iniciativa de finanzas rurales de...
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Documentación del
fortalecimiento de los fondos
rotatorios de Toribío, San
Francisco y Tacueyó
pertenecientes a proyecto Nasa
Iniciativa de Finanzas Rurales de USAID
Acrónimos..........3
Antecedentes..........9
Intervención de IFR..........13
CONVENIO I:
Fortalecimiento de los fondos rotatorios de los cabildos indígenas de
Toribío, Tacueyó y San Francisco de la comunidad Nasa..........16
Introducción..........6
Contenido
Metodología..........13
CONVENIO II:
Asistencia técnica al personal administrativo y líderes de los cabildos
indígenas de toribío, tacueyó y san francisco de la comunidad nasa, para el
desarrollo de habilidades financieras, gerenciales y comerciales..........24
Impacto en Proyecto Nasa..........28
Conclusiones y oportunidades..........30
IFR: Iniciativa de Finanzas Rurales.
USAID: Agencia de Estados Unidos para el Desarrollo Internacional.
IF: Instituciones Financieras.
Proyecto Nasa: Asociación de Cabildos Indígenas de Toribío, Tacueyó y San Francisco
ACRÓNIMOS
AT: Asistencia técnica.
CECIDIC: Centro de Educación, Capacitación e Investigación para el Desarrollo Integral de la
Comunidad.
Ubicación del
municipio de Toribio
Dpto.
del Cauca
Resguardo Tacueyó
Resguardo
Toribio
Resguardo
San Francisco
Documentación del fortalecimiento de los fondos rotatorios de Toribío, San Francisco y Tacueyó pertenecientes a proyecto Nasa
La Iniciativa de Finanzas Rurales (IFR) busca mejorar la inclusión financiera de poblaciones
vulnerables en zonas de conflicto definidas para promover la oferta de servicios financieros a
productores agropecuarios, micro, pequeñas y medianas empresas y cadenas de valor. Estos
servicios se consideran fundamentales para reducir la pobreza y la desigualdad detrás del
conflicto interno que afecta al país. Las zonas objetivo del IFR cubren siete corredores
geográficos que incorporan 197 municipios priorizados por el Gobierno de Colombia y USAID
que forman parte del esfuerzo nacional de consolidación.
INTRODUCCIÓN
En aras de promover la inclusión financiera y fomentar el desarrollo rural en el municipio de
Toribío desde el año 2016 la Iniciativa comenzó a prestar asistencia técnica al Proyecto Nasa
para el fortalecimiento de sus tres fondos rotatorios. Posteriormente, en 2017 fue aprobado
un convenio de donación entre la Asociación de Cabildos Indígenas de Toribío, Tacueyó y San
Francisco y la Iniciativa de Finanzas Rurales de USAID para el fortalecimiento de los tres fondos
rotatorios de estos tres Cabildos por un valor de $161.127.000.
En este convenio IFR aportó $87.868.200 y Proyecto Nasa se comprometió a aportar
$50.483.185, para realizar un aporte final ejecutado de $96.891.449. El valor final del proyecto
ejecutado fue de $184.759.649. Este convenio estuvo enfocado en tres aspectos específicos de
este fortalecimiento: Ajuste y perfeccionamiento de los manuales de ahorro y crédito de cada
uno de los fondos rotatorios; dotación y puesta en funcionamiento de un software
administrativo y financiero para la administración de cada uno de los software, y la
construcción participativa de un modelo de educación financiera que, enmarcada en el plan de
vida del Proyecto Nasa y en sus prácticas ancestrales de ahorro y crédito, permitiera la
transferencia de metodologías de ahorro, administración de los recursos y trámite de crédito a
los comuneros habitantes del territorio Nasa.
Dicho GRANT finalizó en julio de 2018, entregando resultados satisfactorios para cada una de
las líneas de trabajo establecidas conjuntamente. En seguimiento a dichos resultados y con el
ánimo de garantizar la continuidad de los procesos adelantados entre 2017 y 2018, se formuló
un nuevo plan de trabajo para el periodo 2018 – 2019 con tres objetivos puntuales: (i)
Continuar con el entrenamiento al talento humano que administra y/o lidera los fondos
rotatorios en conocimientos financieros, comerciales y contables básicos, así como en el uso
de las otras herramientas que ofrece el Software Administrativo y financiero para la
administración de los fondos; (ii) apoyar a los Fondos Rotatorios en la socialización del modelo
de educación financiera para los comuneros pertenecientes a los cabildos de Toribio, San
Francisco y Tacueyó; y (iii) brindar asistencia técnica al talento humano que administra y/o
lidera los fondos rotatorios, para que puedan identificar, medir y analizar indicadores de su
gestión comercial y de cartera. Este convenio se firmó por un valor de $176.320.008.
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Finalmente hubo un valor ejecutado de $276.209.417 de los cuales IFR aportó $99.000.000 y
Proyecto Nasa con los tres fondos rotatorios aportaron $178.679.056.
z Proveer herramientas de educación financiera que les permitan, desde su autonomía
como gobierno indígena, promocionar la inclusión financiera como una práctica necesaria
para su desarrollo como pueblo ancestral.
Asimismo, entre 2018 y 2019 la Iniciativa de Finanzas Rurales logró diseñar e implementar un
proceso formativo denominado Diplomado en Gestión y Administración de Fondos
Rotatorios, con el cual se capacitaron 23 líderes y administradores de los 3 fondos
rotatorios en ocho temáticas: Aspectos básicos contables, educación financiera aplicada,
estrategias de comunicación, servicio al cliente con enfoque diferencial, análisis financiero,
análisis de riesgos, gestión comercial; y cobro de cartera.
Producto de este proceso formativo cada fondo rotatorio cuenta actualmente con guías y/o
manuales operativos para cada uno de estos ocho frentes de trabajo, así como con estrategias
de difusión de sus productos y servicios en implementación a través de los medios de
comunicación comunitarios. Adicionalmente, el proceso sentó las bases para identificar sus
indicadores de cartera en mora, cartera en riesgo y productividad de su gestión comercial, que
sirven de línea de base para la operación de cada Fondo durante 2020.
z Rediseño de los Reglamentos de crédito y cobranza
z La dotación de los fondos de un software financiero y administrativo que garantice que los
procesos de registro contable, tesorería, cartera y nómina se realizan con adecuados
niveles de agilidad, seguridad y control.
