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INFORME DE REDISEÑO DE PROCESOS UTEMINFORME DE REDISEÑO DE PROCESOS UTEM

ANEXO 6: CICLO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDADANEXO 6: CICLO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD

CONSULTORÍA DE DIAGNÓSTICO Y PROPUESTA DE MEJORACONSULTORÍA DE DIAGNÓSTICO Y PROPUESTA DE MEJORA DE LOS PROCESOS DE LA UTEM Y SU ENTORNODE LOS PROCESOS DE LA UTEM Y SU ENTORNO

TECNOLÓGICOTECNOLÓGICO

UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA METROPOLITANAUNIVERSIDAD TECNOLÓGICA METROPOLITANA

Junio de 2006

EMPRESA : UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA METROPOLITANAETAPA : REDISEÑO DE PROCESOS UTEM PROYECTO : DIAGNÓSTICO Y PROPUESTA DE MEJORA DE LOS PROCESOS DE LA UTEM Y SU ENTORNO TECNOLÓGICO

TABLA DE CONTENIDOS

1 ANEXO 6 CICLO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD..............................................................................2

1.2 DIAGRAMA GENERAL DEL CICLO..........................................................................................................................21.3 DIAGRAMAS SUBPROCESOS...................................................................................................................................2

1.3.1 Diagramas Subproceso Formulación Presupuestaria..................................................................................21.3.2 Diagramas Subproceso Traspasos Presupuestarios.....................................................................................31.3.3 Diagramas Subproceso Control Presupuestario...........................................................................................41.3.4 Diagramas Subproceso Compromiso de REmuneraciones...........................................................................51.3.5 Diagramas Subproceso Gasto No Genérico.................................................................................................51.3.6 Diagramas Subproceso Ingreso No Genérico...............................................................................................61.3.7 Diagramas Subproceso Movimiento No Genérico........................................................................................71.3.8 Diagramas Subproceso Fondos por Rendir..................................................................................................81.3.9 Diagramas Subproceso Contabilización Remuneraciones...........................................................................91.3.10 Diagramas Subproceso Contabilización Remuneraciones..........................................................................10

SONDA S.A. Página - 1


1 ANEXO 6 CICLO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD

1.2 DIAGRAMA GENERAL DEL CICLOEl siguiente diagrama muestra el Proceso de Presupuesto y Contabilidad y los subprocesos que lo constituyen.

6.1.Formulación

Presupuestaria

Ratificación de Matrícula,Asignación BeneficiosEstudiantiles, ComprobanteDevengo, Pago Rendiciones

Certificado de InscripciónAsignaturas, RenunciaAsignaturas, Pago Gastos

Certif. de Título, Actas deCalific., Creación de Secc/Asignatura / Progr.Académico

Anteced. personales postulante,Solic. Postulac. BienestarEstudiantil, Orden Pago/Cobrza,Cartolas

6.6. Ingreso NoGenérico

Solic. Título, Reg. de Calific.,Solic. Creación Secc/ Asignatura/Progr. Académico/ Solic. Fondoaa Rendir, ResumenRemuneraciones

6.2. TraspasosPresupestarios

6.3. ControlPresupuestario

6.7.Movimiento No

Genérico

Postulaciones (archivosDEMRE), PostulacionesEspeciales, Parámetros inscripc.de asignaturas

6.8. Fondospor Rendir

6.4.Compromiso

Remuneraciones

6.9.Contabilización

Remuneraciones

6.5. Gasto NoGenérico

6.10.Conciliación

Bancaria

6. Presupuesto y Contabilidad

Figura 1: Diagrama Ciclo de Presupuesto y Contabilidad

1.3 DIAGRAMAS SUBPROCESOS

1.3.1 DIAGRAMAS SUBPROCESO FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA

Los diagramas muestran el flujo del subproceso de Formulación Presupuestaria para el ciclo de Presupuesto y Contabilidad de la UTEM.



6.1. Formulación Presupuestaria por Centro de Responsabilidad

Jefe Centro deResponsabilidad

1. Solicitarpresupuesto para

período enformulación

registrando montoy justificación

Web

Departamento dePresupuesto

3. Formulararanceles de

progrs. académ.,beneficios (crédito

y becas) yremuneraciones

Acuario

2. Cerrarformulación de

solicitudesFin

4. Analizar yaprobar

presupuestosolicitados porcada centro deresponsabilidad

Acuario

5. Estableceringresos por

recuperación dedeudas dearanceles

Acuario

6. Consolidar elPlan

PresupuestarioAnual (versión 1

presupuesto año)

AcuarioAcuario

Solicitud deFormulación

Presupuestaria

Figura 2: Flujo Subproceso Formulación Presupuestaria

1.3.2 DIAGRAMAS SUBPROCESO TRASPASOS PRESUPUESTARIOS

Los diagramas que se presentan a continuación corresponden al flujo del subproceso de Traspasos Presupuestarios para el ciclo de Presupuesto y Contabilidad de la UTEM.

