informe gestion 2008

Contenido• InformedePresidencia2008

- Introducción 5

- Encargo Fiduciario 5

- Construcciones y Ejecuciones 2008 6

- Nuestros Socios 8

- Situación Financiera 9

- Actividades Sociales y Culturales 10

- Actividades Deportivas 11

- Hechos importantes surgidos después del Ejercicio 13

- Situación Tributaria 13

- Derechos de Autor 14

- Agradecimientos 14

• DictamendelRevisorFiscal 15

• BalanceGeneral 19

• EstadodeIngresosyEgresos 20

• EstadodeCambiosenelFondoSocial 21

• EstadodeFlujosdeEfectivo 22

• EstadodeCambiosenlaSituaciónFinanciera 23

• Notas 24

• Presupuesto2009 30

• CertificacióndeEstadosFinancieros 32

JUNTA DIRECTIVA 2008 - 2010Pedro Gómez BarreroPRESIDENTE HONORARIO

Antonio Duarte AmezquitaPRESIDENTE

Alvaro Rueda BravoVICEPRESIDENTE

Carmen Elvira GardeazabalSECRETARIA DE JUNTA DIRECTIVA

Carolina Moncada Gómez Carlos Duarte Torres Javier Enrique Pinzón Rojas Luis Fernando Gómez VOCALES

Diego Alfonso Tovar Alberto Manotas Ernesto Martínez Lema Alvaro ParraSUPLENTES

Orlando Chaparro G.GERENTE

Tower Consulting Worldwide Ltda. Camilo Torres Romero (Principal) William Medina (Suplente)REVISOR FISCAL

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CorporaciónClubCampestreLosArrayanes

Informe de Presidencia 2008

Apreciados Consocios:

Como Presidente de la Junta Directiva de la CORPORACION CLUB CAMPESTRE LOS ARRAYANES, tengo el honor de presentar ante ustedes el informe anual de las actividades desarrolladas durante eL año 2008, con la participación invaluable de mis compañeros de Junta , los integrantes de los diferentes Comités y el equipo de Administración, a los cuales les expreso mis agradecimientos.

Antes de iniciar este informe, los invito a renovar nuestros sentimientos de condolencia y pesar por el fallecimiento de los siguientes socios y amigos(as): Manuel José Valle Tarazona, Alfonso Parra Ortiz, Carmen Yolanda de Ruíz, Santiago González Angulo, Ignacio De Guzmán Noguera y Eva de Rodríguez, fallecidos durante el año 2008, en cuya memoria pido un minuto de silencio.

IntroducciónAl asumir funciones la nueva Junta y Gerencia del Club a partir del 1 de Abril de 2.008,

efectuamos un diagnóstico para establecer la situación real del Club, en todos sus ordenes, y procedimos a efectuar los nombramientos de las vacantes básicas para el desarrollo adecuado de la operación del Club, así como a evaluar toda el área administrativa (plan estratégico que contempló: organigrama, funciones, procedimientos, control interno, trabajo en equipo, comunicaciones y organización de los archivos del club, entre otros).

Efectuamos la revisión de la base de datos del área financiera (contabilidad, cartera, costos, compras, presupuestos y tesorería) a fin de lograr parametrizar el PUC acorde con las disposiciones de orden contable y fiscal, y lograr una información confiable y oportuna, para el cumplimiento de las diferentes obligaciones laborales, fiscales, con proveedores y pagos a terceros, y llevamos a cabo la implantación del presupuesto por centros de costos e ítem de gastos y costos.

Completamos el cableado estructurado de voz y datos, red eléctrica normal y regulada UPS, y los procesos y procedimientos necesarios para que los diferentes “usuarios” en el Club puedan aplicar adecuadamente la estructura tecnológica hoy existente en el Club.

De otra parte, logramos con el proveedor de nuestro software, ajustar éste a las necesidades del Club, que estaban siendo requeridas, y comprometer al equipo humano con esta herramienta informática, tan importante para nuestra operación eficiente en las diferentes áreas.

Revisamos la estructura física de las cocinas y equipamiento, de recetas y menús, y hemos puesto gran empeño en procurar un mejoramiento del servicio de alimentos y bebidas en los diferentes puntos de venta, mediante la selección, capacitación y compromiso del personal supernumerario y fijos.

Estamos trabajando en la definición y contratación de líderes en las diferentes áreas DEPORTIVAS, así como el mantenimiento correctivo y preventivo en todo el Club, y al respecto hemos hecho importantes avances.

Todo lo anterior ha contribuído a que podamos entender y manejar mejor el desarrollo armónico de la operación total de nuestro Club, en aras de buscar superarnos en proveer el servicio que desean y merecen nuestros socios e invitados.

Encargo Fiduciario Tras varias reuniones con miembros de la Junta Directiva que nos precedió y personal

de FIDUDAVIVIENDA, pudimos cerrar el 31 de julio de 2008, el encargo fiduciario constituído el 7 de Enero de 2.005. Previa la firma de las actas correspondientes, balance final y el concepto de la Revisoría Fiscal, la Junta Directiva aprobó que, de acuerdo con la documentación que recogimos y que hoy reposa en los archivos del Club (actas entregadas por FIDUDAVIVIENDA, firmadas por la fiducia, DAVID BEHAR y CAMILO HUERTAS), se

Informedegestión2008

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proceda a efectuar los registros contables, según detalle, para el cierre del ejercicio del año 2008, según el siguiente detalle.

CONSTRUCCIONES

Cocina principal 80.992.233,63

Vestier empleados 56.789.876,54

Mantenimiento de áreas de servicio 16.579.654,44

Mantenimiento cubierta de hípica 32.551.507,37

Reparación de pavimento vías 133.688.509,00

Mantenimiento planta agua tratada 21.228.761,78

Canchas de squash, gimnasio y piscina 1.502.428.792,05

Salón juvenil 175.077.930,85

Cuarto de tacos 95.838.390,12

Remodelación Arrayalandia 141.339.876,16

Adecuación refugio tenis 192.768.256,90

SUBTOTAL CONSTRUCCIONES 2.449.283.789,00

EQUIPOS

Cocina principal y tenis 175.966.193,00

Tablero electrónico 41.524.400,00

Dotación de equipos 191.187.858,00

Maquinaria campo de golf 163.000.000,00

Baños vestieres 55.980.823,00

SUBTOTAL EQUIPOS 627.659.274,00

TOTAL 3.076.943.063.00

Construcciones y Ejecuciones 2008Establecimos un plan prioritario de ejecuciones, tendiente al mejoramiento de

diferentes áreas. Con el apoyo del Comité Financiero y Comité de Obras, efectuamos inversiones por valor de $1.341.318.670, de los cuales $350.000.000.00 provinieron del Fondo de Reservas según aprobación en Asamblea Extraordinaria realizada el pasado mes de septiembre, para la obra remodelación de la CAFETERIA y otras, según detalle. (Ver cuadros a continuación).

Según acta Fiduciaria Davivienda 31 de julio de 2008

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AMPLIACIONES AREAS SOCIALES CLUB 2008

AREA SOCIALESADICIONALES

CLUBDETALLE ACABADOS

Areas Deportivas 3.190.980 Piñones Bolos, Canal Tenis, Calentador Hípica y Bodega Eventos

Arrayalandia 23.931.684 Acabados Arrayalandia, pintura y mano obra.

Baños Porteria Suba-Golf 39.391.668 Nuevos Baños Porteria Suba-Golf, Cuarto de seguridad

Caminos Capilla, Arrayalandia, Sede 15.234.383 Instalación Piso Granito Capilla y Arrayalandia

Campo de Golf Drenajes 57.057.806 Campo de Golf “Drenajes”

Canchas de Squash 8.344.570 Canchas de Squash cambio piso madera y mano de obra

Cocina principal 2.100.000 Instalación y compra de lavaplatos

Gimnasio 14.716.040 Ventaneria gimnasio y película control solar

Guardería 8.010.329 Remodelación de guardería materiales y mano obra

Nueva Cafetería Piscina - Terraza 480.002.363 Remodelación de la cafetería y parrila

Piscina 44.196.037 Impermeabilización cubierta piscina

Red, cableado y Voz Datos 51.259.125 Red, cableado y voz datos sede y admón.

