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VIGENTE A PARTIR DEL 01-01-2019 Subcuenta 1.1.1.1.2 Página 1 SUBSECRETARÍA DE EGRESOS Unidad de Contabilidad Gubernamental

Dirección General Adjunta de Normatividad Contable Dirección de Normas

INSTRUCTIVO PARA EL MANEJO DE CUENTAS

NÚMERO GENERO GRUPO RUBRO CUENTA NATURALEZA

1.1.1.1.2 ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE EFECTIVO Y EQUIVALENTES

EFECTIVO DEUDORA

SUBCUENTA: FONDOS FIJOS DE CAJA

REF. CARGO REF. ABONO

G1, 1 Por la apertura de libros por el saldo del ejercicio inmediato anterior. G36, 12

Por la denuncias ante el Ministerio Público por faltantes de fondos cuando no sea posible determinar responsable.

G54, 4 De las partidas acreedoras conciliadas y operadas a la subcuenta de aplicación definitiva.

G36, 13 Por la responsabilidad fincada por faltantes en los fondos fijos de caja.

G52, 1 Por el saldo de las subcuentas de activo en proceso o pendientes de depurar, para su control hasta su total cancelación.

G53, 1 Por la prescripción de activos a cargo del Poder Ejecutivo, derivado de obligaciones no cubiertas (deudores por cobrar, etc).

G54, 3 Por las partidas deudoras conciliadas y operadas a la cuenta de aplicación definitiva.

SU SALDO REPRESENTA El monto de dinero otorgado durante el ejercicio fiscal a para cubrir ciertos gastos urgentes de operación.

OBSERVACIONES Se llevará auxiliar por Ramo y Unidad Responsable.






1.1.1.2.1 ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE EFECTIVO Y EQUIVALENTES BANCOS/TESORERÍA DEUDORA

SUBCUENTA: BANCOS MONEDA NACIONAL



Por el pago al notificador derivado de requerimientos por obligaciones no satisfechas con las compensaciones a favor del contribuyente.

G3, 1, a)

Por la recaudación en efectivo por ingresos fiscales recibidos directamente en la Tesorería de la Federación y/o auxiliares de la misma. a) Por recursos recibidos en efectivo directamente en la Tesorería de la Federación.

G3, 15 Por el pago al notificador derivado de requerimientos por obligaciones no satisfechas.

G3, 1, b)

Por la recaudación en efectivo por ingresos fiscales recibidos directamente en la Tesorería de la Federación y/o auxiliares de la misma. b) Por el aviso del Banco de las remesas efectuadas por los auxiliares Tesorería de la Federación.

G3, 17 Por el pago a los beneficiarios derivado de impuestos recibidos de más.

G3, 12 Por el efectivo recibido del contribuyente por incumplimiento de obligaciones no satisfechas dentro del plazo legal para el pago de los honorarios a los notificadores.

G3, 21 Por el pago a las instituciones de crédito por los intereses concentrados de más en las cuentas de la Tesofe.

G3, 25 Por los recursos recibidos en la Tesofe derivados de las transferencias realizadas por el Fondo Mexicano del Petróleo para la Estabilización y Desarrollo.

G8, 6 Pago al contribuyente por el remanente, derivado de los bienes adjudicados.

G8, 18 De los recursos recibidos en la Tesofe y en el propio SAT por la rendición de cuentas integral del SAE.

G8, 11 Por el pago al notificador por obligaciones no satisfechas derivado del saldo favor del contribuyente por el excedente entre los bienes recibidos y el crédito fiscal

G8, 28, a) Por la recuperación de las responsabilidades en efectivo y cancelación del deudor. a) Por el efectivo.

G10, 5, b) Devolución al contribuyente del remanente derivado de la aplicación parcial del Certificado Especial de Tesorería a la Ley de Ingresos. b) Pago en efectivo.

G9, 1, a)

Por el efectivo recibidos directamente en la Tesorería de la Federación y/o auxiliares de la misma. a) Por recursos recibidos en efectivo en las cuentas bancarias de la Tesorería de la Federación.

G10, 7, b) Monetización de Certificados Especiales de Tesorería (CET). b) Pago.

G9, 1, b)

Por el efectivo recibidos directamente en la Tesorería de la Federación y/o auxiliares de la misma. b) Por el aviso del Banco de las remesas efectuadas por los auxiliares Tesorería de la Federación.

G11, 14 Por la devolución total o parcial de los recursos monetarios embargados.

G9, 24, a)

Venta de desperdicios y/o partes aprovechables de bienes de consumo inventariados. a) Registro del ingreso obtenido por la venta de desperdicios y/o partes aprovechables de bienes de consumo inventariados.

G11, 19 Por el pago al notificador por obligaciones no satisfechas derivado de los recursos de cuentas bancarias embargadas









G10, 1, a) Por los ingresos en efectivo por la compra de Certificados Especiales de Tesorería adquiridos por los contribuyentes. a) Por la afectación al Banco.

G11, 26 Por el pago al notificador por obligaciones no satisfechas derivado del embargo directo de recursos.

G11, 2, a)


G11, 45 Por el pago al contribuyente por el remanente, derivado de la enajenación o remate de los bienes embargados.

G11, 2, b)


G11, 48 Por la devolución de los recursos pagados por el postor ganador, cuando no sea posible llevarse los bienes por alguna situación jurídica que lo impida.

G11, 9, a) Por la monetización de la garantía para el pago del crédito fiscal. a) Por el ingreso a bancos derivado de la monetización. G11, 57

Por el pago al contribuyente por el remanente, derivado de la venta fuera de remate de los bienes embargados.

G11, 11 Por los recursos monetarios ingresados en la Tesorería de la Federación como ajenos.

G12, 14 Por el pago de la devolución al contribuyente.

G11, 20 Por el embargo directo de recursos al contribuyente para el pago de créditos fiscales.


G11, 29 Por el aviso del Banco de las remesas efectuadas por los auxiliares de la Tesofe. G13, 1 Pago de las comisiones bancarias pendiente de regularizar.

G11, 35 Por el depósito de los recursos en la Tesofe derivado del 10% de las posturas de remate.

G14, 4 Por la devolución de los depósitos a sus beneficiarios.

G11, 38 Por el depósito en la Tesofe derivado del 90% de las posturas en remate y en su caso el saldo a favor del contribuyente.

G14, 9 Pago al beneficiario derivado de los depósitos que no fueron aplicados a la Ley de ingresos.

G11, 51 Por el depósito de los recursos en la Tesofe y en su caso el saldo a favor del contribuyente, derivado de la venta fuera de remate conforme al artículo 192 del CFF.

G14, 12 De la devolución de los depósitos a los beneficiarios, más intereses generados

G11, 60 Por el aviso del Banco de las remesas efectuadas por los auxiliares de la Tesofe. G14, 20 Por el pago al beneficiario.

G11, 67 Por el aviso del Banco de las remesas efectuadas por los auxiliares de la Tesofe.

G14, 24 Por el pago al beneficiario de la devolución por cuotas de acceso a la información pública.


G14, 32 Por la devolución de los recursos a terceros

G12, 8 Por los recursos transferidos a la Tesofe, por los rendimientos generados por la Cuenta Aduanera. G14, 33 Por el pago a los beneficiarios con cuenta por liquidar ajena.









G12, 10 Por la transferencia de recursos a la Tesofe por el cumplimiento del plazo establecido en la Ley. G17, 4, c)

Por el pago de las obligaciones reconocidas, correspondiente a la prestación de servicios personales de carácter permanente o transitorio. c) Por el pago.

G12, 15, a)

Por la recaudación del impuesto de importación sobre mercancías que no fueron retornadas al extranjero o en su caso por la estadía de los bienes importados en territorio nacional. a) Por la aplicación de la constancia.

G17, 8, c) Por el pago de retenciones a favor de terceros. c) Por el pago.

G12, 18, a)

Por la concentración efectuada a la Tesorería de la Federación por el capital y los rendimientos generados por concepto de depósito en Cuenta Aduanera de Garantía de precios estimados en importación de mercancías reportados por la Institución de Crédito, por instrucción de autoridad competente y/o vencimiento del plazo. a) Por el rendimiento y capital.

G17, 13, c) Por el pago de las cuotas y aportaciones patronales derivadas de la relación laboral. c) Por el pago.

G12, 23, a)

Resarcimiento en favor del Poder Ejecutivo por las instituciones de crédito o casa de bolsa, derivado de enteros extemporáneos por constancias de depósito en Cuenta Aduanera y Cuenta Aduanera de Garantía en importación de mercancías. a) Por el entero extemporáneo derivado de la constancia de depósito en la cuenta aduanera de garantía.

G17, 16, c) Por el pago de impuesto sobre nómina derivado de una relación laboral. c) Por el pago

G14, 1 Por los depósitos recibidos en la Tesofe. G17, 19, c)

Por el pago de las obligaciones reconocidas en nómina, correspondiente a la prestación de servicios personales subordinados prestados en el proceso de elaboración de mercancías. c) Por el pago.

G14, 2 Por la creación del pasivo derivado de los intereses generados en las cuentas bancarias para aplicar a la Ley de ingresos.


G14, 5 Por el aviso del Banco de la remesa efectuada por los auxiliares de la Tesofe.

G17, 29, c) Por el pago de impuestos y demás obligaciones derivadas de una relación laboral. c) Por el pago.

G14, 10

Por los importes de los depósitos a favor de terceros recibidos en Tesofe para su administración, conforme a las fracciones l y ll del artículo 35 del Reglamento de la Ley del Servicio de Tesorería de la Federación.

G17, 32, c) Por el pago de las obligaciones reconocidas en nómina, correspondiente a los servicios personales subordinados prestados en obras. c) Por el pago.

G14, 11 Por la capitalización de los intereses generados por los depósitos constituidos. G17, 36, c)

Por el pago de retenciones a favor de terceros realizadas al personal federal por servicios personales subordinados prestados en obras. c) Por el pago.











G14, 26 Por la creación del pasivo por los depósitos recibidos cuya aplicación definitiva se desconoce.

G17, 44, c) Por el pago de las obligaciones como patrón del impuesto sobre nómina y demás obligaciones derivadas de una relación laboral. c) Por el pago.

G15, 6 Por la recepción de los recursos provenientes de remesas de los cuentadantes en Banxico.

G17, 48, c) Por el pago en la Tesofe de la cuenta por liquidar certificada del Fondo del Programa de Separación Voluntaria. c) Por el pago.

G15, 13 Por la monetización de los valores derivados de la aplicación de la garantía G17, 52, c)

Por el pago de las obligaciones reconocidas que otorgan a sus empleados las dependencias. c) Por el pago.

G19, 7

Por los rendimientos que se generaron en la cuenta bancaria relacionados con los recursos otorgados al fideicomiso de administración y pago entregados a la Tesofe.

G19, 5, c) Por el pago de los recursos al fideicomiso en administración y pago. c) Por el pago en efectivo.

G19, 14

Por los donativos en efectivo recibidos de terceros y depositados en la Tesofe, con el propósito de transferir los recursos para incrementar el fideicomiso de administración y pago.

G19, 5, i) Por el pago de los recursos al fideicomiso en administración y pago. i) Pago en efectivo del depósito creado en Tesofe.

G19, 44, a)

Liquidación o cancelación del fideicomiso en administración de pago y recuperaciones de los recursos por el término de la vigencia. a) Registro del depósito derivado de la recuperación de los recursos del fideicomiso.

G19, 13, c) Por el pago de los recursos al fideicomiso en administración y pago. c) Por el pago.

G27, 49 Por el depósito en la TESOFE, por ingreso de Ley derivado de la venta de bienes por el SAE.

G19, 20, c) Por el pago de los recursos al fideicomiso en administración y pago derivados de los donativos. c) Por el pago.

G28, 11, a)

Remesas Auxiliares a) Por las remesas depositadas por las Entidades Federativas a la Tesofe de los remanentes que resulten de los ingresos una vez aplicada la constancia de compensación de participaciones.

G20, 4, c) Por el pago del pasivo por los bienes de consumo adquiridos. c) Por el pago.

G28, 13, a)

Por los Intereses a cargo de las Entidades Federativas por enteros extemporáneos derivados de remanentes que resulten a favor de la Tesofe de los ingresos una vez aplicada la constancia de compensación de participaciones. a) Depósito directo en Tesofe.

G20, 9, c) Por el pago de los anticipos para la adquisición de bienes de consumo. c) Por el pago.

G29, 27 Por la recepción en la Tesofe de los recursos por concepto de rendimientos generados. G20, 13, c)

Por el pago del remanente derivado de la adquisición de bienes de consumo. c) Por el pago.









G29, 35 Por la recepción en la Tesofe de los recursos por concepto de rendimientos generados.

G20, 18, c) Por el pago de los bienes de consumo de importación o foráneos. c) Por el pago.

G30, 6, a) Por la devolución a la Tesofe de los recursos no utilizados. a) Por el ingreso a las cuentas bancarias de la Tesofe por los recursos sobrantes de las ministraciones.

G20, 23, c) Por el pago de los pasivos para la adquisición de bienes de consumo de importación o foráneos. c) Por el pago

G30, 10 Por la diferencia entre los ingresos del banco y la cuenta por liquidar certificada. G21, 4, c)

Por el pago del pasivo por los bienes de consumo adquiridos. c) Por el pago.

G31, 12

Por la recepción en la Tesofe de los recursos por concepto de rendimientos generados en las cuentas asignadas a los fondos rotatorios y revolventes, enviados a la Administración Metropolitana del Sur.

G21, 21, c) Por el pago de los anticipos por la adquisición de los bienes de consumo. c) Por el pago.

G31, 21 Por la recepción de recursos en la Tesofe por el reintegro presupuestario de los fondos revolventes o rotatorios. G21, 27, c)


G32, 5, a)

Por el reintegro de los recursos reservados por el ramo en la Tesofe para el pago de compromisos en el exterior, cuando no se hagan efectivas las condiciones para el pago respectivo, o no se efectúe la recepción de los bienes o servicios por parte de las dependencias y, en su caso, por la diferencia en tipo de cambio, según corresponda. a) Por los recursos reservados en la Tesofe.

G21, 33, c) Por el pago de la adquisición de bienes de consumo de importación o foráneos. c) Por el pago.

G32, 5, b)

Por el reintegro de los recursos reservados por el ramo en la Tesofe para el pago de compromisos en el exterior, cuando no se hagan efectivas las condiciones para el pago respectivo, o no se efectúe la recepción de los bienes o servicios por parte de las dependencias y, en su caso, por la diferencia en tipo de cambio, según corresponda. b) Diferencia positiva en tipo de cambio.


G34, 8 Por los recursos recibidos derivado de los rendimientos financieros por los depósitos en cuenta maestra o productiva.

G21, 54, c) Por el pago de la adquisición de los bienes destinados a la producción. c) Por el pago.

G37, 10, g)

Por los intereses generados por el depósito cuando el trabajador decide laborar después del período señalado, cuando exista disponibilidad presupuestaria. g) Por la Capitalización de los intereses.

G21, 67, c) Por el pago de los anticipos por la adquisición de los bienes destinados a la producción. c) Por el pago

G37, 11, d) Por los intereses generados por el depósito cuando el trabajador decide laborar después del periodo señalado, G21, 73, c)

Por el pago del pasivo por el remanente derivado de la adquisición de bienes para la producción. c) Por el pago.








REF. CARGO REF. ABONO cuando no exista disponibilidad presupuestaria. d) Por la capitalización de los intereses compensada con el pago.

G37, 15, a) Reembolso compensado de Bono Pensionissste. a) Por el depósito del reembolso. G21, 79, c)

Por el pago de la adquisición de bienes destinados a la producción de importación o foráneos. c) Por el pago.

G38, 1, a) Por los reintegros al presupuesto efectuados a la Tesofe. a) En efectivo G21, 86, c)

Por el pago de la adquisición de bienes destinados a la producción de importación o foráneos. c) Por el pago.

G39, 3

Por la colocación de los importes netos acreditados en cuenta, derivados de la colocación de valores gubernamentales destinados al tramo de financiamiento interno.

G22, 4, c) Por el pago de los servicios recibidos. c) Por el pago.

G39, 23, a)

Por el importe neto acreditado en subcuenta, derivado de la colocación de valores gubernamentales (BONDES, UDIBONOS, Bonos de Tasa Fija y Bonos de Deuda Externa) destinados al tramo de financiamiento interno. a) Importe neto.

G22, 11, c) Por el pago de los servicios recibidos por reservación y radicación de boletaje de transportación aérea. c) Por el pago.

G39, 23, b)

Por el importe neto acreditado en subcuenta, derivado de la colocación de valores gubernamentales (BONDES, UDIBONOS, Bonos de Tasa Fija y Bonos de Deuda Externa) destinados al tramo de financiamiento interno. b) Por el beneficio cuando son colocados sobre la par.

G22, 15, c) Por el pago de las obligaciones reconocidas por otros servicios recibidos. c) Por el pago.

G39, 23, c)

Por el importe neto acreditado en subcuenta, derivado de la colocación de valores gubernamentales (BONDES, UDIBONOS, Bonos de Tasa Fija y Bonos de Deuda Externa) destinados al tramo de financiamiento interno. c) Por el pago del inversionista de los intereses generados.

G22, 21, c) Por el pago del anticipo para la adquisición de servicios. c) Por el pago.

G39, 30, b)

Por la clasificación del financiamiento en subcuentas patrimoniales por la colocación sobre la par de valores gubernamentales (BONDES, UDIBONOS, Bonos de Tasa Fija y Bonos de Deuda Externa). b) Por el beneficio obtenido en la colocación sobre la par.

G22, 25, c) Por el pago del remanente de los servicios recibidos. c) Por el pago.

G39, 41 Por la colocación de los importes netos acreditados en cuenta, derivados de la colocación de valores segregados.

G23, 4, c) Por la transferencia de recursos por concepto de participaciones a las entidades federativas. c) Por el pago.

G39, 42, c) Por la clasificación de los valores segregados colocados por conducto de Banco de México. c) Por el beneficio obtenido derivado de la colocación de los valores segregados.

G23, 8, c) Por la transferencia de recursos por concepto de aportaciones. c) Por el pago.









G39, 66, g) Amortización virtual de títulos y valores de deuda interna. g) Ingreso por reembolso de capital, por pago en exceso en Bonos Externos

G23, 12, c) Por la transferencia de recursos por concepto de Convenios. c) Por el pago.

G41, 6, b) Por el traspaso de la subcuenta de moneda extranjera a la de moneda nacional al tipo de cambio del día. b) Por el depósito en la subcuenta general en moneda nacional.

G23, 16, c) Por la transferencia de los recursos por concepto de subsidios y subvenciones. c) Por el pago.

G41, 7, b)

Por los recursos recibidos de los Organismos Financieros Internacionales (BID, BIRF o FIDA, etc.) por financiamientos a favor del Gobierno Federal. b) Por los depósitos derivados de financiamientos que efectúe el agente financiero en la Cuenta General de la Tesorería de la Federación.

G23, 22, c) Por la transferencia de recursos por concepto de ayudas sociales. c) Por el pago.

G41, 18, a) Por el financiamiento otorgado por el Banco de México al Gobierno Federal, con recursos del Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR). a) Ingreso por financiamiento.

G23, 26, c) Por la transferencia de recursos por concepto de pensiones y jubilaciones. c) Por el pago en efectivo.

G41, 25

Por la movilización de recursos en las subcuentas bancarias específicas, derivado de la actualización de los financiamientos otorgados con recursos del SAR, originado por la inflación.

G23, 26, i) Por la transferencia de recursos por concepto de pensiones y jubilaciones. i) Pago en efectivo del depósito creado por concepto de pensiones y jubilaciones.

G41, 27

Por la movilización de recursos en las subcuentas bancarias específicas, derivado de la actualización de los financiamientos otorgados con recursos del SAR, originado por la deflación.

G23, 30, c) Por la transferencia de recursos por concepto de transferencias internas y asignaciones al resto del sector público. c) Por el pago.

G41, 30, f) Por la capitalización de intereses. f) Financiamiento por capitalización de los intereses de recursos SAR, PENSIONISSSTE, RVC

G23, 34, c) Por la transferencia de recursos por concepto de las transferencias a la seguridad social por obligación de Ley. c) Por el pago.

G41, 33, a) Por los ingresos en efectivo derivados de financiamientos que incrementan la deuda pública. a) Por los ingresos en efectivo.

G23, 38, c) Por la transferencia de los recursos por concepto de donativos. c) Por el pago.

G41, 43, a) Por los financiamientos en efectivo derivados de colocación de papel a descuento que incrementan la deuda pública. a) Por los financiamientos en efectivo.

G23, 42, c) Por las transferencias de recursos por concepto de transferencias al exterior. c) Por el pago.

G41, 50 Ingreso por reembolso de capital, por pago en exceso G23, 46, c) Por la transferencia de recursos por concepto de préstamos otorgados. c) Por el pago.

G42, 19 Por el aviso de la Tesorería por reintegro al presupuesto derivado de la cancelación del intercambio de divisas.

G23, 50, c) Por la transferencia de recursos por concepto de las inversiones que realiza el Gobierno Federal en Entidades del Sector Paraestatal o Empresas Productivas del Estado a








REF. CARGO REF. ABONO través de las Dependencias Coordinadoras de Sector, con cargo al Presupuesto de Egresos de la Federación. c) Por el pago.

G43, 8 Por la recuperación de los importes pagados por la deuda avalada más intereses capitalizados.

G24, 21, c) Por el pago. c) Por el pago.

G44, 31 Por los recursos recibidos para disminuir el Deudor en favor del Gobierno Federal, derivado de los convenios de subrogación.

G24, 26, c) Por el pago de las retenciones a favor de terceros, generadas en el proceso de realización de obras públicas. c) Por el pago

G46, 1 Por los recursos depositados a favor del Fondo de Estabilización de los Ingresos Presupuestarios en la Tesofe. G25, 6, c)

Por el pago de los anticipos de obras públicas a los contratistas cuando el pago sea en efectivo. c) Por el pago.

G46, 2 Por los rendimientos que se generen por los recursos a favor del Fondo de Estabilización de los Ingresos Presupuestarios en la cuenta bancaria.

G25, 11, c) Por el pago a los contratistas por el remanente de la estimación de avance de obras, cuando el pago sea en efectivo. c) Por el pago.

G48, 1

Por las aportaciones en efectivo concentradas en la Tesofe por Caminos y Puentes Federales (CAPUFE) y/o entidades federativas para llevar a cabo la construcción, mantenimiento, reparación y ampliación de obras de vialidad, en los puentes federales de peaje.

G25, 14, a) Por el pago para enterar los descuentos retenidos a favor de terceros institucionales (2% al millar). a) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada para pagar a terceros.

G48, 2

Por los intereses generados del pasivo constituido en la Tesofe por CAPUFE, y/o entidades para llevar a cabo la construcción, mantenimiento, reparación y ampliación de obras de vialidad, en los puentes federales de peaje.

G25, 22, c) Por el pago de los estudios de preinversión que requieran las obras públicas. c) Por el pago.

G49, 3, a) Por el cobro de intereses generados por las inversiones financieras realizadas por Tesorería. a) Por el cobro de los intereses.

G26, 4, c) Por el pago de los pasivos por adquisición de bienes muebles, activos biológicos e intangibles. c) Por el pago.

G49, 4, a) Por la recuperación de las inversiones financieras a su vencimiento. a) Capital Moneda Nacional.

G26, 9, c) Por el pago de los servicios por reconstrucciones, adaptaciones o mejoras en bienes muebles. c) Por el pago

G49, 4, b) Por la recuperación de las inversiones financieras a su vencimiento. b) Capital Moneda Extranjera. G26, 34, c) Por el pago de los anticipos. c) Por el pago.

G54, 1 Por las partidas deudoras no identificadas pendientes de conciliar no operadas por Tesofe a la cuenta de aplicación definitiva.

G26, 39, c) Por el pago de los pasivos derivados del remanente en la adquisición de los bienes muebles, activos biológicos e intangibles. c) Por el pago


G26, 44, c) Por el pago del pasivo por la adquisición de bienes muebles, activos biológicos e intangibles de importación o foráneos. c) Por el pago.









G55, 9, a)

Por la recepción a través de auxiliares de los recursos por concepto de rendimientos generados en las cuentas bancarias de la dependencia. a) Por la recepción de los recursos por los rendimientos generados en las cuentas bancarias de la dependencia.

G26, 49, c) Por el pago de los bienes muebles y activos biológicos de importación, así como gastos accesorios. c) Por el pago.

G55, 9, d)

Por la recepción a través de auxiliares de los recursos por concepto de rendimientos generados en las cuentas bancarias de la dependencia. d) Por la recepción de los recursos por los rendimientos generados en las cuentas bancarias directamente en la Tesofe.

G27, 4, c) Por el pago al proveedor por la adquisición de bienes inmuebles. c) Por el pago.

G55, 13 Por los recursos recibidos en la Tesofe derivado de los recursos no ejercidos por el comisionado habilitado.

G27, 10, c) Por el pago de reconstrucciones, adaptaciones o mejoras en bienes inmuebles. c) Por el pago.

G55, 25, a)

Por la recepción a través de auxiliares de los recursos por concepto de rendimientos generados en las cuentas bancarias de la dependencia. a) Por la recepción de los recursos por los rendimientos generados en las cuentas bancarias de dependencia.

G27, 27, c) Por el pago de los anticipos. c) Por el pago.

G55, 25, d)


G27, 33, c) Por el pago del remanente derivado de la adquisición de bienes inmuebles. c) Por el pago


G27, 39, c) Por el pago de la indemnización derivado de las adjudicaciones, expropiaciones e indemnizaciones de bienes inmuebles. c) Por el pago

G57, 1, a) Por los reintegros al presupuesto de años anteriores efectuados a la Tesofe. a) En efectivo

G28, 1, b) Por los anticipos otorgados a las Entidades Federativas por concepto de participaciones. b) Creación del deudor por los anticipos en efectivo.

G61, 3 Por la recuperación del valor total de la emisión de los valores gubernamentales destinados al tramo de regulación monetaria.

G28, 2, b) Por los préstamos otorgados por la Tesofe a las Entidades Federativas. b) Creación del deudor por los préstamos.

G63, 1, a)

Por los rechazos realizados por el Banco en el año en curso por no existir beneficiario o cuenta de depósito al efectuar la trasferencia de recursos para el pago de adquisición de bienes, servicios e inversión pública o gastos con

G28, 4, d)

Por los incentivos económicos otorgados a las Entidades Federativas por concepto de participaciones. d) En el caso de que en la Constancia de Recaudación de Impuestos Federales Coordinados (Autoliquidación) se haya determinado Saldo a Favor de la Entidad antes de aplicar








REF. CARGO REF. ABONO presupuesto del año. a) Por los recursos devueltos por el banco.

incentivos, y una vez aplicados el Saldo a Favor de la Entidad se incremente, no se reportará en el cuerpo del Resumen de Operaciones de Caja la cantidad correspondiente a los incentivos ni se reflejará en la 11293, ya que ésta será pagada en efectivo por la TESOFE conjuntamente con el importe determinado como saldo a favor de la entidad.

G63, 1, d)

Por los rechazos realizados por el Banco en el año en curso por no existir beneficiario o cuenta de depósito al efectuar la trasferencia de recursos para el pago de adquisición de bienes, servicios e inversión pública o gastos con presupuesto del año. d) Por los rechazos aplicados como reintegros.

G28, 8, a) Pago a los Acreedores. a) Por el pago a los acreedores a través de la Tesofe por cuenta de las Entidades Federativas.

G63, 3

Por los rechazos realizados por el Banco por no existir beneficiario o cuenta de depósito al efectuar la trasferencia de recursos para el pago del INFONAVIT, nómina y subsidios presupuestarios en el año en curso.

G28, 9, a) Pago de pasivos administrados por el Servicio de Administración Tributaria SAT a) Pago por la Tesofe de pasivos administrados por el SAT.

G63, 4

Por los rechazos realizados por el Banco por no existir beneficiario o cuenta de depósito al efectuar la trasferencia de recursos para el pago del FONAC, IMSS pensiones, ISSSTE pensiones, SAE/Luz y Fuerza pensiones y por pago de devoluciones de impuestos.

G28, 12, a)

Por el depósito a favor de las Entidades Federativas derivado del saldo a favor que resulte de los ingresos recaudados una vez aplicada la constancia de compensación de participaciones. a) Por el depósito a favor de la Entidad Federativa.

G63, 5

Por los rechazos realizados por el Banco por no existir beneficiario o cuenta de depósito al efectuar la trasferencia de recursos para el pago a los estados por su participación en la Recaudación de Impuestos a través del REPSS

G29, 2, e) Por el ejercicio del presupuesto para el pago de viáticos en la operación de las dependencias. e) Por el pago.

G64, 1, a) Por los recursos reintegrados a la Tesofe de ejercicios anteriores por parte de los ejecutores de gasto sin identificación de partida de gasto específica a) En efectivo

G29, 7, b) Por el pago de gastos de las Representaciones Comerciales ubicadas en el extranjero. b) Por el pago de la cuenta por liquidar certificada.

A5, 2 Recuperación del importe del cheque devuelto a favor de la Tesofe G29, 12, c)

Por el pago de honorarios, adquisición de materiales y suministros, de bienes muebles e inmuebles, para la prestación de servicios, transferencias o por la ejecución de obra. c) Por el pago.

A5, 3 Creación del pasivo por el valor de los cheques expedidos que al vencimiento del plazo se convierten en caducos o cancelados.

G29, 17, c) Por el pago del pasivo por los materiales y suministros y los servicios generales. c) Por el pago









A5, 8 Depósito por la recuperación del cheque devuelto. G29, 22, c) Por el pago de materiales y suministros y servicios generales. c) Por el pago.

