informe n° 23, de 2009, sobre auditorÍa efectuada al ...programa de fortalecimiento de la...

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA División Auditoría Administrativa

Área Hacienda, Economía y Fomento Productivo

Informe Final Auditoría Estados Financieros

Préstamo en la Dirección Nacional del Servicio Civil y de

Seguimiento 257-08

Fecha : 8 de abril de 2009 N° Informe: 23/09

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

AREA HACIENDA, ECONOMIA y FOMENTO PRODUCTIVO

DAA N° 290109 Remite Informe N° 23, de 2009, sobre auditoría efectuada al Programa de Fortalecimiento en la Dirección Nacional del Servicio Civil y de Seguimiento del Informe Final N° 257, de 2008.

SANTIAGO, O 8. ABA 2 O O 9. O 1 7 9 O 3

Cumplo con enviar a Ud. para su conocimiento y fines consiguientes, copia del informe N° 23, de 2009 preparado por esta Contraloría General, correspondiente a la auditoría efectuada al Programa de Fortalecimiento. ejecutado por la Dirección Nacional del Servicio Civil, por el período comprendido entre el1 de enero al 31 de diciembre de 2008, el que es financiado con recursos del Contrato de Préstamo N° 1622/0C-CH del Banco Interamericano de Desarrollo (BID).

Al respecto, cabe señalar que dicho informe comprende los siguientes documentos:

- Dictamen Estado de Efectivo Recibido y Desembolsos Efectuados y Estado de Inversiones Acumuladas al31 de diciembre de 2007.

- Dictamen sobre Información Financiera Complementaria. - Dictamen sobre Examen de Adquisiciones y Solicitudes de Desembolsos. - Dictamen sobre Cláusulas Contractuales del Programa de Fortalecimiento. - Informe sobre Evaluación de Control Interno.

Al mismo tiempo, se remite Seguimiento a las observaciones efectuadas en el Informe Final N° 257/2008.

A LA SEÑORA ROSSANA PEREZ FUENTES

Saluda atentamente a Ud.,

P R OROaJ DEI. CONTR/~LOR GENE?"L.

tri 'a Arrüu{ada Villolita L

DIRECTORA DE LA DIRECCION NACIONAL DEL SERVICIO CIVIL PRESENTE

~ f ~nL:~;~~:do. /~ .y



DAA N° 291/09 Remite Informe N° 23, de 2009, sobre auditoría efectuada al Programa de Fortalecimiento en la Dirección Nacional del Servicio Civil y de Seguimiento del Informe N° 257 de 2008.

SANTIAGO, O 8. ABR 2 O O 9. n 1 7 9 Ü 4

Cumplo con enviar a Ud. para su conocimiento y fines consiguientes, copia del informe N° 23 de 2009, preparado por esta Contraloria General, correspondiente a los Dictamenes de Auditoría a los "Estados Financieros Básicos", "Información Financiera Complementaria", "Adquisiciones y Solicitudes de Desembolsos" y de "Cláusulas Contractuales", Informe sobre "Evaluación de Control Interno" y de "Seguimiento" al 31 de diciembre de 2008, del Programa de Fortalecimiento, ejecutado por la Dirección Nacional del Servicio Civil, el que es financiado con recursos del Contrato de Préstamo N° 1622/0C-CH del Banco Interamericano de Desarrollo BID y con aportes del Gobierno de Chile.

AL SEÑOR FRANCISCO LOIS BUONO-CUORE ESPECIALISTA FINANCIERO


BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO AVDA. PEDRO DE VALDIVIA NORTE N°0193 - PISO 10

ñ PRESENTE

1 ~ UJ



INDICE

MATERIA

1. ESTADOS FINANCIEROS BASICOS

1.- Dictamen de Auditoría

2.- Estados Financieros y sus Notas al31 de diciembre de 2008.

11. INFORMACION FINANCIERA COMPLEMENTARIA


2.- Estados de Información Complementaria al31 de diciembre de 2008.

111. EXAMEN DE ADQUISICIONES Y SOLICITUDES DE DESEMBOLSOS


IV. CUMPLIMIENTO DE CLAUSULAS CONTRACTUALES

1.- Dictamen de Auditoría sobre Cumplimiento de Cláusulas Contractuales

2.- Revisión del Cumplimiento de Cláusulas Contractuales

V. INFORME DE CONTROL INTERNO

I SEGUIMIENTO DEL INFORME N° 257 DE 2008



1. ESTADOS FINANCIEROS BASICOS



DICTAMEN DE AUDITORIA DE LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA

SOBRE EL ESTADO DE EFECTIVO RECIBIDO Y DESEMBOLSOS EFECTUADOS Y ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS

PROGRAMA DE FORTALECIMIENTO DE LA DIRECCION NACIONAL DEL SERVICIO CIVIL

SANTIAGO, - 8 ABR, 2009

Hemos efectuado una auditoría al Estado de Efectivo Recibido y Desembolsos Efectuados durante el ejercicio y acumulado al 31 de diciembre de 2008 y al Estado de Inversiones Acumuladas por el año terminado en esa fecha, correspondientes al Programa de Fortalecimiento de la Dirección Nacional del Servicio Civil, ejecutado por la Dirección Nacional del Servicio Civil, financiado con recursos del Contrato de Préstamo N° 1622 OC-CH del Banco Interamericano de Desarrollo (BID) y con aportes del Gobierno de Chile. Estos estados financieros son responsabilidad de la Dirección Nacional del Servicio Civil, en su calidad de Organismo Ejecutor. Nuestra labor consiste en emitir una opinión respecto de los mismos sobre la base de la auditoría practicada.

Realizamos nuestro examen de acuerdo con las normas de auditoria aceptadas por esta Contraloría General, las cuales son compatibles con las Normas Internacionales de Auditoría emitidas por la Federación Internacional de Contadores (IFAC), y de conformidad con los requerimientos en materia de Políticas sobre Auditoría de Proyectos y Entidades (Documento AF-100) Y Guías para la Preparación de Estados Financieros y Requisitos de Auditoría (Documento AF-300) del Banco Interamericano de Desarrollo. Estas normas requieren que planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros están exentos de errores de carácter significativo. Un examen de esta naturaleza comprende el análisis sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias que respaldan las cifras y los datos informativos contenidos en los estados financieros. El examen considera evaluar los principios de contabilidad utilizados y las estimaciones contables significativas hechas por la administración, así como la evaluación de la presentación en general de los estados financieros. Consideramos que nuestra revisión proporciona una base razonable para emitir el respectivo dictamen.

En nuestra OplnlOn, los estados financieros presentan razonablemente en todos sus aspectos significativos, el efectivo recibido, los desembolsos efectuados al 31 de diciembre de 2008, como también las inversiones acumuladas en el año terminado en esa fecha, del Programa de Fortalecimiento de la Dirección Nacional del Servicio Civil de conformidad con las mismas bases utilizadas para su preparación, descritas en las notas aclaratorias a los estados, y términos del Contrato de Préstamo N° 1622/0C-CH del Banco

, .' 61)1teramericano de Desarrollo. (J::)~

>~



Tal como se describe en la nota aclaratoria N° 2, los estados financieros mencionados fueron preparados de acuerdo con el método de efectivo, el cual es una base contable diferente a los principios de

JJ.i: RJ contabilidad generalmente aceptados. (~/ vY'

JEFE (8) AREA HACIENDA. ECONOMIA y

FOMENTO PRODUCTIVO DMSION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

2

DIRECCiÓN NACIONAL DEL SERVICIO CIVIL PROGRAMA DE FORTALECIMIENTO DE LA DIRECCiÓN NACIONAL DEL SERVICIO CIVIL

CH-L 1008 I N° 162210C-CH Perlado: 01..Q1-2008 al 31-12..Q8

Estado de Efectivo Recibido y Desembolsos efectuados durante el ejercicio y acumulado

Acumulado al inicio del año MOVimiento del ejercicio

Origen:

BID

Contrapartida NacIOnal

Otras Fuentes

Aplicaciones: Categoría de Inversión BID

TOTAL

C1. Fortalecimiento de la capacidad de gestión de la DNSC

P.1. Informatización integral de los procesos de gestión

P.2. Diseño e implantación de un Plan de Comunicaciones

P.3. Diseño e implantación de un Plan de Capacitación y de Desarrollo Instilucional

P.4 Elaboración de Manual de procedimiento para las gestión financiera, adquisiciones y de RH

P 5 Realización de eslUdios de apoyo a la toma de decisión de la DNSC

SubTotal C1

C2. Apoyo a la implementación del Sistema de Alta Dirección Pública

P.1 Publicación de convocatonas de concursos altos directivOS públicos

P.2 Construcción de bases de datos de anlecedentes curriculares

P.3 Reclutamiento y selección de postulantes a cargos de altos directivos públicos

P.4 EstudiO de RemuneracIOnes de altos directivos públicos

P.5 Diseño y seguimiento de Convenios de Desempeño de altos directivos púbticos

P.6 Procesos de formación de altos directivos públicos

P.7 Evaluación del Sistema de Alta Dirección Pública

P.8 Modelo referencial de Competencias

P.9 Capacitación de los representantes del Consejo de Alta Dirección Pública en los concursos de 20 N.

SubTotal C2

C3. Apoyo a la modo y profe. de ta gestión de RH de la Admm.Clvil del Estado

P.1 Diagnóstico de la unidades de RH de los Servicios Públicos

P 2 Apoyo a la informatización de las unidades de RH de Servicios Públicos

P 3 Elaboración de Manual de Concursos

P.4 Programa de Capacitación de Comités de Selección

P 5 Asesoría en maten a de realización de concursos de 3° Nivel jerárquicos en los Servicios

P.6 fondo para desarrollo de Concursos

P.7 Diagnóstico Sistema de Calificación del Desempeño Individual y elaboración propuesta

P.8 Evaluación de Convenios de Desempeño Colectivo

Sub Total C3

Evaluaciones de avance y final de programa

SubTotal

A licación BID

Categoria de Inversion Local

C 1. fortaleCimiento de la capaCidad de gestión de la DNSC


P.2. Diseño e implantación de un Plan de Comunicaciones

P.3. Diseño e implantación de un Plan de Capacitación y de Desarrollo Institucional

P.4 Elaboración de Manual de procedimiento para las gestión financiera, adquisiciones y de RH

P.5 RealizaCión de estudios de apoyo a la toma de decisión de la DNSC

SubTotal C1

e2. Apoyo a la implementación del Sistema de Alta Dirección Pública

P.1 Publicación de convocatorias de concursos altos directivos públicos

P.2 Construcción de bases de datos de antecedentes curriculares

P.3 Reclutamiento y selección de postulantes a cargos de altos directivos públicos

P.4 Estudio de Remuneraciones de altos directiVOS públicos

P.5 Diseño y seguimiento de Convenios de Desempeño de alias directivos públicos


P.7 Evaluación del Sistema de Alta Dirección Pública

P.8 Modelo referencial de Competencias

P.9 Capacilaclón de los representantes del Consejo de Alta Dirección Pública en los concursos de 2" N.

