informe fiscal y financiero del departamento de boyaca · 2.2 comparativo ventas y transferencias...

“Control fiscal y Ambiental con probidad”

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SITUACION DE LAS FINANZAS PÚBLICAS DEL DEPARTAMENTO DE BOYACA

VIGENCIA 2016

PABLO AUGUSTO GUTIERREZ CASTILLO Contralor General de Boyacá

Tunja, Julio de 2017



SITUACION DE LAS FINANZAS PÚBLICAS DEL DEPARTAMENTO DE BOYACA

VIGENCIA 2016

PABLO AUGUSTO GUTIERREZ CASTILLO Contralor General de Boyacá

ANA DEISY RODRIGUEZ SAENZ Directora Operativa de Economía y Finanzas

MYRIAM L. ARCHILA DE REINA Profesional Analista

KAREN DAYANNA MORALES GAMEZ

Pasante

Tunja, Julio de 2017



TABLA DE CONTENIDO

Pág.

INTRODUCCION 7

1 SECTOR CENTRAL 8

1.1 Presupuesto de Ingresos 8

1.2 Legalidad de la Aprobación del Presupuesto 8

1.3 Modificaciones al Presupuesto 8

1.3.1 Presupuesto de Ingresos 8

1.3.2. Presupuesto de Gastos 14

1.4 Evaluación de la Ejecución Presupuestal 15

1.4.1 Presupuesto de Ingresos 15

1.4.2 Presupuesto de Gastos 17

1.5 Estructura de los Ingresos 20

1.6 Rentas Propias 21

1.6.1 Participación de las Rentas 21

1.6.2 Evolución de las Rentas Propias 2011-2016 24 1.6.3 Comportamiento individual de las rentas propias 2011-2016 24

1.6.3.1 Impuesto al consumo de Cerveza 24

1.6.3.2 Cigarrillos y tabaco 25

1.6.3.3 Registro y anotación 26

1.6.3.4 Consumo de licores 27

1.6.3.5 Juegos de suerte y azar 28

1.6.3.6 Vehículos automotores 29

1.6.3.7 Sobretasa a la gasolina 30

1.6.3.8 Estampillas 31 1.6.3.9 Tasas, contribuciones, 5%contratos, degüello multas y sanciones 32

1.7 Rentas de Nivel Nacional 33

1.7.1 Participación de las Rentas 33

1.7.2 Evolución de las Rentas 2011-2016 34

1.7.3 Comportamiento Individual de las Rentas 35

1.7.3.1 Sistema General de Participaciones 35

1.7.3.2 Sistema General de Regalías 37

1.8 Presupuesto de Gastos 38

1.8.1 Estructura de los Gastos 38

1.8.2 Evolución Histórica de los Gastos 2011-2016 39



1.8.2.1 Gastos de Funcionamiento 39

1.8.2.2 Gastos de Inversión 42

1.8.2.3 Servicio de la Deuda 44

1.9 Resultado de la Ejecución Presupuestal 2011-2016 49

1.10 Estado de Tesorería 50

1.11 Portafolio de Inversiones 52

1.12 Rezago Presupuestal 55

1.12.1 Cuentas por Pagar 55

1.12.2 Reserva Presupuestal 56

1.13 Impacto del Gasto en el Bienestar 58

1.13.1 Distribución Gastos de Inversión 58

1.13.2 Sector Educación 60

1.13.3 Sector Salud 63

1.13.4 Agua Potable y Saneamiento Básico 65

1.13.5 Infraestructura Vial 67

1.13.6 Cultura 68

1.13.7 Sector Desarrollo Institucional 70

1.12.8 Programas y proyectos Departamental 72

1.14 Cambios en el Patrimonio 75

1.15 Marco Fiscal de Mediano Plazo 2015 - 2025 77

1.15.1 Consistencia metodológica 77

1.15.2 Análisis histórico 77

1.15.3 Revisión del plan financiero 77

1.15.4 Impacto financiero de los beneficios tributarios 78

1.15.5 Impacto de las ordenanzas expedidas 78

1.15.6 Consistencia pasivos exigibles y contingentes 80

1.16 Vigencias Futuras 81

1.16.1 Comportamiento Vigencias Futuras 2011-2016 81

1.16.2 Vigencias Futuras comportamiento 2015-2016 84

1.17 Indicadores De Desempeño 86

Conclusiones 90

2 LOTERÍA DE BOYACA 93


2.1.1 Modificaciones al Presupuesto 93

2.1.2 Estructura Presupuesto de Ingresos 94

2.1.3 Índice de Ejecución de los Ingresos 95

2.1.4 Participación en la Ejecución de Ingresos 96

2.1.5 Comparativo de Ingresos 2011-2016 97



2.2 Comparativo Ventas y Transferencias 2012-2016 99

2.3 Comparativo Cartera 2012-2016 102


2.4.1. Modificaciones Presupuesto de Gastos 2016 104

2.4.2. Comportamiento Ejecución de Gastos 2016 105

2.4.3. Estructura y Participación Gastos 2016 107

2.4.4. Comportamiento Ejecuciones de Gastos 2011-2016 108

2.5 Resultado de la Ejecución Presupuestal 2012-2016 110

2.6 Análisis de indicadores y proyección de metas 111

Conclusiones 113

3 INSTITUTO FINANCIERO DE BOYACA “INFIBOY” 115


3.1.1 Modificaciones Presupuesto de Ingresos 2015 115

3.1.2 Estructura Presupuesto y Ejecución 116

3.1.3 Comparativo Ingresos 2012-2016 117


3.2.1 Estructura Presupuesto de Gastos 119

3.2.2 Comportamiento Ejecución de Gastos 2016 120

3.2.3 Comportamiento Ejecución de gastos 2012-2016 121

3.2.4 Comportamiento de los Créditos 2012-2016 123

3.3. Productos de Captación a término fijo 2012 -2016 128

3.4 Resultado de las Ejecuciones de Ingresos 2012-2016 131

3.5 Estados Financieros Balance General 132

3.6 Indicadores 2016 133

3.7 Calificación de Riesgo 140

Conclusiones 142

4 INSTITUTO DE TRANSITO DE BOYACÁ “ITBOY” 144


4.1.1 Modificaciones Presupuesto 144

4.1.2 Ejecución de Ingresos 145



4.2.1 Modificaciones Presupuesto 149

4.2.2 Estructura Ejecución de Gastos 150

4.2.3 Comportamiento Ejecución de Gastos 2012-2016 150 4.3 Resultado de la Ejecución Presupuestal 2012 - 2016 152

4.4. Comportamiento de la Cartera 2012-2016 153

4.5. Indicadores de gestión 155



Conclusiones 158

5 INSTITUTO DE DEPORTES DE BOYACA “INDEPORTES” 160


5.1.1 Modificaciones y Estructura Presupuesto de Ingresos 160



5.2.1 Modificaciones y Estructura Presupuesto de Gastos 163

5.2.2 Comparativo de Gastos 2012-2016 164

5.3 Comportamiento Servicio de la Deuda Pública 166

5.4 Resultado Ejecuciones Presupuestales 2012-2016 167 5.5. Giros realizados a los Municipios 2011-2015 169

5.6 Convenios realizados con las Ligas durante los Años 2012-2016 170

5.7 Indicadores 171

Conclusiones 174

6 EMPRESA DEPARTAMENTAL DE SERVICIOS PUBLICOS DE BOYACA 176


6.1.1. Modificaciones y Estructura Presupuesto de Ingresos 176

6.1.2. Comparativo de Ingresos 2012-2016 177

6.2. Presupuesto de Gastos 179

6.2.1. Modificaciones y Estructura Presupuesto de Gastos 179

6.2.2 Comparativo de Gastos 2012-2016 180 6.3 Logros y resultados del Plan Departamental vigencia 2016 181

6.4. Resultado ejecuciones presupuestales 2012-2016 188

6.5. Indicadores Financieros 189

Conclusiones 191



INTRODUCCIÓN

En cumplimiento a lo dispuesto en la Constitución Política de Colombia y la Ley 42 de 1993, la Contraloría General de Boyacá presenta a la Asamblea Departamental el Informe de la SITUACIÓN DE LA FINANZAS PÚBLICAS DEL DEPARTAMENTO DE BOYACA, vigencia 2016.

El informe presenta información básica y precisa sobre el manejo de las finanzas públicas territoriales de la administración central y descentralizada departamental, como elemento fundamental en la consecución de los objetivos de desarrollo del departamento, a través del análisis en la consecución, asignación y ejecución de los recursos en cada uno de los sectores de la economía regional.

El primer capítulo analiza las finanzas de la Administración Central del Departamento, el cual incluye el estudio del comportamiento y evaluación de la ejecución de ingresos y gastos, legalidad de la aprobación del presupuesto, análisis de tendencias y variaciones de los recursos propios y del nivel nacional durante los últimos cinco años, portafolio de inversiones, rezago presupuestal, impacto del gasto de inversión en el bienestar de la comunidad donde se incluyen los sectores más representativos, cambios en el patrimonio, Marco Fiscal de Mediano Plazo, vigencias futuras y por último se formulan algunos indicadores de desempeño con la finalidad de identificar las variaciones en las cuentas fiscales que son producto de decisiones de política, entre otros. En los siguientes capítulos se analizan las finanzas de las entidades descentralizadas del orden departamental, donde se examinan las ejecuciones presupuestales de ingresos y gastos, haciendo énfasis en el comportamiento de los principales ingresos y gastos; comparándolos a través del análisis de tendencias. El presente informe incluye el análisis de las finanzas de: Sector Central (Gobernación de Boyacá), Lotería de Boyacá, Instituto financiero de Boyacá “Infiboy”, Instituto de transito de Boyacá “Itboy”, Instituto de Deportes de Boyacá “Indeportes” y Empresa Departamental de Servicios Públicos de Boyacá.

CONTRALORÍA GENERAL DE BOYACÁ

CONTROL MACROECONOMICO

REGISTRO

SISTEMA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD

RCMI-0 Página 8 de 192

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1. SECTOR CENTRAL

1.1 PRESUPUESTO DE INGRESOS Mediante Decreto No.1235 de diciembre 11 de 2015 se liquida el presupuesto de rentas, recursos de capital y gastos del Departamento de Boyacá- Administración Central – vigencia 2016 en la suma de $920.217.353 miles de pesos y mediante Ordenanza No. 020 de 3 de diciembre de 2014, por el cual se expide el presupuesto de rentas, gastos y recursos de capital del Departamento para la vigencia fiscal 2016; durante la vigencia se adicionaron recursos por $742.257.277

miles de pesos y se presentaron reducciones por $28.650.752 miles de pesos, para un presupuesto definitivo de $1.592.461.348 miles de pesos, según actos administrativos allegados a esta Contraloría.

1.2 LEGALIDAD DE LA APROBACIÓN DEL PRESUPUESTO Las disposiciones en materia presupuestal del departamento y sus instituciones descentralizadas, además de lo señalado en la Constitución y la Ley Orgánica de Presupuesto, se ciñen a lo dispuesto en la Ordenanza 035 de diciembre 25 de 1996, que expidió el Estatuto Orgánico de Prepuesto Departamental. El proceso de programación, elaboración, presentación, aprobación y modificación del presupuesto, vigencia 2016, se ajustó a los términos y fechas establecidas en la citada ordenanza; así mismo la administración departamental en cumplimiento de los artículos 42 al 45 elaboró el Manual de Programación Presupuestal donde se establecen los lineamientos generales (Marco Fiscal de Mediano Plazo y supuestos macroeconómicos) y los criterios (Ingresos, gastos, servicio de la deuda, inversión y vigencias futuras); de igual manera cumplió con lo establecido en la ley 819 de 2003 , ley 617 de 2000 y ley 358 de 1997 1.3 MODIFICACIONES AL PRESUPUESTO 1.3.1 Presupuesto de Ingresos



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INFORMES



Tabla 1 Modificaciones Presupuesto de Ingresos 2016

(Miles de pesos)

Código Nombre Rubro Inicial Adiciones Reducciones Definitivo Variación % %

Participación

1 INGRESOS 878,854,823 742,257,278 28,650,752 1,592,461,349 81.20% 100.00%

1 1 INGRESOS CORRIENTES - TRIBUTARIOS 248,198,503 2,008,689 34,782 250,172,410 0.80% 15.71%

1 1 10 IMPUESTOS INDIRECTOS 221,670,503 2,008,689 34,782 223,644,410 0.89% 14.04%

1 1 15 IMPUESTOS DIRECTOS 26,528,000 - - 26,528,000 0.00% 1.67%

1 2 INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS 597,763,898 432,774,771 25,688,593 1,004,850,076 68.10% 63.10%

1 2 10 TRANSFERENCIAS SGP 442,541,532 59,604,549 11,297,205 490,848,877 10.92% 30.82%

1 2 12 OTRAS TRANSFERENCIAS 24,535,374 311,451,069 5,374,663 330,611,780 1247.49% 20.76%

1 2 15 OTROS NO TRIBUTARIOS - EXPLOTACION 331,450 76,104 - 407,554 22.96% 0.03%

1 2 20 APORTES; CONVENIOS Y CON. 123,412,540 59,943,937 9,016,725 174,339,753 41.27% 10.95%

1 2 30 CONTRIBUCIONES 55,000 - - 55,000 0.00% 0.00%

1 2 35 INTERESES 1,400,000 1,699,112 - 3,099,112 121.37% 0.19%

1 2 45 TASAS 5,488,001 - - 5,488,001 0.00% 0.34%

1 3 INGRESOS DE CAPITAL 32,892,423 307,473,817 2,927,377 337,438,863 925.89% 21.19%

1 3 10 RECURSOS DEL BALANCE 2,554,688 299,116,881 1,972,567 299,699,002 11631.34% 18.82%

1 3 15 RECURSOS DEL CREDITO INTERNO 27,600,000 900,151 - 28,500,151 3.26% 1.79%

1 3 25 OTROS INGRESOS DE CAPITAL 2,737,735 7,456,786 954,810 9,239,711 237.49% 0.58%

Fuente: SIA ejecución presupuestal de Ingresos

El valor total del presupuesto inicial de ingresos presentó una variación del 81.20% al finalizar la vigencia del 2016. La mayor participación en cuanto a Ingresos se trata es de los Ingresos Corrientes – No tributarios con un 63.10% entre los cuales están las transferencias del Sistema General de Participación 30.82%, le sigue en importancia otras transferencias con el 20.76% y los aportes, convenios y contratos con el 10.95%. Los Ingresos de capital tienen una participación del 21.19%, dentro de los cuales el de mayor participación son recursos del balance con el 18.82%. Los Ingresos Corrientes Tributarios muestran una variación positiva de tan solo el 15.71%, debido a una adición en los Impuestos indirectos, con una participación del 14.04%, tal como se observa en la tabla anterior.



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Los ingresos tienen una variación porcentual de 81.20%, la mayor variación en estos se presenta en los ingresos de capital con el 925.89% de aumento y en este grupo el ítem más representativo es el de recursos del balance con una variación en cuanto a incremento del 11.631.34% que tiene explicación en la dinámica presupuestal que maneja la administración central departamental con la adición, en otros ingresos de capital con el 237.49% de variación positiva. En los Ingresos no tributarios, al finalizar la vigencia 2016, alcanzó el 68.10% con relación al presupuesto inicial, que corresponde a modificaciones en los ítems Otras transferencias con el 1.247.49% seguido por Intereses con el 121.37% de incremento y Aportes, convenios y contratos con el 41.27% de variación positiva. 1.3.1.1 Adiciones El trámite para las adiciones al presupuesto de ingresos se ajustó a lo establecido en el Decreto 111 de 1996 y Ordenanza 035 de 1996, Estatuto Orgánico de Prepuesto Departamental y se aprobaron a través de la expedición de cuatro (3) Ordenanzas y veintinueve (19) Decretos.

Tabla 2 Adiciones presupuesto de ingresos 2016 FECHA DEL ACTO

ADMINISTRATIVO ACTO

ADMINISTRATIVO ORIGEN DESTINO

04//2016 D 428/16

Recursos 1725 Resolución No. 22159 de 2014, expedida por el Ministerio de Educación Nacional - Cofinanciación Coberturas en Educación; Recursos 1755 Resolución No. 4173 de 2015, expedida por el Ministerio de Educación Nacional - Cofinanciación Cobertura en Educación y Recursos 1606 Bonos Títulos Retiro Recursos FONPET SSF.

Programa Boyacá se atreve por la alimentación escolar y la nutrición y Servicio a la Deuda.

6/3/2016 D 431/16

Superávit presupuestal según Resolución No. 1732, convenio interadministrativo No. 001/15 Agencia Nacional de Infraestructura y Departamento de Boyacá con corte a 31 de diciembre de 2015.

Sector Infraestructura Vial, Vías que permitan incrementar la producción

18/03/2016 D 455/16

Recursos del Sistema General de participaciones (SGP); SGP-04, SGP-05 Y SGP-06 de 2016 prestación de servicios a la población pobre no afiliada y actividades no cubiertas por subsidio a la demanda. Secretaria de Educación del Departamento Distribución de las doceavas de la participación para educación vigencia 2016.

Proyectos en los sectores de Salud y Educación

30/03/2016 D 471/16

Recursos del OCAD - Región Centro Oriente mediante acta No. 1 y Acuerdo No. 48 del 10 de marzo de 2016, en el art. 1 viabilizó, Priorizó y Aprobó el proyecto de Inversión denominado Suministro para brindar complemento alimentario a los niños, niñas, adolescentes y jóvenes de las Instituciones Educativas Oficiales durante el año 2016.

Proyecto suministro para brindar complemento alimentario a los niños, niñas, adolescentes y jóvenes de las Instituciones Educativas oficiales durante el año 2016. Recursos Sistema General de Regalías Sector Boyacá Se Atreve por la alimentación escolar y la nutrición.



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1/4/2016 D 482/16

Convenio Interadministrativo No. 401 de 2015 entre el Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural y la Gobernación de Boyacá. Resolución No. 0971 del 18 de marzo de 2016 del Ministerio de Salud y Protección Social. Resolución No. 1029 del 29 de marzo de 2016 transferencias del presupuesto de Gastos de Funcionamiento del Ministerio de Salud y Protección Social. Resolución No. 1030 del 29 de marzo de 2016 transferencias del presupuesto de gastos de funcionamiento del Ministerio de Salud y Protección Social.

Proyectos Sector: Salud, prestación y desarrollo de servicios; salud preventiva; sector Desarrollo Agropecuario.

8/4/2016 D 486/16

Documento SGP - 07 - 2016 de fecha 23 de febrero de 2016, Departamento Nacional de Planeación - Distribución parcial de las doce doceavas de la participación para educación. Tesorería General del Departamento del Banco Sudameris denominada Departamento de Boyacá - MEN Resolución 16480-2015- PAE 2016. Superávit con corte a 31 de diciembre de 2015. Recursos sin situación de Fondos del Ministerio de Salud y Protección Social.

Proyectos del sector Salud aseguramiento, prestación y desarrollo de servicios. Promoción Social, Salud Preventiva, prevención, vigilancia y control de riesgos profesionales. Disminución de brechas en acceso y permanencia entre población rural - urbana... Sector Desarrollo Humano.

2/5/2016 D 522/16

Descertificación del municipio de Miraflores en materia de administración de los recursos destinadas para Agua Potable y Saneamiento Básico; Descertificación del municipio de Somondoco para Agua Potable y Saneamiento Básico. Ministerio de Educación Nacional transferencias de Recursos del FONPET al Fondo de Prestaciones Sociales del Magisterio - FOMAG reiterando que el FONPET - administrado por el MHCP para financiamiento del pasivo pensional. Convenio Interadministrativo No. 20160442 entre la Nación Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural, Departamento de Boyacá y Municipio de Tunja. Superávit vigencia fiscal 2015.

Gastos de funcionamiento, Proyectos Sector Salud prestación y desarrollo de servicios, promoción social, salud preventiva, sector agua potable y saneamiento básico, sector arte y cultura, sector desarrollo agropecuario,

31/05/2016 D 559/16

Superávit de recursos del sistema general de participaciones. Superávit del sector salud. Resolución modificatoria No. 09275 de 05-05-2016 recursos de la Ley 21 de 1982 al departamento de Boyacá del Ministerio de Educación Nacional.

Proyectos del sector educación, mejoramiento de la calidad de la educación en todos los niveles, fortalecimiento de la gestión del sector educativo, sector salud, aseguramiento y salud preventiva.

31/05/2016 D 565/16

Recursos del Ministerio de Hacienda y Crédito Pública, superávit del sistema financiero PCT corte 31/12/2015 recursos 1663 estampilla Pro desarrollo. Convenio Interadministrativo No. 0866/15 municipio de Guayatá.

Proyectos gastos de inversión de recursos SGR, gastos de funcionamiento transferencias corrientes, sector educación, sector agua potable y saneamiento básico, sector recreación y deporte y sector desarrollo agropecuario.

1/8/2016 D 689/16 Recursos del sector salud. Proyectos sector Salud prestación y desarrollo de servicios

1/6/2015 D 690/16

Superávit fiscal recursos 1012 FOVI 5% y recursos 1702 Convenio de Asociación Interadministrativo No. 3323/13 varios municipios. Resolución No. 000171 del 27 de noviembre de 2015.

Proyectos Sector Defensa y Seguridad - Justicia, Sector eléctrico - gas, Sector Desarrollo Humano.

5/8/2016 D 696/16 Ministerio de Comercio, Industria y Turismo proyecto FNT-235-2014.

Proyectos Sector Desarrollo Turístico Creemos acceso para el turismo en Boyacá mejoramiento y mantenimiento de infraestructura propia del sector

31/08/2016 D 729/16 Recursos girados por parte de la Lotería de Boyacá, convenio 866/15 para el Municipio de Guayatá.

Proyectos sector salud prestación y desarrollo de servicios; y sector desarrollo agropecuario modernización



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de infraestructura.

6/9/2016 D 738/16

Descertificación de los municipios de Guayatá, San Pablo de Borbur, Tibaná, Campohermoso y Socha en materia de administración de recursos para Agua Potable y Saneamiento Básico del SGP; Convenio 019 de 2016 entre el FND y el Departamento de Boyacá y cancelación de reservas del recurso 1573.

Proyectos Sector Educación, sector Agua potable y saneamiento básico y sector planeación y desarrollo institucional.

6/9/2016 D 742/16 Descertificación de los municipios de Arcabuco y Tasco recursos destinados para Agua Potable y Saneamiento Básico del SGP

Proyectos de Inversión Sector Agua Potable y saneamiento básico del SGP

22/09/2016 D 771/16 Cancelación de reservas del sector salud y sector central a 20 de septiembre de 2016 se liberan reservas.

Proyectos del sector salud, sector educación, sector vivienda, sector recreación y deporte, sector desarrollo comunitario, sector desarrollo comunitario, sector desarrollo humano, sector desarrollo económico, sector desarrollo agropecuario.

14/10/2016 D 803/16 Excedentes financiero de la casa del menor Marco Fidel Suárez vigencia 2015

Gastos de funcionamiento y gastos de inversión plan de modernización

9/12/2016 D 894/16 Mayor valor recaudado proveniente de otras multas por impuesto vehículos. Mayor valor recaudo del Fondo Departamental de Salud.

Gastos de funcionamiento; Proyectos de Inversión Sector Salud, Sector Educación, Sector Agua Potable y saneamiento Básico, Sector Desarrollo Turístico, Sector Agropecuario.

29/12/2016 D 930/16

Ministerio de Hacienda y Crédito Público realiza giro con destino a la Secretaria Técnica del OCAD Departamental, adición Secretaria de Educación por superávit vigencias anteriores SGP

Proyectos de Sector Educación, vigencias futuras inversión Sector Agua Potable y Saneamiento Básico; y gastos de SGP fortalecimiento de la Secretaria técnica del OCAD.

15/01/2016 O 001/16 Transferencias del Sistema General de Regalías

Proyectos de Inversión Sector Educación y Sector Desarrollo humano Boyacá se Atreve por la alimentación escolar y la nutrición.

28/06/2016 O 009/16 Transferencias Sistema General de Regalías Proyectos de Inversión Sector Educación Alimentación escolar y salud

12/7/2016 O 010/16 Transferencias Convenio Interadministrativo especifico de colaboración No. 001/16

Proyecto de Inversión sector Infraestructura Vial

Fuente: Documentos Gobernación de Boyacá.

La tabla anterior detalla los actos administrativos mediante los cuales se aprobaron las adiciones al presupuesto de ingresos, indicando el origen y destino de los recursos, donde se concluye que el 51.51% de las éstas adiciones corresponden a recursos del Sistema General de Regalías SGR, seguido por los Ministerios de Educación y de Salud y Protección Social con el 25.26%, Sistema General de Participaciones SGP con el 12.31% y Convenios Interadministrativos con el 11.00%, entre los más importantes. 1.3.1.2 Reducciones



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Las reducciones que afectaron el presupuesto de ingresos durante la vigencia 2016 se aprobaron mediante la expedición de catorce (14) resoluciones, que se ajustaron a lo normado en la materia: La tabla siguiente muestra, entre otros aspectos, el detalle del rubro objeto de reducción y los programas afectados por esta.

Tabla 3 Reducciones presupuesto de ingresos 2016 FECHA DEL ACTO

ADMINISTRATIVO ACTO ADMINISTRATIVO AFECTACIÓN

07/01/201 R 007/16 Gastos de funcionamiento y de inversión administración central; Cancelación de sueldo personal nómina, fondo de cesantías (fondo nacional del ahorro) fondo de compensación departamental; gastos de inversión.

5/2/2016 R 0011/16 Fondo nacional del ahorro y gastos de inversión fortalecimiento de la Secretaria de Educación.

23/02/2016 R 00020/16 Fondo de cesantías (Fondo nacional del ahorro) y oportunidad en acceso y permanencia y sueldos proyectos sector educación.

3/3/2016 R 0023/16 Fondo de cesantías (Fondo nacional del ahorro), remuneración por servicios técnicos, honorarios profesionales...

5/4/2016 R 00037/16 Fondo Nacional del Ahorro, mantenimiento vehículos, programas de desarrollo técnico y proyectos de sector educación

5/5/2016 R 00060/16

Gastos de funcionamiento: Fondo Nacional del ahorro y monumentos muebles enseres, pago mesadas pensionales; gastos de inversión: fondo Nacional del Ahorro, materiales y suministros, proyectos del sector educación y sector infraestructura

1/6/2016 R 00078/16

Gastos de funcionamiento: Aseo, Fondo de compensación departamental, sueldo de personal de nómina... Gastos de Inversión: Talento humano, proyectos sector educación, sector infraestructura.

6/7/2016 R 0095/16

Gastos de funcionamiento: sueldo personal nómina, intereses cesantías FNA, fondo de compensación departamental, pago mesadas pensionales… Gastos de inversión proyectos sector educación, sector infraestructura.

1/8/2016 R 00111/16

Gastos de funcionamiento: Fondo de compensación departamental, publicidad, gastos de inversión: Talento Humano, Programas especiales de defensa y seguridad, programas de educación, programas de infraestructura vial…

29/08/2016 R 00154/16 gastos de funcionamiento en talento humano, otras adquisiciones de servicios, programas de sector central, educación, justicia y patrimonio cultural

1/9/2016 R 00155/16

gastos de funcionamiento: Talento humano, equipo de comunicación; gastos de inversión: Talento humano de carácter operativo, programas de sector salud, programas especiales de defensa y seguridad, programas patrimonio cultural

3/10/2016 R 00192/16

Gastos de funcionamiento: Talento humano, papelería útiles de escritorio, publicidad, fondo de compensación departamental; gastos de inversión: recurso humano, sector cultura, sector educación y programas de prevención y atención de desastres.

1/11/2016 R 00219/16

Gastos de funcionamiento: Talento humano, fondo de cesantías; gastos de inversión: sector salud, sector infraestructura y programas de prevención y atención de desastres

29/12/2016 R 00308/16 Gastos de funcionamiento: vigilancia y aseo; gastos de inversión: Incentivos de mejoramiento de la calidad educativa, aportes para pensión, aportes para cesantías.




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Se observa que las reducciones se presentaron en los ingresos provenientes de las transferencias del Sistema General de Participación en el sector de Educación, con el 3943.40% de participación, le sigue los aportes, convenio y contratos con el 31.47% de participación, y otras transferencias con el 18.75% estos son los tres primeros en participación de acuerdo a las reducciones en el presupuesto y en la afectación del gasto, como se observa en la tabla anterior. 1.3.2 Presupuesto de Gastos

Tabla 4 Modificaciones presupuesto de gastos 2016

(Miles de pesos) Código Nombre Rubro Apropiación

Inicial Crédito Contracréditos Reducciones Adiciones Apropiación

Definitiva Participación

% Variación

%

A GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 122,143,397 19,082,269 15,582,269 43,476 166,506,510 292,106,430 22.28% 139.15%

A 1 GASTOS DE PERSONAL 33,838,175 2,437,598 2,810,456 - 3,083 33,496,142 2.55% -1.01%

A 2 GASTOS GENERALES 10,575,929 2,432,623 5,622,854 - 339,000 7,724,697 0.59% -26.96%

A 3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 77,729,293 14,212,048 7,148,959 43,476 166,136,683 250,885,591 19.13% 222.77%

B SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 23,631,485 3,434,586 - - 10,000,000 37,066,070 2.83% 56.85%

B 1 DEUDA PUBLICA 23,631,485 3,434,586 - - 10,000,000 37,066,070 2.83% 56.85%

C INVERSIÓN 733,079,942 152,349,722 159,284,308 7,202,136 263,091,597 982,034,817 74.90% 33.96%

C 1 PROYECTOS DE INVERSIÓN - RECURSOS PROPIOS

40,960,500 38,237,248 43,366,834 - 5,244,745 41,075,659 3.13% 0.28%

C 2 SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES

442,541,532 80,075,353 80,075,353 5,862,666 87,911,112 524,589,979 40.01% 18.54%

C 3 OTROS 249,577,910 34,037,121 35,842,121 1,339,470 169,935,740 416,369,179 31.75% 66.83%

TOTAL GASTOS 878,854,823 174,866,577 174,866,577 7,245,612 439,598,106 1,311,207,318 100.00% 49.19%

Fuente: SIA ejecución presupuestal de gastos

Como resultado de las modificaciones realizadas en cada uno de los ítems que conforman el presupuesto de gastos de la administración central, se observa que al finalizar la vigencia 2016 la mayor participación en los gastos se presenta en Inversión con el 74.90% seguido de los gastos de funcionamiento con el 22.28% y Servicio de la deuda pública con el 2.83%; respecto a la variación porcentual del presupuesto inicialmente aprobado se sitúa en el 49.19%; la desviación más significativa se presentó en los gastos de funcionamiento con el 139.15%, seguida por el servicio de la deuda pública con el 56.85% y los gastos de inversión con el 33.96%. 1.3.2.1 Adiciones El total de las adiciones del presupuesto de gastos ascendió a $439.598.106 miles de pesos que corresponde al 33.53% del total del presupuesto de gastos; la suma más importante se presentó en los gastos de inversión con una adición del



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59.85% sobre el total definitivo de este ítems; en este grupo la adición más significativa, se presentó en el correspondiente a inversión otros recursos con $169.935.740 miles de pesos que corresponde al 31.75% del total de presupuesto definitivo. De otra parte, de los gastos de funcionamiento se presentó una adición del 37.88% respecto a este grupo de adición, por valor de $166.506.510 miles de pesos; en el servicio de la deuda la adición correspondió a $10.000.000 miles de pesos que correspondió al 2.27% respecto al grupo de adición. 1.3.2.2 Reducciones La reducción total al presupuesto de gastos se ubicó en $7.245.612 miles de pesos; de los cuales, afecto los rubros de inversiones Sistema General de Participaciones y otros recursos, siendo los que presentaban la mayor variación en las adiciones. 1.4 EVALUACIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL.