A6, 1 Por el aviso del Banco de las remesas efectuadas por los auxiliares de la Tesofe. G30, 2

Por las ministraciones de fondos por acuerdo sujetas a regularización presupuestaria.

A6, 2 Por el aviso del Banco de la recaudación reportada por la Tesofe.

G30, 4 Por los pagos realizados a los beneficiarios, con los recursos administrados por la Tesofe derivado de acuerdos de ministración.

A6, 3, b)

Por el reconocimiento del cuentadante auxiliar de las cantidades que indebidamente fueron concentradas por mayor cantidad a la Tesofe. b) Por el ingreso en Banxico de la remesa concentrada.

G31, 4, c) Por el pago de la cuenta por liquidar para constituir los fondos rotatorios o revolventes. c) Por el pago

A6, 5, b) Por la aplicación duplicada en la Ley de Ingresos reportada por los auxiliares de Tesofe y remesa concentrada en exceso. b) Por el ingreso en Banxico de la remesa concentrada.

G31, 16, f) Por la comprobación y expedición de la cuenta por liquidar certificada para la reposición de los fondos rotatorios o revolventes. f) Por el pago.

A6, 12, a)

Por las remesas de los ingresos de los auxiliares de la Tesorería para liquidar las concentraciones de menos y los intereses generados a favor del Poder Ejecutivo. a) Por las remesas.

G32, 1, b)

Por la reserva de recursos al recibirse las cuentas por liquidar certificadas pagos presupuestarios que expidan los ramos con motivo de adquisiciones internacionales a través de cartas de crédito comercial irrevocables. b) Por el pago.

A6, 12, b)

Por las remesas de los ingresos de los auxiliares de la Tesorería para liquidar las concentraciones de menos y los intereses generados a favor del Poder Ejecutivo. b) Por la cancelación del deudor.

G32, 5, c)

Por el reintegro de los recursos reservados por el ramo en la Tesofe para el pago de compromisos en el exterior, cuando no se hagan efectivas las condiciones para el pago respectivo, o no se efectúe la recepción de los bienes o servicios por parte de las dependencias y, en su caso, por la diferencia en tipo de cambio, según corresponda. c) Diferencia negativa en tipo de cambio.

A6, 12, e)

Por las remesas de los ingresos de los auxiliares de la Tesorería para liquidar las concentraciones de menos y los intereses generados a favor del Poder Ejecutivo. e) Por los intereses pagados a la Tesofe.

G34, 4, c) Por la radicación de recursos en instituciones de crédito en el extranjero para adquisiciones de bienes y/o servicios. c) Por el pago.

A6, 13

Por el pago de la compensación por demora de la trasferencia de recursos a través del SPEI de conformidad con los artículos 17a; 27a; 86a y 87a de las Reglas del Sistema de Pago Electrónico Interbancario.

G35, 4, c) Por el pago de las aportaciones al FONAC. c) Por el pago

A9, 2 Por los adeudos generados y la entrega de recursos a la Banca, destinados a la creación de fideicomisos para la reestructuración de pasivos a través de UDIS.

G35, 6, f) Por los recursos otorgados para cubrir las aportaciones frecuentes por concepto de FONAC a cargo del Poder Ejecutivo, conforme a los montos autorizados por la Unidad








REF. CARGO REF. ABONO de Política y Control Presupuestario correspondiente, para cada dependencia. f) Por el pago

A9, 4 Por el registro en la Tesofe de los intereses generados a favor del Poder Ejecutivo hasta su colocación. G35, 11, c)

Por el pago de las aportaciones para incrementar el FONAC. c) Por el pago.

A9, 13 Por la recepción en Tesofe derivada de la recuperación de recursos otorgados a los fideicomisos para programas de apoyo crediticio.

G35, 14, c) Por el pago de las cuotas retenidas a los empleados de base en favor del sindicato por aportaciones de FONAC. c) Por el pago.

A9, 26 Por la recepción de recursos en Tesofe. G36, 15 Por la responsabilidad fincada por faltantes entre los ingresos recibidos y los depósitos efectuados por la Tesorería de la Federación.

A13, 5, a) Por la recuperación en efectivo del papel a favor del Gobierno Federal. a) Por el ingreso derivado de la recuperación del papel de deuda

G36, 24, c) Por el pago de las sentencia en contra de la dependencia por litigios judiciales. c) Por el pago.

A16, 7, b) Por el entero a la Tesofe de los intereses ganados en cuentas bancarias productivas. b) Por el cobro de intereses, productos derivados de coberturas.

G37, 7, d) Por la redención anticipada de los Bonos cuando el trabajador se retira antes del tiempo reglamentado, por fallecimiento o incapacidad. d) Por el pago.

A19, 9 Por la recepción en la Tesofe de los recursos por concepto de rendimientos generados.

G37, 10, f) Por los intereses generados por el depósito cuando el trabajador decide laborar después del período señalado, cuando exista disponibilidad presupuestaria. f) Por el pago.

A23, 2, a)

REINTEGROS PRESUPUESTARIOS a) Por la cancelación de los reintegros efectivos presupuestarios del año en curso y de años anteriores realizados por los Poderes Legislativo y Judicial y Órganos Autónomos.

G37, 11, c)

Por los intereses generados por el depósito cuando el trabajador decide laborar después del periodo señalado, cuando no exista disponibilidad presupuestaria. c) Por el pago del interés generado sujeto a regularización presupuestaria para su capitalización.

A24, 1 Por el ingreso de recursos a las cuentas bancarias a nombre de la Tesorería de la Federación, provenientes de las propias cuentas bancarias a nombre de la Tesorería de la Federación

G37, 14

Por el pago de la amortización de los DBMX depositados en Banco de México a su valor actualizado, incluyendo la capitalizan de los intereses por el retiro voluntario, cesantía o fallecimiento.

A24, 4

Por el ingreso de recursos a las cuentas bancarias a nombre de la Tesorería de la Federación, provenientes de las propias cuentas bancarias a nombre de la Tesorería de la Federación. Generando la correspondencia en la subcuenta de Movilización de Fondos, para la cuenta bancaria de la que proviene el recurso.

G39, 6, c) Amortización de los CETES al vencimiento. c) Por el pago









G39, 7, f) Por el pago del descuento operado cuando exista disponibilidad presupuestaria. f) Por el pago correspondiente al descuento otorgado.

G39, 8, c)

Por el pago del descuento operado cuando no exista disponibilidad presupuestaria. c) Por el pago correspondiente al descuento otorgado, reconociendo el deudor pendiente de regularizarse.

G39, 10, e) Por el pago de las comisiones y gastos generados por los CETES, cuando exista disponibilidad presupuestaria. e) Por el pago de las comisiones y gastos generados.

G39, 11, b)

Por el pago de las comisiones y gastos generados por la colocación de los valores gubernamentales cuando no exista disponibilidad presupuestaria. b) Por el pago correspondiente a comisiones y gastos generados por la colocación de los valores gubernamentales, reconociendo el deudor pendiente de regularizarse.

G39, 15, b) Por el prepago de capital por concepto de CETES. b) Por el pago.

G39, 17, f) Por el pago del descuento operado de los CETES prepagados, cuando exista disponibilidad presupuestaria. f) Por el pago correspondiente al descuento otorgado.

G39, 18, c)

Por el pago del descuento operado de los CETES prepagados, cuando no exista disponibilidad presupuestaria. c) Por el pago correspondiente al descuento otorgado.

G39, 29, c) Por la amortización a valor nominal de los valores gubernamentales al vencimiento. c) Por el pago en la Tesofe.

G39, 35, e)

Por el vencimiento de los servicios financieros reconociendo el costo generado por la colocación de los valores gubernamentales (BONDES, UDIBONOS y Bonos de Tasa Fija) destinados al tramo de financiamiento interno, cuando exista disponibilidad presupuestaria. e) Por el pago del costo generado por la colocación de los valores gubernamentales.

G39, 36, b) Por el vencimiento de los servicios financieros reconociendo el costo generado por la colocación de los valores gubernamentales (BONDES, UDIBONOS y Bonos de Tasa








REF. CARGO REF. ABONO Fija) destinados al tramo de financiamiento interno, cuando no exista disponibilidad presupuestaria. b) Por el pago del costo financiero derivado de la colocación de valores gubernamentales (BONDES, UDIBONOS y Bonos de Tasa Fija), reconociendo el deudor pendiente de regularizarse.

G39, 45, c) Por la amortización del valor neto al vencimiento. c) Por el pago de la CLC.

G39, 46, f) Por el pago del descuento otorgado. Cuando exista disponibilidad presupuestaria. f) Por el pago correspondiente al descuento otorgado.

G39, 47, c)

Por el pago del descuento operado. Cuando no exista disponibilidad presupuestaria. c) Por el pago correspondiente al descuento otorgado, reconociendo el deudor pendiente de regularizarse.

G39, 49, e)

Por el pago de las comisiones y gastos generados por la colocación de los valores gubernamentales, cuando exista disponibilidad presupuestaria. e) Por el pago de las comisiones y gastos generados.

G39, 50, b)

Por el pago de las comisiones y gastos generados por la colocación de los valores segregados, cuando no exista disponibilidad presupuestaria. b) Por el pago correspondiente a comisiones y gastos generados por la colocación de los valores segregados, reconociendo el deudor pendiente de regularizarse.

G39, 61, c) Traspaso a la porción de corto plazo de valores de deuda interna. c) Por el pago de la CLC.

G39, 61, f) Traspaso a la porción de corto plazo de valores de deuda interna. f) Por el pago de la CLC.

G40, 10, c) Por el pago de los intereses derivados de la adquisición de bienes mediante contratos de arrendamiento. c) Por el pago.

G40, 13, d) Por la amortización del pasivo constituido derivado del arrendamiento financiero correspondiente al primer año y consecutivos. d) Por el pago.









G40, 22, b) Por el pago de la opción de compra del arrendamiento financiero directamente por la dependencia, sin registro previo a crédito público. b) Por el pago.

G41, 9, c)

Por la amortización de préstamos de los organismos financieros internacionales. c) Por el pago desde la Tesorería de la Federación de los préstamos a los organismos financieros internacionales.

G41, 12 Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada para el pago anticipado de préstamos de la deuda interna o externa.

G41, 13, e)

Por el reconocimiento del costo financiero derivado de los préstamos de los organismos financieros internacionales, cuando exista disponibilidad presupuestaria. e) Por el pago del costo financiero de los préstamos de los organismos financieros internacionales.

G41, 14, b)

Por el reconocimiento del costo financiero derivado de los préstamos de los organismos financieros internacionales, cuando no exista disponibilidad presupuestaria. b) Por el pago de los costos financieros por parte de la Tesorería, reconociendo el deudor.

G41, 19, b) Por la amortización del financiamiento obtenido con recursos del SAR. b) Por el pago del financiamiento de los recursos del SAR.

G41, 20, e)

Por el reconocimiento de los costos financieros de los préstamos con recursos del SAR, cuando existe disponibilidad presupuestaría. e) Por el pago del costo financiero de los préstamos recibidos con recursos del SAR.

G41, 21, b)

Por el reconocimiento de los costos financieros de los préstamos con recursos del SAR, cuando no exista disponibilidad presupuestaria. b) Por el pago de los costos financieros cuando no existe disponibilidad presupuestaria.

G41, 24










G41, 28


G41, 29 Por la devolución de depósitos en exceso SAR-ISSSTE (Perdidas).

G41, 30, e) Por la capitalización de intereses. e) Por el pago del costo financiero de los préstamos de los organismos financieros internacionales.

G41, 34, e)

Por el reconocimiento de los costos financieros de los financiamientos obtenidos, cuando existe disponibilidad presupuestaria. e) Por el pago del costo financiero de los financiamientos obtenidos.

G41, 35, b)

Por el reconocimiento de los costos financieros de los financiamientos obtenidos, cuando no existe disponibilidad presupuestaria. b) Por el pago de los costos financieros cuando no exista disponibilidad presupuestaria.

G41, 39, c) Amortización al Vencimiento c) Por el pago de financiamientos obtenidos.

G41, 42, b) Por el pago de los financiamiento obtenidos para apoyo a deudores de la banca b) Por el pago de financiamientos obtenidos.

G41, 44, c) Por la amortización del papel colocado a descuento en el extranjero. c) Por el pago del papel colocado a descuento en el extranjero.

G41, 45, e) Por el pago del descuento otorgado en la colocación de papel, cuando existe disponibilidad presupuestaria. e) Por el pago del papel colocado a descuento en el extranjero.

G41, 46, c) Por el pago del descuento otorgado en la colocación de papel, cuando no existe disponibilidad presupuestaria. c) Por el pago del descuento operado, reconociendo el deudor.

G41, 49, c) Por la amortización de la deuda pública interior a su vencimiento o de forma anticipada. c) Por el pago de los financiamientos obtenidos.

G43, 7 Por el pago de los pasivos por avales.









G44, 4, c) Por la amortización de préstamos derivados de pasivos asumidos. c) Por el pago del capital de los pasivos asumidos.

G44, 5, e) Por el reconocimiento de los costos financieros derivados de pasivos asumidos cuando exista disponibilidad presupuestaria. e) Por el pago.

G44, 6, b)

Por el reconocimiento de los costos financieros derivados de pasivos asumidos cuando no exista disponibilidad presupuestaria. b) Por el pago del costo financiero pendiente de regularizar.

G44, 11, c) Por la amortización de pasivos asumidos. c) Por el pago.

G44, 24, d)

Por el traspaso de la subcuenta 2.2.3.1.5 Títulos Pensiones asumidas de Empresas Públicas Productivas a LP a la porción a corto a plazo y la amortización en efectivo de los títulos no negociables a descuento que sustentan la asunción del pasivo de Empresas Públicas Productivas d) Por el pago del capital de los pasivos asumidos compensado con colocación de valores.

G44, 25, f)

Por el pago en efectivo del descuento otorgado en títulos no negociables, cuando existe disponibilidad presupuestaria. f) Por el pago del descuento otorgado en títulos no negociables, compensado con colocación de valores de deuda.

G44, 26, c)

Por el pago del descuento en efectivo otorgado en la títulos no negociables, cuando no existe disponibilidad presupuestaria. c) Reconociendo del deudor por el pago del descuento otorgado en títulos no negociables sin disponibilidad presupuestaria sin disponibilidad presupuestaria, compensado con colocación de valores de deuda.

G44, 30 Por el pago de las obligaciones derivadas de pasivos subrogados.

G46, 3 Por la transferencia de los recursos para su entrega al Fideicomiso Fondo de Estabilización de los Ingresos Presupuestarios.

G48, 3 Por la entrega de recursos a las entidades federativas y municipios por concepto de las aportaciones e intereses








REF. CARGO REF. ABONO generados para la construcción, mantenimiento, reparación y ampliación de obras de vialidad en puentes federales de peaje.

G49, 1, a) De la aplicación de recursos para inversiones financieras por: a) Compra de títulos de deuda gubernamental.

G49, 1, b) De la aplicación de recursos para inversiones financieras por: b) Certificados de depósitos bancarios.

G49, 1, c) De la aplicación de recursos para inversiones financieras por: c) Contratos de comisión mercantil.

G49, 1, d) De la aplicación de recursos para inversiones financieras por: d) Operaciones de reporto.

G49, 1, e) De la aplicación de recursos para inversiones financieras por: e) Compra de divisas y su inversión en Instituciones de Banca de Desarrollo o en Instituciones Bancarias.

G49, 1, f) De la aplicación de recursos para inversiones financieras por: f) Otros que autorice el Comité Técnico.



G54, 2 De las partidas acreedoras no identificadas pendientes de conciliar, no operadas por Tesofe a la cuenta de aplicación definitiva.


G55, 2, c) Por el pago de la cuenta por liquidar. c) Por el pago. G55, 18, c) Por el pago de la cuenta por liquidar. c) Por el pago.

G61, 6, c)

Por la amortización a valor nominal de los valores gubernamentales destinados al tramo de regulación monetaria. c) Por el pago de los valores gubernamentales destinados al tramo de regulación monetaria, a valor nominal.









G63, 6 Por el depósito con cuenta por liquidar ajena para trasferir los recursos al beneficiario para liquidar el INFONAVIT, nómina y subsidios presupuestarios en el año en curso.

G63,7

Por el depósito con cuenta por liquidar ajena para trasferir los recursos al beneficiario para liquidar al FONAC, IMSS pensiones, ISSSTE pensiones, SAE/Luz y Fuerza pensiones y por las devoluciones de impuestos.

G63, 8

Por el depósito con cuenta por liquidar ajena para trasferir los recursos al beneficiario para el pago a los estados por su participación en la Recaudación de Impuestos a través del REPSS.

G63, 10, b) En el ejercicio de pago b) Por el pago.

G65, 4, c) Por el pago a los beneficiarios y proveedores de operaciones de gasto corriente de la Entidad Paraestatal a través de la modalidad de Gasto Directo. c) Por el pago.

G65, 8, c)

Por el pago a los beneficiarios y proveedores de operaciones de gasto corriente de los Fideicomisos Públicos Paraestatales a través de la modalidad de Gasto Directo. c) Por el pago.

G65, 12, c) Por el pago a los proveedores de operaciones, de gasto de inversión de los Fideicomisos Públicos Paraestatales a través de la modalidad de Gasto Directo. c) Por el pago.

G65, 15, c) Por el pago a los proveedores de operaciones de gasto de inversión de las Entidades Paraestatales a través de la modalidad de Gasto Directo. c) Por el pago.

A5, 1 Devolución de cheques expedidos a favor de la Tesofe por falta de fondos en la cuenta del girador.

A5, 4 Cancelación del pasivo por reposición de los cheques cancelados o caducos.

A6, 4 Por el pago mediante acreditación en cuenta al beneficiario de la remesa concentrada en exceso.

A6, 7 Por el pago mediante acreditación en cuenta al beneficiario, de la remesa concentrada en exceso.

A6, 8 Por los intereses









A6, 11 Por el reconocimiento de las concentraciones que indebidamente se depositaron en menor cantidad a la Tesorería por el banco.

A6, 17 Por el pago de la compensación extemporánea derivado de la transferencia del SPEI.

A9, 7 Por el pago en Tesofe. A9, 12 Por el pago en Tesofe.

A12, 2, e)

Por el pago del gasto generado de las operaciones de los ahorradores y deudores de la banca, cuando exista presupuesto. e) Por el pago en efectivo correspondiente al gasto generado de las operaciones de ahorradores y deudores de la banca.

A12, 3, b)

Por el pago del gasto generado de las operaciones de los ahorradores y deudores de la banca, cuando no exista presupuesto. b) Por el pago en efectivo correspondiente al gasto generado de las operaciones de los ahorradores y deudores de la banca, reconociendo el deudor.

A13, 1, b) Pagos efectuados por el agente financiero para la compra anticipada de papel de deuda externa a cargo del Gobierno Federal. b) Por el pago en Tesofe por la compra de papel.

A15, 3 Pago al beneficiario derivado de los aprovechamientos que fueron pagados de más por el INFONAVIT derivado de los recursos de la Subcuenta de Vivienda 97.

A15, 5 Pago al beneficiario derivado de los aprovechamientos que fueron pagados de más por el INFONAVIT derivado de los recursos de la Subcuenta de Vivienda 97.

A20, 5, c) Por el pago efectivo de las cuentas por liquidar certificadas de ADEFAS c) Por el pago en efectivo.

A23, 1 Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada para la transferencia de recursos a los Poderes Legislativo y Judicial y Órganos Autónomos.

A23, 5, b) Por el pago efectivo de las cuentas por liquidar certificadas de ADEFAS b) Por el pago en efectivo.









A24, 2 Por la salida de recursos de las cuentas bancarias a nombre de la Tesorería de la Federación, hacia las propias cuentas bancarias a nombre de la Tesorería de la Federación.

A24, 5

Por la salida de recursos de las cuentas bancarias a nombre de la Tesorería de la Federación, hacia las propias cuentas bancarias a nombre de la Tesorería de la Federación Contemplando complemento de saldos deudores y acreedores.

SU SALDO REPRESENTA El monto de los depósitos a la vista en cuentas bancarias de la Tesorería de la Federación en moneda nacional.

OBSERVACIONES







SUBCUENTA: BANCOS MONEDA EXTRANJERA



Por la devolución total o parcial de los recursos monetarios embargados.

G3, 1, a)


G11, 45 Por el pago al contribuyente por el remanente, derivado de la enajenación o remate de los bienes embargados.

G9, 1, a)

Por el efectivo recibidos directamente en la Tesorería de la Federación y/o auxiliares de la misma. a) Por recursos recibidos en efectivo en las cuentas bancarias de la Tesorería de la Federación.

G11, 48 Por la devolución de los recursos pagados por el postor ganador, cuando no sea posible llevarse los bienes por alguna situación jurídica que lo impida.

G11, 2, a)


G11, 57 Por el pago al contribuyente por el remanente, derivado de la venta fuera de remate de los bienes embargados.

G11, 2, b)



G11, 9, a) Por la monetización de la garantía para el pago del crédito fiscal. a) Por el ingreso a bancos derivado de la monetización.


G11, 11 Por los recursos monetarios ingresados en la Tesorería de la Federación como ajenos.

G14, 4 Por la devolución de los depósitos a sus beneficiarios.

G11, 20 Por el embargo directo de recursos al contribuyente para el pago de créditos fiscales. G14, 9

Pago al beneficiario derivado de los depósitos que no fueron aplicados a la Ley de ingresos.


G14, 12 De la devolución de los depósitos a los beneficiarios, más intereses generados

G11, 35 Por el depósito de los recursos en la Tesofe derivado del 10% de las posturas de remate.

G14, 14, a)

Por la revaluación mensual de la subcuentas bancarias en moneda extranjera de los depósitos de tercero. a) Por la diferencia negativa en las subcuentas bancarias en moneda extranjera y afectación al fondo de terceros, por la variación en el tipo cambio.

G11, 38 Por el depósito en la Tesofe derivado del 90% de las posturas en remate y en su caso el saldo a favor del contribuyente.

G14, 15 De la devolución de los depósitos a los beneficiarios.









G11, 51 Por el depósito de los recursos en la Tesofe y en su caso el saldo a favor del contribuyente, derivado de la venta fuera de remate conforme al artículo 192 del CFF.

G14, 20 Por el pago al beneficiario.

G11, 60 Por el aviso del Banco de las remesas efectuadas por los auxiliares de la Tesofe. G17, 4, c)

Por el pago de las obligaciones reconocidas, correspondiente a la prestación de servicios personales de carácter permanente o transitorio. c) Por el pago.


G17, 8, c) Por el pago de retenciones a favor de terceros. c) Por el pago.

G11, 73 Por el aviso del Banco de las remesas efectuadas por los auxiliares de la Tesofe. G17, 13, c)

Por el pago de las cuotas y aportaciones patronales derivadas de la relación laboral. c) Por el pago.

G12, 8 Por los recursos transferidos a la Tesofe, por los rendimientos generados por la Cuenta Aduanera.

G17, 16, c) Por el pago de impuesto sobre nómina derivado de una relación laboral. c) Por el pago

G12, 10 Por la transferencia de recursos a la Tesofe por el cumplimiento del plazo establecido en la Ley.

G17, 19, c)

Por el pago de las obligaciones reconocidas en nómina, correspondiente a la prestación de servicios personales subordinados prestados en el proceso de elaboración de mercancías. c) Por el pago.

G12, 15, a)

Por la recaudación del impuesto de importación sobre mercancías que no fueron retornadas al extranjero o en su caso por la estadía de los bienes importados en territorio nacional. a) Por la aplicación de la constancia.


G12, 18, a)

Por la concentración efectuada a la Tesorería de la Federación por el capital y los rendimientos generados por concepto de depósito en Cuenta Aduanera de Garantía de precios estimados en importación de mercancías reportados por la Institución de Crédito, por instrucción de autoridad competente y/o vencimiento del plazo. a) Por el rendimiento y capital.

G17, 29, c) Por el pago de impuestos y demás obligaciones derivadas de una relación laboral. c) Por el pago.

G12, 23, a)

Resarcimiento en favor del Poder Ejecutivo por las instituciones de crédito o casa de bolsa, derivado de enteros extemporáneos por constancias de depósito en Cuenta Aduanera y Cuenta Aduanera de Garantía en importación de mercancías. a) Por el entero extemporáneo derivado de la constancia de depósito en la cuenta aduanera de garantía.

G17, 32, c) Por el pago de las obligaciones reconocidas en nómina, correspondiente a los servicios personales subordinados prestados en obras. c) Por el pago.

G14, 1 Por los depósitos recibidos en la Tesofe. G17, 36, c) Por el pago de retenciones a favor de terceros realizadas al personal federal por servicios personales subordinados prestados en obras. c) Por el pago.









G14, 2 Por la creación del pasivo derivado de los intereses generados en las cuentas bancarias para aplicar a la Ley de ingresos.


G14, 5 Por el aviso del Banco de la remesa efectuada por los auxiliares de la Tesofe. G17, 44, c)

Por el pago de las obligaciones como patrón del impuesto sobre nómina y demás obligaciones derivadas de una relación laboral. c) Por el pago.

G14, 10

Por los importes de los depósitos a favor de terceros recibidos en Tesofe para su administración, conforme a las fracciones l y ll del artículo 35 del Reglamento de la Ley del Servicio de Tesorería de la Federación.

G17, 48, c) Por el pago en la Tesofe de la cuenta por liquidar certificada del Fondo del Programa de Separación Voluntaria. c) Por el pago.

G14, 11 Por la capitalización de los intereses generados por los depósitos constituidos.

G17, 52, c) Por el pago de las obligaciones reconocidas que otorgan a sus empleados las dependencias. c) Por el pago.

G14, 14, b)

Por la revaluación mensual de la subcuentas bancarias en moneda extranjera de los depósitos de tercero. b) Por la diferencia positiva en las subcuentas bancarias en moneda extranjera y afectación al fondo de terceros, por la variación en el tipo cambio.

G19, 5, c) Por el pago de los recursos al fideicomiso en administración y pago. c) Por el pago en efectivo.


G19, 5, i) Por el pago de los recursos al fideicomiso en administración y pago. i) Pago en efectivo del depósito creado en Tesofe.

G14, 26 Por la creación del pasivo por los depósitos recibidos cuya aplicación definitiva se desconoce.

G19, 13, c) Por el pago de los recursos al fideicomiso en administración y pago. c) Por el pago.

G19, 7

Por los rendimientos que se generaron en la cuenta bancaria relacionados con los recursos otorgados al fideicomiso de administración y pago entregados a la Tesofe.

G19, 20, c) Por el pago de los recursos al fideicomiso en administración y pago derivados de los donativos. c) Por el pago.

G19, 14

Por los donativos en efectivo recibidos de terceros y depositados en la Tesofe, con el propósito de transferir los recursos para incrementar el fideicomiso de administración y pago.


G19, 44, a)

Liquidación o cancelación del fideicomiso en administración de pago y recuperaciones de los recursos por el término de la vigencia. a) Registro del depósito derivado de la recuperación de los recursos del fideicomiso.

G20, 9, c) Por el pago de los anticipos para la adquisición de bienes de consumo. c) Por el pago.

G27, 49 Por el depósito en la TESOFE, por ingreso de Ley derivado de la venta de bienes por el SAE. G20, 13, c)











G20, 18, c) Por el pago de los bienes de consumo de importación o foráneos. c) Por el pago.

G30, 10 Por la diferencia entre los ingresos del banco y la cuenta por liquidar certificada.

G20, 23, c) Por el pago de los pasivos para la adquisición de bienes de consumo de importación o foráneos. c) Por el pago

G31, 12

Por la recepción en la Tesofe de los recursos por concepto de rendimientos generados en las cuentas asignadas a los fondos rotatorios y revolventes, enviados a la Administración Metropolitana del Sur.


G31, 21 Por la recepción de recursos en la Tesofe por el reintegro presupuestario de los fondos revolventes o rotatorios.

G21, 21, c) Por el pago de los anticipos por la adquisición de los bienes de consumo. c) Por el pago.

G32, 5, a)


G21, 27, c) Por el pago del remanente derivado de la adquisición de bienes de consumo. c) Por el pago.

G32, 5, b)

Por el reintegro de los recursos reservados por el ramo en la Tesofe para el pago de compromisos en el exterior, cuando no se hagan efectivas las condiciones para el pago respectivo, o no se efectúe la recepción de los bienes o servicios por parte de las dependencias y, en su caso, por la diferencia en tipo de cambio, según corresponda. b) Diferencia positiva en tipo de cambio.


G34, 8 Por los recursos recibidos derivado de los rendimientos financieros por los depósitos en cuenta maestra o productiva.


G38, 1, a) Por los reintegros al presupuesto efectuados a la Tesofe. a) En efectivo G21, 54, c)

Por el pago de la adquisición de los bienes destinados a la producción. c) Por el pago.

G39, 23, b)

Por el importe neto acreditado en subcuenta, derivado de la colocación de valores gubernamentales (BONDES, UDIBONOS, Bonos de Tasa Fija y Bonos de Deuda Externa) destinados al tramo de financiamiento interno. b) Por el beneficio cuando son colocados sobre la par.

G21, 67, c) Por el pago de los anticipos por la adquisición de los bienes destinados a la producción. c) Por el pago









G39, 23, c)

Por el importe neto acreditado en subcuenta, derivado de la colocación de valores gubernamentales (BONDES, UDIBONOS, Bonos de Tasa Fija y Bonos de Deuda Externa) destinados al tramo de financiamiento interno. c) Por el pago del inversionista de los intereses generados.

G21, 73, c) Por el pago del pasivo por el remanente derivado de la adquisición de bienes para la producción. c) Por el pago.

G39, 30, b)

Por la clasificación del financiamiento en subcuentas patrimoniales por la colocación sobre la par de valores gubernamentales (BONDES, UDIBONOS, Bonos de Tasa Fija y Bonos de Deuda Externa). b) Por el beneficio obtenido en la colocación sobre la par.