SubTotal C2

C3. Apoyo a la modo y profe. de la gestión de RH de la Admin.Civil del Estado


P.2 Apoyo a la Informatización de las unidades de RH de ServiCIOS Públicos

P.3 ElaboraCión de Manual de Concursos

P.4 Programa de CapacitaCión de Comités de Selección

P.5 Asesoria en matena de realización de concursos de 3° Nivel jerárquicos en los Servicios

P.6 fondo para desarrollo de Concursos

P.7 Diagnóstico Sistema de CalificaCión del Desempeño Individual y elaboración propuesta

P.8 Evaluación de Convenios de Desempeño Colectivo

SubTotal C3


Gastos Financieros

Intereses

ComiSión de Crédito

SubTotal

Aplicación Local

TOTAL

Saldo a Aplicar - BID

Saldo a Aplicar - Contrapartida Local! Otras Fuentes

us

2.316.540

2.146.593

4.463.133

323.170

7.676

94.105

424.951

351.893

911.872

101971

28.671

45.237

11.186

9.895

5.066

1.465.790

104.802

55.075

12.729

9.862

36.644

19.891

239.003

7.049

7.049

2.136.793

225.035

133.407

140.851

499.294

344.159

3.247

561.160

O

40.670

18.344

12.221

979.801

177.286

O

5.100

41.075

27.646

251.107

115.369

112.005

3.364

1.845.571

3.982.364

179.747

Ps eh

1.221.872.269

1.144.233.970

2.366.106.239

169.134.091

3.818.917

49.516.408

222.469.416

186.057.785

488.515.969

54.084.936

15.000.000

23.975.875

6.000.000

5.157.514

2.623.150

781.415.229

54.911.314

27.946.501

6.710.000

5.046.137

19.733.804

9.950.000

O

124.297.756

3.755.780

3.755.780

1.131.938.181

122.488.457

71.729.974

79.214.965

o 273.433.396

182.476.981

1.858.778

299.635.113

20.863.582

9.578.240

6.381.143

520.793.837

93.044.764

O

2.830.456

22.941283

15.114.943

133.931.446

60.491.696

58.688.304

1.803.392

988.650.375

2.120.588.556

89.934.088

us

315.757

141.153

456.910

59.496

8.647

8.048

20.121

96.312

111.126

40.350

O

151.476

9.929

9.929

257.717

11.304

1.643

o 12.947

o 13.006

o 13.006

353.643

2.793

39.689

O

396.125

83.382

82.698

684

505.460

763.177

58.040

Ps eh

180.709.115

88.800.901

269.510.016

27.109.896

4.297.432

4.000.000

10.000.000

45.407.328

53.880.587

20.054.500

O

73.935.087

4.934.750

4.934.750

124.277.165

5.150.880

816.512

5.967.392

8.462.498

6.462.498

160.683.357

1.227.844

O

19.745.500

O

181.656.701

40.026.775

39.691.655

335.119

234.113.366

358.390.531

56.431.950

(*) El tipO de cambiO utilizado en la conversión a dólares de los montos reCibidos en pesos por finanCiamiento BID corresponden a los indicados en cada formulano remrhdo por parte de la Tesoreria General de la Repubhca a la ONSC

(*) El cnteno a ocupar en la Contrapartida NaCional es el sigUiente Hlstónco del gasto (A) + el real del saldo (B) (A) Para los pesos utilizados en gastos usar el mismo eqUivalente en USO Jus~ficados al BID. (B) Los saldos en efectiVO deben convertirse al tipo de cambio del cierre del eJerCICIO. En este caso se utiliZÓ el tipO de cambio de USO 629.11 que corresponde al ultimo dla del dólar observado del mes de diCiembre de 2008

Acumulado al cierre del ejercIcIo

us

2.632.297

2.287.747

4.920.044

382.666

16.323

102.153

20.121

521.263

351.893

911.872

101.971

28.671

45.237

11.186

9.895

5.066

1.465.790

215.928

55.075

12.729

9.862

36.644

60.241

O

390.479

16.978

16.978

2.394.510

236.339

135.050

140.851

512.241

344.159

3.247

561.160

53.676

O

18.344

12.221

992.807

530.929

2.793

5.100

41.075

39.689

27.646

647.232

198.751

194.704

4.047

2.351.031

4.745.541

237.787

Ps Ch

1.402.493.877

1.233.122.378

2.635.616.255

196.243.987

8.116.349

53.516.408

10.000.000

267.876.744

186.057.785

488.515.969

54.084.936

15.000.000

23.975.875

6.000.000

5.157.514

2.623.150

781.415.229

108.791.901

27.946.501

6.710.000

5.046.137

19.733.804

O

30.004.500

O

198.232.843

8.690.530

8.690.530

1.256.215.346

127.639.337

72.546.486

79.214.965

O

279.400.788

182.476.981

1.858.778

299.635.113

27.326.080

O

9.578.240

6.381.143

527.256.335

253.728.121

1.227.844

2.830.456

22.941.283

O

19.745.500

15.114.943

315.588.147

100.518.470

98.379.959

2.138.511

1.222.763.740

2.478.979.086

146.278.531

~

CH-l1008/N4 1622JOC-CH Penodo: 01..01·2008 al 31·12·2008

Estado de InVersiQOCs QtN Ejercicio 'i Acumu!aoo

Categoria de Inversión

el, Fortalec,miento. de la capacidad de gestión de la ONSc

P 1 In!OI¡natI7aClón mtegral de ~as procesos de gesllM

P'2 Diseño e Implantación de un Plan de Comunicaciones

P 3 Diseño e implanlación de Ui1 Plan ce Capacitación y de DctiarroilO Instltuctonal

P,4 llabOraclón de Manual de procedimiento par;3: ,as gestión fmanelera, adquls¡clones y de RH

C2. Apoyo a la implementaci6n del Sistema de Alta Diret:ción Pública

P.1 Publicación de convocatOrias de concursos altos directIVos públ:cos

P.2 Constfuo.>Ón df' bases de dates de antecedentes curriculafe$l.

P:3 Redutamlente y ~¡eccI6n de postulantes a carqos de altcs directivoS publlcos

PA Estudio de Remuneraciones de aJto~ directivos pútJlicC5

P 5 Olsefío y segUImiento de Convenios de Oesempel1o de al:os directivos públlcos

P 6 Procesos de formación de altos directivos públicos

Publica

la informatizacIón de las umdades de HH de ServICIOS Públicos

uSS

170

351893

911

101.971

28671

45237

11186

9895

1.465.790

169134091

:: ala 917

49516408

o

186057785

O

488515969

54084,936

150000CO

23975875

6000000

5157514

150

781~!

'14

6710000

Programa de CapacliaClófl de ComItés \1e Selew6n 5046 137

P 5 Asesona en mateda de realización de concursos de 3" Nivel JerárquIcos tn los SerVIcios 19733804

Fondo para desarrollo de Ccncursos O

P 7 Diagnóstico SIstema de CalificaCión del Desempeño IndIVidual y elaboracIón propuesta 19891 9950000

us

133407

140851

o

344159

3247

!'i61 160

40670

18344

12.221

_979.801

177 286

5100

41015

ejercido

r.. Ch

122488457

71729974

79214965

o

213.433.396

182476981

1858778

299635113

20863582

9578240

6381143

52EU93.Sl7

93044764

2830456

22941283

Total US$ Ps '"

548205

141064

234.956

924..245

696 052

:3 247

147]032

1018'71

28671

85907

11186

28239

1728$

2.445.591

2S:?088

55.075

nS29

50937

36644

19891

622 548

75548891

128131373

495.902.812

388534766

1 858778

7881!'il08?

tl4.084.936

1!'i 000 000

44839457

6000000

14735754

9004293

1.302.20!:l.066

147956078

27946501

9540456

27 98! 420

19.733804

O

9950000

Evaluación de Convcnlüs de Desem Mo Ca~ect<vo O O 27646 15114 943 u t>4t

SubTotal CJ 251.107 113.931.446

Evaluaciones de avance V final de programa

SubTotal

TOTAL 1.730.202 928.1

1

96.312

40350

53880587

O

20054500

13.935.081

150

4.934..750

124.277.165

)

.12,947 5.967.392

006

13.006

353643

2/93

39889

Jg6.125

422.078

6462498

6.462.496

16!Hi83357

1227844

1'9745500

18Ui56.701

194.086.591

uS$

70800

-;0290

8048

10_~.259

13006

13.006

484769

2793

80039

oTa Ps eh

32250 l/e

5113944

4000000

51.374.720

6467498

6,462.498

714563944

1227844

39800000

382666

16323

153

35.

101971

45237

11186

1.465.790

215928

55075

12729

9862

36644

60241

196243987

8116 349

:t67.876144

468515969

54084 936

236339

1350Su

140851

512.241

344159

:3 747

561 lÚO

pr, eh US$ Ps eh

12/639337

72 546 4813

79714965

279.400.788

1B2A76961

558778

299635113

619005

151374

243004

1.033.504

896052

3247

473.032

971

28671

323883.324

80,662835

132 731 J/3

547.271.532

368534766

1858778

755151082

S3676 27325080 98_913

6000000 1~166

18344 9578240 78 239 14735754

150 17221 6381 143 ...--..-:!/288_+---",,,,,,,-,,,,,,-

181.415.229

108791.901

;>7946501

6710.000

5046137

19733.804

30004.500

'98.232.843

8690530

8.&90.53Q

992.807

530929

2793

5100

41075

39689

27,646

647.212

527.256.335 2.458.59'7 .J~.!?1.5&.4

253728 '121

1227644

2630456

22941283

19745500

15114.943

7468;)7

57.858

17 8~9

tl0937

36644

99930

;U.61\6

36:' 520022

20174345

9540456

279$7420

197:138D4

O

49750000

15114943

.!,15.5S8.147 1~~~.037.7t1 513.820.990

169/8 8.690530

16.978 8.690SJO

1.256.215.3461 2.152.280 I 1.122.245.270 I 4.546.790 i 2.378,460.616

NOTAS AL ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS

INICIO DEL PROGRAMA

El objetivo del Programa de Fortalecimiento de la Dirección Nacional del Servicio Civil (DNSC)

es profundizar la modernización y profesionalización de la gestión del empleo público en Chile

a través del fortalecimiento institucional de la DNSC.