Salón Juvenil 10.415.500 Salón juvenil vidrios fachada y acabados

Sede administración personal 2.316.880 Sede Administración remodelación oficinas

Terraza Golf 11.960.893Terraza Golf Techo, canales, materiales y mano de obra

Vestieres 5.297.967 Vestieres damas y caballeros materiales

TOTAL AMPLIACIONES 777.426.225

ACTIVOS COMPRADOS EN EL CLUB 2008

CONCEPTO VALOR DETALLE

Construcciones áreas sociales 33.756.092 Acabados Arrayalandia, Salón Juvenil y Sede Social

Cubiertas policarbonato 123.596.000 Cubiertas de Piscina Cafetería y Terraza Golf

Equipo de computación 29.554.600Computadores, Impresoras, Portátiles y Dynapos

Equipo de comunicación 31.454.839Teléfonos, Radios, Cabina Sonido, Equipo de Sonido.

Equipo de hoteles y restaurante 54.440.790Equipo de Cocina, Neveras, Equipos de Aseo, Brilladoras

Equipo de oficina 8.446.265Muebles secretariales, escritorios en cedro, estanterías

Flota y equipo de transporte 13.029.002 Dos Motos Suzuki y reparación camioneta roja

Maquinaria y equipo 83.945.314Maq. Golf, guadañas, cortadoras, repuesto Maq. Bolos

Motobombas 11.084.188 Cambio de motobombas para golf

Muebles deportivos 17.726.741Mesa billar, colchonetas, máquina abdominal, reloj marca

Muebles y enseres 50.659.750 Sillas y Muebles

Pavimentación 29.484.556 Pavimentación Arrayalandia

Planta eléctrica 34.505.746 Planta aguas residuales

Fibra Optica 33.110.762 Instalación Tenis e Hípica

Televisores 7.897.800 Televisores Plasma 42` Panasonic

Semovientes 1.200.000 Ocho caballos

TOTAL COMPRA DE ACTIVOS 563.892.445


8

0

5000

10000

15000

20000

25000

30000

PAX

AREAS DEPORTIVAS

UTILIZACION DE AREAS DEPORTIVAS

PAX

GOLF

TENI

S

NATA

CIÓN

HÍPI

CA

SALÓ

N JU

VENI

L

GIM

NASIO

SQUA

SH

BOLO

S

FUTB

OL

ARRA

YALA

NDIA

0

50

100

150

200

250

300

350

61 - 9

9

51 - 6

0

41 - 5

0

31 - 4

0

21 - 3

0

15 - 2

0

11 - 1

5

6 - 101 -

5

Cant

idad

Edades

POBLACION ETAREA

Hom bres Mujeres

Nuestros SociosDe las 900 acciones autorizadas que por Estatutos tiene el Club, a diciembre 31 de 2008 teníamos

833 acciones en uso, de las cuales 750 corresponden a socios activos en pleno ejercicio de sus acciones, 46 a personas que tienen acciones dadas en sustitución y 21 acciones de las denominadas “empresariales”. Tenemos a esa fecha 30 socios decanos, 3 honorarios y 2 diplomáticos, para un total de 83 acciones que tenemos disponibles para su respectiva colocación.

Base estatutaria composicion socios a diciembre 31 de 2008

Tipo de Derecho No. Acciones

Socios activos 666

Socios ausentes 1

Socios sustituídos 46

Hijos de socios entre 26 y 30 años 8

Hijos de socio 100% 55

Hijos de socio 75% (de 30 a 35 años) 5

Hijos de socio ausente 0

Hijos de socios menores de edad 15

Sustitutos acciones del club 16

Empresariales 21

TOTAL ACCIONES EN USO 833

Acciones por estatutos 900

Acciones disponibles 67

Mas: sustitutos acciones del club 16

TOTAL ACCIONES DISPONIBLES 83

9

0

200.000

400.000

600.000

800.000

1.000.000

1.200.000

1.400.000

2.008 2.007 2.006

ACTIVO CORRIENTE

Disponible Inversiones Deudores Inventarios Gastos Pagados por Anticipado

0

500.000

1.000.000

1.500.000

2.000.000

2.500.000

3.000.000

3.500.000

2.008 2.007 2.006

OTROS ACTIVOS

Bienes Adquiridos Leasing Diferidos Otros Activos -Bienes Artes y Cultura Intangibles


Situación Financiera

Activo corrientePresenta un comportamiento estable con relación al año 2007, con un incremento de

M$30.313, equivalente al 1.2 % con relación al año anterior. Es de resaltar el incremento de las inversiones que pasaron de M$334.17 a M$542.51 en el año 2008, con fondos colocados a una tasa de interés promedio del 11 % efectiva anual (depósitos a termino), resultado de la apropiación del 50% del valor de la venta de derechos.

En materia de Cartera, efectuamos una conciliación de saldos desde el año 2.002 y realizamos traslados de las cuentas deudoras contra la respectiva provisión por valor de $69 millones, según el análisis a cada una de las zonas que conforman el grupo de cartera, con el fin de cubrir pérdidas de créditos.

La composición de nuestra cartera por edades presenta un 58.5 % con el convenio Davivienda – Diners, un 23.2 % en cartera corriente, un 10.8% entre cartera de 30 - 60 días, y un 7.6% de cartera entre 90 y más de 120 días.

Otros activos

Presenta una disminución de $3.395 millones principalmente por la capitalización (activación) de los derechos de fideicomiso. Así mismo, presentamos el detalle de los activos comprados por la anterior Junta Directiva en LEASING BANCO DE CREDITO, por valor $330.4 millones, representados en maquinaria de golf y equipo de cómputo principalmente. Los bienes de arte y cultura tuvieron un incremento de $5.8 millones por los cuadros donados al Club durante el 2.008 en las diferentes exposiciones que se hicieron en el Club.

Pasivo corriente.

Presenta una disminución del 3.47% con relación a diciembre 31 de 2.007, equivalente a $51.1 millones, resultado neto de la disminución en el agregado de proveedores en $171.2 millones, aumento de las obligaciones fiscales y gravámenes en $43.4 millones, y obligaciones financieras correspondientes al saldo del LEASING por valor de $57.4 millones, principalmente.


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-

0

10.000.000

20.000.000

30.000.000

2.008 2.007 2.006

FONDO SOCIAL

Derechos de miembros asociados Superavit por valorizaciones

Reservas Revalorización del patrimonio

Resultado ejercicio

10.000.000

Fondo SocialPresenta un incremento de $542 millones después de compensar las pérdidas del año

2007 por $680.7 millones para efectos fiscales y contables. El patrimonio ha presentado un crecimiento básicamente generado por la valorización de terrenos y propiedad planta y equipo por un valor de $5.480 millones en el año 2008 y aportes sociales por un valor de $1.222 ,7 millones representados en venta de derechos de uso y traspasos.

Las cuotas de sostenimiento aumentaron el 5.8%, mientras que los otros ingresos operacionales (fiestas, patrocinios, clases y entretenimiento) aumentaron el 27,5%, y los ingresos en ventas disminuyeron en un 8.2% en promedio, debido al cierre del campo de golf y obras de la Cafetería, y su correspondiente impacto sobre los eventos.

Los ingresos por concepto de actividades deportivas se vieron disminuídos debido a que no se realizó el Abierto de Golf, comparado con el año 2007 en que este evento dejó una utilidad importante.

El costo de ventas presenta un incremento de 2.2% con respecto al presupuesto y de un 7% con respecto al año anterior, pero es inferior en 4 puntos porcentuales al índice de precios al consumidor para el grupo de alimentos del 13.17% para el año 2008 (IPC ingresos medios 7.67%), si se tiene en cuenta que el Club, dentro de su política de fijación de precios de la carta y estrategia de mercadeo, no aumentó sus precios durante los 3 últimos años. No obstante, el Departamento de Alimentos y Bebidas viene adelantando programas regulares encaminados a la verificación de recetas estándar, comparativos de precios de venta, y otros controles en los procesos de almacenamiento, manipulación y compra de inventarios, que permitan minimizar las pérdidas en mermas y maximizar la utilización de materias primas.