1.4.1 Presupuesto de Ingresos

Tabla 5 Ejecución de ingresos 2016

(Miles de pesos)

Código Nombre Rubro Presupuesto

Definitivo Presupuesto

Ejecutado PE/PD

1 INGRESOS 1,592,461,349 1,592,461,349 100.00%

1 1 INGRESOS CORRIENTES - TRIBUTARIOS 250,172,410 250,172,410 100.00%

1 1 10 IMPUESTOS INDIRECTOS 223,644,410 223,644,410 100.00%

1 1 15 IMPUESTOS DIRECTOS 26,528,000 26,528,000 100.00%

1 2 INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS 1,004,850,076 1,004,850,076 100.00%

1 2 10 TRANSFERENCIAS SGP 490,848,877 490,848,877 100.00%

1 2 12 OTRAS TRANSFERENCIAS 330,611,780 330,611,780 100.00%

1 2 15 OTROS NO TRIBUTARIOS - EXPLOTACION 407,554 407,554 100.00%

1 2 20 APORTES; CONVENIOS Y CON. 174,339,753 174,339,753 100.00%

1 2 30 CONTRIBUCIONES 55,000 55,000 100.00%

1 2 35 INTERESES 3,099,112 3,099,112 100.00%

1 2 45 TASAS 5,488,001 5,488,001 100.00%



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1 3 INGRESOS DE CAPITAL 337,438,863 337,438,863 100.00%

1 3 10 RECURSOS DEL BALANCE 299,699,002 299,699,002 100.00%

1 3 15 RECURSOS DEL CREDITO INTERNO 28,500,151 28,500,151 100.00%

1 3 25 OTROS INGRESOS DE CAPITAL 9,239,711 9,239,711 100.00%

Fuente: SIA ejecución presupuestal de ingresos

Grafico 1 Ejecución de ingresos 2016

Presupuesto Definitivo

-

500,000,000

1,000,000,000

1,500,000,000

2,000,000,000

Presupuesto Definitivo Presupuesto Ejecutado

De acuerdo al cuadro anterior, el recaudo total de los ingresos es igual a lo presupuestado, por tanto, su recaudo alcanzo un 100.00% los Ingresos Corrientes Tributarios con el 100.00%, dentro de los cuales está el de los Impuestos Indirectos con el 100.00% de ese grupo; los ingresos corrientes no tributarios con un recaudo del 100.00% de este grupo los ingresos no tributarios y los ingresos de capital con el 100% de su recaudo, así: 1.4.1.1 Ingresos Tributarios El recaudo total de los ingresos tributarios presupuestado son iguales a lo recaudo sin ninguna variación, Impuestos indirectos su recaudo fue del 100.00%, en donde se encuentran los impuestos de: Cerveza Producción Nacional Libre destinación, Cerveza Producción Extranjera libre Destinación, de Fabricación Nacional Libre Destinación, Sobretasa consumo Gasolina Motor Libre Destinación, Estampilla Pro Desarrollo (Ordenanza 22 de 2012), Estampilla Pro-seguridad Social, Contribución del 5% sobre Contratos, Cerveza Producción Nacional -Salud- Destinación Específica, A ganadores de sorteos ordinarios - Régimen Subsidiado, Derechos de explotación de loterías - Régimen Subsidiado, Cerveza Producción Nacional -Salud- Sede, entre otros; los Impuestos directos con el 100% del recaudo de Impuesto de: Vehículos Automotores, Registro y Anotación



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LD - Fondos Comunes, Registro y Anotación FONPET, Registro y Anotación Cuotas Partes Pensionales, entre otros. 1.4.1.2 Ingresos no tributarios El porcentaje de ejecución de este rubro Ingresos no tributarios se ubica en el 100%, el recaudo de las contribuciones con el 100% con relación a lo presupuestado corresponde a Resolución Min minas 181145 y Sobretasa Bomberil, el recaudo los intereses con el 100% representados en Intereses moratorios – Vehículos, Intereses moratorios – Estampillas Pro seguridad, Intereses moratorios - Cuotas Partes, Intereses moratorios – Estampilla Pro Desarrollo (Ord. 22/2012), Intereses moratorios – Registro, entre otros. 1.4.1.3 Recursos de capital El nivel de ejecución de los denominados ingresos de capital se presentó en un 100%; el rubro otros ingresos de capital con una ejecución del 100% a este pertenecen los siguientes ítems del Fondo de Educación - Prestación de Servicios, Intereses Regalías Directas, Intereses Res. 1081/13/MEN, Otros Recursos de Capital no Especificados (Participación Utilidades/Otros Concesión Licores LD), Del Fondo de Salud - Prestación de Servicios, Del Fondo de Salud – Otros, Rendimientos Financiación Asignaciones Directas, Reintegros Asignaciones Directas, Intereses Estampilla Pro Desarrollo (Ordenanza 22 de 2012), Intereses ACPM, entre otros; los recursos del balance con el 100% a este pertenecen los recursos provenientes de: Vigencia Anterior Cigarrillo y Tabaco, Reintegros Vigencias Anteriores, Reintegros IVA Telefonía Celular, Superávit Vigencia, entre otros; los recursos del crédito de interno con el 100% de ejecución logrando lo programado, pertenecen a este ítem los recaudo de Banco Agrario de Colombia S.A (07/04/15), tal como se puede apreciar en la tabla 5 y grafica anterior. 1.4.2 Presupuesto de Gastos

Tabla 6 Ejecución de gastos vigencia 2016

(Miles de pesos)

Código Nombre Rubro Apropiación Definitiva

Presupuesto Ejecutado

PE/PD

A GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 292,106,430 269,059,922 92.11%

A 1 GASTOS DE PERSONAL 33,496,142 31,160,927 93.03%



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A 2 GASTOS GENERALES 7,724,697 12,603,498 163.16%

A 3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 250,885,591 225,295,497 89.80%

B SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 37,066,070 24,864,037 67.08%

B 1 DEUDA PUBLICA 37,066,070 24,864,037 67.08%

C INVERSIÓN 982,034,817 809,429,405 82.42%

C 1 PROYECTOS DE INVERSIÓN - RECURSOS PROPIOS

41,075,659 48,201,394 117.35%

C 2 SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES

524,589,979 483,332,839 92.14%

C 3 OTROS 416,369,179 277,895,173 66.74%

TOTAL GASTOS 1,311,207,318 1,103,353,365 84.15%

Fuente: SIA ejecución presupuestal de gastos.

Grafico 2 Estructura de gastos 2016

Apropiación Definitiva

Presupuesto Ejecutado PE/PD

- 200,000,000 400,000,000 600,000,000 800,000,000

1,000,000,000 1,200,000,000 1,400,000,000

250,885,591

982,034,817

41,075,659

1,311,207,318

24,864,037

Apropiación Definitiva Presupuesto Ejecutado PE/PD

Con relación al cuadro anterior, la ejecución total de los gastos se sitúo por debajo de lo presupuestado, pues sus gastos alcanzaron un 84.15% siendo el más representativo en cuanto a su ejecución el gasto de funcionamiento con un 92.11%, le siguen los gastos de inversión con un 82.42% de ejecución, por último el servicio a la deuda pública con un comportamiento del 67.08%, así: 1.4.2.1. Gastos de funcionamiento.

El nivel de ejecución de los gastos de funcionamiento se ubicó en el 92.11%; siendo los gastos de personal con una ejecución del 93.03% dentro de los ítems que conforman este grupo están: Sueldos de Personal de Nómina, Vacaciones,



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Prima de Navidad, Prima de Servicios, Prima de Vacaciones, Gastos de Representación, Indemnización por Vacaciones, Bonificación por Servicios Prestados, Honorarios Profesionales, Fondos de Cesantías (Fondo Nacional del Ahorro), Cesantías Departamentales Administración Central, Instituto de Seguros Sociales ISS, Instituto Colombiano de Bienestar Familiar ICBF, Fondos de Pensiones, Empresas Promotoras de Salud y Aportes Parafiscales a las Cajas de Compensación Familiar, los más representativos, seguidos por la ejecución de gastos generales con un 163.16% dentro de este rubros están: Materiales y Suministros, Combustibles y Lubricantes, Equipos Audiovisuales y Accesorios, Dotación de Personal EP, Vigilancia, Seguros, Comunicaciones Transporte, Arrendamientos, Mantenimiento Vehículos Equipo Transporte, Impuesto Predial, Aseo, Gastos Desplazamiento EP, Telecomunicaciones, Mantenimiento Edificaciones, entre otros siendo estos los más representativos.

1.4.2.2 Servicio de la deuda El nivel de ejecución de este rubro alcanzó el 67.08%, en razón a que no fueron comprometidos todos los recursos inicialmente presupuestados en los rubros correspondientes a bonos y títulos e Intereses Banca Comercial. 1.4.2.3 Gastos de Inversión La ejecución total de los gastos de inversión se sitúo en el 82.42%; el rubro de mayor representación en ejecución se presentó en el de Proyectos de Inversión - Recursos Propios, con un 117.35%, en este ítem los de total ejecución están los correspondientes a inversiones en: Otros Gastos en Divulgación, Asistencia Técnica y Capacitación del Recurso Humano; Atención, Control y Organización Institucional para Apoyo a la Gestión del Estado¸ Carreteras. Caminos. Puentes y Similares; Estudios y Diseños Recuperación Vial; Dotación y/o Adquisición de Maquinaria y Equipo; Otros Gastos en Construcción de Infraestructura Propia del Sector; Gasoductos; Educación y Divulgación Ambiental; Otros Gastos en Divulgación. Asistencia Técnica y Capacitación del Recurso Humano; Otros Gastos en protección y Bienestar Social del Recurso Humano; Festival Internacional de la Cultura; Consejo Editorial de Autores Boyacenses; Promoción y Fortalecimiento de Expresiones Artísticas y Manifestaciones Culturales; Academia Boyacense de Historia; Otros Gastos en Construcción de Infraestructura Propia del Sector; Dotación de Instalaciones; Programas de Atención a Discapacitados; Arrendamientos; Combustibles y Lubricantes; Vigilancia; Diseños para



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Investigación Básica. Aplicada y Estudios; Atención. Control y Organización Institucional para Apoyo a la Gestión del Estado; Mejoramiento y Mantenimiento de Infraestructura Administrativa Ord. 07/14; Mantenimiento Vehículos. Equipo de Transporte; Mejoramiento y Mantenimiento de Infraestructura Administrativa, entre los más representativos. Le sigue en ejecución el ítem Sistema General De Participación, con una ejecución del 92.14% de los gastos de inversión, los ítems para llegar al total de ejecución son: Alto Nivel de Complejidad ESES SSF; Contratación con Personas Jurídicas que no sean ESES; Talento Humano que Desarrolla Funciones de Carácter Operativo; Contratación con Personas Jurídicas que no sean ESES; Concurrencia A Municipios; Adquisición de Insumos y Elementos, Publicaciones y Equipos para Desarrollar las Prioridades de Salud Publicas Sgn Competencias; Medio Nivel de Complejidad Atención de Urgencias sin Contrato con ESES; Contratación con las Empresas Sociales del Estado; Contratación con las Empresas Sociales del Estado, entre los más sobresalientes. En lo concerniente al nivel de ejecución de los gastos de inversión con recursos provenientes del Sistema General de Participaciones se observa un cumplimiento del 92.14%, situación coherente con el procedimiento utilizado para el cálculo y giro de estos recursos al Departamento Por último, en gastos de inversión por su ejecución están la Inversión Otros Recursos con el 66.74% de su ejecución, los ítems más representativos en cuanto a la de ejecución están en los Sectores de: Salud, Educación, Agua Potable y Saneamiento Básico, Cultura, Desarrollo Comunitario, Defensa, Seguridad y Justicia, entre los sectores más representativos. 1.5 ESTRUCTURA DE LOS INGRESOS

Tabla 7 Estructura de los Ingresos 2015-2016

(Miles de pesos)

CONCEPTO

2015 2016

VALOR PARTICIPACION % VALOR PARTICIPACION % VARIACION % 2015-

2016

TRIBUTARIOS 264,830,557 15.40% 250,172,410 15.71% -5.53%

NO TRIBUTARIOS 1,021,496,502 59.41% 1,004,850,076 63.10% -1.63%

INGRESOS DE CAPITAL 433,026,950 25.19% 337,438,863 21.19% -22.07%

TOTAL INGRESOS 1,719,354,009 100.00% 1,592,461,349 100.00% -7.38%

Fuente: Ejecución presupuestal de ingresos SIA.



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Grafico 3 Estructura de ingresos 2015-2016

TRIBUTARIOS

NO TRIBUTARIOS

INGRESOS DE CAPITAL

TOTAL INGRESOS

(200,000,000)

-

200,000,000

400,000,000

600,000,000

800,000,000

1,000,000,000

1,200,000,000

1,400,000,000

1,600,000,000

1,800,000,000

VALOR

PARTICIPACION %VALOR

PARTICIPACION %

VARIACION % 2014-2015

2015

2016

-5.53%

-1.63%

-22.07%

100.00%

1,592,461,349

-7.38%

TRIBUTARIOS NO TRIBUTARIOS INGRESOS DE CAPITAL TOTAL INGRESOS

La participación porcentual de cada uno de los rubros que conforman los ingresos de la administración central respecto al año 2016, se destacan en primer lugar los ingresos no tributarios con participación del 63.10% del total, seguido de los ingresos de capital con el 21.19% y los ingresos tributarios con el 15.71%

Se presenta decrecimiento porcentual relativo del total de los ingresos en una variación del -7.38% respecto al año 2015, con variaciones, en cada uno de los rubros, que oscilan entre el -1.63% y el -22.07%, este último corresponde a la mayor variación negativa en los ingresos de capital.

1.6 RENTAS PROPIAS 1.6.1 Participación de las rentas

Tabla 8 Rentas propias 2016 (Miles de pesos)

RENTAS PROPIAS VALOR PARTICIPACIÓN %

Vehículos Automotores 10,028,000 4.21%

Registro y anotación 16,600,000 6.97%

Impuesto Consumo licores 9,038,274 3.79%

Cerveza 134,603,046 56.50%

Cigarrillos y tabaco 15,050 0.01%



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Degüello ganado mayor 1,700,000 0.71%

Juegos de suerte y azar 2,457,792 1.03%

Sobretasa a la gasolina 21,850,000 9.17%

Estampillas 24,236,363 10.17%

Contribución 5% contratos 10,000,000 4.20%

Tasas 5,488,001 2.30%

Multas y sanciones 2,219,628 0.93%

TOTAL 238,236,154 100.00% Fuente: SIA Ejecución de ingresos

Grafico 4 Rentas propias 2016

VALOR

- 50,000,000

100,000,000 150,000,000 200,000,000 250,000,000

134,603,046 238,236,154

VALOR PARTICIPACIÓN %

El impuesto a la cerveza es la renta más importante dentro de este grupo con una participación de 56.50% del total, siguen las estampillas como renta propia con una participación de 10.17%, la aportación de las demás rentas es baja fluctúa entre el 9.17% y el 0.93% la contribución porcentual en el total, por concepto de Impuesto Consumo licores, Registro y anotación, juegos de suerte y azar, Contribución 5% contratos, sobretasa a la gasolina, Cigarrillos y tabaco, Vehículos Automotores, Multas y sanciones, Tasas y Degüello ganado mayor.



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1.6.2 Evolución de las rentas propias 2011-2016

Tabla 9 Rentas propias 2011 - 2016 (Miles de pesos)

RENTAS PROPIAS 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Vehículos Automotores 9,280,146 8,994,618 10,729,874 9,234,013 9,186,718 10,028,000

Registro y anotación 11,747,079 12,964,207 14,658,474 14,863,712 16,878,566 16,600,000

Impuesto Consumo licores

14,133,071 17,210,593 16,889,770 14,173,188 18,659,248 9,038,274

Cerveza 118,963,614 121,853,648 120,666,340 124,690,623 139,512,338 134,603,046

Cigarrillos y tabaco 10,730,324 13,334,811 15,505,317 9,859,828 9,830,542 15,050

Degüello ganado mayor

1,049,306 1,172,292 1,445,213 1,550,139 1,528,094 1,700,000

Juegos de suerte y azar

13,767,111 14,094,198 13,977,863 12,884,621 16,360,788 2,457,792

Sobretasa a la gasolina

11,613,224 10,244,399 10,030,255 10,773,504 12,137,960 21,850,000

Estampillas 6,573,901 3,142,854 9,089,918 16,418,859 28,488,892 24,236,363

Contribución 5% contratos

3,044,701 3,759,745 2,710,410 2,602,459 13,979,182 10,000,000

Tasas 3,238,456 2,836,401 3,096,294 3,200,231 3,670,038 5,488,001

Multas y sanciones 1,489,008 1,251,753 735,142 3,419,177 5,000,712 2,219,628

TOTAL 205,629,941 210,859,519 219,534,870 223,670,354 275,233,078 238,236,154

Fuente: SIA Presupuesto de ingresos e Informes Gobernación de Boyacá

Grafico 5 Evolución rentas propias 2011-2016

2011

201220132014201520160

50000000100000000150000000200000000250000000300000000

118,963,614 121,853,648

238,236,154

2011 2012 2013 2014 2015 2016



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Los ingresos provenientes de las rentas propias del departamento en el periodo 2011-2016 muestran, de una parte, que el comportamiento de cada una dentro de las estructura del total de los ingresos no ha variado sustancialmente como se puede observar en la gráfica anterior y de otra parte, que en términos absolutos estas muestran una reducción del año 2016 respecto al inmediatamente anterior, con una variación negativa del -13.44%; el crecimiento porcentual relativo de un año con respecto al anterior presenta variaciones, siendo la más importante en el año 2015, como se detalla a continuación. 1.6.3 Comportamiento individual de las rentas propias 2011-2016 1.6.3.1 Impuesto al consumo de cerveza

Tabla 10 Comportamiento consumo de cerveza (Miles de pesos)

CERVEZA 2011 2012 2013 2014 2015 2016

VALOR

118,963,614

121,853,648

120,666,340

124,690,623

139,512,338

134,603,046

VARIACION PORCENTUAL 6.99% 2.43% -0.97% 3.34% 11.89% -3.52%

VARIACION ABSOLUTA

7,772,216

2,890,034

(1,187,308)

4,024,283

14,821,715

(4,909,292) Fuente: SIA Presupuesto de ingresos

Grafico 6 Variación porcentual 2011-2016

CERVEZA

VALOR

VARIACION PORCENTUAL

VARIACION ABSOLUTA

-20000000

0

20000000

40000000

60000000

80000000

100000000

120000000

140000000

12

34

56

20112012

20132014

2015

2016

118,963,614 120,666,340

139,512,338

134,603,046

6.99%

2.43%-0.97% 3.34%

11.89%-3.52%

CERVEZA VALOR VARIACION PORCENTUAL VARIACION ABSOLUTA



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Dentro de la estructura tributaria departamental es el primero en importancia con una participación del 56.50% del total; participación que disminuyo el -3.52% en el año 2016. El recaudo de este tributo durante los últimos seis años presenta incremento en términos absolutos dando su mayor variación en el año 2015 con una variación absoluta de $14.821.715; sin embargo, la variación porcentual relativa de un año con respecto al anterior, muestra tendencia a la disminución en los años 2012 y 2013 y del 2015 al 2016, el incremento sustancial se presenta en el año 2015.

1.6.3.2 Cigarrillos y Tabaco

Tabla 11 Comportamiento cigarrillos y tabaco 2011 - 2016 (Miles de pesos)

CIGARRILLOS Y TABACO 2011 2012 2013 2014 2015 2016

VALOR 10,730,324 13,334,811 15,505,317 9,859,828 9,830,542 15,050

VARIACION PORCENTUAL 36.57% 24.27% 16.28% -36.41% -0.30% -99.85%

VARIACION ABSOLUTA 2,873,475 2,604,487 2,170,506 (5,645,489) (29,286) (9,815,492)

Fuente: SIA Presupuesto de ingresos

Grafico 7 Comportamiento Cigarrillo y tabaco 2011 – 2016

CIGARRILLOS Y TABACO

VALOR


VARIACION ABSOLUTA

-10000000

-5000000

0

5000000

10000000

15000000

20000000

12

34

56

20112012

2013 20142015

2016

15,505,317

9,859,828

15,050

(29,286)

CIGARRILLOS Y TABACO VALOR VARIACION PORCENTUAL VARIACION ABSOLUTA

El impuesto al cigarrillo y tabaco participa con el 0.01% del total de los ingresos propios; participación que disminuyo en -99.85% con respecto al año 2016. El



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recaudo del impuesto durante los últimos seis años presento decrecimiento especialmente en este último año, siendo decreciente en 2014 y 2015; su comportamiento tiende a un decrecimiento porcentual relativo y absoluto en $9.815.492 miles de pesos para el año 2016, incidiendo de manera sustancial en el recaudo de los ingresos propios del departamento de Boyacá, siendo necesario realizar estudios minuciosos que determinen este comportamiento.

1.6.3.3. Registro y Anotación

Tabla 12 Comportamiento registro y anotación 2011 a 2016 (Miles de pesos)

REGISTRO Y ANOTACIÓN

2011 2012 2013 2014 2015 2016

VALOR 11,747,079 12,964,207 14,658,474 14,863,712 16,878,566 16,600,000

VARIACION PORCENTUAL 13.81% 10.36% 13.07% 1.40% 13.56% -1.65%

VARIACION ABSOLUTA 1,425,386 1,217,128 1,694,267 205,238 2,014,854 (278,566)

Fuente: SIA Presupuesto de ingresos Gobernación de Boyacá.

Grafico 8 Comportamiento Registro y Anotación 2011 - 2016

REGISTRO Y ANOTACIÓN

VALOR


VARIACION ABSOLUTA

-5000000

0

5000000

10000000

15000000

20000000

12

34

56

20112012

20132014

20152016

11,747,079 14,658,474

16,878,566

16,600,000

REGISTRO Y ANOTACIÓN VALOR VARIACION PORCENTUAL VARIACION ABSOLUTA

El impuesto de registro y anotación en la vigencia 2016 participo en el 6.97% del total de las rentas propias; contribución que decreció en el año 2016 del -1.65%. El recaudo por este concepto en términos absolutos presenta decrecimiento de $278.566 miles de pesos; sin embargo, en términos relativos se observa que su comportamiento es cíclico, notándose que los picos altos se sitúan en su mayoría



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en el 13% su pico más alto se presenta en el año 2015 con un 13.56%, porque es necesario al igual que otras rentas de una revisión y estudio minucioso de estos comportamientos. 1.6.3.4. Consumo de licores

Tabla 13 Comportamiento Consumo Licores 2011 - 2016 (Miles de pesos)

CONSUMO DE LICORES 2011 2012 2013 2014 2015 2016

VALOR 14,133,071 17,210,593 16,889,770 14,173,188 18,659,248 9,038,274

VARIACION PORCENTUAL -12.71% 21.78% -1.86% -16.08% 31.65% -51.56%

VARIACION ABSOLUTA (2,057,820) 3,077,522 (320,823) (2,716,582) 4,486,060 (9,620,974)

Fuente: SIA Presupuesto de ingresos y Informes Gobernación de Boyacá.

Grafico 9 Comportamiento Consumo Licores 2011 - 2016

CONSUMO DE LICORES

VALOR


VARIACION ABSOLUTA

-10000000

-5000000

0

5000000

10000000

15000000

20000000

12

34

56

20112012

20132014

2015

2016

16,889,770 18,659,248

CONSUMO DE LICORES VALOR VARIACION PORCENTUAL VARIACION ABSOLUTA

El impuesto al consumo de licores tiene una participación del 3.79% del total de los ingresos propios; tributo que presento decrecimiento del -51.56% en el año 2016. El recaudo de este impuesto en el periodo 2011-2016 presenta un comportamiento decreciente en todos los ciclos debido a las deferentes variables de la economía y la dinámica propia del consumo; a excepción de los años 2012 y 2015 con un crecimiento del 21.78% y 31.65%, respectivamente, como resultado del aumento en los ingresos por concepto de licores producidos en el departamento,



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producción extranjera y producción de vinos, para el año 2016 la variación absoluta correspondió a -$9.620.974 miles de pesos, situación que debe ser objeto de análisis para un mejor comportamiento de este recurso. 1.6.3.5. Juegos de suerte y azar

Tabla 14 Comportamiento juegos de suerte y azar 2011 - 2016

(Miles de pesos)

JUEGOS DE SUERTE Y AZAR 2011 2012 2013 2014 2015 2016

VALOR 13,767,111 14,094,198 13,977,863 12,884,621 16,360,788 2,457,792

VARIACION PORCENTUAL -0.50% 2.38% -0.83% -7.82% 26.98% -84.98%

VARIACION ABSOLUTA (68,797) 327,087 (116,335) (1,093,242) 3,476,167 (13,902,996)

Fuente: SIA Presupuesto de ingresos y Informes Gobernación de Boyacá.

Gráfico 10 Comportamiento juegos de suerte y azar 2011 – 2016

JUEGOS DE SUERTE Y AZAR

VALOR


VARIACION ABSOLUTA

-$15,000,000

-$10,000,000

-$5,000,000

$0

$5,000,000

$10,000,000

$15,000,000

$20,000,000

12

34

56

20112012

20132014

2015

2016

13,977,863 16,360,788

JUEGOS DE SUERTE Y AZAR VALOR VARIACION PORCENTUAL VARIACION ABSOLUTA

El impuesto correspondiente a juegos de suerte y azar tiene una participación del 1.03% del total de los ingresos propios; Impuesto que presento disminución en los años 2011, 2013, 2014, 2915 y 2016, siendo este decrecimiento más pronunciado en el año 2016 alcanzando el 84.98%.



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El comportamiento de esta renta de juegos de suerte y azar, del año 2011 al 2016 se presentaron ingresos hasta $16.360.788 miles de pesos con crecimiento mayor en el año 2015 y el decrecimiento mayor se presenta en el año 2016 con el -84.98% que corresponde a una variación absoluta de -$13.902.996 miles de pesos, situación que debe ser revisada y analizada por el Departamento de Boyacá a fin de que se presenten crecimientos en los recursos propios por este concepto. 1.6.3.6 Vehículos automotores

Tabla 15 Comportamiento vehículos automotores 2011 - 2016

(Miles de pesos)

VEHICULOS AUTOMOTORES 2011 2012 2013 2014 2015 2015

VALOR 9,280,146 8,994,618 10,729,874 9,234,013 9,186,718 10,028,000

VARIACION PORCENTUAL 22.63% -3.08% 19.29% -13.94% -0.51% 9.16%

VARIACION ABSOLUTA 1,712,430 (285,528) 1,735,256 (1,495,861) (47,295) 841,282

Fuente: SIA Presupuesto de ingresos e Informe Gobernación de Boyacá

Grafico 11 Comportamiento vehículos automotores 2011 – 2016

VEHICULOS AUTOMOTORES

VALOR


VARIACION ABSOLUTA

-$2,000,000

$0

$2,000,000

$4,000,000

$6,000,000

$8,000,000

$10,000,000

$12,000,000

12

34

56

2011

20122013

20142015

2015

10,729,874

10,028,000

1,735,256 841,282

VEHICULOS AUTOMOTORES VALOR VARIACION PORCENTUAL VARIACION ABSOLUTA

Dentro de la estructura de las rentas propias de la administración central, este impuesto tiene una participación del 4.21% del total de los ingresos propios de la Gobernación de Boyacá.



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El recaudo percibido por este concepto durante los últimos seis años presenta oscilaciones pronunciadas tres años decrecientes y tres años crecientes, en los años 2012, 2014 y 2015 decrece sustancialmente llegando al – 13.94% en el 2014, en los años crecientes el mayor crecimiento se presenta en el año 2013, seguido por el año 2016 con una variación absoluta de $841.282 miles de pesos que ocasiona este comportamiento oscilaciones pronunciadas que hacen necesaria la revisión y análisis por parte de la alta dirección del Departamento de Boyacá a fin de un mejoramiento en la captación de sus recursos propios.

1.6.3.7 Sobretasa a la gasolina.

Tabla 16 Comportamiento sobretasa a la Gasolina 2011 - 2016 (Miles de pesos)

SOBRETASA A LA GASOLINA 2011 2012 2013 2014 2015 2016

VALOR 11,613,224 10,244,399 10,030,255 10,773,504 12,137,960 21,850,000

VARIACION PORCENTUAL 15.06% -11.79% -2.09% 7.41% 12.66% 80.01%

VARIACION ABSOLUTA 1,519,999 (1,368,825) (214,144) 743,249 1,364,456 9,712,040

Fuente: SIA Presupuesto de ingresos Gobernación de Boyacá

Grafico 12 Comportamiento Sobretasa a la Gasolina 2011 - 2016

SOBRETASA A LA GASOLINA

VALOR


VARIACION ABSOLUTA

-$5,000,000

$0

$5,000,000

$10,000,000

$15,000,000

$20,000,000

$25,000,000

12

34

56

20112012

20132014

20152016

10,244,399

21,850,000

9,712,040

SOBRETASA A LA GASOLINA VALOR VARIACION PORCENTUAL VARIACION ABSOLUTA

Dentro de la estructura de las rentas propias tiene una participación del 9.17% del total de los ingresos propios, siendo el mayor ingreso de las rentas propias del Departamento en su recaudo. Este recaudo percibido en los últimos seis años determina crecimiento sustancial en los años 2011, 2014, 2015 y 2016, este último es de mayor incremento alcanzando el 80.01 que corresponde a una variación



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absoluta de $9.712.040 miles de pesos, considerándose que puede llegar a colocarse en uno de mayor participación a nivel general. El recaudo está relacionado el gas natural en el departamento de Boyacá, siendo necesario la creación de controles periódicos para detectar posibles evasores y valores declarados en cuantía menor. 1.3.6.8. Estampillas

Tabla 17 Comportamiento Estampillas 2011 - 2016 (Miles de pesos)

ESTAMPILLAS 2011 2012 2013 2014 2015 2016

VALOR 6,573,901 3,142,854 9,089,918 16,418,859 28,488,892 24,236,363

VARIACION PORCENTUAL 7.96% -52.19% 189.22% 80.63% 73.51% -14.93%

VARIACION ABSOLUTA 48,456 (3,431,047) 5,947,064 7,328,941 12,070,033 (4,252,529)

Fuente: SIA Presupuesto de ingresos

Grafico 13 Comportamiento Estampillas 2011 – 2016

ESTAMPILLAS

VALOR


VARIACION ABSOLUTA

-$5,000,000

$0

$5,000,000

$10,000,000

$15,000,000

$20,000,000

$25,000,000

$30,000,000

12

34

56

20112012

20132014

20152016

16,418,859

28,488,892

24,236,363

5,947,064

12,070,033

ESTAMPILLAS VALOR VARIACION PORCENTUAL VARIACION ABSOLUTA

La participación de este ingreso en el total es del 10.17% en el año 2016, el crecimiento se presenta en los años 2011, 2013, 2014 y 2015 siendo el mayor crecimiento en el año 2013 con 189.22%, y las oscilaciones negativas llegaron a -52.19%, -14.93% que corresponde a los años 2012 y 2016, respectivamente,



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para el último año la variación absoluta fue de 4.252.529 miles de pesos; la Administración Central debe poner en práctica políticas que favorezcan el ingreso positivo de estos recursos con mecanismos constantes para evitar su desviación siendo esta renta la segunda en cuanto a mayor participación de los recursos propios del Departamento. Para la variación porcentual de la vigencia 2012 como consecuencia de la decisión del Consejo de Estado – Sala de lo Contencioso Administrativo, de confirmar la nulidad del Decreto Departamental 276 del 10 de febrero de 1996 por el cual se adopta “el formulario de auto declaración para el recaudo de la estampilla Pro desarrollo del Departamento de Boyacá previsto en la Ordenanza 031 de 2005. El incremento de la vigencia 2013 obedece a los establecido mediante ordenanza 022 de 2012 por medio de la cual se expide el Estatuto de Rentas y Tributario del Departamento, que ordena la emisión de esta estampilla teniendo en cuenta la facultad otorgada por el artículo 170 del decreto nacional 1222 de 1986; este tributo es de causación instantánea y grava la contratación celebrada por el sector centralizado. 1.6.3.9. Tasas, contribución 5% contratos, degüello, multas y sanciones

Tabla 18 Comportamiento rentas varias 2011 - 2016 (Miles de pesos)

INGRESOS 2011 2012 2013 2014 2015 2016

TASAS 3,238,456 2,836,401 3,096,294 3,200,231 3,670,038 5,488,001

VARIACION PORCENTUAL 16.43% -12.42% 9.16% 3.36% 14.68% 49.54%

VARIACION ABSOLUTA 456,931 (402,055) 259,893 103,937 469,807 1,817,963

CONTRIBUCION 5% 3,044,701 3,759,745 2,710,410 2,602,459 13,979,182 10,000,000

VARIACION PORCENTUAL 40.01% 23.48% -27.91% -3.98% 437.15% -28.47%

VARIACION ABSOLUTA 870,042 715,044 (1,049,335) (107,951) 11,376,723 (3,979,182)

DEGUELLO GANADO MAYOR 1,049,306 1,172,292 1,445,213 1,550,139 1,528,094 1,700,000

VARIACION PORCENTUAL 8.68% 11.72% 23.28% 7.26% -1.42% 11.25%

VARIACION ABSOLUTA 83,813 122,986 272,921 104,926 (22,045) 171,906

MULTAS Y SANCIONES 1,489,008 1,251,753 735,142 3,419,177 5,000,712 2,219,628

VARIACION PORCENTUAL 141.21% -15.93% -41.27% 365.10% 46.25% -55.61%

VARIACION ABSOLUTA 871,705 (237,255) (516,611) 2,684,035 1,581,535 (2,781,084)

Fuente: SIA Presupuesto de ingresos Gobernación de Boyacá.



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Grafico 14 Comportamiento de Tasas, Contribución 5%, Degüello Ganado Mayor, y Multas y Sanciones 2011 - 2016

2011

2012

2013

2014

2015

2016

-$5,000,000

$0

$5,000,000

$10,000,000

$15,000,000

3,759,745

13,979,182

11,376,723

5,000,712

5,488,001

2011 2012 2013 2014 2015 2016

Dentro de la estructura de las rentas propias de la administración central departamental en Tasas, Contribución 5%, Degüello Ganado Mayor, y Multas y Sanciones, la participación de estas rentas con índices que oscilan entre el 4.20% y el 0.71 % del total de los ingresos siendo la más representativa las contribuciones 5% contratos, con una variación absoluta de -3.979.182 miles de pesos, que corresponde a -28.47% de variación porcentual para el año 2016. Para el año 2016 el comportamiento en estas rentas se presenta principalmente en la tasa con un crecimiento de 49.54% y degüello ganado mayor con crecimiento del 11025%, decrecimiento en contribución 5% contratos y multas y sanciones con el -28.47% y -55.61%, respectivamente, la variación absoluta negativa se da en la renta contribución 5% contratos con -3.979.182 miles de pesos. 1.7 RENTAS DEL NIVEL NACIONAL 1.7.1 Participación de las rentas

Tabla 19 Rentas nivel nacional 2015 (Miles de pesos)

CONCEPTO VALOR PARTICIPACION %

SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES

526,317,348 74.72%

SISTEMA GENERAL DE REGALIAS 178,026,461 25.28%

TOTAL 704,343,810 100.00%

Fuente: SIA ejecución de ingreso 2016 e Informes Gobernación de Boyacá.



