. Estación dosificadora Handtman
215
6.3.1.4. Balanza electrónica industrial de plataforma.
La balanza es de la marca Patrick´s, esta cuenta con una pantalla LCD
y luz de fondo, posee una capacidad programable de hasta 300 kg,
cuenta con un indicador de batería en la pantalla. Su estructura es de
metal estrellado y resistencia con soporte de acero. Posee una batería
interna 6 voltios 4.5 amperios la cual aporta mayor duración
(encendido), tiene una precisión programable de 50 gramos,
asimismo, una alarma de sonido por exceso de peso y siete memorias
programables de precios.
Tabla 196.
Especificación de la balanza
Capacidad (Kg) 300
Instalación Suelo
Plataforma Amplia
Precisión 10 gr.
Alimentación Corriente directa
Batería interna 6 voltios 4.5 amperios
Voltaje 220V
Nota: Elaboración propia.
Figuras 109. Balanza electrónica industrial 300 kgs
216
6.3.1.5. Balanza gramera de precisión.
Balanza gramera de precisión 0.1 gramo marca Acu, Modelo FWM
Macs Series, posee lectura de peso rápido y confiable ya que evita
errores de interpretación y en el registro de peso en comparación con
otras balanzas mecánicas. Su estructura es inoxidable e irrompible,
posee una pantalla LCD, de dígitos negros, su batería es directa y
recargable con duración hasta 15 días y el peso máximo de carga es
de tres kilos.
Figuras 110. Balanza gramera de precisión
217
Tabla 197.
Maquinarias para producción depreciable
Maquinarias Para Producción Depreciable Cantidad Precio De Venta Unitario En S/.
Reposición Costo De
Mantenimiento
Frecuencia De Mantenimiento
Marmita Industrial De Acero Inoxidable Basculante Con Removedor
1 S/11,700 Cada 10
Años S/500 Semestral
Máquina Etiquetadora Autoadhesiva Y Selladora 1 S/12,500
Cada 10 Años
S/450 Anual
Estación Dosificadora / Porcionadora 1 S/16,800
Cada 10 Años
S/550 Semestral
Total S/41,000 S/1,500
Maquinarias Para Producción No Depreciable Cantidad Precio De Venta Unitario En S/.
Reposición Costo De
Mantenimiento
Frecuencia De Mantenimiento
Mesa De Trabajo De Acero Inoxidable 8 S/900 7 Años S/40 Anual
Repisas Con 5 Niveles De Acero Inoxidable 8 S/890 8 Años S/70 Anual
Balanza Electrónica 6 S/349 5 Años S/40 Semestral
Total 22 S/2,139 S/150
Nota: Elaboración propia.
218
6.3.2. Equipos.
Tabla 198.
Equipos de Producción
Equipos Para Producción No Depreciable Cantidad Precio De Venta Unitario En S/.
Reposición Costo De
Mantenimiento Frecuencia De Mantenimiento
Termómetro Digital 2 S/450.00 2 Años
Estabilizador Automático De Voltaje 4 S/62.00 3 Años
Teléfono Fijo Panasonic Para Anexos De Oficinas Kx-Ts880 4 S/135.00 3 Años
Cámaras De Seguridad 2
S/130.00 3 Años S/50.00 Anual
Balanza Gramera 5
S/22.00 3 Años
Total S/799.00
Equipos Para Producción Depreciable Cantidad Precio De Venta Unitario En S/.
Reposición Costo De
Mantenimiento Frecuencia De Mantenimiento
Aire Acondicionado 1 S/4,500.00 Cada 5 Años S/100.00 Semestral Computadora All In One Hp 22-C014la 1
S/2,399.00 Cada 5 Años S/60.00 Semestral Impresora Multifuncional Epson L380 1
S/850.00 Cada 5 Años S/50.00 Semestral
Total S/7,749.00 S/210.00
Nota: Elaboración propia
219
Tabla 199.
Equipos de administración depreciables
Equipos De Administración Depreciables Cantidad Precio De Venta Unitario En S/.
Reposición Costo De
Mantenimiento Frecuencia De Mantenimiento
Computadora All In One Hp 22-C014la 2 S/2,399.00 Cada 5 Años S/60.00 Semestral
Aire Acondicionado 1 S/4,500.00 Cada 5 Años S/150.00 Semestral Impresora Multifuncional Epson L380
1 S/850.00 Cada 5 Años S/50.00 Semestral
Total S/. 7,749 S/260.00
Equipos De Administración No Depreciables Cantidad Precio De Venta Unitario En S/.
Reposición Costo De
Mantenimiento Frecuencia De Mantenimiento
Televisor Led Aoc 40" 1 S/750.00 Cada 5 Años S/50.00 Semestral Teléfono Fijo Panasonic Para Anexos De Oficinas Kx-Ts880 2 S/135.00 Cada 5 Años Semestral
Cámaras De Seguridad 2 S/1,000.00 Cada 5 Años S/50.00 Semestral Estabilizador Automático De Voltaje
4 S/62.00 Cada 3 Años Semestral
Total S/1,947.00 S/100.00
Nota: Elaboración propia
220
Tabla 200.
Equipos de venta
Equipos De Ventas Depreciables Cantidad Precio De Venta Unitario En S/.
Reposición Costo De
Mantenimiento Frecuencia De Mantenimiento
Computadora All In One Hp 22-C014la 4 S/2,399.00 Cada 5 Años S/60.00 Semestral
Aire Acondicionado 1 S/4,500.00 Cada 5 Años S/150.00 Semestral Impresora Multifuncional Epson L380
2 S/850.00 Cada 5 Años S/50.00 Semestral
Total S/7,749.00 S/260.00
Equipos De Ventas No Depreciables Cantidad Precio De Venta Unitario En S/.
Reposición Costo De
Mantenimiento Frecuencia De Mantenimiento
Televisor Led Aoc 40" 1 S/750.00 Cada 5 Años S/50.00 Semestral Teléfono Fijo Panasonic Para Anexos De Oficinas Kx-Ts880 4 S/135.00 Cada 5 Años S/25.00 Semestral
Cámaras De Seguridad 1 S/1,000.00 Cada 5 Años S/50.00 Semestral Estabilizador Automático De Voltaje
4 S/62.00 Cada 3 Años Semestral
Total S/1,947.00 S/125.00
Nota: Elaboración propia
221
6.3.3. Herramientas
Tabla 201. Lista de herramientas
DETALLE CANTIDAD MONTO
INCLUIDO IGV
COSTO DE
COMPRA UNITARIO
SIN IGV
VALOR VENTA TOTAL
IGV PRECIO TOTAL
FRECUENCIA DE COMPRA
Pipeta graduada 3 S/. 35 S/. 30 S/. 89 S/. 16 S/. 105 Trimestral
Tijeras 2 S/. 5 S/. 4 S/. 8 S/. 2 S/. 10 Semestral
Medidores en PYREX Jgo X 3 Pzas 1000ml, 500ml, 250ml
3 S/. 135 S/. 114 S/. 343 S/. 62 S/. 405 Semestral
Pipetas cuentagotas Capacidad 3 ml. X 100 unid
1 S/. 35 S/. 30 S/. 30 S/. 5 S/. 35 Anual
Cortadores de jabón liso acero inoxidable, 14,7 cm. x 7.9 cm.
8 S/. 14 S/. 12 S/. 95 S/. 17 S/. 112 Semestral
Recipientes de acero inoxidable cap. 20lt.
3 S/. 72 S/. 61 S/. 183 S/. 33 S/. 216 Anual
Contenedores de policarbonato con tapa cap. 15 lt.
6 S/. 45 S/. 38 S/. 229 S/. 41 S/. 270 Trimestral
Moldes pastilleros de silicona
20 S/. 35 S/. 30 S/. 593 S/. 107 S/. 700 Semestral
Tiras reactivas para medir pH 100 und. X Caja
10 S/. 22 S/. 19 S/. 186 S/. 34 S/. 220 Semestral
Cuchillo de acero inoxidable
4 S/. 9 S/. 8 S/. 31 S/. 5 S/. 36 Anual
Carrito acero inoxidable de 3 niveles
2 S/. 180 S/. 153 S/. 305 S/. 55 S/. 360 Anual
Parihuelas 6 S/. 50 S/. 42 S/. 254 S/. 46 S/. 300 Anual
TOTAL 68 S/. 637 S/. 540
S/. 2,347
S/. 422 S/. 2,769
222
Nota: Elaboración propia.
6.3.4. Utensilios.
Tabla 202.
Lista de utensilios
DETALLE CANTIDAD
PRECIO DE
VENTA UNITARIO
EN S/.
VALOR DE
VENTA UNITARIO
SIN IGV
VALOR VENTA TOTAL SIN IGV
IGV PRECIO TOTAL
FRECUENCIA DE COMPRA
Tocas descartables tipo tira Caja 100 und 3 S/. 13.00 S/. 11.02 S/. 33.05 S/. 5.95 S/. 39.00 semestral
Guantes de vinilo Caja x 100 und 5 S/. 14.00 S/. 11.86 S/. 59.32 S/. 10.68 S/. 70.00 semestral
Mandil con regulador 15 S/. 8.00 S/. 6.78 S/. 101.69 S/. 18.31 S/. 120.00 semestral
Cuchillo de acero inoxidable 5 S/. 9.00 S/. 7.63 S/. 38.14 S/. 6.86 S/. 45.00 anual
Carrito acero inoxidable de 3 niveles 3 S/. 180.00 S/. 152.54 S/. 457.63 S/. 82.37 S/. 540.00 anual
Mascarillas desechables caja 100 und. 3 S/. 22.00 S/. 18.64 S/. 55.93 S/. 10.07 S/. 66.00 semestral
Trapos industrial por kilo 20 S/. 3.50 S/. 2.97 S/. 59.32 S/. 10.68 S/. 70.00 semestral
Piso anti fatiga antideslizante 91x91 cm 30 S/. 13.00 S/. 11.02 S/. 330.51 S/. 59.49 S/. 390.00 anual
Papel toalla industrial 10 S/. 2.00 S/. 1.69 S/. 16.95 S/. 3.05 S/. 20.00 Mensual
Escobas 3 S/. 7.00 S/. 5.93 S/. 17.80 S/. 3.20 S/. 21.00 anual
Recogedores de basura 3 S/. 5.50 S/. 4.66 S/. 13.98 S/. 2.52 S/. 16.50 anual
Parihuelas 5 S/. 50.00 S/. 42.37 S/. 211.86 S/. 38.14 S/. 250.00 anual
Dispensador de agua 1 S/. 340.00 S/. 288.14 S/. 288.14 S/. 51.86 S/. 340.00 anual
Bidón de agua 6 S/. 20.00 S/. 16.95 S/. 101.69 S/. 18.31 S/. 120.00 Mensual
Tacho para basura 4 S/. 25.00 S/. 21.19 S/. 84.75 S/. 15.25 S/. 100.00 Anual
Alcohol en gel por galón 3 S/. 42.00 S/. 35.59 S/. 106.78 S/. 19.22 S/. 126.00 Anual
Contenedores de basura 4 S/. 180.00 S/. 152.54 S/. 610.17 S/. 109.83 S/. 720.00 Anual
Guardapolvo blanco 5 S/. 35.00 S/. 29.66 S/. 148.31 S/. 26.69 S/. 175.00 Anual
Uniformes 5 S/. 75.00 S/. 63.56 S/. 317.80 S/. 57.20 S/. 375.00 Anual
TOTAL 133 S/. 1,044 S/. 885 S/. 3,054 S/. 550 S/. 3,604
Nota: Elaboración propia.
223
6.3.5. Mobiliario.
Tabla 203.
Lista de mobiliarios
PRODUCCION
MOBILIARIO CANT.
PRECIO DE
VENTA UNITARIO
EN S/.
VALOR DE
VENTA UNITARIO
VALOR VENTA TOTAL
IGV PRECIO TOTAL
FRECUENCIA DE COMPRA
Repisas de acero inoxidable 5 niveles 2mt largo
2 S/. 890 S/. 754 S/. 1,508 S/. 272 S/. 1,780 cada 4 años
Libreros 1 S/. 450 S/. 381 S/. 381 S/. 69 S/. 450 cada 3 años
Estantes 6 S/. 220 S/. 186 S/. 1,119 S/. 201 S/. 1,320 cada 3 años
Escritorios 3 S/. 150 S/. 127 S/. 381 S/. 69 S/. 450 cada 3 años
Sillas 6 S/. 80 S/. 68 S/. 407 S/. 73 S/. 480 cada 3 años
Mesas de trabajo 2.50mt largo 4 S/. 250 S/. 212 S/. 847 S/. 153 S/. 1,000 cada 3 años
TOTAL 22 S/. 2,040 S/. 1,729 S/. 4,644 S/. 836 S/. 5,480
ADMINISTRACION
MOBILIARIO CANT.
PRECIO DE
VENTA UNITARIO
EN S/.
VALOR DE
VENTA UNITARIO
VALOR VENTA TOTAL
IGV PRECIO TOTAL
FRECUENCIA DE COMPRA
Repisas 3 S/. 380 S/. 322 S/. 966 S/. 174 S/. 1,140 cada 3 años
Libreros 4 S/. 450 S/. 381 S/. 1,525 S/. 275 S/. 1,800 cada 3 años
Estantes 4 S/. 220 S/. 186 S/. 746 S/. 134 S/. 880 cada 3 años
Escritorio 4 S/. 150 S/. 127 S/. 508 S/. 92 S/. 600 cada 3 años
Sillas de oficina 4 S/. 70 S/. 59 S/. 237 S/. 43 S/. 280 cada 3 años
Banca para sala de espera de 3 cuerpos
3 S/. 180 S/. 153 S/. 458 S/. 82 S/. 540 cada 3 años
TOTAL 22 S/. 1,450 S/. 1,229 S/. 4,440 S/. 799 S/. 5,240
VENTAS
MOBILIARIO CANT.
PRECIO DE
VENTA UNITARIO
EN S/.
VALOR DE
VENTA UNITARIO
VALOR VENTA TOTAL
IGV PRECIO TOTAL
FRECUENCIA DE COMPRA
Repisas 3 S/. 700 S/. 593 S/. 1,780 S/. 320 S/. 2,100 cada 3 años
Libreros 1 S/. 450 S/. 381 S/. 381 S/. 69 S/. 450 cada 3 años
Estantes 3 S/. 180 S/. 153 S/. 458 S/. 82 S/. 540 cada 3 años
Escritorio 3 S/. 150 S/. 127 S/. 381 S/. 69 S/. 450 cada 3 años
Sillas de oficina 3 S/. 70 S/. 59 S/. 178 S/. 32 S/. 210 cada 3 años
TOTAL 13 S/. 1,550 S/. 1,313 S/. 3,178 S/. 572 S/. 3,750
Nota: Elaboración propia.
224
6.3.6. Útiles de oficina.
Tabla 204.
Lista de útiles de oficina
DETALLE PROVEEDOR CANT.
PRECIO DE
VENTA UNITARIO
EN S/.
VALOR DE
VENTA UNITARIO
VALOR VENTA TOTAL
IGV PRECIO TOTAL
FRECUENCIA DE COMPRA
Tablero acrílico Tay Loy 5 S/. 97 S/. 82 S/. 412 S/. 74 S/. 486 semestral
Porta lapiceros Tay Loy 12 S/. 41 S/. 35 S/. 415 S/. 75 S/. 490 semestral
Cuaderno contables Tay Loy 1 S/. 6 S/. 5 S/. 5 S/. 1 S/. 6 semestral
Cuaderno de ingresos Tay Loy 1 S/. 6 S/. 5 S/. 5 S/. 1 S/. 6 semestral
Cuaderno mermas Tay Loy 2 S/. 12 S/. 10 S/. 20 S/. 4 S/. 24 semestral
Papel bond 80 gr medio millar Tay Loy 4 S/. 44 S/. 37 S/. 148 S/. 27 S/. 174 semestral
Folder manila A4 x 25 und. Tay Loy 2 S/. 15 S/. 13 S/. 25 S/. 5 S/. 30 semestral
Micas A4 x 10 und. Tay Loy 1 S/. 5 S/. 4 S/. 4 S/. 1 S/. 5 semestral
Resaltadores colores varios 10 und Tay Loy
5 S/. 20 S/. 17 S/. 85 S/. 15 S/. 100
semestral
Lápices 2B por caja Tay Loy 1 S/. 13 S/. 11 S/. 11 S/. 2 S/. 13 semestral
Lápices de colores x 12 und. Tay Loy 1 S/. 8 S/. 6 S/. 6 S/. 1 S/. 8 semestral
Papel para fotocopias A4 de 75 grs Tay Loy
1 S/. 10 S/. 8 S/. 8 S/. 2 S/. 10
semestral
Tintas impresora multifuncional Tay Loy 4 S/. 132 S/. 112 S/. 446 S/. 80 S/. 526 semestral
Archivadores Tay Loy 12 S/. 55 S/. 47 S/. 561 S/. 101 S/. 662 semestral
Engrampador Tay Loy 6 S/. 49 S/. 41 S/. 247 S/. 44 S/. 292 semestral
Bolígrafos tinta seca, azul Punta fina pqte. 50 unds Tay Loy
1 S/. 23 S/. 19 S/. 19 S/. 4 S/. 23
semestral
Bolígrafos tinta seca, rojo Punta fina pqte. 50 unds Tay Loy
1 S/. 23 S/. 19 S/. 19 S/. 4 S/. 23
semestral
Bolígrafos tinta seca, negro Punta fina pqte. 50 unds Tay Loy
1 S/. 23 S/. 19 S/. 19 S/. 4 S/. 23
semestral
Perforador Tay Loy 6 S/. 34 S/. 28 S/. 171 S/. 31 S/. 202 semestral
Calculadora Tay Loy 6 S/. 58 S/. 49 S/. 296 S/. 53 S/. 349 semestral
Corrector Liquido Tay Loy 6 S/. 17 S/. 14 S/. 85 S/. 15 S/. 101 semestral
Limpia tipo Tay Loy 1 S/. 2 S/. 2 S/. 2 S/. 0 S/. 2 semestral
Clips Numero 1 Tay Loy 3 S/. 6 S/. 5 S/. 15 S/. 3 S/. 18 semestral
Grapas x caja Tay Loy 2 S/. 5 S/. 4 S/. 8 S/. 2 S/. 10 semestral
Pegamento en barra Tay Loy 3 S/. 7 S/. 6 S/. 18 S/. 3 S/. 22 semestral
Cinta Adhesiva Tay Loy 6 S/. 9 S/. 8 S/. 46 S/. 8 S/. 54 semestral
Bandeja portapapel Tay Loy 4 S/. 114 S/. 97 S/. 388 S/. 70 S/. 458 semestral
Sobre manila A4 x 50 und. Tay Loy 3 S/. 29 S/. 25 S/. 74 S/. 13 S/. 87 semestral
Nota: Elaboración propia.
225
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Tabla 205.
Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos
MANTENIMIENTO MAQUINARIAS
CANT COSTO
MANTTO. FRECUENCIA
COSTO MANTTO.
TOTAL ANUAL
2020 2021 2022 2023 2024
Marmita industrial de acero inoxidable basculante con removedor
1 S/. 500 Semestral S/. 6,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000
Máquina etiquetadora autoadhesiva y selladora
1 S/. 450 Anual S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 5,400
Estación dosificadora / porcionadora
1 S/. 550 Semestral S/. 1,100 S/. 2,200 S/. 2,200 S/. 2,200 S/. 2,200 S/. 2,200
Costo mantenimiento
maquinarias S/. 19,600 S/. 19,600 S/. 19,600 S/. 19,600 S/. 19,600
IGV S/. 3,528 S/. 3,528 S/. 3,528 S/. 3,528 S/. 3,528
MONTO S/. 23,128 S/. 23,128 S/. 23,128 S/. 23,128 S/. 23,128
Nota: Elaboración propia.
226
Tabla 206.
Mantenimiento equipos de Producción
MANTENIMIENTO EQUIPOS DE PRODUCCION
UNIDAD COSTO
MANTENIMIENTO FRECUENCIA
2020 2021 2022 2023 2024
Cámaras de Seguridad 1 S/50.00 Anual S/50.00 S/50.00 S/50.00 S/50.00 S/50.00
Aire acondicionado 1 S/ 100.0 Semestral S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00
Computadora All in One HP 22-c014la
1 S/ 60.00
Semestral
S/120.00 S/120.00 S/120.00 S/120.00 S/120.00
Impresora Multifuncional Epson L380
1 S/ 50.00
Semestral
S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00
TOTALES S/260.00
GASTO MANTTO
EQUIPOS DE OFICINA
S/470.00 S/470.00 S/470.00 S/470.00 S/470.00
Igv S/84.60 S/84.60 S/84.60 S/84.60 S/84.60
MONTO S/554.60 S/554.60 S/554.60 S/554.60 S/554.60
Nota: Elaboración propia.
227
Tabla 207.
Mantenimiento equipo de Administración.
MANTENIMIENTO EQUIPOS DE ADMINISTRACION
UNIDAD COSTO
MANTTO FRECUENCIA
2020 2021 2022 2023 2024
Computadora All in One HP 22-c014la
11 S/60.00 Semestral
S/2,640.00 S/2,640.00 S/2,640.00 S/2,640.00 S/2,640.00
Aire acondicionado 1 S/ 150.0 Semestral S/600.00 S/600.00 S/600.00 S/600.00 S/600.00
Impresora Multifuncional Epson L380
11 S/ 50.00
Semestral
S/2,200.00 S/2,200.00 S/2,200.00 S/2,200.00 S/2,200.00
Televisor Led AOC 40" 1 S/ 50.00 Semestral S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00
Cámaras de Seguridad 2 S/50.00 Semestral S/400.00 S/400.00 S/400.00 S/400.00 S/400.00
TOTAL S/360.00
GASTO MANTTO
EQUIPOS DE OFICINA
S/6,040.00 S/6,040.00 S/6,040.00 S/6,040.00 S/6,040.00
Igv S/1,087.20 S/1,087.20 S/1,087.20 S/1,087.20 S/1,087.20
MONTO S/7,127.20 S/7,127.20 S/7,127.20 S/7,127.20 S/7,127.20
Nota: Elaboración propia.
228
Tabla 208.
Mantenimiento equipo de ventas.