6.2. Traspasos Presupuestarios

Unidad dePresupuestos

2. Registrar eltraspaso entreconceptos ya

autorizados deingresos y/o

gastos

Web

Jefe Centro deResponsabilidad

3/6. Actualizarpresupuesto

1. Registrarconceptos

presupuestarios atraspasar a los

centros

Acuario

Fin

Solicitud deTraspaso

Acuario(automáticamente)

Traspasoautorizado?

No

Si

4. EnviarSolicitudes de

Traspaso ovariación de

ingresos o gastosno autorizadas

Acuario

5. Aprobar orechazar

solicitudes

Acuario

Figura 3: Flujo Subproceso Traspasos Presupuestarios

1.3.3 DIAGRAMAS SUBPROCESO CONTROL PRESUPUESTARIO

Los diagramas que se presentan a continuación corresponden al flujo del subproceso de Control


EMPRESA : UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA METROPOLITANAETAPA : REDISEÑO DE PROCESOS UTEM PROYECTO : DIAGNÓSTICO Y PROPUESTA DE MEJORA DE LOS PROCESOS DE LA UTEM Y SU ENTORNO TECNOLÓGICO Presupuestario para el ciclo de Presupuesto y Contabilidad de la UTEM.

6.3. Control Presupuestario por Centro de Responsabilidad (1)


2. SolicitaComprometer un

gasto y unconcepto

presupuestario

Acuario

Centro deResponsabilidad

1. Consolidar planpresupuestario

(ppto base, pptovigente y ppto

disponible) paracada centro

Acuario

Fin

Ppto disponible>= monto a

comprometer?

3. Efectuar ordende compromiso

Acuario

4. Rechazarcompromiso

presupuestariopara dicho Centro

Acuario

Autorizacompromiso noexistiendo ppto

disponible?

No

Si

Si

No

Depto. deContabilidad

5. Devengar elgasto validando

que existacompromiso

pptario previo

Acuario

Tesorería

6. Contabilizar elgasto validando

que existacompromiso

pptario previo

Acuario

A

Figura 4: Flujo Subproceso Control Presupuestario



6.3. Control Presupuestario por Centro de Responsabilidad (2)


7. Devengar losingresos por

centro y conceptopresupuestario

Acuario

Fin

Depto. deContabilidad

8. Contabilizar losingresos por

centro y conceptopresupuestario

Acuario

A

9. Consultarsaldos centros

(ppto base,vigente,

compromiso,devengo y aplicac.

Acuario

Figura 5: Flujo Subproceso Control Presupuestario (continuación)

1.3.4 DIAGRAMAS SUBPROCESO COMPROMISO DE REMUNERACIONES

Los diagramas que se presentan a continuación corresponden al flujo del subproceso de Compromiso de Remuneraciones para el ciclo de Presupuesto y Contabilidad de la UTEM.

6.4. Compromiso de Remuneraciones


1. Consultar montoppto vigente de

remuneraciones porconcepto pptrio

imputable y centroresponsabilidad

Acuario

Fin

2. Efectuar orden decompromiso demontos del ppto

vigente considerandoprórrogas de

contratos a contrata

Acuario

Figura 6: Flujo Subproceso Compromiso de Remuneraciones

1.3.5 DIAGRAMAS SUBPROCESO GASTO NO GENÉRICO

Los diagramas que se presentan a continuación corresponden al flujo del subproceso de Gasto No Genérico para el ciclo de Presupuesto y Contabilidad de la UTEM.



6.5. Gasto No Genérico


2. Registrar gastono genérico

indicando fechagasto, año pptario,centro responsab.,

monto, etc.

Acuario

Contabilidad

1. Enviar orden depago del gasto a

Contabilidadadjuntando

facturas, boletas,etc.

Acuario

Fin

Existe pptodisponible?

4. Generar Ordende Compromiso

Acuario

3. Validardisponibilidadpptaria por c.responsabil. y

concepto pptario

Acuario

Si

No

Tesorería

5. Informar alCentro de

Responsabilidadque fue rechazadala orden de pago

Acuario

Es posible autorizaraún cuando no tenga

ppto?