G21, 79, c) Por el pago de la adquisición de bienes destinados a la producción de importación o foráneos. c) Por el pago.

G39, 66, g) Amortización virtual de títulos y valores de deuda interna. g) Ingreso por reembolso de capital, por pago en exceso en Bonos Externos

G21, 86, c) Por el pago de la adquisición de bienes destinados a la producción de importación o foráneos. c) Por el pago.

G41, 5 Por los depósitos en la Cuenta General o en las subcuentas de la Tesorería de la Federación que efectúe el agente financiero.

G22, 4, c) Por el pago de los servicios recibidos. c) Por el pago.

G41, 7, b)

Por los recursos recibidos de los Organismos Financieros Internacionales (BID, BIRF o FIDA, etc.) por financiamientos a favor del Gobierno Federal. b) Por los depósitos derivados de financiamientos que efectúe el agente financiero en la Cuenta General de la Tesorería de la Federación.

G22, 11, c) Por el pago de los servicios recibidos por reservación y radicación de boletaje de transportación aérea. c) Por el pago.

G41, 18, a) Por el financiamiento otorgado por el Banco de México al Gobierno Federal, con recursos del Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR). a) Ingreso por financiamiento.

G22, 15, c) Por el pago de las obligaciones reconocidas por otros servicios recibidos. c) Por el pago.

G41, 25


G22, 21, c) Por el pago del anticipo para la adquisición de servicios. c) Por el pago.

G41, 27

Por la movilización de recursos en las subcuentas bancarias específicas, derivado de la actualización de los financiamientos otorgados con recursos del SAR, originado por la deflación.

G22, 25, c) Por el pago del remanente de los servicios recibidos. c) Por el pago.

G41, 30, f) Por la capitalización de intereses. f) Financiamiento por capitalización de los intereses de recursos SAR, PENSIONISSSTE, RVC

G23, 4, c) Por la transferencia de recursos por concepto de participaciones a las entidades federativas. c) Por el pago.









G41, 33, a) Por los ingresos en efectivo derivados de financiamientos que incrementan la deuda pública. a) Por los ingresos en efectivo.

G23, 8, c) Por la transferencia de recursos por concepto de aportaciones. c) Por el pago.

G41, 43, a) Por los financiamientos en efectivo derivados de colocación de papel a descuento que incrementan la deuda pública. a) Por los financiamientos en efectivo.

G23, 12, c) Por la transferencia de recursos por concepto de Convenios. c) Por el pago.

G41, 50 Ingreso por reembolso de capital, por pago en exceso G23, 16, c) Por la transferencia de los recursos por concepto de subsidios y subvenciones. c) Por el pago.

G42, 13 Por la concentración destinada a cubrir la amortización de la deuda externa una vez canjeados los dólares por el agente intermediario.

G23, 22, c) Por la transferencia de recursos por concepto de ayudas sociales. c) Por el pago.

G42, 28 Por el aviso de la Tesorería derivado del resultado desfavorable en el intercambio de tasas. G23, 26, c)

Por la transferencia de recursos por concepto de pensiones y jubilaciones. c) Por el pago en efectivo.


G23, 26, i) Por la transferencia de recursos por concepto de pensiones y jubilaciones. i) Pago en efectivo del depósito creado por concepto de pensiones y jubilaciones.


G23, 30, c) Por la transferencia de recursos por concepto de transferencias internas y asignaciones al resto del sector público. c) Por el pago.

G46, 1 Por los recursos depositados a favor del Fondo de Estabilización de los Ingresos Presupuestarios en la Tesofe.

G23, 34, c) Por la transferencia de recursos por concepto de las transferencias a la seguridad social por obligación de Ley. c) Por el pago.

G46, 2 Por los rendimientos que se generen por los recursos a favor del Fondo de Estabilización de los Ingresos Presupuestarios en la cuenta bancaria.

G23, 38, c) Por la transferencia de los recursos por concepto de donativos. c) Por el pago.

G46, 5 Por la actualización a la alza del Fondo de Estabilización de los Ingresos Presupuestarios en la Tesofe, por fluctuaciones cambiarias.

G23, 42, c) Por las transferencias de recursos por concepto de transferencias al exterior. c) Por el pago.

G48, 1

Por las aportaciones en efectivo concentradas en la Tesofe por Caminos y Puentes Federales (CAPUFE) y/o entidades federativas para llevar a cabo la construcción, mantenimiento, reparación y ampliación de obras de vialidad, en los puentes federales de peaje.

G23, 46, c) Por la transferencia de recursos por concepto de préstamos otorgados. c) Por el pago.

G48, 2 Por los intereses generados del pasivo constituido en la Tesofe por CAPUFE, y/o entidades para llevar a cabo la

G23, 50, c) Por la transferencia de recursos por concepto de las inversiones que realiza el Gobierno Federal en Entidades del Sector Paraestatal o Empresas Productivas del Estado a








REF. CARGO REF. ABONO construcción, mantenimiento, reparación y ampliación de obras de vialidad, en los puentes federales de peaje

través de las Dependencias Coordinadoras de Sector, con cargo al Presupuesto de Egresos de la Federación. c) Por el pago.

G49, 3, a) Por el cobro de intereses generados por las inversiones financieras realizadas por Tesorería. a) Por el cobro de los intereses

G24, 21, c) Por el pago. c) Por el pago.

G49, 4, a) Por la recuperación de las inversiones financieras a su vencimiento. a) Capital Moneda Nacional. G24, 26, c)

Por el pago de las retenciones a favor de terceros, generadas en el proceso de realización de obras públicas. c) Por el pago

G49, 4, b) Por la recuperación de las inversiones financieras a su vencimiento. b) Capital Moneda Extranjera.

G25, 6, c) Por el pago de los anticipos de obras públicas a los contratistas cuando el pago sea en efectivo. c) Por el pago.

G49, 5 Por la diferencia cambiaria a favor al vencimiento de la inversión en moneda extranjera.

G25, 11, c) Por el pago a los contratistas por el remanente de la estimación de avance de obras, cuando el pago sea en efectivo. c) Por el pago.

G54, 1 Por las partidas deudoras no identificadas pendientes de conciliar no operadas por Tesofe a la cuenta de aplicación definitiva.

G25, 22, c) Por el pago de los estudios de preinversión que requieran las obras públicas. c) Por el pago.

G54, 4 De las partidas acreedoras conciliadas y operadas a la subcuenta de aplicación definitiva. G26, 4, c)

Por el pago de los pasivos por adquisición de bienes muebles, activos biológicos e intangibles. c) Por el pago.

G55, 9, a)

Por la recepción a través de auxiliares de los recursos por concepto de rendimientos generados en las cuentas bancarias de la dependencia. a) Por la recepción de los recursos por los rendimientos generados en las cuentas bancarias de la dependencia.

G26, 9, c) Por el pago de los servicios por reconstrucciones, adaptaciones o mejoras en bienes muebles. c) Por el pago

G55, 9, d)




G26, 39, c) Por el pago de los pasivos derivados del remanente en la adquisición de los bienes muebles, activos biológicos e intangibles. c) Por el pago

G55, 25, a) Por la recepción a través de auxiliares de los recursos por concepto de rendimientos generados en las cuentas bancarias de la dependencia. a) Por la recepción de los

G26, 44, c) Por el pago del pasivo por la adquisición de bienes muebles, activos biológicos e intangibles de importación o foráneos. c) Por el pago.








REF. CARGO REF. ABONO recursos por los rendimientos generados en las cuentas bancarias de dependencia.

G55, 25, d)


G26, 49, c) Por el pago de los bienes muebles y activos biológicos de importación, así como gastos accesorios. c) Por el pago.


G27, 4, c) Por el pago al proveedor por la adquisición de bienes inmuebles. c) Por el pago.


G27, 10, c) Por el pago de reconstrucciones, adaptaciones o mejoras en bienes inmuebles. c) Por el pago.

G61, 3 Por la recuperación del valor total de la emisión de los valores gubernamentales destinados al tramo de regulación monetaria.


G63, 1, a)

Por los rechazos realizados por el Banco en el año en curso por no existir beneficiario o cuenta de depósito al efectuar la trasferencia de recursos para el pago de adquisición de bienes, servicios e inversión pública o gastos con presupuesto del año. a) Por los recursos devueltos por el banco.

G27, 33, c) Por el pago del remanente derivado de la adquisición de bienes inmuebles. c) Por el pago

G63, 1, d)


G27, 39, c) Por el pago de la indemnización derivado de las adjudicaciones, expropiaciones e indemnizaciones de bienes inmuebles. c) Por el pago

G63, 3

Por los rechazos realizados por el Banco por no existir beneficiario o cuenta de depósito al efectuar la trasferencia de recursos para el pago del INFONAVIT, nómina y subsidios presupuestarios en el año en curso.

G29, 2, e) Por el ejercicio del presupuesto para el pago de viáticos en la operación de las dependencias. e) Por el pago.

G63, 4

Por los rechazos realizados por el Banco por no existir beneficiario o cuenta de depósito al efectuar la trasferencia de recursos para el pago del FONAC, IMSS pensiones, ISSSTE pensiones, SAE/Luz y Fuerza pensiones y por pago de devoluciones de impuestos.

G29, 7, b) Por el pago de gastos de las Representaciones Comerciales ubicadas en el extranjero. b) Por el pago de la cuenta por liquidar certificada.









G63, 5

Por los rechazos realizados por el Banco por no existir beneficiario o cuenta de depósito al efectuar la trasferencia de recursos para el pago a los estados por su participación en la Recaudación de Impuestos a través del REPSS

G29, 12, c)

Por el pago de honorarios, adquisición de materiales y suministros, de bienes muebles e inmuebles, para la prestación de servicios, transferencias o por la ejecución de obra. c) Por el pago.


G29, 17, c) Por el pago del pasivo por los materiales y suministros y los servicios generales. c) Por el pago

A5, 14, b)

Por la revaluación de las subcuentas bancarias en moneda extranjera al cierre contable mensual y anual.b)Por el beneficio derivado del tipo de cambio en las subcuentas bancarias en moneda extranjera.

G29, 22, c) Por el pago de materiales y suministros y servicios generales. c) Por el pago.

A5, 15, b)

Por la afectación a resultados derivado del redondeo que se lleva a cabo en las conciliaciones en las subcuentas bancarias en moneda extranjera. b) Por la afectación a otros ingresos derivado del redondeo en la conciliación bancaria por la revaluación en moneda extranjera a favor.

G30, 2 Por las ministraciones de fondos por acuerdo sujetas a regularización presupuestaria.

A5, 16 Por los recursos recibidos en las subcuentas de bancos en tanto se liquidan a los organismos internacionales. G30, 4

Por los pagos realizados a los beneficiarios, con los recursos administrados por la Tesofe derivado de acuerdos de ministración.

A5, 17, b)

Por la revaluación del saldo de las subcuentas de pasivo y de las subcuentas bancarias por la fluctuación cambiaria. b)Cuando la fluctuación cambiaria es mayor al periodo anterior.

G31, 4, c) Por el pago de la cuenta por liquidar para constituir los fondos rotatorios o revolventes. c) Por el pago

A6, 1 Por el aviso del Banco de las remesas efectuadas por los auxiliares de la Tesofe. G31, 16, f)

Por la comprobación y expedición de la cuenta por liquidar certificada para la reposición de los fondos rotatorios o revolventes. f) Por el pago.

A6, 2 Por el aviso del Banco de la recaudación reportada por la Tesofe.

G32, 1, b)

Por la reserva de recursos al recibirse las cuentas por liquidar certificadas pagos presupuestarios que expidan los ramos con motivo de adquisiciones internacionales a través de cartas de crédito comercial irrevocables. b) Por el pago.

A13, 5, a) Por la recuperación en efectivo del papel a favor del Gobierno Federal. a) Por el ingreso derivado de la recuperación del papel de deuda

G32, 5, c)

Por el reintegro de los recursos reservados por el ramo en la Tesofe para el pago de compromisos en el exterior, cuando no se hagan efectivas las condiciones para el pago respectivo, o no se efectúe la recepción de los bienes o servicios por parte de las dependencias y, en su caso, por la








REF. CARGO REF. ABONO diferencia en tipo de cambio, según corresponda. c) Diferencia negativa en tipo de cambio.

A16, 7, b) Por el entero a la Tesofe de los intereses ganados en cuentas bancarias productivas. b) Por el cobro de intereses, productos derivados de coberturas.

G34, 4, c) Por la radicación de recursos en instituciones de crédito en el extranjero para adquisiciones de bienes y/o servicios. c) Por el pago.

A19, 9 Por la recepción en la Tesofe de los recursos por concepto de rendimientos generados. G35, 4, c) Por el pago de las aportaciones al FONAC. c) Por el pago


G35, 6, f)

Por los recursos otorgados para cubrir las aportaciones frecuentes por concepto de FONAC a cargo del Poder Ejecutivo, conforme a los montos autorizados por la Unidad de Política y Control Presupuestario correspondiente, para cada dependencia. f) Por el pago

A24, 4


G35, 11, c) Por el pago de las aportaciones para incrementar el FONAC. c) Por el pago.

G35, 14, c) Por el pago de las cuotas retenidas a los empleados de base en favor del sindicato por aportaciones de FONAC. c) Por el pago.

G36, 15 Por la responsabilidad fincada por faltantes entre los ingresos recibidos y los depósitos efectuados por la Tesorería de la Federación.

G36, 24, c) Por el pago de las sentencia en contra de la dependencia por litigios judiciales. c) Por el pago.

G39, 29, c) Por la amortización a valor nominal de los valores gubernamentales al vencimiento. c) Por el pago en la Tesofe.

G39, 35, e)

Por el vencimiento de los servicios financieros reconociendo el costo generado por la colocación de los valores gubernamentales (BONDES, UDIBONOS y Bonos de Tasa Fija) destinados al tramo de financiamiento interno, cuando exista disponibilidad presupuestaria. e) Por el pago del costo generado por la colocación de los valores gubernamentales.

G39, 36, b) Por el vencimiento de los servicios financieros reconociendo el costo generado por la colocación de los valores








REF. CARGO REF. ABONO gubernamentales (BONDES, UDIBONOS y Bonos de Tasa Fija) destinados al tramo de financiamiento interno, cuando no exista disponibilidad presupuestaria. b) Por el pago del costo financiero derivado de la colocación de valores gubernamentales (BONDES, UDIBONOS y Bonos de Tasa Fija), reconociendo el deudor pendiente de regularizarse.

G39, 45, c) Por la amortización del valor neto al vencimiento. c) Por el pago de la CLC.

G39, 46, f) Por el pago del descuento otorgado. Cuando exista disponibilidad presupuestaria. f) Por el pago correspondiente al descuento otorgado.

G39, 61, c) Traspaso a la porción de corto plazo de valores de deuda interna. c) Por el pago de la CLC.

G39, 61, f) Traspaso a la porción de corto plazo de valores de deuda interna. f) Por el pago de la CLC.

G40, 10, c) Por el pago de los intereses derivados de la adquisición de bienes mediante contratos de arrendamiento. c) Por el pago.

G40, 13, d) Por la amortización del pasivo constituido derivado del arrendamiento financiero correspondiente al primer año y consecutivos. d) Por el pago.

G40, 22, b) Por el pago de la opción de compra del arrendamiento financiero directamente por la dependencia, sin registro previo a crédito público. b) Por el pago.

G41, 6, a) Por el traspaso de la subcuenta de moneda extranjera a la de moneda nacional al tipo de cambio del día. a) Por el retiro de la subcuenta de moneda extranjera.

G41, 9, c)

Por la amortización de préstamos de los organismos financieros internacionales. c) Por el pago desde la Tesorería de la Federación de los préstamos a los organismos financieros internacionales.

G41, 12 Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada para el pago anticipado de préstamos de la deuda interna o externa.

G41, 13, e) Por el reconocimiento del costo financiero derivado de los préstamos de los organismos financieros internacionales,








REF. CARGO REF. ABONO cuando exista disponibilidad presupuestaria. e) Por el pago del costo financiero de los préstamos de los organismos financieros internacionales.

G41, 14, b)


G41, 19, b) Por la amortización del financiamiento obtenido con recursos del SAR. b) Por el pago del financiamiento de los recursos del SAR.

G41, 20, e)

Por el reconocimiento de los costos financieros de los préstamos con recursos del SAR, cuando existe disponibilidad presupuestaría. e) Por el pago del costo financiero de los préstamos recibidos con recursos del SAR.

G41, 21, b)


G41, 24


G41, 28


G41, 30, e) Por la capitalización de intereses. e) Por el pago del costo financiero de los préstamos de los organismos financieros internacionales.

G41, 34, e)

Por el reconocimiento de los costos financieros de los financiamientos obtenidos, cuando existe disponibilidad presupuestaria. e) Por el pago del costo financiero de los financiamientos obtenidos.

G41, 35, b) Por el reconocimiento de los costos financieros de los financiamientos obtenidos, cuando no existe disponibilidad








REF. CARGO REF. ABONO presupuestaria. b) Por el pago de los costos financieros cuando no exista disponibilidad presupuestaria.

G41, 39, c) Amortización al Vencimiento c) Por el pago de financiamientos obtenidos.

G41, 42, b) Por el pago de los financiamiento obtenidos para apoyo a deudores de la banca b) Por el pago de financiamientos obtenidos.

G41, 44, c) Por la amortización del papel colocado a descuento en el extranjero. c) Por el pago del papel colocado a descuento en el extranjero.

G41, 45, e) Por el pago del descuento otorgado en la colocación de papel, cuando existe disponibilidad presupuestaria. e) Por el pago del papel colocado a descuento en el extranjero.


G41, 49, c) Por la amortización de la deuda pública interior a su vencimiento o de forma anticipada. c) Por el pago de los financiamientos obtenidos.

G42, 4 Por la salida de efectivo para el canje en moneda origen con objeto de cubrir el costo financiero del crédito.

G42, 12 Por la salida de moneda origen para el intermediario financiero.

G42, 18, e) Por el pago del costo financiero derivado de los importes ejercidos con cargo a los COSTOS POR COBERTURA. e) Por el pago.

G42, 22 Por la salida de efectivo para intercambiar la tasa de interés flotante a una tasa fija.

G43, 7 Por el pago de los pasivos por avales.

G44, 4, c) Por la amortización de préstamos derivados de pasivos asumidos. c) Por el pago del capital de los pasivos asumidos.

G44, 5, e) Por el reconocimiento de los costos financieros derivados de pasivos asumidos cuando exista disponibilidad presupuestaria. e) Por el pago.









G44, 6, b)


G44, 11, c) Por la amortización de pasivos asumidos. c) Por el pago.

G44, 30 Por el pago de las obligaciones derivadas de pasivos subrogados.

G46, 3 Por la transferencia de los recursos para su entrega al Fideicomiso Fondo de Estabilización de los Ingresos Presupuestarios.

G46, 4 Por la actualización a la baja del Fondo de Estabilización de los Ingresos Presupuestarios en la Tesofe, por fluctuaciones cambiarias.

G48, 3

Por la entrega de recursos a las entidades federativas y municipios por concepto de las aportaciones e intereses generados para la construcción, mantenimiento, reparación y ampliación de obras de vialidad en puentes federales de peaje.



















G55, 2, c) Por el pago de la cuenta por liquidar. c) Por el pago. G55, 18, c) Por el pago de la cuenta por liquidar. c) Por el pago.

G61, 6, c)

Por la amortización a valor nominal de los valores gubernamentales destinados al tramo de regulación monetaria. c) Por el pago de los valores gubernamentales destinados al tramo de regulación monetaria, a valor nominal.

G63, 8

Por el depósito con cuenta por liquidar ajena para trasferir los recursos al beneficiario para el pago a los estados por su participación en la Recaudación de Impuestos a través del REPSS.

G63, 10, b) En el ejercicio de pago b) Por el pago.

G65, 4, c) Por el pago a los beneficiarios y proveedores de operaciones de gasto corriente de la Entidad Paraestatal a través de la modalidad de Gasto Directo. c) Por el pago.

G65, 8, c)

Por el pago a los beneficiarios y proveedores de operaciones de gasto corriente de los Fideicomisos Públicos Paraestatales a través de la modalidad de Gasto Directo. c) Por el pago.

G65, 12, c) Por el pago a los proveedores de operaciones, de gasto de inversión de los Fideicomisos Públicos Paraestatales a través de la modalidad de Gasto Directo. c) Por el pago.

G65, 15, c) Por el pago a los proveedores de operaciones de gasto de inversión de las Entidades Paraestatales a través de la modalidad de Gasto Directo. c) Por el pago.

A5, 14, a) Por la revaluación de las subcuentas bancarias en moneda extranjera al cierre contable mensual y anual.a)Por la








REF. CARGO REF. ABONO pérdida derivada del tipo cambio en las subcuentas bancarias en moneda extranjera.

A5, 15, a) Por la afectación a resultados derivado del redondeo que se lleva a cabo en las conciliaciones en las subcuentas bancarias en moneda extranjera. a)

A5, 17, a)

Por la revaluación del saldo de las subcuentas de pasivo y de las subcuentas bancarias por la fluctuación cambiaria. a)Cuando la fluctuación cambiaria es menor al periodo anterior.

A5, 18 De la entrega de recursos a los organismos internacionales.

A12, 2, e)

Por el pago del gasto generado de las operaciones de los ahorradores y deudores de la banca, cuando exista presupuesto. e) Por el pago en efectivo correspondiente al gasto generado de las operaciones de ahorradores y deudores de la banca.

A12, 3, b)


A13, 1, b) Pagos efectuados por el agente financiero para la compra anticipada de papel de deuda externa a cargo del Gobierno Federal. b) Por el pago en Tesofe por la compra de papel.

A20, 5, c) Por el pago efectivo de las cuentas por liquidar certificadas de ADEFAS c) Por el pago en efectivo.

A23, 5, b) Por el pago efectivo de las cuentas por liquidar certificadas de ADEFAS b) Por el pago en efectivo.


A24, 5










SU SALDO REPRESENTA El monto de los depósitos a la vista en cuentas bancarias de la Tesorería de la Federación en moneda extranjera.

OBSERVACIONES Se llevará auxiliar por Ramo, Unidad Responsable, Banco/Institución Financiera y por Cuenta Bancaria.







BANCOS/DEPENDENCIAS Y OTROS

DEUDORA




Por la entrega de los recursos a los beneficiarios de los programas.

G23, 17 Por la recepción de recursos en la dependencia para los pagos a los beneficiarios del subsidio.

G29, 19 Por la entrega de recursos a servidores públicos para erogaciones emergentes por las diferentes representaciones.

G29, 18 Por la recepción de recursos en la Dependencia para erogaciones emergentes por las diferentes representaciones.

G29, 26 Por el entero de los recursos por parte del Ramo a la Tesofe.

G29, 24 Por la devolución de recursos por parte de los servidores públicos. G29, 32

Por el entero a la Tesofe de los recursos cobrados derivado de los servicios subrogados.

G29, 25 Por los rendimientos que generan los recursos recibidos. G29, 34 Por el entero de los recursos por parte del Ramo a la Tesofe.

G29, 31 Por los recursos cobrados derivado de los servicios que se otorgaron.

G31, 6 Por la dispersión de recursos a las Unidades Responsables recibidos de la dependencia para la creación de los fondos revolventes y rotatorios por comprobar.

G29, 33 Por los rendimientos que generan los recursos recibidos. G31, 9 Por el registro de las comisiones bancarias por concepto de los recursos recibidos para los fondos revolventes y rotatorios.

G31, 5 Por los recursos recibidos de la Tesofe para la integración de fondos revolventes y rotatorios. G31, 11

Por el entero de los recursos por parte de la dependencia a la Tesofe derivado de los rendimientos generados en las cuentas asignadas a fondos rotatorios y revolventes.

G31, 10 Por los rendimientos financieros derivados de depósitos realizados en las cuentas bancarias asignadas a los fondos rotatorios y revolventes pendientes de enterar a la Tesofe.

G31, 18 Por la devolución a la Tesofe de los fondos revolventes y rotatorios por parte de la dependencia.

G31, 17 Por la devolución de recursos de los fondos revolventes y rotatorios de las unidades responsables a la dependencia. G52, 1

Por el saldo de las subcuentas de activo en proceso o pendientes de depurar, para su control hasta su total cancelación.



G55, 3 Por la transferencia de los recursos recibidos en la dependencia para el pago en efectivo de las obligaciones a través del comisionado habilitado.


G55, 7 Por los rendimientos financieros en poder de la dependencia derivados de los depósitos realizados en las cuentas bancarias pendientes de enterar a la Tesofe.

G55, 4 Por los recursos entregados por el comisionado habilitado para el pago en efectivo al beneficiario.

G55, 11 Por la devolución de recursos no utilizados por la Dependencia para el pago de obligaciones a través del Comisionado Habilitado.

G55, 8 Por el entero de los recursos a la Tesofe derivado de los rendimientos generados en las cuentas bancarias por parte de








DEUDORA


REF. CARGO REF. ABONO la dependencia. (Dentro de los 10 días naturales posteriores al cierre del mes).

G55, 15 Por la recepción en la dependencia de los recursos depositados por el comisionado habilitado derivado de retenciones de Ley y a favor de terceros.

G55, 12 Por los enteros realizados a la Tesofe, para reintegrar los recursos no ejercidos por el Comisionado Habilitado.

G55, 19

Por la recepción de los recursos recibidos en las cuentas bancarias de la dependencia, para su dispersión a las cuentas de sus Comisionados Habilitados o para el pago directo por instrucciones del Comisionado Habilitado.

G55, 16 Por el entero a la Tesofe de las retenciones de Ley y a favor de terceros, efectuadas a través del comisionado habilitado

G55, 23 Por los rendimientos financieros en poder de la dependencia derivados de los depósitos realizados en las cuentas bancarias pendientes de enterar a la Tesofe.

G55, 20 Por los recursos dirigidos a las cuentas bancarias del Comisionado Habilitado o para el pago directo por instrucciones del Comisionado Habilitado.

G55, 27 Por la devolución de recursos no utilizados por la Dependencia para el pago de obligaciones a través del Comisionado Habilitado.

G55, 24

Por el entero de los recursos a la Tesofe derivado de los rendimientos generados en las cuentas bancarias por parte de la dependencia. (Dentro de los 10 días naturales posteriores al cierre del mes).

G55, 31 Por la recepción en la dependencia de los recursos depositados por el comisionado habilitado derivado de retenciones de Ley y a favor de terceros.

G55, 28 Por los enteros realizados a la Tesofe, para reintegrar los recursos no ejercidos por el Comisionado Habilitado.

A16, 1 Por los depósitos de los participantes en el programa para la adquisición de contratos de coberturas.

G55, 32 Por el entero a la Tesofe de las retenciones de Ley y a favor de terceros, efectuadas a través del comisionado habilitado.

A16, 3, a)

Por la creación del pasivo de los recursos devueltos por las corredurías para la liquidación de contratos de coberturas y/o devolución a los beneficiarios. a) El depósito de los recursos para el pago al beneficiario.

A16, 2 Por el envío de recursos a las corredurías para la adquisición de contratos de coberturas de la proporción de los participantes.

A16, 3, b)

Por la creación del pasivo de los recursos devueltos por las corredurías para la liquidación de contratos de coberturas y/o devolución a los beneficiarios. b) Liquidación del contrato de cobertura.

A16, 4 Por el pago a participantes del programa derivado de la liquidación de contratos de cobertura.

A16, 6 Por los intereses ganados en cuentas bancarias productivas. A16, 5 Por el entero de las recuperaciones del costo original de la cobertura derivado de la liquidación de contratos.

A19, 1 Por los recursos recibidos en el Ramo derivado de la transferencia realizada por la Tesofe. A16, 7, a)

Por el entero a la Tesofe de los intereses ganados en cuentas bancarias productivas. a) Por el entero a la Tesofe de los intereses ganados en cuentas bancarias productivas.

A19, 2, b) Por la transferencia de recursos entre las diferentes Unidades Responsables del Ramo. b) Recepción de transferencia de

A16, 10 Por el entero de los recursos no utilizados o no pagados a los participantes del programa.








DEUDORA


REF. CARGO REF. ABONO recursos entre las diferentes unidades administrativas de la dependencia (centro de registro que recibe).

A19, 3 Por la transferencia interna de recursos entre las diferentes cuentas bancarias en moneda nacional de las Unidades Responsables del Ramo.

A19, 2, a)

Por la transferencia de recursos entre las diferentes Unidades Responsables del Ramo. a) Transferencia de recursos entre las diferentes unidades administrativas de la dependencia (centro de registro que envía).

A19, 6 Por la transferencia interna de recursos entre las diferentes cuentas bancarias de moneda extranjera a la de moneda nacional de las Unidades Responsables del Ramo

A19, 3 Por la transferencia interna de recursos entre las diferentes cuentas bancarias en moneda nacional de las Unidades Responsables del Ramo.

A19, 7 Por los rendimientos que generan los recursos recibidos en el ramo y las Unidades Responsables. A19, 5

Por la transferencia interna de recursos entre las diferentes cuentas bancarias de moneda nacional a moneda extranjera de las Unidades Responsables del Ramo.

A19, 8 Por el entero de los recursos, derivado de los rendimientos generados.

A19, 11 Por la salida de recursos de las cuentas bancarias de los Ramos o las Unidades Responsables.

SU SALDO REPRESENTA El monto de los depósitos a la vista en cuentas bancarias de las dependencias y de otros entes públicos, que con autorización expresa de la Tesorería de la Federación, se encuentran habilitadas en el sistema bancario en moneda nacional.







1.1.1.3.2 ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE EFECTIVO Y EQUIVALENTES BANCOS/DEPENDENCIAS Y OTROS

DEUDORA



G1, 1 Por la apertura de libros por el saldo del ejercicio inmediato anterior. G34, 7 Por el entero a la Tesofe de los rendimientos financieros.