MANTENIMIENTO EQUIPOS DE VENTAS
UNIDAD COSTO
MANTTO. FRECUENCIA
2020 2021 2022 2023 2024
Computadora All in One HP 22-c014la
4 S/60.00 Semestral
S/960.00 S/960.00 S/960.00 S/960.00 S/960.00
Aire acondicionado 1 S/ 150.0 Semestral S/600.00 S/600.00 S/600.00 S/600.00 S/600.00
Impresora Multifuncional Epson L380
4 S/ 50.00
Semestral
S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00
Televisor Led AOC 40" 1 S/ 50.00 Semestral S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00
Cámaras de Seguridad 1 S/50.00 Semestral S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00
TOTAL S/360.00
GASTO MANTTO
EQUIPOS DE OFICINA
S/2,760.00 S/2,760.00 S/2,760.00 S/2,760.00 S/2,760.00
Igv S/496.80 S/496.80 S/496.80 S/496.80 S/496.80
MONTO S/3,256.80 S/3,256.80 S/3,256.80 S/3,256.80 S/3,256.80
Nota: Elaboración propia
229
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Tabla 209.
Programa de reposición de herramientas.
DETALLE CANTIDAD MONTO
INCLUIDO IGV
REPOSICIÓN Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Pipeta graduada 3 S/. 35 Semestral S/. 105 S/. 210 S/. 210 S/. 210 S/. 210 S/. 210
Tijeras 2 S/. 5 Semestral S/. 10 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 Medidores en PYREX Jgo X 3 Pzas 1000ml, 500ml, 250ml
3 S/. 135 Anual
S/. 405 S/. 405 S/. 405 S/. 405 S/. 405 S/. 405
Pipetas cuentagotas Capacidad 3 ml. X 100 unid
1 S/. 35 Anual
S/. 35 S/. 35 S/. 35 S/. 35 S/. 35 S/. 35
Cortadores de jabón liso acero inoxidable, 14,7 cm. x 7.9 cm.
8 S/. 14 Anual
S/. 112 S/. 112 S/. 112 S/. 112 S/. 112 S/. 112
Recipientes de acero inoxidable cap. 20lt.
3 S/. 72 Anual
S/. 216 S/. 216 S/. 216 S/. 216 S/. 216 S/. 216
Contenedores de policarbonato con tapa cap. 15 lt.
6 S/. 45 Anual
S/. 270 S/. 270 S/. 270 S/. 270 S/. 270 S/. 270
Moldes pastilleros de silicona 20 S/. 35 Anual S/. 700 S/. 700 S/. 700 S/. 700 S/. 700 S/. 700 Tiras reactivas para medir pH 100 und. X Caja
10 S/. 22 Semestral
S/. 220 S/. 440 S/. 440 S/. 440 S/. 440 S/. 440
Cuchillo de acero inoxidable 4 S/. 9 anual S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 Carrito acero inoxidable de 3 niveles
2 S/. 180 anual
S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 360
Parihuelas 6 S/. 50 anual S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300
COSTO HERRAMIENTAS
S/. 2,769 S/. 3,104 S/. 3,104 S/. 3,104 S/. 3,104 S/. 3,104
IGV S/. 498 S/. 559 S/. 559 S/. 559 S/. 559 S/. 559
MONTO S/. 3,267 S/. 3,663 S/. 3,663 S/. 3,663 S/. 3,663 S/. 3,663
Nota: Elaboración propia.
230
6.3.9. Programa de compras posteriores de maquinaria, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas
Tabla 210.
Programa de compras posteriores de maquinaria, equipos y herramientas
MOBILIARIO CANTIDAD VALOR VENTA TOTAL
Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
REPISAS 6 S/. 1,508.47 S/. 1,508 S/. 1,508
ESTANTES 10 S/. 800.00 S/. 800 S/. 800
COSTO
MOBILIARIO S/. 2,308 S/. 0 S/. 0 S/. 2,308 S/. 0 S/. 0
IGV S/. 416 S/. 0 S/. 0 S/. 416 S/. 0 S/. 0
MONTO S/. 2,724 S/. 0 S/. 0 S/. 2,724 S/. 0 S/. 0
Nota: Elaboración propia
231
6.4. Localización
6.4.1. Macro localización.
De acuerdo con el mercado y canales de venta mencionados en los
capítulos previos, debemos definir con precisión el tipo de industria en la que
nos encontramos, y sobre eso realizar la búsqueda de opciones de locales
adecuados y disponibles.
Figuras 111. Diagrama de la elaboración del producto. Fuente: Binswanger Perú, reporte inmobiliario 2018.
Figuras 112. Ejes industriales. Fuente Binswanger Perú, reporte inmobiliario 2018.
232
Al ubicarnos como Industria Liviana, procedemos a seleccionar los ejes
industriales que actualmente cuentan con disponibilidad inmediata de
locales en alquiler y sobre los cuales aplicaremos las siguientes variables
para su selección:
• Coste de arrendamiento
• Accesibilidad
• Seguridad
• Coste de servicios básicos
• Cercanía de proveedores
• Transporte público
• Disponibilidad de espacios
Aquella que obtenga el mayor puntaje, será el eje sobre el cual
procederemos a realizar el contrato de alquiler.
Tabla 201.
Distritos evaluados para la planta de producción
EJE ARGENTINA SJL LURIN
Criterios Peso Calif. Puntaje Calif. Puntaje Calif. Puntaje
Costo alquiler 25% 8 2 8 2 8 2
Accesibilidad 10% 10 1 7 0.7 7 0.7
Seguridad en el distrito 15% 6 0.9 6 0.9 9 1.35
Costos de servicios basicos
15% 7 1.05 7 1.05 7 1.05
Cercania al proveedor 20% 9 1.8 7 1.4 8 1.6
Transporte público 15% 10 1.5 10 1.5 8 1.2
PUNTAJE 100% Puntaje 8.25 Puntaje 7.55 Puntaje 7.9
Nota: Elaboración propia
Finalmente, el eje que obtuvo el mayor puntaje, de acuerdo a las variables
previamente definidas, fue el Eje Argentina.
6.4.2. Micro localización.
El eje Argentina es el que más se adecua a nuestras necesidades,
procedemos a realizar la micro localización para determinar la dirección
donde nos ubicaremos.
233
Las alternativas son las siguientes:
Tabla 211.
Comparativa de precio por metro cuadrado
Dirección M2 Alquiler x
m2 Alquiler S/ Garantia
Local 01 Av. Argentina 1429 500 S/20.62 S/10,310.00 3
Local 02 Av. Argentina 2311 500 S/17.82 S/8,910.00 3
Nota: Elaboración propia, en base a Binswanger Perú
Descripción Local 01:
Zonificación: I2 - Industrial Liviana.
Nave industrial1000m2.
Área de alquiler: 500m2.
Dirección: Av. Argentina 1429 – Cercado de Lima.
Alquiler mensual: S/ 10,307.50
Garantía: Tres meses.
Contrato: Mínimo tres de años.
Local ideal para fabricas nivel mediano.
Acceso por la Avenida Argentina, linderos con propiedades de terceros.
Figuras 113. Ubicación Local 01
234
Figuras 114. Mapa de accesos local 01.
Figuras 115. Vista interior del local 01.
Descripción Local 02:
Zonificación: I2 - Industrial Liviana.
Complejo industrial compartido.
Área de terreno 2,546 m2.
Área techada: 2,357m2.
Área de alquiler: 500m2.
Dirección: Av. Argentina 2311– Cercado de Lima
Alquiler mensual: S/ 8,907.50.00
Garantía: Tres meses.
235
Contrato: Mínimo tres de años.
Local ideal para fábricas nivel mediano.
Acceso por la Avenida Argentina, linderos con propiedades de
terceros.
Pozo a tierra.
Sub estación eléctrica.
Servicios independizados por local.
Figuras 116. Ubicación local 02.
236
Figuras 117. Vista interior del local 02.
237
Figuras 118. Vista externa del local 02.
Figuras 119. Ambientes interiores, local 02.
Figuras 120. Área interna para implementación del local 02.
238
Tabla 212.
Eje industrial Argentina
LOCAL 01 LOCAL O2
Criterios Peso Calif. Puntaje Calif. Puntaje
Costo alquiler 40% 7 2.8 10 4
Costo de acondicinamiento
20% 7 1.4 10 2
Accesibilidad 10% 10 1 10 1
Transporte público 10% 8 0.8 8 0.8
Garantía 20% 8 1.6 8 1.6
PUNTAJE 100% Puntaje 7.6 Puntaje 9.4
Nota: Elaboración propia
Luego de la evaluación de acuerdo a las variables previamente establecidas,
el Local dos es el adecuado para nuestras necesidades.
6.4.3. Gastos de adecuación 01.
Tabla 213.
Gastos de adecuación
Descripción Unidad
de medida
Cant. Total valor venta
IGV 18%
Total precio venta
Habilitación de oficinas administrativas
Und 4 4000 720 4720
Habilitación de área de operaciones
Und 1 5000 900 5900
Implementación de equipos de seguridad y señalización
Und 1 2500 450 2950
Habilitación de comedor Und 1 1500 270 1770
TOTAL 13000 2340 15340
Nota: Elaboración propia
6.4.4. Gastos de servicios 01.
Tabla 214.
Gastos de Servicio
Descripción Costo
Mensual
Servicio de agua y desagüe S/400.00
Servicio de energía Eléctrica S/1,303.75
Servicio de Telefonía e internet S/200.00
TOTAL S/1,903.75
Nota: Elaboración propia
239
Tabla 215.
Eje industrial Argentina
Criterios Peso Calif. Puntaje Calif. Puntaje
Costo alquiler 40% 7 2.8 10 4
Costo de acondicionamiento 20% 7 1.4 10 2
Accesibilidad 10% 10 1 10 1
Transporte público 10% 8 0.8 8 0.8
Garantía 20% 8 1.6 8 1.6
PUNTAJE 100% Puntaje 7.6 Puntaje 9.4
Nota: Elaboración propia Luego de la evaluación de acuerdo a las variables previamente establecidas,
el Local dos es el adecuado para nuestras necesidades.
Tabla 216.
Gastos de adecuación
Descripción Unidad de
medida Cant.
Total valor venta
IGV 18%
Total precio venta
Habilitación de oficinas administrativas
Und 4 4000 720 4720
Habilitación de área de operaciones Und 1 5000 900 5900
Implementación de equipos de seguridad y señalización
Und 1 2500 450 2950
Habilitación de comedor Und 1 1500 270 1770
TOTAL 13000 2340 15340
Nota: Elaboración propia
Tabla 217.
Gastos de Servicio
GASTOS DE SERVICIOS
Descripción Costo
Mensual
Servicio de agua y desagüe S/400.00
Servicio de energía Eléctrica S/1,303.75
Servicio de Telefonía e internet S/200.00
TOTAL S/1,903.75
Nota: Elaboración propia
240
Tabla 218.
Consumo de energía eléctrica
ENERGIA ELECTRICA % IMPORTE ANUAL
Administración 34% 449 5391
Ventas 25% 329 3954
Producción 40% 525 6300
Total 100% 1304 15645
Nota: Elaboración propia Tabla 219.
Equipos de Administración
EQUIPOS ADMIMISTRACIÓN POTENCIA
KW HORAS
MENSUALES CONSUMO
KWH
PRECIO UNIT KWH
PRECIO TOTAL
Computadoras 300% 192 576 0.52 S/299.52
Impresora 30% 192 57.6 0.52 S/29.95
Aire acondicionado 120% 192 230.4 0.52 S/119.81
TOTAL CONSUMO S/449.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 220.
Equipos venta
EQUIPOS VENTAS POTENCIA
KW HORAS
MENSUALES CONSUMO
KWH PRECIO
UNIT KWH PRECIO TOTAL
Computadoras 180% 192 345.6 0.52 S/179.71
Impresora 30% 192 57.6 0.52 S/29.95
Aire acondicionado 120% 192 230.4 0.52 S/119.81
TOTAL CONSUMO S/329.00
Nota: Elaboración propia
241
Tabla 221.
Maquinarias de Producción
MAQUINARIAS PRODUCCIÓN POTENCIA
KW HORAS
MENSUALES CONSUMO
KWH PRECIO
UNIT KWH PRECIO TOTAL
Marmita industrial de acero inoxidable basculante con removedor
143% 84 120.12 0.52 S/62.46
Máquina etiquetadora autoadhesiva y selladora
115% 96 110.4 0.52 S/57.41
Estación dosificadora / porcinadora 74% 84 62.16 0.52 S/32.32
Balanza gramera de precisión 33% 192 64.128 0.52 S/33.35
Balanza Electrónica 40% 192 76.8 0.52 S/39.94
Aire acondicionado 120% 192 230.4 0.52 S/119.81
Computadoras 180% 192 345.6 0.52 S/179.71
TOTAL CONSUMO S/525.00
Nota: Elaboración propia
242
6.4.5. Plano del centro de operaciones.
Figuras 121. Layout propuesto.
6.4.6. Descripción del centro de operaciones.
La planta posee 500m2, distribuidos en:
• Caseta de vigilancia
• Oficinas administrativas (comercial, logística, finanzas)
• Área de operaciones y control de calidad.
• Almacén
• Despacho
• Ingreso de mercadería
• Comedor
• Baños de damas y caballeros
• Ingreso y salida de vehículos
243
Descripción de cada área.
• Caseta de Vigilancia: Escritorio, silla, un librero
• Oficina comercial: tres escritorios pequeños, tres sillas, dos libreros
• Oficina logística: un escritorio pequeño, dos libreros
• Oficina finanzas: un escritorio pequeño, dos libreros
• Almacén: Anaqueles
• Despacho: Anaqueles, un escritorio, un librero
• Ingreso de mercadería: un escritorio, un librero
• Comedor: ocho sillas, una mesa grande, una mesa para artefactos y
utensilios
6.5. Responsabilidad social frente al entorno
6.5.1. Impacto ambiental.
Algunas de las acciones de responsabilidad ambiental, respecto al impacto
ambiental son las siguientes:
• Política de cero ruidos molestos, para ello los equipos que se utilizarán
para la producción no afectarán a los trabajadores ni vecinos.
Permitiendo, en su momento, poder programar horarios de noche sin que
origine problemas sonoros.
• Los envases por utilizar serán reutilizables, apoyando de esta manera a
reducir el impacto en el medio ambiente.
• En caso de tener deshecho que puedan afectar la salud, coordinaremos
como empresas de recojo especializadas. DISAL o Innova Ambiental, por
mencionar algunos.
• Reducción de gases tóxicos, ninguno de los equipos a utilizar requiere de
petróleo. En su mayoría, por ahora consumen corriente. Sin embargo, en
la medida que los equipos lo permitan utilizaremos gas natural, ya que la
localización seleccionada tiene disponibilidad de uso.
244
6.5.2. Con los trabajadores.
Algunas de las acciones de responsabilidad ambiental, respecto a los
trabajadores son las siguientes:
• Se otorgarán beneficios, adicionales a los que están de acuerdo a ley,
como, por ejemplo:
• Licencias por paternidad de hasta 14 días, la ley solo permite 10 y 30 en
casos especiales.
• Lactario para las trabajadoras.
• Horarios especiales para trabajadores con hijos recién nacidos.
• Permisos para atención medica de la trabajadora e hijo.
• Programas de capacitación para los trabajadores, de acuerdo a las
evaluaciones anuales que se realizan.
• Sueldos de acuerdo al resultado de la evaluación de personal
• Áreas comunes y de entretenimiento, para las horas de descanso
6.5.3. Con la comunidad.
• Aquellos productos que tengamos stock y se encuentren a un mes de su
vencimiento serán donados a casas hogar o casas de reposo que lo
necesiten.
• Se realizarán campañas de capacitación en la elaboración de jabones en
localidades que permitan a sus pobladores tener nuevas oportunidades
de negocio.
245
Capítulo VII: Estudio económico y financiero
7.1. Inversiones.
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.
Tabla 222
Inversión de activo fijo depreciable del área de producción
MAQUINARIAS Y EQUIPOS PARA PRODUCCIÓN DEPRECIABLE CANT
PRECIO DE
VENTA UNITARIO
EN S/.
VALOR DE
VENTA UNITARIO
VALOR VENTA TOTAL
IGV PRECIO TOTAL
Marmita industrial de acero inoxidable basculante con removedor 1 S/11,700 S/9,915 S/9,915 S/1,785 S/11,700
Máquina etiquetadora autoadhesiva y selladora 1 S/12,500 S/10,593 S/10,593 S/1,907 S/12,500
Estación dosificadora / porcionadora 1 S/16,800 S/14,237 S/14,237 S/2,563 S/16,800
Aire acondicionado 1 S/4,500 S/3,814 S/3,814 S/686 S/4,500
Computadora All in One HP 22-c014la 1 S/2,399 S/2,033 S/2,033 S/366 S/2,399
Impresora Multifuncional Epson L380 1 S/850 S/720 S/720 S/130 S/850
TOTAL S/41,313 S/7,436 S/48,749
Nota: Elaboración propia.
246
Tabla 223
Inversión de activo fijo depreciable del área de administración
EQUIPOS DE ADMINISTRACIIÓN DEPRECIABLES CANTIDAD
PRECIO DE
VENTA UNITARIO
EN S/.
VALOR DE
VENTA UNITARIO
VALOR VENTA TOTAL
IGV PRECIO TOTAL
Computadora All in One HP 22-c014la 2 S/. 2,399 S/. 2,033 S/. 4,066 S/. 732 S/. 4,798
Aire acondicionado 1 S/. 4,500 S/. 3,814 S/. 3,814 S/. 686 S/. 4,500
Impresora Multifuncional Epson L380 1 S/. 850 S/. 720 S/. 720 S/. 130 S/. 850
TOTAL S/. 8,600 S/. 1,548 S/. 10,148
Nota: Elaboración propia.
Tabla 224
Inversión de activo fijo depreciable del área de ventas
EQUIPOS DE VENTAS DEPRECIABLES CANTIDAD
PRECIO DE
VENTA UNITARIO
EN S/.
VALOR DE
VENTA UNITARIO
VALOR VENTA TOTAL
IGV PRECIO TOTAL
Computadora All in One HP 22-c014la 4 S/. 2,399 S/. 2,033 S/. 8,132 S/. 1,464 S/. 9,596
Aire acondicionado 1 S/. 4,500 S/. 3,814 S/. 3,814 S/. 686 S/. 4,500
Impresora Multifuncional Epson L380 2 S/. 850 S/. 720 S/. 1,441 S/. 259 S/. 1,700
TOTAL S/. 13,386 S/. 2,410 S/. 15,796
Nota: Elaboración propia.
247
Tabla 225
Total de activos fijos por áreas
Resumen Activos Fijos Depreciables Valor Igv Monto Área
Maquinarias Y Equipos Para Producción Depreciable S/41,313 S/7,436 S/48,749 Producción
Equipos De Administración Depreciables S/8,600 S/1,548 S/10,148 Administración
Equipos De Ventas Depreciables S/13,386 S/2,410 S/15,796 Ventas
Total Inversión Activo Fijo Depreciable S/74,693
Nota: Elaboración propia.
Interpretación: Conforme se muestra en el cuadro, el Activo Fijo Depreciable comprende la inversión de toda la maquinaria y
equipo que se utilizara en el proceso productivo, distribuidos con 53% de dicho activo en el área de producción, 34% en el área
de administración y 13% en el área de ventas. Esta inversión será financiada con aportes de capital y préstamo bancario.
248
7.1.2. Inversión en Activo Intangible.
Tabla 226
Inversión de activos intangibles
Descripción Cant Costo
Unitario S/.
Costo Total Sin
Igv Igv 18 %
Monto Total
Constitución De La Empresa 1 S/. 880 S/. 880 S/. 85 S/. 965
Búsqueda De Nombre - Sunarp 1 S/. 4 S/. 4 S/. 0 S/. 4
Reserva De Nombre - Sunarp 1 S/. 18 S/. 18 S/. 0 S/. 18
Elevar La Minuta A Escritura Publica 1 S/. 381 S/. 381 S/. 69 S/. 450
Elevar La Escritura Pública En Los Registros Público
1 S/. 297 S/. 297 S/. 0 S/. 297
Obtención Del Número De Ruc 1 S/. 90 S/. 90 S/. 0 S/. 90
Legalizar Libros Contables 1 S/. 90 S/. 90 S/. 16 S/. 106
Marcas Y Patentes 1 S/. 907 S/. 907 S/. 54 S/. 961
Búsqueda Fonética Y Figurativa 1 S/. 72 S/. 72 S/. 0 S/. 72
Solicitud De Registro 1 S/. 535 S/. 535 S/. 0 S/. 535
Publicación En El Diario "El Peruano" 1 S/. 300 S/. 300 S/. 54 S/. 354
Licencias Y Autorizaciones 1 S/. 4,224 S/. 4,224 S/. 760 S/. 4,984
Licencia De Funcionamiento 1 S/. 122 S/. 122 S/. 22 S/. 144
Antivirus 1 S/. 256 S/. 256 S/. 46 S/. 302
Hosting Dominio 1 S/. 300 S/. 300 S/. 54 S/. 354
Licencia De Software Office 9 S/. 378 S/. 3,402 S/. 612 S/. 4,014
Inspección Técnica De Seguridad En Defensa Civil Y Comprobante De Pago
1 S/. 144 S/. 144 S/. 26 S/. 170
Total S/. 6,011 S/. 899 S/. 6,910
Nota: Elaboración propia
249
Tabla 227
Total de activos intangibles
Resumen De Intangibles Costo Igv Monto Total
Constitución De La Empresa S/. 880 S/. 85 S/. 965
Marcas Y Patentes S/. 907 S/. 54 S/. 961
Licencias Y Autorizaciones S/.
4,224 S/. 760 S/. 4,984
Total Intangibles S/.
6,011 S/. 899 S/. 6,910
Nota: Elaboración propia
Interpretación: Conforme se muestra en el cuadro, la Inversión en Activo
Intangible necesaria para la puesta en marcha del proyecto, comprende los
gastos realizados para la constitución de la empresa, así como las marcas
y patentes, licencias y autorizaciones necesarias para la operatividad o inicio
del negocio.
250
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Tabla 228
Gastos pre-operativos
Descripción Cant Costo
Unitario S/.