El presente documento recoge y resume los principales resultados de este trabajo articulado
entre IFR y Proyecto Nasa, presentando de manera prospectiva los avances alcanzados por los
Fondos Rotatorios a partir de la asistencia técnica.
Durante los años 2017 y 2018 la Iniciativa de Finanzas Rurales aportó a la consolidación del
Plan de vida del Pueblo Nasa con el proyecto “Fortalecimiento de los fondos rotatorios de los
Cabildos de Toribio, San Francisco y Tacueyó de la comunidad Nasa”, con este proyecto se
logró:
Documentación del fortalecimiento de los fondos rotatorios de Toribío, San Francisco y Tacueyó pertenecientes a proyecto Nasa
2016 2017 2018 2019
Inicio de la asistencia
técnica al Proyecto Nasa Fin de la I fase
y arranque de la II Fin de la II fase
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Documentación del fortalecimiento de los fondos rotatorios de Toribío, San Francisco y Tacueyó pertenecientes a proyecto Nasa
Diplomado en Gestión y Administración
de Fondos Rotatorios
Te
ma
s
Aspectos básicos contables
Educación financiera aplicada
Estrategias de comunicación
Servicio al cliente con enfoque diferencial
Análisis financiero
Análisis de riesgos
Gestión comercial
Cobro de cartera
1
2
3
4
5
6
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Producto de este proceso formativo cada fondo rotatorio cuenta
actualmente con guías y/o manuales operativos para cada uno de
estos ocho frentes de trabajo, así como con estrategias de difusión
de sus productos y servicios en implementación a través de los
medios de comunicación comunitarios.
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z Desarrollo integral con programas y proyectos que logren abarcar la totalidad de la
vida de los seres humanos y de la madre tierra.
El Proyecto Nasa nace en 1980 en medio de una asamblea comunitaria impulsada
especialmente por el sacerdote páez Álvaro Ulcué Chocué, con el objeto de dar respuesta a la
división que se presentaba entre los resguardos de Toribío, Tacueyó y San Francisco. La
división se fundamentaba en cuestiones políticas e intereses partidistas que impedían el
avance de la organización y el reconocimiento de los valores como pueblo indígena.
Antecedentes
z Participación comunitaria a través de la organización de la comunidad.
z Concientización a través de la educación y la capacitación.
El Proyecto Nasa se ha consolidado por medio de asambleas comunitarias
en cabeza de los Cabildos, que cuentan con sus propias estructuras
organizativas. Esos escenarios han dado pie para la puesta en marcha de
programas y proyectos, en los que se han evidenciado y consignado las
necesidades más sentidas de las comunidades veredales, las comunidades
interveredales, los resguardos y los cabildos. En estos escenarios también se
han realizado proyecciones comunitarias, mixtas, individuales y asociativas.
Actualmente el proyecto Nasa se encuentra conformado por los cabildos de San Francisco,
Toribio y Tacueyó y tiene censadas y registradas 31.825 personas. En el Proyecto Nasa se ha
establecido como propósito central la unidad comunitaria a fin de fortalecer los procesos
organizativos y la cohesión social a través de la educación, la formación y los proyectos
productivos. Estos principios fundamentan las acciones para que progresivamente la
comunidad vaya alcanzando una sociedad nueva, sin vicios, respetuosa de sus propios valores
y alejada de la politiquería. Para lograr estos objetivos se definen tres elementos
fundamentales:
Del Proyecto Nasa se derivan subproyectos que se definen con el nombre
de Cabildos, siendo uno de ellos el Cabildo Económico y Ambiental, cuyo
propósito es orientar y dinamizar las políticas productivas, las políticas
ambientales, la gestión y la ejecución de proyectos familiares, asociativos y
comunitarios. Adicionalmente, se encarga del seguimiento, evaluación y
reorientación de procesos agroproductivos y ambientales.
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Las políticas del cabildo económico ambiental son:
En este marco el Proyecto Nasa ha logrado consolidar iniciativas empresariales claves para la
economía del territorio, dentro de las cuales se encuentran:
El Cabildo Económico Ambiental y la UMATA trabajan conjuntamente en el desarrollo de las
políticas de fortalecimiento de los proceso productivos y ambientales del plan de vida de la
comunidad. Este trabajo se ve reflejado en la sistematización conjunta de las experiencias
comunitarias. Apoyados por el equipo ambiental de la Unidad, los dos buscan fortalecer y
enriquecer metodologías ambientales agropecuarias que respondan a la realidad social,
cultural y económica de las comunidades.
Nasa Lac: Es una planta de lácteos (yogurt, queso y otros derivados) a
la que se han vinculado las familias indígenas que practican una
ganadería amigable con el ambiente y no extensiva.
Truchas Juan Tama: Es una productora de trucha que hoy cuenta con
75 unidades productivas, es decir familias, que están dedicadas a esta
actividad: La productora cría trucha que genera 120 toneladas al año.
Café Tacueyó y SICEET: Son grupos asociativos de productores de
café que cuentan con centro de acopio y hacen parte de la Red de
Caficultores del Norte del Cauca. Venden su producto directamente a
empresas como la Federación Campesina del Cauca, Cafinorte,
CENCOIC e INCONEXUS. Los grupos asociativos también poseen una
planta procesadora de mora y de gulupa y una embotelladora de
agua que se denomina Fxize.
Fortalecimiento de la autonomía económica, administrativa y territorial.
Emprendimiento y fortalecimiento de empresas productivas, asociativas,
comunitarias y mixtas.
Ordenamiento territorial, saneamiento jurídico y ampliación de nuevos
territorios.
Educación, conservación y protección de los espacios de vida.