G34, 5 Por el depósito de los recursos en instituciones de crédito en el extranjero en cuenta maestra o productiva para la adquisición de bienes y/o servicios.

G34, 11 Por la pérdida derivada de la actualización por tipo de cambio mensual de los recursos depositados.

G34, 6 Por los rendimientos financieros derivados de los depósitos en cuenta maestra o productiva pendientes de enterar a la Tesorería de la Federación.

G34, 12, a) Por el pago y recepción de los bienes y/o servicios en el extranjero en el año en curso. a) Por materiales y suministros.

G34, 10 Por el beneficio derivado de la actualización por tipo de cambio mensual de los recursos depositados.

G34, 12, b) Por el pago y recepción de los bienes y/o servicios en el extranjero en el año en curso. b) Por los servicios recibidos.

G41, 31 Por la actualización de saldos de subcuentas de activo en las que se registren operaciones en moneda extranjera cuando el tipo de cambio de éstas se incremente.

G34, 12, c) Por el pago y recepción de los bienes y/o servicios en el extranjero en el año en curso. c) Por los bienes muebles, biológicos e intangibles.


G34, 12, d) Por el pago y recepción de los bienes y/o servicios en el extranjero en el año en curso. d) Por las obras ejecutadas.

A16, 1 Por los depósitos de los participantes en el programa para la adquisición de contratos de coberturas.

G34, 13, a) Por el pago y recepción de los bienes y/o servicios en el extranjero adquiridos en años anteriores. a) Por los servicios recibidos y los materiales y suministros.

A16, 3, a)

Por la creación del pasivo de los recursos devueltos por las corredurías para la liquidación de contratos de coberturas y/o devolución a los beneficiarios. a) El depósito de los recursos para el pago al beneficiario.

G34, 13, b) Por el pago y recepción de los bienes y/o servicios en el extranjero adquiridos en años anteriores. b) Por los bienes muebles, biológicos e intangibles.

A16, 3, b)

Por la creación del pasivo de los recursos devueltos por las corredurías para la liquidación de contratos de coberturas y/o devolución a los beneficiarios. b) Liquidación del contrato de cobertura.

G34, 13, c) Por el pago y recepción de los bienes y/o servicios en el extranjero adquiridos en años anteriores. c) Por las obras ejecutadas.

A16, 6 Por los intereses ganados en cuentas bancarias productivas. G34, 14 Por el remanente no utilizado en las adquisiciones en el extranjero.

A16, 8 Por los ajustes por el tipo de cambio de las cuentas bancarias en moneda extranjera cuando el tipo de cambio es mayor al periodo anterior.

G41, 32 Por la actualización de saldos de subcuentas de activo en las que se registren operaciones en monedas extranjeras cuando el tipo de cambio de éstas disminuya.

A19, 1 Por los recursos recibidos en el Ramo derivado de la transferencia realizada por la Tesofe.








DEUDORA



A19, 2, b)

Por la transferencia de recursos entre las diferentes Unidades Responsables del Ramo. b) Recepción de transferencia de recursos entre las diferentes unidades administrativas de la dependencia (centro de registro que recibe).


A19, 4 Por la transferencia interna de recursos entre las diferentes cuentas bancarias en moneda extranjera de las Unidades Responsables del Ramo.


A19, 5 Por la transferencia interna de recursos entre las diferentes cuentas bancarias de moneda nacional a moneda extranjera de las Unidades Responsables del Ramo.

A16, 2 Por el envío de recursos a las corredurías para la adquisición de contratos de coberturas de la proporción de los participantes.

A19, 7 Por los rendimientos que generan los recursos recibidos en el ramo y las Unidades Responsables.

A16, 4 Por el pago a participantes del programa derivado de la liquidación de contratos de cobertura.

A16, 5 Por el entero de las recuperaciones del costo original de la cobertura derivado de la liquidación de contratos.

A16, 7, a) Por el entero a la Tesofe de los intereses ganados en cuentas bancarias productivas. a) Por el entero a la Tesofe de los intereses ganados en cuentas bancarias productivas.

A16, 9 Por los ajustes por el tipo de cambio de las cuentas bancarias en moneda extranjera cuando el tipo de cambio es menor al periodo anterior.

A16, 10 Por el entero de los recursos no utilizados o no pagados a los participantes del programa.

A19, 2, a)


A19, 4 Por la transferencia interna de recursos entre las diferentes cuentas bancarias en moneda extranjera de las Unidades Responsables del Ramo.

A19, 6 Por la transferencia interna de recursos entre las diferentes cuentas bancarias de moneda extranjera a la de moneda nacional de las Unidades Responsables del Ramo

A19, 8 Por el entero de los recursos, derivado de los rendimientos generados.

A19, 11 Por la salida de recursos de las cuentas bancarias de los Ramos o las Unidades Responsables.







DEUDORA



SU SALDO REPRESENTA El monto de los depósitos a la vista en cuentas bancarias de las dependencias y de otros entes públicos, que con autorización expresa de Tesorería de la Federación se encuentran habilitadas en el sistema bancario en moneda extranjera.







1.1.1.4.1 ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE EFECTIVO Y EQUIVALENTES INVERSIONES

TEMPORALES (HASTA 3 MESES)

DEUDORA

SUBCUENTA: INVERSIONES EN MONEDA NACIONAL A CP


G1, 1 Por la apertura de libros por el saldo del ejercicio inmediato anterior.





G49, 6 Al vencimiento de la inversión por pérdida diferencial









SU SALDO REPRESENTA El monto de los recursos en moneda nacional destinados a incrementar los activos financieros del ente público, cuya recuperación se efectuará en un plazo menor a tres meses.

OBSERVACIONES Se llevará auxiliar por Banco/Institución Financiera y por Cuenta Bancaria.






1.1.1.4.2 ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE EFECTIVO Y EQUIVALENTES INVERSIONES

TEMPORALES (HASTA 3 MESES)

DEUDORA

SUBCUENTA: INVERSIONES EN MONEDA EXTRANJERA A CP







G49, 6 Al vencimiento de la inversión por pérdida diferencial









SU SALDO REPRESENTA El monto de los recursos en moneda extranjera destinados a incrementar los activos financieros del ente público, cuya recuperación se efectuará en un plazo menor a tres meses.

OBSERVACIONES Se llevará auxiliar por Banco/Institución Financiera, Cuenta Bancaria y por Tipo de Moneda.







FONDOS CON AFECTACIÓN ESPECÍFICA

DEUDORA

SUBCUENTA: FONDO DESTINADO A OPERACIONES NO RECURRENTES







SU SALDO REPRESENTA El monto de recursos disponibles para su administración con el fin de cubrir los eventos no recurrentes.

OBSERVACIONES Se llevará auxiliar por Ramo, Unidad Responsable, Tipo de Fondo y por Tipo de Moneda.






1.1.1.6.1 ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE EFECTIVO Y

EQUIVALENTES

DEPÓSITOS DE FONDOS DE TERCEROS EN

GARANTÍA Y/O ADMINISTRACIÓN

DEUDORA

SUBCUENTA: DEPÓSITOS EN GARANTÍA




G54, 4 De las partidas acreedoras conciliadas y operadas a la subcuenta de aplicación definitiva. G53, 1

Por la prescripción de activos a cargo del Poder Ejecutivo, derivado de obligaciones no cubiertas (deudores por cobrar, etc).


SU SALDO REPRESENTA Los recursos a la vista o/a plazos, propiedad de terceros que se encuentran en poder del ente público, en garantías del cumplimiento de las obligaciones a favor del Gobierno Federal.








EQUIVALENTES



DEUDORA

SUBCUENTA: DEPÓSITOS EN ADMINISTRACIÓN







SU SALDO REPRESENTA El monto de los depósitos a la vista o/a plazos constituidos por el ente público, pertenecientes a las dependencias y entidades paraestatales del Gobierno Federal, los gobiernos estatales, municipales y cualesquiera otros que autorice la Secretaría para su administración.








EQUIVALENTES



DEUDORA

SUBCUENTA: DEPÓSITOS CONTINGENTES







SU SALDO REPRESENTA El monto de las provisiones de recursos que se aprueban por la H. Cámara de Diputados del Congreso de la Unión, conforme a lo establecido en fracción IV, párrafo tercero, del artículo 74 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.








EQUIVALENTES



DEUDORA

SUBCUENTA: DEPÓSITOS EN FONDOS DE FIDEICOMISOS, MANDATOS Y CONTRATOS ANÁLOGOS







SU SALDO REPRESENTA El monto de recursos propiedad de terceros, que se encuentran en poder del ente público derivados de fondos por fideicomisos, mandatos y contratos análogos para el cumplimiento de obligaciones contractuales o legales.

OBSERVACIONES Se llevará auxiliar por Ramo, Unidad Responsable, Banco/Institución Financiera, Tipo de Moneda.







EQUIVALENTES



DEUDORA

SUBCUENTA: OTROS DEPÓSITOS DE FONDOS DE TERCEROS EN GARANTÍA Y/O ADMINISTRACIÓN







SU SALDO REPRESENTA El monto de los recursos que se encuentran en el ente público para su cuidado y/o administración, así como fondos recaudados no transferidos a su propietario como aquellos que se tienen en garantía de cumplimiento de obligaciones contractuales o legales.







1.1.1.9.1 ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE EFECTIVO Y EQUIVALENTES OTROS EFECTIVOS Y EQUIVALENTES

DEUDORA

SUBCUENTA: OTROS EFECTIVOS Y EQUIVALENTES


G1, 1 Por la apertura de libros por el saldo del ejercicio inmediato anterior. G30, 11, b)

Por el registro del reintegro compensado con disminución del pasivo. b) Aplicación del aviso de Reintegro compensado.

G31, 19 Por el aviso de reintegro por los recursos derivados del fondo rotatorio o revolvente.

G31, 21 Por la recepción de recursos en la Tesofe por el reintegro presupuestario de los fondos revolventes o rotatorios.

G38, 2 Por el reintegro de servicios personales, incluye el reintegro por regularización presupuestaria.

G32, 5, a)


G38, 3

Por los reintegros al presupuesto del año efectuados a la Tesofe derivados de la adquisición de bienes de consumo no almacenados, incluye el reintegro por regularización presupuestaria.

G38, 1, a) Por los reintegros al presupuesto efectuados a la Tesofe. a) En efectivo

G38, 4, a) Almacenables a) Por los reintegros al presupuesto del año efectuados a la Tesofe derivados de la adquisición de bienes de consumo que se almacenaron.

G38, 1, b) Por los reintegros al presupuesto efectuados a la Tesofe. b) Compensado

G38, 5, a) Anticipos a) Por el reflejo de los reintegros al presupuesto del año efectuados a la Tesofe derivados por la devolución o cancelación del pedido.

G42, 19 Por el aviso de la Tesorería por reintegro al presupuesto derivado de la cancelación del intercambio de divisas.

G38, 6, a) Tránsito a) Por los reintegros al presupuesto del año por concepto de materiales y suministros que se encuentran en tránsito.

G42, 24, d) d) Por el pago compensado con reintegro. Reporte Operativo de Ingresos de la Tesorería de la Federación y de Aviso de Reintegro.

G38, 7, a) Bienes Destinados a la Producción a) Por los reintegros al presupuesto del año por concepto de bienes destinados a la producción


G38, 8, a)

Bienes Destinados a la Producción por Adquisición de importación o foraneos a) Por los reintegros al presupuesto del año por concepto de bienes destinados a la producción adquiridos en el extranjero o se encuentran en tránsito.


G38, 9 Por la afectación patrimonial derivada de los reintegros al presupuesto del año en curso por concepto de adquisiciones en el extranjero, cuando no existan








DEUDORA


REF. CARGO REF. ABONO condiciones para el pago o no se efectúe la recepción de los bienes y/o servicios.

G38, 10

Por la afectación patrimonial derivada de los reintegros al presupuesto del año en curso por concepto de servicios generales, incluye el reintegro por regularización presupuestaria.


G38, 11, a)

Anticipos de Servicios Generales a) Por la afectación contable derivada de los reintegros al presupuesto del año en curso por concepto de servicios generales con los que se cubrieron anticipos.


G38, 12 Por los reintegros al presupuesto de año en curso por los intereses derivados de la adquisición de bienes mediante contratos de arrendamiento financiero.


G38, 13

Por la afectación patrimonial derivada de los reintegros al presupuesto del año en curso por concepto de Transferencias, Subsidios y Otras Ayudas, Inversiones Financieras y Otras Provisiones, Participaciones y Aportaciones.

G57, 1, b) Por los reintegros al presupuesto de años anteriores efectuados a la Tesofe. b) Compensado

G38, 14 Por la afectación patrimonial derivada de los reintegros al presupuesto del año en curso, por constancias de compensación de participaciones.

G63, 1, c)

Por los rechazos realizados por el Banco en el año en curso por no existir beneficiario o cuenta de depósito al efectuar la trasferencia de recursos para el pago de adquisición de bienes, servicios e inversión pública o gastos con presupuesto del año. c) Por la reclasificación a la subcuenta conectora.

G38, 15 Por la afectación patrimonial derivada de los reintegros al presupuesto por concepto operaciones de Gasto Directo, incluyendo los reintegros por regularización presupuestaria.

G63, 1, d)


G38, 16 Por la afectación patrimonial derivada de los reintegros al presupuesto del año por la comprobación de las erogaciones realizadas a través del comisionado habilitado.


G38, 17 Por la afectación patrimonial derivada de los reintegros al presupuesto del año en curso por concepto de bienes inmuebles, muebles e intangibles.

G64, 1, b) Por los recursos reintegrados a la Tesofe de ejercicios anteriores por parte de los ejecutores de gasto sin identificación de partida de gasto específica b) Compensado







DEUDORA



G38, 18, a)

Anticipos a) Por el reflejo de los reintegros al presupuesto del año efectuados a la Tesofe derivados de la adquisición de bienes inmuebles, muebles e intangibles por devolución o cancelación del pedido.

G98, 1

Traspaso al cierre del ejercicio, del saldo deudor correspondido de la subcuenta 1.1.1.9.1 Otros Efectivos y Equivalentes a la 6.1.1.1.9 Cierre Activos y Pasivos Correspondidos.

G38, 19, a)

Bienes Muebles e Intangibles en Tránsito por Adquisiciones de Importaciones o Foráneos a) Por los reintegros al presupuesto del año por concepto de bienes muebles e intangibles destinados a la producción adquiridos en el extranjero o se encuentran en tránsito.

G38, 20, a) Gasto de Obra Pública "Tipo de Gasto 3" Servicios Personales a) Por el reintegro año en curso por los servicios personales, utilizados en obra pública.

G38, 21, a) Materiales y Suministros a) Por el reintegro año en curso a la adquisición de materiales y suministros utilizados en obras públicas con tipo de gasto de obra pública.

G38, 25, a) Servicios Generales a) Por el reintegro año en curso de los servicios generales utilizados en la obra pública con tipo de gasto de obra pública.

G38, 27, a) Bienes Muebles a) Por el reintegro año en curso a los bienes muebles adquiridos para destinarse a obras públicas, con tipo de gasto de obra pública.

G38, 30 Por el reintegro año en curso por las Adjudicaciones, Expropiaciones e Indemnizaciones de inmuebles, con tipo de gasto de obra pública.

G38, 31 Por el reintegro año en curso a los contratistas a cuenta de la ejecución de la Obra.

G38, 32, a) Anticipo a) Por el reflejo de los reintegros al presupuesto del año efectuados a la Tesofe a los contratistas a cuenta de la ejecución de la Obra.

G38, 33 Por la afectación patrimonial derivada de los reintegros al presupuesto por concepto de estudios de preinversión.

G38, 34, a)

Deudores Diversos por Gastos a Comprobar (Viáticos) a) Por el reflejo de los reintegros al presupuesto del año efectuados a la Tesofe por los gastos a comprobar por concepto de viáticos.







DEUDORA



G38, 35, a)

Deudores Diversos por Gastos a Comprobar esquema aplicable a Relaciones Exteriores a) Por el reflejo de los reintegros al presupuesto del año efectuados a la Tesofe por concepto de honorarios, adquisición de materiales y suministros, de bienes muebles e inmuebles, para la prestación de servicios, transferencias o por la ejecución de obra derivado de la expedición de la cuenta por liquidar certificada.

G38, 36 Por la afectación patrimonial derivada de los reintegros al presupuesto del año por concepto de gastos pendientes de comprobar.

G38, 37 Por los reintegros presupuestarios del año, por los importes derivados del costo financiero.

G42, 20 Por la aplicación del reintegro por la cancelación del intercambio de divisas.


G55, 14 Por el entero a la Tesofe de los recursos no ejercidos por el comisionado habilitado y afectación simultánea a las cuentas de orden presupuestario por el reintegro.


G57, 2 Por el reintegro de años anteriores de servicios personales, incluye el reintegro por regularización presupuestaria.

G57, 3

Por los reintegros al presupuesto de años anteriores efectuados a la Tesofe derivados de la adquisición de bienes de consumo no almacenados, incluye el reintegro por regularización presupuestaria.

G57, 4 Por los reintegros al presupuesto de años anteriores efectuados a la Tesofe derivados de la adquisición de bienes de consumo que se almacenaron.

G57, 5

Por el reflejo de los reintegros al presupuesto de años anteriores efectuados a la Tesofe derivados del anticipo por la adquisición de materiales y suministros por devolución o cancelación del pedido.







DEUDORA



G57, 6 Por los reintegros al presupuesto del año anterior por concepto de materiales y suministros que se encuentran en tránsito.

G57, 7 Por los reintegros al presupuesto de años anteriores por concepto de bienes destinados a la producción.

G57, 8 Por los reintegros al presupuesto de años anteriores por concepto de bienes destinados a la producción adquiridos en el extranjero o se encuentran en tránsito.

G57, 9

Por la afectación patrimonial derivada de los reintegros al presupuesto de años anteriores por concepto de adquisiciones en el extranjero, cuando no existan condiciones para el pago o no se efectúe la recepción de los bienes y/o servicios.

G57, 10

Por la afectación patrimonial derivada de los reintegros al presupuesto de años anteriores por concepto de servicios generales, incluye el reintegro por regularización presupuestaria.

G57, 11 Por la afectación contable derivada de los reintegros al presupuesto de años anteriores por concepto de servicios generales con los que se cubrieron anticipos.

G57, 12 Por los reintegros al presupuesto de años anteriores por los intereses derivados de la adquisición de bienes mediante contratos de arrendamiento financiero.

G57, 13

Por la afectación patrimonial derivada de los reintegros al presupuesto de años anteriores por concepto de Transferencias, Subsidios y Otras Ayudas, Inversiones Financieras y Otras Provisiones, Participaciones y Aportaciones.

G57, 14 Por la afectación patrimonial derivada de los reintegros al presupuesto de años anteriores, por constancias de compensación de participaciones.

G57, 15

Por la afectación patrimonial derivada de los reintegros al presupuesto de años anteriores por concepto operaciones de Gasto Directo, incluyendo los reintegros por regularización presupuestaria.







DEUDORA



G57, 16 Por la afectación patrimonial derivada de los reintegros al presupuesto de años anteriores por la comprobación de las erogaciones realizadas a través del comisionado habilitado.

G57, 17 Por la afectación patrimonial derivada de los reintegros al presupuesto de años anteriores por concepto de bienes inmuebles, muebles e intangibles.

G57, 18

Por el reflejo de los reintegros al presupuesto de años anteriores efectuados a la Tesofe derivados de la adquisición de bienes inmuebles, muebles e intangibles por devolución o cancelación del pedido.

G57, 19

Por los reintegros al presupuesto de años anteriores por concepto de bienes muebles e intangibles destinados a la producción adquiridos en el extranjero o se encuentran en tránsito.

G57, 20 Por los reintegros al presupuesto de años anteriores por concepto de servicios personales utilizada en la obra pública.

G57, 21 Por los reintegros al presupuesto de años anteriores por concepto de materiales y suministros, utilizados en obra pública.

G57, 25 Por los reintegros al presupuesto de años anteriores por concepto de servicios generales contratados para la obra pública.

G57, 27, a) Bienes Muebles a) Por los reintegros al presupuesto de años anteriores a los bienes muebles adquiridos para destinarse a obras públicas por administración.

G57, 30 Por los reintegros al presupuesto de años anteriores por las Adjudicaciones, Expropiaciones e Indemnizaciones de inmuebles con tipo de gasto de obra pública.

G57, 31 Por el reintegro de años anteriores a los contratistas a cuenta de la ejecución de la Obra.

G57, 32 Por el reflejo de los reintegros al presupuesto de años anteriores efectuados a la Tesofe a los contratistas a cuenta de la ejecución de la Obra.







DEUDORA



G57, 33 Por la afectación patrimonial derivada de los reintegros al presupuesto de años anteriores por concepto de estudios de preinversión.

G57, 34 Por el reflejo de los reintegros al presupuesto de años anteriores efectuados a la Tesofe por los gastos a comprobar por concepto de viáticos.

G57, 35

Por el reflejo de los reintegros al presupuesto de años anteriores efectuados a la Tesofe por concepto de honorarios, adquisición de materiales y suministros, de bienes muebles e inmuebles, para la prestación de servicios, transferencias o por la ejecución de obra derivado de la expedición de la cuenta por liquidar certificada.

G57, 36 Por la afectación patrimonial derivada de los reintegros al presupuesto de años anteriores por concepto de gastos pendientes de comprobar.

G57, 37 Por los reintegros presupuestarios de años anteriores, por los importes derivados del costo financiero.

G62, 1 Por el traspaso al inicio del ejercicio del saldo de la subcuenta 1.1.2.9.4. Reintegro por Disponibilidad de Adefas a CP a la subcuenta 1.1.1.9.1. Otros Efectivos y Equivalentes.

G63, 2

Por la afectación patrimonial por los rechazos bancarios por no existir beneficiario o cuenta de depósito al efectuar la trasferencia de recursos para el pago adquisición de bienes, servicios e inversión pública o gastos con presupuesto del año, incluyendo las retenciones de Ley, a favor de terceros y penalización por incumplimiento, así como las derivadas de gasto directo, subsidios transferencias, participaciones, aportaciones y otras ayudas,

G64, 2, a) Servicios Personales a) Por el reintegro al presupuesto de ejercicios anteriores sin identificación de la partida de gasto específica de servicios personales.

G64, 3, a)

Materiales y Suministros no Almacenables a) Por los reintegros al presupuesto de ejercicios anteriores sin identificación de la partida de gasto específica efectuados a la Tesofe derivados de la adquisición de bienes de consumo no almacenados.







DEUDORA




G64, 5, a)

Anticipos a) Por el reflejo de los reintegros al presupuesto de ejercicios anteriores sin identificación de la partida de gasto específica efectuados a la Tesofe derivados de los anticipos por la adquisición de bienes de consumo.

G64, 6, a) Tránsito a) Por los reintegros al presupuesto de años anteriores por concepto de materiales y suministros que se encuentran en tránsito.

G64, 7, a)

Bienes destinados a la producción a) Por los reintegros al presupuesto de ejercicios anteriores sin identificación de la partida de gasto por concepto de bienes destinados a la producción.

G64, 8, a)

Bienes destinados a la producción por adquisiciones de importación o foránea a) Por los reintegros al presupuesto de ejercicios anteriores sin identificación de la partida de gasto específica por concepto de bienes destinados a la producción adquiridos en el extranjero o se encuentran en tránsito.

G64, 9, a)

Servicios Generales a) Por la afectación patrimonial derivada de los reintegros al presupuesto de ejercicios anteriores sin identificación de la partida de gasto específica por concepto de servicios generales

G64, 10, a)

Anticipos de servicios generales a) Por la afectación contable derivada de los reintegros al presupuesto de ejercicios anteriores sin identificación de la partida de gasto específica por concepto de servicios generales con los que se cubrieron anticipos.

G64, 11, a)

Transferencias, asignaciones, subsidios, otras ayudas, inversiones financieras y otras provisiones, participaciones y aportaciones a) Por la afectación patrimonial derivada de los reintegros al presupuesto de ejercicios anteriores sin identificación de la partida de gasto específica por concepto de Transferencias, Subsidios y Otras Ayudas, Inversiones







DEUDORA


REF. CARGO REF. ABONO Financieras y Otras Provisiones, Participaciones y Aportaciones.

G64, 12, a)

Constancias de compensación de participaciones a) Por la afectación patrimonial derivada de los reintegros al presupuesto de ejercicios anteriores sin identificación de la partida de gasto específica, por constancias de compensación de participaciones.

G64, 13, a)

Gasto Directo a) Por la afectación patrimonial derivada de los reintegros al presupuesto de ejercicios anteriores sin identificación de la partida de gasto específica por concepto operaciones de Gasto Directo.

G64, 14, a)

Bienes muebles, inmuebles e intangibles a) Por la afectación patrimonial derivada de los reintegros al presupuesto de ejercicios anteriores sin identificación de la partida de gasto específica por concepto de bienes inmuebles, muebles e intangibles.

G64, 15, a)

Anticipos a) Por el reflejo de los reintegros al presupuesto de ejercicios anteriores sin identificación de la partida de gasto específica efectuados a la Tesofe derivados de los anticipos por la adquisición de bienes muebles, inmuebles e intangibles.

G64, 16, a)

Bienes muebles e intangibles en tránsito por adquisiciones de importación o foráneas a) Por los reintegros al presupuesto de ejercicios anteriores sin identificación de la partida de gasto específica por concepto de bienes muebles e intangibles adquiridos en el extranjero o se encuentran en tránsito.

G64, 28, a) Obra Pública a) Por el reintegro del presupuesto de ejercicios anteriores sin identificación de la partida de gasto específica de obra pública.

G64, 29, a)

Anticipo de Obra a) Por el reflejo de los reintegros al presupuesto de ejercicios anteriores sin identificación de la partida de gasto específica efectuados a la Tesofe a los contratistas a cuenta de la ejecución de la Obra.

G64, 30, a) Estudios de Preinversión a) Por la afectación patrimonial derivada de los reintegros al presupuesto de ejercicios







DEUDORA


REF. CARGO REF. ABONO anteriores sin identificación de la partida de gasto específica por concepto de estudios de preinversión.

G64, 31, a)

Deudores diversos por gastos a comprobar a) Por el reflejo de los reintegros al presupuesto de ejercicios anteriores sin identificación de la partida de gasto específica efectuados a la Tesofe por los gastos a comprobar.

G64, 32

Por el reconocimiento del reintegro al presupuesto de años anteriores por servicios personales, materiales y suministros, servicios generales, transferencias, asignaciones y subsidios, participaciones y aportaciones, cuando ingresa el reintegro en un ejercicio posterior al que se gestionó la línea de captura de REFAS.

G64, 33

Por el reconocimiento del reintegro al presupuesto de años anteriores al almacén, cuando ingresa el reintegro en un ejercicio posterior al que se gestionó la línea de captura de REFAS.

G64, 34

Por el reconocimiento del reintegro al presupuesto de años anteriores por obra pública, cuando ingresa el reintegro en un ejercicio posterior al que se gestionó la línea de captura de REFAS.

G98, 2

Traspaso al cierre del ejercicio, del saldo deudor negativo correspondido de la subcuenta 1.1.1.9.1 Otros Efectivos y Equivalentes a la 6.1.1.1.9 Cierre Activos y Pasivos Correspondidos.

SU SALDO REPRESENTA El monto en efectivo u otros valores, no incluidos en las cuentas anteriores.








DEUDORA

SUBCUENTA: FONDOS PARA EL PAGO DE ADQUISICIONES EN EL EXTRANJERO



Por la actualización del saldo diario de los recursos reservados por diferencia en tipo de cambio según estado de cuenta por: b) Actualización negativa.

G32, 1, c)

Por la reserva de recursos al recibirse las cuentas por liquidar certificadas pagos presupuestarios que expidan los ramos con motivo de adquisiciones internacionales a través de cartas de crédito comercial irrevocables. c) Por la reserva de recursos.

G32, 3

Pago a los proveedores en el extranjero, derivado del establecimiento de cartas de crédito comercial irrevocables o de concertación de financiamientos concedidos por el Banco Interamericano de Desarrollo (BID) y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF).

G32, 2, a) Por la actualización del saldo diario de los recursos reservados por diferencia en tipo de cambio según estado de cuenta por: a) Actualización positiva.

G32, 4

Por la cancelación de los recursos reservados para el pago de compromisos en el exterior cuando no se hagan efectivas las condiciones para el pago respectivo, o no se efectúe la recepción de los bienes o servicios por parte de las dependencias.





SU SALDO REPRESENTA El monto de los recursos reservados por la Tesorería de la Federación para el pago de compromisos en el extranjero, que aún no han sido entregados a los beneficiarios.

OBSERVACIONES Se llevará auxiliar por Ramo, Unidad Responsable y por Reserva de Divisas.







OTROS EFECTIVOS Y EQUIVALENTES

DEUDORA

SUBCUENTA: RECURSOS POR RECIBIR



Por el depósito de los recursos en instituciones de crédito en el extranjero en cuenta maestra o productiva para la adquisición de bienes y/o servicios.

G34, 2

Por la creación del pasivo derivado de la adquisición de bienes y/o servicios en el extranjero para la radicación de recursos en instituciones de crédito en el extranjero en cuenta maestra o productiva.

G38, 9

Por la afectación patrimonial derivada de los reintegros al presupuesto del año en curso por concepto de adquisiciones en el extranjero, cuando no existan condiciones para el pago o no se efectúe la recepción de los bienes y/o servicios.

G34, 14 Por el remanente no utilizado en las adquisiciones en el extranjero.





G57, 9

Por la afectación patrimonial derivada de los reintegros al presupuesto de años anteriores por concepto de adquisiciones en el extranjero, cuando no existan condiciones para el pago o no se efectúe la recepción de los bienes y/o servicios.

