INTEGRANTES

• FLORES VERA, JACQUELINE

• HUACCACHI LEÓN, MARILUZ

• HUAYTA ESPINOZA, DALIA

• LUJÁN GOMEZ, CECILIA

• NAVEROS QUISPE, EDDY

INTEGRANTES

Para personas que quieren

descubrir los nuevoshorizontes de la

naturalidad

Salud y delicioso sabor hecho para ti

INTRODUCCIÓNEl yogurt se considera el producto lácteo más importante y de mayor beneficio para la salud de las personas, sin importar su edad, género o condición social.

Como es de conocimiento público el kiwi posee nutrientes y vitaminas que son necesaria en la diaria alimentación de las personas, son excelentes antioxidantes, propiedad que les permite cuidar el corazón y todo nuestro sistema circulatorio, pues elevan la producción de colesterol “bueno” y reducen la acumulación de grasas en las arteria,además que estas son una fuente de energía y salud, ayudándonos a combatir además de múltiples enfermedades como el sobrepeso, mal que aqueja a muchas personas en la actualidad.

Aprovechando tantos buenos beneficios que posee tanto el kiwi y la mora, también como el yogurt, hemos tomado en cuenta esta oportunidad para elaborar este ambicioso proyecto que nos dará las facultades necesarias para satisfacer una nueva necesidad para el mercado.

Además consideramos también de que no existe yogurts a base de kiwi en el mercado de productos lácteos, lo que nos ayuda con más facilidad a continuar con la expectativa en la elaboración del yogurt.

DESCRIPCIÓN 1.1 RAZÓN SOCIAL: “Yogurt Life” S.A.C

1.1.1 NOMBRE COMERCIAL DEL PERODUCTO: “Vitamin

Yogurt”

1.2 UBICACIÓN Y/O SUCURSALES:

Av. Miguel Iglesias 305 – San Juan de Miraflores , Lima

RESPONSABILIDAD SOCIAL:

o Servir a la sociedad con productos útiles y en condiciones justas.

o Respetar los derechos humanos con unas condiciones de trabajo dignas que favorezcan la Seguridad y Salud laboral y

el desarrollo humano y profesional de los trabajadores.

o Respetar el medio ambiente. Evitar en lo posible cualquier tipo de contaminación. Minimizar la generación de

residuos. Racionalizar el uso de los recursos naturales y energéticos.

o Cumplir con rigor las leyes, reglamentos, normas y costumbres, respetando los legítimos contratos y compromisos

adquiridos.

o Procurar la distribución equitativa de la riqueza generada.

PROPIETARIOS

FLORES VERA,

JACQUELINE

HUACCACHI LEÓN, MARILUZ

HUAYTA ESPINOZA,

DALIA

LUJÁN GOMEZ, CECILIA

NAVEROS QUISPE,

EDDY

VISION

• Vitamin Yogurt S.A.C en el año 2019 será reconocido como una empresa certificada y especializada en la producción de yogures saludable en el mercado de productos agroindustrial, laborando con una tecnología de punta y realizando procesos de recuperación ambiental, así, siendo partícipes en la globalización y comercialización de yogures en todo el Perú.

MISIÓN

• Atender las necesidades alimenticias de la sociedad, proporcionando a nuestros clientes productos agroindustriales a base de materia prima de la zona de calidad garantizada y servicios de primera para satisfacer las necesidades y expectativas globales de nuestro mercado en el distrito de San Juan de Miraflores y de todo Lima.

La consideración

del cliente en el centro de nuestras

preocupaciones: seguridad,

servicio, calidad y cortesía con respecto. Los clientes son la razón de ser de

nuestra empresa.

El alto desempeño y la competitividad deben ser los

objetivos permanentes en

todo lugar y para todos.

El respeto y el desarrollo de nuestra gente (empleados y clientes), por ser quienes

constituyen el motor del éxito en la empresa.

El compromiso, la integridad, la transparencia, el trabajo en equipo y la

capacidad de adaptación

Los postulados de la calidad y

la mejora continua son los

principios del modelo de gestión.