La implementación del Programa se logrará a través del desarrollo de los siguientes

componentes:

1. Fortalecimiento de la capacidad de gestión de la DNSC

2. Apoyo a la Implantación del Sistema de Alta Dirección Pública

3. Apoyo a la modernización y profesionalización de la gestión de recursos humanos de la

Administración Civil del Estado.

4. Evaluaciones de Avance y final del Programa.

El costo total del programa se estima en US $5.260.000.- (Cinco millones doscientos sesenta

mil dólares americanos). El financiamiento del Banco Interamericano de Desarrollo será de

US $3.000.000.- (Tres millones de dólares americanos), con cargo a los recursos de la

Facilidad Unimonetaria del capital ordinario. El monto de los recursos adicionales, se estima en

el equivalente a US $ 2.000.000.- (Dos millones de dólares americanos), de aporte local,

además de US $ 260.000.- (Doscientos sesenta mil dólares americanos), correspondiente a

intereses y comisión del crédito.

El Contrato de Préstamo fue celebrado el5 de agosto de 2005, entre la REPÚBLICA DE CHILE

Y el BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO (BID).

EJECUCiÓN DEL PROGRAMA

Al 31 de diciembre de 2008, la ejecución del Programa BID refleja un total de US $ 4.546.790.

(Cuatro millones quinientos cuarenta y seis mil setecientos noventa dólares americanos) que

representa un 91 % del presupuesto global del Programa BID.

Para el financiamiento BID se ha ejecutado la suma de US $2.394.510.- (Dos millones

trescientos noventa y cuatro mil quinientos diez dólares americanos) que representa un 80%

del presupuesto otorgado al financiamiento BID y para la contraparte Local se ha ejecutado la

suma de US $ 2.152.280. - (Dos millones ciento cincuenta y dos mil doscientos ochenta dólares

americanos) que representa un 108% del presupuesto de aporte local.

CRITERIOS CONTABLES APLICADOS

Nota 1: Período Contable

El Período Contable del Programa de Fortalecimiento de la Dirección Nacional del Servicio Civil

corresponde al período que va entre el 01 de enero de 2008 al31 de diciembre de 2008.

Nota 2: Bases de Preparación

Los Estados Financieros han sido confeccionados de acuerdo a los Principios Contables

Generalmente Aceptados y las Normas adoptadas de común acuerdo con el Banco

Interamericano de Desarrollo, entre las cuales se contempla el registro de las transacciones en

base a efectivo. Este Estado se presenta en Pesos (Moneda Nacional) y en Dólares

Americanos.

Nota 3: Corrección Monetaria

Debido a la operatoria del Programa, no procede efectuar Corrección Monetaria, ya que las

transacciones con el Banco Interamericano de Desarrollo se efectúan en dólares americanos.

Los saldos en pesos reflejan sólo valores nominales de las operaciones realizadas durante el

ano 2008.

Nota 4: Tipo de Cambio

El tipo de Cambio utilizado de acuerdo a lo instruido por el SIGFE, y en acuerdos entre ellos y

el Banco Interamericano de Desarrollo para la conversión de las operaciones en moneda

nacional a dólares americanos y viceversa, obliga a ingresar al sistema los recursos para poder

ejecutar endeudamiento al valor dólar en que se depositan dichos recursos por parte de la

Tesorería (Reposición del Fondo Rotatorio). Luego los pagos se deben realizar a ese tipo de

cambio, usando el sistema FIFO, para las operaciones realizadas desde el 01 de enero de

2008 al 31 de diciembre de 2008.

Asimismo, se hace mención que se ha cumplido con la aplicación de tipos de cambios de

acuerdo a la entrada en vigencia del contrato modificatorio según carta BID CCH-178 de fecha

30 de enero de 2008.

Nota 5: Sistema Contable

Se utiliza un sistema contable de acuerdo a las normas, pnnclplos e instrucciones de la

Contraloría General de la República y del Banco Interamericano de Desarrollo.

Nota 6: Gastos Financieros

Durante el ano 2008 se efectuaron pagos de Intereses y Comisiones de Crédito al Banco

Interamericano de Desarrollo de acuerdo a la Cláusula 2.02 (b) Y 2.05 de las Estipulaciones

Especiales del Contrato de Préstamo N° 1622/0C-CH.

Durante el mes de marzo de ese mismo año se canceló al Banco Interamericano de Desarrollo

la suma de US $55.476,46.- (Cincuenta y cinco mil cuatrocientos setenta y seis dólares

americanos), el cual se clasifica en US $55.093,12.- (Cincuenta y cinco mil noventa y tres

dólares americanos) en pagos de intereses y US $383,34.- (Trescientos ochenta y tres dólares

americanos) en Comisión de Crédito.

Durante el mes de septiembre se canceló al Banco Interamericano de Desarrollo la suma de

US $ 27.905,59.- (Veinte y siete mil novecientos cinco dólares americanos), el cual se clasifica

en US $27.605,36 (Veinte y siete mil seiscientos cinco dólares americanos) en pagos de

intereses y US $300,23.- (Trescientos dólares americanos) en Comisión de Crédito.

Nota 7: Inversiones

Durante el periodo contable, se ejecutó mediante fuente de financiamiento BID la suma de US

$ 257.717.- (Doscientos cincuenta y siete mil setecientos diecisiete dólares americanos)

determinados según el tipo de cambio en que se ingresan los recursos al SIGFE.

A su vez se ejecutó con financiamiento de contraparte local la suma de US $ 422.078.

(Cuatrocientos veinte y dos mil setenta y ocho dólares americanos), que excluyen los gastos

financieros por un monto de US $ 83.382.- (Ochenta y tres mil trescientos ochenta y dos

dólares americanos).

Dejamos constancia que el perrodo que va entre el15 de diciembre de 2008 al31 de diciembre

de 2008 se realizaron gastos que ascienden a un total de US $305.965.- (Trescientos cinco mil

novecientos sesenta y cinco dólares americanos), el cual se clasifica en US $62.212.- (Sesenta

y dos mil doscientos doce dólares americanos) para el financiamiento BID y la suma de US

$243.753.- (Doscientos cuarenta y tres mil setecientos cincuenta y tres dólares americanos)

como contraparte local.

Este período descrito anteriormente que no ha sido rendido al BID, el cual pertenece al período

contable está incluido en la confección de los estados financieros periodo 2008.

La totalidad de inversión ejecutada durante el período informado, asciende a la suma de

US $679.795.- (Seiscientos setenta y nueve mil setecientos noventa y cinco dólares

americanos), que excluyen los gastos financieros por un monto de US $83.382.- (Ochenta y

tres mil trescientos ochenta y dos dólares americanos).



11. INFORMACION FINANCIERA COMPLEMENTARIA

i .' ~ CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA fij.Oc~'lIIit&~

~', __ .,1 DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA "lIuJ AREA HACIENDA, ECONOMIA y FOMENTO PRODUCTIVO


SOBRE INFORMACION FINANCIERA COMPLEMENTARIA PROGRAMA DE FORTALECIMIENTO DE LA DIRECCION NACIONAL DEL

SERVICIO CIVIL CONTRATO DE PRESTAMO BID N° 1622/0C-CH


Hemos efectuado una auditoría al Estado de Efectivo Recibido y Desembolsos Efectuados durante el ejercicio y acumulado al 31 de diciembre de 2008 y al Estado de Inversiones Acumuladas por el año terminado en esa fecha, del Programa de Fortalecimiento de la Dirección Nacional del Servicio Civil suscrito entre la República de Chile y el Banco Interamericano de Desarrollo (BID), ejecutado por la Dirección Nacional del Servicio Civil, y emitido nuestros correspondientes informes sobre los mismos.

Realizamos nuestro examen con el propósito de emitir una oplmon sobre la Información Complementaria del Programa de Fortalecimiento de la Dirección Nacional del Servicio Civil tomados en conjunto. La información financiera complementaria que se acompaña se presenta para propósitos de análisis adicional y no se considera necesaria para la presentación de los estados financieros básicos. Esta información ha sido objeto de los procedimientos de auditoría aplicados a los estados financieros básicos.

En nuestra opinión, la información financiera complementaria, está razonablemente presentada en todos sus aspectos importantes relacionados con los estados financieros básicos tomados en conjunto .

.. ~~ ~./ ~~:Q_~;c<e4 ~

/ JEFE (S) AREA HACIENDA, ECONOMIA V

FOMENTO PRODUCTIVO DMSION DE AUOITORIA AOMINISTRATNA

3

~

Categoría de Inversión


C2. Apoyo a la implementación del Sistema de Alta Dirección Pública

C3. Apoyo a la modo y profe. de la gestión de RH de la Admin.Civil del Estado


TOTAL

PARI PASSU


CH-L 1008/ N° 1622/0C-CH

Presupuesto Original Según Convenio

Aporte BID

Local (1) (a)

606.000 404.000

1.440.000 960.000

930.000 620.000

24.000 16.000

$3.000.000,00 $2.000.000,00

60% 40%

Período: 01-01-2008 al 31-12-2008 Estado del Presupuesto e Inversiones Acumuladas

En USD$

Presupuesto Vigente Inversiones Acumuladas al cierre del ejercicio anterior

Según LMS 1 (*)

Aporte Aporte BID Local

BID Local

(2) (b) (3) (c)

806.000 404.000 424951 499.294

1.465.790 960.000 1.465.790 979.801

704.210 620000 239003 251.107

24.000 16.000 7.049 O

$3.000.000,00 $2.000.000,00 $2.136.792,86 $1.730.201,90

60% 40% 55% 45%

Total Inversiones del Año (**)

Aporte BID

Local (6 =4+5) (f'" d+e)

96.312 12.947

O 13.006

151.476 396.125

9.929 O

$257.717,00 $422.078,00

38% 62%

TOTAL ACUMULADO (***)

BID Aporte Local

(7'" 3+6) (o = c+ f)

521.263 512.241

1.465.790 992.807

390.479 647.232

16.978 O

$2.394.509,86 $2.152.279,90

53% 47%

(*) Inversiones al cierre del ejercicio anterior debe renejar lo reportado en los Estados Financieros Auditados - EFA (el cual debió incluir las inversiones pendientes de justificar al cierre de ese ejercicio) Si no hay EFA, debe ser lo presentado en el informe del ejercicio anterior Inversiones del semestre efectuados en el semestre aunque estos no hayan sido justificados al Banco al cierre del semestre. Las inversiones pendientes gastos efectuados al cierre del ejercicio, incluidas en el Total Acumulado, y no justificados al Banco deben incluirse en el Informe de conciliación entre los registros BID y Ejecutor (ver modelo).

SALDO DISPONIBLE

Aporte Local BID 2 1

(2)- (7) (b) - (g)

284.737 10B 2~ 1

O :1, so"?