G62, 9

Por la afectación patrimonial derivada de los reintegros por concepto de adquisiciones en el extranjero, cuando no existan condiciones para el pago o no se efectúe la recepción de los bienes y/o servicios.

G62, 44








OTROS EFECTIVOS Y EQUIVALENTES

DEUDORA

SUBCUENTA: RECURSOS POR RECIBIR


SU SALDO REPRESENTA El monto de los recursos pendientes de aplicar en adquisiciones de bienes y servicios en el extranjero.








DEUDORA

SUBCUENTA: EGRESOS DIVERSOS PENDIENTES DE APLICACIÓN A CP









G54, 6 Por la devolución de depósitos en exceso SAR-ISSSTE (Perdidas).

G54, 7 Por las partidas deudoras conciliadas y operadas por duplicidad o pagos indebidos a favor.

G55, 5, a) De las partidas conciliadas y operadas a la subcuenta de aplicación definitiva. a) Por diferencias cambiarias por fondos de terceros a favor.

SU SALDO REPRESENTA El monto de las partidas deudoras pendientes de operar a la cuenta de aplicación definitiva.







1.1.2.1.1 ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE DERECHOS A RECIBIR

EFECTIVO O EQUIVALENTES

INVERSIONES FINANCIERAS DE CORTO

PLAZO DEUDORA

SUBCUENTA: INVERSIONES A CP







SU SALDO REPRESENTA El monto de las colocaciones de excedentes de fondos de la Tesorería de la Federación en títulos y valores, cuya recuperación se efectuará en un plazo mayor a tres meses e inferior a doce meses.









INVERSIONES FINANCIERAS DE CORTO

PLAZO DEUDORA

SUBCUENTA: TÍTULOS Y VALORES A CP







SU SALDO REPRESENTA El monto de las inversiones en documentos y derechos representativos de deuda pública emitidos por terceros, con vencimiento menor a doce meses.









CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO

DEUDORA

SUBCUENTA: CUENTAS POR COBRAR POR CONTRATOS DE COBERTURA CAMBIARIA A CP



G42, 5, f) Pago del costo financiero al acreedor, en la moneda origen, cuando exista presupuesto. f) Por la aplicación de las divisas.

G42, 2, a)

Registro derivado de la celebración de un contrato correspondiente a intercambio de divisas entre Gobierno Federal con algún banco en el extranjero. a) Por la creación de la cuenta de activo por las divisas.

G42, 6, c) Cuando no exista presupuesto. c) Por la aplicación de las divisas.

G42, 3 Entrega de dólares al banco extranjero para su canje en moneda origen con objeto de cubrir el costo financiero del crédito.

G42, 14 Por la concentración en la Tesorería de la moneda de origen destinada a cubrir la amortización de la deuda externa una vez canjeados los dólares por el agente intermediario.

G42, 10 Entrega de dólares al agente intermediario extranjero, con el objeto de canjearlos por la moneda de origen. G42, 17, a)

Por la aplicación del contrato correspondiente a intercambio de divisas entre Gobierno Federal con algún banco en el extranjero. a) Afectación al activo por la aplicación del contrato.

G42, 21 Por las entregas efectuadas por el Gobierno Federal a la banca extranjera para intercambiar la tasa de interés flotante a una tasa fija cuando resulte menor.

G42, 23, f) De la entrega efectuada por la banca extranjera a tasa de interés variable y pago del servicio de la deuda. f) Por el resultado favorable obtenido en el intercambio de tasas.

G42, 24 Por las entregas efectuadas por el Gobierno Federal a la banca extranjera para intercambiar la tasa de interés flotante a una tasa fija cuando resulte mayor.

G42, 27 Por el resultado desfavorable obtenido en el intercambio de tasas.

G42, 24, b) b) Virtual. Convenio Swap, cuenta por liquidar certificada. G52, 1 Por el saldo de las subcuentas de activo en proceso o pendientes de depurar, para su control hasta su total cancelación.












DEUDORA

SUBCUENTA: CUENTAS POR COBRAR POR CONTRATOS DE COBERTURA CAMBIARIA A CP


SU SALDO REPRESENTA El monto de los derechos de cobro por los recursos en poder de agentes intermediarios derivados de la colocación de financiamiento en el extranjero, para intercambio de divisas.










DEUDORA

SUBCUENTA: CUENTAS POR COBRAR DE ENTIDADES PARAESTATALES POR DEUDA PÚBLICA REESTRUCTURADA A CP






A9, 22, a)

Canje de Títulos de la deuda externa, en poder de Entidades del sector Paraestatal o Instituciones de crédito por Títulos de Deuda, así como, del aprovechamiento generado, de conformidad con el mecanismo establecido (Bonos Cupón Cero, Fase II). a) Canje de títulos


A9, 23 Por la revaluación por tipo de cambio del saldo de la subcuenta de activo cuando es a la alza. A9, 24

Por la revaluación por tipo de cambio del saldo de la subcuenta de activo cuando es a la baja.

A9, 25 Recuperación de la documentación efectuada a entidades del Sector Paraestatal o a instituciones de crédito (Bonos Cupón Cero, Fase II).

SU SALDO REPRESENTA El monto de los derechos de cobro a favor del Gobierno Federal, de entidades paraestatales por Deuda Pública que ha sido reestructurada.

OBSERVACIONES Se llevará auxiliar por Ramo, Unidad Responsable y por Deudor.









DEUDORA

SUBCUENTA: CUENTAS POR COBRAR POR AVALES SINIESTRADOS A CP




G43, 3 Por la constitución del “activo por recuperar” y reconocimiento de la deuda, cuando la misma ha sido pagada por el Poder Ejecutivo.


G43, 5 Por los intereses a cobrar que se capitalicen derivados de avales por recuperar.




SU SALDO REPRESENTA El monto de los derechos de cobro a favor del ente público, por adeudos del ente público provenientes de pagos de operaciones garantizadas o avaladas cuando el deudor principal no cumplió con la cancelación del documento a su vencimiento, serán exigibles en un plazo menor o igual a doce meses.










DEUDORA

SUBCUENTA: CUENTAS POR COBRAR A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS A CP







SU SALDO REPRESENTA El monto de los derechos de cobro a favor del ente público Poder Ejecutivo, incluye los pagos por acuerdo, que serán exigibles en un plazo menor o igual a los doce meses.

OBSERVACIONES Se llevará auxiliar por Entidad.









DEUDORA

SUBCUENTA: CUENTAS POR COBRAR POR RECURSOS MONETARIOS FEDERALES SUSTRAÍDOS O EXTRAVIADOS A CP







SU SALDO REPRESENTA El monto de los derechos de cobro de recursos restituidos por la Tesorería de la Federación a las dependencias por robo o extravío, que serán exigibles en un plazo menor o igual a doce meses.










DEUDORA

SUBCUENTA: CUENTAS POR COBRAR DERIVADAS DE LA REESTRUCTURACIÓN DE LA DEUDA PÚBLICA A CP






A9, 6 Por la entrega de recursos, destinados a los fideicomisos que administran los programas de apoyo crediticio.


A9, 9 Por la capitalización de los intereses a favor del Poder Ejecutivo, derivados de los recursos entregados a los fideicomisos.

A9, 14 Por la recuperación de los recursos otorgados a los fideicomisos para programas de apoyo crediticio, a su vencimiento o anticipadamente a su valor capitalizado.

A9, 10 Por la actualización del saldo de la subcuenta de activo, por la variación de la cotización de UDIS. A9, 15

Por el activo que no se hubiese cobrado al concluir los programas de apoyo crediticio.

SU SALDO REPRESENTA El monto de derechos a favor del ente público Poder Ejecutivo, destinados a la constitución de fideicomisos con la finalidad de reestructurar pasivos.







1.1.2.3.1 ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES

DEUDORES DIVERSOS POR COBRAR A CORTO

PLAZO DEUDORA

SUBCUENTA: DEUDORES DIVERSOS A CP



G29, 3 Por la comprobación de viáticos, combustibles, lubricantes, aditivos e impuestos y derechos.

G29, 2, b)

Por el ejercicio del presupuesto para el pago de viáticos en la operación de las dependencias. b) Por el asiento simultáneo por los gastos a comprobar, utilizando las partidas 261, 262, 371, 372, 373, 374, 375, 376, 377, 378, 379 y 39202

G29, 4 Por la comprobación de gasto corriente de ejercicios anteriores.

G29, 6, b)

Por el ejercicio del presupuesto para el pago de gastos de las Representaciones Comerciales ubicadas en el extranjero. b) Por el asiento simultáneo por los gastos a comprobar, utilizando la partida 39902.

G29, 8 Por la comprobación de los gastos de las Representaciones Comerciales ubicadas en el extranjero.

G29, 11, b)

Por el reconocimiento del gasto por concepto de honorarios, adquisición de materiales y suministros, de bienes muebles e inmuebles, para la prestación de servicios, transferencias o por la ejecución de obra derivado de la expedición de la cuenta por liquidar certificada. b) Por el asiento simultáneo por honorarios a comprobar, utilizando la partida 12101.

G29, 9 Por la comprobación de gastos realizados en las Representaciones Comerciales ubicadas en el extranjero, de ejercicios anteriores.

G29, 11, d)

Por el reconocimiento del gasto por concepto de honorarios, adquisición de materiales y suministros, de bienes muebles e inmuebles, para la prestación de servicios, transferencias o por la ejecución de obra derivado de la expedición de la cuenta por liquidar certificada. d) Asiento simultáneo por concepto de materiales y suministros, utilizando la partida 21101, 21201, 21401, 21601, 22104, 22106, 22301, 24101, 24201, 24301, 24601, 24701, 24801, 24901, 25201, 25301, 25401, 26102, 26103, 27101, 27201, 27401, 29101, 29201, 29301, 29401 y 29601

G29, 13, a) Por la comprobación de gastos derivado de: a) Por concepto de honorarios.

G29, 11, f)

Por el reconocimiento del gasto por concepto de honorarios, adquisición de materiales y suministros, de bienes muebles e inmuebles, para la prestación de servicios, transferencias o por la ejecución de obra derivado de la expedición de la cuenta por liquidar certificada. f) Asiento simultáneo por concepto de servicios a comprobar, utilizando las partidas 31101, 31301, 31401, 31501, 31602, 31701, 31801, 31902, 32201, 32302, 32701, 33101, 33104, 33301, 33401, 33501, 33601, 33602, 33603, 34701, 35101, 35201, 35301, 35501, 35701, 35801, 35901, 371, 372, 373, 375, 376, 377, 378, 38201, 38301, 39901 y 39902.

G29, 13, b) Por la comprobación de gastos derivado de: b) Por concepto de materiales y suministros.








PLAZO DEUDORA



G29, 11, h)

Por el reconocimiento del gasto por concepto de honorarios, adquisición de materiales y suministros, de bienes muebles e inmuebles, para la prestación de servicios, transferencias o por la ejecución de obra derivado de la expedición de la cuenta por liquidar certificada. h) Asiento simultáneo por concepto de ayudas sociales o transferencias a comprobar, utilizando las partidas 44101, 44102 y 49201.

G29, 13, c) Por la comprobación de gastos derivado de: c) Por concepto de servicios.

G29, 11, j)

Por el reconocimiento del gasto por concepto de honorarios, adquisición de materiales y suministros, de bienes muebles e inmuebles, para la prestación de servicios, transferencias o por la ejecución de obra derivado de la expedición de la cuenta por liquidar certificada. j) Asiento simultáneo por concepto de bienes muebles a comprobar, utilizando las partidas 51101, 51501, 51901, 52101, 52201, 52301, 52901, 53101, 54104, 54105, 54901, 56201, 56501, 56601, 56701, 56902 y 51301.

G29, 13, d) Por la comprobación de gastos derivado de: d) Por concepto de ayudas sociales o transferencias.

G29, 11, l)

Por el reconocimiento del gasto por concepto de honorarios, adquisición de materiales y suministros, de bienes muebles e inmuebles, para la prestación de servicios, transferencias o por la ejecución de obra derivado de la expedición de la cuenta por liquidar certificada. l) Asiento simultáneo por concepto de bienes intangibles a comprobar, utilizando la partida 59101.

G29, 13, e) Por la comprobación de gastos derivado de: e) Por los bienes muebles.

G29, 11, n)

Por el reconocimiento del gasto por concepto de honorarios, adquisición de materiales y suministros, de bienes muebles e inmuebles, para la prestación de servicios, transferencias o por la ejecución de obra derivado de la expedición de la cuenta por liquidar certificada. n) Asiento simultáneo por concepto de bienes inmuebles a comprobar, utilizando las partidas 58101, 58301, 58904.

G29, 13, f) Por la comprobación de gastos derivado de: f) Por los bienes inmuebles.

G29, 11, p)

Por el reconocimiento del gasto por concepto de honorarios, adquisición de materiales y suministros, de bienes muebles e inmuebles, para la prestación de servicios, transferencias o por la ejecución de obra derivado de la expedición de la cuenta por liquidar certificada. p) Asiento simultáneo por concepto de obras a comprobar, utilizando las partidas 62201, 62202, 62902, 62903 y 62905.

G29, 13, g) Por la comprobación de gastos derivado de: g) Por bienes intangibles.








PLAZO DEUDORA



G29, 19 Por la entrega de recursos a servidores públicos para erogaciones emergentes por las diferentes representaciones.

G29, 13, h) Por la comprobación de gastos derivado de: h) Por obras.

G31, 6 Por la dispersión de recursos a las Unidades Responsables recibidos de la dependencia para la creación de los fondos revolventes y rotatorios por comprobar.

G29, 14 Por la comprobación de gasto corriente de ejercicios anteriores.

G31, 7 Por la dispersión de recursos a las Unidades Responsables recibidos directamente de la Tesofe para la integración de los fondos revolventes y rotatorios por comprobar.

G29, 20 Por la cancelación del deudor derivada de la comprobación de la erogación realizada por los servidores públicos.

G41, 4, b)

Por los préstamos otorgados al Poder Ejecutivo por organismos financieros internacionales (BID, BIRF, FIDA, etc.), cuyos recursos hayan ingresado a través del agente financiero. b) Por los recursos recibidos de los organismos financieros internacionales que obran en poder del agente financiero a favor del Gobierno Federal.

G29, 23 Por la comprobación final de las erogaciones realizadas por los servidores públicos.

G44, 29 Por la creación del activo a favor del Gobierno Federal y el reconocimiento del pasivo derivado de la celebración de contratos de subrogación de pasivos.

G29, 24 Por la devolución de recursos por parte de los servidores públicos.


Por la comprobación de gasto corriente de ejercicios anteriores.

G54, 7 Por las partidas deudoras conciliadas y operadas por duplicidad o pagos indebidos a favor. G31, 8

Por la comprobación por parte de las Unidades Responsables de los recursos entregados por concepto de los fondos revolventes y rotatorios.

A5, 1 Devolución de cheques expedidos a favor de la Tesofe por falta de fondos en la cuenta del girador.

G31, 17 Por la devolución de recursos de los fondos revolventes y rotatorios de las unidades responsables a la dependencia.

A5, 7 Por el aviso del banco a la Tesofe del cheque devuelto. G36, 7, b)

Por las responsabilidades fincadas derivadas del ejercicio presupuestario de año en curso y años anteriores, por las que se afectó bienes inventariables o activo del Poder Ejecutivo a un precio mayor que en libros. b) Registro del activo, inventarios y el diferencial en su valor en libros al momento de fincar la responsabilidad.


G36, 10, a) Por la denuncias ante el Ministerio Público Federal, derivadas de la pérdida total, robo o siniestros ocurridos en activos propiedad del Poder Ejecutivo. a) Activo inventarios.

G38, 34, b) Deudores Diversos por Gastos a Comprobar (Viáticos) b) Por el asiento simultáneo por la disminución del deudor con concepto de gastos a comprobar por concepto de viáticos.








PLAZO DEUDORA



G38, 35, b)

Deudores Diversos por Gastos a Comprobar esquema aplicable a Relaciones Exteriores b) Por el asiento simultáneo por el reintegro de honorarios, adquisición de materiales y suministros, de bienes muebles e inmuebles, para la prestación de servicios, transferencias o por la ejecución de obra a comprobar.

G41, 5 Por los depósitos en la Cuenta General o en las subcuentas de la Tesorería de la Federación que efectúe el agente financiero.





G54, 8 Por las partidas deudoras conciliadas y operadas por duplicidad o pagos indebidos en contra favor.

G57, 34 Por el reflejo de los reintegros al presupuesto de años anteriores efectuados a la Tesofe por los gastos a comprobar por concepto de viáticos.

G57, 35

Por el reflejo de los reintegros al presupuesto de años anteriores efectuados a la Tesofe por concepto de honorarios, adquisición de materiales y suministros, de bienes muebles e inmuebles, para la prestación de servicios, transferencias o por la ejecución de obra derivado de la expedición de la cuenta por liquidar certificada.

G62, 34, b) Deudores diversos por gastos a comprobar viáticos b) Por el asiento simultáneo por la disminución del deudor con concepto de gastos a comprobar por concepto de viáticos.

G62, 35, b) Deudores diversos por gastos a comprobar esquema aplicable a relaciones exteriores b) Por el asiento simultáneo








PLAZO DEUDORA


REF. CARGO REF. ABONO por el reintegro de honorarios, adquisición de materiales y suministros, de bienes muebles e inmuebles, para la prestación de servicios, transferencias o por la ejecución de obra a comprobar.

G62, 69, b) Deudores diversos por gastos a comprobar viáticos b) Por el asiento simultáneo por la disminución del deudor con concepto de gastos a comprobar por concepto de viáticos.

G62, 70, b)

Deudores diversos por gastos a comprobar esquema aplicable a relaciones exteriores b) Por el asiento simultáneo por el reintegro de honorarios, adquisición de materiales y suministros, de bienes muebles e inmuebles, para la prestación de servicios, transferencias o por la ejecución de obra a comprobar.

G64, 31, b) Deudores diversos por gastos a comprobar b) Por la operación extrapresupuestaria cuando se identifica la partida de gasto específica por los gastos a comprobar.

A5, 2 Recuperación del importe del cheque devuelto a favor de la Tesofe

A5, 7 Por el aviso del banco a la Tesofe del cheque devuelto. A5, 9 Por la rendición de la cuenta del auxiliar de la Tesofe.

A6, 12, b)


SU SALDO REPRESENTA El monto total de derechos de cobro a favor del ente público por adeudos de personas físicas o morales, los cuales no pueden ser clasificados como cuentas por cobrar, "documentos por cobrar" u otro concepto similar

OBSERVACIONES









PLAZO DEUDORA

SUBCUENTA: DEUDORES POR RESPONSABILIDADES A CP



Por la recuperación de las responsabilidades en efectivo y cancelación del deudor. b) Por la cancelación de deudor por responsabilidades.

G8, 27 Por las responsabilidades fincadas por faltantes de bienes adjudicados y/o en dación en pago.

G8, 29 Por la recuperación de los pliegos de responsabilidades con bienes y cancelación del deudor.

G36, 3

Por la expedición de los pliegos de responsabilidades fincadas, derivadas de los casos que fueron denunciados al Ministerio Público Federal, así como el registro del diferencial del valor en libros al momento de fincar la responsabilidad.

G8, 30

Por la dispensa, imposibilidad práctica de cobro, prescripción o caducidad legal de las responsabilidades fincadas o determinación por no ser posible imputar responsabilidad de las denuncias al Ministerio Público de la Federación.

G36, 6, a)

Por las responsabilidades fincadas derivadas del ejercicio presupuestario del año en curso y años anteriores por las que se afectó el gasto corriente de los programas. a) Del año en curso.

G9, 23, b) Reconocimiento del ingreso retenido vía nómina por el cobro de los pliegos de responsabilidades. b) Por la baja del pliego de responsabilidades.

G36, 6, b)

Por las responsabilidades fincadas derivadas del ejercicio presupuestario del año en curso y años anteriores por las que se afectó el gasto corriente de los programas. b) De años anteriores.

G36, 8 Por la dispensa, caducidad legal, incosteabilidad práctica de cobro de las responsabilidades fincadas.

G36, 7, a)

Por las responsabilidades fincadas derivadas del ejercicio presupuestario de año en curso y años anteriores, por las que se afectó bienes inventariables o activo del Poder Ejecutivo a un precio mayor que en libros. a) Registro del activo del Poder Ejecutivo y el diferencial positivo en su valor en libros al momento de fincar la responsabilidad.

G36, 9, a)

Bienes en Reposición a) Por la recepción de bienes en reposición de los extraviados en términos de la Disposición Quincuagésima Segunda de las Normas Generales para el registro, afectación, disposición final y baja de bienes muebles de la Administración Pública Federal Centralizada. Con diferencial a favor.

G36, 7, b)


G36, 9, b)

Bienes en Reposición b) Por la recepción de bienes en reposición de los extraviados en términos de la Disposición Quincuagésima Segunda de las Normas Generales para el registro, afectación, disposición final y baja de bienes muebles de la Administración Pública Federal Centralizada. Con diferencial en contra.

G36, 11

Por la responsabilidades fincadas derivadas de la resolución judicial en la cual se indica que existe responsabilidad por la pérdida total, robo o siniestros ocurridos de activos propiedad del Poder Ejecutivo.


G36, 13 Por la responsabilidad fincada por faltantes en los fondos fijos de caja.










PLAZO DEUDORA

SUBCUENTA: DEUDORES POR RESPONSABILIDADES A CP


G36, 14 Por la responsabilidad fincada por faltantes entre los ingresos recibidos y las remesas reportadas por los auxiliares de la Tesorería de la Federación.


G36, 15 Por la responsabilidad fincada por faltantes entre los ingresos recibidos y los depósitos efectuados por la Tesorería de la Federación.

G36, 17 Por las responsabilidades fincadas por faltantes de bienes embargados, adjudicados, asegurados y de dación en pago.

G36, 18 Por las responsabilidades fincadas por devoluciones pagadas de más derivado de cálculos incorrectos al elaborar la orden de autorización del SAT.


SU SALDO REPRESENTA El monto de los derechos de cobro a favor del ente público de las responsabilidades fincadas pendientes de solventar.









PLAZO DEUDORA

SUBCUENTA: DEUDORES DE LA FEDERACIÓN A CP


G1, 1 Por la apertura de libros por el saldo del ejercicio inmediato anterior. G36, 2, a)

Por las denuncias ante el Ministerio Público Federal, cuando no sea posible determinar responsable, por las que se afectó: a) Activo deudores de la Federación.

G54, 4 De las partidas acreedoras conciliadas y operadas a la subcuenta de aplicación definitiva. G36, 7, a)

Por las responsabilidades fincadas derivadas del ejercicio presupuestario de año en curso y años anteriores, por las que se afectó bienes inventariables o activo del Poder Ejecutivo a un precio mayor que en libros. a) Registro del activo del Poder Ejecutivo y el diferencial positivo en su valor en libros al momento de fincar la responsabilidad.




SU SALDO REPRESENTA El monto de los derechos de cobro a favor del ente público, que serán exigibles en un plazo menor o igual a doce meses.










PLAZO DEUDORA

SUBCUENTA: DEUDORES SUJETOS A RESOLUCIÓN JUDICIAL A CP



G8, 27 Por las responsabilidades fincadas por faltantes de bienes adjudicados y/o en dación en pago.

G8, 26 Por la denuncias al Ministerio Público de la Federación por faltantes de bienes adjudicados y/o en dación en pago, antes de su transferencia al SAE.

G36, 3

Por la expedición de los pliegos de responsabilidades fincadas, derivadas de los casos que fueron denunciados al Ministerio Público Federal, así como el registro del diferencial del valor en libros al momento de fincar la responsabilidad.

G36, 1, a) Por las denuncias ante el Ministerio Público Federal, cuando no sea posible determinar responsable, por las que se afectó el gasto corriente de los programas. a) Del año en curso.

G36, 4 Por la recepción de la resolución judicial en la cual se indica que no es posible imputar responsabilidad.

G36, 1, b) Por las denuncias ante el Ministerio Público Federal, cuando no sea posible determinar responsable, por las que se afectó el gasto corriente de los programas. b) De años anteriores.

G36, 5 Por la dispensa, imposibilidad práctica de cobro, prescripción o caducidad legal de las denuncias ante el M.P.

G36, 2, a) Por las denuncias ante el Ministerio Público Federal, cuando no sea posible determinar responsable, por las que se afectó: a) Activo deudores de la Federación.

G36, 11

Por la responsabilidades fincadas derivadas de la resolución judicial en la cual se indica que existe responsabilidad por la pérdida total, robo o siniestros ocurridos de activos propiedad del Poder Ejecutivo.

G36, 2, b) Por las denuncias ante el Ministerio Público Federal, cuando no sea posible determinar responsable, por las que se afectó: b) Activo bienes de consumo de inventarios.

G36, 17 Por las responsabilidades fincadas por faltantes de bienes embargados, adjudicados, asegurados y de dación en pago.

G36, 2, c) Por las denuncias ante el Ministerio Público Federal, cuando no sea posible determinar responsable, por las que se afectó: c) Activo del Poder Ejecutivo.

G36, 19 Por la dispensa, incosteabilidad práctica de cobro, prescripción o caducidad legal de las denuncias.

G36, 2, d) Por las denuncias ante el Ministerio Público Federal, cuando no sea posible determinar responsable, por las que se afectó: d) Activo inventarios.

G36, 20 Por la recepción de la resolución judicial en la cual se indica que no es posible imputar responsabilidad.



G36, 12 Por la denuncias ante el Ministerio Público por faltantes de fondos cuando no sea posible determinar responsable.


G36, 16 Por la denuncias al ministerio público por faltantes de bienes embargados, adjudicados, asegurados y de dación en pago. G54, 3

Por las partidas deudoras conciliadas y operadas a la cuenta de aplicación definitiva.










PLAZO DEUDORA

SUBCUENTA: DEUDORES SUJETOS A RESOLUCIÓN JUDICIAL A CP


SU SALDO REPRESENTA El monto por denuncias al Ministerio Público, cuando no es posible imputar una responsabilidad por el daño patrimonial por bienes, derechos o efectivo propiedad del ente público, que están sujetos a resolución judicial y, que serán exigibles en un plazo menor o igual a doce meses.










PLAZO DEUDORA

SUBCUENTA: DEUDORES POR SERVICIOS SUBROGADOS A TERCEROS A CP



G29, 31 Por los recursos cobrados derivado de los servicios que se otorgaron.

G29, 30

Por el reconocimiento de las cuentas por cobrar derivado de los servicios otorgados, así como el reconocimiento de la obligación de pago para enterar a la Tesofe los recursos que se reciban.





SU SALDO REPRESENTA El monto de los derechos de cobro a favor del ente público por adeudos derivado de los servicios otorgados a terceros de manera subrogada, que serán exigibles en un plazo menor o igual a doce meses.









PLAZO DEUDORA

SUBCUENTA: RECURSOS POR COMPROBAR POR EL COMISIONADO HABILITADO A CP



Por la afectación patrimonial derivada de los reintegros al presupuesto del año por la comprobación de las erogaciones realizadas a través del comisionado habilitado.



G55, 1, b)

Por la solicitud de los recursos para operaciones en efectivo o de carácter urgente a través del Comisionado Habilitado, incluyendo las retenciones que correspondan. b) Por el devengado.


G55, 17, b) Por la solicitud de los recursos para operaciones en efectivo de carácter urgente a través del Comisionado Habilitado. b) Por el devengado.


G55, 6, a)

Por la comprobación de las erogaciones realizadas a través del comisionado habilitado. (La comprobación debe realizarse dentro de los 30 días naturales siguientes a partir del retiro de los recursos, Art. 71 del RLFPRH). a) Materiales y Suministros.

G55, 6, b)

Por la comprobación de las erogaciones realizadas a través del comisionado habilitado. (La comprobación debe realizarse dentro de los 30 días naturales siguientes a partir del retiro de los recursos, Art. 71 del RLFPRH). b) Servicios Generales.

G55, 6, c)

Por la comprobación de las erogaciones realizadas a través del comisionado habilitado. (La comprobación debe realizarse dentro de los 30 días naturales siguientes a partir del retiro de los recursos, Art. 71 del RLFPRH). c) Inversión Pública.


G55, 22, a)

Por la comprobación de las erogaciones realizadas a través del comisionado habilitado. (La comprobación debe realizarse dentro de los 30 días naturales siguientes a partir del retiro de los recursos, Art 71 del RLFPRH). a) Servicios Personales.








PLAZO DEUDORA

SUBCUENTA: RECURSOS POR COMPROBAR POR EL COMISIONADO HABILITADO A CP


G55, 22, b)

Por la comprobación de las erogaciones realizadas a través del comisionado habilitado. (La comprobación debe realizarse dentro de los 30 días naturales siguientes a partir del retiro de los recursos, Art 71 del RLFPRH). b) Ayudas Sociales.


G57, 16 Por la afectación patrimonial derivada de los reintegros al presupuesto de años anteriores por la comprobación de las erogaciones realizadas a través del comisionado habilitado.

G62, 16 Por la afectación patrimonial derivada de los reintegros al presupuesto por la comprobación de las erogaciones realizadas a través del comisionado habilitado.


SU SALDO REPRESENTA El monto de los recursos ejercidos por el ente público a través de sus centros de registro, mediante el mecanismo presupuestario Comisionado Habilitado, sujetos a comprobar o reintegrar a la Tesorería de la Federación.









INGRESOS POR RECUPERAR A CORTO

PLAZO DEUDORA

SUBCUENTA: IMPUESTOS POR COBRAR A CP







SU SALDO REPRESENTA El monto de los adeudos que tienen las personas físicas y morales derivados de los ingresos por contribuciones que percibe el Estado, que serán exigibles en un plazo menor o igual a doce meses.