El cuidado de medio ambiente

como responsabilidad de todos y de

cada uno.

Una actitud solidaria y de

compromiso con la comunidad es

parte inexcusable de

nuestro rol como empresa

de servicio alimenticio.

VALORES

FODAFORTALEZAS• Es un producto nuevo para el

mercado• Creatividad Empresarial y

actitud proactiva • Trabajo en equipo y sinergia• Profesionales en el equipo

empresarial• El kiwi posee propiedades

que ayuda a combatir múltiples enfermedades

• Se cuenta con matera prima propios

OPORTUNIDADES• La constante innovación

tecnológica• Atender a grupos

adicionales de clientes.• Segmento de mercados

insatisfechos• Crecimiento rápido del

mercado.• Entidades Financieras de

crédito• Crecimiento acelerado de

una cultura de consumo de yogur

• Eliminación de barreras comerciales en mercados exteriores atractivos.DEBILIDADES

• Falta de tecnología y herramientas para la producción

• Recurso económico escaso • No se cuenta con una

infraestructura adecuada • Deficiencia en financiar los

cambios necesarios en la estrategia.

• Débil imagen en el mercado. • Existen productos sustitutos de

yogurt que dan el mismo beneficio en el cuidado de la flora intestinal

AMENAZAS• Las influencias políticas y

gubernamentales • Entrada de nuevos

competidores con costos más bajos.

• Incremento en las ventas de los productos sustitutivos.

• Riesgo de no tener la materia prima en ciertas épocas del año, debido a los diversos cambios climáticos

• Creciente poder de negociación de clientes y/o proveedores

Ejes Estratégicos

Cultura de compromiso con los clientes, Equipo Empresarial y la Sociedad.

Rentabilidad aun en crisis para preservar la empresa

Mejora continua de la gestión

Objetivos Estratégicos

Crecimiento sostenido de la empresa mediante un incremento de producción del 10% para el año 2016.

Consolidación del patrimonio de la empresa y dinamismo del equipo de trabajo en el transcurso del periodo 2015

Equipamiento con tecnología más sofisticada, mediante fuentes de financiamiento a fines del año 2015.

Formalización y constitución de la empresa al finalizar el año 2015

Diversificación de nuestros productos y ampliación de mercado, Introducción de una nueva línea de producto para el año 2016.

ESTARTEGIASESTRATEGIA DE DIFERENCIACIÓN.

• Nuestra empresa ofrece en el mercado un producto que por los atributos, el consumidor percibe como único por tanto esta dispuesto a pagar un precio mayor por adquirirlo.ESTRATEGIA DE DIVERSIFICACIÓN

• Nos enfocamos en desarrollar nuevos productos en nuevos mercados. Esta estrategia se justifica si el sector industrial en el cual se inserta nuestro producto, no presenta ninguna o muy pocas oportunidades de crecimiento de rentabilidad, ya sea por que la competencia ocupa una posesión demasiada fuerte, ya sea porque el mercado de referencia esta en declive.ESTRATEGIA DE DESARROLLO DE MERCADO

• Tenemos como objetivo desarrollar las ventas introduciendo los productos actuales de la empresa en nuevos mercados actuales y potenciales

ESTRATEGIA DE PENETRACIÓN EN EL MERCADO• Intentar nuestras ventas de productos actuales en mercados actuales,

mediante diversos canales de distribución

ESTRATEGIA DE LIDERAZGO EN COSTOS• Buscar y mantener una posesión de costos bajos respecto de la

competencia, esto permitirá a la empresa rendimiento superior al promedio del sector aprovechando nuestros propios recursos

ACTIVIDADES Y PROGRAMAS

Investigación de mercados Elaboración de el plan de negocios de la

empresa Flujos financieros mensuales para el primer año

fiscal, que mostrará cuántos fondos ingresarán y cuántos egresarán

Flujos financieros anuales para los primeros cinco años.