Gastos operacionales (incluyendo depreciaciones, amortizaciones y provisiones)

Real M$9.414. Vs. Pto M$8.730 presentando un incremento de $684 millones equivalente al 7.84%. Es de anotar que el mayor impacto es en los gastos de personal y cooperativa que se incrementaron en $552.7 millones con respecto al presupuesto del año 2007, equivalente 12.72%, según las razones anexas en el siguiente cuadro:

Estado de Ingresos y GastosLos ingresos y costos operacionales

Los Ingresos Operacionales del Club incluyendo la cuotas de sostenimiento y los ingresos netos por ventas de alimentos y bebidas y prestación de servicios a los socios en eventos, aumentaron el 5.8 %, equivalente a $530 millones con respecto al año 2007, debido al buen desempeño de las ventas (salvo los períodos afectados por el invierno y las obras), con un incremento del 7.1%, sin aumento de precios de los alimentos y bebidas.

Respecto a las expectativas presupuestales, los ingresos operacionales totales presentan un incremento de $314 millones equivalente al 3.3%, al pasar de $9.383 a $9.697 millones, debido a las siguientes razones:

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JUSTIFICACIÓN MAYOR VALOR NOMINA 2008

Valor presupuestado 2008 2,90% $ 4.345,50

Valor Real de incremento según convención 6,41% $ 4.492,74

Diferencia presupuesto 2008 $ 147,24

Variación Tarifas personal fin de semana no presupuestadas $ 70,93

NOMBRAMIENTO DE CARGOS VACANTES

Salario integral jefe AyB (Marz-Dic) $ 23,96

Control Interno (Ene-Oct) $ 53,08

Relación Publicas (Ago-Dic) $ 28,10

Auxiliar de Cartera (Sep-Dic) $ 4,92

Aprendiz sena (5) $ 12,11

Encargado Aguas Blancas (Jul-Dic) $ 4,80

Caddie Master (Mar-Dic) $ 13,86

Jardinero Tenis (Jun-Dic) $ 5,50

Calderista (Jun-Dic) $ 6,93

Pintor (Jun-Dic) $ 6,46

Conductor ayb (Ago-Dic) $ 6,93

Auxiliar Campo de Golf (Jun-Dic) $ 4,62

Jardinero Golf (Jun-Dic) $ 4,62

Electricista (Jun-Dic) $ 6,46

Salon Juvenil (May-Dic) $ 8,60

Ornamentador (May-Dic) $ 8,08

Personal Aseo (Jul-Dic) $ 36,55

Salario Integral manto $ 1,20

SUBTOTAL $ 236,78

Dif. Incremento 2,9% (ppto/08) y 6,41% (convec colect) Cesantías Rég. anterior $ 35,65

Dif. Incremeto Inter. Reg. Anterior 2,9% (ppto/08) y 6,41% (convec colect). $ 4,27

Dotación AyB y personal administración. $ 32,00

Incremento alimentación personal nuevo $ 16,25

Incremento transporte personal $ 3,20

SUBTOTAL $ 546,32

Diferencia presupuesto real 2008 $ 552.70

Contratación adicional de personal intermitente eventos institucionales, fines de semana (día de la madre, del padre, velitas)

$ 6.38

Otros gastos con incrementos representativos son el consumo de GAS, cuyo valor presupuestado para el año 2008 fue $324.8 millones, pero el consumo real fue $401.3 millones con un variación de $76.5 millones, equivalente a 23.5%, debido, por una parte, a que la tarifa del año se incrementó en el 31.7%, muy por encima de lo presupuestado, y por otra, al aumento en el consumo debido a las obras de la cubierta piscina, cafetería y alrededores, arreglo y calibración caldera.


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Los suministros de cafetería, elementos de aseo, transporte de caddies y suministros a socios, presentaron una variación absoluta de $94.8 millones debido a que en el mes de noviembre del año 2008 se contabilizaron los gastos en alimentos y bebidas de la fiesta de aniversario del Club por un valor de $45.6 millones.

Las depreciaciones tuvieron una variación del 22.44% con relación al año 2007, principalmente por registro de los nuevos activos de la fiducia a partir del mes de agosto y hasta diciembre de 2008, por un valor de $76.4 millones de pesos y los bienes adquiridos en leasing por $33.8 millones.

Actividades Sociales y CulturalesLas actividades sociales durante el 2008 fueron, además de variadas y animadas de

gran acogida por los socios y familiares.

• CELEBRACIÓN DIA DE LA MADRE llevada a cabo el segundo domingo del mes de mayo la cual contó con buffet en el comedor principal y una gran variedad en los diferentes puntos de venta amenizada por el grupo UNPLUGGED.

• OTRAS CELEBRACIONES IMPORTANTES: DIA DEL PADRE en el mes de junio, AMOR Y AMISTAD en el mes de septiembre y DIA DE LOS NIÑOS el 26 de octubre.

• FIESTA DE ANIVERSARIO 55 AÑOS celebrada el 22 de noviembre la cual revivió la tradición de FIESTA DE GALA y contó con una asistencia de socios e invitados sin precedentes 1.100 personas quienes disfrutaron de buffet internacional, orquesta y el show principal con SILVESTRE DANGOND y los MARIACHIS CONTEMPORANEOS.

• DIA DE LAS VELITAS, celebrada el pasado 7 de diciembre, contando con la asistencia de socios y sus familias durante todo el día, y un show especial para los niños en el salón de Comedor Principal.

• LOS ARRAYANES CAMP Campamento Vacacional que se realizó del 15 de julio al 1 de agosto con la participación de 70 niños, los cuales pusieron en práctica sus valores de convivencia en comunidad, demostrando que a través de estas actividades pueden competir de una manera sana y armónica, fue todo un éxito.

• FESTIVAL DE COROS, que se realizó el 4 de Octubre en nuestra sede principal, con la participación de los coros de varios clubes de la ciudad, donde contamos con el Guitarrista Néstor Andrés Martín, como invitado especial.

Actividades DeportivasDurante el año 2008 se llevaron a cabo importantes actividades Deportivas en las

diferentes disciplinas con resultados positívos para nuestro club y con nuestra asistencia nutrida en cada uno, entre los que resaltamos:

• XXVIII COPA PRESIDENTE DE NATACIÓN llevada cabo el 3 y 4 de mayo, contó con la participación de 196 nadadores de 22 clubes del país.

• Expresamos nuestras felicitaciones y orgullo por nuestros socios Marcela Valencia, Rolando Triana y Jorge Contreras, quienes en representación del club y de Colombia obtuvieron medalla de plata y bronce en el SUDAMERICANO MASTER DE NATACION realizado en la ciudad de Lima (Perú).

• EQUITACION - CONCURSO NACIONAL DE SALTO CIRCUITO A COPA PERONI llevado a cabo del 8 al 11 de mayo, evento que recibió reconocimiento por la organización y condiciones del escenario.

• CAMPEONATO NACIONAL ECUESTRE llevado a cabo del 24 al 28 de septiembre, considerado como uno de los más importantes eventos hípicos de la Federación Ecuestre Colombiana, con la participación de 500 binomios durante tres días de competencia, congregando jinetes de diferentes regiones del país.

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• COLOMBIA JUNIOR OPEN DE SQUASH realizado del 16 al 18 de mayo, que contó con la participación de jugadores de países como ARGENTINA, CHILE, COLOMBIA, ECUADOR, TRINIDAD y TOBAGO y VENEZUELA quedando en alto la organización e imagen de nuestro club.

• FUTBOL, nuestro equipo se coronó CAMPEON DEL TORNEO XCOLI en la categoría juvenil mayores, en la final celebrada el 17 de mayo.

• GOLF INFANTIL, durante el mes de mayo, en el que nuestros golfistas Infantiles y Juveniles participaron en los torneos tradicionales organizados por la FEDEGOLF y el COMITÉ DE INTERCLUBES. Evento de gran altura y por el que recibimos igualmente felicitaciones de la Federación de Golf.

• COPA TAYLOR MADE - CAMPEONATO NACIONAL INFANTIL realizado del 1 al 6 de septiembre El CLUB LOS ARRAYANES fue anfitrión de uno de los eventos más importantes que tiene el calendario oficial de la FEDEGOLF participaron 158 golfistas de 8 a 15 años de las diferentes regiones del país, expresamos felicitaciones para Ana Maria Rengifo Ochoa por el título obtenido en este certamen como campeona.