PLAZO DEUDORA

SUBCUENTA: CONTRIBUCIONES DE MEJORAS POR COBRAR A CP







SU SALDO REPRESENTA El monto de los adeudos que tienen las personas físicas y morales que se benefician de manera directa por obras públicas, exigibles en un plazo menor o igual a doce meses.










PLAZO DEUDORA

SUBCUENTA: DERECHOS POR COBRAR A CP







SU SALDO REPRESENTA El monto de los adeudos por contribuciones establecidas en Ley por el uso o aprovechamiento de los bienes del dominio público de la Nación, que serán exigibles en un plazo menor o igual a doce meses.










PLAZO DEUDORA

SUBCUENTA: PRODUCTOS POR COBRAR A CP







SU SALDO REPRESENTA El monto de los ingresos que percibe el Estado por actividades que no corresponden al desarrollo de las funciones propias de derecho público o por la explotación de sus bienes patrimoniales, que serán exigibles en un plazo menor o igual a doce meses.










PLAZO DEUDORA

SUBCUENTA: APROVECHAMIENTOS POR COBRAR A CP







SU SALDO REPRESENTA El monto de los ingresos ordinarios que provienen de las actividades de derecho público y los extraordinarios derivados de recargos, intereses moratorios o multas, que serán exigibles en un plazo menor o igual a doce meses.










PLAZO DEUDORA

SUBCUENTA: DEUDORES FISCALES POR COBRAR EN PARCIALIDADES A CP







SU SALDO REPRESENTA El monto de las contribuciones por cobrar mediante convenio firmado en parcialidades ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT), que serán exigibles en un plazo menor o igual a doce meses.










PLAZO DEUDORA

SUBCUENTA: DEUDORES POR COBRAR SUJETOS A RESOLUCIÓN JUDICIAL FISCAL DEFINITIVA A CP







SU SALDO REPRESENTA El monto de las contribuciones por cobrar de las cuales existe jurídicamente el derecho de cobro mediante resolución judicial, que serán exigibles en un plazo menor o igual a doce meses.










PLAZO DEUDORA

SUBCUENTA: DEUDORES MOROSOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS FISCALES A CP







SU SALDO REPRESENTA El monto de las obligaciones pendientes de cobro por incumplimiento de pago derivado de los Créditos Fiscales que percibe el Estado, que serán exigibles en un plazo menor o igual a doce meses.










PLAZO DEUDORA

SUBCUENTA: OTRAS CONTRIBUCIONES POR COBRAR A CP



G11, 71 Por la disminución del adeudo derivado del cobro de las parcialidades.

G11, 66 Por el importe total del adeudo incluyendo la contribución actualizada más el financiamiento. G11, 72, a)

Por la determinación del crédito fiscal cuando la autoridad competente ha definido que no corresponde aplicar al contribuyente el pago en parcialidades. a) Cancelación de saldo de las subcuentas de balance por no tener derecho al pago en parcialidades.





SU SALDO REPRESENTA El monto de los adeudos que tienen las personas físicas y morales derivadas de las contribuciones que percibe el Estado, no incluidas en las cuentas anteriores, que serán exigibles en un plazo menor o igual a doce meses.









DEUDORES POR ANTICIPOS DE LA

TESORERÍA A CORTO PLAZO

DEUDORA

SUBCUENTA: DEUDORES POR FONDOS ROTATORIOS A CP



G31, 19 Por el aviso de reintegro por los recursos derivados del fondo rotatorio o revolvente.

G31, 2, b Por la solicitud de recursos para la apertura de los fondos rotatorios o revolventes. b Por el devengado.




G59, 1 Por el registro derivado de los oficios de rectificación autorizados en SIAFF y SICOP. G54, 3


G59, 1 Por el registro derivado de los oficios de rectificación autorizados en SIAFF y SICOP.

SU SALDO REPRESENTA El monto de los adelantos otorgados a las dependencias que tienen por objeto proporcionar recursos financieros de utilización inmediata y con la amplitud adecuada a las unidades responsables, a fin de permitirles cubrir sus compromisos y necesidades de carácter urgente de acuerdo con las normas específicas y de sus funciones, cuya rendición se prevé dentro del ejercicio fiscal.











DEUDORA

SUBCUENTA: DEUDORES POR MINISTRACIÓN DE FONDOS A CP



G13, 3, f)

Por la regularización del presupuesto derivada de las comisiones bancarias por los servicios prestados por la banca comercial, en materia de recaudación. f) Por la regularización presupuestaria de las comisiones derivadas del servicio bancario.

G13, 1 Pago de las comisiones bancarias pendiente de regularizar. G28, 7, e) Por la regularización de las constancias de compensación de participaciones. e) Por la disminución de los deudores por la regularización presupuestaria.

G28, 4, b)

Por los incentivos económicos otorgados a las Entidades Federativas por concepto de participaciones. b) Creación del deudor por los incentivos económicos otorgados a las Entidades Federativas.

G30, 5, g)

Por la regularización presupuestaria de las erogaciones que se realizaron mediante ministraciones obtenidas a través de acuerdos, oficios y otros documentos. g) Por la regularización presupuestaria de las erogaciones que se realizaron en el año con presupuesto del año en curso, mediante ministraciones obtenidas a través de acuerdos, oficios y otros documentos.

G28, 4, c)

Por los incentivos económicos otorgados a las Entidades Federativas por concepto de participaciones. c) Por los Incentivos Autoliquidados del Programa de Vigilancia de Obligaciones y Fiscalización Concurrente derivados de los ingresos federales coordinados que recaudaron en el mes, los cuales son reflejados en el ROC en el apartado de los “Egresos Ajenos” (en algunos casos) y en los “Datos de la Autoliquidación” (en todos los casos).


G28, 4, d)

Por los incentivos económicos otorgados a las Entidades Federativas por concepto de participaciones. d) En el caso de que en la Constancia de Recaudación de Impuestos Federales Coordinados (Autoliquidación) se haya determinado Saldo a Favor de la Entidad antes de aplicar incentivos, y una vez aplicados el Saldo a Favor de la Entidad se incremente, no se reportará en el cuerpo del Resumen de Operaciones de Caja la cantidad correspondiente a los incentivos ni se reflejará en la 11293, ya que ésta será pagada en efectivo por la TESOFE conjuntamente con el importe determinado como saldo a favor de la entidad.

G30, 6, b)

Por la devolución a la Tesofe de los recursos no utilizados. b) Por la cancelación del deudor y del depósito generado, por los importes administrados por la Tesorería, no regularizados por el ramo.










DEUDORA



G28, 10, g) Por la rendición de cuentas de las Entidades Federativas. g) Por los honorarios generados por notificación.

G30, 9 Expedición de la cuenta por liquidar complementaria generada por el ramo, importe abonado por el banco.

G30, 2 Por las ministraciones de fondos por acuerdo sujetas a regularización presupuestaria. G37, 12, f)

Por la regularización presupuestaria del interés que se capitaliza. f) Por la cancelación del deudor, derivada de la regularización presupuestaria.

G30, 3, a) Por los acuerdos de ministración pendientes de regularización presupuestaria administrados por la Tesofe. a) Por el reconocimiento del deudor.

G39, 9, f) Por la regularización presupuestaria de los pagos por descuentos realizados por la Tesorería. f) Por la cancelación del deudor, derivada de la regularización presupuestaria.

G37, 11, c)

Por los intereses generados por el depósito cuando el trabajador decide laborar después del periodo señalado, cuando no exista disponibilidad presupuestaria. c) Por el pago del interés generado sujeto a regularización presupuestaria para su capitalización.

G39, 12, f) Por la regularización presupuestaria de las comisiones y gastos por la colocación de CETES. f) Por la cancelación del deudor, derivada de la regularización presupuestaria.

G39, 8, c)

Por el pago del descuento operado cuando no exista disponibilidad presupuestaria. c) Por el pago correspondiente al descuento otorgado, reconociendo el deudor pendiente de regularizarse.

G39, 19, f) Regularización presupuestaria del descuento por CETES prepagados por la Tesorería. f) Por la cancelación del deudor, derivada de la regularización presupuestaria.

G39, 11, b)

Por el pago de las comisiones y gastos generados por la colocación de los valores gubernamentales cuando no exista disponibilidad presupuestaria. b) Por el pago correspondiente a comisiones y gastos generados por la colocación de los valores gubernamentales, reconociendo el deudor pendiente de regularizarse.

G39, 32, f) Por la regularización presupuestaria de la diferencia a cargo del gobierno federal cuando los títulos se colocaron bajo la par. f) Por el pago.

G39, 18, c)

Por el pago del descuento operado de los CETES prepagados, cuando no exista disponibilidad presupuestaria. c) Por el pago correspondiente al descuento otorgado.

G39, 37, f)

Por la regularización presupuestaria del costo financiero de la deuda por valores gubernamentales (BONDES, UDIBONOS y Bonos de Tasa Fija). f) Por la cancelación del deudor, derivada de la regularización presupuestaria.

G39, 31, d)

Por la clasificación del financiamiento en subcuentas patrimoniales por la colocación bajo la par de valores gubernamentales (BONDES, UDIBONOS, Bonos de Tasa Fija y Bonos de Deuda Externa). d) Reconocimiento del deudor por parte de Tesorería.

G39, 48, f) Por la regularización presupuestaria del pago del descuento operado. f) Por la cancelación del deudor, derivada de la regularización presupuestaria.

G39, 36, b) Por el vencimiento de los servicios financieros reconociendo el costo generado por la colocación de los valores gubernamentales (BONDES, UDIBONOS y Bonos de Tasa

G39, 51, f) Por la regularización presupuestaria de las comisiones y gastos por la colocación de los valores segregados. f) Por la










DEUDORA


REF. CARGO REF. ABONO Fija) destinados al tramo de financiamiento interno, cuando no exista disponibilidad presupuestaria. b) Por el pago del costo financiero derivado de la colocación de valores gubernamentales (BONDES, UDIBONOS y Bonos de Tasa Fija), reconociendo el deudor pendiente de regularizarse.

cancelación del deudor, derivada de la regularización presupuestaria.

G39, 47, c)

Por el pago del descuento operado. Cuando no exista disponibilidad presupuestaria. c) Por el pago correspondiente al descuento otorgado, reconociendo el deudor pendiente de regularizarse.

G41, 15, f)

Por la regularización presupuestaria por el pago de los costos financieros realizado por la Tesorería. f) Por la cancelación del deudor, derivada de la regularización presupuestaria.

G39, 50, b)

Por el pago de las comisiones y gastos generados por la colocación de los valores segregados, cuando no exista disponibilidad presupuestaria. b) Por el pago correspondiente a comisiones y gastos generados por la colocación de los valores segregados, reconociendo el deudor pendiente de regularizarse.

G41, 22, f)

Por la regularización presupuestaria del costo financiero derivado de los préstamos con recursos del SAR. f) Por la cancelación del deudor, derivada de la regularización presupuestaria.

G41, 14, b)


G41, 36, f)

Por la regularización presupuestaria del costo financiero derivado de los financiamientos obtenidos. f) Por la cancelación del deudor, derivada de la regularización presupuestaria.

G41, 21, b)


G41, 47, f) Regularización presupuestaria del descuento otorgado. f) Por la regularización del descuento otorgado.

G41, 35, b)

Por el reconocimiento de los costos financieros de los financiamientos obtenidos, cuando no existe disponibilidad presupuestaria. b) Por el pago de los costos financieros cuando no exista disponibilidad presupuestaria.

G42, 9 Por las regularizaciones presupuestarias.


G44, 7, f) Por la regularización presupuestaria del costo financiero derivado de pasivos asumidos. f) Por la cancelación del deudor, derivada de la regularización presupuestaria.

G42, 6, b) Cuando no exista presupuesto. b) Por el pago correspondiente del costo financiero al acreedor, en la moneda origen.

G44, 10, f)

Por la regularización presupuestaria por los intereses en operaciones de asunción de pasivo que se capitalizan incrementan la deuda pública. f) Por la cancelación del deudor, derivada de la regularización presupuestaria.










DEUDORA



G44, 6, b)


G44, 22, f) Regularización presupuestaria del descuento otorgado en títulos no negociables a descuento. f) Por la regularización del descuento otorgado.

G44, 9, b)

Por el importe de los intereses en operaciones de asunción de pasivos que se capitalizan e incrementan la Deuda Pública cuando no exista disponibilidad presupuestaria. b) Por el pago correspondiente al importe de los intereses, reconociendo el deudor pendiente de regularizarse.

G44, 28, f) Regularización presupuestaria del descuento otorgado en títulos no negociables a descuento. f) Por la regularización del descuento otorgado.

G44, 17, b)

Por el reconocimiento de los costos financieros de los financiamientos obtenidos, cuando no existe disponibilidad presupuestaria del Pagaré b) Por el pago de los costos financieros cuando no exista disponibilidad presupuestaria.


G44, 21, c)

Por el pago del descuento otorgado en títulos no negociables, cuando no existe disponibilidad presupuestaria. c) Reconocimiento del deudor por el pago del descuento otorgado en títulos no negociables cuando no existe disponibilidad presupuestaria, compensado con colocación de valores de deuda.


G44, 26, c)

Por el pago del descuento en efectivo otorgado en la títulos no negociables, cuando no existe disponibilidad presupuestaria. c) Reconociendo del deudor por el pago del descuento otorgado en títulos no negociables sin disponibilidad presupuestaria sin disponibilidad presupuestaria, compensado con colocación de valores de deuda.



A6, 10, e)

Por la regularización presupuestaria de los intereses pagados derivados de la devolución de las cantidades concentradas en exceso. e) Por la regularización presupuestaria.

A6, 8 Por los intereses A9, 21, f)

Por la regularización presupuestaría por la conclusión de los programas de apoyo crediticio por reestructuración en UDIS. f) Por la cancelación del deudor, derivada de la regularización presupuestaria.










DEUDORA



A9, 20, b)

Por el resultado neto al concluir los programas de apoyo crediticio por reestructuración en UDIS, cuando sea negativo y no exista presupuesto. b) Por el pago correspondiente al concluir los programas de apoyo crediticio por reestructuración en UDIS.

A12, 4, f)

Por la regularización presupuestaria del pago correspondiente al gasto generado de las operaciones de ahorradores y deudores de la banca realizado por la TESOFE. f) Por la cancelación del deudor, derivada de la regularización presupuestaria.

A12, 3, b)


SU SALDO REPRESENTA El monto de los recursos presupuestarios que la Tesorería de la Federación otorga directamente o que por medio de la red bancaria entrega a las dependencias, cuya aplicación y rendición se prevé dentro del ejercicio fiscal.











DEUDORA

SUBCUENTA: ANTICIPOS DE PARTICIPACIONES FEDERALES A CP


G1, 1 Por la apertura de libros por el saldo del ejercicio inmediato anterior. G28, 1, f)

Por los anticipos otorgados a las Entidades Federativas por concepto de participaciones. f) Disminución del deudor derivado de los préstamos otorgados a las Entidades Federativas con cargo a los anticipos.

G28, 1, b) Por los anticipos otorgados a las Entidades Federativas por concepto de participaciones. b) Creación del deudor por los anticipos en efectivo.

G28, 3, j) Por la expedición de la Constancia de Compensación de Participaciones. j) Descuento para disminuir los préstamos otorgados por Tesofe.

G28, 1, c) Por los anticipos otorgados a las Entidades Federativas por concepto de participaciones. c) Creación del deudor compensado contra creación de depósito,

G28, 10, c) Por la rendición de cuentas de las Entidades Federativas. c) Por la aplicación de los anticipos recibidos a cuenta de participaciones.

G28, 1, e)

Por los anticipos otorgados a las Entidades Federativas por concepto de participaciones. e) Por la creación del deudor por el anticipo disminuido con los préstamos otorgados a las Entidades Federativas.


G28, 2, b) Por los préstamos otorgados por la Tesofe a las Entidades Federativas. b) Creación del deudor por los préstamos.


G28, 13, b)

Por los Intereses a cargo de las Entidades Federativas por enteros extemporáneos derivados de remanentes que resulten a favor de la Tesofe de los ingresos una vez aplicada la constancia de compensación de participaciones. b) Por los intereses compensados contra anticipos de participaciones de las Entidades Federativas.

G54, 3



SU SALDO REPRESENTA El monto de los adelantos al Presupuesto de Egresos de la Federación destinados a cubrir la parte de los ingresos federales participables, derivado de los Convenios de Coordinación Fiscal, que deben ser regularizados dentro del ejercicio fiscal.

OBSERVACIONES Se llevará auxiliar por Entidad Federativa.










DEUDORA

SUBCUENTA: ANTICIPOS DE PARTICIPACIONES ESTATALES A CP







SU SALDO REPRESENTA El monto de los adelantos al Presupuesto de Egresos de la Federación que se encuentran pendientes de regularizar de acuerdo a los convenios suscritos.

OBSERVACIONES Se llevará auxiliar por Entidad Federativa.










DEUDORA

SUBCUENTA: DEUDORES POR ACUERDOS A REGULARIZAR A CP







SU SALDO REPRESENTA El monto de anticipos derivados de acuerdos o convenios firmados que se encuentran pendientes de regularizar por parte de las dependencias o beneficiarios.











DEUDORA

SUBCUENTA: DEUDORES POR ACUERDOS A REGULARIZAR POR DESCUENTOS A CP



G39, 7, b) Por el pago del descuento operado cuando exista disponibilidad presupuestaria. b) Por la cancelación del importe del descuento operado.

G39, 4, b)

Por la clasificación de los valores colocados por conducto de Banco de México. b) Por el registro del importe del descuento operado pendiente de regularización presupuestaria.

G39, 8, b) Por el pago del descuento operado cuando no exista disponibilidad presupuestaria. b) Por la cancelación del importe del descuento operado.

G39, 58 Permuta de Valores Gubernamentales –Descuento. G39, 14 Por la cancelación del importe del descuento operado en CETES.

G41, 43, c)

Por los financiamientos en efectivo derivados de colocación de papel a descuento que incrementan la deuda pública. c) Por el importe del descuento operado pendiente de regularizar presupuestariamente.

G39, 17, b) Por el pago del descuento operado de los CETES prepagados, cuando exista disponibilidad presupuestaria. b) Por la cancelación del importe del descuento operado.


G39, 18, b) Por el pago del descuento operado de los CETES prepagados, cuando no exista disponibilidad presupuestaria. b) Por la cancelación del importe del descuento operado.

G41, 45, f) Por el pago del descuento otorgado en la colocación de papel, cuando existe disponibilidad presupuestaria. f) Cancelación del descuento otorgado.

G41, 46, b) Por el pago del descuento otorgado en la colocación de papel, cuando no existe disponibilidad presupuestaria. b) Cancelación del descuento otorgado.













DEUDORA

SUBCUENTA: DEUDORES POR ACUERDOS A REGULARIZAR POR DESCUENTOS A CP


SU SALDO REPRESENTA El monto de los descuentos otorgados en colocación de valores gubernamentales o papel de deuda pública pendientes de regularizar.









PRÉSTAMOS OTORGADOS A CORTO

PLAZO DEUDORA

SUBCUENTA: PRÉSTAMOS OTORGADOS A CP AL SECTOR PÚBLICO







SU SALDO REPRESENTA El monto de los derechos de cobro por los fondos otorgados al sector público, recibiendo como contraprestación un interés, cuya percepción o recuperación se prevé en un plazo menor o igual a doce meses.










PLAZO DEUDORA

SUBCUENTA: PRÉSTAMOS OTORGADOS A CP AL SECTOR PRIVADO







SU SALDO REPRESENTA El monto de los derechos de cobro por los fondos otorgados al sector privado, recibiendo como contraprestación un interés, cuya percepción o recuperación se prevé en un plazo menor o igual a doce meses.










PLAZO DEUDORA

SUBCUENTA: PRÉSTAMOS OTORGADOS A CP AL SECTOR EXTERNO







SU SALDO REPRESENTA El monto de los derechos de cobro por los fondos otorgados al sector externo recibiendo como contraprestación un interés, cuya percepción o recuperación se prevé en un plazo menor o igual a los doce meses.









OTROS DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O

EQUIVALENTES A CORTO PLAZO

DEUDORA

SUBCUENTA: DOCUMENTOS POR COBRAR A CP







SU SALDO REPRESENTA El monto de los derechos de cobro a favor del ente público, documentados con plazo de vencimiento dentro de los doce meses de su emisión.











DEUDORA

SUBCUENTA: DESCUENTOS POR RECUPERAR POR COLOCACIÓN DE VALORES GUBERNAMENTALES A CP






G61, 2 Importe del descuento operado en la emisión de valores gubernamentales destinados al tramo de regulación monetaria, pendiente de recuperar.


G61, 7, a) Por la actualización del valor nominal de los UDIBONOS destinados al tramo de regulación monetaria, derivada de la variación del valor de la Unidad de Inversión. a) A la alza.

G61, 5 Por la identificación de la recuperación del descuento operado en la emisión de valores gubernamentales destinados al tramo de regulación monetaria.

G61, 7, b) Por la actualización del valor nominal de los UDIBONOS destinados al tramo de regulación monetaria, derivada de la variación del valor de la Unidad de Inversión. b) A la baja.

SU SALDO REPRESENTA El monto de los derechos de cobro a favor del ente público, cuyo tramo es destinado a la regulación monetaria de valores gubernamentales pendiente de recuperar.











DEUDORA

SUBCUENTA: INGRESOS EN TRÁNSITO DE CUENTADANTES A CP



G3, 3 Por la baja de los ingresos en tránsito derivados de la comprobación de los cuentadantes derivado de las remesas efectuadas por los auxiliares de la Tesofe.

G3, 2 Por los ingresos en tránsito derivados de las remesas efectuadas por los auxiliares de la Tesofe.

G9, 3 Por la baja de los ingresos en tránsito derivados de la comprobación de los cuentadantes por las remesas efectuadas por auxiliares de la Tesofe.

G9, 2 Por los ingresos en tránsito derivados de las remesas efectuadas por los auxiliares de Tesofe.

G11, 4 Por la baja de los ingresos en tránsito por la comprobación de los cuentadantes derivado de las remesas efectuadas por los auxiliares de la Tesofe.

G11, 3 Por los ingresos en tránsito derivado de las remesas efectuadas por los auxiliares de la Tesofe.

G11, 31 Por la baja de los ingresos en tránsito por la comprobación de los cuentadantes derivado de las remesas efectuadas por los auxiliares de la Tesofe

G11, 30 Por los Ingresos en tránsito derivado de las remesas efectuadas por los auxiliares de la Tesofe.


G11, 61 Por los ingresos en tránsito derivado de las remesas efectuadas por los auxiliares de la Tesofe.


G11, 68 Por los ingresos en tránsito derivado de las remesas efectuadas por los auxiliares de la Tesofe. G11, 75

Por la baja de los ingresos en tránsito por la comprobación de los cuentadantes derivado de las remesas efectuadas por los auxiliares de la Tesofe.

G11, 74 Por los ingresos en tránsito derivado de las remesas efectuadas por los auxiliares de la Tesofe

G15, 5 Por las remesas de cuentadante reportadas por las Administraciones en la cuenta comprobada.

G15, 4

Por la rendición de la cuenta comprobada de las Administraciones por la aplicación en la LIF de las Garantías realizadas por incumplimiento de contratos a favor del Gobierno.

G28, 4, b)

Por los incentivos económicos otorgados a las Entidades Federativas por concepto de participaciones. b) Creación del deudor por los incentivos económicos otorgados a las Entidades Federativas.

G28, 10, a) Por la rendición de cuentas de las Entidades Federativas. a) Por los ingresos de Ley recaudados por las Entidades Federativas.

G28, 4, c)

Por los incentivos económicos otorgados a las Entidades Federativas por concepto de participaciones. c) Por los Incentivos Autoliquidados del Programa de Vigilancia de Obligaciones y Fiscalización Concurrente derivados de los ingresos federales coordinados que recaudaron en el mes, los cuales son reflejados en el ROC en el apartado de los “Egresos Ajenos” (en algunos casos) y en los “Datos de la Autoliquidación” (en todos los casos).










DEUDORA



G28, 10, b) Por la rendición de cuentas de las Entidades Federativas. b) Por los ingresos ajenos depositados en Tesofe. G28, 10, d)

Por la rendición de cuentas de las Entidades Federativas. d) Por la disminución en Tesofe de los ingresos en tránsito, derivada de la aplicación de la constancia de compensación de participaciones.

G28, 10, c) Por la rendición de cuentas de las Entidades Federativas. c) Por la aplicación de los anticipos recibidos a cuenta de participaciones.

G28, 10, f) Por la rendición de cuentas de las Entidades Federativas. f) Por la rendición de cuentas a la Tesofe de las remesas efectuadas por las Entidades Federativas.

G31, 13 Por los ingresos de Ley reportados por los Auxiliares de Tesofe. G28, 10, g)

Por la rendición de cuentas de las Entidades Federativas. g) Por los honorarios generados por notificación.


G31, 14 Por la remesa reportada por el Auxiliar.

G55, 9, b)

Por la recepción a través de auxiliares de los recursos por concepto de rendimientos generados en las cuentas bancarias de la dependencia. b) Por los ingresos en tránsito derivados de las remesas efectuadas por los auxiliares de la Tesofe por los rendimientos generados en las cuentas bancarias de la dependencia.

G36, 14 Por la responsabilidad fincada por faltantes entre los ingresos recibidos y las remesas reportadas por los auxiliares de la Tesorería de la Federación.

G55, 25, b)

Por la recepción a través de auxiliares de los recursos por concepto de rendimientos generados en las cuentas bancarias de la dependencia. b) Por los ingresos en tránsito derivados de las remesas efectuadas por los auxiliares de la Tesofe por los rendimientos generados en las cuentas bancarias de la dependencia.


A5, 6 Cheques devueltos por falta de fondos. G53, 1 Por la prescripción de activos a cargo del Poder Ejecutivo, derivado de obligaciones no cubiertas (deudores por cobrar, etc).

A5, 9 Por la rendición de la cuenta del auxiliar de la Tesofe. G54, 3 Por las partidas deudoras conciliadas y operadas a la cuenta de aplicación definitiva.

A6, 3, a)

Por el reconocimiento del cuentadante auxiliar de las cantidades que indebidamente fueron concentradas por mayor cantidad a la Tesofe. a) Por el activo del ingresos en tránsito.

G55, 9, c)

Por la recepción a través de auxiliares de los recursos por concepto de rendimientos generados en las cuentas bancarias de la dependencia. c) Por la baja de los ingresos en tránsito derivados de la comprobación de los cuentadantes derivado de las remesas efectuadas por los auxiliares de la Tesofe por los rendimientos generados en las cuentas bancarias de la dependencia.










DEUDORA



A6, 5, a) Por la aplicación duplicada en la Ley de Ingresos reportada por los auxiliares de Tesofe y remesa concentrada en exceso. a) Por los ingresos reportados en exceso.

G55, 25, c)

Por la recepción a través de auxiliares de los recursos por concepto de rendimientos generados en las cuentas bancarias de la dependencia. c) Por la baja de los ingresos en tránsito derivados de la comprobación de los cuentadantes derivado de las remesas efectuadas por los auxiliares de la Tesofe por los rendimientos generados en las cuentas bancarias de la dependencia.

A6, 12, b)


A5, 7 Por el aviso del banco a la Tesofe del cheque devuelto.

A6, 12, d)

Por las remesas de los ingresos de los auxiliares de la Tesorería para liquidar las concentraciones de menos y los intereses generados a favor del Poder Ejecutivo. d) Por el ingreso en tránsito de las concentraciones de menos.

A5, 10 Por la remesa reportada en la rendición de la cuenta.

A6, 3, a)

Por el reconocimiento del cuentadante auxiliar de las cantidades que indebidamente fueron concentradas por mayor cantidad a la Tesofe. a) Por el activo del ingresos en tránsito.

A6, 5, a) Por la aplicación duplicada en la Ley de Ingresos reportada por los auxiliares de Tesofe y remesa concentrada en exceso. a) Por los ingresos reportados en exceso.


A6, 12, c)

Por las remesas de los ingresos de los auxiliares de la Tesorería para liquidar las concentraciones de menos y los intereses generados a favor del Poder Ejecutivo. c) Registro simultáneo para cancelar el ingreso en tránsito de cuentadantes auxiliares.










DEUDORA



SU SALDO REPRESENTA El monto de los derechos de cobro por los ingresos fiscales recaudados que se encuentran en poder de los auxiliares y cuentadantes de la Tesorería de la Federación, cuya concentración se encuentra pendiente de realizar en el ejercicio fiscal.

OBSERVACIONES Se llevará auxiliar por Oficina Recaudadora y Entidad Federativa.










DEUDORA

SUBCUENTA: REINTEGROS POR DISPONIBILIDADES DE BRECHAS A CP






G62, 2 Por el reintegro de servicios personales, incluye el reintegro por regularización presupuestaria.


G62, 3 Por los reintegros efectuados a la Tesofe derivados de la adquisición de bienes de consumo no almacenados, incluye el reintegro por regularización presupuestaria.

G62, 1 Por el traspaso al inicio del ejercicio del saldo de la subcuenta 1.1.2.9.4. Reintegro por Disponibilidad de Adefas a CP a la subcuenta 1.1.1.9.1. Otros Efectivos y Equivalentes.

G62, 4, a) Almacenables. a) Por los reintegros efectuados a la Tesofe derivados de la adquisición de bienes de consumo que se almacenaron.

G62, 5, a) Anticipos a) Por el reflejo de los reintegros efectuados a la Tesofe derivados del anticipo de la adquisición de materiales y suministros.

G62, 6, a) Tránsito a) Por los reintegros al presupuesto por concepto de materiales y suministros que se encuentran en tránsito.

G62, 7, a) Bienes Destinados a la Producción a) Por los reintegros por concepto de bienes destinados a la producción.