Implementación y adecuación del local Compra de equipos de laboratorio para la

producción de néctar (balanza digital y otros). Compra de insumos y materiales para la

producción del néctar.(etiquetas, envases, recipientes diversos)

PRESUPUESTOOPERATIVO

2016

POLÍTICA DE LAS VENTAS

CONTADO 55%

CREDITO 45%

30 Días 20%

60 días 40%

90 Días 40%

PRESUPUESTO DE VENTAS

PLAN DE VENTAS 13,680.00S/. 15,840.00S/. 10,800.00S/. 14,400.00S/. 14,400.00S/. 14,400.00S/.

VENTA CONTADO 55% 7,524.00S/. 8,712.00S/. 5,940.00S/. 7,920.00S/. 7,920.00S/. 7,920.00S/.

VENTA CRÉDITO 45% 6,156.00S/. 7,128.00S/. 4,860.00S/. 6,480.00S/. 6,480.00S/. 6,480.00S/.

30 días 20% 1,231.20S/. 1,425.60S/. 972.00S/. 1,296.00S/. 1,296.00S/. 1,296.00S/.

60 días 40% 2,462.40S/. 2,851.20S/. 1,944.00S/. 2,592.00S/. 2,592.00S/. 2,592.00S/.

90 días 40% 2,462.40S/. 2,851.20S/. 1,944.00S/. 2,592.00S/. 2,592.00S/. 2,592.00S/.

PRESUPUESTO DE INGRESOS 20161° TRIMESTRE

7,920.00S/. 7920 7920 23760

6,285.60S/. 6091.2 5832 18208.8

1500 1500 1500 4500

11000 11000

15705.6 26511.2 15252 57,468.80S/.

2016 (1° TRIMESTRE) 2016 (2° TRIMESTRE)CONCEPTO

MESES

AÑO 2015

MARZO ABRIL MAYO JUNIOOCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO

INGRESO FINANCIERO

UTILIDAD POR VENTA DE ACTIVO

TOTAL INGRESOS

TOTALENERO FEBRERO MARZO

VENTA AL CONTADO

COBRANZA DE CREDITO

100% S/. 43,200.00

55% - S/. 23,760.00

45% S/. 19,440.00

10% - S/. 4,320.00

S/. 15,120.00

S/. 4,500.00

S/. 11,000.00

S/. 30,620.00 30% - S/. 9,186.00

S/. 21,434.00 UTILIDAD DESPUES DEL IMPUESTO

DEL 01/01/2016 AL 01/03/2016

ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO

VENTAS NETAS

COSTO DE VENTAS

INGRESOS FINANCIEROS

VENTA DE ACTIVO

UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO

IMPUESTO A LA RENTA

MARGEN DE CONTRIBUCIÓN

GASTOS DE OPERACIÓN

UTILIDAD BRUTA OPERATIVA

OTROS INGRESOS

CUENTAS POR COBRAR

S/ 14,256.00

PRESUPUESTO DE FLEXIBLE

Presupuesto Estático

REAL (1)

PRESUPUESTO FIJO VARIACIÓN

Unidades 2,422 3,040 618 VENTAS 12,112.00 13,680.00 1,568.00 D

COSTO VARIABLES C.Variables de Producción 6,685.00 7,912.00 1,227.00 D

G. de embarque 859.00 902.00 43.00 DG. de Administración 2,477.00 2,300.00 -177.00 F

TOTAL C.V 10,021.00 11,114.00 1,093.00 DCOSTO MARGINAL 2,091.00 2,566.00 475.00 F

COSTO FIJO 785.00 780.00 -5.00 D

MARGEN BRUTO 1,306.00 1,786.00 480.00 D

Presupuesto Flexible

Se estructura el presupuesto en base a 2,422 unidades reales de producción:

DETALLE COSTO VOLUMEN PRESUPUESTO REAL VARIACIÓN

PRECIO

Unidades 2,422 2,422 VENTAS 4.50 10,900.80 12,112.00 1,211.20 (F)

COSTO VARIABLES

C.Variables de Producción 2.60 6,304.61 6,685.00 380.39 (D)G. de embarque 0.30 718.75 859.00 140.25 (D)

G. de Administración 0.76 1,832.74 2,477.00 644.26 (D)

TOTAL C.V 3.66 8,856.10 10,021.00 1,164.90 (D)COSTO MARGINAL 0.84 2,044.70 2,091.00 46.30 (F)

COSTO FIJO 0.26 621.54 785.00 163.46 (D)

MARGEN BRUTO 0.59 1,423.2 1,306.00 -117.16 (D) P.Flexible

Comparando el Estado de resultados real con el Presupuesto flexible, determinamos la Variación Precio, dado que en el flexible se dejaron sin modificaciones las cantidades reales.