• COPA PRESIDENTE, torneo realizado del 20 al 21 de septiembre bajo la modalidad MEDAL PLAY, destacándose la participación del gran campeón juvenil Erik León.

• TORNEO INTERCLUBES DE DOBLES de Tenis contó con la asistencia de 130 deportistas en 10 categorías de los principales clubes de la ciudad, logrando reunir el GRUPO T-7

• LOS ARRAYANES CAMP. Campamento vacacional que se realizó del 15 de julio al 1 de agosto con la participación de 70 niños, los cuales pusieron en práctica sus valores de convivencia en comunidad, demostrando que a través de estas actividades pueden competir de una manera sana y armónica, fue todo un éxito.

• FESTIVAL DE COROS se realizó el 4 de octubre en nuestra sede con la participación de varios clubes de la ciudad, donde contamos con un invitado especial el guitarrista Néstor Andrés Martín.

Hechos importantes surgidos después del EjercicioEntre la fecha del cierre del ejercicio y la presentación de este informe, merecen

destacarse los siguientes aspectos :

• Estamos dando continuidad a los trabajos de drenaje en el campo de golf, limpieza de lagos y vallado de ingreso de aguas, y seguimos con el plan de tratamiento de las mismas.

• Compramos los muebles de la Cafetería y, además, efectuamos la compra de los equipos de cocina via Leasing por un valor de $ 270 millones de pesos.

Situación TributariaLa CORPORACIÓN CLUB CAMPESTRE LOS ARRAYANES ha cumplido en forma adecuada

con las obligaciones tributarias que le corresponden en su calidad de Gran Contribuyente del Régimen Tributario Especial, y como responsable del Iva y agente retenedor.

La Entidad no tiene procesos en curso en la vía gubernativa ni ante el contencioso administrativo por concepto de impuestos nacionales y territoriales pero si es de resaltar que en la actualidad a partir del 1º de enero de 2009 y hasta el 1er. semestre del año 2010, por un tiempo de hasta 16 meses, la DIAN adelanta un proceso de verificación o de cruce de cuentas e información en lo referente al Impuesto de Renta del año 2006 por compensación de pérdidas de años anteriores por un valor de $1.186 millones de pesos. La Junta Directiva y la Gerencia han tomado las medidas pertinentes del caso en asesoría y acompañamiento de la visita con una firma especializada en materia tributaria.


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Derecho de AutorSegún lo estipulado en la Ley 603 de 2000 informamos que la Corporación Club Campestre Los Arrayanes ha dado cumplimiento a las normas de propiedad intelectual, manteniendo vigente

y al día los pagos por licenciamiento de software que utiliza en su operación.

AgradecimientosExpresamos especial agradecimiento a todos nuestros colaboradores, Señores Directores, Coordinadores de los Comités Deportivos y Sociales, empleados y contratistas, por su compromiso y

dedicación en el desarrollo y alcance de los objetivos propuestos para el año 2008.


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Dictamen del Revisor Fiscal

Señores Asamblea de Asociados

CORPORACION CLUB CAMPESTRE LOS ARRAYANES

He auditado el balance general del CORPORACION CLUB CAMPESTRE LOS ARRAYANES a 31 de diciembre de 2008 y los correspondientes estados de ingresos y egresos, de cambios en el fondo social, de cambios en la situación financiera y de flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha. Dichos estados financieros que se acompañan son responsabilidad de la administración del Club; una de mis funciones consiste en expresar una opinión sobre ellos, con base en mi auditoría. Los estados financieros a 31 de diciembre de 2007, fueron auditados por otro Contador Público, quien en su dictamen del 18 de marzo de 2008 emitió una opinión sin salvedades.

Obtuve las informaciones necesarias para cumplir con mis funciones y efectué mis exámenes de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Tales normas requieren que planifique y ejecute la auditoría para satisfacerme de la razonabilidad de los estados financieros. Una auditoría comprende, entre otras, el examen con base en pruebas selectivas, de las evidencias que soportan los montos y las correspondientes revelaciones de los estados financieros; además, incluye el análisis de las normas contables utilizadas y de las estimaciones hechas por la administración, así como la evaluación de la presentación de los estados financieros en conjunto. Considero que mi auditoría proporciona una base razonable para fundamentar la opinión que expreso a continuación.

En mi opinión, los estados financieros antes mencionados, tomados fielmente de los libros y adjuntos a este dictamen, presentan razonablemente la situación financiera de la CORPORACION CLUB CAMPESTRE LOS ARRAYANES al 31 de diciembre de 2008, el estado

de ingresos y egresos, de cambios en el fondo social, de cambios en la situación financiera y de flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, los cuales fueron aplicados sobre una base uniforme con la del año anterior.

Además, con base en el resultado de mis pruebas, en mi opinión:

a. La contabilidad del Club ha sido llevada conforme a las normas legales y a la técnica contable.

b. Las operaciones registradas en sus libros y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos, a las decisiones de la Junta Directiva y de la Asamblea de Asociados.

c. La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de registro de acciones se llevan y se conservan debidamente.

d. Existen medidas adecuadas de control interno, de conservación y custodia de los bienes de la sociedad y de los terceros que están en su poder. Mis comentarios relacionados con el fortalecimiento de los controles han sido dirigidos separadamente a la Gerencia del Club.

e. De conformidad con lo establecido en los artículos 11 y 12 del decreto 1406 de 1999, los aportes al Sistema de Seguridad Social y la información contenida en las declaraciones de autoliquidaciones correspondientes al año 2008 por concepto de aportes a dicho sistema y los ingresos base de cotización, son correctos y se pagaron en su oportunidad.

f. El Club cumple con las exigencias de la Ley 603 de 2000 en cuanto a las nomras sobre propiedad intelectual y derechos de autor.


16

g. El informe de gestión preparado por los administradores de la CORPORACION CLUB CAMPESTRE LOS ARRAYANES por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2008, concuerda con los citados estados financieros y sus correspondientes notas por el año terminado en esa fecha.

Bogotá, D.C. 12 de marzo de 2009

Camilo Torres Romero (Principal) REVISOR FISCAL T.P. 89430-T

Tower Consulting Worldwide Ltda.

Informe del Revisor Fiscal sobre la vigilancia al cumplimiento de la Ejecución presupuestal

Señores Asamblea de Asociados.

CORPORACION CLUB CAMPESTRE LOS ARRAYANES

He auditado la ejecución presupuestal por la vigencia 2008 - 2009 de la CORPORACION CLUB CAMPESTRE LOS ARRAYANES a 31 de diciembre de 2008. Dicho estado financiero que se acompaña es responsabilidad de la administración del Club; una de mis funciones consiste en expresar una opinión sobre ellos, con base en mi auditoría.

Obtuve las informaciones necesarias para cumplir con mis funciones y efectué mis exámenes de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Tales normas requieren que planifique y ejecute la auditoría para satisfacerme de la razonabilidad de los estados financieros. Una auditoría comprende, entre otras, el examen con base en pruebas selectivas, de las evidencias que soportan los montos y las

correspondientes revelaciones de los estados financieros; además, incluye el análisis de las normas contables utilizadas y de las estimaciones hechas por la administración, así como la evaluación de la presentación de los estados financieros en conjunto. Considero que mi auditoría proporciona una base razonable para fundamentar la opinión que expreso a continuación.

En mi opinión, los citados estados financieros auditados presentan razonablemente, en todo aspecto significativo, la ejecución de los ingresos y egresos presupuestales al 31 de diciembre de 2008.

Además, con base en el resultado de mis pruebas, en mi opinión:

a. Los gastos se realizaron en la medida que se aseguraron los ingresos a fin de conservar el mayor equilibrio presupuestal posible.

b. No se presentó modificaciones, traslados o ampliaciones autorizadas por la Junta Directiva.

c. No se presentaron variaciones en la ejecución presupuestal en porcentajes que presentaran desfases negativos superiores al 10% considerando el total de los ingresos, costos y gastos presupuestados contra los ejecutados.

Bogotá, 12 de marzo de 2009

Camilo Torres Romero (Principal) REVISOR FISCAL T.P. 89430-T

Tower Consulting Worldwide Ltda.