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Grafico 15 Participación porcentual Rentas nivel Nacional 2016

74.72%

25.28%

100.00%

-

100,000,000

200,000,000

300,000,000

400,000,000

500,000,000

600,000,000

700,000,000

800,000,000

SISTEMA GENERAL DEPARTICIPACIONES

SISTEMA GENERAL DE REGALIAS TOTAL

VALOR PARTICIPACION %

El total de ingresos provenientes de las rentas del nivel nacional, en el año 2016, ascendió a la suma de $704.343.810 miles de pesos, de los cuales el 74.72% corresponden recursos del Sistema General de Participaciones y el 25.28% restante a recursos del Sistema General de Regalías 1.7.2 Evolución de las rentas 2011-2016

Tabla 20 Evolución Rentas Nacionales 2011-2016

(Miles de pesos)

RENTA 2011 2012 2013 2014 2015 2016

SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 432,631,504 435,638,164 436,191,622 449,071,610 452,869,507 526,317,348

VARIACION PORCENTUAL -0.75% 0.69% 0.13% 2.95% 0.85% 16.22%

VARIACION ABSOLUTA (3,247,624) 3,006,660 553,458 12,879,988 3,797,897 73,447,841

SISTEMA GENERAL DE REGALIAS 115,383,157 24,485,246 156,343 285,132 21,053 178,343,810

VARIACION PORCENTUAL 38.94% -78.78% -99.36% 82.38% -92.62% 847018%

VARIACION ABSOLUTA 32,337,660 (90,897,911) (24,328,903) 128,789 (264,079) 178,322,757

Fuente: Informes Gobernación de Boyacá



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Grafico 16 Comportamiento Rentas Nacionales 2011 - 2016

526,317,348

178,343,810 178,322,757

-$200,000,000

-$100,000,000

$0

$100,000,000

$200,000,000

$300,000,000

$400,000,000

$500,000,000

$600,000,000

RENTA SISTEMA GENERAL DEPARTICIPACIONES

VARIACIONPORCENTUAL

VARIACION ABSOLUTA SISTEMA GENERAL DEREGALIAS

VARIACIONPORCENTUAL

VARIACION ABSOLUTA

2011 2012 2013 2014 2015 2016

El comportamiento en el nivel de ingresos provenientes del Sistema General de Participaciones en el último año, muestra una variación en cuanto a su incremento del 16.22%, siendo este el mayor incremento de los últimos seis años; en lo referente a los ingresos vía Sistema General de Regalías se observa que en el periodo 2011-2016 estas presentan incremento en el último año del 847.018% seguido con crecimiento del 82.38%, en el año 2014 y del 38.94% en el año 2011, en los años 2012, 2013 y 2015 disminuyen como resultado de la nueva reglamentación expedida en el marco de lo dispuesto en el acto legislativo 05 de 2011, situación similar que se presenta en los años 2013 a 2015, en estas dos rentas nacionales el mayor incremento se presenta en el año 2015 especial mente al Sistema General de Participaciones. 1.7.3 Comportamiento individual de las rentas 2011-2016

1.7.3.1 Sistema General de Participaciones:

Tabla 21 Comportamiento S.G.P 2011 - 2016 (Miles de pesos)

SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 2011 2012 2013 2014 2015 2016

EDUCACION 389,494,095 387,969,187 386,850,808 393,855,182 420,937,579 472,750,002

VARIACION PORCENTUAL -1.09% -0.39% -0.29% 1.81% 6.88% 12.31%

VARIACION ABSOLUTA (4,290,339) (1,524,908) (1,118,379) 7,004,374 27,082,397 51,812,423



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SALUD 37,791,246 42,046,401 43,013,599 48,729,484 25,115,965 46,349,033

VARIACION PORCENTUAL 2.37% 11.26% 2.30% 13.29% -48.46% 84.54%

VARIACION ABSOLUTA 875,247 4,255,155 967,198 5,715,885 (23,613,519) 21,233,068

AGUA POTABLE 5,346,161 5,622,575 6,327,213 6,486,943 6,771,044 7,218,314

VARIACION PORCENTUAL 3.23% 5.17% 12.53% 2.52% 4.38% 6.61%

VARIACION ABSOLUTA 167,466 276,414 704,638 15,973 284,101 447,270

SOBRETASA BOMBERIL - - - - 44,919 -

VARIACION PORCENTUAL - - - - - -100.00%

VARIACION ABSOLUTA - - - - 44,919 (44,919)

TOTAL SGP 432,631,502 435,638,163 436,191,620 449,071,609 452,869,507 526,317,348

Fuente: SIA ejecución de ingreso 2016 e Informes Gobernación de Boyacá

Gráfico 17 Comportamiento SGP por Sectores 2011-2016

472,750,002

21,233,068

526,317,348

-$100,000,000

$0

$100,000,000

$200,000,000

$300,000,000

$400,000,000

$500,000,000

$600,000,000

2011 2012 2013 2014 2015 2016

La tabla y grafica muestra el comportamiento por separado de las variaciones porcentuales que se presentan en el periodo 2011-2016 de las rentas provenientes del sistema general de participaciones en: Educación, Salud, Agua potable y saneamiento básico y sobretasa Bomberil. Las transferencias al sector educación en el periodo 2011-2016 presentan disminución en términos absolutos y relativos con una variación porcentual importante en el año 2011 del -1.09% al 12.31% en el 2016, a partir del año 2014 presenta una variación creciente del 1.81% al 6.88% en el año 2015 y al 12.31% en el 2016, con una variación absoluta de $51.812.423 miles de pesos,



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consecuencia por el incremento en los ítems prestación de servicios, aportes patronales, prestaciones sociales docentes y directivos y recursos adicionales del Ministerio de Educación Nacional dirigidos a la atención integral de la población menor de 5 años, infraestructura, dotación ley 21 de 1982 y ejecución de programas nacionales. Las transferencias al sector salud en el periodo 2011 - 2016, muestran incremento en términos absolutos hasta el 2014 en el siguiente año es decreciente con un valor de $23.613.519 miles de pesos negativos y en términos porcentuales el menor incremento se presenta en el año 2015 el cual corresponde al -48.46% y en el año 2016 el crecimiento se presenta con el 84.54% con una variación absoluta de $21.233.068 miles de pesos. Los recursos destinados al sector de agua potable y saneamiento básico han crecido en términos absolutos del los años 2011 a 2016, siendo de $447.270 miles de pesos en el año 2016 y con una variación porcentual que oscila entre el 3.23% al 12.53%, en el año 2013; sin embargo en los años 2014 a 2016 se presenta disminuciones positivas porcentuales de 2.52% al 6.61%, respectivamente; que tiene explicación de una parte a la dinámica del giro normal de los recursos al ente territorial y de otra al ingreso de los recursos que por este concepto les corresponde a los municipios descertificados, los cuales deben ser administrados por la Gobernación de Boyacá. La sobretasa Bomberil se presenta solo en el año 2015, por un valor de $44.918.659 miles de pesos.

1.7.3.2 Sistema General de Regalías

Tabla 22 Comportamiento S.G.R. años 2011 - 2016 (Miles de pesos)

SISTEMA GENERAL DE REGALIAS

2011 2012 2013 2014 2015 2016

VALOR

115,383,157

24,485,246

156,343

285,132

21,053

178,026,461


38.94% -78.78% -99.36% 82.38% -92.62% 845511%

VARIACION ABSOLUTA

32,337,660

(90,897,911)

(24,328,903)

128,789

(264,079)

178,005,408




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Gráfico 18 Variación Porcentual Relativa S.G.R. 2011 – 2016

32,337,660

(90,897,911)

(24,328,903)

128,789 (264,079)

178,005,408

(150,000,000)

(100,000,000)

(50,000,000)

-

50,000,000

100,000,000

150,000,000

200,000,000

2011 2012 2013 2014 2015 2016

VALOR VARIACION PORCENTUAL VARIACION ABSOLUTA

A partir del año 2012 los ingresos por este concepto presentan una disminución de 78.78%, continuando el decrecimiento en los años 2013 y 2015 con -99.36% y -92.62%, respectivamente, como resultado de la entrada en vigencia del acto legislativo 05 de 2011 que creó el Sistema General de Regalías, en razón a la dinámica presupuestal que maneja el SGR, en concordancia con lo dispuesto en la ley 1530 de 2012 y decreto 1949 de 2012. Estas Regalías provienen de Regalías Petrolíferas, Carboníferas y de Hierro, explotación y exportación esmeraldas y otras. Para el año 2016 se presentó el mayor crecimiento con una variación absoluta de $178.005.408 miles de pesos. 1.8 PRESUPUESTO DE GASTOS 1.8.1 Estructura de los gastos:

Tabla 23 Estructura de los Gastos 2015-2016 (Miles de pesos)

CONCEPTO VALOR

PARTICIPACION %

VALOR PARTICIPACIO

N % VARIACION % 2015-

2016

VARIACION ABSOLUTA

2015 2016

FUNCIONAMIENTO

171,577,210 9.45%

292,106,430

22.28% 70.25%

120,529,220

SERVICIO DE LA DEUDA

20,054,984

1.10%

37,066,070 2.83% 84.82%

17,011,086

INVERSION

1,623,758,416 89.44%

982,034,817

74.90% -39.52%

(641,723,599)

TOTAL 1,815,390,610 100.00% 1,311,207,318 100.00% -27.77% (504,183,292)

Fuente: SIA Ejecuciones presupuestales de Gastos e Informes Gobernación de Boyacá.



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Grafico 19 Estructura de los gastos 2015-2016

FUNCIONAMIENTO


INVERSION

TOTAL

171,577,210 9.45%292,106,430

22.28% 70.25%

1,815,390,610

100.00%

1,311,207,318

100.00% -27.77%

FUNCIONAMIENTO SERVICIO DE LA DEUDA INVERSION TOTAL

De acuerdo a la estructura de los gastos para los años 2015 y 2016, presenta el siguiente comportamiento de acuerdo a la participación, así: mayor participación gastos de inversión en las dos vigencias los cuales asciende a una participación porcentual de 89.44% y 74.90%, respectivamente; le siguen los gastos de funcionamiento con una participaciones porcentuales de 9.45% y 22.28% y por último los gastos de servicio a la deuda pública con una participación porcentual de 1.10% y 2.83%, respectivamente. En cuanto a su variación porcentual del total de los gastos se puede apreciar que se presentó una reducción del 27.77%; en los gastos de funcionamiento, continua un incremento del 70.25%, en los gastos de inversión el incremento fue del 84.82% y disminución en el servicio a la deuda pública del -39.52%; con una variación absoluta $504.183.292 miles de pesos en los gastos de inversión.

1.8.2 Evolución histórica de los gastos 2011-2016 1.8.2.1 Gastos de Funcionamiento



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Tabla 24 Gastos de Funcionamiento 2011 - 2016

(Miles de pesos) GASTOS DE

FUNCIONAMIENTO 2011 2012 2013 2014 2015 2016

PARTICIPACION %

Gastos de personal

22,126,179

26,390,891

28,453,551

28,437,745

23,444,633 33,496,142 11.47%

Variación porcentual -5.62% 19.27% 7.82% -0.06% -17.56% 42.87%

Variación Absoluta

(1,318,453)

4,264,712

2,062,660

(15,806)

(4,993,112)

10,051,509

Generales

12,061,263

11,958,305

14,626,240

9,125,495

9,451,384 7,724,697 2.64%

Variación % 27.61% -0.85% 22.31% -37.61% 3.57% -18.27%

Variación Absoluta

2,609,881

(102,958)

2,667,935

(5,500,745)

325,889

(1,726,687)

Transferencias

55,003,853

60,845,433

63,863,664

58,168,394 52,427,948 250,885,591 85.89%

Variación % 4.91% 10.62% 4.96% -8.92% -9.87% 378.53%

Variación Absoluta

2,575,905

5,841,580

3,018,231

(5,695,270)

(5,740,446)

198,457,643

TOTAL

89,191,295

99,194,629

106,943,485

95,731,635 85,323,965 292,106,430 100.00%

Variación % TOTAL 4.53% 11.22% 7.81% -10.48% -10.87% 242.35%

Variación Absoluta

3,867,333

10,003,334

7,748,856

(11,211,850)

(10,407,670)

206,782,465

Fuente: SIA ejecución presupuestal de gastos 2011-2016

Gráfico 20 Gastos de funcionamiento 2011 – 2016

2011

2013

2015

PARTICIPACION %

(50,000,000) -

50,000,000 100,000,000

150,000,000

200,000,000

250,000,000

300,000,000 250,885,591

378.53%

292,106,430

2011 2012 2013 2014 2015 2016 PARTICIPACION %



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De acuerdo a la tabla y a la gráfica se pudo establecer que el total de los gastos de funcionamiento en el período 2011-2016 presenta crecimiento en los tres (3) primeros años siendo el mayor crecimiento en el año 2012 cuando llegó al 11.22% con una variación absoluta de -$10.003.334 miles de pesos, en el año 2013 el crecimiento de 7.81%, en el año 2014 se presentó decrecimiento del -10.48% y del mismo modo en el 2015 a una variación porcentual del -10.48%, con una variación absoluta de -$10.407.670 miles de pesos y para el año 2016 se presenta crecimiento del 242.35% que corresponde a una variación absoluta de $206.782.465 miles de pesos. Las transferencias presenta la mayor participación con un 85.89%, las cuales incluyen las giradas a las entidades no financieras departamentales como la Contraloría General de Boyacá, Asamblea de Boyacá y las transferencias corrientes de previsión social; seguida de los gastos de personal con una participación del 11.47% y gastos generales con el 2.64% de participación en el total de los gastos de funcionamiento, en este último grupo se destacan los rubros de seguros, gastos legales, aseo, vigilancia, especies venales, combustibles y lubricantes, entre los más importantes; todo esto corresponde al comportamiento en el año 2016. En cuanto a los gastos de personal el mayor crecimiento se presenta en la vigencia 2016 con una variación del 42.87%, debido a los incrementos normales de los servicios personales asociados a la nómina y al aumento significativo en los rubros honorarios profesionales y remuneración por servicios técnicos; en los años 2011, 2014 y 2015 disminuyen en -5.62%, -0.06% y -17.56%, respectivamente, especialmente por el comportamiento en los rubros remuneración por servicios técnicos, cesantías departamentales, prima de alimentación, intereses cesantías auxilio de transportes entre otros. El comportamiento de los gastos generales se presenta crecimiento en los años 2011, 2013 2015, con porcentajes de 27.61%, 22.31% y 3.57%, respectivamente, los cuales están representados en los rubros de publicidad, materiales y suministros, comunicación y transporte, entre los más importantes; los mayores gastos destinados a seguros, vigilancia y aseo; la administración central comprometió recursos en otros ítems que no habían sido afectados en las dos vigencias anteriores como son muebles y enseres, gastos electorales, gastos liquidación Caja de Previsión y gastos generales; siendo la mayor variación absoluta en $2.667.935 miles de pesos, con incrementos importantes en los



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rubros papelería y útiles de oficina, equipos de comunicación, impresos y publicaciones, aseo, telecomunicaciones, equipo y maquinaria de oficina, acueducto, alcantarillado y aseo y materiales y suministros; y en las vigencias 2012, 2014 y 2016 estos gastos disminuyen sustancialmente hasta alcanzar el -0.85%, -37.61% y -18.27%, sien la variación absoluta más alta de -$5.500.745 miles de pesos en el año 2014. Las transferencias muestran un comportamiento de crecimiento en las vigencias 2011, 2012, 2013 y con una variaciones porcentuales entre el 4.91% y el 378.53%, correspondiente a una variación absoluta de $198.457.643 miles de pesos, por el comportamiento del rubro de sentencias y conciliaciones; en las vigencias 2014 y 2015 se presentan decrecimiento que va del -8.92% al -9.87%, respectivamente; en estas transferencias se contemplan ítems como cuotas partes Pensionales y pagos para garantizar pago de pensiones y de cesantías departamentales SGP-Educación. 1.8.2.2 Gastos de Inversión

Tabla 25 Gastos de inversión 2011-2016

(Miles de pesos)

GASTOS DE INVERSION 2011 2012 2013 2014 2015 2016 PARTICIPACION

%

Recursos propios 57,008,951 57,145,340 68,861,193 81,432,034 101,991,369 41,075,659 4.18%

Variación porcentual -11.41% 0.24% 20.50% 18.26% 25.25% -59.73%

Variación Absoluta (7,342,612) 136,389 11,715,853 12,570,841 20,559,335 (60,915,710)

S.G.P 449,362,112 441,457,318 440,534,878 450,951,249 476,733,756 524,589,979 53.42%

Variación % 0.37% -1.76% -0.21% 2.36% 5.72% 10.04%

Variación Absoluta 1.667.984 -7.904.794 -92.244 10.416.371 25.782.507 47,856,223

Otros recursos 348,828,848 248,411,069 275,453,207 517,025,723 852,292,199 416,369,179 42.40%

Variación % 14.73% -28.79% 10.89% 87.70% 64.85% -51.15%

Variación Absoluta 44,788,593 (100,417,779) 27,042,138 241,572,516 335,266,476 (435,923,020)

TOTAL 855,199,911 747,013,727 784,849,278 1,049,409,008 1,431,017,324 982,034,817 100.00%

Variación % 4.79% -12.65% 5.06% 33.71% 36.36% -31.38%

Variación Absoluta 39,113,965 (108,186,184) 37,835,551 264,559,730 381,608,316 (448,982,507)




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Grafico 21 Variación porcentual Gastos de Inversión 2011-2016

852,292,199

1,431,017,324

524,589,979

(435,923,020)

982,034,817

(448,982,507)

(1,000,000,000)

(500,000,000)

-

500,000,000

1,000,000,000

1,500,000,000

2,000,000,000

Recursospropios

Variaciónporcentual

VariaciónAbsoluta

S.G.P Variación%

VariaciónAbsoluta

Otrosrecursos

Variación%

VariaciónAbsoluta

TOTAL Variación%

VariaciónAbsoluta

2011 2012 2013 2014 2015 2016 PARTICIPACION %

La participación de los gastos de inversión para el año 2016 sitúa en primer lugar los gastos de los recursos provenientes del Sistema General de Participaciones S.G.P., con una participación del 53.42%, continua las erogaciones de Otros Recursos con el 42.40% del total de los gastos y por último la inversión con recursos propios con una participación del 4.18%, de acuerdo a la tabla y gráfica anterior.

Teniendo en cuenta el comportamiento de los gastos de inversión durante el periodo 2011 – 2016, se puedo determinar respecto a recursos propios la variación porcentual respecto a su crecimiento se presenta en los años 2012, 2013, 2014, 2015 con un 25.25% el más representativo de los seis últimos años, le sigue el 20.50% en el año 2013, el 18.26% del año 2014, el 0.24% en el año 2012 y su disminución se presenta en los años 2011 y 2016 con variaciones de -11.41% y -59.73%, respectivamente, la variación absoluta más representativa se establece en $60.915.710 miles de pesos en el año 2016.

El comportamiento del Sistema General de Participación en su gasto de inversión en los sectores de salud, educación, agua potable y saneamiento básico, Vivienda, Recreación y Deporte, arte y cultura, desarrollo comunitario, desarrollo humano, defensa y seguridad, durante los años 2011 a 2016, se presenta un crecimiento entre el 0.37% y el 10.04% siendo este último en el año 2016, con una



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variación absoluta de $47.856.223 miles de pesos, del año 2014 en adelante se presenta el crecimiento, en cuanto a decrecimiento se presentó en el año 2012 con una variación porcentual del -1.76% que es equivalente a una variación absoluta de -$7.909.794 miles de pesos y año 2013 con el -0.21% que corresponde a una variación absoluta de -$92.244 miles de pesos.

El comportamiento de Otros recursos en su gasto en los años 2011 a 2016, se presenta un crecimiento en los años 2011, 2013, 2014 y 2015, el mayor de crecimiento de estos se establece en el año 2014 con un 87.70% y la disminución en el año 2012 con un -28.79% y año 2016 fue decreciente con el -51.15%, pertenecen a otros recursos los sectores de salud, educación, agua potable y saneamiento básico, cultura, desarrollo comunitario y defensa, seguridad y justicia. En cuanto al total de los gastos de inversión de cada uno de estos años su crecimiento se establece en los años 2011, 2013, 2014 y 2015, con variaciones de 4.79%, 5.06%, 33.71% y 36.36%, respectivamente, con una variación absoluta de 381.608.316 miles de pesos en cuanto al decrecimiento se ocasiona en los años 2012 y 2016, con variaciones del -12.65% y -31.38% este último corresponde a una variación absoluta de -$448.982.507 miles de pesos. 1.8.2.3 Servicio de la Deuda

Tabla 26 Comportamiento servicio a la deuda anual 2011-2016 (Miles de pesos)


2011 2012 2013 2014 2015 2016 PARTICIPA

CION %

Amortización

6,990,803

28,301,322

20,724,858

17,224,168

16,173,219

24,376,996 65.77%

Variación porcentual

2.29% 304.84% -26.77% -16.89% -6.10% 50.72%

Variación Absoluta

156,826

21,310,519

(7,576,464)

(3,500,690)

(1,050,949)

8,203,777

Intereses

4,645,090

7,050,626

6,480,229

4,335,227

3,324,650

12,689,074 34.23%

Variación % 26.11% 51.79% -8.09% -33.10% -23.31% 281.67%

Variación Absoluta

961,617

2,405,536

(570,397)

(2,145,002)

(1,010,577)

9,364,424

TOTAL

11,635,893

35,351,948

27,205,087

21,599,395

19,497,869

37,066,070 100.00%

Variación % 10.63% 203.82% -23.05% -20.61% -9.73% 90.10%

Variación Absoluta

1,118,443

23,716,055

(8,146,861)

(5,605,692)

(2,101,526)

17,568,201




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Grafico 22 Comportamiento servicio de la deuda 2011 - 2016

16,173,219

-6.10%

(1,050,949)

3,324,650

-23.31%(1,010,577)

19,497,869

-9.73%

(2,101,526)

34.23% 100.00%

-20%

0%

20%

40%

60%

80%

100%

Amortización Variaciónporcentual

VariaciónAbsoluta

Intereses Variación % VariaciónAbsoluta

TOTAL Variación % VariaciónAbsoluta

2011 2012 2013 2014 2015 2016 PARTICIPACION %

En cuanto a los gastos por servicio a la deuda presenta crecimiento en los años 2011, 2012 y 2016 con variaciones de 10.63%, 203.82% y 90.10%, respectivamente, en cuanto a mayor amortización en el año 2012 con una variación porcentual de 304.84%, que corresponde a una variación absoluta de $21.310.519 miles de pesos, los años 2013, 2014, 2015 presenta un decrecimiento en la amortización que oscilan entre -6.10% y el -26.77%, la variación absoluta negativa se presenta en el año 2013 por valor de $-7.576.464; en el año 2011 el servicio de la deuda se incrementa en el 10.63% por el nuevo crédito que adquiere la administración por $48.000 millones de pesos destinados a los anillos turísticos de Túndama y Sogamoso. En el año 2012 el monto del servicio a la deuda se incrementó de manera significativa 203.82%, debido de una parte, a la devolución de 17.000 millones de pesos que efectuó la administración por el empréstito de 46.000 millones que adquirió en el año 2011 con cargo a las regalías para invertir en vivienda, infraestructura y salud por la entrada en vigencia de la nueva ley, de otra, por el pago al Ministerio de Hacienda y Crédito Público por concepto de la no condonación de la séptima cuota de repago correspondiente a capital e intereses corrientes del contrato de empréstito asociado al Convenio de Desempeño por valor de $4.017.981.013.49 pesos con vencimiento al 31 de diciembre de 2012;

además de la amortización de créditos adquiridos en la vigencia 2004 para inversión en infraestructura vial.

El servicio de la deuda en el año 2013 disminuyo el -23.05% con respecto a la presentada en al año anterior, en razón a que el departamento no adquirió nuevos



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créditos en la vigencia; la disminución por concepto de amortización fue del -26.77% e intereses por -8.09%. El servicio de la deuda pública en su ejecución para los años 2014, 2015 con respecto al año anterior, disminuyó el 20.61% y 9.73%, por que no ha adquirido nuevos créditos, en la amortización se presentó una disminución del 16.89% igual comportamiento en los intereses en 33.10% respecto al año anterior; en el año 2016 hay un crecimiento del 90.10% que corresponde a una variación absoluta de $17.568.201 miles de pesos con un crecimiento en la amortización del 50.72% y en los intereses del 281.67%.

El Comportamiento de la Gobernación de Boyacá en el Sistema Estadístico Unificado de Deuda Pública SEUD a 31 de diciembre de 2012, 2013, 2014, 2015 y 2016 es el siguiente, así:

El comportamiento de la deuda pública en el nivel central del departamento de Boyacá, para lo cual se tendrá en cuenta el saldo de la Gobernación de Boyacá de los años 2012 a 2016, en los tres primeros años se presenta disminución en la deuda pública y en el año 2015 se incrementa en un 38.26% equivalente a una variación absoluta de $18.252.396 miles de pesos, para el año 2016 presenta una disminución del -1.30%, durante el presentaron desembolsos por la suma de $32.974.583 miles de pesos, amortizaciones por $33.835.215 miles de pesos e intereses cancelados por $5.151.649 miles de pesos, para un saldo a 31 de diciembre de 2016 por $65.095.911 miles de pesos, tal como se aprecia en la siguiente tabla y gráfica:

Tabla 27 Comparativo saldos de 2012 – 2016

(Miles de pesos)

ENTIDADES SALDO 2012 SALDO 2013 SALDO 2014 SALDO 2015 SALDO 2016

GOBERNACION DE BOYACÁ 90,328,423 68,529,228 47,704,147 65,956,543 65,095,911

VARIACIACION PORCENTUAL -24.13% -30.39% 38.26% -1.30%

VARIACION ABSOLUTA -21,799,196 -20,825,081 18,252,396 -860,632

Fuente: Plataforma SIA



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Gráfica 23 Comparativo saldos de 2012 - 2016

GOBERNACION DE BOYACÁ

VARIACIACION PORCEN TUAL

VARIACION ABSOLUTA

-40,000,000

-20,000,000

0

20,000,000

40,000,000

60,000,000

80,000,000

100,000,000

SALDO 2012SALDO 2013

SALDO 2014SALDO 2015

SALDO 2016

90,328,423

47,704,147

65,095,911

-24.13% -30.39%38.26%

-1.30%

18,252,396 -860,632

GOBERNACION DE BOYACÁ VARIACIACION PORCENTUAL VARIACION ABSOLUTA

La Gobernación de Boyacá ha venido cumpliendo con la amortización de la deuda pública toda vez que su comportamiento ha sido descendiente para el año 2015 y en el año 2016 se presenta un incremento en razón a los desembolsos establecidos en esta vigencia.

la inversión de los recursos provenientes de los empréstitos suscritos con la banca comercial, los que se destinaron en el sector de infraestructura vial, reflejando a 31 de diciembre de 2016 en donde se beneficiaron municipios como: Puerto Boyacá, Otanche, Ramiriquí, Miraflores, Tipacoqué, El Espino, Panquebá, El Cocuy, Soatá, Boavita, La Uvita, San Mateo y Guacamayas entre otros.

Inversión de los recursos de deuda pública en la Gobernación de Boyacá, están representados así:

Tabla 28 Inversión de los Recursos Deuda Pública 2016

(Miles de pesos)

No. INVERSIÓN SALDO A DICIEMBRE

DE 2016 % PARTICIPACIÓN

1 VIAS PUERTO BOYACA - OTANCHE; RAMIRIQUI - MIRAFLORES Y TIPACOQUE- EL ESPINO - PANQUEBA - EL COCUY.

4.752.103

7.30%

2 DESARROLLO VIAL PROVINCIAS DE ORIENTE Y NEIRA. LENGUPA Y LA LIBERTAD.

44.189.000

67.88%

3 CONSTRUCCION ANILLOS TURISTICOS DENTRO DEL PLAN DE INFRAESTRUCTURA VIAL PROVINCIAS DE SUGAMUXI. TUNDAMA. ORIENTE Y MARQUEZ.

16.154.807

24.82%

TOTAL 65.095.911 100.00%

Fuente: Plataforma SIA.



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Gráfica 24 Inversión de los Recursos Deuda Pública 2016

SALDO A DICIEMBRE DE 2016

% PARTICIPACIÓN -

10,000,000

20,000,000

30,000,000

40,000,000

50,000,000

60,000,000

70,000,000

VIAS PUERTO BOYACA - OTANCHE;RAMIRIQUI - MIRAFLORES Y TIPACOQUE- EL

ESPINO - PANQUEBA - EL COCUY. DESARROLLO VIAL PROVINCIAS DE ORIENTEY NEIRA. LENGUPA Y LA LIBERTAD.

CONSTRUCCION ANILLOS TURISTICOSDENTRO DEL PLAN DE INFRAESTRUCTURA

VIAL PROVINCIAS DE SUGAMUXI. TUNDAMA.ORIENTE Y MARQUEZ.

TOTAL

4,752,103

44,189,000

16,154,807

65,095,911

7.30%67.88%

24.82%100.00%

SALDO A DICIEMBRE DE 2016 % PARTICIPACIÓN

La principal inversión dentro del sector de infraestructura vial se dio en desarrollo vial de las provincias de Oriente y Neira, Lengupa y la Libertad con una inversión de $44.189.000 miles de pesos, con una participación del 67.88%, seguido por la construcción de anillos turísticos dentro del plan de infraestructura vial provincias de Sugamuxi, Tundama, Oriente y Márquez, con un saldo de la deuda pública 2016 de $16.154.804 miles de pesos con una participación del 24.82% e infraestructura vial de Puerto Boyacá, Otanche, Ramiriquí, Miraflores y Tipacoqué, El Espino, Panquebá, El Cocuy con un saldo de $4.752.103 miles de pesos con una participación de 7.30% . Estos empréstitos se comienzan en los años 2006 y 07 y está proyectado terminarlas en los años 2016 a 2019.

La deuda pública adquirida por la Gobernación de Boyacá a diciembre de 2016, asciende a la suma de $65.095.911 miles de pesos, adquirida principalmente con el Banco Agrario de Colombia con un saldo de $64.015.911 miles de pesos, una participación del 98.34%, le sigue INFIBOY con un saldo de $1.080.000 miles de pesos, con una participación del 1.66%, tal como se establece en la siguiente tabla y gráfica:

Tabla 29 Entidades Financieras 2016

(Miles de pesos)

ENTIDADES FINANCIERAS SALDO A DICIEMBRE DE 2016 % PARTCIPACIÓN

BANCO AGRARIO DE COLOMBIA 64,015,911 98.34%

INFIBOY 1,080,000 1.66%

TOTAL 65,095,911 100.00%

Fuente: Plataforma SIA



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Gráfica 25 Entidades Financieras 2016

SALDO A DICIEMBRE DE 2016

% PARTCIPACIÓN

-

20,000,000

40,000,000

60,000,000

80,000,000

BANCO AGRARIO DE

COLOMBIA INFIBOY

TOTAL

64,015,911

1,080,000

65,095,911

98.34%

1.66%

100.00%

SALDO A DICIEMBRE DE 2016 % PARTCIPACIÓN

1.9 RESULTADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL 2011-2016

Tabla 30 Resultado ejecución presupuestal 2011-2016 (Miles de pesos)

CONCEPTO 2011 2012 2013 2014 2015 2016

INGRESOS

Ingresos tributarios

203,186,921

206,771,366

215,703,434

219,981,275

264,830,557

250,172,410

Ingresos no tributarios

613,275,140

588,126,066

626,934,371

874,758,292

1,021,496,502

1,004,850,076

Recursos de capital

195,019,384

227,153,196

234,938,110

133,411,619

433,026,950

337,438,863

TOTAL INGRESOS

1,011,481,445

1,022,050,628

1,077,575,915

1,228,151,187

1,719,354,009

1,592,461,349

GASTOS

Funcionamiento

Gastos de personal

22,123,179

26,390,891

28,453,551

28,437,745

30,423,120

33,496,142

Gastos generales

12,061,263

11,958,305

14,626,240

9,125,495

7,640,429

7,724,697

Transferencias

55,003,853

60,845,433

63,863,664

58,168,394

62,160,785

250,885,591

Total Funcionamient

o

89,188,295

99,194,629

106,943,455

95,731,635

100,224,335

292,106,430

Servicio De La Deuda

11,635,893

35,351,949

27,205,087

21,559,395

19,497,869

37,066,070

Inversión

855,199,912

747,013,727

784,849,278

1,049,409,008

1,431,017,324

982,034,817



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TOTAL GASTOS

956,024,100

881,560,306

918,997,820

1,166,700,039

1,550,739,528

1,311,207,318

SUPERÁVIT

55,457,345

140,490,322

158,578,095

61,451,148

168,614,481

281,254,031

Variación % 23.25% 153.33% 12.87% -61.25% 174.39% 66.80%

Variación Absoluta

10,463,253

85,032,977

18,087,773

(97,126,947)

107,163,333

112,639,550

Fuente: SIA ejecuciones presupuestales SIA

Gráfico 26 Resultado ejecución presupuestal 2011-2016

1,719,354,009

1,431,017,324

1,550,739,528

1,004,850,076

250,885,591

1,311,207,318

2011 2012 2013 2014 2015 2016

De acuerdo a la tabla anterior y grafica el resultado de la ejecución presupuestal a diciembre de 2016 genero un superávit de $ 281.254.031 miles de pesos, el cual presentó crecimiento de un 66.80%, que corresponde a una variación absoluta de $112.639.550 miles de pesos, en el año 2015 la variación creciente del 174.39%, en cuanto al año 2014 se presentó decrecimiento en -61.25%, con una variación absoluta de -$97.126.947 aunque se presenta decrecimiento siempre se obtuvo superávit, respecto a la vigencia 2013 se presentó un incremento del 12.87%, en la vigencia 2012 este incremento alcanzo el 153.33%, con variación absoluta de $85.032.977 miles de pesos y en el año 2011 el incremento se presentó en el 23.25%. 1.10 ESTADO DE TESORERÍA Los depósitos en instituciones financieras a 31 de diciembre de 2016 ascienden a la suma de $449.262.303 en miles de pesos, discriminados así:



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Tabla 31 Estado de Tesorería 2016 (Miles de pesos)

BANCO SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE

2016 SEGUN LIBROS

SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2016 SEGUN EXTRACTOS

BANCARIOS

PARTICIPACION % SEGUN LIBROS

BANCO AGRARIO DE COLOMBIA 30,459,660 42,438,624 6.18%

BANCO AV. VILLAS 811,115 811,000 0.16%

BANCO CAJA SOCIAL 0 0 0.0000000040%

BANCO CORPBANCA 113,022,797 134,327,047 22.91%

BANCO DE BOGOTA 33,312,821 38,668,186 6.75%

BANCO GB SUDAMERIS S.A. 8,738,956 8,924,846 1.77%

BANCO OCCIDENTE 87,627,077 88,482,517 17.77%

BANCO POPULAR 10,126,476 11,199,009 2.05%

BANCO PICHINCHA 4,974,803 4,975,255 1.01%

BANCO DE COLOMBIA 64,669,201 65,311,143 13.11%

BANCO BBVA 57,292,567 57,960,263 11.62%

BANCO COLPATRIA RED MULTIBANCA 51,954,946 53,130,364 10.53%

BANCO DAVIVIENDA 21,929,135 24,801,700 4.45%

INSTITUTO FINANCIERO DE BOYACA INFIBOY 8,321,446 6,321,446 1.69%

TOTAL 493,241,001 537,351,402 100.00%

VARIACION PORCENTUAL 8.94%

VARIACION ABSOLUTA 44,110,401

Fuente: SIA Formato F03_CDN

Gráfico 27 Estado de Tesorería 2016

113,022,797 87,627,077 64,669,201

493,241,001

134,327,047

88,482,517

65,311,143

537,351,402

44,110,401

-

100,000,000

200,000,000

300,000,000

400,000,000

500,000,000

600,000,000

SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2016 SEGUN LIBROS SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2016 SEGUN EXTRACTOS BANCARIOS PARTICIPACION % SEGUN LIBROS

De acuerdo al estado de Tesorería a 31 de diciembre de 2016, los recursos económicos del departamento se encuentran principalmente en el Banco



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CORPBANCA con una participación del 22.91% sobre el total, le sigue en participación, Banco de Occidente con el 17.77% de participación, continua con Banco Colombia con el 13.11%, Banco BBVA con el 11.62%, Banco Colpatria con el 10.53%, las demás Entidades Financieras participan entre el 6.75% y 0.0000000040%, de estos últimos el primero es el Banco Bogotá y el último es el Banco Caja Social. La variación porcentual respecto al año anterior se sitúa en 8.94% que corresponde a una variación absoluta de $44.110.401 miles de pesos en crecimiento respecto 2016. 1.11. PORTAFOLIO DE INVERSIONES El manual de inversiones de la administración central departamental establece el procedimiento para el manejo de las inversiones financieras, atendiendo criterios de riesgo, rentabilidad, liquidez, solvencia, mercado, tasas de interés y marco legal, de acuerdo con la política establecida para tal fin y bajo principios rectores.