Costo Total Sin
Igv Igv 18 %
Monto Total
Acondicionamiento Del Local Principal S/.2,020 S/.4,375 S/.787 S/.5,162
Pintura De Local + Mano De Obra (M2)
10 S/.50 S/.500 S/.90 S/.590
Drywall (Instalacion, Acabados Y Material Mano De Obra)
20 S/.50 S/.1,000 S/.180 S/.1,180
Señalitica De Seguridad 10 S/.3 S/.25 S/.5 S/.30
Lámpara De Emergencia 40w 4 S/.144 S/.576 S/.104 S/.680
Extintor Contra Incendio Pqs 3 S/.90 S/.270 S/.49 S/.319
Botiquín Primeros Auxilios 1 S/.60 S/.60 S/.11 S/.71
Pulsador Alarma-Avisador Sonoro 2 S/.180 S/.360 S/.65 S/.425
Central De Alarma Contra Incendios 1 S/.900 S/.900 S/.162 S/.1,062
Detector De Humo 5 S/.35 S/.175 S/.32 S/.207
Gastos Imprevistos 1 S/.508 S/.508 S/.92 S/.600
Alquiler Preoperativo S/.7,551 S/.7,551 S/.1,359 S/.8,910
Adelanto Alquiler Preoperativo 1 S/.7,551 S/.7,551 S/.1,359 S/.8,910
Marketing De Lanzamiento 1 S/.9,119 S/.9,119 S/.1,641 S/.10,761
Campaña De Lanzamiento 1 S/.9,064 S/.9,064 S/.1,631 S/.10,695
Sampling 226 S/.56 S/.56 S/.10 S/.66
Gasto De Personal S/.14,745 S/.14,745 S/.0 S/.14,745
Pago Planilla Administrativa 1 S/.5,280 S/.5,280 S/.0 S/.5,280
Pago Planilla Ventas 1 S/.1,300 S/.1,300 S/.0 S/.1,300
Pago Planilla Mod 1 S/.1,095 S/.1,095 S/.0 S/.1,095
Pago Planilla Moi 1 S/.7,070 S/.7,070 S/.0 S/.7,070
Servicios S/.1,400 S/.1,400 S/.252 S/.1,652
Servicios Públicos (Luz, Agua, Teléfono)1 Mes
1 S/.1,400 S/.1,400 S/.252 S/.1,652
Activos No Depreciables S/.19,687 S/.19,687 S/.3,544 S/.23,231
Operaciones 1 S/.14,767 S/.14,767 S/.2,658 S/.17,425
Administrativo 1 S/.2,769 S/.2,769 S/.499 S/.3,268
Ventas 1 S/.2,151 S/.2,151 S/.387 S/.2,538
Herramientas / Útiles / Utensilios S/.11,246 S/.11,246 S/.1,185 S/.12,431
Herramientas 1 S/.2,769 S/.2,769 S/.498 S/.3,267
Utensilios 1 S/.4,915 S/.4,915 S/.46 S/.4,961
Útiles De Oficina 1 S/.3,562 S/.3,562 S/.641 S/.4,203
Total Gastos Preoperativo S/.65,768 S/.68,123 S/.8,769 S/.76,892
3 Meses De Alquiles De Garantía 1 S/.22,653 S/.22,653 S/.4,077 S/.26,730
Total Desembolso Gasto Preoperativo S/.88,421 S/.90,776 S/.12,846 S/.103,622
Nota: Elaboración propia
251
Tabla 229
Resumen de gastos pre-operativos
Resumen De Gastos Preoperativos Costo Igv Monto Total
Acondicionamiento Del Local Principal
S/.4,375 S/.787 S/.5,162
Alquiler Preoperativo S/.7,551 S/.1,359 S/.8,910
Marketing De Lanzamiento S/.9,119 S/.1,641 S/.10,761
Gasto De Personal S/.14,745 S/.0 S/.14,745
Servicios S/.1,400 S/.252 S/.1,652
Activos No Depreciables S/.19,687 S/.3,544 S/.23,231
Herramientas / Útiles / Utensilios S/.11,246 S/.1,185 S/.12,431
Total Gastos Preoperativos S/.68,123 S/.8,769 S/.76,892
3 Meses De Alquiles De Garantía S/.22,653 S/.4,077 S/.26,730
Total Desembolso Gasto Preoperativo
S/.90,776 S/.12,846 S/.103,622
Nota: Elaboración propia
Interpretación: Conforme se observa, los gastos pre Operativos serán los
que se generen antes del inicio de operaciones de la empresa,
específicamente en el mes de diciembre de 2019, tales como gastos por
acondicionamiento de local, gastos de personal, gastos de marketing de
lanzamiento, entre otros, incluyendo el gasto por alquiler y garantía de local.
Gastos Pre Operativos Sujetos de Amortización = Total de gasto
operativo – Activos No Depreciables.
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.
Tabla 230
Inversión de inventario inicial
Costo De Producción Del Año 0 Costo Igv Monto Total
Materia Prima S/. 564 S/. 101 S/. 665
Mod S/. 1,095 S/. 0 S/. 1,095
Moi S/. 7,070 S/. 0 S/. 7,070
Inversión En Inventarios Iniciales S/. 8,729 S/. 101 S/. 8,830
Nota: Elaboración propia
Interpretación: El monto de la Inversión en Inventarios Iniciales es de S/
11,658.10 (sin IGV), el cual proviene de los costos de Materia Prima, Mano
de Obra Directa e Indirecta.
252
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
Tabla 231
Inversión en capital de trabajo - Ingresos
Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Valor Venta Neto Canal Supermercado
S/. 31,756 S/. 36,320 S/. 40,884 S/. 29,997 S/. 34,562 S/. 39,126 S/. 34,562 S/. 39,126 S/. 43,690 S/. 37,755 S/. 42,319 S/. 46,883
Valor Venta Neto Canal Bodegas S/. 24,137 S/. 27,606 S/. 31,075 S/. 22,800 S/. 26,269 S/. 29,738 S/. 26,269 S/. 29,738 S/. 33,207 S/. 28,696 S/. 32,165 S/. 35,634
Valor Venta Neto Canal Barbershop S/. 7,953 S/. 9,096 S/. 10,239 S/. 7,513 S/. 8,656 S/. 9,799 S/. 8,656 S/. 9,799 S/. 10,942 S/. 9,455 S/. 10,598 S/. 11,741
Igv S/. 11,492 S/. 13,144 S/. 14,796 S/. 10,856 S/. 12,507 S/. 14,159 S/. 12,507 S/. 14,159 S/. 15,811 S/. 13,663 S/. 15,315 S/. 16,967
Ingresos S/. 75,339 S/. 86,166 S/. 96,994 S/. 71,166 S/. 81,993 S/. 92,821 S/. 81,993 S/. 92,821 S/. 103,649 S/. 89,570 S/. 100,397 S/. 111,225
Cobranzas Al Contado - 20% S/. 15,068 S/. 17,233 S/. 19,399 S/. 14,233 S/. 16,399 S/. 18,564 S/. 16,399 S/. 18,564 S/. 20,730 S/. 17,914 S/. 20,079 S/. 22,245
Cobranzas - Factura A 30 Días - 30% S/. 22,602 S/. 25,850 S/. 29,098 S/. 21,350 S/. 24,598 S/. 27,846 S/. 24,598 S/. 27,846 S/. 31,095 S/. 26,871 S/. 30,119
Cobranzas - Factura A 60 Días - 20% S/. 15,068 S/. 17,233 S/. 19,399 S/. 14,233 S/. 16,399 S/. 18,564 S/. 16,399 S/. 18,564 S/. 20,730 S/. 17,914
Cobranzas - Factura A 90 Días - 30% S/. 22,602 S/. 25,850 S/. 29,098 S/. 21,350 S/. 24,598 S/. 27,846 S/. 24,598 S/. 27,846 S/. 31,095
Total Ingresos S/. 15,068 S/. 39,835 S/. 60,316 S/. 83,166 S/. 82,997 S/. 86,494 S/. 81,993 S/. 86,324 S/. 92,821 S/. 92,171 S/. 95,526 S/. 101,373
Nota: Elaboración propia
253
Tabla 232
Inversión de capital de trabajo - Egresos
Pago De Compras De Materia Prima Y Materiales - Contado
S/. 6,630 S/. 9,175 S/. 11,050 S/. 9,140 S/. 8,580 S/. 10,830 S/. 9,845 S/. 10,940 S/. 11,755 S/. 10,505 S/. 11,330 S/. 12,680
Pago Planilla Administrativa S/. 7,047 S/. 7,047 S/. 7,047 S/. 7,047 S/. 7,047 S/. 7,047 S/. 7,047 S/. 7,047 S/. 7,047 S/. 7,047 S/. 7,047 S/. 7,047
Pago Planilla Ventas S/. 4,741 S/. 5,216 S/. 5,325 S/. 5,108 S/. 6,098 S/. 5,325 S/. 7,211 S/. 5,325 S/. 5,433 S/. 5,216 S/. 6,206 S/. 7,428
Pago Planilla Mod S/. 2,114 S/. 2,204 S/. 2,204 S/. 2,204 S/. 2,662 S/. 2,204 S/. 3,204 S/. 2,204 S/. 2,204 S/. 2,204 S/. 2,662 S/. 3,204
Pago Planilla Moi S/. 6,570 S/. 6,570 S/. 6,570 S/. 6,570 S/. 8,070 S/. 6,570 S/. 9,570 S/. 6,570 S/. 6,570 S/. 6,570 S/. 8,070 S/. 9,570
Servicios Tercerizados S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300
Servicios Básico Luz S/. 1,095 S/. 1,252 S/. 1,408 S/. 1,095 S/. 1,252 S/. 1,408 S/. 1,252 S/. 1,408 S/. 1,564 S/. 1,252 S/. 1,408 S/. 1,564
Servicio Básico Agua S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400
Servicio Básico Teléfono E Internet S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200
Mantenimiento De Equipos Y Maquinarias
S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 248 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 307
Mantenimiento De Equipos Administración
S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,912 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 3,564 S/. 0 S/. 0
Mantenimiento De Equipos Ventas S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,628 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,628
Nota: Elaboración propia
254
Tabla 233
Inversión de capital de trabajo
HERRAMIENTAS S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 395 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 3,267
UTENSILIOS S/. 517 S/. 517 S/. 992 S/. 488 S/. 488 S/. 3,066 S/. 828 S/. 488 S/. 1,403 S/. 1,028 S/. 488 S/. 1,567
UTILES DE OFICINA S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 4,203 S/. 0 S/. 0 S/. 4,203 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
ALQUILER DEL LOCAL S/. 8,910 S/. 8,910 S/. 8,910 S/. 8,910 S/. 8,910 S/. 8,910 S/. 8,910 S/. 8,910 S/. 8,910 S/. 8,910 S/. 8,910 S/. 8,910
COMISION DE VENTAS 1% S/. 643 S/. 867 S/. 976 S/. 759 S/. 867 S/. 976 S/. 867 S/. 976 S/. 1,084 S/. 867 S/. 976 S/. 1,084
PUBLICIDAD S/. 257,718 S/. 236 S/. 2,249 S/. 0 S/. 2,249 S/. 3,369 S/. 2,603 S/. 0 S/. 2,249 S/. 0 S/. 2,249 S/. 0
CAMPAÑA DE LANZAMIENTO S/. 9,064
PAGO A CUENTA DE IR 1.5% S/. 1,130 S/. 1,292 S/. 1,455 S/. 1,067 S/. 1,230 S/. 1,392 S/. 1,230 S/. 1,392 S/. 1,555 S/. 1,344 S/. 1,506
PAGO IGV S/. -1,298 S/. 12,262 S/. 9,650 S/. 12,201 S/. 13,222 S/. 11,169 S/. 12,954
PAGO CUOTAS DEL PRESTAMO ACTIVO FIJO
S/. 1,919 S/. 1,919 S/. 1,919 S/. 1,919 S/. 1,919 S/. 1,919 S/. 1,919 S/. 1,919 S/. 1,919 S/. 1,919 S/. 1,919 S/. 1,919
PAGO CUOTAS PRESTAMO CAPITAL DE TRABAJO
S/. 6,792 S/. 6,792 S/. 6,792 S/. 6,792 S/. 6,792 S/. 6,792 S/. 6,792 S/. 6,792 S/. 6,792 S/. 6,792 S/. 6,792 S/. 6,792
TOTAL EGRESOS S/. 316,661 S/. 54,736 S/. 59,635 S/. 60,502 S/. 58,901 S/. 63,520 S/. 80,806 S/. 66,359 S/. 73,425 S/. 73,551 S/. 73,470 S/. 84,329
FLUJO NETO S/. -
301,593 S/. -14,902 S/. 682 S/. 22,664 S/. 24,096 S/. 22,974 S/. 1,187 S/. 19,965 S/. 19,396 S/. 18,620 S/. 22,056 S/. 17,044
DEFICIT ACUMULADO S/. -
301,593 S/. -
316,495 S/. -
315,813 S/. -
293,149 S/. -
269,053 S/. -
246,079 S/. -
244,891 S/. -
224,926 S/. -
205,530 S/. -
186,910 S/. -
164,854 S/. -
147,810
Nota: Elaboración propia
Tabla 234
Capital de trabajo
KW S/. 316,494.81
CAJA MINIMA (6 DIAS DE LOS EGRESOS MAS ALTOS)
S/. 63,332.20 Egresos más altos S/. 316,660.98
CAPITAL DE TRABAJO TOTAL S/. 379,827.00 Caja mínima (6 días) S/. 63,332.20
Nota: Elaboración propia
255
Interpretación: En el presente cuadro, el Capital de Trabajo Total es de S/ 266,727.09, monto que servirá para cubrir los gastos generados en la operación
cotidiana del proyecto una vez que empieza la etapa de funcionamiento, gastos tales como pago de compra de materia prima, herramientas, utensilios,
pago de planilla, servicios públicos, mantenimiento de equipos, alquiler de local, entre otros.
7.1.6. Liquidación del IGV.
Tabla 235 Liquidación del IGV
Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Igv Ventas 0 S/. 11,492 S/. 13,144 S/. 14,796 S/. 10,856 S/. 12,507 S/. 14,159 S/. 12,507 S/.
14,159 S/.
15,811 S/.
13,663 S/.
15,315 S/. 16,967
Igv Total De Ventas S/. 0 S/. 11,492 S/. 13,144 S/. 14,796 S/. 10,856 S/. 12,507 S/. 14,159 S/. 12,507 S/.
14,159 S/.
15,811 S/.
13,663 S/.
15,315 S/. 16,967
Igv Maquinaria S/. 8,598
Igv Equipos S/. 6,339
Igv Compras De Materia Prima Y Materiales
S/. 1,011 S/. 1,400 S/. 1,686 S/. 1,394 S/. 1,309 S/. 1,652 S/. 1,502 S/. 1,669 S/. 1,793 S/. 1,602 S/. 1,728 S/. 1,934
Igv Servicios Basicos S/. 167 S/. 191 S/. 215 S/. 167 S/. 191 S/. 215 S/. 191 S/. 215 S/. 239 S/. 191 S/. 215 S/. 239
Igv Mantenimiento S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 292 S/. 0 S/. 286 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 544 S/. 0 S/. 295
Igv Herramientas S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 60 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 498
Igv Utensilios De Limpieza S/. 79 S/. 79 S/. 151 S/. 74 S/. 74 S/. 468 S/. 126 S/. 74 S/. 214 S/. 157 S/. 74 S/. 239
Igv Utiles De Oficina S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 641 S/. 0 S/. 0 S/. 641 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Igv Publicidad S/. 39,313 S/. 36 S/. 343 S/. 0 S/. 343 S/. 514 S/. 397 S/. 0 S/. 343 S/. 0 S/. 343 S/. 0
Igv Inversiones
Igv Egresos S/. 14,938 S/. 40,570 S/. 1,705 S/. 2,395 S/. 2,568 S/. 1,917 S/. 3,195 S/. 2,857 S/. 1,958 S/. 2,589 S/. 2,494 S/. 2,360 S/. 3,205
Igv Neto S/. -
14,938 S/. -29,078 S/. 11,439 S/. 12,401 S/. 8,287 S/. 10,590 S/. 10,964 S/. 9,650
S/. 12,201
S/. 13,222
S/. 11,169
S/. 12,954
S/. 13,761
Credito Fiscal S/. 0 S/. -14,938 S/. -
44,015 S/. -
32,577 S/. -20,176
S/. -11,889
S/. -1,298
Flujo Del Igv S/. -
14,938 S/. -44,015
S/. -32,577
S/. -20,176
S/. -11,889 S/. -1,298 S/. 12,262 S/. 9,650 S/.
12,201 S/.
13,222 S/.
11,169 S/.
12,954 S/. 13,761
Neto A Pagar 0 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. -1,298 S/. 12,262 S/. 9,650 S/.
12,201 S/.
13,222 S/.
11,169 S/.
12,954 S/. 13,761
Nota: Elaboraciòn propia.
256
Interpretación: Por los Ingresos obtenidos va a existir IGV en contra que es
lo que se tiene que pagar de impuesto, y por los Egresos como costos
directos de producción y gastos operativos va a existir IGV a favor, el cual
de ser mayor el IGV de Ventas respecto al IGV de Egresos, sumando el
Crédito Fiscal, existirá el Neto a Pagar, tal como se muestra en el cuadro.
Fórmula:
IGV Neto se obtiene restando el IGV Ventas menos el IGV Egresos.
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.
Tabla 236
Estructura de inversiones
VALOR IGV MONTO %
ACTIVO FIJO DEPRECIABLE
S/. 63,299 S/. 11,394 S/. 74,693 13%
ACTIVO INTANGIBLE S/. 6,011 S/. 899 S/. 6,910 1%
GASTOS PREOPERATIVOS
S/. 90,776 S/. 12,846 S/. 103,622 18%
INVENTARIO INICIAL S/. 8,729 S/. 101 S/. 8,830 2%
CAPITAL DE TRABAJO S/. 379,827 S/. 0 S/. 379,827 66%
TOTAL INVERSION S/. 548,642 S/. 25,241 S/. 573,883 100%
Nota: Elaboración propia
Interpretación: La Total Inversión necesaria para el proceso productivo y
comercialización del producto es de S/ 512,358.14 (incluido IGV), inversión
que comprende el Activo Fijo Depreciable e Intangible, Gastos pre
Operatorios, Inventario Inicial y Capital de Trabajo.
7.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura de financiamiento.
Tabla 237
Estructura de financiamiento
MONTO TOTAL DEUDA PATRIMONIO
ACTIVO FIJO DEPRECIABLE S/. 74,693.00 S/. 74,693.00
ACTIVO INTANGIBLE S/. 6,910.10 S/. 6,909.75 GASTOS PREOPERATIVOS S/. 103,622.21 S/. 103,622.21
INVENTARIO INICIAL S/. 8,830.26 S/. 8,830.26
CAPITAL DE TRABAJO S/. 379,827.00 S/. 145,000.0 S/. 234,827.00
TOTAL S/. 573,882.58 S/. 219,693.00 S/. 354,189.23
100% 38% 62%
Nota: Elaboración propia
257
Interpretación: El total de Inversión (Activo Fijo Depreciable e Intangible,
Gastos pre Operatorios, Inventario Inicial y Capital de Trabajo) que se
necesita para el proyecto es de S/ 512,358.14, y tal como se muestra en el
cuadro, la estructura de financiamiento está conformada por el 57% del
Patrimonio y el 43% de la Deuda que se deberá apalancar con recursos
financieros.
7.2.2. Financiamiento del activo fijo.
Tabla 238
Financiamiento del activo fijo
DEUDA S/. 74,693.00
TCEA 11.230%
TCEM 0.891%
Nota: Elaboración propia
Tabla 239
Cuotas a pagar de activo fijo
PERIODO CUOTA INTERES AMORTIZACION
SALDO DEUDOR
ESCUDO FISCAL
0 S/. 74,693.00
1 S/. 1,919.27 S/. 665.41 S/. 1,253.86 S/. 73,439.14 S/. 196.30
2 S/. 1,919.27 S/. 654.24 S/. 1,265.03 S/. 72,174.12 S/. 193.00
3 S/. 1,919.27 S/. 642.97 S/. 1,276.30 S/. 70,897.82 S/. 189.68
4 S/. 1,919.27 S/. 631.60 S/. 1,287.67 S/. 69,610.16 S/. 186.32
5 S/. 1,919.27 S/. 620.13 S/. 1,299.14 S/. 68,311.02 S/. 182.94
6 S/. 1,919.27 S/. 608.56 S/. 1,310.71 S/. 67,000.31 S/. 179.52
7 S/. 1,919.27 S/. 596.88 S/. 1,322.39 S/. 65,677.93 S/. 176.08
8 S/. 1,919.27 S/. 585.10 S/. 1,334.17 S/. 64,343.76 S/. 172.60
9 S/. 1,919.27 S/. 573.21 S/. 1,346.05 S/. 62,997.71 S/. 169.10
10 S/. 1,919.27 S/. 561.22 S/. 1,358.04 S/. 61,639.66 S/. 165.56
11 S/. 1,919.27 S/. 549.12 S/. 1,370.14 S/. 60,269.52 S/. 161.99
12 S/. 1,919.27 S/. 536.92 S/. 1,382.35 S/. 58,887.17 S/. 158.39
13 S/. 1,919.27 S/. 524.60 S/. 1,394.66 S/. 57,492.51 S/. 154.76
14 S/. 1,919.27 S/. 512.18 S/. 1,407.09 S/. 56,085.42 S/. 151.09
15 S/. 1,919.27 S/. 499.64 S/. 1,419.62 S/. 54,665.80 S/. 147.39
16 S/. 1,919.27 S/. 487.00 S/. 1,432.27 S/. 53,233.53 S/. 143.66
17 S/. 1,919.27 S/. 474.24 S/. 1,445.03 S/. 51,788.50 S/. 139.90
18 S/. 1,919.27 S/. 461.36 S/. 1,457.90 S/. 50,330.59 S/. 136.10
Nota: Elaboración propia
258
Tabla 240
Cuotas a pagar por activo fijo
19 S/. 1,919.27 S/. 448.38 S/. 1,470.89 S/. 48,859.70 S/. 132.27
20 S/. 1,919.27 S/. 435.27 S/. 1,483.99 S/. 47,375.71 S/. 128.41
21 S/. 1,919.27 S/. 422.05 S/. 1,497.21 S/. 45,878.49 S/. 124.51
22 S/. 1,919.27 S/. 408.71 S/. 1,510.55 S/. 44,367.94 S/. 120.57
23 S/. 1,919.27 S/. 395.26 S/. 1,524.01 S/. 42,843.93 S/. 116.60
24 S/. 1,919.27 S/. 381.68 S/. 1,537.59 S/. 41,306.35 S/. 112.60
25 S/. 1,919.27 S/. 367.98 S/. 1,551.28 S/. 39,755.06 S/. 108.55
26 S/. 1,919.27 S/. 354.16 S/. 1,565.10 S/. 38,189.96 S/. 104.48
27 S/. 1,919.27 S/. 340.22 S/. 1,579.05 S/. 36,610.91 S/. 100.36
28 S/. 1,919.27 S/. 326.15 S/. 1,593.11 S/. 35,017.80 S/. 96.21
29 S/. 1,919.27 S/. 311.96 S/. 1,607.31 S/. 33,410.49 S/. 92.03
30 S/. 1,919.27 S/. 297.64 S/. 1,621.63 S/. 31,788.87 S/. 87.80
31 S/. 1,919.27 S/. 283.19 S/. 1,636.07 S/. 30,152.79 S/. 83.54
32 S/. 1,919.27 S/. 268.62 S/. 1,650.65 S/. 28,502.15 S/. 79.24
33 S/. 1,919.27 S/. 253.91 S/. 1,665.35 S/. 26,836.80 S/. 74.90
34 S/. 1,919.27 S/. 239.08 S/. 1,680.19 S/. 25,156.61 S/. 70.53
35 S/. 1,919.27 S/. 224.11 S/. 1,695.16 S/. 23,461.45 S/. 66.11
36 S/. 1,919.27 S/. 209.01 S/. 1,710.26 S/. 21,751.19 S/. 61.66
37 S/. 1,919.27 S/. 193.77 S/. 1,725.49 S/. 20,025.70 S/. 57.16
38 S/. 1,919.27 S/. 178.40 S/. 1,740.87 S/. 18,284.84 S/. 52.63
39 S/. 1,919.27 S/. 162.89 S/. 1,756.37 S/. 16,528.46 S/. 48.05
40 S/. 1,919.27 S/. 147.25 S/. 1,772.02 S/. 14,756.44 S/. 43.44
41 S/. 1,919.27 S/. 131.46 S/. 1,787.81 S/. 12,968.64 S/. 38.78
42 S/. 1,919.27 S/. 115.53 S/. 1,803.73 S/. 11,164.90 S/. 34.08
43 S/. 1,919.27 S/. 99.46 S/. 1,819.80 S/. 9,345.10 S/. 29.34
44 S/. 1,919.27 S/. 83.25 S/. 1,836.01 S/. 7,509.08 S/. 24.56
45 S/. 1,919.27 S/. 66.90 S/. 1,852.37 S/. 5,656.71 S/. 19.73
46 S/. 1,919.27 S/. 50.39 S/. 1,868.87 S/. 3,787.84 S/. 14.87
47 S/. 1,919.27 S/. 33.74 S/. 1,885.52 S/. 1,902.32 S/. 9.95
48 S/. 1,919.27 S/. 16.95 S/. 1,902.32 S/. 0.00 S/. 5.00
S/. 17,431.78 S/. 5,142.37
Nota: Elaboración propia
Interpretación: Para el Financiamiento del Activo Fijo se tomó como
referencia la entidad bancaria BBVA cuyo TCEA es de 11.23% y cuya Deuda
del Activo Fijo Depreciable es de S/ 74,693.00
En el cronograma de cuotas a pagar se aplicó la TCEM del 0.891%, por el
periodo de 48 meses, y tal como se muestra en el cuadro comprende el
interés total, la amortización y el Escudo Fiscal.