No

6. Devengar elpago del gasto no

genérico

Acuario

7. Generardocumento de

pago

Acuario

8. Contabilizar elpago del gasto no

genérico

Acuario

Comprobante deEgreso

Si

Fin

Figura 7: Flujo Subproceso Gasto No Genérico

1.3.6 DIAGRAMAS SUBPROCESO INGRESO NO GENÉRICO

Los diagramas que se presentan a continuación corresponden al flujo del subproceso de Ingreso No Genérico para el ciclo de Presupuesto y Contabilidad de la UTEM.



6.6. Ingreso No Genérico


2. Registraringreso no

genérico indicandofecha gasto, añopptario, centro

responsab.,monto, etc.

Acuario

Contabilidad

1. Enviar orden decobranza del

ingreso aContabilidad

Acuario

3. Generar Ordende Cobranza del

ingreso nogenérico

Acuario

Tesorería

4. Devengar elingreso nogenérico

Acuario

5. Generar oasociar el movim.

de caja de laorden de cobranza

del ingreso nogenérico

Acuario

Fin

Figura 8: Flujo Subproceso Ingreso No Genérico

1.3.7 DIAGRAMAS SUBPROCESO MOVIMIENTO NO GENÉRICO

Los diagramas que se presentan a continuación corresponden al flujo del subproceso de Movimiento No Genérico para el ciclo de Presupuesto y Contabilidad de la UTEM.



6.7. Movimientos No Genéricos

2. Generarcompromiso

pptario

Acuario

Contabilidad

1. Registrar elmovimiento nogenérico en el

sistema indicandoaño pptario, centro

responsab.,monto, cuentacontable, etc.

Acuario

3. Devengar yaplicar el

movimiento nogenérico

Acuario

Fin

Figura 9: Flujo Subproceso Movimiento No Genérico

1.3.8 DIAGRAMAS SUBPROCESO FONDOS POR RENDIR

Los diagramas que se presentan a continuación corresponden al flujo del subproceso de Fondos por Rendir para el ciclo de Presupuesto y Contabilidad de la UTEM.



6.8. Fondos por Rendir


2. Registrar lasolicitud de fondosa rendir (cuentas

por pagar)

Acuario

Contabilidad

1. Emitir Solicitudde fondos a rendir

Manual

3. Validardisponibilidades

pptarias por centroresponsabilidad yconcepto pptario

Acuario

Tesorería

6. Autorizar elpago del fondo

previa validaciónde exstencia del

compromisopptario

Acuario

8. Generar el pago

Acuario

Fin

Existe pptodisponible?

5. Generar Ordende Compromiso

AcuarioNo

Es posible autorizaraún cuando no tenga

ppto?

No

7. Devengar elpago del fondo a

rendir

Acuario

Si

4. Informar alCentro de

Responsabilidadque fue rechazadala orden de pago

Acuario

Si

9. Contabilizar elpago del fondo a

rendir concomprobante de

egreso

Acuario

Figura 10: Flujo Subproceso Fondos por Rendir

1.3.9 DIAGRAMAS SUBPROCESO CONTABILIZACIÓN REMUNERACIONES

Los diagramas que se presentan a continuación corresponden al flujo del subproceso de Contabilización de Remuneraciones para el ciclo de Presupuesto y Contabilidad de la UTEM.



6.9. Contabilización de las Remuneraciones

Contabilidad

3. Realizar elcomprobante dedevengo del libro

deremuneraciones

del período

Acuario

Remuneraciones

1. Analizar elresumen de

remuneracionescerrado

Acuario

4. Realizar elcomprobante dedevengo del libro

deremuneraciones

del período

Acuario

Fin

2. Aprobar el Librode

Remuneracionescerrado

Acuario

Figura 11: Flujo Subproceso Contabilización de Remuneraciones

1.3.10 DIAGRAMAS SUBPROCESO CONTABILIZACIÓN REMUNERACIONES

Los diagramas que se presentan a continuación corresponden al flujo del subproceso de Conciliación Bancaria para el ciclo de Presupuesto y Contabilidad de la UTEM.

6.10. Conciliación Bancaria

2. Analizar losmovimientos de lacartola bancaria ylos movimientosde la Universidad

Acuario

Tesorería

1. Almacenar lascartolas bancarias

electrónicas

Acuario

3. Efectuar elpareo de losmovimientos

Acuario

Fin4. Registrar

movimientos nogenéricos de la

Universidad

Acuario

5. Efectuar laconciliaciónbancaria,

determinando losdocumentos por

aclarar

Acuario

Figura 12: Flujo Subproceso Conciliación Bancaria


informe rediseño utem … · web viewfigura 7: flujo subproceso gasto no genérico. diagramas...

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