313.731 2/ 212

7.022 16.000

$605.490,14 $16.000,00

97% 30/0

Nota ': El monto USD 16.000 a la suma de los saldos disponibles para comprometer de cada categoria de inversión, éste n luye los montos USD 107.540, USD 32.807 y USD 27.232, que respectivamente corresponden a sobre ejecuciones del Componente 1, Componente 2, y Componente 3, de Aporte Local.

Róssana Pérez Fuentes Directora DNSC

e

~



P.l Informatización integral de los procesos de gestión

P.2_ Diseño e implantación de un Plan de Comunicaciones

P.3_ Diseño e Implantación de un Plan de Capacitación y de Desarrollo Institucional

P.4 Elaboración de Manual de procedimiento para las gestión financiera_ adquisiciones y de RH

P.S Realización de estudios de apoyo a la toma de decisión de la DNSC

SubTotal C1 C2. Apoyo a la implementación del Sistema de Alta Dirección Pública

P.1 Publicación de convocatorias de concursos aHos directivos públicos

P.2 Construcción de bases de datos de antecedentes currículares

P_3 Reclutamiento y selección de postulantes a cargos de aHos directivos públicos

P_4 Estudio de Remuneraciones de altos directivos pÚblicos

P_5 Diseño y seguimiento de Convenios de Desempeño de altos directivos públicos


P.7 Evaluación del Sistema de Alta Dirección PÚblica

P.S Modelo referencial de Competencias

P.9 Capacitación de los representantes del Consejo de Alta Dirección Pública en los concursos de 2" N.

SubTotal C2 C3. Apoyo a la modo y profe. de la gestión de RH de la Admin.Civil del Estado


P.2 Apoyo a la informatización de las unidades de RH de Servicios Públicos

P.3 Elaboración de Manual de Concursos

PA Programa de Capacitación de Comités de Selección

P_S Asesoría en materia de realización de concursos de 3' Nivel jerárquicos en los Servicios

P 6 Fondo para desarrollo de Concursos

P.7 Diagnóstico Sistema de Calificación del Desempe~o Individual y elaboración propuesta

p.e Evaluación de Convenios de Desempeño Colectivo

SubTotal C3


TOTAL


CH-L 100a I N' 162210C-CH Período: 01-01-200a al 31-12-200a

Reconciliación de los Registros BID - Ejecutor por Categoría de Inversión En USD$

Total Pendiente de Justificado Justificado

Justificado Justificar Pendiente de

Según LMS 1 (recursos A. (BIOyA. (recursos BID)

Justificar (recursos BID) Local}

Local) (a) (A. Local)

366320 233233 599_553 12_658 2405

16323 135050 151_373 O O

102153 140_851 243004 O O

o O O O O

20_121 O 20121 o o 504.917 509.134 1.014.051 12.658 2.405

351893 344.159 696.052 O O

O 3.247 3.247 O O

911.872 561.160 1473.032 O O

101_971 O 101.971 O O

28.671 O 28_671 o O

45237 53676 98_913 o o 11-186 O lU86 o O

9.895 18344 28.239 O O

5066 12_221 17.287 O o 1.465.791 992.807 2.458.598 O O

170.064 295_363 465427 45_864 235566

55.075 2_793 57.868 O O

12_729 5_100 17.829 O O

9_862 41_075 50.937 O O

36_644 o 36.644 o O

O O o O o 60.241 39.689 99_930 O o

O 27.646 27_646 O o 344.615 411.666 756.281 45.864 235.566

16.978 o 16.978 O O

2.332.301 1.913.607 4.245.908 58.522 237.971

n Saldos pendientes de justíncar al BID al ciorre del ejercicio debe reconciliar con 10 reportado por el Ejecutor en el Informe de Progreso 'i el Informe Semestral del Fondo RotatonQ"

(.') Incluir una nota detallando diferencias y aju~tos pendientes para el siguiente eJercicio.

Diferencias LMS Diferencias A..

Total Total Aporte ajustado vs.

Recursos BID Total Aporte Total BIO-

Local- Registros Local

=LMS 1 Local Registros del

Registros del Ejecutor ajustado '1S.

Ajustado Ejecutor

Ejecutor (recusas BID) 1 Registros del

(b) Ejecutor (b)

37R978 235638 382_666 236339 -3688

16_323 135.050 16_323 135050 O O

102_153 140_851 102_153 140851 O O

O O O O o O

20_121 o 20_121 O o O

517.575 511.539 521.263 512.241 -3.688 o

351893 344.159 351.893 344159 o O

O 3247 O 3247 O O

911872 561160 911.872 561160 O O

101971 O 101.971 O O O

28671 O 28671 O O O

45.237 53.676 45.237 53.676 O O

11.186 O 11.186 O O O

9895 18.344 9.895 18.344 O O

5.066 12.221 5066 12.221 o O

1.465.791 992.807 1.465.790 992.807 o O

215_928 530929 215.928 530_929 o O

55_075 2.793 55.075 2.793 O O

12729 5.100 n729 5.100 O O

9.862 41075 9.862 41_075 O

36.644 O 36.644 O O

o O O O O

60241 39.689 60.241 39_689 O

O 27.646 O 27.646 O

390.479 647.232 390.479 647.232 O O

16.978 o 16.978 o O O

2.390.823 2.151.578 2.394.510 2.152.280 ·3.688 O

~


CH-Ll 0081 N' 162210C-CH Período: 01-01-2008 al 31-12-2008

Recursos Comprometidos y Saldos Disponibles En USD$

Total Acumulado - Pagos Compromisos Adquiridos J Presupuesto Original Presupuesto Vigente Efectuados al Cierre del

Contratos Firmados 1 (**) Categoría de Inversión ejercicio (*)

BID Aporte

BID Aporte

BID Aporte

BID Aporte local Local local

(1) la) 12' lb) (3) Ic) (4) Id)

Cl Fortalecimiento de la capacidad de gestión de la DNSC 606000 404.000 806.000 404000 521.263 512.241 40.586 11.040

C2. Apoyo a la implementación del Sistema de Alta Dirección Pública 1.440.000 960.000 1.465.790 960.000 1465,790 992.807 o o

C3. Apoyo a la modo y profe. de la gestión de RH de la Admin.Civil del Estado 930,000 620,000 704.210 620.000 390.479 647,232 o O

Evaluaciones de avance y final de programa 24.000 16,000 24.000 16,000 16,978 O O O

TOTAL $3,000,000.00 $2.000,000.00 $3.000,000.00 $2.000,000 00 $2.394.50986 $2.152.279,90 $4058600 $11.040,00

PARI PASS U 60% 40% 60% 40% 53% 47% 79% 21% --- ...

e~ Inversiones al derre del ejercicio anterior debe reflejar lo reportado en el Cuadrode Inversiones Acumuladas, Es todo lo pagado aunque esto no haya sido Justificado al Banco,

f''''') Inversiones pendientes de pagos (a futuro), Si son contratos en moneda nacional, indicar el tipo de Cambio usado:

.,...,,""

SALDO DISPONIBLE PARA TOTAL CONTRATADO

COMPROMETER

BID Aporte BID Aporte Local' Local

(5 o 3'4) lE'" c+d) (21 (5) (b) - (f)

561.849 523.281 244,151 ! 19 2R 1

1.465.790 992.807 O :.12 HOl

390.479 647.232 313.731 L7 :1:12

16,978 O 7.022 16.000

$2.435,095.86 $2.163.31990 $564.90414 $16,000,00

53% 47% 97% 3%1

11

111

DIRECCiÓN NACIONAL DEL SERVICIO CIVIL

PROGRAMA DE FORTALECIMIENTO DE LA DIRECCiÓN NACIONAL DEL SERVICIO CIVIL

CH·L 1008/ N° 162210C·CH

Período: 01-01-08 al 24-10-08

Conciliación del Fondo Rotatorio (FR)

Anticipos de Recursos del BID al Programa:

Saldo del FR al cierre del periodo anterior según el LMS 1:

Mas Anticipos o Reposiciones Procesadas en el LMS durante el periodo:

Sol. # 13 (RRF): Abril 2008

SOl. #_15 (RRF): Diciembre 2008

Menos Justificaciones de Gastos Procesados en el LMS durante el periodo:

Menos Gastos Pendientes de Justificacion al BID al cierre del ejercicio:

Gastos efectuados antes de cierre del ejercicio que NO han sido presentados al Banco

Total gastos efectuados antes de cierre del ejercicio que NO han sido presentados al Banco

Monto

USO 300.000,0000

USO 94.464,0000

USO 221.293,0000

USO 94.464,0000

USO 221.293,0000

USO 62.212,0000

USO 62.212,0000

Total

USO 300.000,0000

USO 94.464,0000

USO 221.293,0000

USO 94.464,0000

USO 221.293,0000

USO 62.212,0000

USO 62.212,0000

IV Saldo que deberia estar disponible en efectivo al Cierre del Ejercicio (IV= 1-11-111) $237.788,0000

V Composición del saldos disponibles (adjuntar cartola. conciliacion o detalle de la diferencia)

Monto Tioo de cambio 1"Q1al

Saldo Fondo Rotatorio $ 0,8016 534,4300 USO 0,0015 8anco:Estado Cta: 902353-4 BID

Saldo Fondo Rotatorio $ 7. 447,5000 USO 17.524,1452 8anco:Estado Cta: 902353-4 BID

Saldo Fondo Rotatorio $ 138.436.474,9400 625,5800 3,0000 Banco:Estado Cta: 902353-4 BID

Total Disponible Fondo Rotatorio $ 146.278.530,7186 USO 238.817,1467 Banco:Estado Cta: 902353-4 BID

Diferencias Identificadas:

a.) Diferencia de tipO de cambio identificados

b) Otros gastos no elegibles pagados con recursos del BID

c.l Otras diferencias' Tipo de Cambio Que se anrastra del 31/12/07.- $1.029.1467

Total Disponible Fondo Rotatorio $237.788,0000

VI Diferencias Neta (VI=IV-V) (Debe ser cero) $0.0000

Fern da eda Jefe isión ~estión Interna (s)


ARE A HACIENDA, ECONOMIA y FOMENTO PRODUCTIVO

111. EXAMEN DE ADQUISICIONES Y SOLICITUDES DE DESEMBOLSOS




SOBRE EXAMEN DE ADQUISICIONES Y SOLICITUDES DE DESEMBOLSOS PROGRAMA DE FORTALECIMIENTO DE LA DIRECCION NACIONAL DEL

SERVICIO CIVIL CONTRATO DE PRESTAMO BID N° 1622/0C-CH

SANTIAGO, - 8 ABRo 2009

Hemos efectuado una auditoría al Estado de Efectivo Recibido y Desembolsos Efectuados durante el ejercicio y acumulado al 31 de diciembre de 2008 y al Estado de Inversiones Acumuladas por el año terminado en esa fecha, correspondientes al Programa de Fortalecimiento de la Dirección Nacional del Servicio Civil, ejecutado por la Dirección Nacional del Servicio Civil, financiado con recursos del Contrato de Préstamo N° 1622/0C-CH del Banco Interamericano de Desarrollo (BID) y con aportes del Gobierno de Chile y emitido nuestros correspondientes informes con esta misma fecha.