La composición del portafolio de inversiones se dirigió a dos modalidades: acciones y aportes, en las Entidades que se detalla a continuación:

Tabla 32 Portafolio de inversiones 2016 (Miles de pesos)

No. ENTIDAD No. DE

ACCIONES

VALOR NOMINAL

POR ACCION

VALOR INVERSION

VALOR VALORIZACION

SALDO PROVISION

VALOR TOTAL

PARTICIPACION %

1 FINANCIERA DE DESARROLLO TERRITORIAL FINDETER

22,074 100 2,207,400 356,820 2,564,220 30.16%

2 BANCO POPULAR 5,639,112 0.01 56,391 1,776,151 1,832,542 21.56%

3 COMPAÑÍA DE SERVICIOS PUBLICOS SOGAMOSO

500 1 500 15,409 15,909 0.19%

4 FONDO GANADERO DE BOYACA 202,853 0.01 2,029 1,223,173 1,225,202 14.41%

5 EMPRESA DE ENERGIA DE BOYACA 96,843,659 0.003 314,533 83,388 397,921 4.68%

6 TERMINAL DE TRANSPORTES DE CHIQUINQUIRA

492 71 34,691 299,635 334,326 3.93%

7 EMPRESA DE FOSFATOS DE BOYACA 71,689 1 71,689 603,889 675,578 7.95%

8 FONDO REGIONAL DE GARANTIAS DE BOYACA Y

80,450 1 80,450 114,379 194,829 2.29%

9 EMPRESA DEP. DE SERVICIOS PUBLICOS DE BOYACA S.A.

510 1,000 510,000 493,057 1,003,057 11.80%

10 PATRIOTAS BOYACA S.A. 29,068 5 145,340 0 -34,193.85 111,146 1.31%

TOTAL DEPOSITOS INTITUCIONES FINANCIERAS 3,423,023 4,965,899 -34,193.85 8,243,582 96.97%



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APORTES

1 COOPERATIVA DE ORGANISMOS DE SALUD COSBOY

78,211 85,759 26,361 112,120 1.32%

TOTAL APORTES 85,759 26,361 112,120 1.32%

TOTALES 3,508,782 4,992,260 8,501,042 100.00%

Fuente: Informe Gobernación de Boyacá

Gráfico 28 Portafolio de Inversiones 2016

No. DE ACCIONES

VALOR NOMINAL POR ACCIONVALOR INVERSIONVALOR VALORIZACIONSALDO PROVISIONVALOR TOTALPARTICIPACION %

-10,000,0000

10,000,00020,000,00030,000,00040,000,00050,000,00060,000,00070,000,00080,000,00090,000,000

100,000,00096,843,659

492

-34,193.85

21.56%

96.97%100.00%

No. DE ACCIONES VALOR NOMINAL POR ACCION VALOR INVERSION VALOR VALORIZACION

SALDO PROVISION VALOR TOTAL PARTICIPACION %

De acuerdo a la tabla y grafico anterior el Departamento de Boyacá tiene su mayor inversión en la Financiera de Desarrollo Territorial FINDETER con un 30.16%, le sigue Banco Popular con una participación del 21.56%, continua el Fondo Ganadero de Boyacá, con una participación del 14.41%, sigue La Empresa de Servicios Públicos de Boyacá con el 11.80%, continua la Empresa de Fosfatos de Boyacá con el 7.95%, La Empresa de Energía de Boyacá con una participación de 4.68%, continua el Terminal de Transporte de Chiquinquirá con el 3.93%, sigue el Fondo Regional de Garantías de Boyacá con el 2.29%, Patriotas S.A. con un 1.31% de participación y por último La Compañía de Servicios Públicos de Sogamoso con el 0.19% de participación. En cuanto aportes se presentan en la Cooperativa de Organismos de Salud, con una participación de 1.32% respecto al total de las inversiones, siendo el total depósitos en Instituciones Financiera el que posee una participación del 96.97%.



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Gráfico 29 Comportamiento Portafolio de Inversiones 2016

2016

0

20,000,000

40,000,000

60,000,000

80,000,000

100,000,000

120,000,000

AÑO

TOTAL ACCIONESVALOR TOTALINVERSIONES VARIACION %

VARIACIONABSOLUTA

102,890,407

8,501,042 107.94%

El comportamiento de las inversiones en los últimos cuatro años se presenta con una variación decreciente de -19.66% que corresponde a una variación absoluta negativa de -$924.530 miles de pesos, de los años 2015 a 2016 la variación es creciente correspondiendo al 8.24% y 107.94% que corresponde a variaciones absolutas positivas de $311.310 miles de pesos y $4.412.815 miles de pesos tal como se puede observar en la siguiente tabla y gráfica.

Tabla 33 Comportamiento Portafolio de inversiones 2013 - 2016 (Miles de pesos)

AÑO TOTAL ACCIONES VALOR TOTAL INVERSIONES

VARIACION % VARIACION ABSOLUTA

2013 6,003,112 4,701,447

2014 102,854,664 3,776,917 -19.66% -924,530

2015 102,860,622 4,088,227 8.24% 311,310

2016 102,890,407 8,501,042 107.94% 4,412,815

Fuente: Gobernación de Boyacá



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Gráfico 30 Comportamiento Portafolio de Inversiones 2013 – 2016

2013

2014

2015

2016

-20,000,000

0

20,000,000

40,000,000

60,000,000

80,000,000

100,000,000

120,000,000

AÑOTOTAL ACCIONES

VALOR TOTALINVERSIONES VARIACION %

VARIACIONABSOLUTA

102,854,664

3,776,917 -19.66%

-924,530

8,501,042

2013 2014 2015 2016

1.12 REZAGO PRESUPUESTAL 1.12.1 Cuentas por pagar Mediante Resolución No. 00003 de fecha 2 de enero de 2017, se constituyen las cuentas por pagar del Departamento de Boyacá, correspondientes a la vigencia fiscal 2016, por valor de $13.814.340 miles de pesos, de los cuales $10.351.105 miles de pesos, corresponden a la vigencia 2016 y $3.463.234 miles de pesos a la reserva de 2015.

Tabla 34 Comportamiento de las Cuentas por pagar 2011 - 2016 (Miles de pesos)

AÑO VALOR VARIACION % VARIACION ABSOLUTA

2011 44,105,805

2012 11,661,997 -73.56% (32,443,808)

2013 8,162,375 -30.01% (3,499,622)

2014 14,621,240 79.13% 6,458,865

2015 14,128,378 -3.37% (492,862)

2016 13,814,339 -2.22% (314,039)

Fuente: SIA e Informes Gobernación de Boyacá.



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Grafico 31 Comportamiento Cuentas por pagar 2011-2016

2016

13,814,339

-2.22% (314,039)

-6000000

-4000000

-2000000

0

2000000

4000000

6000000

8000000

10000000

12000000

14000000

16000000

-40000000

-30000000

-20000000

-10000000

0

10000000

20000000

30000000

40000000

50000000

AÑO VALOR VARIACION % VARIACIONABSOLUTA

2011 2012 2013 2014 2015 2016

De acuerdo a la tabla y grafica anterior se presenta una disminución en las cuentas por pagar de los años 2012 a 2016 con excepción del año 2014 que tuvo un incremento del 79.13%, correspondiente a una variación absoluta de $6.458.865 miles de pesos. 1.12.2 Reservas presupuestales

Mediante Resolución No. 00011 de fecha 10 de enero de 2017 se constituye la reserva presupuestal de la administración central del departamento de Boyacá correspondiente a la vigencia 2016, por la suma de $200.857.234 miles de pesos, de los cuales la reserva de 2016 corresponde a $97.213.808 miles de pesos y la suma de $103.643.425 miles de pesos corresponden a la reserva presupuestal de 2015 y anteriores. Según sus ejecuciones el comportamiento de las reservas presupuestales de 2016 a 2011, es el siguiente:



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Tabla 35 Reserva Presupuestal 2011 a 2016

(Miles de pesos)

AÑOS APROPIACIÓN

DEFINITIVA COMPROMISOS PAGOS Variación %

2016 200,857,234 200,857,234 103,643,426 -26.06%

2015 283,947,765 271,641,554 230,607,377 161.89%

2014 118,951,203 103,723,957 50,356,514 -7.42%

2013 129,638,482 112,041,706 54,935,878 -16.66%

2012 152,223,909 134,441,056 69,986,573 47.28%

2011 93,412,940 91,284,295 56,106,081 -15.47%

Fuente: SIA e Informes Gobernación de Boyacá

Gráfico 32 Reserva Presupuestal 2011 - 2016

2016

200,857,234 200,857,234

103,643,426

-26.06%2015

283,947,765 271,641,554

230,607,377

161.89%

-$50,000,000

$0

$50,000,000

$100,000,000

$150,000,000

$200,000,000

$250,000,000

$300,000,000

AÑOS APROPIACIÓNDEFINITIVA

COMPROMISOS PAGOS Variación %

2016 2015 2014 2013 2012 2011

En el año 2016 las reservas presupuestales decrecieron en un -26.06%, correspondiente a una variación absoluta de -$70.784.320 miles de pesos, ya para el año 2015 estas se incrementaron en un 161.89% respecto al año 2014 presenta una disminución del -7.42%, en el año 2013, decrecen en un -16.66%, respecto a 2012 se incrementa en un 47.28% y en el año 2011 decrecen en un 15.47%; sin embargo, se observa, que a pesar de los cambios normativos dispuestos en la ley 819 de 2003, artículo 8, el rezago presupuestal persiste como consecuencia de posibles fallas en el proceso de contratación, máxime si se tiene en cuenta que la norma establece que la preparación y elaboración del presupuesto general de las



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Entidades Territoriales, debe sujetarse a los correspondientes Marcos Fiscales de Mediano Plazo. 1.13 IMPACTO DEL GASTO EN EL BIENESTAR

1.13.1 Distribución gastos de inversión

Tabla 36 Distribución por sectores 2013-2016 (Miles de pesos)

SECTOR EJECUTADO

2013 EJECUTADO

2014 VARIACIO

N % EJECUTAD

O 2015 VARIACION

% EJECUTAD

O 2016 VARIACI

ON %

PARTICIPACION % 2016

SALUD

79,379,966

95,239,448 19.98%

97,667,526

2.55% 76,017,716 -22.17% 11.53%

EDUCACION

404,438,356

404,073,857 -0.09%

437,984,449

8.39% 480,088,431 9.61% 72.83%

AGUA POTABLE Y S.B

10,980,219

14,314,816 30.37%

4,315,629

-69.85% 2,908,833 -32.60% 0.44%

VIVIENDA

2,800,152

1,213,813 -56.65%

2,143,913

76.63% 623,538 -70.92% 0.09%

RECREACION Y DEPORTE

5,593,156

1,543,491 -72.40%

13,365,709

765.94% 4,957,104 -62.91% 0.75%

ARTE Y CULTURA

9,702,416

10,797,689 11.29%

10,660,215

-1.27% 9,685,599 -9.14% 1.47%

DESARROLLO HUMANO

2,980,000

126 -100.00%

16,291,398

12929580.95% 21,074,381 29.36% 3.20%

DESARROLLO COMUNITARIO

1,200,000

38,897,294

3141.44%

914,907 -97.65% 1,171,965 28.10% 0.18%

DEFENSA Y SEGURIDAD

3,200,000

80,099 -97.50%

10,249,120

12695.57% 4,978,827 -51.42% 0.76%

JUSTICIA

180

115 -36.11%

-

-

-

0.00% 0.00%

DESARROLLO ECONOMICO

1,430,000

2,344,767

63.97%

1,549,744 -33.91% 1,310,500 -15.44% 0.20%

DESARROLLO TURISTICO

3,994,731

3,582,114 -10.33%

3,736,025

4.30% 1,951,148 -47.77% 0.30%

DESARROLLO AGROPECUARIO

5,125,000

1,650,113

-67.80%

12,749,414 672.64% 23,182,295 81.83% 3.52%

DESARROLLO MINERO

1,605,633

5,199,577 223.83%

738,426

-85.80% 116,303 -84.25% 0.02%

INFRAESTRUCTURA VIAL

163,888,460

43,517,101 -73.45%

89,535,174

105.75% 9,091,969 -89.85% 1.38%

ENERGIA ELECTRICA - GAS

1,733,789

828,753

-52.20%

1,054,431 27.23% 2,106,481 99.77% 0.32%

MEDIO AMBIENTE

1,335,612

534,632 -59.97%

902,143

68.74% 459,792 -49.03% 0.07%

GOB/PLANEAC. Y DLLO INSTITUCIONAL

9,404,978

21,514,987

128.76%

24,369,051 13.27% 17,557,243 -27.95% 2.66%

PREVENCION Y ATENCION DE DESASTRES

2,011,547

3,061

-99.85%

710,121 23098.99% 1,814,704 155.55% 0.28%

CIENCIA Y TECNOLOGIA

200

50,428 25114.00%

282,058

459.33% 97,106 -65.57% 0.01%

TOTAL

711,184,015

645,816,229

-9.19%

729,219,453

12.91%

659,193,935

-9.60%

100.00%

Fuente. Ejecución presupuestal gastos de inversión Gobernación de Boyacá.



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Gráfico 33 Comportamiento de la Distribución por sectores 2013-2016

163,888,460

711,184,015

89,535,174

729,219,453

0.75% 0.18% (100,000,000)

-

100,000,000

200,000,000

300,000,000

400,000,000

500,000,000

600,000,000

700,000,000

800,000,000

EJECUTADO 2013 EJECUTADO 2014 VARIACION % EJECUTADO 2015

VARIACION % VARIACION % PARTICIPACION % 2016

En cuanto a los gastos de la Inversión de la Gobernación de Boyacá se pudo establecer que su comportamiento en la vigencia 2016, en primer lugar fue del Sector Educación con una participación del 72.83%, le sigue el sector salud con una participación del 11.53%, continua el sector desarrollo agropecuario con el 3.52%, sector desarrollo humano con el 3.20%, le sigue el sector de Desarrollo Institucional con el 2.66% y entre los cinco primeros continua con el sector Arte y Cultura con el 1.47%, Infraestructura vial con el 1.38%, los demás sectores su participación esta entre el 0.76% y el 0.01%, siendo el primero de estos el del sector Recreación y Deportes en cuanto a participación se trata. En cuanto a la variación respecto del año 2016, se pudo establecer que el de mayor variación creciente fue el sector de prevención y atención de desastres con el 155.55%, que corresponde a una variación absoluta de $1.104.583 miles de pesos, continua el sector de energía eléctrica – gas con el 99.77% de crecimiento que corresponde a una variación absoluta positiva de $1.052.050 miles de pesos, continua en variación creciente el sector desarrollo agropecuario con el 81.83%, que corresponde a una variación absoluta positiva de $10.432.881 miles de pesos. En total la variación fue decreciente y corresponde al -9.60% En cuanto a la vigencia 2015, la inversión en el sector desarrollo humano fue creciente con una variación de 12.929.580.95%, que corresponde a una variación absoluta de $16.291.272 miles de pesos, continua el sector de prevención y



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atención de desastres con el 23.098.99%, con una variación absoluta de $707.060 miles de pesos, el sector defensa y seguridad con el 12.695.57% que corresponde a una variación absoluta de $10.169.021 miles de pesos, el sector de recreación y deporte presenta una variación de 765.94% que corresponde a una variación absoluta de $11.822.218 miles de pesos. En total la variación fue creciente con el 12.91%, que corresponde a una variación absoluta de $83.403.224 miles de pesos. Respecto a la vigencia 2014, la inversión en el sector educación participa con el mayor porcentaje el 62.57% del total, representado en infraestructura, recurso humano, dotación, seguido por el sector de salud con el 14.75%, luego le sigue el sector de Infraestructural vial con el 6.74% de participación, el sector de desarrollo comunitario con el 6.02%, le sigue el sector gobierno con el 3.33%, el sector de Agua Potable y Saneamiento Básico con el 2.22%, continua el sector arte y cultura con una participación del 1.67%, siguen los sectores con menor participación que oscilan entre 0.81% y el 0.00% y son: Vivienda, Recreación y deporte, desarrollo humano, defensa y seguridad, justicia, desarrollo económico, desarrollo turístico, desarrollo agropecuario, desarrollo minero, energía eléctrica, medio ambiente, prevención y atención de desastres y ciencia y tecnología; observándose que la inversión en un alto porcentaje depende de los recursos transferidos vía aportes de la Nación, situación que conlleva a que la autonomía en la financiación del Plan de Desarrollo sea limitada y dependiente de las condiciones macroeconómicas o políticas públicas nacionales, que podrían afectar el desarrollo de los planes y programas. 1.13.2 Sector Educación La Gobernación de Boyacá a través de Secretaria de Educación, en el desarrollo de las actividades programadas para dar cumplimiento a cada una de las metas propuestas en el Plan de Desarrollo Departamental, realiza actividades que contribuyen a mantener la reorientación del Proyecto Educativo Institucional en las 12 Instituciones Educativas con Jornada Única. A partir del 18 de enero de 2016, Mediante Resolución 001913 de 2016, se implementó Jornada única en todas las sedes de la Institución Educativa Simón Bolívar del municipio de Soracá, y en la cuarta convocatoria del M.E.N se avalaron 18 Instituciones Educativas Oficiales para iniciar Jornada única, las cuales cuentan con su estudio de planta para la asignación de docentes; dando cumplimiento al 100% de dos de las metas



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establecidas en este subprograma, “Mantener e Incrementar para el 2016 dos Instituciones Educativas con Jornada Única”. Cumplimiento de la realización y análisis de las Pruebas SABER, con la formulación del Proyecto “APOYO PARA EL ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD DE LA EDUCACIÓN MEDIANTE LA PROFUNDIZACIÓN E INCORPORACIÓN APROPIADA DE LOS REFERENTES CURRICULARES EN LOS MUNICIPIOS NO CERTIFICADOS DE BOYACÁ PARA EL AÑO 2016” por valor de $132.908.883; cuya población objetivo de este proyecto son 254 rectores y/o coordinadores de Instituciones Educativas oficiales de municipios no certificados de Boyacá y se beneficiaron 36.591 estudiantes de los grados 3º,5º, 9º y 11º de estas mismas Instituciones Educativas. Con la socialización de los resultados Pruebas Saber Grados 3º 5º y 9º año 2015 y el histórico del Índice Sintético de Calidad Educativa a rectores y/o coordinadores de las Instituciones Educativas beneficiadas, se iniciará la reorientación del Proyecto Educativo Institucional, actualizándolo a las condiciones presentes del entorno priorizando el componente pedagógico como eje estructural del PEI; aportando en un 100% al proceso de reorientación del PEI para el 2016. Cumplimiento del Proyecto “APRENDIENDO CREAMOS, CREANDO TRANSFORMAMOS”, por valor de $638.000.000, beneficiando a 100 docentes de Instituciones Educativas Oficiales de Municipios no certificados de Boyacá en temas como Proyecto Educativo Institucional, componente Pedagógico, danza, arte, teatro, Escuela Nueva, lectura y escritura; contribuyendo al 100% de la meta programada en el Plan de Desarrollo para el 2016. Cumplimiento del Proyecto “APOYO AL FORTALECIMIENTO DEL INGLÉS, DE OTRAS LENGUAS EXTRANJERAS Y DE LAS LENGUAS RAIZALES DE IDENTIFICACIÓN ÉTNIA EN INSTITUCIONES EDUCATIVAS OFICIALES DE MUNICIPIOS NO CERTIFICADOS DE BOYACÁ”, por valor de $484.262.397, fortalece la enseñanza y el aprendizaje del inglés como segunda lengua, a través de estrategias pedagógicos innovadoras, el uso de materiales didácticos y la formación docente, beneficiando a 147.688 estudiantes matriculados. Se presentó incremento de Coberturas en los diferentes niveles educativos y disminución de Deserción Escolar y Repitencia, teniendo en cuenta que la población en edad escolar según proyecciones censo DANE viene disminuyendo,



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las Coberturas disminuyen, pero lo tanto se ve que en el año 2016 la reducción de Cobertura en todos los Niveles Educativos es menor que la del año anterior. Es importante resaltar que la Cobertura Bruta en Educación Primaria, Secundaria y Media se incrementó para el año 2016, favoreciendo las metas de Cierre de Brechas del DNP.

Tabla 37 Cobertura. Acceso, permanencia, articulación y continuidad. Comparativo 2014 - 2016

Tasa de cobertura Bruta

Transición Primaria Secundaria Media

2014 74.60% 86.60% 94.20% 82.40%

2015 72.80% 85.10% 91.40% 75.40%

2016 71.10% 91.80% 92.30% 79.70%

Tasa de cobertura Neta


2014 59.80% 75.30% 70.70% 44.30%

2015 57.80% 74.30% 69.80% 45.00%

2016 42.60% 69.60% 62.80% 39.60%

Gráfica 34 Cobertura. Acceso, permanencia, articulación y continuidad. Comparativo 2014 - 2016

2014 2015

72.80% 85.10% 91.40% 75.40%

2016

71.10% 91.80% 92.30% 79.70%Transición Primaria Secundaria Media

Tasa de cobertura Bruta

2014 2015 2016

2015

57.80% 74.30% 69.80% 45.00%

2016

42.60% 69.60% 62.80% 39.60%


Tasa de cobertura Neta

2014 2015 2016

Fuente. Documentos Gobernación de Boyacá.



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La ejecución del Proyecto “suministro para brindar complemento alimentario a los niños, niñas, adolescentes y jóvenes de las instituciones educativas oficiales durante el año 2016 departamento de Boyacá”, que beneficio a 74.634 escolares de primaria con complemento tipo almuerzo, además, de 9.763 escolares de Jornada Única con un complemento A.M en 13 instituciones educativas. En secundaria se beneficiaron 106.696 estudiantes tipo almuerzo; con el fin de contribuir a mejorar el estado nutricional, el desempeño académico de los estudiantes, y por ende a la disminución de la deserción escolar e incremento de coberturas educativas. De otra parte, incentivaron a 500 estudiantes de Instituciones Educativas oficiales de Municipios no certificados de Boyacá, para que participaran en los concursos de lectura y escritura que se desarrollaran a nivel departamental. Así mismo beneficiaron a 80.000 estudiantes de Instituciones Educativas oficiales de Municipios no certificados de Boyacá, con la inclusión de la Franja de Lectura en su horario escolar. También se estableció el fortalecimiento y desarrollo de la educación media y técnica. Incrementaron a 48 la tasa de cobertura neta para la educación Media, tanto en el área urbana como rural en los municipios no certificados de Boyacá implementando nuevas especialidades y articulándola con la superior. Cumplimiento de las metas de fortalecimiento de la gestión de la secretaría de educación y establecimientos educativos. 1.13.3 Sector Salud La Gobernación de Boyacá a través de la Secretaria de Salud cumplió con su modelo de salud incluyente prestando asesoría y Asistencia Técnica para la implementación del Plan de Atención Integral y Cuidado del Paciente Crónico (PAICEC) a Empresas Sociales del Estado (ESE), Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud (IPS) y Entidades Promotoras de Servicios de Salud (EAPB) en 60 municipios. En el 2016 se incorporaron en el REPS 1.492 prestadores, de los cuales se han certificado 198 en condiciones mínimas de habilitación; 51 prestadores de servicios de salud recibieron asistencia técnica para implementar la política de seguridad del paciente; 311 Instituciones prestadoras de servicios de salud presentaron documento PAMEC, lo que permite encaminar estrategias de asesoría, asistencia técnica y acompañamiento a los prestadores para articular



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estos programas hacia la acreditación. El 100% (90) de los pacientes de tuberculosis con tratamiento acortado supervisado, de los cuales el 96% son casos nuevos, la incidencia de tuberculosis para el departamento es de 6.72 casos por 100.000 habitantes. Las tasas más altas de incidencia para tuberculosis se encuentran en los municipios de Cubara (89.15 casos por 100.000 habitantes), Corrales (44.42 casos por 100.000 habitantes) y Maripi (40.41 casos por 100.000 habitantes). En el sector Salud la Gobernación de Boyacá realizo presencia en los 123 municipios con asistencia técnica para fortalecer la capacidad técnica y de gestión de los municipios y el departamento en la construcción participativa de los planes en salud 2016-2019, y motivar las acciones intersectoriales sobre los determinantes sociales que promuevan la salud. Gestión de los proyectos de construcción del Nuevo Hospital de Miraflores por 13 mil millones de pesos; para culminar la construcción del proyecto, cuyo valor total asciende a $18.036 millones; gestión de recursos para la Adquisición de Ambulancias para E.S.E. de 42 municipios del Departamento, por $6.404.7 millones. De las reservas y pasivos exigibles correspondientes al sector salud, se liberaron el 38% de los recursos. 86% de los municipios con asistencia técnica para el fortalecimiento de los espacios de participación social en salud. 66 municipios crearon veedurías en salud. Boyacá cuenta con 206 unidades primarias generadoras de datos ubicadas en los 123 municipios quienes realizan la notificación semanal de los eventos de interés en salud pública, registrando un porcentaje de cumplimiento acumulado del 99,8% (meta nacional 97%). Concurrencia en las acciones de vigilancia en salud pública de acuerdo a los procesos de recolección, análisis de los datos y notificación, que permita orientar medidas de prevención, vigilancia, control y el monitoreo de los eventos de interés en salud pública con los 123 municipios del departamento, con una inversión de $2.200 millones. Asistencia técnica a los 123 municipios en la formulación y consolidación de los documentos de Análisis de Situación en Salud – ASIS, para su aval de calidad y completitud y remisión al Ministerio, a la fecha el 100% de los documentos están disponibles en la página web. Mediante visitas a establecimientos farmacéuticos se logra 64% en cumplimiento a la Política farmacéutica, se realizan 43 decomisos, retirando del mercado 938 productos farmacéuticos; se aplica cierre temporal a 6 establecimientos como medida preventiva por constatar inconsistencias que ponen en peligro la salud de la



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comunidad. 100% de Medicamentos Monopolio del Estado entregados, 98 Instituciones hospitalarias del Departamento de Boyacá cuentan con programa de Farmacovigilancia. La Secretaria de Salud de Boyacá durante el año 2016 ha realizado tres (3) mesas de saneamiento de cartera de los cuales se firmaron compromisos de pago con las EPS de: CAFESALUD, COMFABOY, COMFAMILIAR HUILA, COMPARTA, COOMEVA, COOSALUD, FAMISANAR, ECOOPSOS, EMDISALUD, NUEVA EPS Y SALUDVIDA, estas EPS autorizaron al Departamento girar a las Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud un total de $26.202.173.420,79. Prestaron asesoría y asistencia técnica a 110 municipios, sobre el proceso de aseguramiento en salud, realizaron mesas de trabajo con catorce (14) municipios del Departamento para definir estrategias para la universalización del aseguramiento adquiriendo compromisos para lograr la afiliación de la población pobre no asegurada (PPNA, logrando disminuir la Población Pobre no asegurada en un 77.4%. Los resultados del seguimiento a la Red Pública del Departamento evidencian la sostenibilidad financiera de 89 E.S.E., mientras que 16 E.S.E., se encuentran en condición de riesgo alto o riesgo medio; para lo cual se gestionaron cerca de $14 mil millones para cubrir los pasivos inmersos en los PSFF buscando el equilibrio en operación corriente. En lo relacionado con el ambiente saludable para la vida: La cobertura fue del 87% de acciones de inspección, vigilancia y control a establecimientos expendedores de alimentos. Control a la calidad e inocuidad de los alimentos suministrados y las condiciones higiénico- sanitarias de las unidades aplicativas para el bienestar de la comunidad escolar, logrando una cobertura del 100% en área urbana y 76% en área rural. Implementación de un sistema de información para verificar los indicadores de mayor incumplimiento en las visitas de IVC lo que permite realizar un control con enfoque de riesgo. En marco de la vigilancia de la calidad de los alimentos como apoyo al monitoreo de inocuidad de la ejecución del Plan de Alimentación Escolar se han realizado 237 muestreos a superficies vivas, inertes en las Unidades Aplicativas Escolares de 99 municipios. En cuanto a la vigilancia de calidad de los alimentos de mayor riesgo epidemiológico se ha priorizado la vigilancia de Derivados lácteos: Quesos



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y Leches fermentadas; Leche Cruda, Leche en Polvo realizando el análisis de 539 muestras. Fueron capacitadas 11.786 personas en el nuevo modelo de enfoque de riesgo, higiene y manipulación de alimentos y reducción en el consumo de sal a los manipuladores de alimentos del Departamento, programa de alimentación escolar, técnicos de saneamiento ambiental y madres comunitarias. Fueron suministrados (123) sistemas riesgo de calidad de agua para consumo humano en zona urbana “IRCA” y (235) sistemas de suministro de agua para consumo humano en zona rural, con acciones de vigilancia y control. 1.13.4 Sector Agua Potable y Saneamiento Básico:

Para este sector la Gobernación de Boyacá tiene un cumplimiento del 85.10% desarrollo las siguientes actividades: realizaron visita a los 59 acueductos inviables sanitariamente, en cada visita se determinó el estado actual de estos acueductos, por medio el informe técnico y administrativo. Con ellos se establece un plan de acción para subsanar al problema presente, se realizaron 30 visitas. Elaboración del proyecto y estudios previos para Realizar la etapa contractual de los levantamientos topográficos y los estudios de suelos, para el reconocimiento de las zonas donde se localizan los acueductos que se encuentran inviable sanitariamente Realizaron 10 levantamientos topográficos a los acueductos rurales de los municipios de San Luis de galeno acueductos vereda san Carlos, municipio de Santana acueductos alto viento y pozo de burro, municipio de chita para compra de predios, municipio de Tenza acueducto el barzal, municipio la capilla acueductos las palmas, peñas y barro blanco y municipio de Moniquirá acueducto tierra de castro y san Vicente La contratación de la Interventoría para realizar la construcción de pozos profundos a los 5 municipios de Tinjacá, Sutarmarchan Santa Sofía, combita y villa de Leyva. El número de contrato de obra se encuentra adjudicado con número Contrato 1789 de 2016 y se encuentra en ejecución.



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La Empresa Departamental de Servicios Públicos de Boyacá S.A. E.S.P., teniendo en cuenta el compromiso y sentido de pertenencia para con el Departamento de Boyacá y con el Plan de Desarrollo “Creemos en Boyacá, Tierra de Paz y Libertad 2016 – 2019”, esta empresa, realiza el seguimiento y control de cada uno de los proyectos de Acueducto, alcantarillado, medio ambiente y saneamiento básico que se están ejecutando en las diferentes provincias y municipios de Departamento de Boyacá, tales como Tipacoqué, Sogamoso, Briceño, San Luis de Gaceno, Turmequé, Chinavita, Duitama, Maripí, Garagoa, Villa de Leyva, Santa Rosa de Viterbo, Toca, Miraflores, Monguí, Ráquira y Cucaita, de los cuales se encuentran suspendidos los de los municipios de Briceño, Chinavita, Garagoa, Villa de Leyva, Santa Rosa de Viterbo, Ráquira y Cucaita. Así mismo sigue en la ejecución con el contrato de protección y manejo de cuencas hidrográficas mediante el contrato N°002 de 2015 “Establecimiento de bosque protector en zonas de recarga hídrica y áreas conexas de acueductos a través de procesos de reforestación para la restauración, mantenimiento año 2 y aislamiento; en municipios de las provincias de occidente y libertad, adscritos al programa agua para la prosperidad, plan departamental de aguas P.A.P. - P.D.A. DE BOYACÁ. Entre otras actividades. 1.13.5 Sector Infraestructura Vial Las metas propuestas por el Departamento de Boyacá para la vigencia 2016 se cumplieron en un 70% entre las que están: - Recuperación en Pavimento de la Vía que atraviesa la Vereda La Carrera del Municipio de Tibasosa, Departamento de Boyacá. Etapa formulación. Estado: Precontractual. Población beneficiada: 13.239 Habitantes. Impulsar 2 Proyectos de infraestructura de transporte y logística con carácter intermodal. Se encuentra en etapa de pre factibilidad el proyecto denominado. “Puerto fluvial en puerto Boyacá para transporte de bajo calado”. Se está en espera de la viabilidad otorgada por CORPOBOYACÁ Estado: Pre factibilidad Población beneficiada: Municipio de Puerto Boyacá, y Municipios que están sobre el cauce del río.



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Desarrollar 3 acciones para la puesta en funcionamiento de aeropuertos. Se realizó la intervención con maquinaria de la Gobernación en una longitud de 1 km del aeropuerto de El Espino. Población beneficiada: 4058 Habitantes

Además, se tiene proyectada la realización de levantamientos topográficos de las zonas aledaña al aeropuerto de Paipa y Sogamoso. Estado: Pre factibilidad Población beneficiada: 145102 Habitantes. Mejoramiento calzada y ciclo ruta de la vía Sáchica - Villa de Leyva Departamento de Boyacá. Etapa precontractual, en cumplimiento de Acción Popular Población beneficiada: 17.535 Habitantes. Recuperación en Pavimento de la Vía que atraviesa la Vereda La Carrera del Municipio de Tibasosa, Departamento de Boyacá. Etapa formulación. Estado: Precontractual. Población beneficiada: 13.239 Habitantes -Estudios de Patología Puente Negro vía Alto del Oso Paya, Boyacá, centro Oriente. Estado: Precontractual. Población beneficiada: 2550 Habitantes. -Adicional al contrato No. 2142 de 2015 derivado del convenio 002/ 2014 cuyo objeto es “Contratar la interventoría técnica administrativa y ambiental , al contrato derivado del convenio n° 000002 cuyo objeto es aunar como articular y coordinar esfuerzos recursos humanos técnicos, tecnológicos , logísticos y financieros entre el departamento y la fundación, para la construcción de la calzada norte desde el k0+000 al k2+306,82 suscrito entre el departamento de Boyacá y la Fundación Argos” por el monto de $ 248.043.806,00. Estado: En ejecución. Avance: 70% Población beneficiada: 146.991 Habitantes

Mantenimiento y rehabilitación de la vía Santa María-Mámbita, Departamento de Boyacá, en cumplimiento de Acción Popular Estado: Estudios previos. Población beneficiada: 4371 Habitantes. Entre otros proyectos.