G62, 8, a)

Bienes destinados a la producción por adquisiciones de importación o foráneas a) Por los reintegros por concepto de bienes destinados a la producción adquiridos en el extranjero o se encuentran en tránsito.

G62, 9


G62, 10 Por la afectación patrimonial derivada de los por concepto de servicios generales, incluye el reintegro por regularización presupuestaria.

G62, 11, a) Anticipos de Servicios Generales a) Por la afectación contable derivada de los reintegros por concepto de servicios generales con los que se cubrieron anticipos.










DEUDORA



G62, 12 Por los reintegros por los intereses derivados de la adquisición de bienes mediante contratos de arrendamiento financiero.

G62, 13

Por la afectación patrimonial derivada de los reintegros por concepto de Transferencias, Subsidios y Otras Ayudas, Inversiones Financieras y Otras Provisiones, Participaciones y Aportaciones.

G62, 14 Por la afectación patrimonial derivada de los reintegros al presupuesto, por constancias de compensación de participaciones.



G62, 17 Por la afectación patrimonial derivada de los reintegros al presupuesto por concepto de bienes inmuebles, muebles e intangibles, incluye la regularización presupuestaria.

G62, 18, a)

Anticipos a) Por el reflejo de los reintegros al presupuesto efectuados a la Tesofe derivados de la adquisición de bienes inmuebles, muebles e intangibles por devolución o cancelación del pedido. incluye la regularización presupuestaria.

G62, 19, a)

Bienes muebles e intangibles en tránsito por adquisiciones de importación o foráneas a) Por los reintegros al presupuesto por concepto de bienes muebles e intangibles destinados a la producción adquiridos en el extranjero o se encuentran en tránsito, incluye la regularización presupuestaria.

G62, 20, a)

Gasto de Obra Pública "Tipo de Gasto 3" Servicios Personales a) Por el reintegro de servicios personales, utilizados en obras públicas con tipo de gasto de obra pública, incluye la regularización presupuestaria.

G62, 21, a) Materiales y Suministros a) Por los reintegros efectuados a la Tesofe por la adquisición de materiales y suministros










DEUDORA


REF. CARGO REF. ABONO utilizados en obras públicas con tipo de gasto de obra pública, incluye la regularización presupuestaria.

G62, 25, a)

Servicios Generales a) Por los reintegros efectuados a la Tesofe por los servicios personales utilizados en obras públicas con tipo de gasto de obra pública, incluye la regularización presupuestaria.

G62, 27, a) Bienes Muebles a) Por el reintegro a los bienes muebles adquiridos para destinarse a obras públicas, con tipo de gasto de obra pública, incluye la regularización presupuestaria.

G62, 30 Por el reintegro de Adjudicaciones, Expropiaciones e Indemnizaciones de inmuebles, con tipo de gasto de obra pública. Incluye la regularización Presupuestaria.

G62, 31 Por el reintegro año en curso de servicios personales, materiales y suministros y servicios generales prestados en obra pública, incluye la regularización presupuestaria.

G62, 32, a) Anticipo a) Por el reflejo de los reintegros al presupuesto del año efectuados a la Tesofe a los contratistas a cuenta de la ejecución de la Obra.


G62, 34, a) Deudores diversos por gastos a comprobar viáticos a) Por el reflejo de los reintegros efectuados a la Tesofe por los gastos a comprobar por concepto de viáticos.

G62, 35, a)

Deudores diversos por gastos a comprobar esquema aplicable a relaciones exteriores a) Por el reflejo de los reintegros efectuados a la Tesofe por concepto de honorarios, adquisición de materiales y suministros, de bienes muebles e inmuebles, para la prestación de servicios, transferencias o por la ejecución de obra derivado de la expedición de la cuenta por liquidar certificada.


G62, 37 Por el reintegro de servicios personales.










DEUDORA



G62, 38 Por los reintegros efectuados a la Tesofe derivados de la adquisición de bienes de consumo no almacenados.

G62, 39, a) Almacenables a) Por los reintegros efectuados a la Tesofe derivados de la adquisición de bienes de consumo que se almacenaron

G62, 40, a) Anticipos a) Por el reflejo de los reintegros efectuados a la Tesofe derivados de la adquisición de bienes por devolución o cancelación del pedido.


G62, 42, a) Bienes destinados a la producción a) Por los reintegros por concepto de bienes destinados a la producción.

G62, 43, a)

Bienes destinados a la producción por adquisiciones de importación o foráneas a) Por los reintegros por concepto de bienes destinados a la producción adquiridos en el extranjero o se encuentran en tránsito.

G62, 44


G62, 45 Por la afectación patrimonial derivada de los por concepto de servicios generales.

G62, 46, a) Anticipos de Servicios Generales a) Por la afectación contable derivada de los reintegros por concepto de servicios generales con los que se cubrieron anticipos.

G62, 47 Por los reintegros por los intereses derivados de la adquisición de bienes mediante contratos de arrendamiento financiero.

G62, 48

Por la afectación patrimonial derivada de los reintegros por concepto de Transferencias, Subsidios y Otras Ayudas, Inversiones Financieras y Otras Provisiones, Participaciones y Aportaciones.

G62, 49 Por la afectación patrimonial derivada de los reintegros al presupuesto, por constancias de compensación de participaciones.










DEUDORA





G62, 52 Por la afectación patrimonial derivada de los reintegros al presupuesto por concepto de bienes muebles, inmuebles e intangibles.

G62, 53, a)

Anticipos a) Por el reflejo de los reintegros al presupuesto efectuados a la Tesofe derivados de la adquisición de bienes inmuebles, muebles e intangibles por devolución o cancelación del pedido.

G62, 54, a)

Bienes muebles e intangibles en tránsito por adquisiciones de importación o foráneas a) Por los reintegros al presupuesto por concepto de bienes muebles e intangibles destinados a la producción adquiridos en el extranjero o se encuentran en tránsito.

G62, 55, a) Gasto de Obra Pública Tipo 3, Servicios Personales a) Por el reintegro de servicios personales, utilizados en obras públicas con tipo de gasto de obra pública.

G62, 56, a) Materiales y Suministros a) Por los reintegros efectuados a la Tesofe por la adquisición de materiales y suministros utilizados en obras públicas con tipo de gasto de obra pública.

G62, 60, a) Servicios Generales a) Por los reintegros efectuados a la Tesofe por los servicios personales utilizados en obras públicas con tipo de gasto de obra pública.

G62, 62, a) Bienes Muebles a) Por el reintegro a los bienes muebles adquiridos para destinarse a obras públicas, con tipo de gasto de obra pública.

G62, 65 Por el reintegro de Adjudicaciones, Expropiaciones e Indemnizaciones de inmuebles con tipo de gasto obra pública










DEUDORA



G62, 66 Por el reintegro año en curso del servicios personales, materiales y suministros y servicios generales prestados en obra pública.

G62, 67, a) Anticipos a) Por el reflejo de los reintegros al presupuesto del año efectuados a la Tesofe a los contratistas a cuenta de la ejecución de la Obra.


G62, 69, a) Deudores diversos por gastos a comprobar viáticos a) Por el reflejo de los reintegros efectuados a la Tesofe por los gastos a comprobar por concepto de viáticos.

G62, 70, a)

Deudores diversos por gastos a comprobar esquema aplicable a relaciones exteriores a) Por el reflejo de los reintegros efectuados a la Tesofe por concepto de honorarios, adquisición de materiales y suministros, de bienes muebles e inmuebles, para la prestación de servicios, transferencias o por la ejecución de obra derivado de la expedición de la cuenta por liquidar certificada.


G63, 9 Por los rechazos por concepto de pago de las ADEFAS, recibidos en la brecha.

SU SALDO REPRESENTA La disponibilidad de recursos derivado de la disminución del monto de los adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores.











DEUDORA

SUBCUENTA: DEPÓSITOS POR REGULACIÓN MONETARIA A CP






G61, 1 Por la emisión de valores gubernamentales (CETES, UDIBONOS, BONDES y Bonos de Tasa Fija) destinados al tramo de regulación monetaria, a valor neto.


G61, 7, a) Por la actualización del valor nominal de los UDIBONOS destinados al tramo de regulación monetaria, derivada de la variación del valor de la Unidad de Inversión. a) A la alza.

G61, 4 Por la identificación de la recuperación del valor neto de la emisión de valores gubernamentales destinados al tramo de regulación monetaria.

G61, 7, b) Por la actualización del valor nominal de los UDIBONOS destinados al tramo de regulación monetaria, derivada de la variación del valor de la Unidad de Inversión. b) A la baja.

SU SALDO REPRESENTA El monto pendiente de recuperar de valores gubernamentales, correspondiente a las operaciones que tienen por destino la regulación monetaria.

OBSERVACIONES Se llevará auxiliar por Tipo de Valor Gubernamental.










DEUDORA

SUBCUENTA: DOCUMENTOS EN COBRO A CP







SU SALDO REPRESENTA Los documentos en poder de la Tesorería de la Federación pendientes de hacerse efectivos.

OBSERVACIONES Se llevará auxiliar por Banco/Institución Financiera, Cuenta Bancaria y Deudor.










DEUDORA

SUBCUENTA: MOVILIZACIÓN DE FONDOS A CP



G41, 6, b) Por el traspaso de la subcuenta de moneda extranjera a la de moneda nacional al tipo de cambio del día. b) Por el depósito en la subcuenta general en moneda nacional.

G41, 6, a) Por el traspaso de la subcuenta de moneda extranjera a la de moneda nacional al tipo de cambio del día. a) Por el retiro de la subcuenta de moneda extranjera.






A24, 3

Por la cancelación de los saldos deudor y acreedor, correspondidos por los movimientos de recursos entre cuentas bancarias, en la subcuenta de Movilización de Fondos.


A24, 4


A24, 3

Por la cancelación de los saldos deudor y acreedor, correspondidos por los movimientos de recursos entre cuentas bancarias, en la subcuenta de Movilización de Fondos.

A24, 5


A24, 4


A24, 5


A24, 4











DEUDORA

SUBCUENTA: MOVILIZACIÓN DE FONDOS A CP


A24, 5


SU SALDO REPRESENTA La movilización de fondos pendientes de conciliar.

OBSERVACIONES Se llevará auxiliar por Banco/Institución Financiera y Cuenta Bancaria.










DEUDORA

SUBCUENTA: MOVILIZACIÓN POR ÍNDICE INFLACIONARIO DEL SAR



G41, 25 Por la movilización de recursos en las subcuentas bancarias específicas, derivado de la actualización de los financiamientos otorgados con recursos del SAR, originado por la inflación.


G41, 27 Por la movilización de recursos en las subcuentas bancarias específicas, derivado de la actualización de los financiamientos otorgados con recursos del SAR, originado por la deflación.






SU SALDO REPRESENTA La movilización de recursos por financiamientos otorgados con recursos del SAR.











DEUDORA

SUBCUENTA: OTROS DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES A CP






A19, 2, a)



A19, 2, b)

Por la transferencia de recursos entre las diferentes Unidades Responsables del Ramo. b) Recepción de transferencia de recursos entre las diferentes unidades administrativas de la dependencia (centro de registro que recibe).

SU SALDO REPRESENTA Los derechos de cobro originados en el desarrollo de las actividades del ente público Poder Ejecutivo, de los cuales se espera recibir una contraprestación representada en recursos, bienes o servicios, dentro del ejercicio fiscal, no incluidos en las cuentas anteriores.







1.1.3.1.1 ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE DERECHOS A RECIBIR BIENES O SERVICIOS

ANTICIPO A PROVEEDORES POR

ADQUISICIÓN DE BIENES Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS A CORTO

PLAZO

DEUDORA

SUBCUENTA: ANTICIPO A PROVEEDORES POR ADQUISICIÓN DE BIENES Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS A CP



Por la aplicación de los anticipos otorgados a los proveedores, derivado de la recepción de los bienes de consumo no almacenables a satisfacción del ente público.

G19, 28, a)

Por la rendición de cuentas del fideicomiso a la dependencia por las prestaciones, materiales y suministros, servicios e indemnizaciones realizadas con los recursos que administra el fideicomiso. a) Año en curso.

G21, 24 Por la aplicación de los anticipos otorgados a los proveedores, derivado de la recepción a satisfacción del ente público de los bienes de consumo inventariados.

G20, 7, b) Por el registro de los anticipos pactados en el contrato, para la adquisición de bienes de consumo. b) Asiento simultáneo al registro de la entrega del anticipo.

G21, 70 Por la aplicación de los anticipos otorgados a los proveedores, derivado de la recepción a satisfacción del ente público, de los bienes destinados a la producción.

G21, 19, b)

Por el registro de los anticipos pactados en el contrato, para la adquisición de bienes de consumo, así como las retenciones de Ley y las derivadas de la penalización por incumplimiento. b) Asiento simultáneo al registro de la entrega del anticipo, que afecta contablemente los recursos transferidos al proveedor en cumplimiento del contrato.

G22, 22 Por la amortización de los anticipos entregados al proveedor de servicios, una vez recibidos a satisfacción del ente público.

G21, 65, b)

Por el registro de los anticipos pactados en el contrato a los proveedores para la adquisición de bienes destinados a la producción, así como las retenciones de Ley y las derivadas de la penalización por incumplimiento. b) Asiento simultáneo al registro de la entrega del anticipo. Afecta contablemente los recursos transferidos al proveedor en cumplimiento del contrato.

G24, 29 Por la cancelación del anticipo al momento de liquidar los materiales y suministros adquiridos para la obra en proceso.

G22, 19, b)

Por la entrega del anticipo pactado a la firma del contrato para la recepción de servicios, así como las retenciones de Ley, así como las derivadas de la penalización por incumplimiento de contrato. b) Asiento simultáneo al registro de la entrega del anticipo para exponer contablemente los recursos transferidos al proveedor en cumplimiento del contrato.

G24, 32 Por la cancelación del anticipo al momento de liquidar los servicios generales recibidos para las obras públicas por administración.

G24, 5 Por los anticipos para la adquisición de materiales y suministros para la obra pública por administración. G38, 5, b)

Anticipos b) Por el asiento simultáneo por la disminución de los anticipos que se hayan efectuado para la adquisición de bienes, derivados del reintegro a las cuentas de gasto.









PLAZO

DEUDORA



G24, 10 Por el anticipo de servicios generales recibidos en obras públicas por administración.

G38, 11, b)

Anticipos de Servicios Generales b) Asiento simultáneo por la disminución del anticipo para exponer contablemente los recursos transferidos al proveedor en cumplimiento del contrato, derivado de los reintegros del año en curso.


Por el efecto contable del reintegro año en curso a los anticipos por la adquisición de materiales y suministros para la obra pública por administración.

G38, 26 Por el efecto contable del reintegro año en curso a los anticipos de servicios generales recibidos en obras públicas por administración.




G57, 5

Por el reflejo de los reintegros al presupuesto de años anteriores efectuados a la Tesofe derivados del anticipo por la adquisición de materiales y suministros por devolución o cancelación del pedido.

G57, 11 Por la afectación contable derivada de los reintegros al presupuesto de años anteriores por concepto de servicios generales con los que se cubrieron anticipos.

G57, 22 Por el efecto contable del reintegro al presupuesto de años anteriores a los anticipos por la adquisición de materiales y suministros para la obra pública por administración.

G57, 26 Por el efecto contable del reintegro al presupuesto de años anteriores de los anticipos de servicios generales recibidos en obras públicas por administración.









PLAZO

DEUDORA



G62, 5, b) Anticipos b) Por el asiento simultáneo por la disminución de los anticipos que se hayan efectuado para la adquisición de bienes, derivados del reintegro a las cuentas de gasto.

G62, 11, b)

Anticipos de Servicios Generales b) Asiento simultáneo por la disminución del anticipo para exponer contablemente los recursos transferidos al proveedor en cumplimiento del contrato.

G62, 22 Por el efecto contable del reintegro efectuado a la Tesofe derivado de los anticipos por la adquisición de materiales y suministros para la obra pública por administración.

G62, 26 Por el efecto contable del reintegro efectuado a la Tesofe derivado de los anticipos de servicios generales recibidos en obras públicas por administración.

G62, 40, b) Anticipos b) Por el asiento simultáneo por la disminución de los anticipos que se hayan efectuado para la adquisición de bienes, derivados del reintegro a las cuentas de gasto

G62, 46, b)

Anticipos de Servicios Generales b) Asiento simultáneo por la disminución del anticipo para exponer contablemente los recursos transferidos al proveedor en cumplimiento del contrato.

G62, 57 Por el efecto contable del reintegro efectuado a la Tesofe derivado de los anticipos por la adquisición de materiales y suministros para la obra pública por administración.

G62, 61 Por el efecto contable del reintegro efectuado a la Tesofe derivado de los anticipos de servicios generales recibidos en obras públicas por administración.

G64, 5, b) Anticipos b) Por la operación extrapresupuestaria cuando se identifica la partida de gasto especifica derivados del anticipo por la adquisición de bienes de consumo.

G64, 10, b)

Anticipos de servicios generales b) Por la operación extrapresupuestaria cuando se identifica la partida de gasto específica por concepto de servicios generales con los que se cubrieron anticipos.









PLAZO

DEUDORA



G64, 19

Por el efecto contable del reintegro al presupuesto de años anteriores sin identificación de la partida de gasto específica, de los anticipos por la adquisición de materiales y suministros para la obra pública por administración.

G64, 23

Por el efecto contable del reintegro al presupuesto de años anteriores sin identificación de la partida de gasto específica de los anticipos de servicios generales contratados para obras públicas por administración.

SU SALDO REPRESENTA Los anticipos entregados a proveedores por adquisición de bienes y prestación de servicios, previo a la recepción parcial o total, que serán exigibles en un plazo menor o igual a doce meses.









ADQUISICIÓN DE BIENES INMUEBLES Y

MUEBLES A CORTO PLAZO

DEUDORA

SUBCUENTA: ANTICIPOS A PROVEEDORES POR ADQUISICIÓN DE BIENES INMUEBLES A CP



Por la aplicación de los anticipos para la adquisición de bienes inmuebles.

G27, 25, b)

Por el registro de los anticipos pactados a la firma del contrato para la adquisición de bienes inmuebles y las retenciones de Ley, incluyendo la penalización por incumplimiento de contrato. b) Asiento simultáneo por la entrega del anticipo al proveedor para la adquisición de bienes inmuebles.

G38, 18, b) Anticipos b) Por el asiento simultáneo por la disminución de los anticipos que se hayan efectuado para la adquisición de bienes, inmuebles, muebles e intangibles.





G57, 18




G64, 15, b)

Anticipos b) Por la operación extrapresupuestaria cuando se identifica la partida de gasto especifica derivados del anticipo por la adquisición de bienes muebles, inmuebles e intangibles.










DEUDORA

SUBCUENTA: ANTICIPOS A PROVEEDORES POR ADQUISICIÓN DE BIENES INMUEBLES A CP


SU SALDO REPRESENTA Los anticipos entregados a proveedores por adquisición de bienes inmuebles, previo a la recepción parcial o total, que serán exigibles en un plazo menor o igual a doce meses.











DEUDORA

SUBCUENTA: ANTICIPOS A PROVEEDORES POR ADQUISICIÓN DE BIENES MUEBLES A CP



Por la cancelación del anticipo al momento de liquidar los bienes muebles a incorporarse en las obras públicas por administración.

G24, 15 Por los anticipos en la adquisición de bienes a incorporarse en las obras públicas por administración.

G26, 36, a)

Por la aplicación de los anticipos otorgados a los proveedores, derivado de la recepción de los bienes muebles, activos bilógicos e intangibles a satisfacción del ente público. a) Bienes muebles.

G26, 32, a)

Por el registro de los anticipos pactados en el contrato, para la adquisición de bienes, así como las retenciones de Ley. a) Por el reconocimiento de los anticipos y asiento simultáneo por la entrega del anticipo al proveedor para la adquisición de bienes muebles, así como las retenciones de Ley.

G26, 36, b)

Por la aplicación de los anticipos otorgados a los proveedores, derivado de la recepción de los bienes muebles, activos bilógicos e intangibles a satisfacción del ente público. b) Activos Biológicos.

G26, 32, b)

Por el registro de los anticipos pactados en el contrato, para la adquisición de bienes, así como las retenciones de Ley. b) Por el reconocimiento de los anticipos y asiento simultáneo por la entrega del anticipo al proveedor para la adquisición de activos biológicos, así como las retenciones de Ley.



Por el efecto contable del reintegro año en curso a los anticipos en la adquisición de bienes a incorporarse en las obras públicas por administración.

G52, 1


G53, 1



G57, 18 Por el reflejo de los reintegros al presupuesto de años anteriores efectuados a la Tesofe derivados de la adquisición










DEUDORA


REF. CARGO REF. ABONO de bienes inmuebles, muebles e intangibles por devolución o cancelación del pedido.

G57, 28 Por el efecto contable del reintegro al presupuesto de años anteriores de los anticipos de bienes muebles para obras públicas por administración.


G62, 28 Por el efecto contable del reintegro efectuado a la Tesofe derivado de los anticipos en la adquisición de bienes a incorporarse en las obras públicas por administración.


G62, 63 Por el asiento simultáneo por la afectación de la cuenta de activo de obra en proceso, de los bienes muebles incorporados a las obras públicas por administración.

G64, 15, b)


G64, 25

Por el efecto contable del reintegro al presupuesto de años anteriores sin identificación de la partida de gasto específica de los anticipos de bienes muebles adquiridos para obras públicas por administración.










DEUDORA



SU SALDO REPRESENTA Los anticipos entregados a proveedores por adquisición de bienes muebles, previo a la recepción parcial o total, que serán exigibles en un plazo menor o igual a doce meses.









ADQUISICIÓN DE BIENES INTANGIBLES A

CORTO PLAZO

DEUDORA

SUBCUENTA: ANTICIPO A PROVEEDORES POR ADQUISICIÓN DE BIENES INTANGIBLES A CP



G26, 36, c)

Por la aplicación de los anticipos otorgados a los proveedores, derivado de la recepción de los bienes muebles, activos bilógicos e intangibles a satisfacción del ente público. c) Bienes intangibles.

G26, 32, c)

Por el registro de los anticipos pactados en el contrato, para la adquisición de bienes, así como las retenciones de Ley. c) Por el reconocimiento de los anticipos y asiento simultáneo por la entrega del anticipo al proveedor para la adquisición de intangibles, así como las retenciones de Ley.






G57, 18




G64, 15, b)









ADQUISICIÓN DE BIENES INTANGIBLES A

CORTO PLAZO

DEUDORA

SUBCUENTA: ANTICIPO A PROVEEDORES POR ADQUISICIÓN DE BIENES INTANGIBLES A CP


SU SALDO REPRESENTA Los anticipos entregados a proveedores por adquisición de bienes intangibles, previo a la recepción parcial o total, que serán exigibles en un plazo menor o igual a doce meses.








ANTICIPO A CONTRATISTAS POR OBRAS PÚBLICAS A

CORTO PLAZO

DEUDORA

SUBCUENTA: ANTICIPO A CONTRATISTAS POR OBRAS PÚBLICAS A CP



G24, 35 Por la cancelación del anticipo al liquidar a los Contratistas por Obra Pública.

G19, 28, a)


G25, 8 Por el reconocimiento de las estimaciones de avances de obras con base en el contrato celebrado y aplicación de los anticipos otorgados.

G24, 19, b)

Por el registro de los anticipos otorgados correspondientes a obras públicas por administración. b) Por el registro de los anticipos otorgados correspondientes a obras públicas por administración.

G38, 32, b) Anticipo b) Por el asiento simultáneo por la disminución de los anticipos a los contratistas a cuenta de la ejecución de la obra.

G25, 4, b)

Por el registro de los anticipos pactados con los contratistas a cuenta de la ejecución de obras públicas, incluyendo las retenciones de Ley, a favor de terceros y por penalización por incumplimiento de contrato. b) Asiento simultáneo por el registro de la entrega del anticipo en cumplimiento del contrato.





G57, 32 Por el reflejo de los reintegros al presupuesto de años anteriores efectuados a la Tesofe a los contratistas a cuenta de la ejecución de la Obra.

G62, 32, b) Anticipo b) Por el asiento simultáneo por la disminución de los anticipos a los contratistas a cuenta de la ejecución de la obra.

G62, 67, b) Anticipos b) Por el asiento simultáneo por la disminución de los anticipos a los contratistas a cuenta de la ejecución de la obra.

G64, 29, b) Anticipo de Obra b) Por la operación extrapresupuestaria cuando se identifica la partida de gasto específica por concepto a contratistas a cuenta de la ejecución de la Obra.







ANTICIPO A CONTRATISTAS POR OBRAS PÚBLICAS A

CORTO PLAZO

DEUDORA

SUBCUENTA: ANTICIPO A CONTRATISTAS POR OBRAS PÚBLICAS A CP


SU SALDO REPRESENTA Los anticipos entregados a contratistas por obras públicas, previo a la recepción parcial o total, que serán exigibles en un plazo menor o igual a doce meses.








OTROS DERECHOS A RECIBIR BIENES O

SERVICIOS A CORTO PLAZO

DEUDORA

SUBCUENTA: OTROS DERECHOS A RECIBIR BIENES O SERVICIOS A CP







SU SALDO REPRESENTA Los anticipos entregados previo a la recepción parcial o total de bienes o prestación de servicios, que serán exigibles en un plazo menor o igual a doce meses, no incluidos en las cuentas anteriores.



VIGENTE A PARTIR DEL 01-01-2019 Subcuenta .1.1.3.9.2 Página 1 SUBSECRETARÍA DE EGRESOS Unidad de Contabilidad Gubernamental







DEUDORA

SUBCUENTA: OPERACIONES DE ACTIVOS EN DEPURACIÓN A CP




G52, 1 Por el saldo de las subcuentas de activo en proceso o pendientes de depurar, para su control hasta su total cancelación. G53, 1




SU SALDO REPRESENTA El monto de otros bienes del ente público con terceros, pendientes de cobro.

OBSERVACIONES Se llevará auxiliar por Ramo, Unidad Responsable y Activo en Depuración.









DEUDORA

SUBCUENTA: REINTEGROS DE AÑOS ANTERIORES PENDIENTE DE AFECTAR ACTIVO O GASTO






G64, 2, b) Servicios Personales b) Por la operación extrapresupuestaria cuando se identifica la partida de gasto especifica de servicios personales.


G64, 3, b)

Materiales y Suministros no Almacenables b) Por la operación extrapresupuestaria cuando se identifica la partida de gasto especifica derivados de la adquisición de bienes de consumo no almacenados.

G64, 2, a) Servicios Personales a) Por el reintegro al presupuesto de ejercicios anteriores sin identificación de la partida de gasto específica de servicios personales.

G64, 4, b)

Almacenables b) Por la operación extrapresupuestaria cuando se identifica la partida de gasto especifica derivados de la adquisición de bienes de consumo que se almacenaron.

G64, 3, a)

Materiales y Suministros no Almacenables a) Por los reintegros al presupuesto de ejercicios anteriores sin identificación de la partida de gasto específica efectuados a la Tesofe derivados de la adquisición de bienes de consumo no almacenados.

G64, 5, b) Anticipos b) Por la operación extrapresupuestaria cuando se identifica la partida de gasto especifica derivados del anticipo por la adquisición de bienes de consumo.


G64, 6, b) Tránsito b) Por la operación extrapresupuestaria cuando se identifica la partida de gasto especifica por materiales y suministros.

G64, 5, a)

Anticipos a) Por el reflejo de los reintegros al presupuesto de ejercicios anteriores sin identificación de la partida de gasto específica efectuados a la Tesofe derivados de los anticipos por la adquisición de bienes de consumo.

G64, 7, b)

Bienes destinados a la producción b) Por la operación extrapresupuestaria cuando se identifica la partida de gasto especifica por concepto de bienes destinados a la producción.

G64, 6, a) Tránsito a) Por los reintegros al presupuesto de años anteriores por concepto de materiales y suministros que se encuentran en tránsito.

G64, 8, b)

Bienes destinados a la producción por adquisiciones de importación o foránea b) Por la operación extrapresupuestaria cuando se identifica la partida de gasto especifica por concepto de bienes destinados a la producción adquiridos en el extranjero o se encuentran en tránsito.

G64, 7, a)

Bienes destinados a la producción a) Por los reintegros al presupuesto de ejercicios anteriores sin identificación de la partida de gasto por concepto de bienes destinados a la producción.









DEUDORA



G64, 9, b) Servicios Generales b) Por la operación extrapresupuestaria cuando se identifica la partida de gasto especifica por concepto de servicios generales.

G64, 8, a)

Bienes destinados a la producción por adquisiciones de importación o foránea a) Por los reintegros al presupuesto de ejercicios anteriores sin identificación de la partida de gasto específica por concepto de bienes destinados a la producción adquiridos en el extranjero o se encuentran en tránsito.

G64, 10, b)

Anticipos de servicios generales b) Por la operación extrapresupuestaria cuando se identifica la partida de gasto específica por concepto de servicios generales con los que se cubrieron anticipos.

G64, 9, a)

Servicios Generales a) Por la afectación patrimonial derivada de los reintegros al presupuesto de ejercicios anteriores sin identificación de la partida de gasto específica por concepto de servicios generales

G64, 11, b)

Transferencias, asignaciones, subsidios, otras ayudas, inversiones financieras y otras provisiones, participaciones y aportaciones b) Por la operación extrapresupuestaria cuando se identifica la partida de gasto específica por concepto de Transferencias, Subsidios y Otras Ayudas, Inversiones Financieras y Otras Provisiones, Participaciones y Aportaciones.

G64, 10, a)

Anticipos de servicios generales a) Por la afectación contable derivada de los reintegros al presupuesto de ejercicios anteriores sin identificación de la partida de gasto específica por concepto de servicios generales con los que se cubrieron anticipos.