259
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.
Tabla 241
Financiamiento del capital de trabajo
DEUDA S/.
145,000.00
TCEA 45.110%
TCEM 3.151%
Nota: Elaboración propia
Tabla 242
Cuotas a pagar por capital de trabajo
PERIODO CUOTA INTERES AMORTIZACION SALDO
DEUDOR ESCUDO FISCAL
0 S/. 145,000.00
1 S/. 6,792.35 S/. 4,569.41 S/. 2,222.94 S/. 142,777.06 S/. 1,347.98
2 S/. 6,792.35 S/. 4,499.36 S/. 2,292.99 S/. 140,484.06 S/. 1,327.31
3 S/. 6,792.35 S/. 4,427.10 S/. 2,365.25 S/. 138,118.81 S/. 1,305.99
4 S/. 6,792.35 S/. 4,352.56 S/. 2,439.79 S/. 135,679.02 S/. 1,284.01
5 S/. 6,792.35 S/. 4,275.68 S/. 2,516.68 S/. 133,162.34 S/. 1,261.32
6 S/. 6,792.35 S/. 4,196.37 S/. 2,595.98 S/. 130,566.36 S/. 1,237.93
7 S/. 6,792.35 S/. 4,114.56 S/. 2,677.79 S/. 127,888.57 S/. 1,213.80
8 S/. 6,792.35 S/. 4,030.17 S/. 2,762.18 S/. 125,126.39 S/. 1,188.90
9 S/. 6,792.35 S/. 3,943.13 S/. 2,849.22 S/. 122,277.17 S/. 1,163.22
10 S/. 6,792.35 S/. 3,853.34 S/. 2,939.01 S/. 119,338.16 S/. 1,136.74
11 S/. 6,792.35 S/. 3,760.72 S/. 3,031.63 S/. 116,306.53 S/. 1,109.41
12 S/. 6,792.35 S/. 3,665.19 S/. 3,127.16 S/. 113,179.36 S/. 1,081.23
13 S/. 6,792.35 S/. 3,566.64 S/. 3,225.71 S/. 109,953.65 S/. 1,052.16
14 S/. 6,792.35 S/. 3,464.99 S/. 3,327.36 S/. 106,626.29 S/. 1,022.17
Nota: Elaboración propia
260
Tabla 243
Cuotas a pagar por capital de trabajo
15 S/. 6,792.35 S/. 3,360.13 S/. 3,432.22 S/. 103,194.07 S/. 991.24
16 S/. 6,792.35 S/. 3,251.97 S/. 3,540.38 S/. 99,653.69 S/. 959.33
17 S/. 6,792.35 S/. 3,140.40 S/. 3,651.95 S/. 96,001.74 S/. 926.42
18 S/. 6,792.35 S/. 3,025.32 S/. 3,767.03 S/. 92,234.71 S/. 892.47
19 S/. 6,792.35 S/. 2,906.61 S/. 3,885.74 S/. 88,348.96 S/. 857.45
20 S/. 6,792.35 S/. 2,784.16 S/. 4,008.20 S/. 84,340.77 S/. 821.33
21 S/. 6,792.35 S/. 2,657.85 S/. 4,134.51 S/. 80,206.26 S/. 784.06
22 S/. 6,792.35 S/. 2,527.55 S/. 4,264.80 S/. 75,941.46 S/. 745.63
23 S/. 6,792.35 S/. 2,393.16 S/. 4,399.20 S/. 71,542.26 S/. 705.98
24 S/. 6,792.35 S/. 2,254.52 S/. 4,537.83 S/. 67,004.44 S/. 665.08
25 S/. 6,792.35 S/. 2,111.52 S/. 4,680.83 S/. 62,323.61 S/. 622.90
26 S/. 6,792.35 S/. 1,964.01 S/. 4,828.34 S/. 57,495.27 S/. 579.38
27 S/. 6,792.35 S/. 1,811.86 S/. 4,980.49 S/. 52,514.77 S/. 534.50
28 S/. 6,792.35 S/. 1,654.91 S/. 5,137.45 S/. 47,377.33 S/. 488.20
29 S/. 6,792.35 S/. 1,493.01 S/. 5,299.34 S/. 42,077.99 S/. 440.44
30 S/. 6,792.35 S/. 1,326.01 S/. 5,466.34 S/. 36,611.65 S/. 391.17
31 S/. 6,792.35 S/. 1,153.75 S/. 5,638.60 S/. 30,973.04 S/. 340.36
32 S/. 6,792.35 S/. 976.06 S/. 5,816.29 S/. 25,156.75 S/. 287.94
33 S/. 6,792.35 S/. 792.77 S/. 5,999.58 S/. 19,157.17 S/. 233.87
34 S/. 6,792.35 S/. 603.70 S/. 6,188.65 S/. 12,968.52 S/. 178.09
35 S/. 6,792.35 S/. 408.68 S/. 6,383.67 S/. 6,584.84 S/. 120.56
36 S/. 6,792.35 S/. 207.51 S/. 6,584.84 S/. 0.00 S/. 61.22
S/. 99,524.68 S/. 29,359.78
Nota: Elaboración propia
Interpretación: Para el Financiamiento del Capital de Trabajo se tomó como
referencia la entidad bancaria BBVA cuyo TCEA es de 45.110 % y cuya
Deuda del Activo Fijo Depreciable es de S/ 145,000.00.
En el cronograma de cuotas a pagar se aplicó la TCEM del 3.151%, por el
periodo de 36 meses, y tal como se muestra en el cuadro comprende el
interés total, la amortización y el Escudo Fiscal.
261
Tabla 244
Resumen del flujo de la deuda
2019 2020 2021 2022 2023 2024
PRESTAMO S/. 219,693.00
AMORTIZACION -S/. 47,626.47 -S/. 63,755.75 -S/. 86,559.59 -S/. 21,751.19
INTERES -S/. 56,912.96 -S/. 40,783.67 -S/. 17,979.84 -S/. 1,280.00
ESCUDO FISCAL S/. 16,789.32 S/. 12,031.18 S/. 5,304.05 S/. 377.60 FLUJO DE LA DEUDA S/. 219,693.00 -S/. 87,750.10 -S/. 92,508.24 -S/. 99,235.37 -S/. 22,653.59 S/. 0.00
Nota: Elaboración propia
7.3. Ingresos anuales.
7.3.1. Ingresos por ventas.
El producto “Major Tom” se venderá a los canales (supermercados, bodegas
y barbershp) al precio de 9.60 soles incluido el IGV y el usuario final podrá
adquirir el producto a través de estos establecimientos a 12 soles.
Tabla 245
Precio de venta
VALOR DE VENTA
PRECIO AL PUBLICO (INCLUYE IGV) S/. 12.00
VALOR DE VENTA PUBLICO (SIN IGV) S/. 10.17
PRECIO VENTA PARA EL CANAL (CON IGV) S/. 9.60
PRECIO VENTA PARA EL CANAL (SIN IGV) S/. 8.14
Nota: Elaboración propia
Tabla 246
Ventas en unidades - Canal barber shop
MESES 2020 2021 2022 2023 2024
ENERO 978 2,255 2,426 2,611 2,810
FEBRERO 1,118 2,406 2,589 2,786 2,998
MARZO 1,259 2,557 2,752 2,961 3,187
ABRIL 923 742 798 859 924
MAYO 1,064 893 961 1,034 1,113
JUNIO 1,204 1,044 1,123 1,209 1,301
JULIO 1,064 742 798 859 924
AGOSTO 1,204 893 961 1,034 1,113
SETIEMBRE 1,345 1,044 1,123 1,209 1,301
OCTUBRE 1,162 696 749 806 868
NOVIEMBRE 1,303 847 912 981 1,056
DICIEMBRE 1,443 999 1,075 1,156 1,244
TOTAL 14,067 15,118 16,268 17,505 18,838
Nota: Elaboración propia
262
Tabla 247
Ventas en unidades - Canal supermercados
MESES 2020 2021 2022 2023 2024
ENERO 3,903 9,004 9,689 10,426 11,220
FEBRERO 4,464 9,608 10,338 11,125 11,972
MARZO 5,025 10,211 10,988 11,824 12,724
ABRIL 3,687 2,961 3,187 3,429 3,690
MAYO 4,248 3,565 3,836 4,128 4,442
JUNIO 4,809 4,169 4,486 4,827 5,195
JULIO 4,248 2,961 3,187 3,429 3,690
AGOSTO 4,809 3,565 3,836 4,128 4,442
SETIEMBRE 5,370 4,169 4,486 4,827 5,195
OCTUBRE 4,641 2,780 2,992 3,219 3,464
NOVIEMBRE 5,202 3,384 3,641 3,918 4,217
DICIEMBRE 5,763 3,987 4,291 4,617 4,969
TOTAL 56,170 60,365 64,956 69,899 75,219
Nota: Elaboración propia
Tabla 248
Ventas en unidades - Canal bodegas
MESES 2020 2021 2022 2023 2024
ENERO 2,967 6,844 7,364 7,924 8,528
FEBRERO 3,393 7,302 7,858 8,456 9,099
MARZO 3,820 7,761 8,351 8,987 9,671
ABRIL 2,802 2,251 2,422 2,606 2,805
MAYO 3,229 2,710 2,916 3,138 3,376
JUNIO 3,655 3,168 3,409 3,669 3,948
JULIO 3,229 2,251 2,422 2,606 2,805
AGOSTO 3,655 2,710 2,916 3,138 3,376
SETIEMBRE 4,082 3,168 3,409 3,669 3,948
OCTUBRE 3,527 2,113 2,274 2,447 2,633
NOVIEMBRE 3,954 2,572 2,768 2,978 3,205
DICIEMBRE 4,380 3,031 3,261 3,509 3,777
TOTAL 42,693 45,881 49,371 53,127 57,171
Nota: Elaboración propia
263
Tabla 249
Ventas totales en unidades
MESES 2020 2021 2022 2023 2024
ENERO 7,848 18,102 19,479 20,962 22,557
FEBRERO 8,976 19,316 20,785 22,367 24,069
MARZO 10,104 20,530 22,091 23,772 25,582
ABRIL 7,413 5,954 6,407 6,894 7,419
MAYO 8,541 7,168 7,713 8,300 8,931
JUNIO 9,669 8,381 9,019 9,705 10,444
JULIO 8,541 5,954 6,407 6,894 7,419
AGOSTO 9,669 7,168 7,713 8,300 8,931
SETIEMBRE 10,797 8,381 9,019 9,705 10,444
OCTUBRE 9,330 5,590 6,015 6,472 6,965
NOVIEMBRE 10,458 6,803 7,321 7,878 8,477
DICIEMBRE 11,586 8,017 8,627 9,283 9,990
TOTAL 112,931 121,364 130,594 140,531 151,229
Nota: Elaboración propia
Tabla 250
Ingresos por ventas - Canal Supermercados
MESES 2020 2021 2022 2023 2024
ENERO S/. 37,473 S/. 86,438 S/. 93,013 S/. 100,090 S/. 107,709
FEBRERO S/. 42,858 S/. 92,233 S/. 99,248 S/. 106,800 S/. 114,930
MARZO S/. 48,244 S/. 98,028 S/. 105,484 S/. 113,510 S/. 122,151
ABRIL S/. 35,397 S/. 28,430 S/. 30,592 S/. 32,920 S/. 35,426
MAYO S/. 40,783 S/. 34,225 S/. 36,828 S/. 39,630 S/. 42,647
JUNIO S/. 46,168 S/. 40,020 S/. 43,064 S/. 46,341 S/. 49,868
JULIO S/. 40,783 S/. 28,430 S/. 30,592 S/. 32,920 S/. 35,426
AGOSTO S/. 46,168 S/. 34,225 S/. 36,828 S/. 39,630 S/. 42,647
SETIEMBRE S/. 51,554 S/. 40,020 S/. 43,064 S/. 46,341 S/. 49,868
OCTUBRE S/. 44,551 S/. 26,690 S/. 28,720 S/. 30,905 S/. 33,257
NOVIEMBRE S/. 49,936 S/. 32,485 S/. 34,955 S/. 37,615 S/. 40,478
DICIEMBRE S/. 55,322 S/. 38,280 S/. 41,191 S/. 44,325 S/. 47,700
INGRESOS INCLUYE IGV S/. 539,236 S/. 579,502 S/. 623,579 S/. 671,027 S/. 722,106
IGV 18% S/. 82,256 S/. 88,399 S/. 95,122 S/. 102,360 S/. 110,152
INGRESOS SIN IGV S/. 456,980 S/. 491,104 S/. 528,457 S/. 568,667 S/. 611,955
Nota: Elaboración propia
Tabla 251
264
Ingresos por ventas - Canal Bodegas
MESES 2020 2021 2022 2023 2024
ENERO S/. 28,481 S/. 65,698 S/. 70,695 S/. 76,074 S/. 81,865
FEBRERO S/. 32,575 S/. 70,103 S/. 75,435 S/. 81,174 S/. 87,353
MARZO S/. 36,668 S/. 74,507 S/. 80,174 S/. 86,275 S/. 92,842
ABRIL S/. 26,904 S/. 21,608 S/. 23,252 S/. 25,021 S/. 26,926
MAYO S/. 30,997 S/. 26,013 S/. 27,991 S/. 30,121 S/. 32,414
JUNIO S/. 35,091 S/. 30,417 S/. 32,731 S/. 35,222 S/. 37,903
JULIO S/. 30,997 S/. 21,608 S/. 23,252 S/. 25,021 S/. 26,926
AGOSTO S/. 35,091 S/. 26,013 S/. 27,991 S/. 30,121 S/. 32,414
SETIEMBRE S/. 39,184 S/. 30,417 S/. 32,731 S/. 35,222 S/. 37,903
OCTUBRE S/. 33,861 S/. 20,286 S/. 21,829 S/. 23,490 S/. 25,278
NOVIEMBRE S/. 37,955 S/. 24,690 S/. 26,568 S/. 28,590 S/. 30,766
DICIEMBRE S/. 42,048 S/. 29,095 S/. 31,308 S/. 33,690 S/. 36,254
INGRESOS INCLUYE IGV S/. 409,851 S/. 440,456 S/. 473,957 S/. 510,020 S/. 548,844
IGV 18% S/. 62,520 S/. 67,188 S/. 72,299 S/. 77,800 S/. 83,722
INGRESOS SIN IGV S/. 347,332 S/. 373,268 S/. 401,658 S/. 432,221 S/. 465,122
Nota: Elaboración propia
Tabla 252
Ingresos por ventas - Canal Barbershop
MESES 2020 2021 2022 2023 2024
ENERO S/. 9,385 S/. 21,648 S/. 23,294 S/. 25,067 S/. 26,975
FEBRERO S/. 10,733 S/. 23,099 S/. 24,856 S/. 26,747 S/. 28,783
MARZO S/. 12,082 S/. 24,550 S/. 26,418 S/. 28,428 S/. 30,592
ABRIL S/. 8,865 S/. 7,120 S/. 7,662 S/. 8,245 S/. 8,872
MAYO S/. 10,214 S/. 8,571 S/. 9,223 S/. 9,925 S/. 10,681
JUNIO S/. 11,562 S/. 10,023 S/. 10,785 S/. 11,606 S/. 12,489
JULIO S/. 10,214 S/. 7,120 S/. 7,662 S/. 8,245 S/. 8,872
AGOSTO S/. 11,562 S/. 8,571 S/. 9,223 S/. 9,925 S/. 10,681
SETIEMBRE S/. 12,911 S/. 10,023 S/. 10,785 S/. 11,606 S/. 12,489
OCTUBRE S/. 11,157 S/. 6,684 S/. 7,193 S/. 7,740 S/. 8,329
NOVIEMBRE S/. 12,506 S/. 8,135 S/. 8,754 S/. 9,420 S/. 10,137
DICIEMBRE S/. 13,855 S/. 9,587 S/. 10,316 S/. 11,101 S/. 11,946
INGRESOS INCLUYE IGV S/. 135,047 S/. 145,131 S/. 156,170 S/. 168,053 S/. 180,845
IGV 18% S/. 20,600 S/. 22,139 S/. 23,822 S/. 25,635 S/. 27,587
INGRESOS SIN IGV S/. 114,446 S/. 122,992 S/. 132,347 S/. 142,418 S/. 153,258
Nota: Elaboración propia
Interpretación: Conforme se observa en los cuadros, el mayor ingreso se
da por canal de supermercados, los mismos que presentan un crecimiento
constante producto de las campañas de marketing que se llevará a cabo.
Tabla 253
265
Ingresos totales
MESES 2020 2021 2022 2023 2024
ENERO S/. 75,339 S/. 173,784 S/. 187,002 S/. 201,231 S/. 216,549
FEBRERO S/. 86,166 S/. 185,435 S/. 199,539 S/. 214,722 S/. 231,066
MARZO S/. 96,994 S/. 197,086 S/. 212,076 S/. 228,213 S/. 245,584
ABRIL S/. 71,166 S/. 57,158 S/. 61,506 S/. 66,186 S/. 71,224
MAYO S/. 81,993 S/. 68,809 S/. 74,043 S/. 79,677 S/. 85,742
JUNIO S/. 92,821 S/. 80,460 S/. 86,580 S/. 93,168 S/. 100,260
JULIO S/. 81,993 S/. 57,158 S/. 61,506 S/. 66,186 S/. 71,224
AGOSTO S/. 92,821 S/. 68,809 S/. 74,043 S/. 79,677 S/. 85,742
SETIEMBRE S/. 103,649 S/. 80,460 S/. 86,580 S/. 93,168 S/. 100,260
OCTUBRE S/. 89,570 S/. 53,659 S/. 57,741 S/. 62,134 S/. 66,864
NOVIEMBRE S/. 100,397 S/. 65,310 S/. 70,278 S/. 75,625 S/. 81,382
DICIEMBRE S/. 111,225 S/. 76,961 S/. 82,815 S/. 89,116 S/. 95,900
INGRESOS INCLUYE IGV S/. 1,084,134 S/. 1,165,090 S/. 1,253,706 S/. 1,349,100 S/. 1,451,795
IGV 18% S/. 165,376 S/. 177,726 S/. 191,243 S/. 205,795 S/. 221,460
INGRESOS SIN IGV S/. 918,758 S/. 987,364 S/. 1,062,462 S/. 1,143,305 S/. 1,230,335
Nota: Elaboración propia
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.
Tabla 254
Ratio de capital de trabajo
2020 2021 2022 2023 2024
INGRESOS S/.
1,084,133.99 S/.
1,165,089.71 S/.
1,253,705.74 S/.
1,349,100.37 S/.
1,451,794.98
CAPITAL DE TRABAJO S/. 379,827.00 S/. 408,189.89 S/. 439,236.56 S/. 472,658.13 S/. 508,637.25
RATIO DE CAPITAL DE TRABAJO 35.04% 35.04% 35.04% 35.04% 35.04%
Nota: Elaboración propia
Interpretación: Tal como se aprecia en el cuadro, el Capital de Trabajo
presenta un crecimiento constante debido al incremento sucesivo en las
ventas.
Tabla 255
Recuperación de capital de trabajo
2019 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación
KW -S/. 379,827
VARIACION DE KW -S/. 28,363 -S/. 31,047 -S/. 33,422 -S/. 35,979
REC KW (100 %) S/. 508,637
Nota: Elaboración propia
Interpretación: Se observa como es el pago del financiamiento del capital
de trabajo.
266
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.
Tabla 256
Valor de desecho neto del activo fijo
VALOR TASA
DE DEP.