1.13.6 Sector Cultura Dentro de las principales gestiones adelantadas están: Programa de Apropiación de TIC en Bibliotecas Públicas del departamento: Dotación con video bean, televisor y computadores a bibliotecas que hacen parte de la Red de Bibliotecas Públicas en todo el país., en la primera fase se beneficiaron del proyecto las bibliotecas de los municipios de Tunja, Chiquinquirá, Paipa, Duitama y Guateque.



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Y para segunda fase La coordinación departamental de bibliotecas públicas municipales convocó y postuló 34 bibliotecas más al proyecto. Recorridos Guiados: 40 niños y niñas del municipio de Chita, Provincia de Valderrama, visitaron el Palacio de la Torre, el museo de Historia Natural de la UPTC, el museo de Los Andes en Socha y el monumento del Pantano de Vargas. Con el apoyo de algunas sectoriales del Gobierno Departamental y el apoyo de la Policía Nacional, estos niños y niñas fueron recibidos por el Gobernador Carlos Amaya, quien los motivo sobre la construcción de valores y el aprecio y reconocimiento por nuestro departamento. Difusión de la serie radial “Cantos de Río, Marimba y Tradiciones del Pacífico Sur” producida por la Dirección de Comunicaciones del Ministerio de Cultura, en 13 emisoras ciudadanas y comunitarias del departamento: Emisora Tundama Estéreo – Belén; Emisora Soñando Caminos – Betéitiva; Emisora Oriental Estéreo – Buenavista; Emisora La Voz de mi Tierrita – Caldas; Emisora Comunitaria de Cerinza – Cerinza; Emisora Cumbres Estéreo – Chinavita; Emisora Chivatá FM Estéreo – Chivatá; Emisora FM Dorado Estéreo – Combita; Emisora Coper Stéreo – Coper; Emisora Serranía Estéreo; Emisora 95.6 FM, Emisora Juan de Castellanos y Emisora UB virtual de la Universidad de Boyacá, en el marco de la conmemoración de Mayo como Mes de la Herencia Africana. Se realizaron dos jornadas de difusión de temas nacionales liderados por el Ministerio de Cultura, dirigidas a las instituciones municipales de cultura: Programa Nacional de Concertación y Ley 1493/2011, del Espectáculo Público la difusión. Así mismo, se hizo difusión del Diplomado en Gestión de Proyectos y acompañamiento y asesoría para la creación de los Consejos Municipales de Cultura. En estas actividades se beneficiaron los municipios de: Arcabuco, Belén, Beteitiva, Campohermoso, Chiquinquirá, Chíquiza, Cucaita, Duitama, Garagoa, La Uvita, Monguí, Nuevo Colón, Pachavita, Quípama, Ráquira, Sáchica, Samacá, Santa Sofía, Santana, Siachoqué, Socha, Sogamoso, Somondoco, Sora, Sotaquirá, Sutarmarchan, Tenza, Tinjacá, Toca, Tuta, Ventaquemada y Villa de Leyva.



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La importancia del Patrimonio Cultural material e inmaterial en el Departamento de Boyacá es indiscutible, teniendo en cuenta que nuestro Departamento es uno de los territorios, posiblemente el que mayor riqueza patrimonial presenta, en gran parte gracias a que toda la historia del país ha sabido dejar una fuerte huella por sus valles y montañas. Meta Programada Cuatrienio: 123 municipios fortalecidos. Meta Ejecutada a 30 de septiembre de 2016: 51 municipios fortalecidos. El Departamento ha ofrecido y brindado a los 123 municipios opciones para fortalecer, proteger, conservar, divulgar y salvaguardar el Patrimonio cultural material e inmaterial, a través de la Convocatoria para acceder a recursos provenientes del impuesto nacional al consumo de la telefonía móvil INC. La Convocatoria en mención fue cerrada el día 11 de marzo de 2016, se recibieron ciento siete (107) proyectos, de los cuales cuarenta y tres (43) fueron aprobados inicialmente por el Comité Técnico de Patrimonio, en segundo lugar, por el Consejo Departamental de Patrimonio Cultural y posteriormente por el Ministerio de Cultura. Teniendo en cuenta las actividades realizadas en este sector se puede concluir que su cumplimiento alcanzo un 82% de las metas propuestas. 1.13.7 Sector Desarrollo Institucional: La Gobernación de Boyacá a través el Departamento Administrativo de Planeación ha venido desarrollando acciones que permitan determinar los requerimientos de información acorde con el plan de desarrollo “Creemos en Boyacá, Tierra de Paz y Libertad 2016-2019”, necesarios para el seguimiento y con base en ellos actualizar el tablero de control, mecanismo mediante el cual se realiza el seguimiento al cumplimiento de las metas de los programas y subprogramas del plan. Igualmente, el Departamento Administrativo de planeación, en cumplimiento de la ley 152 de 1994, realizó el proceso de construcción del Plan Departamental de Desarrollo “Creemos en Boyacá Tierra de Paz y Libertad 2016-2019”, proceso que permitió la participación ciudadana en 13 mesas provinciales y 7 mesas de expertos. El proceso de construcción del plan de desarrollo, movilizó a secretarios de despacho, directores y gerentes de institutos descentralizados a varios municipios del departamento.



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Para la estructuración del sistema de ciencia, tecnología e innovación del departamento, se han generado acercamientos con distintos actores:

Colciencias Ministerio de Educación Nacional – Colombia Científica Universidad Pedagógica y Tecnológica de Colombia Embajada Británica – Newton Found Universidad de los Andes Universidad Externado de Colombia Universidad del Rosario Universidad de Antioquia Parque Explora Ruta N Federación Nacional de Cafeteros CENIDECAFE

Igualmente se han trabajado y tienen cronograma de modificación de PAED a fin de establecer nuevos y mejores retos en materia de Ciencia, Tecnología e Innovación. Igualmente, la Gobernación de Boyacá ha realizado la estructuración, gestión y aprobación de la Ordenanza 014 de 2016 “Por medio de la cual se crea la Infraestructura de Datos Espaciales del departamento de Boyacá – IDE Boyacá y se dictan otras disposiciones”. Tiene como objetivo publicar y acceder a información geográfica actualizada, sirviendo de motor primordial para la planificación y desarrollo territorial. Conformación del comité interno de Sistemas de Información Geográfica de la gobernación de Boyacá, avanzando en la definición de objetos geográficos fundamentales. Elaboración de la cartografía básica vectorial y ortofotomosaico para el departamento de Boyacá a escala 1:10.000, exceptuando los 6 municipios pertenecientes a la jurisdicción de la CAR en Boyacá. A la fecha se ha realizado la toma de fotografía aérea de 1.600.000 Ha (72% de lo contratado). Valor Total: $12.860.000.000



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Proceso de construcción el análisis geomorfológico del departamento de Boyacá. A la fecha el proyecto presenta un avance del 63%, lo que corresponde principalmente a la elaboración del estudio geomorfológico, geología, identificación de la morfogénesis y la caracterización de la morfodinámica del territorio; a escala 1.25.000. Valor Total: $2.117.805.174. Proceso de potenciación del sistema de información geográfico para la apropiación social del conocimiento, mediante el análisis, desarrollo e implementación de una plataforma digital para interactuar con el funcionario interno y el ciudadano, compartiendo información relacionada con la especialización y la aplicación de temáticas de ordenamiento territorial en forma oportuna y soportada en el servicio de mapas en la web de Google. Valor Total: $2.103.769.880. En este sector se dio cumplimiento del 73% del total de las metas establecidas. 1.13.8. Programas y Proyectos Departamental Para la vigencia 2016 la Gobernación de Boyacá registro en su Banco de Proyectos 270 los cuales ascendieron a la suma de $612.766.538 miles de pesos con mayor participación la Secretaria General con el 33.43% de participación, seguidos por: Secretaria de Fomento Agropecuario con el 16.42% de participación seguido por la Secretaria de Salud con una participación del 15.25%, la Secretaria de Educación con el 15.15% e Indeportes Boyacá con el 3.16% de participación, los primeros que tienen la mayor participación los demás oscilan entre el 2.90% y el 0.01% de participación, tal como se establece en la siguiente tabla y gráfica.

Tabla 38 Proyectos Departamentales vigencia 2016 (Miles de pesos)

SECTORIAL No. PROYECTOS VALOR PARTICIPACION %

ASESOR DE DESPACHO 1 67,551 0.01%

DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE PLANEACION 12 4,015,918 0.66%

DESPACHO DEL GOBERNADOR 9 2,866,307 0.47%

DIRECCION DE SISTEMAS DE INFORMACION TERRITORIAL 1 32,735 0.01%

DIRECCION JURIDICA 1 695,281 0.11%

INDEPORTES BOYACA 15 19,380,128 3.16%

OFICINA ASESORA DE CONTROL INTERNO DISCIPLINARIO 2 1,145,560 0.19%

OFICINA ASESORA DE PREVENCION Y ATENCION DE DESASTRES 2 1,060,807 0.17%



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SECREATARÍA DE SALUD 20 93,473,796 15.25%

SECRETARÍA DE CULTURA Y TURISMO 31 17,763,704 2.90%

SECRETARÍA DE DESARROLLO HUMANO 13 2,503,128 0.41%

SECRETARÍA DE EDUCACIÓN 32 92,858,540 15.15%

SECRETARÍA DE FOMENTO AGROPECUARIO 15 100,595,107 16.42%

SECRETARÍA DE HACIENDA 6 15,378,958 2.51%

SECRETARÍA DE MINAS Y ENERGÍA 5 2,624,030 0.43%

SECRETARÍA DE PARTICIPACIÓN Y DEMOCRACIA 15 2,200,551 0.36%

SECRETARÍA DE PRODUCTIVIDAD, TIC'S Y GESTIÓN DEL CONOCIMIENTO 6 3,560,456 0.58%

SECRETARIA DE SALUD 5 6,302,326 1.03%

SECRETARÍA GENERAL 18 204,838,161 33.43%

SECRETARÍA INFRAESTRUCTURA PÚBLICA 61 41,403,494 6.76%

TOTAL 270 612,766,538 100.00%

Fuente. Documento Secretaria de Planeación de Gobernación de Boyacá.

Gráfica 35 Proyectos Departamentales vigencia 2016

93,473,796 100,595,107

204,838,161

612,766,538

0

100,000,000

200,000,000

300,000,000

400,000,000

500,000,000

600,000,000

700,000,000

0

50

100

150

200

250

300

No. PROYECTOS VALOR

Comportamiento de los proyectos presentados en el periodo 2011 a 2016 Durante el periodo 2011 a 2016 se determinó que la mayor participación se presentó en el año 2013 con el 31.57%, continua el año 2016 con un 23.77%, 2014 con el 16.94%, 2011 con el 12.12%, 2015 con el 9.89% y 2012 con el 5.71%,



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las variaciones porcentuales positivas se presentaron en el 2013 y 2016 con el 453.05% y 140.33%, respectivamente, los demás años presentan un comportamiento porcentual negativo, tal como se observa en la siguiente tabla y gráfica

Tabla 39 Banco de Proyectos comportamiento de los proyectos presentados desde el año 2011 a 2016

(Miles de pesos)

AÑO TOTAL NUMERO DE PROYECTOS PARTICIPACION % VARIACION % VARIACION ABSOLUTA

2011 312,447,412 362 12.12%

2012 147,133,050 259 5.71% -52.91% -165,314,362

2013 813,718,174 387 31.57% 453.05% 666,585,124

2014 436,581,004 281 16.94% -46.35% -377,137,170

2015 254,966,134 254 9.89% -41.60% -181,614,870

2016 612,766,538 270 23.77% 140.33% 357,800,404

TOTAL 2,577,612,312 1,813 100.00%

Fuente. Documento Secretaria de Planeación de Gobernación de Boyacá.

Grafica 36 Banco de Proyectos comportamiento de los proyectos presentados desde el año 2011 a 2016

813,718,174

2,577,612,312

362

1,813

0

200

400

600

800

1000

1200

1400

1600

1800

2000

-

500,000,000

1,000,000,000

1,500,000,000

2,000,000,000

2,500,000,000

3,000,000,000

2011 2012 2013 2014 2015 2016 TOTAL

TOTAL NUMERO DE PROYECTOS



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1.14 CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

Tabla 40 Cambios en el patrimonio 2015 - 2016

(Miles de pesos)

CUENTA 2015 2016 VARIACION ABSOLUTA

VARIACIÓN

%

PATRIMONIO 2,176,852,611 2,157,506,727 -19,345,884 -0.89%

HACIENDA PUBLICA 2,176,852,611 2,157,506,727 -19,345,884 -0.89%

Capital fiscal 2,072,214,302 2,123,033,742 50,819,440 2.45%

Resultado del ejercicio 75,730,883 - -75,730,883 -100.00%

Superávit por valorización 47,361,548 55,569,641 8,208,093 17.33%

Superávit por donación 22,753 22,753 -0 0.00%

Patrimonio público incorporado 14,598,623 12,675,650 -1,922,973 -13.17%

Provisión. agotamiento y depreciación -33,075 - 33,075 -100.00%

TOTAL VARIACIÓN PATRIMONIAL DURANTE EL AÑO 2016 -19,345,884 -0.89%


Gráfico 37 Cambios en el patrimonio 2015 - 2016

2,157,506,727 50,819,440

-75,730,883

8,208,093

-19,345,884

-100,000,000

-80,000,000

-60,000,000

-40,000,000

-20,000,000

-

20,000,000

40,000,000

60,000,000

-500,000,000

-

500,000,000

1,000,000,000

1,500,000,000

2,000,000,000

2,500,000,000

PATRIMONIO HACIENDA

PUBLICA

Capital fiscal Resultado del

ejercicio

Superávit por

valorización

Superávit por

donación

Patr imonio

público

incorporado

Provisión.

agotamiento y

depreciación

TOTAL

VARIACIÓN

PATRIMONIAL

DURANTE EL

AÑO 2016

2015 2016 VARIACION ABSOLUTA VARIACIÓN % Lineal (VARIACION ABSOLUTA)

El patrimonio de la administración central a 31 de diciembre de 2016 se sitúo en $2.157.506.727 miles de pesos, con un decrecimiento del -0.89% respecto del arrojado en la vigencia inmediatamente anterior. La variación absoluta del patrimonio a diciembre de 2016, se ubicó en -$19.345.884 miles de pesos, que



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corresponde a un incremento del 0.89% de Hacienda Pública, en recursos de capital el incremento la variación es positiva con el 2.45% que corresponde a una variación absoluta de $50.819.440 miles de pesos, en resultado del ejercicio se presentó el mayor decrecimiento con un -100.00%, correspondiente a una variación absoluta de 0, por lo tanto no hay excedentes del ejercicio, en cuento al superávit por valorización se presentó crecimiento en 17.33%, correspondiente a una variación absoluta de $8.208.093 miles de pesos, representados por inversiones en: sociedades mixtas, sociedades públicas y Entidades del Sector solidario, sector central; y del -13.17% de decrecimiento en el patrimonio público Incorporado representado en: bienes de la Gobernación de Boyacá; en superávit por donación, provisiones, agotamiento y depreciaciones con un 0.00% es decir que no tuvo ningún resultado favorable o desfavorable, tal como se detalla en el cuadro y gráfica anterior.

Tabla 41 Cambios en el patrimonio saldos 2015 - 2016

(Miles de pesos)

CONCEPTO VALORES

Saldo del patrimonio a 31 de diciembre 2015 2,176,852,611

Variaciones Patrimoniales -19,345,884

Saldo del patrimonio a 31 de diciembre 2016 2,157,506,727


Gráfico 38 Cambios en el patrimonio saldos 2015 – 2016

VALORES -500,000,000

-

500,000,000

1,000,000,000

1,500,000,000

2,000,000,000

2,500,000,000

Saldo del patrimonio a 31 dediciembre 2015 Variaciones Patrimoniales

Saldo del patrimonio a 31 dediciembre 2016

2,176,852,611

-19,345,884

2,157,506,727



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Por lo anterior, se determinó que la variación absoluta en los cambios de patrimonio corresponde a -$19.345.884 miles de pesos perteneciente a una variación porcentual decreciente de -0.89%. 1.15 MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2016-2025 1.15.1 Consistencia Metodológica El Marco Fiscal de Mediano Plazo del Departamento de Boyacá incluye los componentes generales según lo dispuesto en la ley 819 de 2003. El contenido de este instrumento de gestión financiera, abarca lo referente al plan financiero, metas de superávit primario, metas de deuda pública y análisis de sostenibilidad, acciones y medidas específicas para el cumplimiento de las metas, informe de resultados fiscales de la vigencia fiscal anterior, estimación del costo fiscal de las exenciones tributarias existentes en la vigencia anterior, relación de los pasivos exigibles y de los contingentes y costo fiscal de los proyectos de ordenanza sancionados en la vigencia fiscal anterior. 1.15.2 Análisis histórico El análisis del comportamiento histórico de los ingresos y gastos de los años 2008- 2014, que hace la administración departamental es detallado y suficiente, incluye el estudio de cada uno de los rubros que conforman la estructura presupuestal del departamento de Boyacá 1.15.3 Revisión del Plan Financiero Con base en el comportamiento de los ingresos y gastos estimados, la administración departamental elabora el plan financiero 2015, como insumo para sustentar el comportamiento fiscal en el corto y mediano plazo contemplando la generación de ahorro y las fuentes de financiamiento para el cumplimiento de las metas de inversión contempladas en el Plan de Desarrollo. En este mismo punto, la entidad territorial incluye el cálculo del indicador establecido en la ley 617 de 2000, que fija como límite el 55.00% para la relación entre los ingresos corrientes de libre destinación y los gastos de funcionamiento, el Departamento prevé que de acuerdo a lo estimado de ingresos y gastos cumplirá



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con lo establecido, situando el indicador en el 43.02% (11.98% puntos por debajo del parámetro legal). 1.15.4 Impacto financiero de los beneficios tributarios El MFMP del Departamento de Boyacá, 2016-2025 incluye en este acápite el sustento legal que soporta el incentivo materializado en el descuento por pronto pago para el impuesto sobre vehículos automotores y el mecanismo de liquidación y pago de éste; sin embargo, no cuantifica el impacto financiero de este beneficio tributario establecido. El control social basado en la transparencia de los procesos financieros, es un elemento significativo en la evaluación de la gestión, razón por la cual es necesario determinar los beneficios dados a favor de un determinado grupo de contribuyentes con tratamientos impositivos que pueden brindar una preferencia. De conformidad con el artículo 287 de la Constitución política de 1991 la cual le da autonomía a las entidades territoriales para la administración de sus recursos y lo reglamentado en el Estatuto Tributario y la Ley de responsabilidad Fiscal (Ley 819/2003), la Secretaria de Hacienda estableció unos incentivos materializados en descuentos por pronto pago para el impuesto sobre vehículos automotores, fijándose un descuento equivalentes al 10%. Mediante este mecanismo, la liquidación del impuesto se realiza de manera normal, es decir, sujeta a las bases y tarifas establecidas en el Estatuto Tributario. Una vez calculado el impuesto a pagar, se aplica el porcentaje de descuento, dando lugar a la partida de impuesto neto a pagar. En el Departamento esta medida está orientada a estimular el pago temprano de las obligaciones tributarias relacionadas con vehículos y lograr así un mayor y efectivo recaudo del impuesto. 1.15.5 Impacto de las ordenanzas expedidas

El costo fiscal de las Ordenanzas corresponde al valor de los gastos nuevos o un mayor valor sobre gastos ya existentes por la sanción de las mismas, que pueden ser permanentes (si afecta todas las vigencias posteriores a la norma) y transitorios si se genera una o más vigencias fiscales específicas.



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En el transcurso de la vigencia 2014 fueron aprobadas por la Asamblea Departamental 17 Ordenanzas de las que no tienen impacto fiscal, tal y como se muestra a continuación:

Tabla 42 Ordenanzas expedidas 2014

ORDENANZA No.

FECHA DE SANCION OBJETO

1 14 de febrero de 2014 "Por la cual se autoriza al Gobernador de Boyacá, a enajenar a titulo onerosos algunos bienes del Departamento".

2 21 de febrero de 2014 "Por medio de la cual se adiciona el presupuesto de rentas, gastos y recursos de capital del Departamento para la vigencia 2014”.

3 19 de mayo de 2014 "Por la cual se establece el incremento en la remuneración salarial de la administración central y descentralizada del Departamento de Boyacá para la vigencia 2014 y se dictan otras disposiciones".

4 19 de Mayo de 2014 "Por medio de la cual se fija el incremento salarial para los funcionarios administrativos de la Asamblea de Boyacá para la vigencia 2014 y se establece otras disposiciones".

5 20 de Mayo de 2014

"Por la cual se aprueba la constitución de la Región de Administrativa y de Planeación Especial (RAPE Región Central), entre los Departamento de Boyacá, Cundinamarca, Meta, Tolima y Bogotá Distrito Capital, se faculta al Gobernador para la suscripción del respectivo convenio y se dictan otras disposiciones".

6 9 de Julio de 2014 “Por la cual se adiciona el presupuesto de rentas, gastos y recursos de capital del Departamento para la vigencia 2014”.

7 6 de Agosto de 2014 "Por la cual se autoriza al Gobernador para comprometer vigencias futuras ordinarias hasta el año 2015".

8 24 de Octubre de 2014 "Por la cual se autoriza al Gobernador para comprometer vigencias futuras de ejecución ordinarias, con recursos provenientes de destinación específica hasta el año 2015".

9 27 de Octubre de 2014 "Por medio de la cual se fija el incremento salarial de los funcionarios de la contraloría general de Boyacá para la vigencia 2014 y se establecen otras disposiciones”.

10 26 de noviembre de 2014 "Por la cual se efectúan traslados dentro del presupuesto de ingresos, gastos y recursos de capital del Departamento para la vigencia fiscal de 2014".

12 3 de diciembre de 2014 "Por la cual se adiciona el presupuesto de rentas, gastos y recursos de capital del Departamento para la vigencia 2014".

13 3 de Diciembre de 2014 “Por la cual se efectúan traslados dentro del presupuesto de ingresos, gastos y recursos de capital del Departamento para la vigencia fiscal de 2014”

14 3 de diciembre de 2014 "Por la cual se adiciona el presupuesto de rentas, gastos y recursos de capital del Departamento para la vigencia 2014".

15 3 de diciembre de 2014 "Por la cual se expide el presupuesto de rentas, gastos y recursos de capital para la vigencia 2015".

16 18 de Diciembre de 2014 "Por la cual se autoriza al Gobernador para comprometer vigencias futuras excepcionales".

17 29 de diciembre de 2014

Por la cual se crea el programa departamental para el desarrollo del ciclismo en el Departamento de Boyacá "Boyacá Raza de

Campeones"

Fuente: Gobernación de Boyacá.



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1.15.6 Consistencia pasivos exigibles y contingentes Dentro de este aparte la administración departamental, señala que se presenta “un somero análisis de los pasivos a cargo del departamento, que en un momento determinado puede llegar a afectar su situación financiera. Es del caso aclarar, que debido a la forma como se realiza la contabilidad de las finanzas públicas, difieren de los compromisos presupuestales generados por la prestación de bienes y servicios públicos en la respectiva vigencia, y por tanto tiene una forma específica de incluirse en las cuentas fiscales”. De las reservas y pasivos exigibles correspondientes al sector salud, se liberaron el 38% de los recursos. 86% de los municipios con asistencia técnica para el fortalecimiento de los espacios de participación social en salud. 66 municipios crearon veedurías en salud.

El siguiente cuadro se detalla el valor del pasivo estimado por la administración departamental, así:

Tabla 43 Pasivos estimados 2013 - 2016 (Miles de pesos)

CUENTA VALOR 2013 VALOR 2014 VALOR 2015 VALOR 2016 VARIACIÓN % PARTICIPACION %

2015

CONTINGENTES

227,283,316

133,413,173 201,723,423

217,177,347

7.66% 25.94%

PRESTACIONES SOCIALES

33,454,950

35,072,750 -

18,212,530

0.00% 2.18%

PENSIONES

458,751,762

560,736,436 561,029,744 597,002,007 6.41% 71.32%

BONOS PENSIONALES

1,801,083

3,336,448 1,422,700

4,710,838

231.12% 0.56%

TOTAL

721,291,111

732,558,807

764,175,867

837,102,722 9.54% 100.00%

Documentos soportes de la cuenta



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Gráfico 39 Pasivos Estimados 2013 - 2016

227,283,316

560,736,436

837,102,722

25.94%

71.32%

100.00%

0.00%

20.00%

40.00%

60.00%

80.00%

100.00%

120.00%

-

100,000,000

200,000,000

300,000,000

400,000,000

500,000,000

600,000,000

700,000,000

800,000,000

900,000,000

CONTINGENTES PRESTACIONESSOCIALES

PENSIONES BONOSPENSIONALES

TOTAL

VALOR 2013 VALOR 2014 VALOR 2015 VALOR 2016 VARIACIÓN % PARTICIPACION % 2016

Las variaciones porcentuales para el año 2016 son crecientes la más importante es la de Bonos Pensionales con el 231.12%, le sigue los Contingentes con el 7.66%, Pensiones con el 6.41% y para este año se incrementa las prestaciones sociales debido a que en el 2015 su valor fue cero (0), el total de la variación es creciente con un 9.54% que corresponde a una variación absoluta de que corresponde a una variación absoluta de $31.617.060 miles de pesos Los contingentes, corresponden a obligaciones pecuniarias condicionadas a hechos futuros y que están al margen del presupuesto público, sobre todo por su característica de exigibilidad incierta. Es decir que pueden o no llegar a ser exigibles según ocurran o no determinados hechos. Estos pasivos juegan un papel importante dentro del proceso de planeación, ejecución y control financiero de las entidades territoriales. 1.16 VIGENCIAS FUTURAS

1.16.1 Comportamiento vigencias futuras 2011-2016



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Teniendo en cuenta el marco legal (Ley 819 de 2003, Ley 1483 del 09 de diciembre de 2011, Decreto 2767 de 2011 y Ley 1483 de 2011) la Gobernación de Boyacá dio cumplimiento a lo relacionado con vigencias futuras, evidenciándose que con Ordenanza No. 0020 del 09 de septiembre de 2009, “Por la cual se modifica la Ordenanza 019 del 4 de agosto de 2008”, modificando el art. 3 de la ordenanza en mención. Autorizar a la Administración Departamental para comprometer vigencias futuras excepcionales por el periodo 2010 – 2019… Con Ordenanza No. 017 del 05 de noviembre de 2013, la Asamblea de Boyacá “Por la cual autoriza al Gobernador del Departamento de Boyacá, para asumir compromisos de vigencias futuras excepcionales para contratar los Proyectos: Vial Moniquirá – Santa Sofía – Villa de Leyva, por la suma de $45.986.000.000 recursos provenientes del Instituto Nacional de Vías-INVIAS; Vial Tipacoque - El Espino, por valor de $33.361.000.000 recursos provenientes del Instituto Nacional de Vías-INVIAS; Vial Puente Camacho-Garagoa-Las Juntas, por valor de $92.018.000.000 recursos provenientes del Instituto Nacional de Vías-INVIAS; Vial Sogamoso - Tasco, por valor de $38.526.000.000 recursos provenientes del Instituto Nacional de Vías-INVIAS; Vial Desarrollo vial Lago de Tota, por valor de $51.560.000.000 recursos provenientes del Instituto Nacional de Vías-INVIAS; Vial Buena Vista –La Victoria, por valor de $67.829.000.000 recursos provenientes del Instituto Nacional de Vías-INVIAS; Vial Duitama-Limite Santander (Charalá- San Gil), por valor de $40.300.000.000 recursos provenientes del Instituto Nacional de Vías-INVIAS; Vial Mejoramiento Movilidad Sogamoso, por valor de $53.585.000.000 recursos provenientes del Instituto Nacional de Vías-INVIAS y la Gobernación de Boyacá; Vial Mejoramiento Vial Duitama, por valor de $5.230.000.000 recursos provenientes del Departamento de Boyacá. Los cuales se autorizan en las vigencias 2014, 2015 y algunos 2016.

Con Ordenanza No. 016 del 18 de diciembre de 2014 la Asamblea de Boyacá “Por la cual se autoriza al Gobernador de Boyacá, para comprometer vigencias futuras excepcionales” por la suma de VEINTICUATRO MIL MILLONES DE PESOS ($24.000.000.000) M/cte., recursos provenientes del crédito en las siguiente cuantía y vigencia: Vigencia 2015: $12.000.000.000, Vigencia 2016: $12.000.000.000, total $24.000.000.000; se autoriza al Gobernador de Boyacá, para asumir compromisos de vigencias futuras excepcionales para la ejecución del proyecto de desarrollo vial denominado: “Mantenimiento, rehabilitación, mejoramiento y pavimentación de parte de los ramales de los municipios de



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aprobado mediante Ordenanza No. 011 de 2014. Las cuales se autorizan en la siguiente cuantía: Vigencia 2015: $6.000.000.000, Total $6.000.000.000; autorizar al Gobernador del Departamento de Boyacá para asumir compromisos de vigencias futuras excepcionales para la ejecución del proyecto de desarrollo vial denominado: “Mantenimiento, rehabilitación, mejoramiento y pavimentación de la vía Guateque – Guayatá, Guateque – Sutatenza – Tenza – El Crucero, Las Juntas – Almeida – Chivor y Ponteadero – Pachavita – La Capilla en la Provincia de Oriente, Longitud 100Km”, por la suma de TREINTA MIL MILLONES DE PESOS ($30.000.000.000)M/CTE. Recursos provenientes del crédito aprobado mediante Ordenanza No. 011 de 2014, las cuales se autorizan en la siguiente cuantía y vigencia: Vigencia 2015: $10.000.000.000, Total $10.000.000.000…

Tabla 44 Vigencias futuras 2011-2016 (Miles de pesos)

TIPOS 2011 PARTICIPACION %

2012

PARTICIPACION %

2013

PARTICIPACION %

2014 PARTICIPACION

% 2015

PARTICIPACION

% 2016

PARTICIPACION %

ORDINARIAS

60,356,465 21.09

%

1,299,101 0.93%

49,593,818

8.04%

53,375,363

16.94%

27,546,371 12.24% 0 0.00%

VARIACION % -97.85% 3718% 8% -48% -100%

EXCEPCIONALES

225,872,610

78.91%

139,005,298

99.07%

566,935,298

91.96%

261,674,906

83.06%

197,484,559 87.76%

124,964,7

98

100.00%

VARIACION % -38.46 308% -54% -25% -37%

TOTAL

286,229,075 100%

140,304,399

100%

616,529,116 100%

315,050,269

100.00%

225,030,930 100.00%

124,964,7

98

100.00%

VARIACION % -50.98 339% -49% -29% -44%

Fuente: Subdirección operativa de presupuesto Gobernación de Boyacá

Gráfico 40 comportamiento Vigencias futuras 2011-2016

60,356,465

225,872,610

286,229,075

566,935,298

616,529,116

0

-100%

124,964,798

-37%

124,964,798

-44%

-$100,000,000

$0

$100,000,000

$200,000,000

$300,000,000

$400,000,000

$500,000,000

$600,000,000

$700,000,000

ORDINARIAS VARIACION % EXCEPCIONALES VARIACION % TOTAL VARIACION %

2011 PARTICIPACION % 2012 PARTICIPACION % 2013 PARTICIPACION %2014 PARTICIPACION % 2015 PARTICIPACION % 2016 PARTICIPACION %



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El monto total de compromisos adquiridos a través de la autorización de vigencias futuras excepcionales, en el año 2016 ascendió a la suma de $124.964.798 miles de pesos de los cuales el 100.00% corresponde a excepcionales y para este año ya no se cuenta con vigencias futuras ordinarias. El monto total de compromisos adquiridos a través de la autorización de vigencias futuras ordinarias y excepcionales, en el año 2015 ascendió a la suma de $225.030.930 miles de pesos de los cuales el 87.76% corresponde a excepcionales y el 12.24% a ordinarias. Las vigencias futuras ordinarias y excepcionales, en el año 2015, ascendió a la suma de $225.030.930 miles de pesos de los cuales $197.484.559 miles de pesos corresponden a excepcionales y el $27.546.371 miles de pesos a ordinarias. En términos de variación porcentual relativa de un año respecto al anterior, los compromisos adquiridos a través del manejo de vigencias ordinarias y excepcionales, en este mismo periodo, muestran un comportamiento cíclico; en la vigencia 2012 decrecen en el 97.85% y 38.46% respectivamente, mientras que en el año 2013 muestran un aumento bastante elevado, los compromisos adquiridos vía vigencias ordinarias alcanzan un incremento del 3.718%; mientras que el aumento en las excepcionales se sitúa en el 339%, para el año 2014 presentan un decrecimiento del 49% respecto al año anterior las Ordinarias crecen en un 8% y las excepcionales decrecen en un 54%, respectivamente, con relación al año inmediatamente anterior; y para el año 2015 presentan un decrecimiento del -29% respecto al año anterior, las Ordinarias decrecen en un -48% y las excepcionales decrecen en un -25%, respectivamente, con relación al año inmediatamente anterior 1.16.2 Vigencias futuras comportamiento 2015 – 2016

Tabla 45 Vigencias futuras comportamiento 2015-2016 (Miles de pesos)