PRESUPUESTO FLEXIBLE PRESUPUESTO ORIGINAL VARIACIÓN

CANTIDAD Unidades 2,422 3,040 618 VENTAS 10,900.80 13,680.00 2,779.20 F

COSTO VARIABLES C.Variables de Producción 6,304.61 7,912.00 1,607.39 D

G. de embarque 718.75 902.00 183.25 DG. de Administración 1,832.74 2,477.00 644.26 D

TOTAL C.V 8,856.10 11,114.00 2,257.90 DCOSTO MARGINAL 2,044.70 2,566.00 521.30 F

COSTO FIJO 621.54 780.00 158.46 D

MARGEN BRUTO 1,423.16 1,786.00 362.84 F

En este caso hablamos de una Variación cantidad, dado que los precios de ambos presupuestos son los mismos.

PRESUPUESTO FINANCIERO

BALANCE GENERAL

AL 31 DICIEMBRE DEL 2015

ACTIVOS PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Efectivo y Equivalentes de Efectivo S/. 10,000.00 Cuentas por Pagar Comerciales 7,500.00

Cuentas por Cobrar Comerciales 18,000.00Otras cuentas por Pagar-Dividendos 2,520.00

Existencias 8,101.00 Total Pasivo Corriente 10,020.00

Total Activo Corriente 36,101.00PASIVO NO CORRIENTE

Total Pasivo Corriente 0.00

TOTAL PASIVOS 10,020.00

PATRIMONIOACTIVO NO CORRIENTE Capital 22,000.00

Computadora 5194.845 Resultados Acumulados 9,120.00

Depreciación Acumulada (155.85)

Total Activo No Corriente 5,039.00 Total Patrimonio 31,120.00

TOTAL ACTIVO S/.

41,140.00 TOTAL PASIVOS Y

PATRIMONIO S/. 41,140.00

Meses Ventas al Contado 55%

Ventas al Crédito 45%

Compras al Crédito

Compras al contado

Enero 7,920.00 6,285.60 10,230.00 870.00Febrero 7,920.00 6,091.20 12,536.80 1,320.00Marzo 7,920.00 5,832.00 13,529.50 1,570.00

TOTAL 23,760.00 18,208.80 36,296.30 3,760.00

PRESUPUESTO DE CAJA

Enero - Marzo 2016

Enero Febrero Marzo

INGRESOS

VENTAS

Crédito 18,000.00 6,285.60 6,091.20

Al Contado 7,920.00 7,920.00 7,920.00Venta de los Activos

Balanza digital 3,800.00 Cocina Industrial 7,200.00

Total Ingresos 25,920.00 25,205.60 14,011.20

EGRESOS

MP

Crédito 7,500.00 10,230.00 12,536.80

Al Contado 870.00 1,320.00 1,570.00

Sueldos 2,000.00 2,000.00 2,000.00

Comisiones por Ventas 1,257.12 1,218.24 1,166.40

Pago Dividendos 1,260.00

Adquisición de Equipo 1,066.67 1,067.67

SUBTOTAL 11,627.12 15,834.91 19,600.87

Caja Mínima Requerida 0.00 0.00 0.00

Total Egresos 11,627.12 15,834.91 19,600.87

Flujo de Caja 14,292.88 9,370.69 -5,589.67

SALDO INICIAL 10,000.00 24,292.88 33,663.57

SALDO FINAL S/. 24,292.88

S/. 33,663.57

S/. 28,073.91

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS PROYECTADO

AL 31 DE MARZO DEL AÑO 2016

VENTAS 41,968.80Crédito 18,208.80

Contado 23,760.00

COSTO DE VENTAS - 20,083.39(+)Existencias al 31.12.15 8,101.00

(+) MP 40,056.30

(-)Existencias 31.03.16 28,073.91UTILIDAD BRUTA 21,885.41

GASTOS OPERATIVOS - 13,595.09Sueldos 6,000.00

Comisiones por ventas 3,641.76

Perdida en vta de equi. 3,873.33

Depreciación 80.00UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO 8,290.31