DEPRECIACION ANUAL
DEPRECIACION ACUMULADA
VALOR EN LIBROS
VALOR DE SALVAMENTO
UTILIDAD /PERDIDA
29.50% VRN
Marmita industrial de acero inoxidable basculante con removedor
S/. 9,915.25 10% S/. 991.53 S/. 4,957.63 S/. 4,957.63 S/. 2,478.81 -S/. 2,478.81 -S/. 731.25 S/. 3,210.06
Máquina etiquetadora autoadhesiva y selladora
S/. 10,593.22
10% S/. 1,059.32 S/. 5,296.61 S/. 5,296.61 S/. 2,648.31 -S/. 2,648.31 -S/. 688.56 S/. 3,336.86
Estación dosificadora / porcionadora
S/. 14,237.29
10% S/. 1,423.73 S/. 7,118.64 S/. 7,118.64 S/. 3,559.32 -S/. 3,559.32 -S/. 925.42 S/. 4,484.75
Computadora All in One HP 22-c014la
S/. 4,066.10 10% S/. 1,016.53 S/. 4,066.10 S/. 0.00 S/. 1,016.53 S/. 1,016.53 S/. 264.30 S/. 752.23
Impresora Multifuncional Epson L380
S/. 720.34 10% S/. 72.03 S/. 360.17 S/. 360.17 S/. 180.08 -S/. 180.08 -S/. 46.82 S/. 226.91
S/. 17,733.05 S/. 9,883.05 -S/. 7,850.00 -S/. 2,127.76 S/. 12,010.81
Nota: Elaboración propia
Interpretación: Según el cuadro, el monto de la depreciación acumulada de la maquinaria y equipos es igual al valor en libros,
y teniendo aun vida útil dicha maquinaria y equipo para ser utilizada en el proceso productivo, se establece un valor de
salvamiento respectivo.
267
7.4. Costos y gastos anuales.
7.4.1. Egresos desembolsables.
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.
Tabla 257
Presupuesto de materias primas e insumos
PRESUPUESTO DE COMPRAS
Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Glicerina base S/. 66.51 S/. 16,779.66 S/. 17,542.37 S/. 19,067.80 S/. 20,593.22 S/. 22,118.64
Carbón activado de coco orgánico S/. 0.19 S/. 10,042.37 S/. 10,338.98 S/. 11,101.69 S/. 11,949.15 S/. 12,881.36
Aceite esencial de árbol de té S/. 0.35 S/. 18,152.54 S/. 18,610.17 S/. 19,983.05 S/. 21,508.47 S/. 23,186.44
Extracto de Aloe Vera S/. 0.16 S/. 8,067.80 S/. 8,271.19 S/. 8,881.36 S/. 9,559.32 S/. 10,305.08
Polvo de Moringa S/. 0.27 S/. 14,118.64 S/. 14,474.58 S/. 15,542.37 S/. 16,728.81 S/. 18,033.90
Fragancia masculina S/. 0.12 S/. 6,050.85 S/. 6,203.39 S/. 6,661.02 S/. 7,169.49 S/. 7,728.81
Envase de aluminio S/. 252.81 S/. 13,110.17 S/. 13,440.68 S/. 14,432.20 S/. 15,533.90 S/. 16,745.76
Pastillero S/. 213.92 S/. 12,118.64 S/. 22,372.88 S/. 23,584.75 S/. 25,355.93 S/. 27,313.56
Etiqueta S/. 29.17 S/. 1,512.71 S/. 1,550.85 S/. 1,677.97 S/. 1,792.37 S/. 1,919.49
VALOR DE COMPRAS S/. 563.50 S/. 99,953.39 S/. 112,805.08 S/. 120,932.20 S/. 130,190.68 S/. 140,233.05
Nota: Elaboración propia
Interpretación: El cuadro presenta el costo de los insumos requeridos en los años 2020 a 2024 para el proceso productivo. Dichos
insumos incluyen glicerinas, aceite esencial, extracto de aloe vera, envase de aluminio, etiquetas, entre otros insumos.
268
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Tabla 258
Presupuesto de mano de obra directa
CUADRO DE PROVISIONES Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
OPERARIOS S/. 2,000.00 S/. 24,000 S/. 36,000 S/. 48,000 S/. 48,000 S/. 48,000
TOTAL SUELDO BRUTO S/. 2,000.00 S/. 24,000 S/. 36,000 S/. 48,000 S/. 48,000 S/. 48,000
GRATIFICACION S/. 166.67 S/. 2,000 S/. 3,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000
TOTAL SUELDO S/. 2,166.67 S/. 26,000 S/. 39,000 S/. 52,000 S/. 52,000 S/. 52,000
CTS S/. 83.33 S/. 1,000 S/. 1,500 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000
ESSALUD S/. 180.00 S/. 2,160 S/. 3,240 S/. 4,320 S/. 4,320 S/. 4,320
SCTR (1.20%) S/. 24.00 S/. 288 S/. 432 S/. 576 S/. 576 S/. 576
GASTO TOTAL MOD S/. 1,227.00 S/. 29,448 S/. 44,172 S/. 58,896 S/. 58,896 S/. 58,896
Nota: Elaboración propia
269
Tabla 259
Presupuesto de mano de obra directa mensual
CUADRO DE PROVISIONES
Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
OPERARIOS S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000
TOTAL SUELDO BRUTO S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000
GRATIFICACION S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167
TOTAL SUELDO S/. 2,167 S/. 2,167 S/. 2,167 S/. 2,167 S/. 2,167 S/. 2,167 S/. 2,167 S/. 2,167 S/. 2,167 S/. 2,167 S/. 2,167 S/. 2,167 S/. 2,167
CTS S/. 83 S/. 83 S/. 83 S/. 83 S/. 83 S/. 83 S/. 83 S/. 83 S/. 83 S/. 83 S/. 83 S/. 83 S/. 83
ESSALUD S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180
SCTR (1.20%) S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24
GASTO TOTAL MOD S/. 1,227 S/. 2,454 S/. 2,454 S/. 2,454 S/. 2,454 S/. 2,454 S/. 2,454 S/. 2,454 S/. 2,454 S/. 2,454 S/. 2,454 S/. 2,454 S/. 2,454
Nota: Elaboración propia
Interpretación: En los cuadros se aprecia los costos de mano de obra directa, el cual se incluyen sueldo de operarios, así como el pago de
beneficios como CTS, ESSALUD, gratificación.
270
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.
Tabla 260 Presupuesto de costos indirectos
CUADRO RESUMEN 2020 2021 2022 2023 2024
TOTAL PLANILLA S/. 87,840 S/. 87,840 S/. 87,840 S/. 87,840 S/. 87,840
SUPERVISOR S/. 30,000 S/. 30,000 S/. 30,000 S/. 30,000 S/. 30,000
ANALISTA DE COMPRAS
S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000
ALMACENERO S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000
GRATIFICACION S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000
PAGO CTS S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000
ESSALUD S/. 6,480 S/. 6,480 S/. 6,480 S/. 6,480 S/. 6,480
SCTR S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 360
TOTAL MATERIALES INDIRECTOS S/. 5,398 S/. 5,398 S/. 5,398 S/. 5,398 S/. 5,398
UTILES DE LIMPIEZA S/. 4,686 S/. 4,686 S/. 4,686 S/. 4,686 S/. 4,686
UTILES DE OFICINA (ASIGNACIÓN 10%) S/. 712 S/. 712 S/. 712 S/. 712 S/. 712
TOTAL SERVICIOS S/. 18,390 S/. 18,739 S/. 19,123 S/. 19,537 S/. 19,982
SERVICIO DE LABORATORIO QUIMICO S/. 11,017 S/. 11,017 S/. 11,017 S/. 11,017 S/. 11,017
LUZ S/. 5,339 S/. 5,689 S/. 6,073 S/. 6,486 S/. 6,931
AGUA (ASIGNACION DEL 40%) S/. 1,627 S/. 1,627 S/. 1,627 S/. 1,627 S/. 1,627
TELEFONO E INTERNET (ASIGNACION DEL 20%) S/. 407 S/. 407 S/. 407 S/. 407 S/. 407
ALQUILER DEL LOCAL (ASIGNACION DEL 60%) S/. 54,366 S/. 54,366 S/. 54,366 S/. 54,366 S/. 54,366
REPOSICION DE HERRAMIENTAS Y UTENSILIOS S/. 3,104 S/. 3,104 S/. 3,104 S/. 3,104 S/. 3,104
TOTAL MANTENIMIENTO
S/. 20,070 S/. 20,070 S/. 20,070 S/. 20,070 S/. 20,070
MANTENIMIENTO DE MAQUINARIAS S/. 19,600 S/. 19,600 S/. 19,600 S/. 19,600 S/. 19,600
MANTENIMIENTO DE EQUIPOS S/. 470 S/. 470 S/. 470 S/. 470 S/. 470
DEPRECIACION CIF S/. 3,475 S/. 3,475 S/. 3,475 S/. 3,475 S/. 3,475
AMORTIZACION PRODUCCION S/. 3,607 GASTO POR ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE PRODUCCION
S/. 21,719
TOTAL CIF SIN IGV S/. 217,969 S/. 192,993 S/. 193,377 S/. 193,790 S/. 194,235
Nota: Elaboración propia
271
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.
Tabla 261
Presupuesto de gastos administrativos
CUADRO RESUMEN 2020 2021 2022 2023 2024
TOTAL GASTO MANO DE OBRA ADMINISTRACION
S/. 84,564 S/. 84,564 S/. 84,564 S/. 84,564 S/. 84,564
Gerente General S/. 54,000 S/. 54,000 S/. 54,000 S/. 54,000 S/. 54,000
Asistente Gerencia S/. 15,600 S/. 15,600 S/. 15,600 S/. 15,600 S/. 15,600
GRATIFICACION S/. 5,800 S/. 5,800 S/. 5,800 S/. 5,800 S/. 5,800
PAGO CTS S/. 2,900 S/. 2,900 S/. 2,900 S/. 2,900 S/. 2,900
ESSALUD S/. 6,264 S/. 6,264 S/. 6,264 S/. 6,264 S/. 6,264
TOTAL MATERIAL ADMINISTRACION S/. 6,960 S/. 6,960 S/. 6,960 S/. 6,960 S/. 6,960
UTILES DE LIMPIEZA (ASIGNACION 50%) S/. 2,686 S/. 2,686 S/. 2,686 S/. 2,686 S/. 2,686
UTILES DE OFICINA (ASIGNACIÓN 60%) S/. 4,274 S/. 4,274 S/. 4,274 S/. 4,274 S/. 4,274
SERVICIOS TERCERIZADOS S/. 16,900 S/. 16,900 S/. 16,900 S/. 16,900 S/. 16,900
SOPORTE DE SISTEMAS
S/. 6,500 S/. 6,500 S/. 6,500 S/. 6,500 S/. 6,500
ASESORÍA CONTABLE (EXTERNA) S/. 10,400 S/. 10,400 S/. 10,400 S/. 10,400 S/. 10,400
TOTAL SERVICIOS S/. 6,806 S/. 6,806 S/. 6,806 S/. 6,806 S/. 6,806
LUZ (ASIGNACION 34%) S/. 4,569 S/. 4,569 S/. 4,569 S/. 4,569 S/. 4,569
AGUA (ASIGNACION DEL 25%) S/. 1,220 S/. 1,220 S/. 1,220 S/. 1,220 S/. 1,220
TELEFONO E INTERNET (ASIGNACION DEL 50%) S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017
ALQUILER DEL LOCAL (ASIGNACION DEL 20%) S/. 18,122 S/. 18,122 S/. 18,122 S/. 18,122 S/. 18,122
MANTENIMIENTO DE EQUIPOS DE ADMINISTRACION
S/. 5,119 S/. 5,119 S/. 5,119 S/. 5,119 S/. 5,119
DEPRECIACION ADMINISTRATIVA S/. 544 S/. 544 S/. 544 S/. 544 S/. 36
AMORTIZACION ADMINISTRATIVA S/. 1,202 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
GASTO POR ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE ADMINISTRATIVO
S/. 7,210 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
REPOSICION DE MOBILIARIOS DE OFICINA (50%)
S/. 0 S/. 0 S/. 1,154 S/. 0 S/. 0
272
RESPONSABILIDAD SOCIAL S/. 11,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000
TOTAL GASTO ADMINISTRATIVO SIN IGV S/. 158,428 S/. 147,015 S/. 148,170 S/. 147,015 S/. 146,507
Nota: Elaboración propia
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.
Tabla 262
Presupuesto de gastos de ventas
CUADRO DE RESUMEN 2020 2021 2022 2023 2024
TOTAL GASTO MANO DE OBRA VENTAS S/. 61,034 S/. 61,034 S/. 61,034 S/. 61,034 S/. 61,034
Comunity manager S/. 14,400 S/. 14,400 S/. 14,400 S/. 14,400 S/. 14,400
Promotores S/. 33,480 S/. 33,480 S/. 33,480 S/. 33,480 S/. 33,480
GRATIFICACION S/. 3,990 S/. 3,990 S/. 3,990 S/. 3,990 S/. 3,990
PAGO CTS S/. 2,900 S/. 2,900 S/. 2,900 S/. 2,900 S/. 2,900
ESSALUD S/. 6,264 S/. 6,264 S/. 6,264 S/. 6,264 S/. 6,264
COMISION DE LAS VENTAS 1% S/. 10,841 S/. 11,651 S/. 12,537 S/. 13,491 S/. 14,518
TOTAL MATERIAL VENTAS S/. 9,810 S/. 9,810 S/. 9,810 S/. 9,810 S/. 9,810
UTILES DE LIMPIEZA (ASIGNACION 50%) S/. 2,686 S/. 2,686 S/. 2,686 S/. 2,686 S/. 2,686
UTILES DE OFICINA (ASIGNACIÓN 30%) S/. 7,124 S/. 7,124 S/. 7,124 S/. 7,124 S/. 7,124
TOTAL SERVICIOS S/. 4,978 S/. 4,978 S/. 4,978 S/. 4,978 S/. 4,978
LUZ (ASIGNACION 10%) S/. 3,351 S/. 3,351 S/. 3,351 S/. 3,351 S/. 3,351
AGUA ( ASIGNACION DEL 25%) S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017
TELEFONO E INTERNET (ASIGNACION DEL 30%) S/. 610 S/. 610 S/. 610 S/. 610 S/. 610
CAMPAÑA DE LANZAMIENTO S/. 9,064
ALQUILER DEL LOCAL(ASIGNACION DEL 20%) S/. 18,122 S/. 18,122 S/. 18,122 S/. 18,122 S/. 18,122
TRANSPORTE S/. 16,274 S/. 17,489 S/. 18,819 S/. 20,251 S/. 21,792
MANTENIMIENTO DE EQUIPOS DE VENTAS S/. 2,760 S/. 2,760 S/. 2,760 S/. 2,760 S/. 2,760
DEPRECIACION VENTAS
S/. 544 S/. 544 S/. 544 S/. 544 S/. 36
AMORTIZACION VENTAS
S/. 1,202 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
GASTO POR ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE VENTAS
S/. 5,329 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
273
REPOSICION DE MOBILIARIOS DE OFICINA (50%)
S/. 0 S/. 0 S/. 1,154 S/. 0 S/. 0
PUBLICIDAD S/. 273,567 S/. 242,411 S/. 242,411 S/. 242,411 S/. 242,411
SAMPLING S/. 1,550 S/. 1,243 S/. 994 S/. 676 S/. 345
PROVISION DE CARTERA MOROSA 1% DE LAS VENTAS
S/. 9,188 S/. 9,874 S/. 10,625 S/. 11,433 S/. 12,303
TOTAL GASTO VENTAS SIN IGV S/. 398,924 S/. 362,426 S/. 364,969 S/. 365,258 S/. 366,316
Nota: Elaboración propia
7.4.2. Egresos no desembolsables.
7.4.2.1. Depreciación.
Tabla 263
Depreciación de maquinarias de producción
ACTIVOS DE PRODUCCIÓN VALOR VENTA TOTAL TASA DE
DEPRECIACION SUNAT
DEPRECIACION ANUAL
Marmita industrial de acero inoxidable basculante con removedor S/. 9,915.25 10% S/. 991.53
Máquina etiquetadora autoadhesiva y selladora S/. 10,593.22 10% S/. 1,059.32
Estación dosificadora / porcionadora S/. 14,237.29 10% S/. 1,423.73
TOTAL S/. 3,474.58
Nota: Elaboración propia
274
Tabla 264
Depreciación de equipos depreciables de Administración
EQUIPOS DE ADMINISTRACIIÓN DEPRECIABLES VALOR VENTA TOTAL TASA DE
DEPRECIACION SUNAT
DEPRECIACION ANUAL
Computadora All in One HP 22-c014la S/. 4,066.10 25% S/. 1,016.53
Impresora Multifuncional Epson L380 S/. 720.34 10% S/. 72.03
TOTAL S/. 1,088.56
Nota: Elaboración propia
Tabla 265
Resumen de depreciación por áreas
RESUMEN 2020 2021 2022 2023 2024
DEPRECIACION CIF S/. 3,474.58 S/. 3,474.58 S/. 3,474.58 S/. 3,474.58 S/. 3,474.58
DEPRECIACION ADMINISTRATIVA S/. 544.28 S/. 544.28 S/. 544.28 S/. 544.28 S/. 36.02
DEPRECIACION VENTAS S/. 544.28 S/. 544.28 S/. 544.28 S/. 544.28 S/. 36.02
TOTAL DEPRECIACIÓN ANUAL S/. 4,563.14 S/. 4,563.14 S/. 4,563.14 S/. 4,563.14 S/. 3,546.61
Nota: Elaboración propia
7.4.2.2. Amortización de intangibles.
Tabla 266
Amortización de intangibles
RESUMEN DE INTANGIBLES COSTO
CONSTITUCION DE LA EMPRESA S/. 880
MARCAS Y PATENTES S/. 907
LICENCIAS Y AUTORIZACIONES S/. 4,224
TOTAL INTANGIBLES S/. 6,011
Nota: Elaboración propia
275
Tabla 267
Resumen de amortización por áreas
2020 2021 2022 2023 2024
AMORTIZACION INTANGIBLES S/. 6,011
AMORTIZACION GASTOS PREOPERATIVOS S/. 0
TOTAL AMORTIZACION S/. 6,011 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
AMORTIZACION ADMINISTRATIVA S/. 1,202.20
AMORTIZACION VENTAS S/. 1,202.20
AMORTIZACION PRODUCCION S/. 3,606.60
Nota: Elaboración propia
276
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.
Tabla 268
Gastos por activos fijos no depreciables
RESUMEN ACTIVOS FIJOS NO DEPRECIABLES
VALOR IGV MONTO
MAQUINARIAS PARA PRODUCCION NO DEPRECIABLE
S/. 13,022.88 S/. 2,344.12 S/. 15,367.00
EQUIPOS PARA PRODUCCION NO DEPRECIABLES
S/. 1,744.07 S/. 313.93 S/. 2,058.00
EQUIPOS DE ADMINISTRACION NO DEPRECIABLES
S/. 2,769.49 S/. 498.51 S/. 3,268.00
EQUIPOS DE VENTAS NO DEPRECIABLES S/. 2,150.85 S/. 387.15 S/. 2,538.00
MOBILIARIO PRODUCCION NO DEPRECIABLE S/. 4,644.07 S/. 835.93 S/. 5,480.00 MOBILIARIO ADMINISTRACION NO DEPRECIABLE
S/. 4,440.34 S/. 799.26 S/. 5,239.60
MOBILIARIO VENTAS NO DEPRECIABLE S/. 3,177.71 S/. 571.99 S/. 3,749.70
MUEBLERIA NO DEPRECIABLE S/. 2,308.47 S/. 415.53 S/. 2,724.00
S/. 34,257.88 S/. 6,166.42 S/. 40,424.30
Nota: Elaboración propia
Tabla 269
Activos fijos no depreciables por áreas
VALOR IGV MONTO
ACTIVOS FIJOS NO DEPRECIABLES PRODUCCION
S/. 21,719.49 S/. 3,909.51 S/. 25,629.00
ACTIVOS FIJOS NO DEPRECIABLES ADMINISTRACION
S/. 7,209.83 S/. 1,297.77 S/. 8,507.60
ACTIVOS FIJOS NO DEPRECIABLES VENTAS S/. 5,328.56 S/. 959.14 S/. 6,287.70
S/. 34,257.88 S/. 6,166.42 S/. 40,424.30
Nota: Elaboración propia
Tabla 270
Gasto por activos fijos no depreciables por áreas.
2020 2021 2022 2023 2024
GASTO POR ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE PRODUCCION
S/. 21,719.49
GASTO POR ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE ADMINISTRATIVO
S/. 7,209.83
GASTO POR ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE VENTAS
S/. 5,328.56
TOTAL GASTO POR ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE
S/. 34,257.88 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Nota: Elaboración propia
277
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.
Con todos los presupuestos ya determinados por cada área, se calcula el costo
unitario, en este caso se verifica que en el primer año solo se tiene un margen de
0.11 soles, ya que es el primer año en donde se obtendrán más gastos por la
apertura de la empresa. En el pasar de los años este margen va aumentando y en
el 2024 se obtendrá un margen de 2.13 soles sin IGV.
Tabla 271
Costos unitarios sin IGV
2020 2021 2022 2023 2024
Presupuesto de materia prima e insumos 99,953.39 112,805.08 120,932.20 130,190.68 140,233.05
Presupuesto de mano de obra directa 29,448.00 44,172.00 58,896.00 58,896.00 58,896.00
Presupuesto CIF 217,968.93 192,992.54 193,376.53 193,790.07 194,235.02
Presupuesto de administración 158,427.51 147,015.47 148,169.71 147,015.47 146,507.21
Presupuesto de ventas 398,923.74 362,425.78 364,968.56 365,258.17 366,316.23
Presupuesto total 906,741.57 861,431.88 888,365.00 897,173.39 908,211.52
Programa de producción 112,930.62 121,363.51 130,594.35 140,531.29 151,228.64
Costo unitario 8.03 7.10 6.80 6.38 6.01
Precio de venta sin IGV 8.14 8.14 8.14 8.14 8.14
Margen de ganancia .11 1.04 1.33 1.75 2.13
Nota: Elaboración propia
Tabla 272
Costos unitarios incluido IGV
2020 2021 2022 2023 2024
Presupuesto de materia prima e insumos 117,945.00 133,110.00 142,700.00 153,625.00 165,475.00
Presupuesto de mano de obra directa 34,748.64 52,122.96 69,497.28 69,497.28 69,497.28
Presupuesto CIF 257,203.34 227,731.20 228,184.30 228,672.29 229,197.33
Presupuesto de administración 186,944.46 173,478.26 174,840.26 173,478.26 172,878.51
Presupuesto de ventas 470,730.01 427,662.42 430,662.90 431,004.64 432,253.15
Presupuesto total 1,069,955.05 1,016,489.62 1,048,270.70 1,058,664.60 1,071,689.59
Programa de producción 133,258.14 143,208.94 154,101.33 165,826.92 178,449.80
Costo unitario 9.47 8.38 8.03 7.53 7.09
Precio de venta con IGV 9.60 9.60 9.60 9.60 9.60
Margen de ganancia .13 1.22 1.57 2.07 2.51
Nota: Elaboración propia
278
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.
Con los presupuesto de materia prima, mano de obra y CIF, se determina los costos
variables unitarios.