2 0 0 8E S T A D O S F I N A N C I E R O S

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Balance General

A 31 de diciembre de 2008 (Valores expresados en miles de pesos colombianos)

*Las notas adjuntas son parte integral de estos Estados Financieros

ACTIVO NOTA 2008 2007

CORRIENTE

Disponible 3 423.576 581.030

Inversiones 4 542.512 334.170

Deudores 5 1.328.810 1.379.343

Inventarios 6 99.470 100.822

Gastos pagados por anticipado 7 52.853 21.543

Total Activo Corriente 2.447.221 2.416.908

NO CORRIENTE

Propiedades, planta y equipo 24.609.255 19.825.375

Depreciación y amortización acumulada -10.562.493 -9.311.865

Total propiedades, planta y equipo 8 14.046.762 10.513.510

OTROS ACTIVOS

Derechos fiduciarios 9 0 3.317.371

Cargos diferidos 7 390.655 474.481

Bienes de arte y cultura 10 47.133 41.333

Total Otros Activos 437.788 3.833.185

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 14.484.550 14.346.695

Valorizacion de activos 11 27.373.030 21.892.040

TOTAL ACTIVO 44.304.801 38.655.643

PASIVO NOTA 2008 2007

CORRIENTE

Obligaciones financieras 12 57.493 0

Proveedores y cuentas por pagar 13 687.030 858.253

Impuestos gravámenes y tasas 14 216.664 173.242

Obligaciones laboralesy otros 15 343.946 340.125

Diferidos 16 9.068 460

Otros pasivos 17 106.316 99.549

Total Pasivo Corriente 1.420.517 1.471.629

Obligaciones financieras 12 165.008 0

TOTAL PASIVO 1.585.525 1.471.629

FONDO SOCIAL

Aportes (Derechos) de los asociados 18 8.226.951 7.684.915

Reservas 954 954

Revalorización del patrimonio 8.286.814 8.286.814

Superávit por valorizaciones 27.373.030 21.892.040

Déficit del ejercicio -1.168.473 -680.709

TOTAL FONDO SOCIAL 42.719.276 37.184.014

TOTAL PASIVO Y FONDO SOCIAL 44.304.801 38.655.643


Camilo TorresREVISOR FISCAL T.P. 89430-T (VER MI OPINIÓN DEL 12/03/09)

Orlando Chaparro G.GERENTE GENERAL

Andrés R. Arguello G.CONTADOR TP No. 86435-T


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Estado de Ingresos y Egresos

De enero 1 al 31 diciembre de 2008 y 2007 (Valores expresados en miles de pesos colombianos)

INGRESOS OPERACIONALES NOTA 2 0 0 8 2 0 0 7

Cuotas de sostenimiento 6.637.419 6.219.915

Actividades deportivas y otros 744.453 741.505

Total de Ingresos Operacionales 7.381.872 6.961.420

SERVICIO DE ALIMENTOS Y BEBIDAS 19 2.315.375 2.205.300

Menos: Costo de Ventas 20 1.380.901 1.290.346

Excedente Bruto en servicio de alimentos y bebidas 934.474 914.954

GASTOS OPERACIONALES 21 7.989.742 7.199.908

Excedente antes de depreciación, amortización, otros ingresos y otros egresos 326.604 676.466

OTROS INGRESOS (EGRESOS)

Depreciación, amortización y provisiones 22 -1.425.190 -1.205.555

Ingresos no Operacionales 23 199.298 108.789

Egresos no Operacionales 24 -269.185 -260.409

Corrección Monetaria 0 0

Total de Otros Ingresos (Egresos) -1.495.077 -1.357.175

DEFICIT NETO DEL EJERCICIO -1.168.473 -680.709


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Estado de Cambios en el Fondo Social

Por el año de 2008 (Valores expresados en miles de pesos colombianos)

Aumentos en el Fondo Social 2 0 0 8 2 0 0 7

Aportes de Socios 1.222.744 566.333

Cuotas Extraordinarias 866.271

Valorizaciones 5.480.991 0

Resultados Ejercicios Anteriores 6.703.735 0 1.432.604

Menos: Disminuciones del Fondo Social

Déficit del Ejercicio 1.168.473 680.709

Total Disminución del Fondo Social $1.168.473 $680.709

Total Aumento del Patrimonio $5.535.262 $751.896

Cambio en el Fondo Social

Fondo Social a Diciembre 31 de 2008 42.719.276 Fondo Social a Diciembre 31 de 2007 37.184.014

Fondo Social a Diciembre 31 de 2007 37.184.014 Fondo Social a Diciembre 31 de 2006 36.432.118

Aumento del Fondo Social $5.535.262 Aumento del Fondo Social $751.896







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Estado de Flujos de Efectivo Por los años terminados el 31 de diciembre de 2008 y 2007 (Valores expresados en miles de pesos colombianos)

Flujo de efectivo actividades de operación 2008 2007

Déficit neto del período -1.168.473 -680.709

Depreciaciones 1.215.263 992.498

Amortizaciones 140.892 187.407

Provisión cuentas por cobrar 69.035 25.650

Reclasificación de activos de operación 0 110.622

256.717 635.468

Cambio en activos y pasivos operacionales

(Aumento) Disminución de deudores -18.502 -189.694

(Aumento) Disminución de inventarios 1.352 -19.266

(Aumento) Disminución de gastos pagados por anticipado -31.310 -19.049

Aumento (Disminución) de proveedores -171.223 98.276

Aumento de impuestos, gravámenes y tasas 43.422 19.735

Aumento Obligaciones laborales 3.821 111.959

Aumento (Disminución) obligaciones financieras corriente 57.493 0

Aumento (Disminución) otros pasivos 15.375 -32.569

Efectivo provisto por las operaciones -99.571 604.860

Flujo de efectivo actividades de inversión 2008 2007

Adquisición de propiedades y equipos -4.748.514 -488.676

(Aumento) Disminución de derechos fiduciarios 3.317.371 -734.794

(Aumento) de bienes de arte y cultura -5.800 -6.450

(Aumento) Disminución en cargos diferidos -57.067 -81.717

(Aumento) Disminución de inversiones -208.342 -334.170

Efectivo utilizado en actividades de inversión -1.702.352 -1.645.807

Flujo de efectivo actividades de financiación

Aportes sociales 1.222.744 566.333

Cuota extraordinaria 0 866.271

Obligaciones financieras no corriente 165.008 0

Efectivo provisto por actividades de financiación 1.387.752 1.432.604

Aumento (Disminución) Neto del Efectivo -157.454 391.657

Efectivo al principio del año 581.030 189.373

Efectivo al final del Año 423.576 581.030

*Las notas adjuntas son parte integral de estos estados financieros

Ejercicios terminados el 31 de diciembre





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Estado de Cambios en la Situacion FinancieraPor los años terminados el 31 de diciembre de 2008 y 2007 (Valores expresados en miles de pesos colombianos)

Los recursos financieros provistos (utilizados) por 2008 2007

Déficit del período -1.168.473 -680.709

Más (Menos) - Cargos (Créditos) que no afectan el capital del trabajo


Amortizaciones 140.892 187.407

Reclasificación Activos de Operación 0 110.622

Capital de trabajo provisto por las operaciones del período 187.682 609.818

Otros recursos financieros provistos por

Aportes Sociales 1.222.744 566.333

Cuota Extraordinaria 0 866.271

(Aumento) Disminución de Derechos Fiduciarios 3.317.371 0

Obligaciones Financieras no Corriente 165.008 0

Total recursos Provistos 4.705.123 1.432.604

Los recursos financieros fueron utilizados para 2008 2007

Adquisición de Propiedades y Equipos 4.748.514 488.676

Aumento de Bienes Arte y Cultura 5.800 6.450

Aumento de Derechos Fiduciarios 734.794

Aumento en Cargos Diferidos 57.067 81.717

Total recursos utilizados 4.811.381 1.311.637

Aumento Capital de Trabajo 81.424 730.785

Explicacion a las Variaciones en el Capital de Trabajo

Aumento (Disminucion) en el Activo Corriente

Disponible -157.454 391.657

Inversiones 208.342 334.170

Deudores -50.533 164.044

Inventarios -1.352 19.266

Gastos Pagados por Anticipado 31.310 19.048

(Aumento) Disminución en el Pasivo Corriente

Proveedores y Cuentas por Pagar 171.223 -98.276

Impuestos Gravámenes y Tasas -43.422 -19.735

Obligaciones Financieras Corriente -57.493 0

Obligaciones Laboralesy Otros -3.821 -111.959

Otros Pasivos -15.376 32.570

Capital de Trabajo Neto 81.424 730.785

*Las notas adjuntas son parte integral de estos Estados FinancierosAntonio Duarte AmezquitaPRESIDENTE