IDENTIFICACIÓN

PRESUPUESTAL

DESCRIPCIÓN APROPIACIÓN

DEFINITIVA 2015 COMPROMISOS

2015 APROPIACIÓN

DEFINITIVA 2016 COMPROMISOS

2016

8 - VIGENCIAS FUTURAS 198,160,707 195,300,440 $157,620,700.00 $124,964,798.00

8 -1 VIGENCIAS FUTURAS FUNCIONAMIENTO

4,823,061

4,802,589

-

-

8 - 1 2 V.F. Gastos Generales

4,823,061

4,802,589

-

-



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8 - 2 VIGENCIAS FUTURAS INVERSIÓN

193,337,646

190,497,851

157,620,700

124,964,798

8 - 2 1 SECTOR SALUD

387,179

383,572

-

-

8 - 2 2 SECTOR EDUCACIÓN

3,306,425

3,152,656

-

-

8 - 2 3 SECTOR AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BÁSICO

16,077,488

14,966,093

7,208,160

7,208,160

8 - 2 4 SECTOR VIVIENDA

3,481 -

-

-

8 - 2 5 SECTOR RECREACIÓN Y DEPORTE

926

925,405

-

-

8 - 2 6 SECTOR ARTE Y CULTURA

4,858,284

3,713,134

-

-

8 - 2 8 SECTOR DESARROLLO HUMANO

11,265,567

11,265,567

-

-

8 - 2 9 SECTOR DEFENSA Y SEGURIDAD - JUSTICIA

800

403,104

-

-

8 - 2 12 SECTOR DESARROLLO ECONÓMICO

459,507

458,662

-

-

8 - 2 13 SECTOR DESARROLLO TURÍSTICO

271,231

2,705

-

-

8 - 2 14 SECTOR DESARROLLO AGROPECUARIO

2,863,384

2,855,940

-

-

8 - 2 15 SECTOR MINERO

634 -

-

-

8 - 2 18 SECTOR INFRAESTRUCTURA VIAL

149,869,163

149,864,108

150,412,540

117,756,638

8 - 2 19 SECTOR ELÉCTRICO - GAS

1,006,400

1,006,400

-

-


Gráfico 41 Comportamiento Vigencias futuras 2015-2016

198,160,707 157,620,700 150,412,540

7,208,160

$0.00

$20,000,000.00

$40,000,000.00

$60,000,000.00

$80,000,000.00

$100,000,000.00

$120,000,000.00

$140,000,000.00

$160,000,000.00

$180,000,000.00

-

50,000,000

100,000,000

150,000,000

200,000,000

250,000,000

APROPIACIÓN DEFINITIVA 2015 COMPROMISOS 2015 APROPIACIÓN DEFINITIVA 2016 COMPROMISOS 2016



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Las vigencias excepcionales se destinan para proyectos viales con duración de tres vigencias y para agua potable y saneamiento básico 9 vigencias, comenzando en el año 2010 y terminarán en el año 2019. Los proyectos que sustentan el destino de las vigencias excepcionales de las vigencias 2011, 2012, 2013, 2014, 2015 y 2016 que se ejecutaron y pagaron corresponden principalmente al sector Agua Potable y Saneamiento Básico y al sector de Infraestructura Vial. El destino de las vigencias ordinarias del año 2015, apoyaron el desarrollo de proyectos concernientes al convenio de concurrencia ESE / Departamento, desarrollo económico local y comercio de Colombia y demás, se encuentran ejecutados y pagados. El compromiso que origino la vigencia futura ordinaria referente a la construcción de la nueva sede del Hospital Regional de Moniquirá se encuentra libre. Para el año 2015 se desarrollan proyectos de inversión en los sectores de: Infraestructura vial, Agua Potable y Saneamiento Básico, Desarrollo Humano, Arte y Cultura, Educación, Desarrollo Agropecuario, Eléctrico – gas, Recreación y Deporte, Desarrollo Económico, Defensa y Seguridad – Justicia, Salud, Desarrollo turístico, entre otros; quedando pendientes para el año 2016 únicamente los de los sectores de Agua potable y saneamiento básico para el cofinanciamiento de proyectos del Plan Departamental de Aguas y en el sector de infraestructura vial para construcción de carreteras, caminos, puentes y similares y para el mejoramiento y mantenimiento de carreteras, caminos, puentes y similares. 1.17 INDICADORES DE DESEMPEÑO

Tabla 46 Indicadores año 2016

NOMBRE DEL INDICADOR INDICADOR DESCRIPCION

INDICADORES DE LA HACIENDA PUBLICA REGIONAL

BALANCE CORRIENTE (BC)

El superávit corriente de la administración central departamental se sitúo en $67,077 millones de pesos, que representa el 0.0000027% del PIB departamental

BC= = IC-GC/PIB Regional

IC = ingreso corriente

GC= gasto corriente



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BALANCE DE CAPITAL (BK)

0.00000043

El balance de capital a 31 de diciembre de 2016 fue positivo en $ 10,764 millones de pesos, que equivale al 0.00000043% de PIB departamental

BK= IK-GK/PIB Regional

IK= ingreso de capital

GK= gasto de capital

BALANCE TOTAL (BT)

0.0000082

El balance total al finalizar la vigencia 2016 es positivo $ 204,061 millones de pesos que representa el 0.0000082% del PIB departamental

BT= IT-GT / PIB regional

IT= ingreso total

GT= gasto total

BALANCE PRIMARIO (BP)

0.0000084

El balance primario al finalizar el año 2016 asciende a la suma de $209,695 millones de pesos, cifra que representa el 0.000084% de PIB departamental, significando esto solvencia y solidez de las finanzas públicas

BP= IT-(GT-i)/ PIB Regional

IT= ingreso total

GT= gasto total

I = intereses

DE DESEMPEÑO FISCAL DEL D.N.P.

AUTOFINANCIACION DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO (AGF)

41% El indicador ley 617 de 2000 se ubicó en el 40.86%; indicando esto que el departamento cumple con lo

establecido en la norma que fija como límite el 55%

AGF= GF/ ICLD <≤ LEY 617

GF= gastos de funcionamiento

ICLD= ingresos corrientes de libre destinación

MAGNITUD DE LA DEUDA

16%

El indicador muestra que el 16% de los ingresos corrientes están destinados para el pago de la deuda, porcentaje bajo si se tiene en cuenta que el indicador determina el 80% como limite

MD= d/ IC≤ 80%

d = deuda

IC= ingresos corrientes

DEPENDENCIA DE LA TRANSFERENCIAS DE LA NACION

38% La dependencia de las transferencias del SGP, alcanza el 38%

SGP/IT *100 ≤ 60%

SGP Sistema General de participaciones

IT= Ingresos totales

GENERACION DE RECURSOS PROPIOS

33%

El indicador muestra una marcada dependencia de las fuentes externas, pues los ingresos provenientes de su propia actividad solo constituyen el 33% de los ingresos totales.

GRP= IP / IT *100

IP= ingresos propios

IT= ingresos totales

MAGNITUD DE LA INVERSION

50% del GT= 539,358

El total de los recursos encaminados a la formación bruta de capital e inversión, destinados a mejorar el bienestar



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MI= (fbkf+IS)≥ 50% GT MI= 919,717 general y satisfacer las necesidades de la comunidad boyacense superó el 50% del gasto total en el año 2016; indicador que supera el límite establecido

Fbcf= Formación bruta de capital fijo

IS= inversión social

GT= gasto total

CAPACIDAD DE AHORRO (CA)

72% El indicador muestra que una vez descontados los gastos de funcionamiento, el Departamento cuenta con el 72% de ahorro disponible para financiar gastos de inversión.

CA= IC- GC/ IC*100

IC= ingresos corriente

GC= Gasto corriente

INGRESOS FISCALES PER CÁPITA

TRIBUTARIOS PER CÁPITA (Tp)

$ 211,873 El ingreso per cápita por concepto de los tributos que

recibe el departamento es de $ 212,873 Tp= IT/ población

IT= ingresos tributarios

CORRIENTES PER CÁPITA (ICp)

$ 646,163 El ingreso per cápita en el año 2016, por concepto de ingresos corrientes fue de $ 646,163 pesos

ICp= IC/P


P= población

SGP per cápita (Tsgp)

$ 383,336

Tsgp= Tsgp/P En el año 2016, el departamento recibió $383,336 pesos por habitante, vía Sistema General de Participaciones

P= población

REGALÍAS PER CÁPITA (Rp)

$ 278,578

Rp= R/p En el año 2016, el departamento recibió $278,578 pesos de regalías por habitante

R: regalías

P= población

IVERSION PER CÁPITA (Ip)

$ 614,027 La inversión es de $614,027 por habitante en el año 2016

Ip= GI/p

GI= gastos de inversión

p= población

DE RESTRICCIONES FISCALES NORMATIVAS

CAPACIDAD DE PAGO (Solvencia)

3% La capacidad de pago es menor al rango establecido en la norma (menor o igual al 40%) ; por consiguiente el departamento tiene capacidad de pago

S= i / ao I= intereses

ao = ahorro operacional



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SOSTENIBILIDAD DE LA DEUDA

16% El indicador es menor al rango establecido en la norma (menor o igual al 80%); por consiguiente ala deuda del departamento es sostenible

λ = d / IC

d= deuda


SOSTENIBILIDAD FISCAL

40

El superávit primario es 40 veces mayor a los intereses de la deuda, que indica que el Departamento cuenta con el respaldo suficiente para cumplir con el pago de los intereses de la deuda, por consiguiente la deuda es sostenible.

SF= SP/id ≥ al 100%

SP= superávit primario

Id= intereses deuda

Los resultados de los tres indicadores de restricciones normativas muestran que la deuda del Departamento de Boyacá es legalmente sostenible




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CONCLUSIONES

Mediante Decreto No.1235 de diciembre 11 de 2015 se liquida el presupuesto

de rentas, recursos de capital y gastos del Departamento de Boyacá- Administración Central – vigencia 2016 en la suma de $920.217.353 miles de pesos y mediante Ordenanza No. 020 de 3 de diciembre de 2014, por el cual se expide el presupuesto de rentas, gastos y recursos de capital del Departamento para la vigencia fiscal 2016; durante la vigencia se adicionaron recursos por $742.257.277 miles de pesos y se presentaron reducciones por $28.650.752 miles de pesos, para un presupuesto definitivo de $1.592.461.348 miles de pesos

La participación porcentual de los ingresos del año 2016, se destacan en

primer lugar los ingresos no tributarios con participación del 63.10% del total, seguido de los ingresos de capital con el 21.19% y los ingresos tributarios con el 15.71%; se presenta decrecimiento porcentual relativo del total de los ingresos en una variación del -7.38% respecto al año 2015, con variaciones, en cada uno de los rubros, que oscilan entre el -1.63% y el -22.07%, este último corresponde a la mayor variación negativa en los ingresos de capital.

El impuesto a la cerveza es la renta más importante dentro de este grupo con

una participación de 56.50% del total, siguen las estampillas como renta propia con una participación de 10.17%, la aportación de las demás rentas es baja fluctúa entre el 9.17% y el 0.93% la contribución porcentual en el total, por concepto de Impuesto Consumo licores, Registro y anotación, juegos de suerte y azar, Contribución 5% contratos, sobretasa a la gasolina, Cigarrillos y tabaco, Vehículos Automotores, Multas y sanciones, Tasas y Degüello ganado mayor.

El total de ingresos provenientes de las rentas del nivel nacional, en el año

2016, ascendió a la suma de $704.343.810 miles de pesos, de los cuales el 74.72% corresponden recursos del Sistema General de Participaciones y el 25.28% restante a recursos del Sistema General de Regalías.



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Las variaciones porcentuales que se presentan en el periodo 2011-2016 de las rentas provenientes del sistema general de participaciones en: Educación, Salud, Agua potable y saneamiento básico y sobretasa Bomberil. Las transferencias al sector educación en el periodo 2011-2016 presentan disminución en términos absolutos y relativos con una variación porcentual importante en el año 2011 del -1.09% al 12.31% en el 2016, a partir del año 2014 presenta una variación creciente del 1.81% al 6.88% en el año 2015 y al 12.31% en el 2016, con una variación absoluta de $51.812.423 miles de pesos, consecuencia por el incremento en los ítems prestación de servicios, aportes patronales, prestaciones sociales docentes y directivos y recursos adicionales del Ministerio de Educación Nacional dirigidos a la atención integral de la población menor de 5 años, infraestructura, dotación ley 21 de 1982 y ejecución de programas nacionales.

Respecto a las transferencias del Sistema General de Regalías a partir del año 2012 los ingresos por este concepto presentan una disminución de 78.78%, continuando el decrecimiento en los años 2013 y 2015 con -99.36% y -92.62%, respectivamente, como resultado de la entrada en vigencia del acto legislativo 05 de 2011 que creó el Sistema General de Regalías, en razón a la dinámica presupuestal que maneja el SGR, en concordancia con lo dispuesto en la ley 1530 de 2012 y decreto 1949 de 2012. Estas Regalías provienen de Regalías Petrolíferas, Carboníferas y de Hierro, explotación y exportación esmeraldas y otras. Para el año 2016 se presentó el mayor crecimiento con una variación absoluta de $178.005.408 miles de pesos.

De acuerdo a la estructura de los gastos para los años 2015 y 2016, la mayor participación se presenta en los gastos de inversión con una participación porcentual de 89.44% y 74.90%, respectivamente; le siguen los gastos de funcionamiento con una participaciones porcentuales de 9.45% y 22.28% y por último los gastos de servicio a la deuda pública con una participación porcentual de 1.10% y 2.83%, respectivamente, se presentó una reducción del 27.77%.

El resultado de la ejecución presupuestal de ingresos y gastos a diciembre de

2016 genero un superávit de $ 281.254.031 miles de pesos, el cual presentó crecimiento de un 66.80%, que corresponde a una variación absoluta de $112.639.550 miles de pesos, en el año 2015 la variación creciente del 174.39%, en cuanto al año 2014 se presentó decrecimiento en -61.25%, con



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una variación absoluta de -$97.126.947 aunque se presenta decrecimiento siempre se obtuvo superávit, respecto a la vigencia 2013 se presentó un incremento del 12.87%, en la vigencia 2012 este incremento alcanzo el 153.33%, con variación absoluta de $85.032.977 miles de pesos y en el año 2011 el incremento se presentó en el 23.25%.

En el año 2016 las reservas presupuestales decrecieron en un -26.06%,

correspondiente a una variación absoluta de -$70.784.320 miles de pesos, ya para el año 2015 estas se incrementaron en un 161.89% respecto al año 2014 presenta una disminución del -7.42%, en el año 2013, decrecen en un -16.66%, respecto a 2012 se incrementa en un 47.28% y en el año 2011 decrecen en un 15.47%; sin embargo, se observa, que a pesar de los cambios normativos dispuestos en la ley 819 de 2003, artículo 8, el rezago presupuestal persiste como consecuencia de posibles fallas en el proceso de contratación, máxime si se tiene en cuenta que la norma establece que la preparación y elaboración del presupuesto general de las Entidades Territoriales, debe sujetarse a los correspondientes Marcos Fiscales de Mediano Plazo.

El patrimonio de la administración central a 31 de diciembre de 2016 se sitúo en $2.157.506.727 miles de pesos, con un decrecimiento del -0.89% respecto del arrojado en la vigencia inmediatamente anterior. La variación absoluta del patrimonio a diciembre de 2016, se ubicó en -$19.345.884 miles de pesos, que corresponde a un incremento del 0.89% de Hacienda Pública, en recursos de capital el incremento la variación es positiva con el 2.45% que corresponde a una variación absoluta de $50.819.440 miles de pesos, en resultado del ejercicio se presentó el mayor decrecimiento con un -100.00%, correspondiente a una variación absoluta de 0, por lo tanto no hay excedentes del ejercicio, en cuento al superávit por valorización se presentó crecimiento en 17.33%, correspondiente a una variación absoluta de $8.208.093 miles de pesos, representados por inversiones en: sociedades mixtas, sociedades públicas y Entidades del Sector solidario, sector central; y del -13.17% de decrecimiento en el patrimonio público Incorporado representado en: bienes de la Gobernación de Boyacá; en superávit por donación, provisiones, agotamiento y depreciaciones con un 0.00% es decir que no tuvo ningún resultado favorable o desfavorable



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2. LOTERIA DE BOYACA

2. 1 PRESUPUESTO DE INGRESOS El presupuesto de rentas y gastos de la Lotería de Boyacá para el año 2016 fue aprobado inicialmente en la suma de $109.238.786.296 pesos, se adicionó en $51.097.598.817 pesos, reducciones por $0 pesos, para un presupuesto definitivo de $160.336.385.113 pesos. 2.1.1. Modificaciones al presupuesto El valor total del presupuesto inicial de ingresos aprobado presentó una variación del 31.87% al finalizar la vigencia fiscal 2016. Los Ingresos Corrientes – no tributarios y la Venta de servicios empresas industriales y comerciales y asimiladas tuvieron una variación al finalizar el año 2016 del 14.27%, los ingresos de capital presentan una variación en crecimiento del 44.07% al finalizar el año 2016, presupuesto inicial por $3.374.899.399, adiciones por valor de $2.659.558.912, reducciones por $0, para un total de $6.034.458.311, que corresponde a Excedentes financieros y otras recuperaciones de cartera. Por Venta de Servicios Empresas Industriales y Comerciales y Asimiladas, no presentaron ninguna información. En cuanto a la disponibilidad inicial, que corresponde a recursos propios de la Lotería de Boyacá, al finalizar el año 2016 presentó una variación del 67.94%, siendo su presupuesto inicial por la suma de $15.779.829.207 la cual fue objeto de una adición de $33.438.039.905, sin reducciones; para un total de $49.217.869.112 al finalizar la vigencia en mención, tal como se puede apreciar en la tabla y grafica siguiente.



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Tabla 47 Modificaciones al Presupuesto de Ingresos vigencia 2016

(Cifras en pesos)

NOMBRE RUBRO INICIAL ADICIONES REDUCCIONES DEFINITIVO %

VARIACION

INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS

90,084,057,690.00 15,000,000,000.00 - 105,084,057,690.00 14.27%

INGRESOS DE CAPITAL 3,374,899,399.00 2,659,558,912.00 - 6,034,458,311.00 44.07%

DISPONIBILIDAD INICIAL 15,779,829,207.00 33,438,039,905.00 - 49,217,869,112.00 67.94%

TOTAL INGRESOS 109,238,786,296.00 51,097,598,817.00 - 160,336,385,113.00 31.87%

Fuente: SIA Ejecución presupuestal de ingresos

Gráfica 42 Modificaciones al Presupuesto 2016

90,084,057,690.00

3,374,899,399.00

15,779,829,207.00

109,238,786,296.00

15,000,000,000.00

2,659,558,912.00

33,438,039,905.00

51,097,598,817.00

105,084,057,690.00

49,217,869,112.00

160,336,385,113.00

- 20,000,000,000.00 40,000,000,000.00 60,000,000,000.00 80,000,000,000.00 100,000,000,000.00 120,000,000,000.00 140,000,000,000.00 160,000,000,000.00 180,000,000,000.00


INGRESOS DE CAPITAL

DISPONIBILIDAD INICIAL

TOTAL INGRESOS

% VARIACION DEFINITIVO REDUCCION ES ADICIONES IN ICIAL

2.1.2. Estructura presupuesta de ingresos 2016. El presupuesto definitivo de la vigencia 2016 de la Lotería de Boyacá está conformado por: Ingresos corrientes – no tributarios con una participación del 65.54%, seguida disponibilidad inicial con un 30.70%, los ingresos de capital con el 3.76%, tal como se puede apreciar en la siguiente tabla.

Tabla 48 Estructura Presupuesto Ingresos año 2016 (Cifras en pesos)



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NOMBRE RUBRO DEFINITIVO % PARTICIPACION

INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS 105,084,057,690.00 65.54%

INGRESOS DE CAPITAL 6,034,458,311.00 3.76%

DISPONIBILIDAD INICIAL 49,217,869,112.00 30.70%

TOTAL INGRESOS 160,336,385,113.00 100.00% Fuente: SIA Ejecución presupuestal de ingresos.

Gráfica 43 Estructura Presupuesto Ingresos 2016

105,084,057,690.00

6,034,458,311.00

49,217,869,112.00

160,336,385,113.00

65.54% 3.76% 30.70% 100.00% -

20,000,000,000.00

40,000,000,000.00

60,000,000,000.00

80,000,000,000.00

100,000,000,000.00

120,000,000,000.00

140,000,000,000.00

160,000,000,000.00

180,000,000,000.00

INGRESOS CORRIENTES - NOTRIBUTARIOS

INGRESOS DE CAPITAL DISPONIBILIDAD INICIAL TOTAL INGRESOS

DEFINITIVO % PARTICIPACION

2.1.3. Índice de ejecución de los Ingresos La causación de ingresos comparados con el presupuesto definitivo aprobado nos revela una variación porcentual del 96.51%, que corresponde al valor absoluto de $5.588.161.954.28. El mayor recaudo corresponde a Ingresos de Capital con un 102.11%, seguido por Disponibilidad Inicial con un 100.00% y los ingresos corrientes no tributarios con un 94.56%. En general se ejecutó o se causó ingresos por $154.748.223.158.72 que corresponden al 96.51% de su recaudo, tal como se establece en la siguiente tabla:

Tabla 49 Ejecución de Ingresos 2016 (Cifras en pesos)



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NOMBRE RUBRO DEFINITIVO RECAUDOS POR RECAUDAR INDICE DE EJECUCIÓN

% PARTICIPACION


105,084,057,690.00 99,368,561,498.17 -1,970,558,370.80 94.56% 64.21%

INGRESOS DE CAPITAL 6,034,458,311.00 6,161,792,548.55 - 102.11% 3.98%

DISPONIBILIDAD INICIAL 49,217,869,112.00 49,217,869,112.00 - 100.00% 31.81%

TOTAL INGRESOS 160,336,385,113.00 154,748,223,158.72 -1,970,558,370.80 96.51% 100.00%

Fuente: SIA Ejecución presupuestal de Ingresos

Gráfico 44 Ejecución de Ingresos 2016

64.21%

3.98%

31.81%

100.00%

0.00%

20.00%

40.00%

60.00%

80.00%

100.00%

120.00%

$0

$20,000,000,000

$40,000,000,000

$60,000,000,000

$80,000,000,000

$100,000,000,000

$120,000,000,000

$140,000,000,000

$160,000,000,000

$180,000,000,000

INGRESOS CORRIENTES - NOTRIBUTARIOS


DEFINITIVO RECAUDOS POR RECAUDAR INDICE DE EJECUCIÓN % PARTICIPACION

2.1.4. Participación en la ejecución de los Ingresos En el recaudo de los ingresos su comportamiento respecto a su participación se da la mayor en el 64.21% que corresponde a Ingresos Corrientes – No Tributarios, le sigue en su orden la disponibilidad inicial con el 31.81% de participación, un 3.98% por ingresos de capital y tal como se establece en la siguiente tabla:

Tabla 50 Recaudo en la Ejecución de Ingresos 2016 (Cifras en pesos)

NOMBRE RUBRO RECAUDOS PARTICIPACIÓN %

INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS 99,368,561,498.17 64.21%

INGRESOS DE CAPITAL 6,161,792,548.55 3.98%

DISPONIBILIDAD INICIAL 49,217,869,112.00 31.81%

TOTAL INGRESOS 154,748,223,158.72 100.00%

Fuente: SIA Ejecución presupuestal de ingresos.

Gráfica 45 Recaudo en la Ejecución de Ingresos 2016



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INFORMES



99,368,561,498.17

154,748,223,158.72

100.00%

0.00%

20.00%

40.00%

60.00%

80.00%

100.00%

120.00%

0

20,000,000,000

40,000,000,000

60,000,000,000

80,000,000,000

100,000,000,000

120,000,000,000

140,000,000,000

160,000,000,000

180,000,000,000

INGRESOS CORRIENTES -NO TRIBUTARIOS


RECAUDOS PARTICIPACIÓN

2.1.5. Comparativo de ingresos 2011 – 2016 El comportamiento de los ingresos respecto al presupuesto definitivo de ingreso presenta igual variación, para los años 2012 – 2013 dicha variación correspondió al 4.73%, acogiéndose a las normas legales establecidas para su elaboración; en cuanto al comportamiento de los ingresos por recaudos se presenta una variación porcentual del 5.27% entre el año 2012 y 2013 que corresponde a una variación absoluta de $4.922.012.287, se presenta una variación porcentual entre el año 2013 y 2014 correspondiente al 7.15%, que correspondiente a una variación absoluta de $7.035.647.087, de 2014 a 2015 se presenta una variación porcentual del 17.08% que corresponde a una variación absoluta de $18.007.291.412 y por último de 2015 a 2016 se presenta variación porcentual del 25.35% que corresponde a una variación absoluta de $31.299.846.653. En los ingresos corrientes no tributarios el recaudo una variación porcentual del 2012 a 2013 del 15.86%, del año 2013 al 2014, la variación porcentual corresponde al 20.82%, presentándose un crecimiento del 4.96%. Igual comportamiento se presenta en los ingresos de capital la variación porcentual del año 2012 versus 2013 se da en un 32.82%, de los años 2013 y 2014, se presenta una variación de -40.40%, respecto a los años 2014 a 2015 la variación porcentual fue decreciente en un -24.47% y por último de los años 2015 a 2016 la variación porcentual 202.43% que corresponde a una variación absoluta de $4.124.341.103. La variación porcentual en la venta de servicios empresas industriales y comerciales asimiladas en cuanto a recaudo se presenta decreciente en lo relacionado con los años 2012, 2013 y 2014, para el año 2015 presenta una variación creciente del 13% respecto al año anterior y para el año 2016



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Respecto a los recaudos por ingresos en disponibilidad inicial, el mayor recaudo se presenta en los años 2013 a 2014 con porcentaje de variación del 32.67% le sigue los años 2014 a 2015 con un porcentaje positivo del 27.87%, los años 2012 a 2013 con un porcentaje del 19.78%, tal como se puede establecer en la siguiente tabla es decir que en cuanto al recaudo por este concepto en los últimos años ha sido creciente.

Tabla 51 Comportamiento Ingresos 2012-2016 (Cifras en pesos)

Concepto Definitivo

2012 Recaudos

2012 Definitivo

2013 Recaudos

2013 Definitivo

2014 Recaudos 2014 Definitivo

2015 Recaudos 2015 Definitivo

2016 Recaudos 2016

INGRESOS 98,562,604,079 93,483,425,720 103,228,818,744 98,405,438,007 112,438,397,753 105,441,085,094 115,256,746,161

123,448,376,506

160,336,385,113

154,748,223,159

VARIACIÓN ABSOLUTA INGRESOS TOTALES 4,666,214,665 4,922,012,287 9,209,579,009 7,035,647,087 2,818,348,408 18,007,291,412 45,079,638,952 31,299,846,653

VARIACION % AÑO ANTERIOR RESPECTO AÑO SIGUIENTE 4.73% 5.27% 8.92% 7.15% 2.51% 17.08% 39.11% 25.35%

INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS 1,793,519,402 1,726,875,498 1,830,000,000 2,000,813,142 2,180,000,000 2,417,458,331

2,209,597,520

2,668,530,601

105,084,057,690

99,368,561,498


INGRESOS DE CAPITAL 5,308,301,580 3,407,733,056 4,203,974,256 4,526,280,120 2,562,664,715 2,697,642,740 1,954,748,742

2,037,451,446

6,034,458,311

6,161,792,549

VARIACION % AÑO ANTERIOR RESPECTO AÑO SIGUIENTE -20.80% 32.82% -39.04% -40.40% -23.72% -24.47% 208.71% 202.43%

VENTA DE SERVICIOS EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILADAS 69,809,829,666 66,697,863,735 71,260,314,757 65,943,815,014 73,288,444,199 65,918,695,184

67,094,814,051

74,744,808,611

-

-

VARIACION % AÑO ANTERIOR RESPECTO AÑO SIGUIENTE 2.08% -1.13% 2.85% -0.04% -8.45% 13.39% -100.00% -100.00%

DIPONIBILIDAD INICIAL 21,650,953,431 21,650,953,431 25,934,529,731 25,934,529,731 34,407,288,839 34,407,288,839 43,997,585,848

43,997,585,848

49,217,869,112

49,217,869,112


Fuente: SIA ejecución de ingresos

Grafica 46 Comportamiento Ingresos 2012-2016

74,744,808,611

45,079,638,952

154,748,223,159

99,368,561,498

6,161,792,549

49,217,869,112

-20,000,000,000

0

20,000,000,000

40,000,000,000

60,000,000,000

80,000,000,000

100,000,000,000

120,000,000,000

140,000,000,000

160,000,000,000

180,000,000,000

INGRESOS VARIACIÓNABSOLUTA

INGRESOS TOTALES

VARIACION % AÑOANTERIOR

RESPECTO AÑOSIGUIENTE

INGRESOSCORRIENTES - NO

TRIBUTARIOS



INGRESOS DECAPITAL



VENTA DESERVICIOSEMPRESAS

INDUSTRIALES YCOMERCIALES Y

ASIMILADAS



DIPONIBILIDADINICIAL



Definitivo 2012 Recaudos 2012 Definitivo 2013 Recaudos 2013 Definitivo 2014

Recaudos 2014 Definitivo 2015 Recaudos 2015 Definitivo 2016 Recaudos 2016

2.2. COMPARATIVO DE VENTAS Y TRANSFERENCIAS 2012 – 2016



REGISTRO



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Las ventas constituyen la fuente principal de recursos para la Lotería de Boyacá y son el pilar fundamental en el futuro de la Empresa, por lo tanto es necesario mirar el comportamiento de las ventas entre los años 2011 y 2014 y al hacer su análisis se determina que estas son decrecientes, si se tiene en cuenta que el valor de $65.626.791.000 para el año 2012 y para el año 2016 las ventas son de $96.609.435.000, presentando una variación absoluta de -$30.982.644.000, negativa que corresponde a una variación porcentual de 47.21%, el comportamiento que se refleja en los años 2012 y 2013, corresponde a una variación absoluta de -$1.218.249.000, respecto a los años 2013 y 2014 la variación absoluta corresponde a -2.628.219.000, para 2014 vs 2015 esa variación se presentó en crecimiento con una variación absoluta de $10.860.193.000 y para los años 2015 a 2016 la variación porcentual correspondió a un 33.00% que equivale a una variación absoluta de $23.968.919.000, siendo en los últimos tres años creciente en sus ventas generales, tal como se puede apreciar dicho comportamiento en la siguiente tabla y gráfica siguiente.

Tabla 52 Comportamiento Ingresos 2011-2016

(Cifras en pesos)

VENTAS 2012 2013 2014 2015 2016 VARIACION %

Ventas Generales

65,626,791,000

64,408,542,000

61,780,323,000

72,640,516,000

96,609,435,000 47.21%

Extraordinarios

2,433,343,000

3,342,348,000

TOTAL

65,626,791,000

66,841,885,000

65,122,671,000

72,640,516,000

96,609,435,000 32.07%

Fuente: Área Comercial – SINFAD- Lotería de Boyacá

Gráfico 47 Comportamiento de las ventas 2011-2016

96,609,435,000

32.07%

-

20,000,000,000

40,000,000,000

60,000,000,000

80,000,000,000

100,000,000,000

120,000,000,000

2012 2013 2014 2015 2016 VARIACION %

Ventas Generales Extraordinarios TOTAL



REGISTRO



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INFORMES



Según el plan estratégico (2012-2015), para los años 2012, 2013 y 2014 las ventas estaban proyectadas en las sumas de $64.562, $129.124 y 193.686 millones de pesos, respectivamente, lo cual solo en el año 2012 pudo cumplir, para los restantes años este se alcanza sólo en un 50% de cumplimiento, respecto a las metas esperadas para el cuatrenio (2012-2015). Por lo anterior, es posible que la disminución en las ventas se presente a factores tales como: retiro de distribuidores, sorteos el día sábado de otros juegos como Extra de Colombia, Lotería de Santander, Extra de Navidad, disminución de compradores, incremento en juegos de suerte y azar, políticas del gobierno, situación económica del país, la no reducción de los costos y gastos de conformidad con el comportamiento de los ingresos de la Empresa, entre otros. Para el año 2015 uno de los logos importantes es el de la incursión de la venta en línea a través de distintos operadores en el país; proceso que se ha venido consolidando y que refleja un crecimiento del 7.8%. El fortalecimiento de la venta en línea de la lotería de Boyacá va a favorecer el incremento de la venta de lotería a nivel nacional; siendo necesario fortalecer e incentivar estas ventas a través de la modernización de la plataforma comercial. En materia de transferencias al sector salud de los años comprendidos entre el 2011 y 2015, presenta disminución en los años 2013, 2014 para este últimos fueron las de mayor descenso situándose en $19.106.297.708; la mayor variación absoluta se presenta en el año 2012 respecto al año inmediatamente anterior en -$3.875.134.711, tal como se puede apreciar en la tabla y grafica expuesta en este acápite.

Tabla 53 Comportamiento de las transferencias 2012-2016

TRANSFERENCIAS AÑO 2012 AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2015 AÑO 2016 VARIACION % 2016 - 2012

12% UTILIDAD LOTERIA ORDINARIA

7,887,322,920

7,714,377,360

7,814,720,510

8,716,861,920

11,593,132,200 46.98%

17% IMPUESTO A GANADORES

3,490,958,851

2,444,526,055

2,241,846,715

4,298,595,172 3,297,700,265 -5.54%

APUESTAS PERMANENTES

2,128,115,462

2,191,363,071

2,255,974,570

2,227,720,099 2,049,366,886 -3.70%

PREMIOS CADUCADOS ley 1393

842,111,102

964,314,181

979,470,781

1,373,387,092 1,462,755,472 73.70%

UTILIDAD AÑO

3,199,348,604

1,972,464,840

1,295,550,808

708,207,599 1,422,839,911 -55.53%

IMPUESTO A LOTERIAS FORANEAS

4,637,214,025

4,548,434,925

4,518,734,324

5,123,892,425

6,851,102,375 47.74%

TOTAL TRANSFERENCIAS

22,185,070,964

19,835,480,432

19,106,297,708

22,448,664,307

26,676,897,109 20.25%



REGISTRO



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INFORMES



Gráfica 48 Comportamiento de las transferencias 2011-2016

3,297,700,265

1,462,755,472

6,851,102,375

26,676,897,109

-5,000,000,000

-

5,000,000,000

10,000,000,000

15,000,000,000

20,000,000,000

25,000,000,000

30,000,000,000

12% UTILIDAD LOTERIAORDINARIA

17% IMPUESTO AGANADORES

APUESTASPERMANENTES

PREMIOS CADUCADOSley 1393

UTILIDAD AÑO IMPUESTO A LOTERIASFORANEAS

TOTALTRANSFERENCIAS

AÑO 2012 AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2015 AÑO 2016 VARIACION % 2016 - 2012

A 31 de diciembre de 2016, se reporta una venta bruta por concepto de Lotería por valor de $96.609.435.000, cifra que se ajusta a la proyectada en el subprograma Creemos la lotería número uno en ventas cuya cantidad promedio para los años 2016 a 2019 es de $66.137.079 millones de pesos, con base en la información suministrada por las áreas de Contabilidad y Comercialización presentó como resultado el 71.42% de cumplimiento en el subprograma. De lo anterior se puede observar que la Lotería de Boyacá se acoge a lo dispuesto en la Ley 643 de 2001, de acuerdo con los recursos obtenidos por la explotación del monopolio de juegos de suerte y azar; y con las transferencias al Sector Salud, las cuales se distribuyen de la siguiente manera:

El ochenta por ciento (80%) para atender la oferta y la demanda en la prestación de los servicios de salud, en cada entidad territorial;

El siete por ciento (7%) con destino al Fondo de Investigación en Salud;

El cinco por ciento (5%) para la vinculación al régimen subsidiado

contributivo para la tercera edad;

El cuatro por ciento (4%) para vinculación al régimen subsidiado a los discapacitados, limitados visuales y la salud mental;



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El cuatro por ciento (4%) para vinculación al régimen subsidiado en salud a la población menor de 18 años no beneficiarios de los regímenes contributivos.