Tabla 273
Costo total variable unitario sin IGV
2020 2021 2022 2023 2024
Presupuesto de materia prima e insumos 99,953.39 112,805.08 120,932.20 130,190.68 140,233.05
Presupuesto de mano de obra directa 29,448.00 44,172.00 58,896.00 58,896.00 58,896.00
Presupuesto CIF 217,968.93 192,992.54 193,376.53 193,790.07 194,235.02
Presupuesto total 349,390.32 351,990.63 375,226.73 384,899.75 395,388.08
Programa de producción 112,930.62 121,363.51 130,594.35 140,531.29 151,228.64
Costo unitario 3.09 2.90 2.87 2.74 2.61
Precio de venta sin IGV 8.14 8.14 8.14 8.14 8.14
Margen de ganancia 5.04 5.24 5.26 5.40 5.52
Nota: Elaboración propia
Tabla 274
Costo total variable unitario con IGV
2020 2021 2022 2023 2024
Presupuesto de materia prima e insumos 117,945.00 133,110.00 142,700.00 153,625.00 165,475.00
Presupuesto de mano de obra directa 34,748.64 52,122.96 69,497.28 69,497.28 69,497.28
Presupuesto CIF 257,203.34 227,731.20 228,184.30 228,672.29 229,197.33
Presupuesto total 412,280.58 415,348.94 442,767.54 454,181.71 466,557.93
Programa de producción 133,258.14 143,208.94 154,101.33 165,826.92 178,449.80
Costo unitario 3.65 3.42 3.39 3.23 3.09
Precio de venta con IGV 9.60 9.60 9.60 9.60 9.60
Margen de ganancia 5.95 6.18 6.21 6.37 6.51
Nota: Elaboración propia
Tabla 275
Costo fijo unitario sin IGV
2020 2021 2022 2023 2024
Presupuesto de administración 186,944.46 173,478.26 174,840.26 173,478.26 172,878.51
Presupuesto de ventas 470,730.01 427,662.42 430,662.90 431,004.64 432,253.15
Presupuesto total 659,694.47 603,161.68 607,525.16 606,505.90 607,155.66
Programa de producción 112,930.62 121,363.51 130,594.35 140,531.29 151,228.64
Costo unitario 5.84 4.97 4.65 4.32 4.01
Precio de venta sin IGV 8.14 8.14 8.14 8.14 8.14
Margen de ganancia 2.29 3.17 3.48 3.82 4.12
Nota: Elaboración propia
279
Tabla 276
Costo fijo unitario con IGV
2020 2021 2022 2023 2024
Presupuesto de administración 220,594.46 204,704.35 206,311.51 204,704.35 203,996.64
Presupuesto de ventas 555,461.42 504,641.66 508,182.23 508,585.47 510,058.72
Presupuesto total 778,439.47 711,730.78 716,879.69 715,676.96 716,443.68
Programa de producción 133,258.14 143,208.94 154,101.33 165,826.92 178,449.80
Costo unitario 6.89 5.86 5.49 5.09 4.74
Precio de venta con IGV 9.60 9.60 9.60 9.60 9.60
Margen de ganancia 2.71 3.74 4.11 4.51 4.86
Nota: Elaboración propia
280
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.
En este punto las siguientes tablas, que incluyen el I.R. que es del 29.5% y el IGV
del 18% para el periodo total de duración del proyecto.
Tabla 277
Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.
2020 2021 2022 2023 2024
IR 29.50% 29.50% 29.50% 29.50% 29.50%
IGV 18% 18% 18% 18% 18%
Depreciación 10% 10% 10% 10% 10%
Moneda soles S/ S/ S/ S/ S/
Alquiler del local constante constante constante constante constante
Provisión de cartera morosa 1% 1% 1% 1% 1%
Comisión para vendedores 1% 1% 1% 1% 1%
Nota: Elaboración propia
IR: Es el tributo que se debe de realizar anualmente, su periodo es del 01-01 al
31-12, toda entidad que realiza alguna actividad económica debe de cumplir con
este impuesto.
IGV: Es un impuesto que se debe de aplicar a todas las ventas, este se orienta a
todas las fases del ciclo de producción, actualmente es del 18%.
Depreciación: Es la pérdida de un bien en un tiempo determinado, según SUNAT,
este será del 10% para la maquinaria y equipos.
Moneda: La moneda que se estará utilizando es el soles (S/) moneda peruana.
El alquiler del local será constante, dentro de los próximos 5 años, ya que se
firmará un contrato.
Provisión de cartera morosa: Se está tomando el 1% de las ventas para que no
afecten nuestros flujos, si en caso el cliente no cumpliera con su compromiso de
pago, este porcentaje es decisión de la empresa.
Comisión para vendedores: Se ha determinado comisión para los vendedores del
1% del margen de las ventas.
281
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.
Nos muestra los resultados que se obtendrán en el transcurso de tiempo de
duración del proyecto del 2020 al 2024.
Determinaremos el estado de ganancias y pérdidas, sin incluir los gastos
financieros.
La siguiente tabla se trabaja con los datos ya obtenidos anteriormente utilizando
las siguientes fórmulas para la determinación de cada utilidad.
Fórmulas:
𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑏𝑟𝑢𝑡𝑎 = 𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 − 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠
𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑜𝑝𝑒𝑟𝑎𝑡𝑖𝑣𝑎 = 𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑏𝑟𝑢𝑡𝑎 − 𝐺𝑎𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑦 𝑎𝑑𝑚𝑖𝑛𝑖𝑠𝑡𝑟𝑎𝑐𝑖ó𝑛
𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑎𝑛𝑡𝑒𝑠 𝑑𝑒𝑙 𝑖𝑚𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜 = 𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑜𝑝𝑒𝑟𝑎𝑡𝑖𝑣𝑎 − 𝐺𝑎𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑓𝑖𝑛𝑎𝑛𝑐𝑖𝑒𝑟𝑜𝑠
𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑁𝑒𝑡𝑎 = 𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑎𝑛𝑡𝑒𝑠 𝑑𝑒𝑙 𝑖𝑚𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜𝑠 − 𝐼𝑚𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜 𝑎 𝑙𝑎 𝑟𝑒𝑛𝑡𝑎
282
Tabla 278
Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros
2020 2021 2022 2023 2024
VENTAS S/. 918,757.6186 S/. 987,364.1610 S/.
1,062,462.4880 S/.
1,143,305.4001 S/. 1,230,334.7292
COSTO DE VENTAS S/. 531,140.3692 S/. 522,492.2737 S/. 557,304.4707 S/. 568,125.2988 S/. 579,773.7746
UTILIDAD BRUTA S/. 387,617.2494 S/. 464,871.8873 S/. 505,158.0173 S/. 575,180.1013 S/. 650,560.9547
PLANILLA ADMINISTRATIVA S/. 84,564.0000 S/. 84,564.0000 S/. 84,564.0000 S/. 84,564.0000 S/. 84,564.0000
TOTAL MATERIAL ADMINISTRACION S/. 6,960.2797 S/. 6,960.2797 S/. 6,960.2797 S/. 6,960.2797 S/. 6,960.2797
SERVICIOS TERCERIZADOS S/. 16,900.0000 S/. 16,900.0000 S/. 16,900.0000 S/. 16,900.0000 S/. 16,900.0000
TOTAL SERVICIOS S/. 6,806.2373 S/. 6,806.2373 S/. 6,806.2373 S/. 6,806.2373 S/. 6,806.2373
ALQUILER DEL LOCAL (ASIGNACION DEL 20%) S/. 18,122.0339 S/. 18,122.0339 S/. 18,122.0339 S/. 18,122.0339 S/. 18,122.0339
MANTENIMIENTO DE EQUIPOS DE ADMINISTRACION S/. 5,118.6441 S/. 5,118.6441 S/. 5,118.6441 S/. 5,118.6441 S/. 5,118.6441
DEPRECIACION ADMINISTRATIVA S/. 544.2797 S/. 544.2797 S/. 544.2797 S/. 544.2797 S/. 36.0169
AMORTIZACION ADMINISTRATIVA S/. 1,202.2000 S/. 0.0000 S/. 0.0000 S/. 0.0000 S/. 0.0000
GASTO POR ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE ADMINISTRATIVO S/. 7,209.8305 S/. 0.0000 S/. 0.0000 S/. 0.0000 S/. 0.0000
REPOSICION DE MOBILIARIOS DE OFICINA (50%) S/. 0.0000 S/. 0.0000 S/. 1,154.2373 S/. 0.0000 S/. 0.0000
TOTAL GASTO ADMINISTRATIVO S/. 147,427.5051 S/. 139,015.4746 S/. 140,169.7119 S/. 139,015.4746 S/. 138,507.2119
PLANILLA VENTAS S/. 61,034.0000 S/. 61,034.0000 S/. 61,034.0000 S/. 61,034.0000 S/. 61,034.0000
COMISION DE LAS VENTAS 1% S/. 10,841.3399 S/. 11,650.8971 S/. 12,537.0574 S/. 13,491.0037 S/. 14,517.9498
TOTAL MATERIAL VENTAS S/. 9,809.7034 S/. 9,809.7034 S/. 9,809.7034 S/. 9,809.7034 S/. 9,809.7034
TOTAL SERVICIOS S/. 4,977.6814 S/. 4,977.6814 S/. 4,977.6814 S/. 4,977.6814 S/. 4,977.6814
ALQUILER DEL LOCAL(ASIGNACION DEL 20%) S/. 18,122.0339 S/. 18,122.0339 S/. 18,122.0339 S/. 18,122.0339 S/. 18,122.0339
MANTENIMIENTO DE EQUIPOS DE VENTAS S/. 2,760.0000 S/. 2,760.0000 S/. 2,760.0000 S/. 2,760.0000 S/. 2,760.0000
DEPRECIACION VENTAS S/. 544.2797 S/. 544.2797 S/. 544.2797 S/. 544.2797 S/. 36.0169
AMORTIZACION VENTAS S/. 1,202.2000 S/. 0.0000 S/. 0.0000 S/. 0.0000 S/. 0.0000
GASTO POR ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE VENTAS S/. 5,328.5593 S/. 0.0000 S/. 0.0000 S/. 0.0000 S/. 0.0000
REPOSICION DE MOBILIARIOS DE OFICINA (50%) S/. 0.0000 S/. 0.0000 S/. 1,154.2373 S/. 0.0000 S/. 0.0000
PUBLICIDAD S/. 273,566.7327 S/. 242,410.7327 S/. 242,410.7327 S/. 242,410.7327 S/. 242,410.7327
SAMPLING S/. 1,549.6335 S/. 1,242.8104 S/. 994.2115 S/. 675.6770 S/. 344.7653
PROVISION DE CARTERA MOROSA 1% DE LAS VENTAS S/. 9,187.5762 S/. 9,873.6416 S/. 10,624.6249 S/. 11,433.0540 S/. 12,303.3473
TOTAL GASTOS DE VENTA S/. 398,923.7398 S/. 362,425.7802 S/. 364,968.5621 S/. 365,258.1658 S/. 366,316.2308
283
UTILIDAD OPERATIVA -S/. 158,733.9955 -S/. 36,569.3674 S/. 19.7433 S/. 70,906.4609 S/. 145,737.5120
GASTO FINANCIERO
INGRESO FINANCIERO
OTROS GASTOS
OTROS INGRESOS
UTIL. ANTES DE IMPUESTOS -S/. 158,733.9955 -S/. 36,569.3674 S/. 19.7433 S/. 70,906.4609 S/. 145,737.5120
IMPUESTO A LA RENTA -S/. 46,826.5287 -S/. 10,787.9634 S/. 5.8243 S/. 20,917.4060 S/. 42,992.5660
UTLIDAD NETA -S/. 111,907.4669 -S/. 25,781.4040 S/. 13.9191 S/. 49,989.0549 S/. 102,744.9460
Nota: Elaboración propia
Se puede observar que en el primer año ya se obtiene utilidades, debido a que los costos de producción son mínimo.
La utilidad con el pasar de los años aumenta.
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
A continuación, se determinará el EGYP con los gastos financieros.
La siguiente tabla se trabaja con los datos ya obtenidos anteriormente utilizando las siguientes fórmulas para la determinación de cada
utilidad.
Fórmulas:
𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑏𝑟𝑢𝑡𝑎 = 𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 − 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠
𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑜𝑝𝑒𝑟𝑎𝑡𝑖𝑣𝑎 = 𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑜𝑝𝑒𝑟𝑎𝑡𝑖𝑣𝑎 − 𝐺𝑎𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑦 𝑎𝑑𝑚𝑖𝑛𝑖𝑠𝑡𝑟𝑎𝑐𝑖ó𝑛
𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑎𝑛𝑡𝑒𝑠 𝑑𝑒 𝑖𝑚𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜 = 𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑜𝑝𝑒𝑟𝑎𝑡𝑖𝑣𝑎 − 𝐼𝑚𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑜 𝑔𝑎𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑓𝑖𝑛𝑎𝑛𝑐𝑖𝑒𝑟𝑜𝑠
284
𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑁𝑒𝑡𝑎 = 𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑎𝑛𝑡𝑒𝑠 𝑑𝑒𝑙 𝑖𝑚𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜𝑠 − 𝐼𝑚𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜 𝑎 𝑙𝑎 𝑟𝑒𝑛𝑡𝑎
Tabla 279
Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal
2020 2021 2022 2023 2024
VENTAS S/. 918,757.62 S/. 987,364.16 S/. 1,062,462.49 S/. 1,143,305.40 S/. 1,230,334.73
COSTOS DE VENTAS S/. 531,140.37 S/. 522,492.27 S/. 557,304.47 S/. 568,125.30 S/. 579,773.77
UTILIDAD BRUTA S/. 387,617.25 S/. 464,871.89 S/. 505,158.02 S/. 575,180.10 S/. 650,560.95
PLANILLA ADMINISTRATIVA S/. 84,564.00 S/. 84,564.00 S/. 84,564.00 S/. 84,564.00 S/. 84,564.00
TOTAL MATERIAL ADMINISTRACION S/. 6,960.28 S/. 6,960.28 S/. 6,960.28 S/. 6,960.28 S/. 6,960.28
SERVICIOS TERCERIZADOS S/. 16,900.00 S/. 16,900.00 S/. 16,900.00 S/. 16,900.00 S/. 16,900.00
TOTAL SERVICIOS S/. 6,806.24 S/. 6,806.24 S/. 6,806.24 S/. 6,806.24 S/. 6,806.24
ALQUILER DEL LOCAL (ASIGNACION DEL 20%) S/. 18,122.03 S/. 18,122.03 S/. 18,122.03 S/. 18,122.03 S/. 18,122.03
MANTENIMIENTO DE EQUIPOS DE ADMINISTRACION S/. 5,118.64 S/. 5,118.64 S/. 5,118.64 S/. 5,118.64 S/. 5,118.64
DEPRECIACION ADMINISTRATIVA S/. 544.28 S/. 544.28 S/. 544.28 S/. 544.28 S/. 36.02
AMORTIZACION ADMINISTRATIVA S/. 1,202.20 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
GASTO POR ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE ADMINISTRATIVO S/. 7,209.83 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
REPOSICION DE MOBILIARIOS DE OFICINA (50%) S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,154.24 S/. 0.00 S/. 0.00
TOTAL GASTO ADMINISTRATIVO S/. 147,427.51 S/. 139,015.47 S/. 140,169.71 S/. 139,015.47 S/. 138,507.21
PLANILLA VENTAS S/. 61,034.00 S/. 61,034.00 S/. 61,034.00 S/. 61,034.00 S/. 61,034.00
COMISION DE LAS VENTAS 1% S/. 10,841.34 S/. 11,650.90 S/. 12,537.06 S/. 13,491.00 S/. 14,517.95
TOTAL MATERIAL VENTAS S/. 9,809.70 S/. 9,809.70 S/. 9,809.70 S/. 9,809.70 S/. 9,809.70
TOTAL SERVICIOS S/. 4,977.68 S/. 4,977.68 S/. 4,977.68 S/. 4,977.68 S/. 4,977.68
ALQUILER DEL LOCAL(ASIGNACION DEL 20%) S/. 18,122.03 S/. 18,122.03 S/. 18,122.03 S/. 18,122.03 S/. 18,122.03
MANTENIMIENTO DE EQUIPOS DE VENTAS S/. 2,760.00 S/. 2,760.00 S/. 2,760.00 S/. 2,760.00 S/. 2,760.00
DEPRECIACION VENTAS S/. 544.28 S/. 544.28 S/. 544.28 S/. 544.28 S/. 36.02
AMORTIZACION VENTAS S/. 1,202.20 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
GASTO POR ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE VENTAS S/. 5,328.56 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
REPOSICION DE MOBILIARIOS DE OFICINA (50%) S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,154.24 S/. 0.00 S/. 0.00
PUBLICIDAD S/. 273,566.73 S/. 242,410.73 S/. 242,410.73 S/. 242,410.73 S/. 242,410.73
SAMPLING S/. 1,549.63 S/. 1,242.81 S/. 994.21 S/. 675.68 S/. 344.77
PROVISION DE CARTERA MOROSA 1% DE LAS VENTAS S/. 9,187.58 S/. 9,873.64 S/. 10,624.62 S/. 11,433.05 S/. 12,303.35
285
TOTAL GASTO DE VENTA S/. 398,923.74 S/. 362,425.78 S/. 364,968.56 S/. 365,258.17 S/. 366,316.23
UTLIDAD OPERATIVA -S/. 158,734.00 -S/. 36,569.37 S/. 19.74 S/. 70,906.46 S/. 145,737.51
GASTO FINANCIERO -S/. 56,912.96 -S/. 40,783.67 -S/. 17,979.84 -S/. 1,280.00 S/. 0.00
INGRESO FINANCIERO S/. 219,693.00
OTROS GASTOS
ESCUDO FISCAL S/. 16,789.32 S/. 12,031.18 S/. 5,304.05 S/. 377.60 S/. 0.00
UTLIDAD ANTES DE IMPUESTOS S/. 134,661.28 S/. 16,245.49 S/. 23,303.63 S/. 72,564.06 S/. 145,737.51
IMPUESTO A LA RENTA S/. 36,358.55 S/. 4,386.28 S/. 6,058.94 S/. 18,866.66 S/. 37,891.75
UTILIDAD NETA S/. 98,302.74 S/. 11,859.21 S/. 17,244.69 S/. 53,697.41 S/. 107,845.76
Nota: Elaboración propia
Se puede observar que las ventas presentan un crecimiento constante y que los costos de venta representan el 41.50 %
aproximadamente de las ventas.
Finalmente, se obtiene una utilidad neta de S/ 98302.74 en el año 2020, con un crecimiento al 2024, así como una utilidad neta de S/
107,845.76.
286
8.4. Flujo de Caja Operativo.
El siguiente flujo de caja operativo, determinan los ingresos que se genera en el transcurso de un periodo en la operatividad del
negocio.
Tabla 280
Flujo de caja operativo
2020 2021 2022 2023 2024 LIQUIDACION
INGRESOS S/. 1,084,133.99 S/. 1,165,089.71 S/. 1,253,705.74 S/. 1,349,100.37 S/. 1,451,794.98
TOTAL INGRESOS S/. 1,084,133.99 S/. 1,165,089.71 S/. 1,253,705.74 S/. 1,349,100.37 S/. 1,451,794.98
COMPRAS DE MATERIA PRIMA S/. 117,945.00 S/. 133,110.00 S/. 142,700.00 S/. 153,625.00 S/. 165,475.00
MOD S/. 29,448.00 S/. 44,172.00 S/. 58,896.00 S/. 58,896.00 S/. 58,896.00
CIF DESEMBOLSABLE S/. 197,621.46 S/. 198,034.10 S/. 198,487.20 S/. 198,975.19 S/. 199,500.23 GASTO ADMINISTRATIVO DESEMBOLSABLE S/. 151,949.17 S/. 148,949.17 S/. 150,103.41 S/. 148,949.17 S/. 148,949.17
GASTO DE VENTAS DESEMBOLSABLE S/. 451,106.41 S/. 165,291.60 S/. 166,884.00 S/. 168,589.04 S/. 169,918.45
PAGO DE IMPUESTO A LA RENTA -S/. 46,826.53 -S/. 10,787.96 S/. 5.82 S/. 20,917.41 S/. 42,992.57 -S/. 2,315.75
PAGO IGV S/. 59,030.17 S/. 99,907.16 S/. 111,937.61 S/. 124,805.70 S/. 138,642.83 S/. 1,778.95
TOTAL EGRESOS S/. 960,273.68 S/. 778,676.07 S/. 829,014.04 S/. 874,757.50 S/. 924,374.24 -S/. 536.80
FLUJO DE CAJA OPERATIVO S/. 123,860.31 S/. 386,413.64 S/. 424,691.70 S/. 474,342.87 S/. 527,420.74 S/. 536.80
Nota: Elaboración propia
El presente cuadro muestra el Flujo de Caja Operativo para los próximos 5 años de operación.
Se puede observar que el flujo de caja operativo va en aumento, este varía de acuerdo a la producción que se tiene por año.
287
8.5. Flujo de Capital.
Se determinará el flujo de capital por cada año de duración del proyecto, en donde se considera las inversiones, capital de trabajo,
recuperación de capital, valor residual del activo realizado en el proyecto.
Fórmula:
𝐹𝑙𝑢𝑗𝑜 𝑑𝑒 𝑐𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙 = 𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑡𝑎𝑛𝑔𝑖𝑏𝑙𝑒 𝑑𝑒𝑝𝑟𝑒𝑐𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒 + 𝑎𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑖𝑛𝑡𝑎𝑛𝑔𝑖𝑏𝑙𝑒 + 𝑔𝑎𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑝𝑟𝑒 𝑜𝑝𝑒𝑟𝑎𝑡𝑖𝑣𝑜𝑠 + 𝑖𝑛𝑡𝑒𝑛𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜𝑠 + 𝑐𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑡𝑟𝑎𝑏𝑎𝑗𝑜
Tabla 281
Flujo de caja de capital
Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 LIQUIDACION
Activo Tangible Depreciable -S/. 74,693.00
Activo intangible -S/. 6,910.10
Gastos pre-operativos -S/. 103,622.21
Inventarios -S/. 8,830.26
Capital de trabajo -S/. 379,827.00
VARACION DE CAPITAL DE TRABAJO -S/. 28,362.89 -S/. 31,046.68 -S/. 33,421.57 -S/. 35,979.12
RECUPERACION DE CAPITAL DE TRABAJO S/. 508,637.25
VENTA DE ACTIVO FIJO S/. 11,662.00
RECUPERACION DE GARANTIA S/. 22,652.54
FLUJO DE CAPITAL S/. -573,882.58 S/. -28,362.89 S/. -31,046.68 S/. -33,421.57 S/. -35,979.12 S/. 0.00 S/. 542,951.79
Nota: Elaboración propia
El presente cuadro muestra el Flujo de Capital desde el año 2020 al 2024.