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Notas 1 y 2

Nota 1: Entidad y objeto socialLa Corporación Club Campestre Los Arrayanes en una entidad sin áni-mo de lucro con Personería Jurídica de derecho privado reconocida por resoluciones número 1587 de 1954 y 1138 de 1962 emanadas del Mi-nisterio de Justicia, regulada por sus propios Estatutos y Reglamentos y en lo no prescrito en ellos, por la Legislación Colombiana, especialmente el Código Civil. Actúa como Club Social y Deportivo, cuyo objeto princi-pal es el fomento y desarrollo de todo tipo de actividades culturales, recreativas, sociales, y deportivas, y en general todas las que conduzcan al adelanto y beneficio físico y recreativo de todos sus asociados. Su duración como persona jurídica es indefinida y su domicilio principal es la ciudad de Bogotá

Nota 2: Principales políticas y prácticas contablesPara sus registros contables y para la preparación de sus Estados Finan-cieros la Corporación observa principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, que son prescritos por disposiciones legales, especialmente los Decretos 2649 y 2650 de 1993, y el Código de Co-mercio y demás normas concordantes.Las siguientes políticas y prácticas contables son utilizadas por La Corporación Club Campestre Los Arrayanes en su contabilidad y en la preparación de los Estados Financieros.

DeudoresRepresentan los derechos a reclamar en efectivo en el desarrollo del objeto social del Club por cuotas de sostenimiento, consumos, convenios y otros conceptos como anticipos y avances, préstamos a empleados y otros deudores. De acuerdo con las leyes y normas de contabilidad, se constituye la provisión para protección de cartera como un menor valor de las cuentas por cobrar con cargo a las cuentas de resultado.

InventariosLos inventarios se contabilizan al valor de costo. El costo se determina con base en el método promedio y sistema de inventario permanente.

Propiedades y equipo Las propiedades, planta y equipo se contabilizan al valor de adquisición o construcción e incluye todas las erogaciones y cargos necesarios hasta que el activo se encuentre en condiciones de utilización. Las ventas y retiros de tales activos se registran al costo neto y las diferencias entre precio de venta y costo se cargan al resultado del ejercicio a medida que se incurren en ellos.La depreciación se determina usando el método de línea recta a las tasas anuales del 5% para construcciones y edificaciones, 10% para maqui-naria y equipo, 10% para muebles y enseres y el 20% para equipo de transporte, y equipo de cómputo y comunicaciones.

Activos diferidosLos gastos pagados por anticipado son aquellos en los que incurre el Club en desarrollo de su actividad como seguros, suscripciones, y otros suministros.

El Club tiene como política registrar como cargos diferidos los desembol-sos por concepto de activos de operación, dotación, mantenimiento de edificios y maquinaria y se amortizan considerándole período de asocia-ción con los ingresos con cargo a las cuentas de resultado.

ValorizacionesLas valorizaciones al fin del ejercicio corresponden a las diferencias entre el valor neto contable ajustado por inflación de los terrenos, construccio-nes y campos deportivos y el avalúo comercial efectuado en Noviembre de 2006 ajustado por inflación.

Obligaciones laboralesLas obligaciones laborales, se concilian al fin de cada ejercicio con base en las disposiciones legales y en los convenios laborales vigentes.

Proveedores y cuentas por pagarRepresentan las obligaciones a favor de terceros que suministran bienes y servicios a la institución y otros acreedores a cargo del Club originados en el desarrollo del objeto social.

Impuestos gravámenes y tasas El Club no efectúa provisión para Impuesto de Renta y Complementarios por pertenecer al Régimen Tributario Especial, en el cuál el impuesto se liquida sobre los excedentes netos del año, a una tarifa del 20%, y no existe la obligación de liquidar y pagar sobre renta presuntiva. En lo concerniente al impuesto a las ventas el Club es responsable de dicho impuesto a la tarifa general.

Reconocimiento de ingresos, costos y gastosPara el reconocimiento de ingresos, costos y gastos la Corporación utiliza la norma de asociación.

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Notas 3 a 7NOTA 3: DISPONIBLE 2008 2007

La composición del disponible a diciembre 31, es la siguiente:

Caja 14.862 3.618

Bancos 189.588 251.206

Cuentas de ahorro 219.127 326.206

TOTAL DISPONIBLE 423.577 581.030

Sobre estos saldos no existen restricciones en su disponibilidad.

NOTA 4: INVERSIONES 2008 2007

Las inversiones a diciembre 31 están representadas en certificados de depósito a término , que corresponden a fondos de destinación especifica, su disponibilidad depende de las decisiones de la Asamblea General de Socios:

Inversiones

Certificados de depósito 542.512 334.170

TOTAL INVERSIONES 542.512 334.170

NOTA 5: DEUDORES 2008 2007

Los saldos de Deudores a 31 diciembre están dados por las siguientes cifras:

Cartera miembros asociados 1.103.041 1.076.573

Cuentas por cobrar por venta de derechos

65.839 99.523

Cuentas por cobrar a terceros (1) 11.929 21.612

Cartera eventos 75.339 96.049

Anticipos y Eventos 87.495 19.050

Deudores varios 15.628 50.871

Prestamos a empleados 8.613 18.226

Documentos por Cobrar - 3.593

Anticipo de Impuestos 17.024 12.857

Sub Total 1.384.908 1.398.354

Provisión cuentas por cobrar (2) -56.098 -19.011

TOTAL DEUDORES 1.328.810 1.379.343

NOTA 6: INVENTARIOS 2008 2007

Los Inventarios debidamente confrontados con los realizados físicamente, se encuentran compuestos por los siguientes grupos:

Alimentos 43.955 51.763

Bebidas,confiteria y otros 55.515 49.059

TOTAL INVENTARIOS 99.470 100.822

(1) Comprende cuentas por cobrar a terceros por concepto de patrocinios e inscripciones

NOTA 7: GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 2008 2007

Los diferidos a 31 de diciembre comprenden:

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

Seguros - 2.693

Servicios 52.853 18.850

52.853 21.543

CARGOS DIFERIDOS 2008 2007

Roperia, lenceria, toallas y dotaciones

49.556 22.081

Suministros de operación 17.293 24.657

Suministros de mantenimiento, papelería y otros

33.465 63.884

Menaje, loza y cristaleria 15.175 -

Programas por computador 58.361 97.158

Licencias - 2.100

Mantenimiento via La Inmaculada

215.138 245.655

Reparaciones mayores 1.667 18.946

TOTAL CARGOS DIFERIDOS 390.655 474.481

TOTAL DIFERIDOS 443.508 496.024

(2) La provisión está estimada al valor real en gestión y conciliación de deudas de difícil cobro

Inversiones Confinanciera

Fecha Constit.

Próximo Vencim. Término Tasa Valor a 31

Dic./08

139980 18-Dic-08 19-Jun-09 181 días 11,35% 45.484.739

140194 23-Dic-08 24-Jun-09 181 días 11,35% 46.000.000

91.484.739

Inver. Leasing de Occidente

Fecha Constit.