Fortalecimiento de la autonomía alimentaria y un cultivo productivo o
comercial que genere excedentes productivos o económicos.
Consolidación del fondo rotatorio agropecuario de ahorro y crédito en el
marco del derecho propio.
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La principal barrera para el acceso a crédito en la comunidad del municipio de Toribío es que
las tierras dentro de los resguardos indígenas tienen título colonial, en otras palabras, son de
carácter colectivo. Según la Constitución Política Nacional en su Artículo 63, las tierras de los
resguardos “son inalienables, imprescriptibles e inembargables”, es decir, que no le
pertenecen a cada individuo y que sólo se adquiere en usufructo. Además de lo anterior,
debido a que el municipio ha sido considerado zona roja por el conflicto armado, los
habitantes no son considerados clientes potenciales para los servicios de las entidades
bancarias.
Dentro del mandato del Plan de vida del Proyecto Nasa se encuentra contemplado el
mejoramiento de la calidad de vida de la población y una de las estrategias fundamentales se
basa en la prestación del servicio de crédito. A través de esa actividad la comunidad puede
realizar inversión en desarrollo de cultivos, compra de automotores, mejoramiento de
vivienda, fortalecimiento de unidades productivas, educación, entre otros.
Cada una de estas líneas productivas mencionadas en las viñetas anteriores se convierte en
una línea de crédito en los tres Fondos Rotatorios que se han conformado en los Cabildos
pertenecientes al proyecto Nasa.
Con el fin de superar la barrera planteada, se crearon los fondos rotatorios en cada uno
de los cabildos que cumplen la función de administrar los ahorros de la comunidad y
realizar los préstamos a bajo costo según la necesidad y capacidad de cada uno de los
comuneros. Estos fondos rotatorios han sido creados y fortalecidos por la gestión que se
ha dado desde el seno de las mismas comunidades, quienes han celebrado convenios
con entidades nacionales e internacionales para obtener capital de trabajo y poder
beneficiar a las comunidades.
En el año 2001 se creó el Fondo Rotatorio del Cabildo de Tacueyó. La obtención del capital
inicial se basó en la decisión de la comunidad de realizar un cambio en el uso de los recursos
de transferencia que llegaban al Cabildo. Dichos recursos inicialmente eran repartidos en
insumos, equipos, y diferentes materiales entregados como donación a la comunidad, pero
esa distribución no estaba generando cambios estructurales. Cuando la comunidad se da
cuenta de eso, se toma la decisión de que estos recursos sean dados en forma de préstamo a
la comunidad, que se compromete a devolver un porcentaje del valor de lo recibido.
Los fondos rotatorios de los Cabildos de Toribio y de San Francisco se crearon 10 años
después, bajo los mismos lineamientos del fondo rotatorio de Tacueyó. Cada uno de los
fondos rotatorios tiene administraciones independientes compuestas por un coordinador para
el fondo, el personal administrativo y el personal operativo. Los fondos además poseen
reglamentos propios, cuentan con infraestructura de oficina y tienen en funcionamiento para
cada uno un comité de ahorro y crédito.
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El fondo rotatorio del Cabildo de Tacueyó contaba con dos personas que se hacían cargo del
funcionamiento del fondo, sin roles definidos, al carecer de un sistema de información que les
permitiera conocer el estado de los fondos, solo conocían aproximados a las cifras que
manejaba el fondo y carecían de un sistema de gestión comercial, gestión de cartera y no
llevaban aprovisionamiento en su contabilidad.
Cada uno de los fondos rotatorios tiene gobierno propio, esto quiere decir que, a pesar de
basarse en la normatividad indígena, tiene su techo jurídico en cada uno de los Cabildos, su
administración es independiente a los otros fondos y por lo tanto el comité de ahorro y
crédito, los manuales, las políticas y clientes y recursos son independientes de los otros
fondos.
El fondo rotatorio de Toribío contaba con una persona que se hacía cargo de todas las labores
que se requerían, aunque intentaban tener la información en un sistema basado en hojas de
Excel, la información no se encontraba al día y era difícil acceder a ella con exactitud, al tener
comités de ahorro y crédito con poca periodicidad no permitían tener respuestas efectivas a
las necesidades de los comuneros.
A enero de 2017, es decir, antes del inicio del convenio de donación entre IFR y Proyecto Nasa,
la realidad de cada uno de los fondos rotatorios era la siguiente:
El fondo rotatorio de San Francisco solo contaba con información en archivos físicos ya que
por falta de seguridad informática, los archivos en sistemas de información se habían perdido,
debido a la dificultad en encontrar rápidamente y certeramente los estados de cuenta de cada
comunero, estos y las autoridades dudaban de la buena administración de los recursos de los
fondos.
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Intervención de IFRMetodología
En el año 2017 IFR inició diálogos con las autoridades indígenas del municipio de Toribío en el
norte del departamento del Cauca que, según el censo indígena, cuenta con 33.000 habitantes
en los tres cabildos. El objetivo era encontrar aliados para incentivar la inclusión financiera con
un enfoque diferencial ya que el 98% de la población de este territorio pertenece a la
comunidad Nasa. Atendiendo esta intervención los Gobernadores Indígenas solicitaron el
fortalecimiento de los métodos propios de inclusión financiera, dado que eran los fondos
rotatorios que existen en cada Cabildo quienes daban las herramientas financieras para el
cumplimiento del mandato de la Asamblea general que estaba consignado en el Plan de Vida
del Pueblo Nasa. Es así como se inicia el proceso con tres acciones: 1. Actualización de los
manuales de ahorro y crédito de los tres cabildos; 2. Implementación de un software
financiero que permitiera ordenar a los tres fondos rotatorios. 3. Implementación de
una estrategia de educación financiera respetando la cosmovisión Nasa.