Se puede observar las inversiones tangibles e intangibles necesarias para el inicio del proyecto a partir del año 2020. Los egresos
que se aprecian de los años 2020 al 2023 corresponden a los montos invertidos en dichos años.
288
8.6. Flujo de Caja Económico.
Determinaremos el flujo de económico en el transcurso de los cinco años, en esta tabla no se incluyen los gastos de financiamiento.
Fórmula:
𝐹𝑙𝑢𝑗𝑜 𝑑𝑒 𝑐𝑎𝑗𝑎 𝑒𝑐𝑜𝑛ó𝑚𝑖𝑐𝑜 = 𝐹𝑙𝑢𝑗𝑜 𝑑𝑒 𝑐𝑎𝑗𝑎 𝑜𝑝𝑒𝑟𝑎𝑡𝑖𝑣𝑜 + 𝑓𝑙𝑢𝑗𝑜 𝑑𝑒 𝑐𝑎𝑗𝑎 𝑑𝑒 𝑐𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙
Tabla 282
Flujo de caja económico
Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 LIQUIDACION
FLUJO DE CAJA OPERATIVO S/. 123,860.31 S/. 386,413.64 S/. 424,691.70 S/. 474,342.87 S/. 527,420.74 S/. 536.80
FLUJO DE CAPITAL -S/. 573,882.58 -S/. 28,362.89 -S/. 31,046.68 -S/. 33,421.57 -S/. 35,979.12 S/. 0.00 S/. 542,951.79
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -S/. 573,882.58 S/. 95,497.42 S/. 355,366.96 S/. 391,270.13 S/. 438,363.75 S/. 527,420.74 S/. 543,488.60
Nota: Elaboración propia
El presente cuadro muestra el resumen del Flujo de Caja Económico desde el año 2020 al 2024, conformado por los flujos operativos
y de capital.
El flujo de caja económico se aplica cuando el proyecto no utilizara financiamiento, conllevando a que los socios asuman la totalidad
de la inversión.
289
8.7. Flujo del Servicio de la deuda.
A continuación, se determina el flujo del servicio de la deuda de forma anual.
Fórmula: 𝐹𝑙𝑢𝑗𝑜 𝑑𝑒 𝑙𝑎 𝑑𝑒𝑢𝑑𝑎 = 𝑃𝑟𝑒𝑠𝑡𝑎𝑚𝑜 + 𝐴𝑚𝑜𝑟𝑡𝑖𝑧𝑎𝑐𝑖ó𝑛 + 𝐼𝑛𝑡𝑒𝑟𝑒𝑠 + 𝐸𝑠𝑐𝑢𝑑𝑜 𝑓𝑖𝑠𝑐𝑎𝑙
Tabla 283
Flujo del servicio de la deuda
2019 2020 2021 2022 2023 2024
PRESTAMO S/. 219,693.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
AMORTIZACION S/. 0.00 -S/. 47,626.47 -S/. 63,755.75 -S/. 86,559.59 -S/. 21,751.19 S/. 0.00
INTERES S/. 0.00 -S/. 56,912.96 -S/. 40,783.67 -S/. 17,979.84 -S/. 1,280.00 S/. 0.00
ESCUDO FISCAL S/. 0.00 S/. 16,789.32 S/. 12,031.18 S/. 5,304.05 S/. 377.60 S/. 0.00
FLUJO DE LA DEUDA S/. 219,693.00 -S/. 87,750.10 -S/. 92,508.24 -S/. 99,235.37 -S/. 22,653.59 S/. 0.00
Nota: Elaboración propia
En el cuadro se observa el resumen del flujo de servicio de la deuda, donde se muestra el pago que se debe realizar al banco por el
préstamo otorgado, así como las amortizaciones, el interés y el escudo fiscal generado.
290
8.8. Flujo de Caja Financiero.
A continuación, se determina el flujo de caja financiero por cada año de duración del proyecto, en esta tabla se incluyen los
préstamos, amortización e intereses.
Fórmula: 𝐹𝑙𝑢𝑗𝑜 𝑑𝑒 𝑐𝑎𝑗𝑎 𝑓𝑖𝑛𝑎𝑛𝑐𝑖𝑒𝑟𝑜 = 𝐹𝑙𝑢𝑗𝑜 𝑒𝑐𝑜𝑛ó𝑚𝑖𝑐𝑜 − 𝑓𝑙𝑢𝑗𝑜 𝑑𝑒 𝑙𝑎 𝑑𝑒𝑢𝑑𝑎
Tabla 284
Flujo de caja financiero
FLUJO DE CAJA FINANCIERO 2019 2020 2021 2022 2023 2024 LIQUIDACIÓN
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -S/. 573,882.58 S/. 95,497.42 S/. 355,366.96 S/. 391,270.13 S/. 438,363.75 S/. 527,420.74 S/. 543,488.60
FLUJO DE LA DEUDA S/. 219,693.00 -S/. 87,750.10 -S/. 92,508.24 -S/. 99,235.37 -S/. 22,653.59 S/. 0.00 0
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -S/. 354,190 S/. 7,747 S/. 262,859 S/. 292,035 S/. 415,710 S/. 527,421 S/. 543,489
Nota: Elaboración propia
En el cuadro de flujo de caja financiero se observa la suma de los flujos de caja económico y de servicio de la deuda; el mismo que
sirve para determinar cuál será el aporte de los socios luego de recurrir al préstamo.
291
Capítulo IX: Evaluación económico financiera
9.1. Cálculo de la tasa de descuento.
9.1.1. Costo de oportunidad.
9.1.1.1. CAPM.
El CAPM es el % de rentabilidad de una inversión que se desea para
el retorno, ya que toma en cuenta el riesgo del mercado y la
rentabilidad que se espera del mercado.
Fórmula:
Detallamos los datos para determinar el capital de recursos propios.
Tabla 285
Datos para hallar el CAPM
Beta desapalancada 1.01
Rendimiento de mercado 13.5%
Rendimiento de bonos Tes. 2.3%
Inflación EE.UU 1.5%
Inflación Perú 3.0%
Riesgo país pbs 150.00
Nota: Adaptado de “Beta desapalancado” por “Aswath Damodaran,
2019, INEI, 2017.
Con los datos antes mencionados se realizará los siguientes cálculos
para la determinación de los COK desapalancados.
Fórmulas:
𝑪𝑶𝑲 𝒅𝒆𝒔𝒂𝒑. 𝒏𝒐𝒎 𝑬𝑬𝑼𝑼
= 𝛽 𝑑𝑒𝑠𝑎𝑝. +𝑟𝑒𝑛𝑑. 𝑑𝑒 𝑏𝑜𝑛𝑜𝑠 ∗ (𝑟𝑒𝑛𝑑. 𝑑𝑒 𝑚𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜
− 𝑟𝑒𝑛𝑑. 𝑏𝑜𝑛𝑜𝑠 𝑑𝑒𝑙 𝑡𝑒𝑠𝑜𝑟𝑜)
𝑪𝑶𝑲 𝒅𝒆𝒔𝒂𝒑. 𝒓𝒆𝒂𝒍 𝑬𝑬𝑼𝑼
= 𝐶𝑜𝑘 𝑑𝑒𝑠𝑎𝑝 𝑛𝑜𝑚 𝐸𝐸𝑈𝑈 − 𝑖𝑛𝑓𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝐸𝐸𝑈𝑈)/(1
+ 𝑖𝑛𝑓𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝐸𝐸𝑈𝑈)
292
𝑪𝑶𝑲 𝒅𝒆𝒔𝒂𝒑 𝒓𝒆𝒂𝒍 𝑷𝒆𝒓ú
= 𝐶𝑂𝐾 𝑑𝑒𝑠𝑎𝑝 𝑟𝑒𝑎𝑙 𝐸𝐸𝑈𝑈 + (𝑟𝑖𝑒𝑠𝑔𝑜 𝑝𝑎𝑖𝑠 𝑝𝑏𝑠
100) %
Tabla 286
COK desapalancado
COK DESAPALANCADO NOMINAL EE.UU. 13.6%
COK DESAPALANCADO REAL EE.UU. 11.9%
COK DESAPALANCADO REAL PERU 13.4%
Nota: Elaboración propia
A continuación se determinará los COK apalancados del proyecto:
Fórmulas:
𝜷 𝒂𝒑𝒂𝒍𝒂𝒏. 𝒅𝒆𝒍 𝒑𝒓𝒐𝒚𝒆𝒄𝒕𝒐 = 𝛽 𝑑𝑒𝑠𝑎𝑝.∗ (1 + (1 − 0.3) ∗ (𝐷𝑒𝑢𝑑𝑎
𝑃𝑎𝑡𝑟𝑖𝑚𝑜𝑛𝑖𝑜)
𝑪𝑶𝑲 𝒂𝒑𝒂𝒍𝒂𝒏. 𝒏𝒐𝒎𝒊𝒏𝒂𝒍 𝑬𝑬𝑼𝑼
= 𝑅𝑒𝑛𝑑. 𝑏𝑜𝑛𝑜𝑠 𝑑𝑒𝑙 𝑡𝑒𝑠𝑜𝑟𝑜 + 𝛽 𝑎𝑝𝑎𝑙𝑎. 𝑑𝑒𝑙 𝑝𝑟𝑜𝑦𝑒𝑐𝑡𝑜
− 𝑅𝑒𝑛𝑑. 𝑏𝑜𝑛𝑜𝑠 𝑑𝑒𝑙 𝑡𝑒𝑠𝑜𝑟𝑜)
𝑪𝑶𝑲 𝒂𝒑𝒂𝒍𝒂𝒏𝒄. 𝒓𝒆𝒂𝒍
= 𝑐𝑜𝑘 𝑎𝑝𝑎𝑙𝑎𝑛. 𝑛𝑜𝑚𝑖𝑛𝑎𝑙 𝐸𝐸𝑈𝑈 − 𝑖𝑛𝑓𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑃𝑒𝑟ú)/(1
+ 𝑖𝑛𝑓𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑃𝑒𝑟ú)
𝐶𝑂𝐾 𝑎𝑝𝑎𝑙𝑎𝑛𝑐. 𝑟𝑒𝑎𝑙 𝑃𝑒𝑟ú
= 𝑐𝑜𝑘 𝑎𝑝𝑎𝑙𝑎𝑛, 𝑟𝑒𝑎𝑙 𝐸𝐸𝑈𝑈 + (𝑟𝑖𝑒𝑠𝑔𝑜 𝑝𝑎𝑖𝑠 𝑝𝑏𝑠
100) %
Tabla 287
COK apalancado
293
BETA APALANCADO DEL PROYECTO 1.45
COK APALANCADO NOMINAL EE.UU. 18.5%
COK APALANCADO REAL EE.UU. 15.1%
COK APALANCADO REAL PERU 16.57% CAPM
Nota: Elaboración propia
Interpretación: Considerando la tasa Rf, el riesgo del mercado y la
beta del sector Health Care, hemos calculado el CAPM de 16.57%
porcentaje de rentabilidad exigida por los socios como mínimo para
nuestra inversión.
9.1.1.2. COK propio.
Calculamos nuestro Cok de capital, este es el % que nos da los bancos
en donde se encuentra nuestro capital para la inversión, teniendo un
costo de oportunidad de 22.4%, adicionando la TREA es de 29.7%.
Tabla 288
Cálculo del COK propio.
TREA
% DE TASA DE RETORNO
EFECTIVA ANUAL
SOCIO 1 (DEPOSITO A PLAZO FIJO FINANCIERA OH) 6.50% SOCIO 2 ( DEPOSITO A PLAZO FIJO BANCO AZTECA) 8.00% SOCIO 3 (DEPOSITO A PLAZO FIJO FINANCIERA TFC) 7.50% SOCIO 4 ( DEPOSITO A PLAZO FIJO CMAC CUSCO) 7.50% SOCIO 5 (DEPOSITO A PLAZO FIJO FINANCIERA PROEMPRESA) 7.25%
COK PROMEDIO - TREA (PROMEDIO) 7.35%
PRIMA DE RIESGO 14.06%
COSTO DE OPORTUNIDAD 22.4%
COSTO DE OPORTUNIDAD + TREA PROMEDIO 29.7%
Nota: Elaboración propia
Interpretación: Considerando la tasa Rf, el riesgo del mercado y la beta
del sector Health Care hemos calculado el CAPM de 29.7% de
rentabilidad exigida por los socios como mínimo para nuestra
inversión.
294
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
Nosotros estaremos financiando nuestro proyecto con préstamo del
banco y con capital propio de accionistas, para esto es necesario
conocer el WACC del proyecto, ya que podremos conocer cuál sería
el Costo promedio de Financiamiento de la empresa.
Fórmula:
𝜷 𝒂𝒑𝒂𝒍𝒂𝒏. 𝒅𝒆𝒍 𝒑𝒓𝒐𝒚𝒆𝒄𝒕𝒐 = 𝛽 𝑑𝑒𝑠𝑎𝑝.∗ (1 + (1 − 0.3) ∗ (𝐷𝑒𝑢𝑑𝑎
𝑃𝑎𝑡𝑟𝑖𝑚𝑜𝑛𝑖𝑜)
𝑪𝑶𝑲 𝒂𝒑𝒂𝒍𝒂𝒏. 𝒏𝒐𝒎𝒊𝒏𝒂𝒍 𝑬𝑬𝑼𝑼
= 𝑅𝑒𝑛𝑑. 𝑏𝑜𝑛𝑜𝑠 𝑑𝑒𝑙 𝑡𝑒𝑠𝑜𝑟𝑜 + 𝛽 𝑎𝑝𝑎𝑙𝑎𝑛. 𝑑𝑒𝑙 𝑝𝑟𝑜𝑦𝑒𝑐𝑡𝑜
− 𝑅𝑒𝑛𝑑. 𝑏𝑜𝑛𝑜𝑠 𝑑𝑒𝑙 𝑡𝑒𝑠𝑜𝑟𝑜)
𝑪𝑶𝑲 𝒂𝒑𝒂𝒍𝒂𝒏𝒄. 𝒓𝒆𝒂𝒍
= 𝑐𝑜𝑘 𝑎𝑝𝑎𝑙𝑎𝑛. 𝑛𝑜𝑚𝑖𝑛𝑎𝑙 𝐸𝐸𝑈𝑈 − 𝑖𝑛𝑓𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑃𝑒𝑟ú)/(1
+ 𝑖𝑛𝑓𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑃𝑒𝑟ú)
𝐶𝑂𝐾 𝑎𝑝𝑎𝑙𝑎𝑛𝑐. 𝑟𝑒𝑎𝑙 𝑃𝑒𝑟ú
= 𝑐𝑜𝑘 𝑎𝑝𝑎𝑙𝑎𝑛, 𝑟𝑒𝑎𝑙 𝐸𝐸𝑈𝑈 + (𝑟𝑖𝑒𝑠𝑔𝑜 𝑝𝑎𝑖𝑠 𝑝𝑏𝑠
100) %
Tabla 289
COK ajustado apalancado Perú
BETA APALANCADO DEL PROYECTO 1.45
COK APALANCADO NOMINAL EE.UU. 18.5%
COK APALANCADO REAL EE.UU. 15.1%
COK APALANCADO REAL PERU 16.57% CAPM
Nota: Elaboración propia
Se presenta las fórmulas para determinar los riesgos:
Fórmula:
295
𝑅𝑖𝑒𝑠𝑔𝑜 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒𝑙 𝑐𝑟é𝑑𝑖𝑡𝑜 =𝐶𝑂𝐾 𝑎𝑝𝑎𝑙𝑎𝑛. 𝑟𝑒𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑃𝑒𝑟ú
2∗ 0.3
𝑅𝑖𝑒𝑠𝑔𝑜 𝑑𝑒 𝑎𝑐𝑐𝑒𝑠𝑜 𝑎𝑙 𝑚𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜 =𝐶𝑂𝐾 𝑎𝑝𝑎𝑙𝑎𝑛. 𝑟𝑒𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑃𝑒𝑟ú
2∗ 0.2
𝑅𝑖𝑒𝑠𝑔𝑜 𝑑𝑒 𝑓𝑜𝑟𝑚𝑢𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑜 = 𝐶𝑂𝐾 𝑎𝑝𝑎𝑙𝑎𝑛. 𝑟𝑒𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑃𝑒𝑟ú
2∗ 0.2
Cabe mencionar que a estos se les adiciona pesos en %.
Tabla 290
Riesgos
RIESGO DE COSTO DEL CREDITO 2.49%
RIESGO DE ACCESO AL MERCADO 1.66% PROMEDIO
RIESGO DE FORMULACION PRODUCTO 1.66% 5.80%
Nota: Elaboración propia
Fórmula:
𝑪𝑶𝑲 𝒂𝒋𝒖𝒔𝒕𝒂𝒅𝒐 𝒂𝒑𝒂𝒍𝒂𝒏. 𝑷𝒆𝒓ú
= 𝐶𝑂𝐾 𝑎𝑝𝑎𝑙𝑎𝑛. 𝑟𝑒𝑎𝑙 𝑃𝑒𝑟ú + 𝑅𝑖𝑒𝑠𝑔𝑜 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒𝑙 𝑐𝑟é𝑑𝑖𝑡𝑜
+ 𝑟𝑖𝑒𝑠𝑔𝑜 𝑎𝑐𝑐𝑒𝑠𝑜 𝑎𝑙 𝑚𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜 + 𝑟𝑖𝑒𝑠𝑔𝑜 𝑑𝑒 𝑓𝑜𝑟𝑚𝑢𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑜.
Tabla 291
COK ajustado apalancado Perú
COK AJUSTADO APALANCADO PERU 22.37%
Fórmulas:
𝑊𝐴𝐶𝐶 = 𝐶𝑂𝐾 𝑎𝑝𝑎𝑙𝑎𝑛. +𝑇𝐸𝐴 𝑟𝑒𝑎𝑙 )
𝐶𝑂𝐾 𝑎𝑝𝑎𝑙𝑎𝑛. = 𝐶𝑂𝐾 𝑎𝑗𝑢𝑠𝑡𝑎𝑑𝑜 𝑎𝑝𝑎𝑙. 𝑃𝑒𝑟ú ∗ % 𝑐𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙
Tabla 292
Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
296
CPPC (wacc) 14%
COK APALANCADO * % CAPITAL 8.50%
TEA REAL (1 - Tx) * % DEUDA 5.38%
TEA REAL 20.08%
TEA REAL (1 - IMP RET) 14.06%
Nota: Elaboración propia
9.2. Evaluación económica financiera.
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad.
9.2.1.1. VANE y VANF.
Realizaremos a continuación el cálculo del Valor actual de nuestra
inversión ya que así podremos hacer comparaciones tal vez con otras
propuestas de inversión y ver si este proyecto nos conviene como
inversionistas. Para esto es necesario actualizar todos los flujos de
caja futuros al presente.
Fórmula:
297
Tabla 293
VANE
0 1 2 3 4 5
Flujo de Caja económico -S/. 573,882.58 S/. 95,497.42 S/. 355,366.96 S/. 391,270.13 S/. 438,363.75 S/. 527,420.74
WACC 14%
VANE S/. 584,941.54
Nota: Elaboración propia
Interpretación: Se actualizaron los flujos de caja económico usando una tasa de interés de 14% (tasa del WACC), obteniendo como resultado S/
584,941.54 lo cual significa que se ganará con el proyecto luego de recuperar la inversión realizada.
Tabla 294
VANF
0 1 2 3 4 5
Flujo de caja financiero -S/. 354,189.58 S/. 7,747.32 S/. 262,858.72 S/. 292,034.76 S/. 415,710.16 S/. 527,420.74
COK 29.72%
VANF S/. 232,189.28
Nota: Elaboración propia
Interpretación: Se actualizaron los flujos de caja financiero usando una tasa de interés de 29.72% (tasa del COK), obteniendo como resultado S/
232,189.28 lo cual significa que el valor actual de proyecto sigue siendo positivo, es decir dicho proyecto es rentable.
298
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.
Calcularemos el TIRE, TIF Y TIRM para nuestro proyecto a fin de conocer nuestra tasa interna de retorno de nuestra
inversión.
Fórmula:
Tabla 295
TIRE
0 1 2 3 4 5
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -S/. 573,882.58 S/. 95,497.42 S/. 355,366.96 S/. 391,270.13 S/. 438,363.75 S/. 527,420.74
TIRE 42.45%
Nota: Elaboración propia
Interpretación: La Tasa Interna de Retorno Económico, tasa de interés máxima exigible que hace que el VAN sea cero, se
obtuvo en base a los flujos de caja económico, siendo la TIRE de 42.45%, lo cual es una tasa alta que indica que el proyecto
es rentable.
299
Tabla 296
TIRF
0 1 2 3 4 5
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -S/. 354,189.58 S/. 7,747.32 S/. 262,858.72 S/. 292,034.76 S/. 415,710.16 S/. 527,420.74
TIRF 50.76%
Nota: Elaboración propia
Interpretación: La Tasa Interna de Retorno Financiero, tasa de interés máxima exigible que hace que el VAN sea cero, se
obtuvo en base a los flujos de caja financiero, siendo la TIRF de 50.76%, lo cual es una tasa alta que indica que el proyecto es
rentable.
TIR Modificado:
Este mide la rentabilidad de un proyecto y elimina las consistencias que pueda tener el TIR, ya que los flujos de caja que son
positivos se capitalizan en el último año de duración del proyecto con un interés que es igual a la tasa de actualización, en el
caso de los flujos de caja negativo estos se restan al iniciar el proyecto con una tasa de interés sin riesgo, por tal motivo la TIR
modificada suele ser más exacta para la evaluación de nuestro proyecto “MAJOR TOM”,
Tabla 297
TIRM
0 1 2 3 4 5
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -S/. 573,882.58 S/. 95,497.42 S/. 355,366.96 S/. 391,270.13 S/. 438,363.75 S/. 527,420.74
COSTO DE OPORTUNIDAD 22.37%
TIRM 34.38%
Nota: Elaboración propia
Interpretación: Se determinó la TIRM 34.38%, este es positivo, por lo tanto, rentable para los inversionistas.
300
9.2.1.3. Período de recuperación descontado.
Presentamos las tablas donde hemos realizado la Recuperación de la inversión.
Tabla 264.