Próximo Vencim. Término Tasa Valor a 31

Dic./08

0078673 20-Nov-08 20-May-09 181 días 10,85% 210.245.000

0078848 09-Dic-08 8-Jun-09 181 días 11,00% 140.000.000

0078849 09-Dic-08 08-Jun-09 181 días 11,00% 100.781.851

451.026.851


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2008 2007

Costo Historico

Depreciacion Acumulada

AjustadaSaldo Neto Costo Historico

Depreciacion Acumulada

AjustadaSaldo Neto

NO DEPRECIABLES 1.400.214 1.400.214 1.305.440 1.305.440

Terrenos y Campos Deportivos 1.382.386 1.382.386 1.305.440 1.305.440

Construcciones en Curso 17.828 17.828 -

DEPRECIABLES 22.873.380 10.425.196 12.448.184 18.214.959 9.210.045 9.004.914

Construcciones y Edificaciones 17.945.702 7.155.144 10.790.558 14.640.269 6.365.895 8.274.374

Maquinaria y Equipo 1.685.457 1.218.183 467.274 1.201.470 1.065.557 135.913

Muebles y Enseres 1.300.962 1.099.740 201.222 1.121.908 979.264 142.644

Equipo de Computo y Comunicación 1.020.947 736.067 284.880 767.131 645.941 121.190

Equipo Médico y Cientifico 8.875 8.772 103 8.876 7.885 991

Equipo de Hoteles y Restaurantes 496.626 33.835 462.791 152.228 5.108 147.120

Flota y Equipo de Transporte 144.947 80.013 64.934 108.513 70.845 37.668

Acueducto Plantas y Redes 269.864 93.442 176.422 214.564 69.550 145.014

AMORTIZABLES 335.661 137.297 198.364 304.976 101.820 203.156

Vías de Comunicación 309.316 125.679 183.637 279.831 95.433 184.398

Semovientes 26.345 11.618 14.727 25.145 6.387 18.758

TOTAL PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 24.609.255 10.562.493 14.046.762 19.825.375 9.311.865 10.513.510

Nota 8 Las propiedades y equipos a diciembre 31 están representados así:

El Club ha mantenido las medidas necesarias para la protección y conservación de las propiedades y equipos. A la fecha existen pólizas de seguros contratados por la Institución, que amparan los bienes contra los diferentes riesgos a los que se encuentran expuestos.

27


NOTA 9: DERECHOS FIDUCIARIO 2008 2007

Fondo fiduciario Banco Davivienda - 3.317.371

TOTAL DERECHOS FIDUCIARIOS - 3.317.371

El 31 de Julio 2008 se da por terminado el Contrato de Fideicomiso constituído el 7 de Enero de 2005 de acuerdo a las diferentes actas y liquidaciones entregadas por Fiduciaria Davivienda y por los delegados de Obras doctores David Behar y Camilo Huertas.Los valores activados corresponden a:

Obra Civil Cocina 80.992

Vestieres, Cubierta Hípica, Pavimentación Vía y Planta Aguas

260.838

Canchas Squash, S.Juvenil, Baños empleados, Remd.Arrayalandia

2.163.434

Reposición Equipos de Cocina 175.966

Tablero Eléctrico 41.524

Dotaciones Equipos - Gimnasio, comedores y cocinas

191.188

Maquinaría de Golf 163.000

Equipo de redes y computación servidor 50.000

Cubierta piscina 100.000

Cubierta Terraza Parrilla 137.288

TOTALES 3.364.230 3.317.371

El mayor valor en la liquidación por parte de la Fiducia corresponde a Cuotas recaudadas en el 2008 que se encontraban pendientes de cobro.

46.859

SUMAS IGUALES 3.364.230 3.364.230

NOTA 11: VALORIZACIONES 2008 2007

Se registró la diferencia favorable entre el valor en libros (costo menos depreciación acumulada) y el valor del estudio técnico ajustado por inflación realizado por Borrero Ochoa y Asociados en el año 2006.

Terrenos 21.760.822 19.016.862

Construcciones y edificaciones 5.486.675 2.749.645

Bienes de Arte y Cultura 125.533 125.533

TOTAL VALORIZACIONES 27.373.030 21.892.040

VALORIZACION

Terrenos 2.743.961

Construcciones y edificaciones 2.737.029

TOTAL VALORIZACIONES 5.480.990

NOTA 12: OBLIGACIONES FINANCIERAS

2008 2007

Corresponde a la Obligación adquirida a través de Leasing Banco de Crédito por la adquisición de Activos en arrendamiento financiero, de los cuales M $57,493 corresponden a corto plazo y M $165,008 a largo plazo.

222.501 -

TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS 222.501 -

NOTA No. 13: PROVEEDORES Y CUENTAS POR PAGAR

2008 2007

Las cuentas por pagar a 31 de diciembre comprenden:

Proveedores 328.032 375.992

Cuentas por Pagar

Costos y Gastos por pagar 251.554 317.363

Retenciones y Aportes Nómina 72.717 63.845

Retención en la Fuente 34.406 30.463

Acreedores varios 321 70.590

TOTAL CUENTAS POR PAGAR 358.998 482.261

TOTAL PROV. Y CUENTAS POR PAGAR 687.030 858.253

NOTA No. 14: IMPUESTOS GRAVÁMENES Y TASAS

2008 2007

Corresponde a impuestos causados durante el 6to. bimestre y se pagan en el siguiente año

Impuesto sobre las Ventas 202.350 159.992

Impuesto de Industria y Comercio 14.314 13.250

TOTAL IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS

216.664 173.242

Notas 9 a 14

NOTA 10: BIENES DE ARTE Y CULTURA

2008 2007

Bienes de arte y cultura 47.133 41.333

TOTAL OTROS ACTIVOS 47.133 41.333


28

NOTA No. 15: OBLIGACIONES LABORALES 2008 2007

Comprende las obligaciones laborales consolidadas por concepto de:

Salarios por pagar 47 -

Cesantías consolidadas Ley Laboral anterior

181.094 177.946

Cesantías consolidadas Ley 50 y Normas Posteriores

69.521 67.784

Intereses sobre cesantías 29.956 28.916

Vacaciones consolidadas 43.179 45.959

Prima extralegal consolidada de vacaciones y otros

20.149 19.520

TOTAL OBLIGACIONES LABORALES 343.946 340.125

NOTA No. 16: DIFERIDOS 2008 2007

Los pasivos Diferidos a 31 de diciembre corresponden a:

Cuotas de sostenimiento anticipadas 9.068 460

TOTAL DIFERIDOS 9.068 460

NOTA No. 17: OTROS PASIVOS 2008 2007

El saldo de otros pasivos al 31 de diciembre comprende:

Anticipo para realización de eventos 5.448 -

Otros depósitos recibidos 6.477 -

Ingresos recibidos para terceros 84.443 99.549

Garantía cumplimiento de contratos 9.948 -

TOTAL OTROS PASIVOS 106.316 99.549

Notas 15 a 21

NOTA No. 20 : COSTO DE VENTAS 2008 2007

Los costos hacen relación a la materia prima y demás insumos necesarios para la prestación de servicios a los asociados del Club.

De alimentos y bebidas 1.314.020 1.228.267

Otros costos 66.881 62.079

TOTAL COSTO DE VENTAS 1.380.901 1.290.346

NOTA No. 21 : GASTOS OPERACIONALES 2008 2007

Los gastos operacionales son ocasionados en el desarrollo del objeto social del Club.

Gastos de personal 2.756.196 2.581.425

Servicios temporales 2.142.042 1.640.710

Honorarios 100.832 91.508

Impuestos 124.621 110.796

Arrendamientos 97.694 99.912

Contribuciones y afiliaciones 10.989 10.291

Seguros 40.738 33.537

Servicio de aseo, vigilancia y lavanderia 343.052 347.434

Otros servicios 285.752 229.629

Energia eléctrica y teléfono 339.935 345.971

Combustibles y lubricantes 545.633 431.291

Gastos legales 1.220 467

Mantenimiento y reparaciones 615.468 709.569

Diversos 197.905 131.281

NOTA No. 18: FONDO DE RESERVA 2008 2007En cumplimiento de los Estatutos y conforme con el parágrafo del Art., 2o, el 50% de los Ingresos por Venta de Acciones y por los Derechos de Traspaso, se destina para la Constitución del Fondo de Reserva.