En relación con nuestra auditoría se examinaron las solicitudes de desembolsos, los procesos de adquisiciones de bienes y la contratación de servicios de consultoría efectuadas por la Dirección Nacional del Servicio Civil, en su calidad de ejecutor, durante el período terminado el 31 de diciembre de 2008. El examen incluyó verificar la razonabilidad de los estados financieros, como también la validez y elegibilidad de los gastos presentados en las rendiciones de desembolsos de dicho período.

Realizamos nuestro examen de acuerdo con normas de auditoría aceptadas por esta Contraloría General, las cuales son compatibles con las Normas Internacionales de Auditoría emitidas por la Federación Internacional de Contadores (IFAC) y de conformidad con los requerimientos en materia de Políticas sobre Auditoría de Proyectos y Entidades (Documento AF-100) Y Guías para la Preparación de Estados Financieros y Requisitos de Auditoría (Documento AF-300) del Banco Interamericano de Desarrollo. Estas normas requieren que planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que el ejecutor ha dado cumplimiento a las estipulaciones del Contrato de Préstamo N° 1622/0C-CH. La auditoría se efectuó sobre la base de pruebas selectivas de las evidencias que respaldan los procesos de adquisiciones de bienes y contratación de servicios que se detallan en las rendiciones de desembolso presentadas y que forman parte del Estado de Efectivo Recibido y Desembolsos Efectuados y al Estado de

~,t/lnversiones del Ejercicio Acumuladas del período examinado. r?" . (]Y ~lAG~6

~~ :::s DIVISION o ~ U l AUDITO t'" ~ ~N¡S- ¡VA 6 '('~ c:;-.

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4



En nuestra opinión, los procesos de adquisiciones de bienes y contratación de servicios se encuentran razonablemente presentados en el Estado de Efectivo Recibido y Desembolsos Efectuados y en el Estado de Inversiones Acumuladas y representan gastos válidos y elegibles de

-,.../! L/acuerdo a la normativa aplicable. :-:JI ~

(~.)

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DlVlSION DE AUOITORIA ADMINISTRATIVA

5




Equipamiento Informático para Sistema Portal Comunidad de RRHH.

Desarrollo e implementación Sistema Integrado de RRHH

BID EJECUTORrresorería DIFERENCIA .. ."


CH·L 1008 I N° 162210C-CH Período: 01-01-2008 al 31-12-2008

Activos adquiridos con recursos del BID y Aporte Local En USD$

CANTIDAD DESCRIPCiÓN

Adquisición Software Microsoft SQL . Server Entreprise Edition.

Desarrollo e implementación Sistema -Integrado de RRHH

Subtotal C1P1

TOTAL

--------

CONCILlACION DEL PASIVO DEL PRESTAMOS EN UNIDADES DE CUENTAS

UNIDAD CUENTA

VALOR FUENTE en BID A. LOCAL

Moneda Local US$ US$

6.740.778 12.658 2.405

58.000.000 72.277 16.954

64.740.778 84.935 19.359

64.740.778 84.935 19.359

Tasa de Cambio Equiven 1 uso

DETALLE DE LAS INVERSIONES REALIZADAS DURANTE EL PERÍODO 2008

A continuación se describen las principales actividades realizadas en cada uno de los productos

del componente:

COMPONENTE N° 1: "FORTALECIMIENTO DE LA CAPACIDAD DE GESTIÓN DE

LADNSC"

Análisis por productos:

Producto 1: Implantación de Sistemas y Subsistemas informáticos de los principales

procesos de la Dirección Nacional del Servicio Civil

Financiamiento BID: US $ 55.496.

Financiamiento Local: US $ 11.304.-

La principal inversión que se realizó durante el período 2008, fue la contratación de los

servicios encomendados a la empresa System's Asap S.A., para el desarrollo de un sistema

integrado (ERP), altamente parametrizable y orientado a la realidad del sector público, de apoyo

a los procesos administrativos de la División de Gestión Interna de la DNSC.

Producto 2: Diseño e implantación de un Plan Comunicaciones



Las principales actividades que se realizaron durante el período 2008, fue realizar publicaciones

en las páginas sociales de El Mercurio, sobre Diplomado en Gestión de Personas para el Sector

Público, en la serie de reportajes "Aporte País" sobre Entrega del Premio Anual por Excelencia

Institucional, entre otras.

Estas actividades se encuentran contempladas en el Plan de Comunicaciones.

Producto 3: Diseño e implantación de un Plan de Capacitación y de Desarrollo

Institucional


Financiamiento Local: US $ 0.-

La principal actividad fue la contratación de un Consultor Individual, cuyo objetivo corresponde

a la realización de una auditoría de procesos y generación de procedimientos de la Alta

Dirección Pública.

Producto 5: Realización de estudios de apoyo a la toma de decisión de la DNSC


Financiamiento Local: US $ 0.-

La principal actividad fue la contratación de un Consultor Individual, para desarrollar un estudio

de carácter jurídico en el ámbito del empleo público, de manera que la Dirección Nacional del

Servicio Civil cuente con la información pertinente y oportuna que le permita elaborar

propuestas relativas a la política de personal de la Administración Civil del Estado.

COMPONENTE N° 2: "APOYO A LA IMPLANTACIÓN DEL SISTEMA DE ALTA

DIRECCIÓN PÚBLICA"

Producto 6: Procesos de formación de Altos Directivos Públicos

Financiamiento BID: US $ 0.


Se canceló parte de los ciclos de seminarios efectuados en conjunto con el equipo del Programa

de Habilidades Directivas del Departamento de Ingeniería industrial de la Universidad de Chile

durante el año 2007, específicamente el desarrollo del Seminario "Potenciando el liderazgo de

los Altos Directivos Públicos".

COMPONENTE N° 3: "APOYO A LA MODERNIZACIÓN Y

PROFESIONALIZACIÓN DE LA GESTIÓN DE LOS RECURSOS HUMANOS DE LA

ADMINISTRACIÓN CIVIL DEL ESTADO"

Producto 1: Diagnóstico de la Unidades de Recursos Humanos de los Servicios Públicos



Las principales actividades que se realizaron durante el período 2008, fue el termino de la

cancelación de la tercera y cuarta cuota del Programa de Formación en Gestión Estratégica de

Recursos Humanos, para los Jefe(a)s de las Unidades de RRHH, a través de la realización del

Diplomado en Gestión de Personas para el sector Público (DGP).

También se desarrollaron las etapas finales de la actividad "Comunidad en Gestión de personas

para el Sector Público, el cual ha logrado contar con espacio colectivo de trabajo colaborativo y

aprendizaje en red, orientado a los equipos profesioaneles de las Unidades de Recursos

Humanos del Sector Público.

y por ultimo, los días 01 y 02 de diciembre de 2008, se llevo a cabo el "Tercer Encuentro

Nacional de Jefaturas y Encargados de Unidades de Recursos Humanos del Sector Público",

con el objeto de consolidar un espacio de encuentro anual de reflexión y aprendizaje entre

jefaturas y profesionales que se desempeñan en las Unidades de Recursos Humanos que permita

avanzar en la construcción de comunidad en el ámbito de la gestión de personas en el sector

público.

Producto 2: Apoyo a la informatización de las unidades de recursos humanos de Servicios

Públicos

Financiamiento BID: US $ 0.


La principal actividad que se realizó durante el período 2008 fue la realización de un Seminario

para la presentación de los resultados del Estudio "Diagnóstico del Estado de las Tecnologías de

Información para la Gestión de RRHH en los Servicios Públicos de la Administración Civil del

Estado".

Producto 7: Diagnóstico Sistema de Calificación del desempeño individual y elaboración

propuesta



La principal actividad que se realizó durante el período 2008, se termino de cancelar la segunda

y tercera cuota sobre el Estudio "Propuesta de modelo y diagnostico del Subsistema de

Desempeño Individual y su Sistema de Calificaciones, en la Administración Pública.

COMPONENTE N° 4: "EVALUACIONES DE A V ANCE y FINAL DEL PROGRAMA"


Financiamiento Local: US $ O

La principal actividad fue la contratación de un Consultor Individual, cuyo objetivo fue la

realización de una evaluación intermedia al Programa de Fortalecimiento de la Dirección

Nacional del Servicio Civil, elaborando recomendaciones que permitan mejorar o perfeccionar

el desempeño del Programa, de forma de garantizar el cumplimiento de los objetivos.



IV. CUMPLIMIENTO DE CLAUSULAS CONTRACTUALES

'. CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA @~"

..... _. DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA " ,,' AREA HACIENDA, ECONOMIA y FOMENTO PRODUCTIVO


SOBRE CUMPLIMIENTO DE LAS CLAUSULAS CONTRACTUALES PROGRAMA DE FORTALECIMIENTO DE LA DIRECCION NACIONAL DEL

SERVICIO CIVIL CONTRATO DE PRESTAMO N° 1622/0C-CH

SANTIAGO, ~ 8 ABR, 2009

Hemos efectuado una auditoría al Estado de Efectivo Recibido y Desembolsos Efectuados durante el ejercicio y acumulado al 31 de diciembre de 2008 y al Estado de Inversiones Acumuladas por el año terminado en esa fecha, correspondientes al Programa de Fortalecimiento de la Dirección Nacional del Servicio Civil, ejecutado por la Dirección Nacional del Servicio Civil , financiado con recursos del contrato de préstamo N° 1622/0C-CH del Banco Interamericano de Desarrollo (BID) y con aportes del Gobierno de Chile, y emitido nuestros correspondientes informes con esta misma fecha.

En relación con nuestra auditoría examinamos el cumplimiento de las cláusulas y artículos de carácter contable y financiero establecidos en las estipulaciones especiales y normas generales del Contrato de Préstamo N° 1622/0C-CH, y el cumplimiento de lo establecido en el Reglamento Operativo del Programa de Fortalecimiento de la Dirección Nacional del Servicio Civil y las estipulaciones especiales descritas en los anexos complementarios al Contrato de Préstamo.