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Para ejecutar este convenio inicialmente se dieron varios pasos para generar confianza, paso
indispensable para intervención en población indígena. Fue así como se llevaron a cabo varios 1acercamientos, entre ellos la asistencia del Director de la Iniciativa al Saakhelu y su
armonización, reuniones con las autoridades para concertar acciones a realizar, reuniones con
fondos rotatorios y con Cabildos económico-ambientales para expresar la misión de USAID al
realizar esta actividad y la misión de Chemonics como operadora del Programa, jornada de
armonización de la Regional de IFR, concertación de la propuesta a presentar, recursos,
responsabilidades y cronogramas, así como la realización de una acción de confianza que
consistió en la primera revisión, actualización y resumen de los manuales de ahorro y crédito
que ya existían en la comunidad. La realización de estos pasos fue fundamental para el éxito
del proceso, ya que permitió que las autoridades indígenas entendieran el porqué de las
acciones de IFR y la importancia de entregar información veraz y oportuna, y por parte de IFR
fue importante conocer la cosmovisión del Pueblo Nasa y las particularidades que se deben
entender para el trabajo articulado con enfoque diferencial.
En ese año se realizaron acercamientos a la comunidad, a los fondos rotatorios, a los Cabildos
Económico-Ambientales, a las autoridades y a los fondos rotatorios con el fin de formular una
propuesta que permitiera realizar la implementación de acciones de fortalecimiento a los tres
fondos rotatorios. De estos acercamientos se obtuvo un primer diagnóstico, y se decidió junto
con los coordinadores de los fondos y los representantes de proyecto Nasa presentar una
propuesta para apoyo a la bolsa de innovación de IFR; esta propuesta tenía como fin el
fortalecimiento de los fondos rotatorios enmarcándose en las acciones mencionadas en el
párrafo anterior, propuesta que fue evaluada por comité interno de IFR y validada por USAID,
teniendo en cuenta que era un trabajo a realizar por una comunidad indígena y se enmarcaba
en el derecho propio y en el respeto a la cosmovisión Nasa y el fortalecimiento de su Plan de
Vida, fortaleciendo la inclusión financiera de esta comunidad. Una vez se surtieron las
aprobaciones respectivas, Proyecto Nasa e IFR firmaron un convenio con fecha de inicio
octubre 4 de 2017 y fecha de cierre julio 20 de 2018.
En este marco Proyecto Nasa desarrolló una primera intervención que consistió en la
actualización y análisis a fondo de los manuales de ahorro y crédito, basándose en lo que cada
uno de los fondos había desarrollado, en la misión que los fondos cumplen dentro de cada
Cabildo y la función de los mismos, así como de los productos que ofrecen en el Plan de Vida
del Pueblo Nasa; posteriormente se adquirió un software financiero que permitiera almacenar,
ordenar y clasificar información de créditos, ahorros y movimientos de manera fidedigna,
oportuna y transparente, ya que cada fondo realizaba esta labor de manera artesanal (en
cuadernos o cuadros de Excel, o en un software contable), y esto no les permitía hacer análisis
de datos en tiempo real, y por consiguiente realizar de manera eficiente actividades cotidianas
como consultas de saldos de cartera, carteras en riesgo, cupos de endeudamiento de los
ahorradores, rendimientos, entre otros.
1Saakhelu: Es el ritual más importante del Pueblo Nasa que se celebra anualmente en el solsticio de verano, donde toda la comunidad
ofrenda las mejores semillas a los espíritus superiores para obtener buena cosecha.
Documentación del fortalecimiento de los fondos rotatorios de Toribío, San Francisco y Tacueyó pertenecientes a proyecto Nasa
Al finalizar estas temáticas no solo se certificaron los asistentes que obtuvieron un porcentaje de logro en los talleres y aplicaciones, sino que además cada fondo rotatorio formuló un plan de acción para el periodo noviembre 2019 – noviembre 2020. Los tres planes fueron presentados a las autoridades y avalados por sus respectivas comunidades, como hoja de ruta para el crecimiento y la sostenibilidad de los fondos rotatorios como estrategias de inclusión financiera alternativa y comunitaria. Cada uno de los planes de acción construido con el apoyo técnico de IFR les permitió poner en práctica los conocimientos adquiridos, analizar la información sobre el estado financiero de cada uno de los fondos, y con base en ellos proyectar estrategias, tácticas y acciones que mejoraran la realidad de cada Fondo en materia de otorgamiento de créditos, definición de tasas de interés para crédito y para ahorro, incentivos para aumentar el ahorro por parte de los comuneros, disminuir la cartera en mora, reducir la cartera en riesgo, conocer la edad de la cartera, segmentar su mercado de clientes, definir estrategias comerciales según el mercado, los productos y servicios, planear productos atendiendo las necesidades de los productores; todo esto teniendo como premisa la cosmovisión Nasa y el papel que los fondos juegan en el Plan de Vida.
Adicional a lo anterior se dotó a cada uno de los fondos de un servidor con las características necesarias para soportar la información y el buen manejo de la misma, priorizando las condiciones de seguridad requerida en tanto se homologaban los requerimientos de seguridad de la información a los de una entidad financiera tradicional. En igual sentido, y teniendo en cuenta los usos y costumbres ancestrales se diseñó de manera participativa con los líderes de los tres fondos rotatorios una metodología de educación financiera que incluye como herramienta fundamental una cartilla en la cual se especifican una serie de talleres dirigidos a los comuneros para concientizar sobre el ahorro, las diferentes formas de ahorro del pueblo Nasa, el buen manejo de un crédito, orientaciones para construir un presupuesto
2familiar, un presupuesto de la unidad productiva (tul ), y una explicación de la forma en que funciona el sistema financiero colombiano.