A 31 de diciembre de 2008 se obtuvieron ingresos netos por la suma de M$1.222.744 menos la compensación de la pérdida del año 2007 por M$680.709, lo cual refleja el incremento neto de los aportes por M$542.036, por lo tanto el Fondo de Reserva Estatutaria queda conformado de la siguiente manera:

CONSTITUCION FONDO DE RESERVA

Saldo Anterior 283.167 -

Incremento por Ventas de Derechos 50% 611.372 283.167

Subtotal Fondo de Reserva 894.539 283.167

Menos: Traslados Asamblea Sep/08 a Obra cafetería, baños y terraza

-350.000 -

Saldo Cuenta por Cobrar por Venta Derechos

-65.839 -

SALDO AL FINAL DEL AÑO 478.700 283.167

NOTA No. 19: INGRESOS OPERACIONALES SERVICIOS DE ALIMENTOS Y BEBIDAS

2008 2007

A continuación se relaciona un detalle de los ingresos por prestación de servicios:

Prestación de servicios en Alimentos y Bebidas

Puntos de servicio 2.160.727 1.639.660

Eventos culturales y sociales 154.648 565.640

TOTAL INGRESOS SERVICIOS DE ALIMENTOS Y BEBIDAS

2.315.375 2.205.300

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29


Elementos de aseo, cafeteria y utiles de papeleria

130.020 160.408

Suministros a socios 157.633 110.749

Elementos y premiación eventos deportivos

20.632 86.163

Suministros a caballos área hípica 28.999 30.088

Transporte Caddies 50.382 48.678

TOTAL 7.989.742 7.199.908

Notas adicionales (22 a 25)

NOTA 22: DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y PROVISION

2008 2007


Amortizaciones (Licencia Software, activos de operación, vías internas y externas y suministros varios).

140.892 187.407

Provisiones (Cuentas de díficil cobro según conciliación cartera 2002 al 2007)

69.035 25.650

SUBTOTAL DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y PROVISION

1.425.190 1.205.555

TOTAL GASTOS OPERACIONALES 9.414.932 8.405.463

NOTA 23: INGRESOS NO OPERACIONALES

2008 2007

Financieros 42.897 11.495

Reintegro de otros costos y gastos 53.639 30.720

Donaciones (eventos deportivos) 1.263 14.450

Diversos 101.499 52.124

Saldo al final del año 199.298 108.789

NOTA 24: GASTOS NO OPERACIONALES

2008 2007

Comisiones recaudo cartera Banco Davivienda

148.681 146.657

Gravámen a los movimientos financieros 54.159 44.436

Gastos bancarios y comisión tarjeta 57.641 42.175

Costos y gastos ejercicios anteriores 5.674 27.141

Otros 3.030 -

TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES

269.185 260.409

NOTA 25: CORRECCIONES AL BALANCE 2007

Incluye las correcciones a los Estados Financieros 2007 - 2006 presentadas en la pasada Asamblea General Ordinaria realizada el 29 de Marzo de 2008 por el Socio GUSTAVO R. VITOLO, las cuales fueron verificadas y aprobadas por la Junta Directiva y la Administración


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20072008 2009

PRESUPUESTO BALANCE CUMPLIMIENTO VARIACION PRESUPUESTO INCREMENTO

INGRESOS OPERACIONALES

Cuotas de Sostenimiento 6.219,9 6.276,4 6.637,4 105,8% 6,7% 7.350,0 10,7%

Actividades Deportivas y Otros 741,5 584,0 744,5 127,5% 0,4% 1.020,0 37,0%

Servicios de A&B

Ventas de A&B -PDV- 1.639,6 1.787,2 1.755,8 98,2% 7,1% 2.024,0 15,3%

Eventos 565,6 735,3 559,5 76,1% -1,1% 702,5 25,6%

Menos: Costo de Ventas en A&B 1.290,3 1.350,6 1.380,9 102,2% 7,0% 1.486,1 7,6%

TOTAL INGRESOS 7.876,3 8.032,3 8.316,3 103,5% 5,6% 9.610,4 15,6%

GASTOS OPERACIONALES

Gastos de Personal y Cooperativa 4.222,1 4.345,5 4.898,2 112,7% 16,0% 5.342,2 9,1%

Honorarios 91,5 95,2 100,8 105,9% 10,2% 130,8 29,8%

Impuestos 110,8 116,9 124,6 106,6% 12,5% 154,9 24,3%

Arrendamiento y Alquileres 99,9 105,4 97,6 92,6% -2,3% 102,4 4,9%

Contrib. Afiliaciones y Seguros 43,8 46,2 51,7 111,8% 18,0% 71,0 37,3%

Ss Generales - Aseo -Vigilancia - Lavanderira 347,4 366,5 343,1 93,6% -1,2% 382,5 11,5%

Otros Servicios 229,6 242,3 286,1 118,1% 24,6% 408,1 42,6%

Servicios Públicos 346,0 380,6 339,9 89,3% -1,7% 380,4 11,9%

Gastos Legales 0,5 0,5 1,2 243,3% 156,7% 1,5 25,0%

Mantenimiento y Reparaciones 709,6 710,3 615,5 86,6% -13,3% 844,4 37,2%

Presupuesto 2009

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Combustibles, Lubricantes y Gas Natural 431,3 465,8 545,6 117,1% 26,5% 613,9 12,5%

Diversos 567,4 490,6 585,5 119,3% 3,2% 629,9 7,6%

TOTAL GASTOS OPERACIONALES 7.199,91 7.365,7 7.989,86 108,5% 11,0% 9.062.00 13,4%

EXCEDENTE OPERACIONAL 676,4 666,6 326,4 49,0% -51,7% 548,4 68,0%

Depreciaciones 992,4 1.151,3 1.215,2 105,6% 22,5% 1.409,7 16,0%

Amortizaciones y Provisiones 213,1 237,2 209,8 88,5% -1,5% 185,4 -11,6%

TOTAL DEPREC. AMORT Y PROVISIONES 1.205,6 1.364,9 1.425,0 104,4% 18,2% 1.595,1 11,9%

Otros Ingresos Operacionales 108,7 168,6 199,3 118,2% 83,3% 122,4 -38,6%

Leasing Financiero 87,6 33,5 66,2

Gastos no Operacionales 260,4 269,3 235,6 87,5% -9,5% 251,0 6,5%

Subtotal Ingresos Egresos No Operacionales -151,7 -188,2 -69,8 37,1% -54,0% -194,8 179,1%

RESULTADO NETO DEL EJERCICIO -680,8 -886,5 -1.168,4 131,8% 71,6% -1.241,5 6,3%

EBITDA 524,7 566,0 256,6 45,3% -51,1% 419,8 63,6%

EBITDA % 5,72% 6,03% 2,65% 43,9% -53,8% 3,78% 43,0%


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Certificación de Estados FinancierosNosotros, el Gerente General y el Contador Certificamos que hemos preparado los Estados

Financieros Básicos:Balance General, Estado de Ingresos y Egresos, Estados de Cambios en el Fondo Social, Estado de Cambios en la Situacion Financiera, Estado de Flujo de Efectivo al 31 de Diciembre del año 2008, de acuerdo con la Ley 222 de 1995, Ley 603 del 2000, Decreto 1406 del 1999 y el Decreto 2649 de 1993, incluyendo sus correspondientes notas que forman un todo indivisible con estos.

Los procedimientos de evaluación, valoración y presentación han sido aplicados, uniformemente con los del año inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la Situación Financiera del Club a 31 de Diciembre de 2008; así como los resultados de sus operaciones, los cambios en el Fondo Social, los Cambios en la Situación Financiera, los correspondientes a su Flujo de Efectivo y además:

a. Las cifras incluídas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos.

b. No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la Administración o empleados, que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los Estados Financieros enunciados.

c. Garantizamos la existencia de Activos y Pasivos cuantificables, así como sus derechos y obligaciones registrados de acuerdo con corte de documentos y con las acumulaciones y compensaciones contables de sus transacciones en el Ejercicio del año 2008 y 2007, valuados utilizando métodos de reconocido valor técnico.

d. Confirmamos la integridad de la información proporcionada, puesto que todos los hechos económicos, han sido reconocidos en ellos.

e. Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de los Estados Financieros básicos y sus respectivas notas.

f. No se han presentado hechos posteriores en el curso del período que requieran ajuste o revelaciones en los Estados Financieros o en las notas subsecuentes.

g. El Club ha cumplido con las normas de Seguridad Social, de acuerdo con el Decreto 1406 de 1999.

h. En cumplimiento al artículo 10 de la Ley 603 del 2000 declaramos que el software utilizado tiene la licencia correspondiente y cumple por tanto con las normas de derecho de autor.

Dado en Bogotá, al dia Doce (12) del mes de Marzo del año 2009, en cumplimiento a los artículos 57 del Decreto 2649 de 1993 y 37 de la Ley 222 de 1995.



informe gestion 2008

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