Realizamos nuestro examen de acuerdo con las normas de auditoría aceptadas por esta Contraloría General, las cuales son compatibles con las Normas Internacionales de Auditoría emitidas por la Federación Internacional de Contadores (lFAC), y de conformidad con los requerimientos en materia de Políticas sobre Auditoría de Proyectos y Entidades (Documento AF-100) Y Guías para la Preparación de Estados Financieros y Requisitos de Auditoría (Documento AF-300) del Banco Interamericano de Desarrollo. Estas normas requieren que planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que el Ministerio y/o Servicio ha dado cumplimiento a las cláusulas pertinentes del Contrato de Préstamo, a las leyes, a las regulaciones aplicables y a las disposiciones contenidas en el Reglamento Operativo del Programa. Un examen de esta naturaleza comprende el análisis sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias que respaldan las cifras y los datos informativos contenidos en los Estados Financieros. Consideramos que nuestra auditoría proporciona una base razonable para emitir el

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6

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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA 1)',

"el< -- .ij~ DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA , AREA HACIENDA, ECONOMIA y FOMENTO PRODUCTIVO

En nuestra OplnlOn, de acuerdo con lo establecido en el anexo N° 1, durante el año terminado el31 de diciembre de 2008, la Dirección Nacional del Servicio Civil cumplió en todos sus aspectos sustanciales, con las cláusulas de carácter contable y financiero del Contrato de Préstamo, las leyes y

,.w/foegulaciones aplicables, y el Reglamento Operativo del Programa. (V'

, .jr'¡ ') . f, '~O-¡Ú5~

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JEFE (8) MEA HACIENDA. ECONOMIA y

FOMENTO PRODUCTIVO DMSIQN DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

7



ANEXO N° 1

SOBRE CUMPLIMIENTO DE LAS CLAUSULAS CONTRACTUALES PROGRAMA DE FORTALECIMIENTO DE LA DIRECCION NACIONAL DEL

SERVICIO CIVIL CONTRATO DE PRESTAMO No 1622/0C-CH

ESTIPULACIONES ESPECIALES

CLAUSULA 3.05 (b), Capítulo 111: Informe Semestral del Fondo Rotatorio 2008 (1)

El Banco mediante carta CSC/CCH/160412008, del 10 de noviembre de 2008, comunicó la aprobación del Informe Semestral del Fondo Rotatorio. Sin embargo, el BID menciona que en base a la revisión de la citada documentación, observó que la diferencia que se señala al 31 de diciembre de 2007 por US$ 1.029,45 no coincide con lo señalado en los Estados Financieros del ejercicio 2007, la cual asciende a US$ 1.639,00.-.

CLAUSULA 4.05, Capítulo IV: Cláusula Especial de Ejecución

El Banco mediante carta CSC/CCH-2300/2008, del 18 de diciembre de 2008, comunicó a la Dirección Nacional de Servicio Civil la no objeción al Plan Operativo Anual y del Plan de Adquisiciones para el 2009. No obstante lo anterior, para el Plan de Adquisiciones, manifiesta la preferencia de utilizar un método competitivo para el proceso de selección de la consultoría" Evaluación Final del Programa ", basado en la comparación de calificaciones de los consultores.

CLAUSULA 4.06, Capítulo IV: Informes de Ejecución

El Banco mediante carta CSC/CCH-181/2008, del 20 de octubre de 2008, comunicó a la Dirección Nacional la no objeción al Informe de Progreso del Primer Semestre de 2008.

El Banco mediante carta CCH-627-ICS-C/2008, del 12 de mayo de 2008, comunicó a la Dirección Nacional la no objeción al Informe Semestral de

;P' Progreso Segundo Semestre 2007. Ir:)"

~

8



CLAUSULA 4.07, Capítulo IV: Evaluaciones de Avance y Final del Programa

El Banco mediante carta CSC/CCH-1358/2008, del 11 de agosto de 2008, comunicó a la Dirección Nacional la no objeción a los Términos de Referencia de la Evaluación de Avance correspondiente al período septiembre de 2006/agosto 2007.

NORMAS GENERALES

CLAUSULA 6.04 (b): Demostración de Disponibilidad de Aporte Local- Ejercicio 2008

De acuerdo con políticas y procedimientos del Banco, para la demostración de la disponibilidad del Aporte Local del Ejercicio 2008, la DNSC recibió la autorización del BID en carta CCH-279-ES2/2008, de 28 de febrero de 2008, haciendo mención a evidencia documental de recursos de contrapartida local y, que el BID no tiene observaciones que formular sobre la misma.

CLAUSULA 7.01- Capítulo VII: Control Interno y Registros

La Dirección Nacional del Servicio Civil cuenta con un sistema contable (SIGFE) para el registro de las operaciones financiero contables y contempló a contar del año 2006 funcionalidades para llevar en forma separada el Programa de "Fortalecimiento de la División del Servicio Civil", crédito BID 1622/0C-CH., sin embargo, para preparar las rendiciones al BID y elaborar los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2007, se lleva en forma extra contable, en una planilla Excel, los ingresos y gastos efectuados. La razón de tal práctica se debe a que el sistema contable SIGFE no entrega información separada de estos ingresos y gastos.

CLAUSULA 7.03 ( a) ( iii ) Estados Financieros Auditados 2007.

De acuerdo con la política y procedimiento del Banco, en relación a los Estados Financieros Auditados al 31 de diciembre de 2007 por la Contraloría General de la República, la oNSC recibió del BID, la carta CCH-771-FIN-C/2008, con fecha 27 de mayo de 2008. En dicha carta, el Banco da por cumplido el requisito contractual de la presentación de los Estados Financieros auditados por la Contraloría General de la República, para el ejercicio 2007.

9

N°, De Cláusula

cLÁUSULAS DURANTE EL PERíODO DE EJECUCiÓN

Segunda Parte

Segunda Parte

Segunda Parte

Segunda Parte

Segunda Parte

Segunda Parte

Segunda Parte

Segunda Parte

cLÁUSULAS MAS ALLÁ. DEL PERíODO DE EJECUCiÓN:

Nota .. Carta de Prórroga CCH-1972-ES2-C/2007.

Nota 2. Carta de Prórroga CCH-1839-ES2-C/2007


CH-L 1008 I N° 162210C-CH Periodo: 01-01-2008 al 31-12-2008

Revisión del Cumplimiento de Cláusulas Contractuales

N°, De Art, Fecha de

Relacionado a la Descripción del Requisito Contractual Vencimiento

Cláusula

4.05 Plan Operativo Anual 2009 15-12-08

3.05 (b) Informe Semestral del Fondo Rotatorio 2008 (1) 31-08-08

4.06 Informe semestral de Progreso 2007 (2) 31-03-08

4.06 Informe semestral de Prog reso 2008 (1) 30-09-08

4.07 Informe Evaluación Avance SEP06/AG007 30-06-08

6.04 (b) Recursos Disponibles 2008 (Aporte Local) 28-02-08

7.03 (a) (iii) Estados Financieros Auditados 2007 30-04-08

7.01 Controles Internos 2007 30-04-08

(*) AF-300 requiere que el auditor revise las bases de cálculos. documentación u otra información utilizada para dar cumplimiento a la cláusula. Nota: Se solicita incluir revisión de todas las cláusulas contractuales.

Observaciones del Fecha de Cumplimiento

auditor"

Carta BID CCH-2300 del 18-12-2008








Recomendaciones de Controllnlerno

Observaciones

Auditarla de los Estados Financieros al 31 de Diciembre de 2007 por la CGR: Dictamen de Auditorla sobre el Estado de electivo recibido y Desembolsos efectuados y Estado de Inversiones Acumuladas

1.- Los Estados Financieros. presentan razonablemente en todos sus significativos. el efectivo recibido, los desembolsos efectuados al 31112107. como también las inversiones acumuladas en el afto terminado en

2.- Los Estados Financieros fueron presentados de acuerdo al métedo de efectivo, el cual es una base contable diferente a los principios de contabilidad generalmente aceptados.

Dictamen de Auditorta sobre Información Financiera Complementarta

1.- La información compiementaria, esta razonablemente presentada en tedas los aspectos importantes ralacionados con los estados financieros básicos tomados en conjunto,

Dictamen de Audltorta sobre examen de adquisiciones y solicitudes de desembolsos:

1.- Los procesos de adquisición de bienes y contratación de servicios se encuentran razonablemente presentados en el Estado de Efectivo Recibido y Desembolsos Efectuados y del Estado de Inversiones Acumuladas y representan gastos válidos y eiegibles de acuerdo a la normativa aplicable.

Dictamen de Audltorta sobre cumplimiento de las Ch\usulas Contractuales

1.- El cumplimiento de cléusulas contractuales de carácter contable y financiero del Programa, a excepción de la cláusula 7.01, sobre control intemo y registros, no se tuvo conocimiento de hechos o eventos que impliquen el incumplimiento por parte del Ejecutor de tales cláusulas y disposiciones.

Informe sobre evaluación al Sistema de Conlrollntemo del Programa BID

Estado de Implementación

R. ClAusula 7.01- capitulo VII: ControIlntemo y Registros. la DNSC cuenta con un sIStema contable (SIGFE) para el registro de las operaciones financiero contable del Programa BID, sin embargo, para preparar rendiciones al BID y elaborar los Estados Financieros, la lriformación se lleva en forma extra contable, para los ingresos y gastos efectuados. No obstante la situación anterior, la eJE!cuCl6n del Programa BID, es reflejada y validada por los reportes que entrega el sistema contable SIGFE

1.- Sistema Contable: La Dirección Nacional dei Servicio Civil continúa elaborando las rendiciones e informes semestrales al extracontable que maneja en planilla ""ce!, ya que el SIGFE no contempla el formato que requiere el BID. No obs~

con ·nformació IR. Al respecto, e informes semestrales al BID, se desarrollan en los formatos exigidos por el Banco, los que n I la e'':;''ción del se pueden emanar del Sin todas los informes son realizados en base a la infonmación rellistrada en el SIGFE. en su área transaccional

J exclUSIVa Implementada desde el para el desanrollo del Programa BID, lo que asegura la confiabllldad, exactitud e Integndad de los Informes enviados al Banco

mismo se refleja directamente en el SIGFE, más el control de las operaciones devengadas y pagadas y sin aplicar.

los componentes habilitados para el Programa de Fortalecimiento de la Dirección Nacional del Servicio presupuesto asignado por el BID.

3.- Contabilización: Contabilizar los hechos económicos y cumplir con el Instructivo Presidencial contenido en el Oficio Circular N° 23, de 2006. del Ministerio de Hacienda, respecto de los plazos de pago a los proveedores.

4,· Inventario de Bienes Muebles: Inventariar oportunamente los bienes adquiridos con recursos del Programa.

5.· Realizar auditorías internas al Programa de ForíaleClmiento de la DNSC, con el Objeto de evitar debilidades de control intemo.