G64, 12, b)

Constancias de compensación de participaciones b) Por la operación extrapresupuestaria cuando se identifica la partida de gasto específica por concepto de constancias de compensación de participaciones.

G64, 11, a)

Transferencias, asignaciones, subsidios, otras ayudas, inversiones financieras y otras provisiones, participaciones y aportaciones a) Por la afectación patrimonial derivada de los reintegros al presupuesto de ejercicios anteriores sin identificación de la partida de gasto específica por concepto de Transferencias, Subsidios y Otras Ayudas, Inversiones Financieras y Otras Provisiones, Participaciones y Aportaciones.

G64, 13, b) Gasto Directo b) Por la operación extrapresupuestaria cuando se identifica la partida de gasto específica por concepto operaciones de Gasto Directo.

G64, 12, a)

Constancias de compensación de participaciones a) Por la afectación patrimonial derivada de los reintegros al presupuesto de ejercicios anteriores sin identificación de la partida de gasto específica, por constancias de compensación de participaciones.

G64, 14, b)

Bienes muebles, inmuebles e intangibles b) Por la operación extrapresupuestaria cuando se identifica la partida de gasto específica por concepto de bienes inmuebles, muebles e intangibles.

G64, 13, a)

Gasto Directo a) Por la afectación patrimonial derivada de los reintegros al presupuesto de ejercicios anteriores sin identificación de la partida de gasto específica por concepto operaciones de Gasto Directo.









DEUDORA



G64, 15, b)


G64, 14, a)

Bienes muebles, inmuebles e intangibles a) Por la afectación patrimonial derivada de los reintegros al presupuesto de ejercicios anteriores sin identificación de la partida de gasto específica por concepto de bienes inmuebles, muebles e intangibles.

G64, 16, b)

Bienes muebles e intangibles en tránsito por adquisiciones de importación o foráneas b) Por la operación extrapresupuestaria cuando se identifica la partida de gasto específica por concepto de bienes muebles e intangibles adquiridos en el extranjero o se encuentran en tránsito.

G64, 15, a)

Anticipos a) Por el reflejo de los reintegros al presupuesto de ejercicios anteriores sin identificación de la partida de gasto específica efectuados a la Tesofe derivados de los anticipos por la adquisición de bienes muebles, inmuebles e intangibles.

G64, 17 Por la operación cuando se identifica que la partida de gasto asociada es por servicios personales utilizados en la obra pública.

G64, 16, a)

Bienes muebles e intangibles en tránsito por adquisiciones de importación o foráneas a) Por los reintegros al presupuesto de ejercicios anteriores sin identificación de la partida de gasto específica por concepto de bienes muebles e intangibles adquiridos en el extranjero o se encuentran en tránsito.

G64, 18 Por la operación cuando se identifica que la partida de gasto asociada es por materiales y suministros utilizados en la obra pública.

G64, 28, a) Obra Pública a) Por el reintegro del presupuesto de ejercicios anteriores sin identificación de la partida de gasto específica de obra pública.

G64, 22 Por la operación cuando se identifica que la partida de gasto asociada es por servicios generales contratados para la obra pública.

G64, 29, a)

Anticipo de Obra a) Por el reflejo de los reintegros al presupuesto de ejercicios anteriores sin identificación de la partida de gasto específica efectuados a la Tesofe a los contratistas a cuenta de la ejecución de la Obra.

G64, 24 Por la operación cuando se identifica la partida de gasto especifica de bienes muebles adquiridos para la obra pública.

G64, 30, a)

Estudios de Preinversión a) Por la afectación patrimonial derivada de los reintegros al presupuesto de ejercicios anteriores sin identificación de la partida de gasto específica por concepto de estudios de preinversión.

G64, 27

Por la autorización de recursos para adjudicaciones, expropiaciones e indemnizaciones de inmuebles; bienes inmuebles en la modalidad de proyectos de infraestructura a largo plazo y otros bienes inmuebles.

G64, 31, a)

Deudores diversos por gastos a comprobar a) Por el reflejo de los reintegros al presupuesto de ejercicios anteriores sin identificación de la partida de gasto específica efectuados a la Tesofe por los gastos a comprobar.

G64, 28, b) Obra Pública b) Por la operación extrapresupuestaria cuando se identifica la partida de gasto específica por concepto en obra pública.

G64, 32

Por el reconocimiento del reintegro al presupuesto de años anteriores por servicios personales, materiales y suministros, servicios generales, transferencias, asignaciones y subsidios, participaciones y aportaciones, cuando ingresa el reintegro









DEUDORA


REF. CARGO REF. ABONO en un ejercicio posterior al que se gestionó la línea de captura de REFAS.

G64, 29, b) Anticipo de Obra b) Por la operación extrapresupuestaria cuando se identifica la partida de gasto específica por concepto a contratistas a cuenta de la ejecución de la Obra.

G64, 33


G64, 30, b) Estudios de Preinversión b) Por la operación extrapresupuestaria cuando se identifica la partida de gasto específica por concepto de estudios de preinversión.

G64, 34


G64, 31, b) Deudores diversos por gastos a comprobar b) Por la operación extrapresupuestaria cuando se identifica la partida de gasto específica por los gastos a comprobar.

G64, 32

Por el reconocimiento del reintegro al presupuesto de años anteriores por servicios personales, materiales y suministros, servicios generales, transferencias, asignaciones y subsidios, participaciones y aportaciones, cuando ingresa el reintegro en un ejercicio posterior al que se gestionó la línea de captura de REFAS.

G64, 33


G64, 34










DEUDORA



SU SALDO REPRESENTA El monto de los reintegros al presupuesto de egresos de años anteriores pendientes de ser identificados y aplicados a la cuenta correspondiente, de acuerdo a la partida específica de gasto ejercida originalmente.










DEUDORA

SUBCUENTA: OPERACIONES EXTEMPORÁNEAS DE ACTIVO







SU SALDO REPRESENTA El monto de los activos derivados de operaciones en proceso de correspondencia entre los centros de registro del ente público.







1.1.4.1.1 ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE INVENTARIOS INVENTARIO DE

MERCANCÍAS PARA VENTA

DEUDORA

SUBCUENTA: MATERIALES Y SUMINISTROS PARA VENTA



Por las denuncias ante el Ministerio Público Federal, cuando no sea posible determinar responsable, por las que se afectó: b) Activo bienes de consumo de inventarios.

G30, 5, b)

Por la regularización presupuestaria de las erogaciones que se realizaron mediante ministraciones obtenidas a través de acuerdos, oficios y otros documentos. b) Por la afectación a las cuentas patrimoniales derivado de la regularización presupuestaria.

G36, 7, b)


G30, 8, a)

Por las diferencias cambiarias a cargo del ramo, generadas por un importe mayor cargado por el banco, al señalado en la cuenta por liquidar certificada. a) Complemento de la afectación a las cuentas patrimoniales derivado de la regularización presupuestaria.




G58, 15 Por el traspaso al almacén de los bienes elaborados destinados a la venta.



SU SALDO REPRESENTA El monto de los productos alimenticios, insumos textiles, de papel, cartón e impresos, metálicos y a base de minerales no metálicos, de cuero, piel, plástico y hule, en estado natural, transformadas o semi-transformadas, de naturaleza vegetal y animal; combustibles, lubricantes, aditivos, carbón y sus derivados, medicamentos farmacéuticos y botánicos, productos antisépticos de uso farmacéutico, sustancias para diagnóstico, complementos alimenticios, plasmas y otros derivados de la sangre y productos médicos veterinarios propiedad del ente público Poder Ejecutivo que serán destinados a la comercialización.









DEUDORA

SUBCUENTA: MOBILIARIO Y EQUIPO PARA VENTA




G30, 5, b)


G36, 7, b)


G30, 8, a)








SU SALDO REPRESENTA El monto de toda clase de mobiliario y equipo de administración, bienes informáticos y equipo de cómputo, bienes artísticos, obras de arte, objetos valiosos y otros elementos coleccionables. Así como, también las refacciones mayores correspondientes a este concepto que serán destinados por el ente público a la comercialización.









DEUDORA

SUBCUENTA: EQUIPO DE TRANSPORTE PARA VENTA




G30, 5, b)


G36, 7, b)


G30, 8, a)








SU SALDO REPRESENTA El monto por el valor de la adquisición de vehículos y equipo de transporte, terrestres, motorizados y no motorizados, para el transporte de personas y carga, tales como: automóviles, autobuses, camiones, camionetas, tractocamiones, motocicletas, bicicletas, trolebuses, ambulancias, carros para bomberos, entre otros, propiedad del ente público Poder Ejecutivo para el desempeño de las funciones administrativas, del Ejército, Fuerza Aérea y Armada Mexicanos, para la ejecución de programas de seguridad pública y nacional, los requeridos en el apoyo a la población, en caso de desastres naturales, los destinados a la prestación de servicios públicos y la operación de programas públicos, incluidas las labores en campo y de supervisión que serán destinados por el ente público a la comercialización.









DEUDORA

SUBCUENTA: EQUIPO DE DEFENSA Y SEGURIDAD PARA VENTA




G30, 5, b)


G36, 7, b)


G30, 8, a)








SU SALDO REPRESENTA El monto por el valor de toda clase de maquinaria, equipo y demás bienes muebles instrumentales de inversión propios para las funciones de defensa, seguridad pública y requeridos durante la ejecución de programas, investigaciones, acciones y actividades en materia de seguridad pública y nacional, cuya realización implique riesgo, urgencia o confidencialidad extrema, en cumplimiento de funciones y actividades oficiales. Comprende bienes tales como: tanques, lanzacohetes, cañones, fusiles, pistolas, metralletas, morteros, lanza llamas, espadas, bayonetas, cargadores, cureñas, entre otros, que serán destinados por el ente público a la comercialización.









DEUDORA

SUBCUENTA: MAQUINARIA, OTROS EQUIPOS Y HERRAMIENTAS PARA VENTA




G30, 5, b)


G36, 7, b)


G30, 8, a)








SU SALDO REPRESENTA El monto de toda clase de maquinaria y equipo no comprendidas en las cuentas anteriores. Incluye refacciones y accesorios mayores correspondientes a estos activos, que serán destinados por el ente público a la comercialización.









DEUDORA

SUBCUENTA: OTROS PRODUCTOS Y MERCANCÍAS PARA VENTA




G30, 5, b)


G53, 1


G30, 8, a)


G54, 3




SU SALDO REPRESENTA El monto de otros productos o mercancías no comprendidas en otro rubro que serán destinados por el ente público a la comercialización.








MERCANCÍAS TERMINADAS

DEUDORA

SUBCUENTA: MATERIALES Y SUMINISTROS TERMINADOS




G54, 4 De las partidas acreedoras conciliadas y operadas a la subcuenta de aplicación definitiva. G36, 7, b)


G58, 13, a)

Por la identificación o valoración de los bienes muebles terminados sujetos a un proceso de transformación derivado de la capitalización de insumos en producción, mano de obra y gastos. a) Materiales y Suministros Terminados.


G58, 14 Por el traspaso de las subcuentas de productos terminados al almacén que le corresponda de acuerdo al proceso de elaboración conforme a la naturaleza y uso final de los bienes.






G58, 16, a) Por el traspaso al almacén de los bienes elaborados para uso en las dependencias del ente público de Materiales y Suministros. a) Consumo directo.

G58, 16, b) Por el traspaso al almacén de los bienes elaborados para uso en las dependencias del ente público de Materiales y Suministros. b) Almacenables.








DEUDORA

SUBCUENTA: MATERIALES Y SUMINISTROS TERMINADOS


SU SALDO REPRESENTA El valor de las existencias de los productos alimenticios, insumos textiles, de papel, cartón e impresos, metálicos y a base de minerales no metálicos, de cuero, piel, plástico y hule, en estado natural, transformadas o semi-transformadas, de naturaleza vegetal y animal; combustibles, lubricantes, aditivos, carbón y sus derivados, medicamentos farmacéuticos y botánicos, productos antisépticos de uso farmacéutico, sustancias para diagnóstico, complementos alimenticios, plasmas y otros derivados de la sangre y productos médicos veterinarios una vez concluido el proceso de producción.









DEUDORA

SUBCUENTA: MOBILIARIO Y EQUIPO TERMINADOS






G58, 13, b)

Por la identificación o valoración de los bienes muebles terminados sujetos a un proceso de transformación derivado de la capitalización de insumos en producción, mano de obra y gastos. b) Mobiliario y Equipo Terminado.






G58, 14

Por el traspaso de las subcuentas de productos terminados al almacén que le corresponda de acuerdo al proceso de elaboración conforme a la naturaleza y uso final de los bienes.


G58, 17, a) Por el traspaso al almacén de los bienes elaborados para uso en las dependencias del ente público de Bienes Muebles. a) Mobiliario y Equipo.








DEUDORA

SUBCUENTA: MOBILIARIO Y EQUIPO TERMINADOS


SU SALDO REPRESENTA El valor de las existencias de toda clase de mobiliario y equipo de administración, bienes informáticos y equipo de cómputo, bienes artísticos, obras de arte, objetos valiosos y otros elementos que serán destinados por el ente público a la comercialización, coleccionables. Así como, también las refacciones mayores correspondientes a este concepto una vez concluido el proceso de producción.









DEUDORA

SUBCUENTA: EQUIPO DE TRANSPORTE TERMINADO






G58, 13, c)

Por la identificación o valoración de los bienes muebles terminados sujetos a un proceso de transformación derivado de la capitalización de insumos en producción, mano de obra y gastos. c) Equipo de Transporte Terminado.








G58, 17, b) Por el traspaso al almacén de los bienes elaborados para uso en las dependencias del ente público de Bienes Muebles. b) Equipo de transporte.








DEUDORA

SUBCUENTA: EQUIPO DE TRANSPORTE TERMINADO


SU SALDO REPRESENTA El valor de las existencias de vehículos y equipo de transporte, terrestres, motorizados y no motorizados, para el transporte de personas y carga, tales como: automóviles, autobuses, camiones, camionetas, tractocamiones, motocicletas, bicicletas, trolebuses, ambulancias, carros para bomberos, entre otros, propiedad del ente público Poder Ejecutivo para el desempeño de las funciones administrativas, del Ejército, Fuerza Aérea y Armada Mexicanos, para la ejecución de programas de seguridad pública y nacional, los requeridos en el apoyo a la población, en caso de desastres naturales, los destinados a la prestación de servicios públicos y la operación de programas públicos, incluidas las labores en campo y de supervisión una vez concluido el proceso de producción.









DEUDORA

SUBCUENTA: EQUIPO DE DEFENSA Y SEGURIDAD TERMINADO






G58, 13, d)

Por la identificación o valoración de los bienes muebles terminados sujetos a un proceso de transformación derivado de la capitalización de insumos en producción, mano de obra y gastos. d) Equipo de Defensa y Seguridad Terminado.






G58, 14

Por el traspaso de las subcuentas de productos terminados al almacén que le corresponda de acuerdo al proceso de elaboración conforme a la naturaleza y uso final de los bienes.


G58, 17, c)

Por el traspaso al almacén de los bienes elaborados para uso en las dependencias del ente público de Bienes Muebles. c) Equipo de transporte elaborado como de defensa y seguridad.

G58, 17, d) Por el traspaso al almacén de los bienes elaborados para uso en las dependencias del ente público de Bienes Muebles. d) Equipo de defensa.








DEUDORA

SUBCUENTA: EQUIPO DE DEFENSA Y SEGURIDAD TERMINADO


SU SALDO REPRESENTA El valor de las existencias de toda clase de maquinaria, equipo y demás bienes muebles instrumentales de inversión propios para las funciones de defensa, seguridad pública y requeridos durante la ejecución de programas, investigaciones, acciones y actividades en materia de seguridad pública y nacional, cuya realización implique riesgo, urgencia o confidencialidad extrema, en cumplimiento de funciones y actividades oficiales. Comprende bienes tales como: tanques, lanzacohetes, cañones, fusiles, pistolas, metralletas, morteros, lanza llamas, espadas, bayonetas, cargadores, cureñas, entre otros, una vez concluido el proceso de producción.









DEUDORA

SUBCUENTA: MAQUINARIA, OTROS EQUIPOS Y HERRAMIENTAS TERMINADAS






G58, 13, e)

Por la identificación o valoración de los bienes muebles terminados sujetos a un proceso de transformación derivado de la capitalización de insumos en producción, mano de obra y gastos. e) Otros Equipos y Herramientas Terminadas.








G58, 17, e) Por el traspaso al almacén de los bienes elaborados para uso en las dependencias del ente público de Bienes Muebles. e) Maquinaria y otros equipos.








DEUDORA

SUBCUENTA: MAQUINARIA, OTROS EQUIPOS Y HERRAMIENTAS TERMINADAS


SU SALDO REPRESENTA El valor de las existencias de toda clase de maquinaria y equipo no comprendidas en las cuentas anteriores. Incluye refacciones y accesorios mayores correspondientes a estos activos, una vez concluido el proceso de producción.









DEUDORA

SUBCUENTA: OTROS PRODUCTOS Y MERCANCÍAS TERMINADAS





Por la denuncias ante el Ministerio Público Federal, derivadas de la pérdida total, robo o siniestros ocurridos en activos propiedad del Poder Ejecutivo. a) Activo inventarios.

G58, 13, f)

Por la identificación o valoración de los bienes muebles terminados sujetos a un proceso de transformación derivado de la capitalización de insumos en producción, mano de obra y gastos. f) Otros productos y Mercancías Terminados







SU SALDO REPRESENTA El valor de las existencias de otros productos o mercancías no comprendidas en otro rubro una vez concluido el proceso de producción.

OBSERVACIONES Se llevará auxiliar por Ramo, Unidad Responsable.






1.1.4.3.1 ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE INVENTARIOS

INVENTARIO DE MERCANCÍAS EN

PROCESO DE ELABORACIÓN

DEUDORA

SUBCUENTA: MATERIALES Y SUMINISTROS SEMIELABORADOS





G36, 7, b)


G58, 6 Por la devolución de inventarios semielaborados no utilizados en elaboraciones. G36, 10, a)


G58, 9 Por la entrega de bienes de consumo y materiales y suministros semielaborados para ser utilizados en elaboraciones.


G58, 11, a)

Por la identificación o valoración de los bienes sujetos a un proceso de transformación derivado de la capitalización de los insumos en producción, de la mano de obra y gastos. a) Materiales y Suministros Semielaborados.


G58, 12 Por el traspaso de las subcuentas de bienes semielaborados al almacén que le corresponda de acuerdo al proceso que continúa de elaboración conforme a la naturaleza.


G58, 3 Por la entrega de inventarios semielaborados para ser utilizados en elaboraciones.

G58, 10 Por la devolución de bienes de consumo y materiales y suministros no utilizados en elaboraciones.


G58, 13, a)










DEUDORA

SUBCUENTA: MATERIALES Y SUMINISTROS SEMIELABORADOS


G58, 18 Por la aplicación de mantenimiento menor a diversos bienes previamente inventariados, con materiales y suministros semielaborados.

SU SALDO REPRESENTA El valor de las existencias de los productos alimenticios, insumos textiles, de papel, cartón e impresos, metálicos y a base de minerales no metálicos, de cuero, piel, plástico y hule, en estado natural, transformadas o semi-transformadas, de naturaleza vegetal y animal; combustibles, lubricantes, aditivos, carbón y sus derivados, medicamentos farmacéuticos y botánicos, productos antisépticos de uso farmacéutico, sustancias para diagnóstico, complementos alimenticios, plasmas y otros derivados de la sangre y productos médicos veterinarios que se encuentran en un proceso de producción.










DEUDORA

SUBCUENTA: MOBILIARIO Y EQUIPO SEMIELABORADOS





G36, 7, b)




G58, 7 Por la entrega de bienes muebles para ser utilizados en elaboraciones. G52, 1




G58, 11, b)

Por la identificación o valoración de los bienes sujetos a un proceso de transformación derivado de la capitalización de los insumos en producción, de la mano de obra y gastos. b) Mobiliario y Equipo Semielaborado.




G58, 8 Por la devolución de bienes muebles no utilizados en elaboraciones.



G58, 13, b) Por la identificación o valoración de los bienes muebles terminados sujetos a un proceso de transformación derivado









DEUDORA

SUBCUENTA: MOBILIARIO Y EQUIPO SEMIELABORADOS

REF. CARGO REF. ABONO de la capitalización de insumos en producción, mano de obra y gastos. b) Mobiliario y Equipo Terminado.

SU SALDO REPRESENTA El valor de las existencias de toda clase de mobiliario y equipo de administración, bienes informáticos y equipo de cómputo, bienes artísticos, obras de arte, objetos valiosos y otros elementos que serán destinados por el ente público a la comercialización, coleccionables. Así como, también las refacciones mayores correspondientes a este concepto que se encuentran en un proceso de producción.










DEUDORA

SUBCUENTA: EQUIPO DE TRANSPORTE SEMIELABORADOS





G36, 7, b)






G58, 11, c)

Por la identificación o valoración de los bienes sujetos a un proceso de transformación derivado de la capitalización de los insumos en producción, de la mano de obra y gastos. c) Equipo de Transporte Semielaborado.







G58, 13, c)










DEUDORA

SUBCUENTA: EQUIPO DE TRANSPORTE SEMIELABORADOS


SU SALDO REPRESENTA El valor de las existencias de vehículos y equipo de transporte, terrestres, motorizados y no motorizados, para el transporte de personas y carga, tales como: automóviles, autobuses, camiones, camionetas, tractocamiones, motocicletas, bicicletas, trolebuses, ambulancias, carros para bomberos, entre otros, propiedad del ente público Poder Ejecutivo para el desempeño de las funciones administrativas, del Ejército, Fuerza Aérea y Armada Mexicanos, para la ejecución de programas de seguridad pública y nacional, los requeridos en el apoyo a la población, en caso de desastres naturales, los destinados a la prestación de servicios públicos y la operación de programas públicos, incluidas las labores en campo y de supervisión que se encuentran en un proceso de producción.










DEUDORA

SUBCUENTA: EQUIPO DE DEFENSA Y SEGURIDAD SEMIELABORADOS





G36, 7, b)








G58, 11, d)

Por la identificación o valoración de los bienes sujetos a un proceso de transformación derivado de la capitalización de los insumos en producción, de la mano de obra y gastos. d) Equipo de Defensa y Seguridad Semielaborado.







G58, 13, d) Por la identificación o valoración de los bienes muebles terminados sujetos a un proceso de transformación derivado









DEUDORA

SUBCUENTA: EQUIPO DE DEFENSA Y SEGURIDAD SEMIELABORADOS

REF. CARGO REF. ABONO de la capitalización de insumos en producción, mano de obra y gastos. d) Equipo de Defensa y Seguridad Terminado.

SU SALDO REPRESENTA El valor de las existencias de toda clase de maquinaria, equipo y demás bienes muebles instrumentales de inversión propios para las funciones de defensa, seguridad pública y requeridos durante la ejecución de programas, investigaciones, acciones y actividades en materia de seguridad pública y nacional, cuya realización implique riesgo, urgencia o confidencialidad extrema, en cumplimiento de funciones y actividades oficiales. Comprende bienes tales como: tanques, lanzacohetes, cañones, fusiles, pistolas, metralletas, morteros, lanza llamas, espadas, bayonetas, cargadores, cureñas, entre otros, que se encuentran en un proceso de producción.










DEUDORA

SUBCUENTA: MAQUINARIA, OTROS EQUIPOS Y HERRAMIENTAS SEMIELABORADAS





G36, 7, b)








G58, 11, e)

Por la identificación o valoración de los bienes sujetos a un proceso de transformación derivado de la capitalización de los insumos en producción, de la mano de obra y gastos. e) Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas Semielaboradas.







G58, 13, e) Por la identificación o valoración de los bienes muebles terminados sujetos a un proceso de transformación derivado









DEUDORA

SUBCUENTA: MAQUINARIA, OTROS EQUIPOS Y HERRAMIENTAS SEMIELABORADAS

REF. CARGO REF. ABONO de la capitalización de insumos en producción, mano de obra y gastos. e) Otros Equipos y Herramientas Terminadas.

SU SALDO REPRESENTA El valor de las existencias de toda clase de maquinaria y equipo no comprendidas en las cuentas anteriores. Incluye refacciones y accesorios mayores correspondientes a estos activos, que se encuentran en un proceso de producción.










DEUDORA

SUBCUENTA: OTROS PRODUCTOS Y MERCANCÍAS SEMIELABORADAS



G36, 7, b)




G58, 6 Por la devolución de inventarios semielaborados no utilizados en elaboraciones. G52, 1




G58, 11, f)

Por la identificación o valoración de los bienes sujetos a un proceso de transformación derivado de la capitalización de los insumos en producción, de la mano de obra y gastos. f) Otros productos y Mercancías Semielaboradas.






G58, 13, f)


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DEUDORA

SUBCUENTA: OTROS PRODUCTOS Y MERCANCÍAS SEMIELABORADAS


SU SALDO REPRESENTA El valor de las existencias de otros productos o mercancías no comprendidas en otro rubro que se encuentran en un proceso de producción.








INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS,

MATERIALES Y SUMINISTROS PARA

PRODUCCIÓN

DEUDORA

SUBCUENTA: PRODUCTOS ALIMENTICIOS, AGROPECUARIOS Y FORESTALES ADQUIRIDOS COMO MATERIA PRIMA



G21, 58 Por las donaciones de bienes destinados a la producción otorgados a terceros.

G21, 52, b)

Por la recepción de conformidad de los bienes destinados a la producción por parte del ente público, así como las retenciones de Ley y las derivadas por penalización por incumplimiento b) Asiento simultáneo a la recepción, que afecta el gasto por el registro del ingreso de los bienes al inventario así como las retenciones de Ley y las derivadas por penalización.

G21, 59 Por la baja de bienes de consumo inventariables por causa de inutilización, obsolescencia, deterioro, extravío, siniestro, caso fortuito o de fuerza mayor.

G21, 57 Por las donaciones de bienes destinados a la producción recibidos por el ente público por parte de terceros. G21, 62

Por las remesas de bienes destinados a la producción inventariables enviadas a las unidades administrativas del mismo ente público.

G21, 60 Por los desperdicios y/o partes aprovechables de bienes destinados a la producción inventariables.


G21, 61 Por el alta de bienes destinados a la producción inventariables derivado de sobrantes en inventarios.

G36, 7, b)


G21, 63 Por la recepción de remesas de bienes destinados a la producción inventariables provenientes del mismo ente público.



G38, 7, b)

Bienes Destinados a la Producción b) Por la disminución del saldo de las subcuentas de Bienes Adquiridos como Materia Prima, derivada de los reintegros al presupuesto del año por concepto de la adquisición de bienes destinados a la producción .

G21, 71, b)

Por el remanente una vez aplicados los anticipos por los bienes destinados a la producción recibidos a satisfacción del ente público registrados en el inventario, así como las retenciones de Ley y las derivadas por penalización por

G50, 1, a)

Por los importes de los saldos de las subcuentas de activo y/o de bienes transferidos a otras dependencias. a) Por los importes de los saldos de las subcuentas de activo y/o bienes transferidos.









PRODUCCIÓN

DEUDORA


REF. CARGO REF. ABONO incumplimiento. b) Asiento simultáneo, a la recepción, afecta el registro del ingreso de los bienes al inventario.

G21, 82 Por la recepción de bienes destinados a la producción de importación o foráneos, a su costo total de adquisición inventariados.




G21, 90 Por el alta de bienes de consumo recibidos provenientes de contratos de obras o servicios, que los proveedores o prestadores entregaron al término de los mismos.


G30, 5, b)



G30, 8, a)


G58, 1 Por la salida del inventario de Materias Primas, Materiales y Suministros para la producción para ser utilizados en elaboraciones de insumos.

G50, 2, a)

Por la recepción de saldos de subcuentas de activo y/ o de bienes transferidos por otras dependencias, pendientes de formalizar. a) Por el registro de la recepción de los saldos de activo o activos transferidos.



Bienes Destinados a la Producción b) Por la disminución del saldo de las subcuentas de Bienes Adquiridos como Materia Prima, derivada de los reintegros por concepto de la adquisición de bienes destinados a la producción .

G58, 4 Por la devolución del Inventario de Materias Primas, Materiales y Suministros para la producción no utilizados en elaboraciones.

G62, 42, b)

Bienes destinados a la producción b) Por la disminución del saldo de las subcuentas de Bienes Adquiridos como Materia Prima, derivada de los reintegros por concepto de la adquisición de bienes destinados a la producción .









PRODUCCIÓN

DEUDORA




G64, 7, b)


SU SALDO REPRESENTA El valor de las existencias de productos alimenticios, agropecuarios y forestales como materias primas en estado natural, transformadas o semi-transformadas, de naturaleza vegetal y animal que se utilizan en los procesos productivos.










PRODUCCIÓN

DEUDORA

SUBCUENTA: INSUMOS TEXTILES ADQUIRIDOS COMO MATERIA PRIMA




G21, 52, b)








G36, 7, b)





G38, 7, b)


G21, 71, b)


G50, 1, a)










PRODUCCIÓN

DEUDORA









G30, 5, b)



G30, 8, a)



G50, 2, a)





G58, 4 Nota de salida, requisición, nota de traspaso, relación de bienes

G62, 42, b)










PRODUCCIÓN

DEUDORA




G64, 7, b)


SU SALDO REPRESENTA El valor de las existencias de insumos textiles como materias primas en estado natural, transformadas o semi-transformadas, que se utilizan en los procesos productivos.










PRODUCCIÓN

DEUDORA

SUBCUENTA: PRODUCTOS DE PAPEL, CARTÓN E IMPRESOS ADQUIRIDOS COMO MATERIA PRIMA




G21, 52, b)








G36, 7, b)





G38, 7, b)


G21, 71, b)


G50, 1, a)