Para entender mejor cada uno de los aspectos que se trabajó, a continuación se hace una descripción detallada de las actividades dentro de cada uno de los convenios:
La segunda etapa de esta intervención se inició con la firma de un segundo convenio que tuvo como fecha inicial el 24 de octubre de 2018 y fecha final 25 de octubre de 2019. Este convenio permitió fortalecer las competencias del personal de los fondos rotatorios y de los Cabildos económico-ambientales para el mejor funcionamiento de la fondos, es así como en articulación del CECIDIC los asistentes a esta capacitación se certificaron como Diplomados en Gestión y Administración de Fondos Rotatorios, proceso mediante el cual adquirieron conocimientos teórico-prácticos que fueron aplicados directamente en las labores operativas de cada uno de los fondos rotatorios, y les sirvieron como guía para la toma de decisiones estratégicas encaminadas a darle sostenibilidad a los fondos y garantizar así el cumplimiento de la misión social de cada uno de ellos. A través de consultores especializados financiados por IFR, los líderes y administradores de los fondos rotatorios aprendieron conceptos y procedimientos respecto a contabilidad básica, atención al cliente con enfoque diferencial, comunicaciones, educación financiera, análisis financiero, análisis y recuperación de cartera, análisis de riesgos y gestión comercial.
2Tul: se refiere a la unidad productiva de cada una de las familias, es necesario entender que no se trata solo de un cultivo, ya que por
principio el Pueblo Nasa no se dedica al monocultivo, el principio de autonomía y soberanía alimentaria implica que se tenga huerta
casera, cría de especies menores, y cultivo para la comercialización, lo que debe garantizar la alimentación propia de la familia y el
excedente se comercializa. La huerta casera no solo tiene alimentos para el consumo, también el cultivo en pequeña escala de plantas
aromáticas para la armonización de quienes conforman la familia.
Documentación del fortalecimiento de los fondos rotatorios de Toribío, San Francisco y Tacueyó pertenecientes a proyecto Nasa
Convenio I:
Fortalecimiento de los fondos rotatorios
de los cabildos indígenas de Toribío, Tacueyó
y San Francisco de la comunidad Nasa
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Ÿ El sistema contable con el que contaban estaba diseñado para una empresa con
actividad comercial, por lo que los créditos se registraban como cuentas por cobrar, y
sólo se podía incluir el valor del capital y el nombre y la cédula del beneficiario. Por esta
razón era muy difícil homologar la información a la que debe operar para el
funcionamiento de un fondo rotatorio en cuestión de trazabilidad de los ahorros y los
créditos. Asimismo, los ahorros se registraban en el mismo sistema como cuentas por
pagar, identificándose el nombre y la cédula del ahorrador y el monto ahorrado.
Ÿ No se realizaba causación de intereses de los créditos y en los pagos se contabilizaban
los intereses directamente al estado de resultados.
Ÿ Anualmente se realizaban el Balance y el Estado de Resultados en forma manual, lo que
implicaba invertir una gran cantidad de tiempo y no existía la certeza de que la
información fuera la real.
Ÿ No existieron reportes o listados de los créditos que mostraban su estado respecto al
vencimiento. Tampoco existía información de los pagos de los ahorros.
Ÿ La información se generaba en forma manual. No se tenía seguridad sobre su veracidad,
pues no existía forma de validarla.
Ÿ No se conocía la relación ni el valor de la cartera vencida, razón por la cual tampoco se
realizaban provisiones de la misma.
Ÿ El tiempo para la atención era mucho más largo que en las entidades financieras.
Ÿ Existía una alta probabilidad de presentarse errores en las liquidaciones.
Ÿ Teniendo en cuenta el software usado, las tablas de amortización de los créditos se
guardaban en hojas Excel y al recibir el pago de una cuota solo se resaltaba con color la
cuota correspondiente, por lo que era muy difícil llevar una contabilidad en tiempo real,
máxime cuando el número de ahorradores/deudores superaba las mil personas y por
consiguiente se tenían demasiados registros para consultar.
Ÿ No se provisionaban los intereses de los ahorros recibidos, y solamente cuando eran
solicitados por el comunero se liquidaban, pero se hacía de forma manual, por lo cual se
contabilizan directamente en el estado de resultados.
Ÿ No se realizaban provisiones para la cartera vencida.
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Este primer convenio tuvo por objetivo fortalecer técnica, operativa y
administrativamente los Fondos Rotatorios de la Asociación de Cabildos Indígenas de
Toribío, Tacueyó y San Francisco; para ello se llevó a cabo la revisión y ajuste de los
reglamentos de crédito y cobranzas, se trabajó en agilizar y asegurar los procesos propios
de la operación de los fondos rotatorios a través de un software contable, administrativo
y de cartera, y se promovieron procesos comunitarios de educación financiera para
facilitar las prácticas de inclusión financiera lideradas por el Proyecto Nasa.
Implementación de un software financiero, contable,
Para realizar este ajuste se llevaron a cabo, como en todo el proceso, visitas de diagnóstico
inicial en las que el consultor y los miembros de los fondos rotatorios revisaron los manuales
de ahorro y crédito, identificó oportunidades de mejora a partir del reconocimiento de los
procedimientos establecidos previamente por Proyecto Nasa para la apertura de cuentas de
ahorro y el otorgamiento de créditos. A partir de dicha revisión se ajustaron los manuales de
acuerdo a las realidades de cada uno de los fondos; y posteriormente los mismos fueron
aprobados por parte de los comités de ahorro y crédito y de las autoridades de los cabildos,
teniendo en cuenta que los procesos y decisiones allí consignados afectaban a todos los
comuneros y que el órgano máximo de decisión en las comunidades indigenas es la asamblea
general. En razón a lo anterior se crearon herramientas de socialización y se acompañó un
proceso de socialización de los manuales con los comuneros.
Como producto de esta actividad se entregraron los manuales ajustados con la aprobación de
las autoridades de cada uno de los cabildos y se socializaron ante todos los miembros de los
fondos rotatorios para su aplicación.
administrativo y de cartera
Revisión y ajuste de los reglamentos de crédito y cobranzas
Las actividades adelantadas fueron las siguientes:
Inicialmente se llevó a cabo un diagnóstico para evaluar cuáles eran las necesidades que frente
a la operatividad, la seguridad de la información y la veracidad de la misma estaban latentes
en los fondos. A partir de este diagnóstico las dificultades más importantes identificadas
fueron:
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Dadas estas situaciones, según el análisis que realizó el consultor contratado para esta labor
por parte de IFR, se determinó que era necesario dotar a cada uno de los cabildos de un
software contable, financiero y administrativo que les permitiera resguardar la información de
forma segura y además de que cumpliera con los requerimientos para suplir las necesidades
de los fondos. También se determinó dotar a cada fondo con un servidor que albergara el
software, con uso exclusivo, ya que las comunidades indígenas no tienen previsiones frente a
seguridad informática y son escasas las acciones que realizan para resguardar su información.