2.3. COMPARATIVO DE LA CARTERA 2012 – 2016 Analizado el comportamiento de la cartera de la LOTERIA DE BOYACA, se pudo observar que la mayor participación la tiene la cartera inactiva con una participación del 83.87%, seguido por la cartera activa con el 16.13% de participación sobre el total de la cartera, en cuanto a la variación porcentual en crecimiento se presenta en el año 2011 con el 83.48%, en cuanto a decrecimiento su mayor variación se presenta en el año 29.14%, esto en cuanto a la cartera activa; la variación porcentual en crecimiento se presenta en el año 2013 con el 143.73%, seguido por el año 2011 con el 22.33%, en cuanto a su decrecimiento la mayor variación se presenta en el año 2012 con una variación de 19.94%, tal como se puede observar en la siguiente tabla y gráfica.

Tabla 54 Comportamiento de la cartera 2012-2016 (Cifras en pesos)

CARTERA 2012 2013 2014 2015 2016 PARTICIPACION %

2016

CARTERA ACTIVA 1,026,334,118 789,297,137 680,125,405 485,038,757 1,980,152,852 44.06%

VARIACION % -23.10% -13.83% -28.68% 308.25%

CARTERA INACTIVA 1,044,740,936 2,546,384,996 2,527,729,706 2,522,571,574 2,514,390,394 55.94%

VARIACION % 143.73% -0.73% -0.20% -0.32%

TOTAL CARTERA 2,071,075,054 3,335,682,133 3,207,855,112 3,007,610,331 4,494,543,246 100.00%

VARIACION % 61.06% -3.83% -6.24% 49.44%

Fuente: Reportes del sistema SINFAD de la Lotería de Boyacá

Gráfico 49 Comportamiento de la cartera 2012-2016

-500,000,000

0

500,000,000

1,000,000,000

1,500,000,000

2,000,000,000

2,500,000,000

3,000,000,000

3,500,000,000

4,000,000,000

4,500,000,000

5,000,000,000

CARTERA ACTIVA VARIACION % CARTERA INACTIVA VARIACION % TOTAL CARTERA VARIACION %

2012 2013 2014 2015 2016 PARTICIPACION % 2016



REGISTRO



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En cuanto a la cartera por edades se tiene que la mayor se presenta en el año 2016, por valor de $4.494.543.246, le sigue el año 2015, por valor de $2.625.372.225, continua en su orden los años 2014 a 2012, durante estos años no se presentaron carteras vencidas de 1 a 10, de 11 a 30, de 31 a 180 y de 181 a 360; en cuanto a participación de la cartera por edades tenemos que para el año 2016 que la de mayor participación es la cartera vencida de 31 a 180 días con un porcentaje de 79.15%, le sigue la vencida de más de 361 días con el 44.31% y la vencida de 181 a 360 con el -23.46%, tal como se puede observar en la siguiente tabla y gráfica.

Tabla 55 Comportamiento de la cartera por edades 2012-2016 (Cifras en pesos)

ITEM/ AÑO AÑO 2012 AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2015 AÑO 2016 PARTICIPACION

% 2015

CORRIENTE 2,325,423 2,325,423 2,325,423 2,325,423 - 0.00%

VENCIDA 1 A 10 - - - - - 0.00%

VENCIDA 11 A 30 - - - - - 0.00%

VENCIDA 31 A 180 - - - 17,624,437 104,625,666 79.15%

VENCIDA 181 A 360 - - - 37,691,509 (31,011,146) -23.46%

VENCIDA MAS DE 361 2,430,421,118 2,446,982,952 2,517,724,185 2,567,730,855 58,570,013 44.31%

TOTAL 2,432,746,541 2,449,308,375 2,520,049,608 2,625,372,225 132,184,533 100.00%

Gráfico 50 Comportamiento de la cartera por edades 2012-2016

2,567,730,855 2,625,372,225

104,625,666 132,184,533

100.00%

(500,000,000)

-

500,000,000

1,000,000,000

1,500,000,000

2,000,000,000

2,500,000,000

3,000,000,000

-

500,000,000

1,000,000,000

1,500,000,000

2,000,000,000

2,500,000,000

3,000,000,000

CORRIENTE VENCIDA 1 A 10 VENCIDA 11 A 30 VENCIDA 31 A 180 VENCIDA 181 A 360 VENCIDA MAS DE

361

TOTAL

AÑO 2012 AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2015 AÑO 2016 PARTICIPACION % 2015

A continuación se relacionan las acciones realizadas durante el año 2016 por la

Empresa Lotería de Boyacá para el cobro persuasivo y coactivo frente a algunos distribuidores que presentaron dificultad en la recuperación de la cartera:



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Realizaron 187 ajustes de distribuidores por las áreas de cartera y tesorería; de igual forma hicieron ajustes a los distribuidores que pagaron la extemporaneidad ya que esos recursos pertenecen a la Lotería de Boyacá los cuales se reflejan como saldos a favor del distribuidor sin estar acorde con la realidad los cuales pertenecen a sanciones y solicitaron fueran ingresados en el rubro de ingresos correspondiente, informan que fue recuperada cartera del código 189 el cual se encontraba inactivo desde su sorteo. La lotería de Boyacá a 2016 tiene una cartera total vencida de todos los distribuidores inactivos que asciende a la suma de $2.535.387.154.47 a los cuales se les deben hacer seguimiento por parte de la oficina jurídica para que sepan cuales se pueden recuperar. Los distribuidores que poseen cartera y que fueron remitidos para que se inicie proceso jurídico son: - Distribuidora Loterías Buga (359) adeuda $2.977.709. – Distribuidora Buena Suerte (361) adeuda $7.403.750. – Loterías de la Costa (142) adeuda $19.732.708 y Agencia de loterías Ltda. (102) adeuda $6.442.696.22. La Lotería de Boyacá para la recuperación de la cartera ha realizado acciones tales como:

Enviar factura de cobro los días jueves de cada semana. Llamadas permanentes a los distribuidores. Llamada pre jurídica. Seguimiento diario a los listados que arroja el SINFAD.

2.4 PRESUPUESTO DE GASTOS

2.4.1 Modificaciones al presupuesto de gastos 2016 Durante la vigencia 2016 los gastos de la Lotería de Boyacá, fueron aprobados inicialmente por la suma de $109.238.786.296, con adiciones por la suma $11.179.823.533, reducciones por $0, con créditos por $51.097.598.817, Contracréditos por $11.179.823.527, para un presupuesto definitivo de $160.336.385.119, tal como se muestra a continuación:



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Tabla 56 Modificaciones presupuesto de gastos 2016 (Cifras en pesos)

Nombre Rubro Apropiación Inicial Crédito Contracréditos Desaplazamien

tos Reducciones Adiciones


GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

9,516,217,941

338,222,099

576,772,160

-

-

413,983,622

9,691,651,502

GASTOS DE PERSONAL

3,945,569,926

229,755,324

61,710,000 -

-

100,710,000

4,214,325,250

GASTOS GENERALES

4,643,340,469

108,236,220

515,062,160

-

-

68,062,166

4,304,576,695

TRANSFERENCIAS CORRIENTES

927,307,546

230,555

-

-

-

245,211,456

1,172,749,557

INVERSIÓN

14,198,809,402

9,748,709,842

5,992,839,911

-

-

5,922,839,911

23,877,519,244

INFRAESTRUCTURA

165,179,500

564,179,500

-

-

-

1,422,839,911

2,152,198,911

INVESTIGACION Y ESTUDIOS

31,000,000

100,000,000

70,000,000

-

-

-

61,000,000

SUBSIDIOS Y OPERACIONES FINANCIERAS

14,002,629,902

9,084,530,342

5,922,839,911

-

-

4,500,000,000

21,664,320,333

GASTOS DE OPERACIÓN

85,523,758,953

41,010,666,876

4,610,211,456

-

4,843,000,000

126,767,214,373

TOTAL GASTOS

109,238,786,296

51,097,598,817

11,179,823,527

-

-

11,179,823,533

160,336,385,119

Fuente: SIA ejecución de Gastos.

Gráfico 51 Modificaciones presupuesto de gastos 2016

4,214,325,250

23,877,519,244

21,664,320,333

160,336,385,119

-

20,000,000,000

40,000,000,000

60,000,000,000

80,000,000,000

100,000,000,000

120,000,000,000

140,000,000,000

160,000,000,000

180,000,000,000

Apropiación Inicial Crédito Contracréditos Desaplazamientos Reducciones Adiciones Apropiación Definitiva

2.4.2. Comportamiento de la Ejecución de gastos 2016 2.4.2.1. Comportamiento compromisos vs. Apropiación definitiva en la ejecución de los gastos 2016. En la ejecución de gastos de la Lotería de Boyacá para el año 2016 la apropiación definitiva asciende a un total de $160.336.385.119 y los compromisos a la suma de $96.822.679.597, que corresponde al 60.39% del total del presupuesto aprobado o definitivo, los gastos de funcionamiento representan el 7.93% del total



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de la participación de los compromisos, la inversión tiene un porcentaje del 19.54% de la participación del total de los compromisos y 72.53% de los gastos de operación empresas industriales y comerciales y asimiladas corresponde a la participación de total de los compromisos

2.4.2.2. Comportamiento pagos versus los compromisos en la ejecución de los gastos 2016. El total de los compromisos para la vigencia 2016 ascienden a la suma de $96.822.679.597 y el total de los pagos asciende a la suma de $83.130.766.593.34, es decir se ejecutó el 85.86% de los pagos respecto a los gastos comprometidos, la mayor variación se presenta los gastos de funcionamiento de forma decreciente con -19.32%, le siguen los gastos de inversión empresas industriales y comerciales y asimiladas con porcentajes decrecientes del -16.98% y por últimos de forma decreciente los gastos de operación con un comportamiento negativo de – 14.14, respectivamente, tal como se detalla en la siguiente tabla y grafica.

Tabla 57 Comportamiento presupuesto y ejecución de gastos 2016 (Cifras en pesos)

NOMBRE DEL RUBRO APROPIACION

DEFINITIVA COMPROMISOS

VARIACION % COMPROMISOS

VS. APROPIACION DEF.

OBLIGACIONES PAGOS VARIACION %

PAGOS VS. COMPROMISOS

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 9,691,651,502 7,678,125,739 -20.8% 1,483,041,090 6,195,084,649.34 -19.32%

GASTOS DE PERSONAL 4,214,325,250 3,788,306,385 -10.1% 12,141,132 3,776,165,253.00 -0.32%

GASTOS GENERALES 4,304,576,695 3,434,887,301 -20.2% 1,470,899,958 1,963,987,342.68 -42.82%

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1,172,749,557 454,932,054 -61.2% - 454,932,053.66 0.00%

INVERSIÓN 23,877,519,244 18,919,394,382 -20.8% 3,212,880,003 15,706,514,379.00 -16.98%

INFRAESTRUCTURA 2,152,198,911 603,081,280 -72.0% 214,792,380 388,288,900.00 -35.62%

INVESTIGACION Y ESTUDIOS 61,000,000 17,990,000 -70.5% - 17,990,000.00 0.00%

SUBSIDIOS Y OPERACIONES FINANCIERAS 21,664,320,333 18,298,323,102 -15.5%

2,998,087,623 15,300,235,479.00 -16.38%

GASTOS DE OPERACIÓN 126,767,214,373 70,225,159,476 -44.6% 8,995,991,905.39 61,229,167,571.00 -12.81%

TOTAL GASTOS 160,336,385,119 96,822,679,597 -39.6% 13,691,912,998 83,130,766,599.34 -14.14%

Fuente: SIA Ejecución presupuestal de gastos



REGISTRO



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INFORMES



Gráfica No.52 Comportamiento presupuesto y ejecución de gastos 2016

6,195,084,649.34

15,706,514,379.00 15,300,235,479.00

61,229,167,571.00

83,130,766,599.34

(10,000,000,000)

-

10,000,000,000

20,000,000,000

30,000,000,000

40,000,000,000

50,000,000,000

60,000,000,000

70,000,000,000

80,000,000,000

90,000,000,000

(20,000,000,000)

-

20,000,000,000

40,000,000,000

60,000,000,000

80,000,000,000

100,000,000,000

120,000,000,000

140,000,000,000

160,000,000,000

180,000,000,000

GASTOS D EFUNCIONAMIENTO

GASTOS DEPERSONAL

GASTOS GENERALES TRANSFERENCIASCORRIENTES

INVERSIÓN INFRAESTRUCTURA INVESTIGACION YESTUDIOS

SUBSIDIOS YOPERACIONESFINANCIERAS

GASTOS DEOPERACIÓN

TOTAL GASTOS

APROPIACION DEFINITIVA COMPROMISOS VARIACION % COMPROMISOS VS. APROPIACION DEF.

OBLIGACIONES PAGOS VARIACION % PAGOS VS. COMPROMISOS

2.4.3. Estructura y participación de los Gastos 2016 Los gastos comprometidos corresponden a la suma de $96.822.679.597 de los cuales la mayor participación corresponde a los gastos de operación Empresas Industriales y Comerciales y Asimiladas con una participación del 72.5%, seguidos por los gastos de Inversión con un 19.5% y gastos de funcionamiento con un 7.9%, tal como se puede establecer en la siguiente tabla, así:

Tabla 58 Estructura y participación de los gastos 2016 (Cifras en pesos)

NOMBRE DEL RUBRO COMPROMISOS PARTICIPACION %

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 7,678,125,739 7.9%

GASTOS DE PERSONAL 3,788,306,385 3.9%

GASTOS GENERALES 3,434,887,301 3.5%

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 454,932,054 0.5%

INVERSIÓN 18,919,394,382 19.5%

INFRAESTRUCTURA 603,081,280 0.6%

INVESTIGACION Y ESTUDIOS 17,990,000 0.0%

SUBSIDIOS Y OPERACIONES FINANCIERAS 18,298,323,102 18.9%

GASTOS DE OPERACIÓN 70,225,159,476 72.5%

TOTAL GASTOS 96,822,679,597 100.0% Fuente: SIA Ejecución presupuestal de gastos



REGISTRO



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INFORMES



Gráfico 53 Estructura y participación de los gastos 2016

18,919,394,382

96,822,679,597

7.9% 3.5%

19.5%18.9%

72.5%

100.0%

0.0%

20.0%

40.0%

60.0%

80.0%

100.0%

120.0%

-

20,000,000,000

40,000,000,000

60,000,000,000

80,000,000,000

100,000,000,000

120,000,000,000

GASTOS D EFUNCIONAMIENTO

GASTOS DEPERSONAL

GASTOSGENERALES

TRANSFERENCIASCORRIENTES

INVERSIÓN INFRAESTRUCTURA INVESTIGACION YESTUDIOS

SUBSIDIOS YOPERACIONESFINANCIERAS

GASTOS DEOPERACIÓN

TOTAL GASTOS

COMPROMISOS PARTICIPACION %

2.4.4 Comportamiento de la ejecución de los gastos 2011-2016 En el período 2011 y 2012 estos gastos totales se disminuyeron en un promedio del 5.73% y en lo concerniente a 2012-2013 tuvieron una disminución del 6.51%, del 2013 al 2014 los gastos totales se incrementaron en un 2.12%, del 2014 a 2015 los gastos totales se incrementaron en 15.67% y del 2015-2016 los gastos totales se incrementaron en 22.49%. Los gastos de funcionamiento durante estos periodos presentaron un comportamiento de disminución del -0.29%, seguidos por incrementos del 17.55%, del 19.04% el incremento mayor se presento en el 2013-2014, del 2014 – 2015 se presentó decrecimiento del -11.88% y del 2015 – 2016 se presentó crecimiento del 26.74%. Los gastos de inversión en los años 2011-2012 se presentan con incremento del 22.50%, seguido por incremento del 4.13% entre los años 2012-2013, para los años 2013-2014 una disminución del -15.83%, para los años 2014 – 2015 decrecieron en -13.93% y para los años 2015 – 2016 se presentó un crecimiento del 56.39% Los gastos de Operación Empresas Industriales y Comerciales y Asimiladas presentan con relación a los años 2011-2012 una disminución del -12.57%, luego



REGISTRO



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INFORMES



disminución del -12.21% entre los años 2012-2013, para los años 2013-2014 un incremento del 6.67%, de los años 2014 – 2015 se presentó crecimiento del 28.43% y de los años 2015 – 2016 se presentó un crecimiento del 15.34%, tal como se puede observar en la siguiente tabla y grafica, así:

Tabla 59 Comportamiento ejecución 2011-2016 (Cifras en pesos)

Concepto Compromisos

2011 Compromisos

2012

variación

Absoluta 2011-2012

variación % 2011-2012

Compromisos 2013

variación

Absoluta 2012-2013

variación

% 2012-2013

Compromisos 2014

variación

Absoluta 2013-2014

variación % 2013-2014

Compromisos 2015

variación

Absoluta 2014-2015

variación

% 2014-2015

Compromisos 2016

variación

Absoluta 2015-2016

variación

% 2015-2016


4,927,275,359 4,912,776,936 -14,498,423 -

0.29% 5,775,203,706 862,426,770 17.55% 6,875,067,237 1,099,863,531

19.04%

6,058,179,180

(816,888,057)

-11.88% 7,678,125,739 1,619,946,559

26.74%

GASTOS DE PERSONAL

2,701,309,736 2,953,713,629 252,403,893 9.34% 3,127,810,667 174,097,038 5.89% 3,241,192,482 113,381,815 3.62% 3,445,264,710

204,072,228 6.30% 3,788,306,385 343,041,675

9.96%

GASTOS GENERALES

1,750,634,088 1,781,389,862 30,755,774 1.76% 2,439,601,365 658,211,503 36.95% 2,574,669,135 135,067,770 5.54% 2,385,205,222

(189,463,913) -7.36% 3,434,887,301 1,049,682,079

44.01%


475,331,535 177,673,445 -297,658,090 -

62.62%

207,791,674 30,118,229 16.95% 1,059,205,620 851,413,946 409.7

4% 227,709,248 (831,496,372) -78.50% 454,932,054

227,222,806

99.79%

INVERSIÓN 13,090,563,108 16,036,105,677 2,945,542,569 22.50

% 16,698,418,743 662,313,066 4.13% 14,055,701,918

-2,642,716,825

-15.83

%

12,097,914,591

(1,957,787,327)

-13.93% 18,919,394,382 6,821,479,791

56.39%

INVERSIÓN OTROS RECURSOS

13,090,563,108 16,036,105,677 2,945,542,569 22.50

% 16,698,418,743 662,313,066 4.13% 14,055,701,918 -2,642,716,825

-15.83

%

12,097,914,591

(1,957,787,327)

-13.93%

GASTOS DE OPERACIÓN EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILADAS

57,908,623,795 50,627,831,155 -

7,280,792,640

-12.57

% 44,444,850,908

-6,182,980,247

-12.21% 47,407,164,394 2,962,313,486 6.67% 60,887,120,363

13,479,955,969

28.43% 70,225,159,476 9,338,039,113

15.34%

JUEGOS DE SUERTE Y AZAR

57,908,623,795 50,627,831,155 -7,280,792,640 -

12.57%

44,444,850,908 -6,182,980,247 -12.21% 47,407,164,394 2,962,313,486 6.67% 60,887,120,363

13,479,955,969 28.43%

TOTAL 75,926,462,262 71,576,713,768 -

4,349,748,494 -

5.73% 66,918,473,357

-4,658,240,411

-6.51% 68,337,933,549 1,419,460,192 2.12%

79,043,214,134 10,705,280,585

15.67% 96,822,679,597 17,779,465,463

22.49%

Fuente: SIA Ejecución presupuestal de gastos

Gráfica 54 Comportamiento de los Gastos 2011-2016

9,338,039,113

71,576,713,768

-4,349,748,494

66,918,473,357

-4,658,240,411

68,337,933,54979,043,214,134

15.67%

96,822,679,597

17,779,465,463

-2 0,000,000,000

0

20,000,000,00 0

40,000,000,00 0

60,000,000,00 0

80,000,000,00 0

100,000,000,000

120,000,000,000

Compromisos2011

Compromisos2012

variaciónAbsoluta 20 11-

2012

variación %2011-2012

Compromisos2013


2013


Compromisos2014


2014


Compromisos2015


2015


Compromisos2016


2016


GASTOS DE FUNCIONAMIENTO GASTOS DE PERSONAL GASTOS GENERALES

TRANSFERENCIAS CORRIENTES INVERSIÓN INVERSIÓN OTROS RECURSOS

GASTOS DE OPERACIÓN EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILADAS JUEGOS DE SUERTE Y AZAR TOTAL

2.5. RESULTADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL 2012-2016



REGISTRO



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INFORMES



Tabla 60 Resultado ejecución presupuestal 2012-2016

(Cifras en pesos) CONCEPTO 2012 2013 2014 2015 2016

INGRESOS


1,726,875,498 2,000,813,142 2,417,458,331 2,209,597,520 $105,084,057,690

INGRESOS DE CAPITAL 3,407,733,056 4,526,280,120 2,697,642,740 1,954,748,742 $6,034,458,311

VENTA DE SERVICIOS EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILADAS

66,697,863,735 65,943,815,014 65,918,695,184 67,094,814,051 $0

DIPONIBILIDAD INICIAL 21,650,953,431 25,934,529,731 34,407,288,839 43,997,585,848 $49,217,869,112

TOTAL INGRESOS 93,483,425,720 98,405,438,007 105,441,085,094 115,256,746,161 $160,336,385,113

GASTOS

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 4,912,776,936 5,775,203,706 6,875,067,237 8,328,192,389 $9,691,651,502

Gastos de Personal 2,953,713,629 3,127,810,667 3,241,192,482 3,876,961,082 $4,214,325,250

Gastos Generales 1,781,389,862 2,439,601,365 2,574,669,135 3,622,396,222 $4,304,576,695

Transferencias Corrientes 177,673,445 207,791,674 1,059,205,620 828,835,085 $1,172,749,557

INVERSIÓN 16,036,105,677 16,698,418,743 14,055,701,918 18,536,967,751 $23,877,519,244

Inversión otros recursos 16,036,105,677 16,698,418,743 14,055,701,918 18,536,967,751

GASTOS DE OPERACIÓN EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILADAS

50,627,831,155 44,444,850,908 47,407,164,394 89,512,825,422 $126,767,214,373

Juegos de suerte y azar 50,627,831,155 44,444,850,908 47,407,164,394 89,512,825,422

TOTAL GASTOS 71,576,713,768 66,918,473,357 68,337,933,549 116,377,985,562 $160,336,385,119

SUPERAVIT 21,906,711,952 31,486,964,650 37,103,151,545 (1,121,239,401) -$6

VARIACION % 63.9% 43.7% 17.8% -103.0% -100.00%

Fuente: SIA ejecuciones presupuestales.

Gráfico 55 Resultado ejecuciones presupuestales 2012-2016

115,256,746,161 89,512,825,422

116,377,985,562

$105,084,057,690

$160,336,385,113

$9,691,651,502

$23,877,519,244

$160,336,385,119

-$20,000,000,000

$0

$20,000,000,000

$40,000,000,000

$60,000,000,000

$80,000,000,000

$100,000,000,000

$120,000,000,000

$140,000,000,000

$160,000,000,000

$180,000,000,000

2012 2013 2014 2015 2016



REGISTRO



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INFORMES



El resultado de las ejecuciones presupuestales de acuerdo a la apropiación definitiva de los años 2012 a 2016 genero un crecimiento del 2012 a 2014 con variaciones porcentuales de 63.9%, 43.7% y 17.8% respectivamente; ya para los años 2015 a 2016 se presentaron variaciones decrecientes entre el -103.0% y -100.00%, respectivamente. 2.6. ANÁLISIS DE INDICADORES Y PROYECCIÓN DE METAS. Programa: Creemos la lotería número uno en transferencias realizadas al sector salud. Indicador de resultado: Incremento de transferencias realizadas al sector salud: metas 2016: $22.994.189.351 cumplimiento $26.676.897.109; se cumplió en un 116%. Teniendo el objetivo en más del 100% incluyendo foráneas, lo cual indica que las estrategias administrativas y comerciales que se implementaron fueron efectivas para lograr la meta. Subprograma: 6.2.1.1. Creemos Talento Humano. Indicador: Evaluaciones del clima laboral realizado meta 1 cumplimiento 1. El cumplimiento fue del 100%, en razón a: Elaboración de estudio de cargas, diseño y diligenciamiento de evaluación de clima laboral y obtención de información cuantificable como punto de partida para mejorar el clima detectando oportunidades de mejora. Subprograma: 6.2.1.2. Creemos eficiencia administrativa y financiera. Indicador de producto: incremento de los ingresos por arrendamiento de inmuebles. Meta 2016: $600.000.000 cumplimiento: 600.000.000 Cumplimiento del 100% en razón a que se gestionó el cobro persuasivo y arrendamiento de algunos bienes inmuebles que no estaban arrendados. Indicador de producto: Plataformas de venta en línea propias implementadas: En el año 2016 no se programó nada. Indicador de producto: Planes de saneamiento de cartera formulados. Elaboración de fichas técnicas de distribuidores inactivos, elaboración e implementación de un



REGISTRO



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INFORMES



plan de saneamiento de cartera e inicio de actividades judiciales para liquidar distribuidores inactivos. Cumplimiento del 100%. En este subprograma no se cumplieron 3 indicadores por lo que el cumplimiento total del este se cumplió en un 98%. Subprograma 6.2.1.3. Creemos la lotería número uno en ventas. De los siete (7) indicadores de producto establecidos cumplieron en un 100% con cuatro (4) de ellos dando como resultado un 90% de cumplimiento; con una dificultad en disponibilidad reducida de recursos. Subprograma 6.2.1.4. Creemos el direccionamiento estratégico de la Lotería de Boyacá De los cinco (5) indicadores de producto establecidos cumplieron con tres (3) dando como cumplimiento en este subprograma del 89.0%, con la dificultad de disponibilidad reducida de recursos.



REGISTRO



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INFORMES



CONCLUSIONES

El presupuesto de ingresos de la Lotería de Boyacá para el año 2016 fue

aprobado inicialmente en la suma de $109.238.786.296, con adicionó por $51.097.598.817, reducciones por $0, para un presupuesto definitivo de $160.336.385.113.

La causación de ingresos comparados con el presupuesto definitivo aprobado nos revela una variación porcentual del 96.51%, que corresponde al valor absoluto de $5.588.161.954.28. El mayor recaudo corresponde a Ingresos de Capital con un 102.11%, seguido por Disponibilidad Inicial con un 100.00% y los ingresos corrientes no tributarios con un 94.56%. En general se ejecutó o se causó ingresos por $154.748.223.158.72 que corresponden al 96.51% de su recaudo para la vigencia 2016.

El comportamiento de los ingresos respecto al presupuesto definitivo de ingreso presenta igual variación, para los años 2012 – 2013 dicha variación correspondió al 4.73%, acogiéndose a las normas legales establecidas para su elaboración; en cuanto al comportamiento de los ingresos por recaudos se presenta una variación porcentual del 5.27% entre el año 2012 y 2013 que corresponde a una variación absoluta de $4.922.012.287, se presenta una variación porcentual entre el año 2013 y 2014 correspondiente al 7.15%, que correspondiente a una variación absoluta de $7.035.647.087, de 2014 a 2015 se presenta una variación porcentual del 17.08% que corresponde a una variación absoluta de $18.007.291.412 y por último de 2015 a 2016 se presenta variación porcentual del 25.35% que corresponde a una variación absoluta de $31.299.846.653.

Las ventas constituyen la fuente principal de recursos para la Lotería de Boyacá y son el pilar fundamental en el futuro de la Empresa, por lo tanto es necesario mirar el comportamiento de las ventas entre los años 2011 y 2014 y al hacer su análisis se determina que estas son decrecientes, si se tiene en cuenta que el valor de $65.626.791.000 para el año 2012 y para el año 2016 las ventas son de $96.609.435.000, presentando una variación absoluta de -$30.982.644.000, negativa que corresponde a una variación porcentual de 47.21%, el comportamiento que se refleja en los años 2012 y 2013, corresponde a una variación absoluta de -$1.218.249.000, respecto a



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los años 2013 y 2014 la variación absoluta corresponde a -2.628.219.000, para 2014 vs 2015 esa variación se presentó en crecimiento con una variación absoluta de $10.860.193.000 y para los años 2015 a 2016 la variación porcentual correspondió a un 33.00% que equivale a una variación absoluta de $23.968.919.000, siendo en los últimos tres años creciente en sus ventas generales.

Las acciones realizadas durante el año 2016 por la Empresa Lotería de

Boyacá para el cobro persuasivo y coactivo frente a algunos distribuidores que presentaron dificultad en la recuperación de la cartera: Realizaron 187 ajustes de distribuidores por las áreas de cartera y tesorería; de igual forma hicieron ajustes a los distribuidores que pagaron la extemporaneidad ya que esos recursos pertenecen a la Lotería de Boyacá los cuales se reflejan como saldos a favor del distribuidor sin estar acorde con la realidad los cuales pertenecen a sanciones y solicitaron fueran ingresados en el rubro de ingresos correspondiente, informan que fue recuperada cartera del código 189 el cual se encontraba inactivo desde su sorteo.

La lotería de Boyacá a 2016 tiene una cartera total vencida de todos los

distribuidores inactivos que asciende a la suma de $2.535.387.154.47 a los cuales se les deben hacer seguimiento por parte de la oficina jurídica para que sepan cuales se pueden recuperar.

Durante la vigencia 2016 los gastos de la Lotería de Boyacá, fueron aprobados inicialmente por la suma de $109.238.786.296, con adiciones por la suma $11.179.823.533, reducciones por $0, con créditos por $51.097.598.817, Contracréditos por $11.179.823.527, para un presupuesto definitivo de $160.336.385.119.

El resultado de las ejecuciones presupuestales de acuerdo a la apropiación definitiva de los años 2012 a 2016 genero un crecimiento del 2012 a 2014 con variaciones porcentuales de 63.9%, 43.7% y 17.8% respectivamente; ya para los años 2015 a 2016 se presentaron variaciones decrecientes entre el -103.0% y -100.00%, respectivamente.



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3. INSTITUTO FINANCIERO DE BOYACA

3.1 PRESUPUESTO DE INGRESOS El presupuesto de rentas del Instituto Financiero de Boyacá para el año 2016, fue aprobado inicialmente en la suma de $7.675.000.000, con una adición presupuestal de $564.641.762, reducciones 0, para un presupuesto definitivo de $8.239.641.762. 3.1.1 Modificaciones al presupuesto de ingresos 2016.

El valor total del presupuesto inicial de ingresos aprobado presentó una variación del 6.85% al finalizar la vigencia fiscal 2016. Los Ingresos Corrientes – no tributarios no tuvieron ninguna variación al finalizar el año 2016. Los ingresos de capital presentan una variación del 16.07% al finalizar el año, producto de adiciones por valor de $564.641.762 que corresponde a otros ingresos de capital, entre los que están: venta de terrenos, venta de activos no financieros, venta de activos financieros otras destinaciones específicas y otros excedentes de establecimientos públicos.

Tabla 61 Modificaciones al presupuesto ingresos año 2016 (Cifras en pesos)

NOMBRE RUBRO INICIAL ADICIONES REDUCCION

ES DEFINITIVO

% PARTICIPACION

% VARIACION

INGRESOS


4,725,000,000.00 - - 4,725,000,000.00 57.34% 0.00%

INGRESOS DE CAPITAL 2,950,000,000.00 564,641,762.00 - 3,514,641,762.00 42.66% 16.07%

TOTAL INGRESOS 7,675,000,000.00 564,641,762.00 - 8,239,641,762.00 100% 6.85%

Fuente; Ejecución presupuestal de Ingresos SIA



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Gráfica 56 Modificaciones al presupuesto de ingresos año 2016

3,514,641,762.00

7,675,000,000.00

564,641,762.00

8,239,641,762.00

100%

6.85%

-

1,000,000,000

2,000,000,000

3,000,000,000

4,000,000,000

5,000,000,000

6,000,000,000

7,000,000,000

8,000,000,000

9,000,000,000

-

500,000,000

1,000,000,000

1,500,000,000

2,000,000,000

2,500,000,000

3,000,000,000

3,500,000,000

4,000,000,000

4,500,000,000

5,000,000,000

INICIAL ADICIONES REDUCCIONES DEFINITIVO % PARTICIPACION % VARIACION

INGRESOS INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS INGRESOS DE CAPITAL TOTAL INGRESOS

Los ingresos de mayor participación están los Ingresos corrientes – no tributarios con un porcentaje del 57.34%, seguido por los Ingresos de capital con una participación del 42.66%. 3.1.2. Estructura presupuesto y ejecución de Ingresos de 2016. Los ingresos presupuestales definitivos de INFIBOY al terminar la vigencia 2016, ascendían a la suma de $8.239.641.762 de los cuales se recaudaron $5.016.640.290.39 que corresponde al 60.88% quedando por recaudar el 39.12%. Los intereses por créditos de tesorería, comisiones, amortizaciones, intereses de FINDETER, intereses recursos propios, intereses por fomento, arrendamientos y aprovechamientos conforman los ingresos corrientes no tributarios de los cuales recaudaron a diciembre de 2016 el 86.46% que corresponde a la suma de $4.085.446.318.57, quedando por recaudar la suma de $639.553.681.43 que corresponden al 13.54%. Las ventas de terrenos, venta de activos financieros, recursos libre destinación y otros excedentes de establecimientos públicos conforman los Ingresos de capital de los cuales a diciembre de 2016 se había recaudado el 26.49% que corresponde a la suma de $931.193.971.82 y por recaudar el 73.17%, o sea la suma de $2.583.447.790.18, tal como se puede apreciar en esta tabla y su correspondiente gráfica, así:



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Tabla 62 Estructura presupuesto y ejecución de ingresos año 2016

(Cifras en pesos)

Nombre Rubro Definitivo Recaudos Por Recaudar Índice de Ejecución

Presupuestal %

% Por Recaudar

Participación % Recaudado


4,725,000,000.00 4,085,446,318.57 639,553,681.43 86.46% 13.54% 57.34%

INGRESOS DE CAPITAL 3,514,641,762.00 931,193,971.82 2,583,447,790.18 26.49% 73.51% 42.66%

TOTAL DE INGRESOS 8,239,641,762.00 5,016,640,290.39 3,223,001,471.61 60.88% 39.12% 100.00%

Fuente: SIA ejecución presupuestal de ingresos.