R. Al respecto. se senala que dado que es posible realizar cambios en la asignación onginal de recursos a nivel de componentes, previa aU1orizació" de la Dirección de Presupuesto, DtPRES, y estando informado el BID de dicha solicitud, con fecha 22 de enero de 2008. mediante Qf. Ord. N° 66, se solicito una transferencia entre el componente 3 • Apoyo a la modernización y profesionalización de la gestión de recursos humanos de la Administraci6n Civil dal Estado" al componente 2 "Apoyo a la implementación del Sistema de Alta Dirección Pública". dado que durante el ano 2007, hubo una sobre ejacuciónda gastos correspondiente a publicaciones de Concursos de Alta Dirección Pública, sumado a las variaciones de tipo de cambio en las reposiciones de fondos rotatorios. Con fecha 28 de abril, mediante carta QQ"()36, la Dirección de Presupuesto, en conformidad a la petición planteada por la Dirección Nadonal, soIici1a al BID modificar la distribución vigente de recursos del préstamo. Durante el transcurso del año 2008, se realizarán de ser necesanas, oportunamente las solicitudes de ajustes entre componentes, enmarcad()s en Ic>s Ir<¡$ millones de dólares que contempla en Programa. por concepto da endeudamiento.

R. La Dirección Nacional del Servicio Civil, madiante Resolución Exenta N° 238, de fecha 11 de junio de 2007, elaboró y difundiÓ procedimiento asegurar el correcto y oportuno pago de acuerdo al Mandato Presidencial correspondiente, por lo tanlo a partír del segundo semestre del año el Departamento de Administración y Finanzas implementó un estricto control para dar cumplimiento a lo establecido en dicho manual. Cabe hacer presente, que se presentaron algunss dificultades con la definición del momento inicial para el pago en 30 dias. ya que algunos proveedores facturallan antes de estar finalizado los servicios. o en otros casos, se hacian observaciones posteriores a los informes entregados por los proveedores lo que

Mencionamos, que nuestre Institución, considera la fecha de la factura con recepción corifonme para

el informe, corresponden al prímer semestre año 2007. donde recién se estaba implementando el procedimiento y control para el pago proveedores dentro de los 30 dias.

R. Al respecto, se señala que a la fecha todos los bienes adquiridos con recursos del Programa BID, se encuentran i"ventariados.

R. Al respecto. se sena la que a la fecha todos los bienes adquiridos con recursos del Programa BID, se encuentran inventariados

Recomendaciones de Control Interno

Observaciones

Auditoña de los Estados Financieros al 31 de Diciembre de 2007 por la CGR: Informe sobre evaluación al Sistema de Controllntemo del Programa BID

6.- Realizar auditorias internas al Programa de Fortalecimienlo de la DNSC, con el objeto de evitar debilidades de control interno.

Auditoña Intermedia a las transacciones comprendidas entre el 01 de enero y 30 de septiembre de 2008 Infonne sobre procedimientos con las operaciones, actividades y procesos relativos a los desembolsos efectuados

1.- Elaborar las rendiciones y los estados financieros al BID, con la información emanada de los registros contables oficiales del Sistema de Información para la Gestión Financiera del Estado, SIGFE, del Servicio, con el objeto de asegurar la confiabilidad e integridad de los reportes enviados al Banco, evitando con ello incurrir en errores, duplicidades u omisiones en sus Informes Financieros.

2.- Prever las situaciones de Caja, con el objeto de evitar el traspaso de dineros para propósitos distintos a los cuales están destinados, como son exclusivamente los gastos generados en el desarrollo del Programa de Fortalecimiento de la Entidad.

Estado de Implementación

R. Se instruirá a la Unidad de Auditoria de la ONSC realizar auditorias al Programa de Fortalecimiento de la Dirección Nacional del Servicio Civil.

R. Los informes son realizados en base a la información registrada en el SIGFE, en su área transaccional exclusiva implementada desde el año 2006 para el desarrollo del Programa BID, lo que asegura la confiabilidad, exactitud e integridad de los informes enviados al Banco.

R. Nuestro Servicio planifica oportunamente el Programa de caja de cada mes, y no tiene como política traspasar fondos de los programas para financiamiento Institucional. La situación observada fue un hecho puntual y obedeció a la contingencia del no envió de los recursos de aporte fiscal por parte de DIPRES, correspondiente al mes de agosto. Por ello a sugerencia de la Analista de DIPRES, nos vimos en la obligación de utilizar parte de los recursos locales que se habían puesto a disposición en la cuenta corriente del Programa BID. Cabe hacer presente, que los recursos fueron reintegrados en el mes de octubre.



V. INFORME DE CONTROL INTERNO

1... .... e o ,)

(j);~~\4

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA '~-"'c47· DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

·c • AREA HACIENDA, ECONOMIA y FOMENTO PRODUCTIVO

Informe sobre evaluación al sistema de control interno del Programa de Fortalecimiento de la Dirección Nacional del Servicio Civil, Contrato de Préstamo N° 1622/0C CH, del Banco Interamericano de Desarrollo, BID.


En cumplimiento del Plan Anual de Fiscalización de esta Contraloría General, se efectuó una evaluación al sistema de control interno del Programa de Fortalecimiento de la Dirección Nacional del Servicio Civil, ejecutado por la Dirección Nacional del Servicio Civil, financiado con recursos del Contrato de Préstamo N° 1622/0C-CH, del Banco Interamericano de Desarrollo (BID) y con aportes del Gobierno de Chile, por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2008.

OBJETIVO

La auditoría tuvo por finalidad examinar los recursos entregados por el Banco Interamericano de Desarrollo a la Dirección Nacional del Servicio Civil para la ejecución del Programa de Fortalecimiento de la Dirección Nacional del Servicio Civil, verificando el cumplimiento de los objetivos establecidos en el contrato de préstamo N° 1622/0C-CH, en el reglamento operativo del programa y en los anexos complementarios del contrato.

METODOLOGIA

El examen se efectuó de acuerdo con las normas de auditoría aceptadas por este Organismo de Control, las cuales son compatibles con las Normas Internacionales de Auditoría emitidas por la Federación Internacional de Contadores (lFAC), y de conformidad con los requerimientos en materia de Políticas sobre Auditoría de Proyectos y Entidades (Documento AF-100) y Guías para la Preparación de Estados Financieros y Requisitos de Auditoría (Documento AF-300) del Banco Interamericano de Desarrollo, e incluyó comprobaciones selectivas de los registros contables y la aplicación de otros procedimientos de auditoría en la medida que se consideraron necesarios en las circunstancias.

A LA SEÑORITA JEFE DE LA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA PRESENTE ;J!y BRC/JORS/RCD/mvrs.

(A,AJ

10



Estas normas requieren que planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros están exentos de errores significativos.

La evaluación del sistema de control interno abarcó solo aquellos procedimientos relacionados con las operaciones, actividades y procesos relativos a los desembolsos, adquisiciones e inversiones efectuadas de conformidad con los términos del Contrato de Préstamo N° 1622/0C-CH del Banco Interamericano de Desarrollo.

UNIVERSO Y MUESTRA EXAMINADA

a) INGRESOS

INGRESOS POR ENDEUDAMIENTO

La Dirección Nacional del Servicio Civil, percibió por concepto de Aporte BID, la suma de $ 180.709.115.-, equivalente a US$ 315.757.-, examinándose el 100 % de dicha cifra.

INGRESOS POR INTERMEDIACION DE FONDOS Y APORTE LOCAL

El Servicio percibió por concepto de Intermediación Financiera, la suma de $ 40.026.775.- equivalente a US$ 83.382,05. Dichos fondos están destinados a cancelar intereses y comisiones, los que se registran en cuentas presupuestarias de la entidad, pero son pagadas directamente por la Tesorería General de la República al BID. El Aporte Local ascendió a la suma de $ 48.774.126.- equivalente a US$ 57.771.- , por lo que el total de Ingresos de Origen Nacional fue de $ 88.800.901.- equivalentes a US$ 141.153.- Se examinó el 100% de dicha cifra.

b) GASTOS

Se examinó el 100% de los gastos incurridos en el año 2008, los que ascendieron a $ 318.363.756.-, equivalentes a US$ 679.795.De este total, se encuentra pendiente de rendición al BID la suma de $ 136.974.172-, equivalente a US$ 305.957.-, tal como se muestra en el siguiente cuadro.

Detalle Aporte BID $ I Aporte Local Total Aporte BID Aporte Local Total $ $ US$ US$ US$

Gastos Año 2008 124.277.165 194.086.591 318.363.756 257.717 422.078 679.795

Fondos 27.110.106 109.864.066 136.974.172 62.210 243.747 305.957 pendientes de

justificar al BID al 1;, 31/12/08

~

El resultado de la evaluación realizada se expone a continuación.

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1.- ANTECEDENTES GENERALES DEL PROGRAMA

1.- Descripción del Programa

A la Dirección Nacional del Servicio Civil le corresponde, entre otras funciones, la elaboración de un programa de fortalecimiento institucional, profundizando en la modernización de la gestión del empleo público en Chile.

El Contrato de Préstamo N° 1622/0C-CH, " Programa de Fortalecimiento de la Dirección Nacional del Servicio Civil" fue suscrito entre la República de Chile y el BID, con fecha 5 de agosto de 2005, cuyo monto asciende a US$ 5.260.000.-. El financiamiento del BID asciende a US$ 3.000.000.- y el aporte local se estima en US$ 2.000.000.- más US$ 260.000.- en intereses y comisiones del crédito.

Con fecha 21 de abril de 2008, el Servicio ofició al Director de Presupuestos, con el objeto de solicitar un aplazamiento del Programa, el que debió concluir el 22 de septiembre de 2008. La prórroga solicitada, para el 22 de junio de 2009, permitirá optimizar la ejecución del Componente N° 3, referido al apoyo a la modernización y profesionalización de la gestión de recursos humanos, de la Administración Civil del Estado.

El Director de Presupuestos, con fecha 19 de junio de 2008, ofició al representante del BID, solicitando acoger la extensión del plazo para realizar el último desembolso de recursos del Programa de Fortalecimiento de la Dirección Nacional del Servicio Civil, hasta el 22 de junio de 2009.

Mediante Carta CSC/CCH 1127/2008, del BID, dirigida al Director de Presupuestos se deja constancia de la aceptación del aplazamiento solicitado, dejándose establecido, además, la modificación de las fechas del Plan Operativo Anual 2009, de las Evaluaciones Finales del Programa y de los Estados Financieros Auditados 2009.

11.- CUMPLIMIENTO PLAN OPERATIVO ANUAL (POA)

El Banco mediante carta CCH - 2033 - ES2 - C 2007, del 10 de enero de 2008, comunicó a la Dirección Nacional del Servicio Civil la no objeción al Plan Operativo Anual 2008.