Se inició entonces la búsqueda de un software que cumpliera con los requisitos de tamaño,
soporte, funciones y características, que agilizara y facilitara la operación diaria de los fondos,
es así como se encontró ya desarrollado un software de la empresa SADMIN que ofrecía las
siguientes características y funciones: (tabla de la página 20)
Documentación del fortalecimiento de los fondos rotatorios de Toribío, San Francisco y Tacueyó pertenecientes a proyecto Nasa
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La implementación de este software se realizó de manera individual para cada uno de los
cabildos, por lo tanto, la implementación fue diferente dadas las particularidades de cada uno.
Es importante anotar que como en todo proceso de migración se generaron dificultades
derivadas de la transferencia de un sistema a otro, además porque para que el software
pudiera cumplir con las funciones se necesitaba que la información tuviera niveles de datos,
muchos de los cuales no habían sido tenidos en cuenta, lo que dificultó esta migración y llevó
más tiempo del inicialmente previsto. En razón a lo anterior, fue necesario realizar procesos
administrativos, de archivo y de digitación con anterioridad a la migración de la información,
en algunos de los cuales IFR apoyó con la financiación de parte de dicho ejercicio con un
consultor local.
El soporte técnico que se brindó para la migración y para la utilización del software se realizó
de tres formas: presencial a nivel de asistencia con cada uno de los fondos rotatorios, donde
se revisaron los antiguos archivos digitales y físicos; se trasladó la información y se organizó
para poder iniciar de una manera oportuna con la atención al público con la utilización de la
nueva herramienta de software; asimismo, se crearon diferentes perfiles de usuario dentro del
software, de modo tal que el equipo de cada fondo, según su rol dentro de la organización y su
nivel de seguridad pudiera acceder a la información y administrarla. A partir de ello, la firma
diseñadora del software impartió clases magistrales en las que se explicaron las generalidades
del software, cómo hacer la migración y la utilización del mismo de forma genérica. Lo anterior
se complementó con soporte técnico telefónico para despejar dudas individuales, y
acompañamiento remoto para la resolución de dudas respecto a uso del aplicativo.
Como producto de esta actividad se dejó en funcionamiento el software y cada uno de los
fondos rotatorios comenzó a utilizarlo para sus operaciones diarias; esto permitió una
optimización en los tiempos de búsqueda y clasificación de información respecto al estado
financiero tanto de cada comunero vinculado a los fondos, como de los fondos en general.
Tener acceso a información real y a tiempo facilitó la toma de decisiones respecto a
inversiones, otorgamiento o no de créditos, e incluso cruzar información con otras unidades
de negocio de cada cabildo.
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Características y funciones del software contable, financiero y administrativo
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Promover procesos comunitarios de educación financiera
Una de las fases esenciales de la primera intervención de IFR Fue la creación de una
metodología de educación financiera que estuviera guiada por la cosmovisión del pueblo
Nasa, para ello se llevaron a cabo varias sesiones con cada uno de los Cabildos, con las
autoridades indígenas, con el personal de los cabildos y se realizaron visitas de campo a
familias rurales y urbanas pertenecientes al pueblo Nasa. Esta inmersión en el territorio por
parte de consultores de IFR permitió entender mejor la forma en que se manejan los ingresos
y egresos en las familias y en sus respectivas unidades productivas, asimismo, saber cuáles
son los métodos de ahorro y de credito utilizados dentro en el territorio, especialmente
aquellas metodologías ancestrales que muchas veces quedan diluidas y no son consideradas
como prácticas de ahorro y credito, a pesar de serlo por costumbre indígena.
Este ejercicio dio como resultado una metodología de educación financiera con enfoque
étnico, que se encuentra compilada en la cartilla “Vxiwn Ew Visya Piiyn´” o Educación para el
buen manejo del dinero. La cual se divide en los siguientes módulos:
VxiwnEw VisyaPiiyn
Educación para el buen manejo del dinero
Documentación del fortalecimiento de los fondos rotatorios de Toribío, San Francisco y Tacueyó pertenecientes a proyecto Nasa
- 22 -
%+/-
Módulo 3. Entendiendo el Ahorro en el pueblo Nasa. Busca transferir de forma sencilla a los
(las) participantes los conceptos relacionados con el ahorro y reconocer las prácticas
autóctonas de la comunidad Nasa, relacionadas con el ahorro comunitario e individual.
Módulo 4. Tomando responsabilidad en mis decisiones financieras, busca mejorar la
capacidad de toma de decisiones y de consciencia respecto a la responsabilidad y
consecuencias que implica una buena o mala decisión financiera para el bienestar financiero o 4en la concepción Nasa, para el buen vivir.”
Módulo 2. Preparando un presupuesto para la familia Nasa. Este módulo aborda todo el
procedimiento de construcción de un presupuesto adaptado a las concepciones propias de la 3economía y la familia Nasa. El presupuesto aquí expuesto se basa en el modelo “Tulkwe” de
producción biodiversa en el marco del modelo económico propio. Por otro lado, la estructura
del presupuesto está esbozada a partir del sentir y el pensar del pueblo Nasa, y contó con la
orientación y guía permanente de sus comunidades en el diseño, que considera elementos de
la cosmovisión, que rige el camino para el “vivir bien” del pueblo Nasa. Asimismo, destaca la
noción de familia amplia “Nwe´sx Nwe¨sx” que es la que mantiene el equilibrio y la armonía en
la comunidad a través de sus funciones de guiar, orientar, proteger y aconsejar con el objeto
de regular los comportamientos del buen actuar de los Nasa. Estos últimos aspectos, muy
afines a los elementos fundamentales de la Estrategia Nacional de Educación Financiera como
la toma de conciencia de las responsabilidades y las consecuencias con respecto a las finanzas,
reforzar los buenos comportamientos financieros, fortalecer la comprensión de temas
económicos y financieros de las personas y las familias y aumentar la capacidad de articular y
aplicar el conocimiento, todo lo anterior en función del bienestar económico.