 

IMPUESTO A A LA RENTA - 2,487.09

UTILIDAD PROYECTADA S/.

5,803.22

PRESUPUESTO DE INVENTARIOS

AL 31 DE MARZO DEL AÑO 2016

INVENTARIOS 8,101.00COMPRAS 33,385.00

TOTAL 41,486.00

CONSUMO - 40,056.30

INVENTARIO FINAL S/.

1,429.70

PRESUPUESTO DE CAPITAL

VALOR ACTUAL NETO (VAN)

DETALLE INVERSIÓN "A" INVERSIÓN "B"0 Inversión Inicial 01.01.2016 65,000.00 65,000.001 Cobros al 31.12.2016 20,000.00 29,000.002 Cobros al 31.12.2017 40,000.00 50,000.003 Cobros al 31.12.2017 48,000.00 60,000.004 Cobros al 31.12.2018 53,000.00

Tasa de Interés anual 14%

INVERSIÓN "A"

N° FLUJO NETO (1+i)^n F.NETO/(1+i)^n

0 65,000.00 -65000.001 20,000.00 1.14 17543.862 40,000.00 1.30 30778.703 48,000.00 1.48 32398.634 53,000.00 1.69 31380.25

VAN S/. 112,101.45

INVERSIÓN "B"

N° FLUJO NETO (1+i)^n F.NETO/(1+i)^n

0 65,000.00 65000.00

1 29,000.00 1.14 25438.60

2 50,000.00 1.30 38473.38

3 60,000.00 1.48 40498.29

4 0.00 1.69 0.00

VAN S/. 104,410.26

TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)

PLAN "A"

0 1 2 3 4 5 6Valor Crédito S/. 18,000.00

Cuota Inicial (30%) S/. 5,400.00 Pagos Mensuales (2741.750) (2741.750) (2741.750) (2741.750) (2741.750) (2741.750)

Flujo de Caja S/. 12,600.00 (2741.750) (2741.750) (2741.750) (2741.750) (2741.750) (2741.750)

TIR = 8%

MENSUAL

PLAN "A"

0 1 2 …. 10 11 12Valor Crédito S/. 18,000.00

Cuota Inicial (20%) S/. 3,600.00 Pagos Mensuales (2005.000) (2005.000) (2005.000) (2005.000) (2005.000) (2005.000)

Flujo de Caja S/. 14,400.00 (2005.000) (2005.000) (2005.000) (2005.000) (2005.000) (2005.000)

TIR = 9%

MENSUAL

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN

PUNTO DE EQUILIBRIO

CONCLUSIÓNEn el presente curso examinamos el proceso de elaboración de los presupuestos financieros y su relación con la planeación de la organización.

En el caso de esta empresa Vitamin Yogurt. el poder tener los estados financieros proyectados o presupuestados no sólo sirvió como un requisito para un préstamo, si no , que también es una herramienta que ayuda a ver con mayor claridad que se puede esperar del nuevo equipo que se va a comprar.

Vimos la importancia que guarda el proceso de planeación para la empresa como primer paso del proceso administrativo. Examinamos diversas características del proceso de planeación administrativa tales como la elaboración de la misión, los valores organizacionales, así como los distintos análisis que se realizan para que la organización tenga un rumbo.

Si nosotros prestamos atención observamos que el proceso presupuestario inicia con la determinación de las ventas de la empresa.

Cabe señalar que a partir de la generación de dichos reportes ya se puede llevar el control administrativo a través del presupuesto financiero de la empresa.