Periodo de recuperación descontado de flujo de caja económico
0 1 2 3 4 5
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -S/. 573,882.58 S/. 95,497.42 S/. 355,366.96 S/. 391,270.13 S/. 438,363.75 S/. 527,420.74
WACC 14%
FLUJO DESCONTADO -S/. 573,882.58 S/. 83,857.94 S/. 274,019.92 S/. 264,931.94 S/. 260,642.24 S/. 275,372.08
FLUJO ACUMULADO -S/. 573,882.58 -S/. 490,024.64 -S/. 216,004.72 S/. 48,927.22 S/. 309,569.46 S/. 584,941.54
PERIODO DE RECUPERACIÓN DEL PROYECTO
2 AÑOS Y 9 MESES 26 DIAS
Nota: Elaboración propia
Tabla 298
Periodo de recuperación descontado de flujo de caja financiero
0 1 2 3 4 5
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -S/. 354,189.58 S/. 7,747.32 S/. 262,858.72 S/. 292,034.76 S/. 415,710.16 S/. 527,420.74
COK 22.37%
FLUJO DESCONTADO -S/. 354,189.58 S/. 6,331.09 S/. 175,539.97 S/. 159,373.09 S/. 185,394.95 S/. 192,216.77
FLUJO ACUMULADO -S/. 354,189.58 -S/. 347,858.49 -S/. 172,318.52 -S/. 12,945.43 S/. 172,449.52 S/. 364,666.29
PERIODO DE RECUPERACIÓN DE PATRIMONIO
3 AÑOS y 1 MESES 0 DIAS
Nota: Elaboración propia.
301
Interpretación: En la vida útil del proyecto se ha ido recuperando la inversión inicial (descontando los cash flow) al flujo
de caja financiero, calculando que de cumplirse la proyección de Cash flow, la inversión se recuperará dentro de dos
años, 9 meses y 26 días que es el flujo de caja de recuperación del proyecto y el flujo de caja económico y tres años, un
mes que es el periodo de recuperación de patrimonio.
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).
El análisis del costo beneficio son servirá para ver la rentabilidad monetaria de cada unidad monetaria que invirtamos
como capital para el patrimonio de nuestra empresa.
Tabla 299
Análisis beneficio / costo.
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -S/. 573,883 S/. 95,497 S/. 355,367 S/. 391,270 S/. 438,364 S/. 527,421
INGRESOS S/. 918,758 S/. 987,364 S/. 1,062,462 S/. 1,143,305 S/. 1,230,335
EGRESOS S/. 823,260 S/. 631,997 S/. 671,192 S/. 704,942 S/. 702,914
VAN INGRESOS S/. 3,609,682
VAN EGRESOS S/. 2,450,858 13.88% WACC
DIFERENCIA S/. 1,158,824
B/C S/1.47
302
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -S/. 354,190 S/. 7,747 S/. 262,859 S/. 292,035 S/. 415,710 S/. 527,421
INGRESOS S/. 918,758 S/. 987,364 S/. 1,062,462 S/. 1,143,305 S/. 1,230,335
EGRESOS S/. 911,010 S/. 724,505 S/. 770,428 S/. 727,595 S/. 702,914
VAN INGRESOS S/. 2,948,273
VAN EGRESOS S/. 2,229,417
DIFERENCIA S/. 718,856 22.370% COK
B/C S/1.32
Nota: Elaboración propia
Interpretación: El resultado de la relación Costo Beneficio es de 1.41 veces para el flujo de caja económico y 1.32 veces
pare el flujo de caja financiero, es decir que por cada sol de inversión, el socio recibe 1.41 y 1.32 de ganancia
respectivamente, en consecuencia, el proyecto es rentable.
303
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio.
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.
Presentamos nuestros costos variables unitarios para la producción de los jabones portátiles “Major Tom”, estos costos
son determinados en base a los presupuestos de cada área, estos ya han sido presentados en otros capítulos.
La tabla de CVU se determinó con los resultados del presupuesto de materia prima e insumos, presupuesto de CIF y
estos divididos con las unidades a producir de acuerdo al requerimiento.
Tabla 300
Costo unitario total sin IGV
2020 2021 2022 2023 2024
Presupuesto de materia prima e insumos 99,953.39 112,805.08 120,932.20 130,190.68 140,233.05
Presupuesto de mano de obra directa 29,448.00 44,172.00 58,896.00 58,896.00 58,896.00
Presupuesto CIF 217,968.93 192,992.54 193,376.53 193,790.07 194,235.02
Presupuesto de administración 158,427.51 147,015.47 148,169.71 147,015.47 146,507.21
Presupuesto de ventas 398,923.74 362,425.78 364,968.56 365,258.17 366,316.23
Presupuesto total 906,741.57 861,431.88 888,365.00 897,173.39 908,211.52
Programa de producción 112,930.62 121,363.51 130,594.35 140,531.29 151,228.64
Costo unitario 8.03 7.10 6.80 6.38 6.01
Precio de venta sin IGV 8.14 8.14 8.14 8.14 8.14
Margen de ganancia .11 1.04 1.33 1.75 2.13
Nota: Elaboración propia
Los costos variables totales de la materia prima y los gastos que dependerán de la producción, en este caso del consumo de
luz y agua.
304
Tabla 301
Costos variables, costos fijos anuales
COSTOS VARIABLES DE VENTA 2020 2021 2022 2023 2024
CONSUMO DE MATERIA PRIMA S/. 115,072 S/. 123,665 S/. 133,071 S/. 143,196 S/. 154,097
LUZ, AGUA S/. 6,966 S/. 7,316 S/. 7,700 S/. 8,113 S/. 8,558
S/. 122,038 S/. 130,981 S/. 140,771 S/. 151,310 S/. 162,655
Nota: Elaboración propia
Además de tener en cuenta los gastos variables de las área de administración y ventas, sampling ya determinados en el
programa de producción, comisiones por ventas y las provisión de cartera morosa que es del 1% de nuestras ventas
determinada por la empresa “Major Tom” para los clientes que no cumplan con su responsabilidad de pago, este gastos ya
estará contabilizado para la empresa, en caso se tenga pérdida.
Tabla 302 Gastos variables
GASTOS VARIABLES 2020 2021 2022 2023 2024
LUZ, AGUA - ADMINISTRACION S/. 5,789 S/. 5,789 S/. 5,789 S/. 5,789 S/. 5,789
LUZ, AGUA - VENTAS S/. 4,368 S/. 4,368 S/. 4,368 S/. 4,368 S/. 4,368
COMISION DE LAS VENTAS 1% S/. 10,841 S/. 11,651 S/. 12,537 S/. 13,491 S/. 14,518
SAMPLING S/. 1,550 S/. 1,243 S/. 994 S/. 676 S/. 345
PROVISION DE CARTERA MOROSA 1% DE LAS VENTAS
S/. 9,188 S/. 9,874 S/. 10,625 S/. 11,433 S/. 12,303
S/. 22,548 S/. 23,051 S/. 23,688 S/. 24,323 S/. 25,020
Nota: Elaboración propia
305
Tabla 303
Costos fijos
COSTOS FIJOS 2020 2021 2022 2023 2024
MOD S/. 29,448 S/. 44,172 S/. 58,896 S/. 58,896 S/. 58,896
CIF FIJO S/. 197,621 S/. 198,034 S/. 198,487 S/. 198,975 S/. 199,500
Total Costo fijo S/. 227,069 S/. 242,206 S/. 257,383 S/. 257,871 S/. 258,396
Nota: Elaboración propia
Tabla 304
Gastos fijos
GASTO FIJO 2020 2021 2022 2023 2024
GASTO ADMINISTRATIVO FIJO S/. 158,428 S/. 141,226 S/. 142,380 S/. 141,226 S/. 140,718
GASTO DE VENTAS FIJO S/. 394,556 S/. 358,058 S/. 360,601 S/. 360,891 S/. 361,949
TOTAL GASTO FIJO S/. 552,984 S/. 499,284 S/. 502,981 S/. 502,117 S/. 502,667
Nota: Elaboración propia
306
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).
Con el Método del costeo directo hemos realizado el cálculo de la utilidad neta.
Tabla 305
Estado de resultado (Costeo directo)
2020 2021 2022 2023 2024
VENTAS S/. 918,758 S/. 987,364 S/. 1,062,462 S/. 1,143,305 S/. 1,230,335
COSTOS VARIABLES DE VENTA S/. 6,966 S/. 7,316 S/. 7,700 S/. 8,113 S/. 8,558
GASTOS VARIABLES S/. 22,548 S/. 23,051 S/. 23,688 S/. 24,323 S/. 25,020
MARGEN DE CONTRIBUCION S/. 889,244 S/. 956,998 S/. 1,031,075 S/. 1,110,869 S/. 1,196,757
TOTAL COSTO FIJO S/. 227,069 S/. 242,206 S/. 257,383 S/. 257,871 S/. 258,396
TOTAL GASTO FIJO S/. 552,984 S/. 499,284 S/. 502,981 S/. 502,117 S/. 502,667
UTILIDAD OPERATIVA S/. 109,191 S/. 215,507 S/. 270,710 S/. 350,881 S/. 435,694
GASTO FINANCIERO -S/. 56,913 -S/. 40,784 -S/. 17,980 -S/. 1,280
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS S/. 166,104 S/. 256,291 S/. 288,690 S/. 352,161 S/. 435,694
IMPUESTO A LA RENTA S/. 44,848 S/. 69,199 S/. 75,059 S/. 91,562 S/. 113,280
UTILIDAD NETA S/. 121,256 S/. 187,092 S/. 213,630 S/. 260,599 S/. 322,414
Nota: Elaboración propia
Interpretación: Se puede observar que las ventas presentan un crecimiento constante y que los gastos financieros van
disminuyendo hasta su extinción en el año 2024.
Finalmente, se obtiene una utilidad neta de S/ 121.256 en el año 2020, con un crecimiento al año 2024 con una utilidad
neta de S/ 322,414.
307
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
A continuación, realizaremos la estimación y el respectivo análisis de nuestro punto de equilibrio en unidades.
El punto de equilibrio se determinó con la división de los gastos y costos con el % del margen de contribución.
También se debe de tener en cuenta el precio de venta de 9.60 soles.
Para la obtención de las cantidades en el punto de equilibrio se divide el resultado del punto de equilibrio en soles con
el precio de venta.
Tabla 306
Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
2020 2021 2022 2023 2024
PUNTO DE EQUILIBRIO EN SOLES S/. 805,943 S/. 765,019 S/. 783,512 S/. 782,179 S/. 782,416
VALOR DE VENTA UNITARIO PONDERADO
S/. 9.60 S/. 9.60 S/. 9.60 S/. 9.60 S/. 9.60
UNIDADES DE EQUILIBRIO 83,952 79,689 81,616 81,477 81,502
UNIDADES VENDIDAS 112,931 121,364 130,594 140,531 151,229
MARGEN DE SEGURIDAD 26% 34% 38% 42% 46%
Nota: Elaboración propia
308
Interpretación: Se obtuvo el punto de equilibrio, el cual nos indicará, cuántas unidades del producto deben ser vendidas
para cubrir los costos fijos, pero sin obtener ganancia; por ejemplo, de S/ 805,943 no se gana, pero se logra cubrir
nuestros costos fijos, siempre y cuando se venda 83,952 unidades en el año 2020.
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles.
A continuación, realizaremos la estimación y análisis del punto de equilibrio en soles.
El porcentaje del margen de contribución es la división de las ventas totales con el margen de contribución obtenido, cabe
decir restándole los gastos y costos de producción.
Para identificar el punto de equilibrio en soles se debe dividir el gasto y costos con el % de margen de contribución.
Tabla 307
Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles
2020 2021 2022 2023 2024
MARGEN DE CONTRIBUCCION EN % 97% 97% 97% 97% 97%
COSTO FIJO + GASTO FIJO S/780,053 S/741,491 S/760,365 S/759,988 S/761,063
PUNTO DE EQUILIBRIO EN SOLES S/805,943 S/765,019 S/783,512 S/782,179 S/782,416
Nota: Elaboración propia
Interpretación: El punto de equilibrio en MN nos indicará la cantidad necesaria para cubrir los costos y gastos fijos, sin obtener ganancia;
por ejemplo, de S/ 805,943 no se gana, pero se logra cubrir los costos y gastos fijos en el año 2020, este valor es mayor a diferencia de
los otros años, por lo mismo que la empresa está iniciando y necesita realizar varios costos y gastos de apertura.
309
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo.
9.3.1. Variables de entrada.
Tabla 308
Variables de entrada
Precio 9.6
Materia prima 99,953
Unidades vendidas 112,931
Nota: Elaboración propia
Se tomara para el análisis la variable de precio, en este caso es de 9 soles
y las unidades vendidas en el primer año de 112,931, costo de materia prima
99,953 soles.
9.3.2. Variables de salida.
Estas variables son las que resultaran afectadas con las variables de
entrada, para el proyecto se tiene los siguientes datos.
Tabla 309
Variables de salida
VANE S/584,941.54
VANF S/232,189.28
TIRE 42.45%
TIRF 50.76%
COK 22.37%
Nota: Elaboración propia 9.3.3. Análisis unidimensional.
Tabla 310
Análisis unidimensional – precio
Precio 9.6 8.64 8.21 7.80
VANE 584,942 254,722 97,078 -50,921
VANF 232,189 30,673 10,513 -190,918
Nota: Elaboración propia
Utilizando como referencia la variable PRECIO y reduciéndolo cada 5%,
podemos identificar que cuando el precio llega a S/ 7.80 el VANE y VANF
se vuelven negativo y por lo tanto pérdida para el proyecto.
En cuanto al precio lo mínimo que se puede ofrecer el producto es a 8.21
soles para tener aun rentabilidad, ya que según el análisis aun los datos
están en positivos.
310
Tabla 311
Análisis unidimensional - unidades vendidas
Unidades vendidas 112,931 107,284 101,920 96,824 91,983 87,384 83,015 74,713
VANE 584,942 374,510 327,928 284,308 240,150 192,297 149,426 -61,060
VANF 232,189 111,396 70,691 33,966 -5,003 -46,558 -82,900 -225,599
Nota: Elaboración propia
Utilizando como referencia la variable UNIDADES VENDIDAS y reduciéndolo cada 10%, podemos identificar que cuando las
unidades llegan a 74,713 el VANE y VANF se vuelven a negativo, por lo tanto significa pérdida para el proyecto.
Lo mínimo de unidades que se debería de vender es de 96,824, ya que según el análisis aún se obtiene resultados positivos y
por ende existe rentabilidad para el proyecto.
311
9.3.4. Análisis multidimensional.
El análisis se realizará con base a las variables de cantidad de unidades
vendidas y el precio de venta del producto.
Para el siguiente análisis nos ayudaremos del VANE, se verifica que
mientras va bajando el precio de venta y las unidades vendidas el VANE se
convierte en negativo.
Lo mínimo que se puede ofrecer el producto es de 8.21 soles y las unidades
que debemos de vender como mínimo es de 101,920 para tener el indicador
positivo y por lo tanto obtener rentabilidad, en este caso el VANE es de
13,874.
Tabla 312
Análisis multidimensional – Precio y unidades vendidas.
Precio/Unid. 9.6 8.64 8.21 7.80 7.41
112,931 584,942 254,722 97,078 -50,921 -199,955
107,284 374,510 213,069 57,214
101,920 327,928 166,020 13,874
96,824 284,308 128,348 -28,173
91,983 240,150 83,791
87,384 192,297 26,277
83,015 194,426 -46,749
74,713 -61,060
Nota: Elaboración propia
Para el siguiente análisis nos ayudaremos del VANF, se verifica que
mientras va bajando el precio de venta y las unidades vendidas el VANF se
convierte en negativo.
Lo mínimo que se puede ofrecer el producto es de 8.21 soles y las unidades
que debemos de vender como mínimo es de 107,284 para tener el indicador
positivo y por lo tanto obtener rentabilidad, en este caso el VANF es 66,852
312
Tabla 313
Análisis multidimensional – Precio y unidades vendidas
Precio/Unid. 9.6 8.64 8.21 7.80 7.41
112,931 149,262 30,673 83,565 -190,918 -301,335
107,284 111,396 24,538 66,852
101,920 70,691 14,723 -5,138
96,824 33,966 11,778 -191,151
91,983 5,003 -5,621
87,384 -46,558 -168,501
83,015 -82,900 -235,305
74,713 -225,599
Nota: Elaboración propia
9.3.5. Variables críticas del proyecto.
El precio y unidades vendidas son las variables a considerar. Tomando
como referencia que el mercado y la competencia son vitales para el éxito
del proyecto, es importante que podamos mantener un precio accesible y
lograr la meta de unidades vendidas.
9.3.6. Perfil de riesgo.
Tabla 314
Perfil de riesgo
Riesgo Probabilidad Impacto
Subida del precio de materia prima, debido a problemas en la importación de los diferentes proveedores
Media Alta
Fallas en los equipos de producción Media Bajo
Demora en los pagos de las facturas en el canal de supermercado. Alta Alto
Nota: Elaboración propia
313
Conclusiones
Según el estudio realizado en el presente proyecto se determinó que existe
un gran mercado en los varones que aún no ha sido investigado en su
totalidad, ya que se pueden formular nuevos productos para satisfacer este
gran mercado, según la investigación por el Instituto de Comercio Exterior
de España - ICEX, solicitado por la Agregaduría Comercial de la Embajada
España en Perú, en el año de 2018, el crecimiento en el mercado de rubro
de cuidado en los varones fue del 14 y se espera un incremento del 17%
para el 2021.
Por lo tanto se verifico que el mercado en el rubro del cuidado de los varones
es amplio y este siguen en crecimiento constante, gracias a que a le fecha
los varones siempre están en búsqueda de un nuevo productos para el
cuidado de la piel y en su aspecto personal, que anteriormente este aspecto
no le interesaba al varón peruano
Por lo tanto el producto “Major Tom” ingresará al mercado para satisfacer
este público, mediante los jabones portátiles, hechos especialmente para el
cuidado masculino.
El producto será comercializado en canales como Supermercados,
Bodegas y Barber Shops. Lugares que, de acuerdo a las encuestas, son los
más utilizados por los varones para la compra de sus productos.
El precio que se venderá a los canales es de 6.90 soles incluido el IGV, el
los usuarios finales adquirirán este producto al precio de 12 soles.
.
314
Recomendaciones
Debido al estudio realizado en el proyecto se obtiene las siguientes
recomendaciones para la viabilidad del proyecto y del producto, además de
mantener la marca del producto en el mercado.
• Seguir estudiando el mercado de los hombres peruano y sacar al
mercado nuevos productos para el cuidado personal.
• Realizar campañas agresivas de publicidad en todo el año para dar
a conocer más el producto.
• Identificar nuevas formas de reducción de los costos de materia
prima pero sin que afecte la calidad del producto.
• Estudiar nuevos procesos de producción para la elaboración del
producto y por lo tanto ser más eficientes y eficaces con los recursos
disponibles.
• Brindar servicios post venta del producto.
• Realizar encuestas a los clientes después de la utilización del cliente
para identificar las mejoras para el producto.
315
Bibliografía
Balanza comercial en el Perú. (13 de Abril de 2019). Recuperado de
https://elcomercio.pe/,2018 Beneficios laborales (08 de Mayo de 2019). Recuperado de:
http://ucsp.edu.pe/wp-content/uploads/2017/04/PPT-RLE-MYPE-INPA.pdf
BCRP (2019, 5 de abril). , PBI por sectores. Recuperado de: https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/pbi-por-sectores
Betas del sector. (16 de Mayo de 2019). Recuperado de:
http://pages.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/datafile/Betas.html Calderas ecológicas. . (19 de Abril de 2019,). Recuperado de:
https://calderasecologicaslgg.com/ Crecimiento de la tasa del mercado objetivo. (9 de Abril de 2019). Recuperado de:
https://elcomercio.pe/economia/peru/ipe-inversion-privada-creceria-6-9-2019-8-2020-inversion-minera-economia-peruana-noticia-613203
Especificaciones de lata de aluminio con tapa. (15 de Abril de 2019,). Recuperado
de: https://www.alibaba.com/product-detail/15g-35g-50g-100g-150g-Round_60473919489.html?spm=a2700.7724838.2017115.196.345d1c77PnyodR
Equitek maquinarias industriales. (01 de Mayo de 2019). Recuperado de:
https://equitek.com.mx/etiquetadora-esz/ Ficha técnica hoja de moringa. (02 de Mayo de 2019,). Recuperado de:
http://organicadealtura.com/esp/pdf/FICHA-COMERCIAL-MORINGA.pdf ICEX España Exportación e Inversiones. (25 de Marzo de 2019,). “El mercado de
cosmética e higiene personal en Perú”. 2018. Recuperado de: www.icex.es Diferencial de rendimientos del índice de bonos de mercados emergentes (embig)
– Perú BCPR (19 de Mayo de 2019,). Recuperado de: https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/resultados/PN01129XM/html
INSEGE marmitas basculantes. (3 de Mayo de 2019,). Recuperado de:
http://insege.net/productos/ Manual de jabonería general. (19 de Abril de 2019,). Recuperado de:
http://sapi.gob.ve/wp-content/uploads/2015/10/RevistaJabones.pdf Orgánica del altura. (12 de Abril de 2019,). Ficha técnica moringa. Recuperado de:
http://organicadealtura.com/esp/pdf/FICHA-COMERCIAL-MORINGA.pdf
316
Perú Cosmética. (3 de Abril de 2019), Recuperado de Informe IVACE 2017. (2019, 3 de abril). Recuperado de: http://www.ivace.es/Internacional_Informes-Publicaciones/Pa%C3%ADses/Per%C3%BA/Perucosmeticahigienepersonalicex2017.pdf
Stephenson Personal Care. (2 de Abril de 2019,). Recuperado de:
https://www.stephensonpersonalcare.com/admin/resources/crystal-sles-sls-free-tds.pdf
SICEX. (25 de Marzo de 2019,). Partida arancelaria. Recuperado de:
http://www.siicex.gob.pe/siicex/portal5ES.asp?_page_=172.17100&_portletid_=sfichaproductoinit&scriptdo=cc_fp_init&pproducto=3401191000)
Tasa de crecimiento anual del PBI. (17 de Abril de 2019,). Recuperado de
https://elcomercio.pe/,2018 Tasa del mercado objetivo. (12 de Mayo de 2019,). Recuperado de:
http://www.ivace.es/Internacional_Informes-Publicaciones/Pa%C3%ADses/Per%C3%BA/Perucosmeticahigienepersonalicex2017.pdf
Tecnoalimentaria_ maquinarias. (12 de Mayo de 2019,). Recuperado de:
http://www.tecnoalimentaria.es/producto/893/marmitas-industriales-basculantes-con-removedor.aspx
Tools profesional electrolux_marmitas. (12 de Mayo de 2019,). Recuperado de:
http://tools.professional.electrolux.com/Mirror/Doc/BR/BR_BR-9JEDB_1_5_4_4_9JEDBE.pdf
317
Anexos
318
319
320
321
322