Para el manejo de esta metodología se realizaron sesiones de inducción para que el personal
de los fondos rotatorios animara estos talleres en las comunidades por bloques veredales y así
se permitiera brindar esta educación a todos los comuneros.
“Módulo 1. Aportando conceptos. Busca introducir a los y las participantes en nociones
relacionadas con el sistema financiero convencional colombiano y los fondos comunitarios de
ahorro y crédito. En este módulo se estimula la comprensión de estos elementos y su
diferenciación.
4Tomado de Vxiwn Ew Visya´” o Educación para el buen manejo del dinero.
3Es un modelo económico que tiene al Tul como base de la economía familiar de los Nasa.
Documentación del fortalecimiento de los fondos rotatorios de Toribío, San Francisco y Tacueyó pertenecientes a proyecto Nasa
Convenio II:
Asistencia técnica al personal administrativo y
líderes de los Cabildos indígenas de Toribío,
Tacueyó y San Francisco de la comunidad Nasa,
para el desarrollo de habilidades financieras,
gerenciales y comerciales
Documentación del fortalecimiento de los fondos rotatorios de Toribío, San Francisco y Tacueyó pertenecientes a proyecto Nasa
- 24 -
Para lograr que cada una de las temáticas dadas se centrara en las necesidades de los fondos
rotatorios con cada consultor se llevó a cabo inicialmente una jornada de diagnóstico para
cada fondo rotatorio, sobre los resultados obtenidos se diseñó una propuesta de capacitación
y se definió el material a entregar. Es importante anotar que la metodología de capacitación
definida no solo incluyó las clases magistrales, sino que también se incluyeron talleres para
resolver casos específicos alusivos al tema en formación, y se instó a los líderes de los fondos a
que en cada sesión llevaran información precisa y real de cada cabildo, de modo tal que la
capacitación fuera aplicada a la realidad de los fondos.
Los módulos y sus contenidos en los cuales se capacitó a los integrantes de los fondos y de los
Cabildos fueron:
Las metodologías y contenidos impartidos fueron transferidos posteriormente por IFR al
CECIDI, de forma tal que a partir de 2020 cualquier comunero que apoye y preste su servicio
comunitario en los fondos rotatorios tendrá el material necesario para capacitarse y el CECIDIC
los contenidos para la inducción del nuevo personal. De esta manera el proceso de
fortalecimiento no se verá afectado por la falta de conocimiento y competencias.
Siendo que una de las premisas de IFR y de las intervenciones de USAID es lograr la
sostenibilidad de los procesos, se gestionó junto con Proyecto Nasa el acercamiento con
CECIDIC para lograr que esta institución educativa certificará a quienes cumplieran con las
horas especificadas por el Ministerio de Educación Nacional para Diplomado; de esta manera
la capacitación se convirtió en el Diplomado en Gestión y Administración de Fondos Rotatorios,
proceso en el cual se certificaron 23 comuneros.
El segundo convenio firmado entre IFR y Proyecto Nasa tuvo como objetivo brindar asistencia
técnica en habilidades financieras, gerenciales y comerciales al personal administrativo y de
líderes de los Fondos Rotatorios de los Cabildos indígenas de Toribío, Tacueyó y San Francisco
de la comunidad Nasa.
Este objetivo se cumplió con acciones de capacitación en temáticas como: conceptos
contables, análisis financiero, análisis de riesgos, recuperación de cartera, educación
financiera, gestión comercial, servicio al cliente con enfoque diferencial y estrategias de
comunicación con enfoque comercial rural; además se continuó con el soporte técnico, la
capacitación y actualización del software implementado en el Convenio I.
Documentación del fortalecimiento de los fondos rotatorios de Toribío, San Francisco y Tacueyó pertenecientes a proyecto Nasa
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Los dos convenios que tuvo IFR con Proyecto Nasa para el fortalecimiento de sus fondos
rotatorios permitieron que estos conocieran su realidad económica y financiera, y sobre
las capacidades adquiridas pudieran diseñar y ejecutar acciones de mejoramiento. Tanto
el personal operativo como las autoridades de los cabildos y el Proyecto Nasa identificaron sus
niveles de cartera en mora superior a 30 días, los intereses pagados a la captación, así como la
complejidad que implica el tener originación de créditos sin garantías reales y carecer de una
política de recuperación de cartera, aspectos que le estaba haciendo daño a la sostenibilidad y
credibilidad de los fondos. La instalación y uso del software administrativo y financiero les
permitió conocer la información real de sus cuentas, realizar análisis financieros, identificar
pérdidas y ganancias de su operación, y generar procedimientos más efectivos para responder
a los requerimientos de información tanto de los comuneros clientes como de las autoridades
indígenas.
Uno de los grandes impactos es que la intervención permitió visualizar a los fondos rotatorios
con su verdadero sentido de generar apalancamiento financiero a las actividades productivas
lícitas del movimiento indígena, y no ser vistos como fondos de donación, esto también hace
que el pueblo Nasa cada día se convierta en una comunidad autosostenible.
Asimismo, al poner en práctica los manuales y llevar a cabo procesos de divulgación de los
servicios de los fondos e implementar la metodología de educación financiera, los fondos
rotatorios pudieron establecer planes de acción que los pueden hacer más sostenibles y así
continuar apalancando la productividad de la zona, que es en últimas la labor social que les
fue determinada en el Plan de Vida del Proyecto Nasa.