Respecto al cumplimiento del Plan Operativo Anual (POA) del año 2008, no se llevaron a efecto las actividades específicas de: a) Sistema de buenas prácticas en Gestión de Recursos Humanos. b) Evaluación del Impacto, atendida la prórroga en la ejecución del Programa para este año, autorizada previamente por el BID.

111. EXAMEN DE INGRESOS Y GASTOS

En el examen realizado con motivo de la presente auditoría, se determinaron las siguientes observaciones en las materias que

~ cada caso se indican. <l\i~G.¡f;';.,

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<e.M """" AREA HACIENDA, ECONOMIA y FOMENTO PRODUCTIVO

1.- Ejecución Presupuestaria

Se determinó que los ingresos presupuestados, con sus respectivas modificaciones del aporte BID, alcanzaron a $ 478.386.000.-, de los cuales se percibieron $ 180.709.115.-, lo que equivale al 38% de lo presupuestado. Lo anteriormente señalado, tiene su justificación a que durante el año 2008, el término del Programa de Fortalecimiento de la Dirección Nacional del Servicio Civil fue aplazado para el año en curso.

Programa de Modificación Aporte Efectivo % efectivo Fortalecimiento L Presupuesto Total Aporte BID del BID año del DNSC Ley de Saldo Inicial de 2008 presupuesto Presupuesto Caja $ recibido del

$ $ $ BID

388.539.000 89.847.000 478.386.000 180.709.115 38%

Se determinó que los recursos invertidos en el año 2008, en aporte BID y aporte local, ascendieron a $ 124.277.165.- Y $ 194.086.591.- respectivamente, lo que da un total acumulado al 31 de diciembre de 2008 de $ 1.256.215.346.-, Y $ 1.122.245.270.-, respectivamente.

2.- Sistema y Registro Contable

La Dirección Nacional del Servicio Civil DNSC continúa elaborando las rendiciones e informes semestrales al BID, con información extracontable que maneja en planillas Excel, ya que el SIGFE no contempla el formato que requiere el Banco, lo que provoca errores.

En efecto, se constató que la DNSC, pagó la suma de $ 19.719.999.-, a la empresa Systems Asap S.A, por concepto de desarrollo de Sistemas Informáticos, según consta en factura N° 451, Egreso N° 30, de 30 de diciembre de 2008, para lo cual aplicó un tipo de cambio de $ 497 en la rendición N° 12 al BID, en lugar de $ 447,5, originando una diferencia a favor de la DNSC de US$ 3.688 , no rendida al Banco.

Lo anteriormente señalado, grafica la vulnerabilidad de las planillas de cálculo utilizadas por el Servicio.

3.- Estados Financieros

Los Estados Financieros elaborados por la DNSC presentan razonablemente la situación financiera al 31 de diciembre de 2008, sin embargo, corresponde efectuar las siguientes precisiones.

En el Estado de Efectivo Recibido y Desembolsos Efectuados durante el Ejercicio y Acumulado, se traspasó la cifra de $ 1.221.872.269.- en lugar de $ 1.209.820.617.- que correspondían al aporte BID del año 2007, produciéndose una diferencia de $ 12.051.652. Asimismo, en el acumulado al cierre del ejercicio 2008, se traspasó la cifra de $ 1.402.406.370.- en lugar de los $ 1.390.529.732, produciéndose una diferencia de $ 11.876.638. No

(!!Y' obstante lo anterior, los saldos fi aei~n correctamente presentados.

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iJ, '~fr, CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA (, _. ,J DlVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA 'Qf~. AREA HACIENDA, ECONOMIA y FOMENTO PRODUCTIVO

En el Informe de Reconciliación de los Registros BID - Ejecutor por Categorías de Inversión, se omitió el egreso N° 27, de 24 de diciembre de 2008, del proveedor Paula Andrea Kohler Correa, factura N o 399, por la suma de $ 3.371.270.-, equivalente a US$ 5.073 del aporte local. Lo anteriormente señalado está pendiente de justificar al BID.

En el Informe de Activos Adquiridos con Recursos del BID y Aporte Local, se estableció una diferencia de $ 32.480.002.-, de más, por la adquisición de un software de desarrollo e implementación de un sistema integrado de recursos humanos, al registrarse el valor total del mismo, esto es $ 58.000.000.-, en circunstancias que sólo correspondió considerar el valor efectivamente pagado, ascendente a $ 25.519.998.-, según consta en la documentación de respaldo, del proveedor Systems Asap S.A.

4.- Movimiento de Fondos

Se realizaron las reconciliaciones bancarias de los recursos del préstamo BID 1622/0C-CH, no determinándose diferencias que mencionar.

En lo referente al Fondo Rotatorio, éste presenta un saldo de US$ 238.817.-, equivalente a $ 146.278.531.-, debiendo registrarse US$ 237.788.- La diferencia de US$ 1.029.- , se debe a fluctuaciones de cambio de arrastre al 31 de diciembre de 2007.

5.- Honorarios

En relación con los contratos a honorarios cursados en el transcurso del año 2008, se solicitó a la Dirección los informes de los trabajos realizados por los profesionales respectivos. Sobre el particular, corresponde mencionar que los mismos cumplen con lo estipulado en los contratos, no derivándose observaciones.

6.- Consultoría

Se examinó la documentación de respaldo de dichos contratos y los respectivos informes elaborados por las firmas consultoras. Al respecto, es dable señalar que estos cumplen con lo estipulado en dichos convenios.

7.- Adquisiciones

Las adquisiciones que realiza la DNSC se efectúan a través de tres procedimientos aceptados por el BID, según el GN 2220, Políticas y Procedimientos para la Adquisición de Servicios de Consultorías, y son:

a) Licitación Pública Nacional o Internacional realizada a través del portal Chile Compra, consignado en el punto B 12.01, del GN 2220.

b) Proceso competitivo de competencias, en la cual la DNSC, solicita que entre 3 a 6 oferentes, le preparen una propuesta por consultoría.



Respecto a las adquisiciones efectuadas durante el año 2008, éstas se circunscribieron a los procedimientos establecidos por el BID.

CONCLUSIONES

En mérito de lo expuesto en el presente informe, el Servicio deberá implementar procedimientos tendientes a optimizar el sistema de control interno del Programa de Fortalecimiento de la Dirección Nacional del Servicio Civil, considerando las siguientes medidas:

1. Realizar gestiones tendientes a elaborar las rendiciones y los estados financieros al BID, con la información emanada de los registros contables oficiales del Sistema de Información para la Gestión Financiera del Estado, SIGFE, del Servicio, con el objeto de asegurar la confiabilidad e integridad de los reportes enviados al Banco, evitando con ello incurrir en errores, duplicidades u omisiones en sus Informes Financieros, como ha ocurrido.

2. Impartir las instrucciones que correspondan, con el objeto de aplicar en forma correcta los tipos de cambio, evitando

~ las diferencias en la convemi6n a dÓlar:Sa~:::t::::e:~~U::O,s por la DNSC.

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, . CtU¿~4 , Por rd ñ-éferContralorGeneral

Subjefe Subrogante División de Auditoría Administrativa

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INFORME DE SEGUIMIENTO DEL INFORME FINAL N° 257, DE 2008, SOBRE AUDITORIA INTERMEDIA AL PRESTAMO BID 1622, EN LA DIRECCION NACIONAL DEL SERVICIO CIVIL.

SANTIAGO, .... 8 ABR, l009

En cumplimiento del plan anual de fiscalización de esta Contraloría General, se ha efectuado en la Dirección Nacional del Servicio Civil, un seguimiento respecto de la efectividad de las medidas adoptadas por ese Servicio, en relación con las observaciones formuladas en el Informe N° 257, de 2008, remitido por Oficio N° 60.753, de 2008, sobre Auditoría Intermedia, al 30 de septiembre de 2008, al préstamo BID 1622/0C-CH, "Programa de Fortalecimiento".

Para el desarrollo del trabajo, se tuvo presente el citado Informe de fiscalización.

OBSERVACIONES

El Informe N° 257, de 2008, observó la elaboración de las rendiciones y los Estados Financieros al BID teniendo como antecedentes registros confeccionados en planillas Excel, lo que restaba confiabilidad e integridad a los reportes enviados al Banco, incurriéndose en errores, duplicidades y omisiones. Asimismo, se objetó la utilización de recursos del Programa, para financiar gastos operacionales del Servicio, al atrasarse las remesas de la Dirección de Presupuestos, relacionadas con la ejecución del Presupuesto Institucional.

A LA SEÑORA ROSSANAPEREZFUENTES DIRECTORA NACIONAL DEL SERVICIO CIVIL PRESENTE

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í-::z' DIVISION DE t=< l\ Ü AUDiTO t-\':1 ~!Nl~ JIVA o ,,?-,.. •. c:: \:~ ¡,; ;.,;.'y

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ANALlSIS



En relación a la observación formulada por esta Contraloría General en la Auditoría intermedia al 30 de septiembre de 2008, referente a elaborar las rendiciones y los Estados Financieros al BID, con la información emanada de los registros contables oficiales del Sistema de Información para la Gestión Financiera del Estado, SIGFE, del Servicio, con el objeto de asegurar la confiabilidad e integridad de los reportes enviados al Banco, evitando con ello incurrir en errores, duplicidades u omisiones en sus Informes Financieros, cabe señalar que la situación antes descrita persiste en la actualidad, continuando la elaboración de los referidos Estados Financieros solicitados por el BID, en base a registros contenidos en planillas Excel, persistiendo por ende, la vulnerabilidad en el manejo de la información financiera.

Con respecto a la observación formulada en el sentido de prever situaciones de caja, con el objeto de evitar el traspaso de dineros para propósitos distintos a los cuales están destinados, la DNSC ha subsanado esta situación, restituyendo los dineros girados a la cuenta corriente bancaria del programa, lo que se materializó en el transcurso del mes de octubre de 2008.

CONCLUSIONES

En mérito de lo expuesto, cabe señalar que las observaciones contenidas en el Informe final N° 257, de 2008, de esta Contraloría General, han sido subsanadas parcialmente por el Servicio, de acuerdo con las verificaciones efectuadas en esta oportunidad.

Por lo anterior, es pertinente que la ONSC adopte las acciones tendientes a asegurar la confiabilidad e integridad de los reportes enviados al Banco, evitando con ello incurrir en errores, duplicidades u omisiones en sus Informes Financieros, como ha ocurrido.


CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA División Auditoría Administrativa

Área Hacienda, Economía y Fomento Productivo

informe n° 23, de 2009, sobre auditorÍa efectuada al ...programa de fortalecimiento de la...

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