Impacto en el
Proyecto Nasa
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Documentación del fortalecimiento de los fondos rotatorios de Toribío, San Francisco y Tacueyó pertenecientes a proyecto Nasa
Yolima Yuliquema Contadora del Cabildo de San Francisco e Iván marino Pazú Coordinador del
Fondo Rotatorio del mismo Cabildo expresan: “Inicialmente era muy complicado ordenar las
cuentas, los comuneros realizaban ahorros y se les daban créditos, pero no se tenía mayor
control sobre la información; con el proceso de IFR y la contratación de la contadora se
aclararon las cuentas, empezaron a aplicarse las normas y procedimientos contables fruto de
las asesorías y capacitaciones. Es así como el programa direcciona la formación sobre
conocimientos realmente aplicables, brinda una mirada mucho más gerencial, brinda las
herramientas para realizar control y también para realizar gestión comercial. Se logró la
organización de la información, aunque todavía hay cuentas que se están depurando, se
aclararon los aportes de los cabildos, se aportó en los aprendizajes a todo el equipo. El fondo
rotatorio ya está presentando informes financieros, realiza diariamente el arqueo de caja para
el control y manejo del dinero y cuenta con flujo de caja, tiene una estructura de patrimonio,
ha logrado ordenar sus cuentas. Uno de los retos que enfrenta es bajar la cartera, aunque ya
se han dado avances, ya que al finalizar el 2019 se pudo bajar del 68% al 55%, para esto se ha
fijado un plan de trabajo donde también se quieren adelantar acciones en imagen corporativa
y comunicaciones: creación de videos, radionovelas, utilización de estrategias comerciales. Se
ha avanzado en la contratación de una persona para la recuperación de cartera, también se
están identificando los diferentes perfiles de los comuneros para realizar una mejor
originación, mejoraron formatos para captura de información.”
Para el Fondo Rotatorio de Toribío, según el coordinador Evencio Tombe: “Toda la comunidad
se beneficia del fondo rotatorio, tanto quienes comparten los principios del movimiento
indígena como quienes no los comparten. El fondo ha disminuido los riesgos reputacionales
ya que pudiendo entregar cifras claras y verificables ha permitido que la comunidad conozca la
realidad del fondo, se cumple con los comuneros, se entrega información inmediata y
fidedigna sobre los depósitos y pagos de los servicios del fondo lo que crea más credibilidad
en la comunidad y lo que se está haciendo con su dinero.”
En el Fondo Rotatorio de Tacueyó, Addier Pilcué y Emma Fernanda Latin comentan: “En el
proceso con IFR, la implementación del software brindó información precisa y confiable, y el
aprendizaje sobre análisis financiero permitió tomar decisiones como bajar el interés de
captación. El apoyo técnico evidenció la falta de personal para cumplir con todas las labores
del fondo, y gracias a eso pasamos de tener 2 personas sin roles a 10 personas con funciones
definidas y apoyo de la contadora. También se evidenció el alto porcentaje de la cartera en
mora (31%) y conociendo las cifras reales de esta cartera se crearon estrategias para la
recuperación de la misma, obteniendo una baja en este indicador, al final del 2019 (se pasó del
31% al 26%). IFR también nos ayudó a entender que no estábamos realizando una buena
originación, y por consiguiente los comuneros están sobreendeudados. Ante esto ahora
sabemos que es necesario aprender a originar bien los créditos y eso ya lo estamos haciendo.
Debido a que los procesos ahora son más ágiles el personal del fondo puede dedicar parte de
su tiempo a la gestión comercial, la cual se vio fortalecida con los conocimientos brindados en
el proceso de capacitación”.
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Conclusiones
y oportunidades
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Ÿ Se tiene una metodología participativa de educación financiera con enfoque étnico basado
en los usos y costumbres del pueblo Nasa.
Ÿ Los tres fondos rotatorios cuentan con un sistema administrativo y financiero que les
permite conocer su información de forma inmediata, obtener sus estados de resultados,
tener seguridad y transparencia en el manejo de los recursos y generar los informes
necesarios para la toma de decisiones.
Ÿ Implementación de estrategias de comunicación para la difusión, promoción o
posicionamiento de productos, servicios y educación financiera de acuerdo a los usos y
costumbres del Pueblo Nasa y con la utilización de los canales comunitarios del municipio
de Toribío.
Ÿ Los fondos rotatorios con este fortalecimiento pueden prestar un mejor servicio y
convertirse en la herramienta de financiamiento necesaria para que se puedan desarrollar
las metas productivas y económicas del Plan de Vida.
Ÿ Proyecto Nasa y CECIDIC cuentan con una metodología y contenidos indispensables para
que el comunero que preste su servicio en los fondos rotatorios pueda tener la inducción y
capacitación necesaria para la buena gestión y administración de los fondos rotatorios.
Ÿ Las autoridades cuentan con información fidedigna para que su toma de decisiones se base
en datos reales y que pueda beneficiar a toda la comunidad en el desarrollo económico del
municipio.
Los logros obtenidos fueron los siguientes:
Ÿ El personal perteneciente a los fondos rotatorios adquirió los conocimientos en conceptos
contables, análisis financiero, análisis de riesgos, recuperación de cartera, educación
financiera, gestión comercial, servicio al cliente con enfoque diferencial y estrategias de
comunicación con enfoque comercial rural.
Ÿ Los manuales de ahorro y crédito de los tres fondos rotatorios se actualizaron y socializaron
con el personal de los Cabildos, además se aprobaron por las autoridades indígenas de los
Cabildos, lo que ha llevado a que se tenga claridad sobre las decisiones a tomar.
Ÿ Se certificaron 23 personas en el Diplomado de Gestión y Administración de los Fondos
Rotatorios por el CECIDIC.
Ÿ Los comuneros que utilizan los servicios de los fondos rotatorios cuentan con un verdadero
estado de sus ahorro y créditos, lo que conlleva a mayor transparencia en el manejo de los
recursos de la comunidad y del cabildo.
Documentación del fortalecimiento de los fondos rotatorios de Toribío, San Francisco y Tacueyó pertenecientes a proyecto Nasa
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Este informe es posible gracias al apoyo del pueblo
de Estados Unidos, a través de la Agencia de Estados
Unidos para el Desarrollo Internacional (USAID). Los
contenidos y opiniones expresados no reflejan las de
USAID ni las del gobierno de los Estados Unidos.