Gráfica 57 Estructura presupuesto y ejecución de ingresos año 2016

4,725,000,000.00

4,085,446,318.57

639,553,681.43

8,239,641,762.00

3,223,001,471.61

100.00%

$0

$1,000,000,000

$2,000,000,000

$3,000,000,000

$4,000,000,000

$5,000,000,000

$6,000,000,000

$7,000,000,000

$8,000,000,000

$9,000,000,000

Definitivo Recaudos Por Recaudar Índice de EjecuciónPresupuestal %

% Por Recaudar Participación % Recaudado

INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS INGRESOS DE CAPITAL TOTAL DE INGRESOS

Los ingresos de capital a diciembre de 2016 tienen una participación del 42.66% sobre el total de los ingresos recaudados seguido de los Ingresos corrientes no tributarios con una participación del 57.34%. 3.1.3. Comparativo de ingresos 2012-2016 3.1.3.1 Comportamiento del presupuesto de ingresos 2012 - 2016 Analizado el comportamiento del presupuesto de ingresos definitivo de los años 2012 – 2013 se presenta una variación absoluta de $1.934.919.612 que corresponde al 31.96% de incremento respecto al año anterior, de los años 2013-2014 se presenta una variación absoluta $986.000.000, que corresponde a una variación porcentual 12.34%, para los años 2014 -2015 se presenta una variación



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absoluta de $4.810.000.000 que corresponde a un incremento del 53.59% y para los años 2015 – 2016 se presenta una variación absoluta de -$5.545.358.238 que corresponde a un decrecimiento del -40.23%. 3.1.3.2 Comportamiento de la ejecución de ingresos 2012-2016 Para los años 2012-2013 la variación absoluta corresponde a $54.531.995, que corresponde a un incremento sólo del 1.00%, para los años 2013-2014 presenta una variación absoluta de $967.576.386 que representa una variación porcentual del 17.58% en incremento, para los años 2014-2015 presenta una variación absoluta de $3.003.128.230, que corresponde a una variación porcentual en decrecimiento del 46.40% y para los años 2015 – 2016 la variación absoluta fue de -$4.458.447.645 con una variación porcentual de -47.05%, tal como se puede observar en el siguiente cuadro gráfica:

Tabla 63 Comportamiento del presupuesto definitivo y ejecución de ingresos años 2012-2016 (Cifras en pesos)

INGRESOS VARIACION ABSOLUTA

VARIACION % AÑO ANTERIOR RESPECTO AÑO SIGUIENTE



INGRESOS DE CAPITAL


DEFINITIVO 2012 6,054,080,388 3,057,000,000 2,997,080,388

RECAUDOS 2012 5,449,851,324 2,652,895,701 2,796,955,623

DEFINITIVO 2013 7,989,000,000 1,934,919,612 31.96% 4,075,000,000 33.30% 3,914,000,000 30.59%

RECAUDOS 2013 5,504,383,319 54,531,995 1.00% 2,945,733,335 11.04% 2,558,649,984 -8.52%

DEFINITIVO 2014 8,975,000,000 986,000,000 12.34% 3,475,000,000 -14.72% 5,500,000,000 40.52%

RECAUDOS 2014 6,471,959,706 967,576,386 17.58% 2,895,404,323 -1.71% 3,576,555,383 39.78%

DEFINITIVO 2015 13,785,000,000 4,810,000,000 53.59% 9,083,000,000 161.38% 4,702,000,000 -14.51%

RECAUDOS 2015 9,475,087,935 3,003,128,230 46.40% 6,426,549,704 121.96% 3,048,538,231 -14.76%

DEFINITIVO 2016 8,239,641,762 (5,545,358,238) -40.23% 4,725,000,000 -47.98% 3,514,641,762 -25.25%

RECAUDOS 2016 5,016,640,290 (4,458,447,645) -47.05% 4,085,446,319 -36.43% 931,193,972 -69.45%

Fuente: SIA ejecución presupuestal de ingresos.

Gráfica 58 Comparativo presupuesto definitivo y ejecución de ingresos años 2010 – 2015.

13,785,000,000

9,475,087,935 8,239,641,762

(5,545,358,238)(4,458,447,645)

5,500,000,000

3,514,641,762

(10,000,000,000)

(5,000,000,000)

-

5,000,000,000

10,000,000,000

15,000,000,000

DEFINITIVO2012

RECAUDOS 2012 DEFINITIVO2013




RECAUDOS 2016

VARIACION ABSOLUTA VARIACION % AÑO ANTERIOR RESPECTO AÑO SIGUIENTE

INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS VARIACION % AÑO ANTERIOR RESPECTO AÑO SIGUIENTE

INGRESOS DE CAPITAL VARIACION % AÑO ANTERIOR RESPECTO AÑO SIGUIENTE



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3.2 PRESUPUESTO DE GASTOS 3.2.1 Estructura Presupuesto de Gastos año 2016 El presupuesto de los gastos del INFIBOY para la vigencia fiscal 2016, fue aprobado inicialmente de $7.675.000.000, con créditos y Contracréditos por la suma de $0, con reducciones $76.800.000 y adiciones por valor de $641.441.762 representadas en los gastos de funcionamiento por $100.441.762 y gastos de inversión por $541.000.000; para una apropiación definitiva por valor de $8.236.641.762.

Los gastos de funcionamiento presentaron una variación representada en una disminución del -18.07%, respecto al presupuesto definitivo con su ejecución, en cuanto a la Inversión se presenta un disminución porcentual del -64.68% respecto al presupuesto definitivo y los gastos de Operación establecimientos públicos con una variación en cuanto a disminución con el -45.64%, respecto al presupuesto definitivo, con una variación respecto al total de los gastos de -45.64% que corresponde a una variación absoluta de -$3.760.717.446. Respecto a la participación en el total de los gastos, fueron los gastos de inversión los de mayor participación con el 54.95%, seguidos por los gastos de funcionamiento los que reflejan un porcentaje de 40.19%, y los gastos de operación con el 4.85%, tal como se refleja en la siguiente tabla y gráfica.

Tabla 64 Estructura Presupuesto de gastos año 2016 (Cifras en pesos)

NOMBRE RUBRO APROPIACIÓN

INICIAL CRÉDITO

CONTRA CRÉDITOS

REDUCCIONES ADICIONES APROP.

DEFINITIVA PARTICIPACIÓN

% COMPROMISOS

VARIACIÓN % RESPECTO A

LOS COMPROMISOS

GASTOS


3,288,000,000

-

-

76,800,000

100,441,762

3,311,641,762 40.19%

2,713,352,078

-18.07%

GASTOS DE PERSONAL

2,027,000,000

-

- -

76,800,000

2,103,800,000 25.53%

1,910,809,094

-9.17%

GASTOS GENERALES

1,065,000,000

-

-

76,800,000

-

988,200,000 11.99%

698,799,918

-29.29%


196,000,000

-

- -

23,641,762

219,641,762 2.67%

103,743,066

-52.77%

INVERSION

3,987,000,000

- - -

541,000,000

4,528,000,000

54.95%

1,599,418,869 -64.68%


400,000,000

-

- -

-

400,000,000 4.85%

166,153,369

-58.46%

TOTAL GASTOS

7,675,000,000

-

-

76,800,000

641,441,762

8,239,641,762 100.00%

4,478,924,316

-45.64%

Fuente: SIA ejecución presupuestal de Gastos.



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Gráfica. 59 Estructura presupuesto de gastos 2016

3,987,000,000

4,528,000,000

7,675,000,000

8,239,641,762

4,478,924,316

(1,000,000,000)

-

1,000,000,000

2,000,000,000

3,000,000,000

4,000,000,000

5,000,000,000

6,000,000,000

7,000,000,000

8,000,000,000

9,000,000,000

APROPIACIÓN INICIAL CRÉDITO CONTRA CRÉDITOS REDUCCIONES ADICIONES APROP. DEFINITIVA PARTICIPACIÓN % COMPROMISOS VARIACIÓN %RESPECTO A LOSCOMPROMISOS

GASTOS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO GASTOS DE PERSONAL GASTOS GENERALES

TRANSFERENCIAS CORRIENTES INVERSION GASTOS DE OPERACIÓN TOTAL GASTOS

En los gastos de funcionamiento se presentan las siguientes variaciones respecto al presupuesto así: En gastos de personal con una disminución del -9.17%, gastos generales presentan una disminución del -29.29% y transferencias corrientes con una disminución del -52.77% todo respecto al presupuesto definitivo versus los compromisos 3.2.2 Comportamiento de la ejecución de gastos año 2016. 3.2.2.1 Comportamiento presupuestado versus comprometido en la ejecución de gastos 2016 La ejecución total de los gastos del INFIBOY para el año 2016 asciende a la suma de $4.478.924.316 que corresponde al 54.36% del total del presupuesto aprobado o definitivo, los gastos de funcionamiento se comprometieron en un 81.93% de lo presupuestado, la inversión se comprometió en un 35.32% y los gastos de operación establecimientos públicos se comprometieron en un 41.54% respecto a lo presupuestado. 3.2.2.2. Comportamiento compromisos versus los pagos en la ejecución de gastos 2016 Se ejecuta el 99.64% de los pagos respecto a los gastos comprometidos, es decir de compromisos por $4.478.924.316 se hacen pagos por $4.462.790.642.57, con una variación absoluta de $16.133.673, en gastos de funcionamiento se realizaron



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pagos hasta el 99.63% de los compromisos, de los gastos de inversión se hicieron pagos hasta 99.62% y se hicieron pagos por el 100% de los gastos de operación establecimientos públicos, tal como se establece en la siguiente tabla y gráfica.

Tabla 65 Comportamiento presupuesto y ejecución de gastos año 2016 (Cifras en pesos)

NOMBRE RUBRO APROPIACION

DEFINITIVA COMPROMISOS

% EJECUCION RESPECTO

APROPIACION DEFINITIVA

PAGOS % EJECUCION

RESPECTO COMPROMETIDO

GASTOS

8,239,641,762

4,478,924,316 54.36%

4,462,790,642.57

99.64%


3,311,641,762

2,713,352,078 81.93%

2,703,218,404.72

99.63%

GASTOS DE PERSONAL

2,103,800,000

1,910,809,094 90.83%

1,905,873,094.00

99.74%

GASTOS GENERALES

988,200,000

698,799,918 70.71%

693,602,244.72

99.26%


219,641,762

103,743,066 47.23%

103,743,066.00

100.00%

INVERSION

4,528,000,000

1,599,418,869 35.32%

1,593,418,869.00

99.62%


400,000,000

166,153,369 41.54%

166,153,368.85

100.00%

Fuente: SIA ejecución presupuestal de Egresos.

Gráfica 60 Comportamiento presupuesto y ejecución de gastos año 2016

4,528,000,000

2,713,352,078

4,462,790,642.57

1,905,873,094.00

1,593,418,869.00

100.00% -

500,000,000

1,000,000,000

1,500,000,000

2,000,000,000

2,500,000,000

3,000,000,000

3,500,000,000

4,000,000,000

4,500,000,000

5,000,000,000

-

1,000,000,000

2,000,000,000

3,000,000,000

4,000,000,000

5,000,000,000

6,000,000,000

7,000,000,000

8,000,000,000

9,000,000,000

GASTOS GASTOS DE

FUNCIONAMIENTO

GASTOS DE PER SONAL GASTOS GENERALES TRANSFERENCIAS

CORRIENTES

INVERSION GASTOS DE OPERACIÓ N

APROPIACION DEFINITIVA COMPROMISOS

% EJECUCION RESPECTO APROPIACION DEFINITIVA PAGOS

3.2.3. Comportamiento de la ejecución de gastos 2012 – 2016

3.2.3.1. Comportamiento presupuesto en la ejecución de gastos 2012 – 2016



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En los años 2012-2013 se presenta una variación en incremento del 241.23%, con una variación absoluta de $5.463.991.114, para los años 2013-2014 se presenta una variación del 14.18% en incremento, con una variación absoluta $1.096.000.000, para los años 2014 – 2015 se presenta una variación del 2.92% en incremento, con una variación absoluta de $258.000.000 y para los años 2015 -2016 se presenta una variación porcentual de -9.29% con una variación absoluta de -$843.358.238. Los gastos de funcionamiento presentaron una variación en incremento del periodo 2012-2013, presentan un incremento del 205.24%, del periodo 2013-2014 se presenta una disminución en la variación del -48.10% y del periodo 2014 – 2015 se presenta una variación del 10.78% en incremento y para el periodo 2015 – 2016 la variación porcentual fue de 2.06% también en crecimiento. Los gastos de inversión del periodo 2012-2013 presenta un incremento del 471.84%, del periodo 2013-2014 presenta un incremento del 45.83%, del periodo 2014 -2015 presenta un incremento del 124.92% y de 2015 a 2016 la variación fue del 475.19%. Los gastos de operación establecimientos públicos del período 2012-2013 presenta un incremento porcentual del 393.32%, de 2013-2014 presenta un incremento del 200.60%, de 2014 – 2015 presenta una disminución del -8.93% y de 2015 a 2016 esta variación fue de -92.08%. Por lo anterior se presenta oscilaciones en cuanto a disminución en el año 2012 y de los años 2013-2015 se presenta crecimiento y ya para el año 2016 se presenta disminución este comportamiento se presenta especialmente en los totales tal como se puede apreciar en la tabla y grafica siguiente. 3.2.3.2. Comportamiento compromisos en la ejecución de gastos 2012 – 2016. De los años 2012 a 2013, presentan un incremento del 114.29%, que corresponde a un incremento de $2.588.789.193, del año 2013 al 2014 presenta una disminución del -4.03%, representada en una variación absoluta de -$195.512.219 del año 2014 al 2015 presenta un incremento del 25.84%, que corresponde a una variación absoluta de $1.203.622.083 y para 2015 – 2016 esta variación correspondió a una disminución de -23.59%. El comportamiento de los compromisos respecto a lo presupuesto tiene variaciones representativas que



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hacen necesario una mejor planeación en cuanto a lo presupuestado y comprometido según este comportamiento, como se puede visualizar en la siguiente tabla y gráfica.

Tabla 66 Comportamiento presupuesto y ejecución de gastos años 2012-2016 (Cifras en pesos)

CONCEPTO Definitivo

2012 Compromiso

s 2012 Definitivo

2013 Compromisos

2013 Definitivo

2014 Compromiso

s 2014 Definitivo

2015 Compromiso

s 2015 Definitivo

2016 Compromiso

s 2016

GASTOS 2,265,008,886

2,265,008,886

7,729,000,000

4,853,798,079

8,825,000,000

4,658,285,860

9,083,000,000

5,861,907,943

8,239,641,762

4,478,924,316

VARIACIÓN ABSOLUTA

5,463,991,114

2,588,789,193

1,096,000,000

(195,512,219)

258,000,000

1,203,622,083

(843,358,238)

(1,382,983,627)

VARIACION % 241.23% 114.29% 14.18% -4.03% 2.92% 25.84% -9.29% -23.59%


1,849,038,971

1,849,038,971

5,644,000,000

3,667,798,079

2,929,000,000

2,191,364,273

3,244,786,541

2,625,253,921

3,311,641,762

2,713,352,078

VARIACION % 205.24% 98.36% -48.10% -40.25% 10.78% 19.80% 2.06% 3.36%

INVERSIÓN 41,969,915

41,969,915

240,000,000

-

350,000,000

150,420,495

787,213,459

219,172,707

4,528,000,000

1,599,418,869

VARIACION % 471.84% -100.00% 45.83% 0.00% 124.92% 45.71% 475.19% 629.75%


374,000,000

374,000,000

1,845,000,000

1,186,000,000

5,546,000,000

2,316,501,092

5,051,000,000

3,017,481,314

400,000,000

166,153,369

VARIACION % 393.32% 217.11% 200.60% 95.32% -8.93% 30.26% -92.08% -94.49%

Fuente: SIA ejecución presupuestal de Egresos.

Gráfica 61 Comportamiento presupuesto y ejecución de gastos años 2012-2016

4,528,000,000

2,713,352,078

4,462,790,642.57

1,905,873,094.00

1,593,418,869.00

100.00% -

500,000,000

1,000,000,000

1,500,000,000

2,000,000,000

2,500,000,000

3,000,000,000

3,500,000,000

4,000,000,000

4,500,000,000

5,000,000,000

-

1,000,000,000

2,000,000,000

3,000,000,000

4,000,000,000

5,000,000,000

6,000,000,000

7,000,000,000

8,000,000,000

9,000,000,000

GASTOS GASTOS DE

FUNCIONAMIENTO

GASTOS DE

PERSONAL

GASTOS GENERALES TRANSFERENCIAS

CORRIENTES

INVERSION GASTOS DE

OPERACIÓ N

APROPIACION DEFINITIVA COMPROMISOS

% EJECUCION RESPECTO APROPIACION DEFINITIVA PAGOS

3.2.4 Comportamiento de los Productos - Créditos 2012-2016 Según información reportada por la Entidad Financiera para los años 2012 a 2016 otorgaron los siguientes créditos, para los proyectos que se describen en la siguiente tabla.



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Tabla 67 Comportamiento de los créditos años 2012-2016

(Cifras en pesos)

CREDITOS 2012

N. ENTIDAD V/R

DESEMBOLSADO DESTINO

1 Municipio de Jenesano $ 410,000,000.00 Motoniveladora y Compactador de basura

2 Municipio de Oicatá $ 100,000,000.00 Optimización planta de tratamiento agua potable

3 Municipio de Umbita $ 250,000,000.00 Compra Retroexcavadora

4 Municipio de Gúicán $ 140,000,000.00 Compra Tractor

5 Municipio de Aquitania $ 234,000,000.00 Proyecto Vivienda de Interés Social

TOTAL AÑO 2012 $ 1,134,000,000.00

CREDITOS 2013

N. ENTIDAD V/R


1 Municipio de Pisba $ 900,000,000.00 Adquisición retro cargador, construcción pavimento rígido y construcción 1a etapa interconexión eléctrica rural

2 Municipio de Cucaita $ 186,000,000.00 Estación de Policía

3 Municipio de Soracá $ 160,000,000.00 Puesto de Policía

4 Municipio de Guacamayas $ 450,000,000.00 Estación de Policía

5 Municipio de Pesca $ 736,000,000.00 Gas natural y alumbrado público

6 Municipio de San Miguel de Sema

$ 1,000,000,000.00 Maquinaria, Polideportivo y Vivienda

7 Municipio de Pachavita $ 100,000,000.00 Compra de Volqueta

TOTAL AÑO 2013 $ 3,532,000,000.00

CREDITOS 2014

N. ENTIDAD V/R


1 Municipio de Tasco $ 136,800,000.00 Distrito de Riego

2 Municipio de Berbeo $ 100,000,000.00 Vivienda

3 Municipio de Tasco $ 240,000,000.00 Compra bus escolar

4 Municipio de Chinavita $ 90,000,000.00 Compra bus escolar

5 Municipio de Soatá $ 587,176,039.00 Vivienda rural, cubierta gradería cancha, APV San José, Techos dignos y estables y distrito de riego

6 Municipio de Aquitania $ 380,000,000 Vivienda

7 Municipio de Arcabuco $ 120,000,000 Vivienda

8 Municipio de Soracá $ 300,000,000 Proyecto de Gasificación

9 Municipio de Rondón $ 650,000,000

Compra volqueta, Construcción y mantenimiento vías, Equipamiento municipal, Adquisición predios y conservación reserva hídrica



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10 Municipio de la Capilla $ 60,000,000 Proyecto de cofinanciación mejora de vivienda

11 Municipio de Siachoqué $ 500,000,000 Gasificación domiciliaria

12 Municipio de Tasco $ 500,000,000 Proyecto de infraestructura vial

13 Municipio de Jenesano $ 700,000,000 Construcción y puesta en marcha centro adulto mayor

TOTAL AÑO 2014 $ 4,363,976,039

CREDITOS 2015

N. ENTIDAD V/R


1 Municipio Soata $ 400,000,000 Construcción C.I.C.; Red de Gas; Vivienda urbana; Aula multifuncional y Adquisición predios

2 Municipio de Chiscas $ 600,000,000 Proyecto de vivienda

3 Indeportes $ 4,191,822,398 Compra Cartera

4 Municipio de Ciénega $ 830,235,850 Mejoramiento Vial

5 Municipio de Pisba $ 265,000,000 Vivienda de Interés Social

6 Municipio de Iza $ 422,000,000 Gasificación

7 Municipio de Soracá $ 223,000,000 Compra Bus Escolar

8 Municipio de Buenavista $ 750,000,000 Construcción placas huellas vehiculares

9 Municipio de Páez $ 495,000,000 Construcción plantas de tratamiento, compra volqueta y compra de carro compactador

10 Municipio de Sogamoso $ 3,917,996,753 Apertura de Vías

11 Municipio de Pisba $ 520,000,000 Construcción puente rio Pisbano

TOTAL AÑO 2015 $ 12,615,055,001

CREDITOS 2016

N. Entidad V/r desembolsado DESTINO

1 Municipio de Sogamoso $286,131,384 Apertura de Vías Amables para la Movilidad: Cra. 32 entre Calle 11 y Diagonal 13, Cra. 18 entre Calle 6 Sur y 11 Sur, Calle 11 Sur entre Carreras 11 y 18 y Carrera 10 entre Calle 54 y Diagonal 59

2 Municipio de Sogamoso $2,501,514,226

3 Municipio de Sogamoso $1,293,854,790

TOTAL AÑO 2016 $4,081,500,400

Nota: En el año 2016 sólo se desembolsaron estos rubros al municipio de Sogamoso que hacían parte del Crédito Total de 8.000 millones de pesos aprobados en el año 2014. En el año 2015 se habían Desembolsado $3.917´996.753.oo todos para el proyecto mencionado.

Fuente: Información reportada por INFIBOY 3.2.4.1. Comportamiento de los créditos otorgados por INFIBOY 2012-2016 Con relación al comportamiento de los créditos otorgados por INFIBOY durante el periodo 2012-2016, se presenta una disminución porcentual de 84.85% respecto al número de créditos otorgados por INFIBOY de los años 2012-2013 se presento una variación porcentual del 211.46% en incremento con una variación absoluta de 2 créditos, con una variación absoluta de $2.398.000.000; del periodo 2013-



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2014 se presento una variación porcentual de 23.56% en incremento, cuya variación absoluta corresponde a 6 créditos en incremento con una variación absoluta de $831.976.039, del 2014 a 2015 se presenta un incremento del 189.07%, cuya variación absoluta es de 2 créditos, por valor de $8.251.078.962; con relación al monto de los créditos respecto a los años 2012-2016 se presenta un incremento del 95.59%. Respecto al monto total de los créditos para los 2012-2013 se presenta una variación porcentual en cuanto a incremento del 211.46%, correspondiente a una variación absoluta de $2.398.000.000, del año 2013-2014 se presenta una variación en crecimiento del 23.56%, que corresponde a una variación absoluta de $831.976.039, del año 2014 – 2015 presenta una variación creciente del 189.07%, que corresponde a una variación absoluta de $8.251.078.962 y del año 2015 – 2016 presenta una variación porcentual decreciente de -67.65%, correspondiente a una variación absoluta de -$8.533.554.601. Lo que en últimas se puede determinar es que a la Entidad a presentando oscilaciones siendo el mayor número de créditos en el año 2014 con 13, a partir del año 2012 ha ido incrementado los créditos otorgados del año 2012 que fueron 5 a 13 en el año 2014 y a 11 en el 2015; siendo necesario el fortalecimiento de las políticas externas a fin de incrementar estos créditos y contribuir con las Entidades Territoriales del Departamento de Boyacá el cumplimiento de los planes de desarrollo y mejoramiento de la calidad de vida de los habitantes, para lo cual es necesario que tenga en cuenta la tabla y gráfica siguiente:

Tabla No. 67 Créditos años 2012-2016 (Cifras en pesos)

NOMBRE No. DE

CREDITOS VALOR

DESEMBOLSADO VARIACION % No. CREDITOS

PARTICIPACIÓN% CREDITOS

VARIACION % MONTO DE CREDITOS

CREDITOS 2012 5 $ 1,134,000,000 4.41%

CREDITOS 2013 7 $ 3,532,000,000 40.00% 13.73% 211.46%

CREDITOS 2014 13 $ 4,363,976,039 85.71% 16.96% 23.56%

CREDITOS 2015 11 $ 12,615,055,001 -15.38% 49.04% 189.07%

CREDITOS 2016 3 $ 4,081,500,400 -72.73% 15.86% -67.65%

TOTAL 39 $ 25,726,531,440 100.00% Fuente: Información reportada por INFIBOY.



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Gráfica 62 Comportamiento créditos años 2012-2016

$1,134,000,000

$3,532,000,000

$4,363,976,039

$12,615,055,001

$4,081,500,400

$25,726,531,440

-5,000,000,000

0

5,000,000,000

10,000,000,000

15,000,000,000

20,000,000,000

25,000,000,000

30,000,000,000

CREDITOS 2012 CREDITOS 2013 CREDITOS 2014 CREDITOS 2015 CREDITOS 2016 TOTAL

No. DE CREDITOS VALOR DESEMBOLSADO VARIACION % No. CREDITOS

PARTICIPACIÓN% CREDITOS VARIACION % MONTO DE CREDITOS

Los recursos objeto de los créditos otorgados durante los años 2012 a 2016, han sido invertidos en los siguientes proyectos:

Tabla 69 Proyectos de inversión de recursos de créditos años 2012-2016

N. PROYECTOS DE INVERSION VALOR PARTICIPACIÓN %

1 GASIFICACION DOMICILIARIA $ 1,958,000,000 7.61%

2 COMPRA Y ADQUISICION DE MAQUINARIA PESADA: COMPACTADORA, MOTONIVELADORAS. VOLQUETAS, TRACTOR, RETROEXCAVADORA, BUS ESCOLAR.

$2,848,000,000 11.07%

3 PROYECTOS INFRAESTRUCTURA, MALLA VIAL, PAVIMENTACIÓN, MANTENIMIENTO DE VIAS, CONSTRUCCION PLACA HUELLAS.

$11,893,732,962 46.23%

4 ESTACION DE POLICIA $796,000,000.00 3.09%

5 CONSTRUCCION Y PUESTA EN MARCHA CENTRO ADULTO MAYOR $700,000,000.00 2.72%

6 COMPRA DE CARTERA $ 4,191,822,398 16.29%

7 COMPRA DE TERRENOS $ 650,000,000 2.53%

7 OPTIMIZACION PLANTA DE TRATAMIENTO AGUA POTABLE Y DISTRITO DE RIEGO

$236,800,000.00 0.92%

9 PROYECTOS DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL, VIVIENDA DE INTERES PRIORITARIO, VIVIENDA RURAL.

$2,452,176,080.00 9.53%

TOTAL $ 25,726,531,440 100.00% Fuente: Información reportada por INFIBOY.



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Grafica 63 Proyectos de inversión de recursos de créditos años 2012-2016

$ 4,191,822,398

$ 25,726,531,440

46.23%

100.00%

0.00%

20.00%

40.00%

60.00%

80.00%

100.00%

120.00%

$0

$5,000,000,000

$10,000,000,000

$15,000,000,000

$20,000,000,000

$25,000,000,000

$30,000,000,000

1 2 3 4 5 6 7 TOTAL

PROYECTOS DE INVERSION VALOR PARTICIPACIÓN

3.3. Productos de captación a término fijo de 2012-2016 Con el fin de desarrollar los objetivos para los cuales fue creado el INSTITUTO FINANCIERO DE BOYACA “INFIBOY”, especialmente en lo ordenado en el artículo primero de la Ordenanza número 14 de 1968, la Ordenanza 010 del 27 de enero de 2004, Acuerdo 001 del 24 de marzo de 2004, el Instituto se regirá en sus operaciones de captación de recursos, de acuerdo al Manual de Captaciones establecidos por la Entidad. Entre estos productos de captaciones se encuentran los relacionados con INFIRRENTA e INFICER, siendo estos: CUENTA INFIDIA: Depósitos de disponibilidad inmediata, generando intereses con tasas competitivas. INFIRRENTA: Son títulos valores nominativos por depósitos con términos de diez (10) a ciento ochenta (180) días, que generan el interés que esté pagando en su momento el Instituto, redimible a su vencimiento.



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INFICERT: Funciona como depósitos representado en títulos valores nominativos a noventa (90) o más días (180, 270 y 360 días) que generan un interés de acuerdo al aprobado por el Comité de Crédito y son redimibles a su vencimiento.

Por lo tanto el saldo a 31 de diciembre de 2016 por la captación a término fijo es de $11.632.322.178, en los que están los municipios con una participación del 66.40%, le sigue Gobernación de Boyacá con $3.784.008.419, con una participación de 21.60%, continua Otros (APV, ESE), CON $884.687.154 CON EL 5.05%, INFIVERT E INFIRRENTA el 3.92, INDEPORTES con el 2.69%, entre los más importantes; siendo necesario implementar políticas en cuanto a la publicidad de estos productos que generen rentabilidad importante a la Entidad, tal como se puede establecer en la siguiente tabla.

Tabla 70 Productos de captación 2016

VIGENCIA 2016 PARTICIPACIÓN

Municipios 11,632,322,178 66.40%

Gobernación 3,784,008,419 21.60%

ITBOY 1,751,856 0.01%

INDEPORTES 471,249,197 2.69%

Lotería de Boyacá 57,811,240 0.33%

Otros (APV, ESE) 884,687,154 5.05%

INFICERT E INFIRRENTA 686,727,454 3.92%

TOTAL 17,518,557,497 100.00% Fuente: Informes INFIBOY

Gráfico 64 Productos de captación 2016

Municipios,

Gobernación ITBOY

INDEPORTES

Lotería de Boyacá

Otros (APV, ESE)

INFICERT E INFIRRENTA

Otros



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El comportamiento de los productos de captación a término fijo en cuanto INFIDIA el menor saldo se presenta en el año 2016 con $16.231.067.063 y en los títulos INFIRRENTA E INFICERT el saldo en el año 2016 con $1.287.490.434, tal como se puede observar en la siguiente tabla y gráfica.

Tabla 71 Comportamiento Productos de captación 2012 - 2016 CUENTAS INFIDIA

AÑO SALDO ANTERIOR DEPOSITOS RETIROS SALDO

2012 58,347,930,233 33,108,736,863 63,526,163,052 27,930,504,044

2013 27,930,504,044 25,526,931,448 24,163,865,817 29,923,569,675

2014 29,923,569,675 12,122,278,580 16,327,145,318 25,088,702,938

2015 25,088,702,938 7,811,231,789 12,565,979,243 20,333,955,484

2016 16,812,252,986 14,885,170,981 15,466,356,904 16,231,067,063

TITULOS INFIRRENTA E INFICERT

AÑO SALDO ANTERIOR DEPOSITOS RETIROS SALDO

2012 569,641,528 21,670,420 354,530,227 236,781,721

2013 236,781,721 3,709,249,411 2,760,596,508 1,185,434,624

2014 1,185,434,624 7,200,298,113 2,358,447,213 6,027,285,523

2015 6,027,285,523 2,116,024,415 7,313,617,217 829,692,821

2016 328,298,368 2,185,727,739 1,226,535,673 1,287,490,434

Fuente: documentos INFIBOY.

Gráfico 65 Comportamiento Productos de captación 2012 – 2016

29,923,569,675

63,526,163,052

29,923,569,675

16,231,067,063

-

10,000,000,000

20,000,000,000

30,000,000,000

40,000,000,000

50,000,000,000

60,000,000,000

70,000,000,000

2012 2013 2014 2015 2016

COMPORTAMIENTO CUENTAS INFIDIA

SALDO ANTERIOR DEPOSITOS RETIROS SALDO

3,709,249,411

7,200,298,113

2,358,447,213

2,185,727,739

1,226,535,673

-

2,000,000,000

4,000,000,000

6,000,000,000

8,000,000,000

10,000,000,000

12,000,000,000

14,000,000,000

16,000,000,000COMPORTAMIENTO TITULOS INFIRRENTA E INFICERT

2012 2013 2014 2015 2016



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3.4. Resultado de las ejecuciones de ingresos y gastos 2012-2016 El resultado de las ejecuciones presupuestales se presentan variaciones absolutas significativas siendo la de mayor importancia en cuanto a disminución en el período 2012-2013 por -$2.534.257.198, con una variación porcentual en disminución con el -79.57%, del periodo 2014 – 2015 una variación absoluta de -$1.249.032.084, con una variación porcentual decreciente del -68.87%, del periodo 2015 a 2016 se presentó una variación absoluta de -$26.925.787, con variación porcentual de -4.77%, tal como se establece en la tabla y grafica siguiente.

Tabla 72 Resultado de las ejecuciones de ingresos y gastos 2012-2016 (Cifras en pesos)

INGRESOS AÑO 2012 AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2015 AÑO 2016

Recaudos 2012 Recaudos 2013 Recaudos 2014 Recaudos 2015 Recaudos 2016 INGRESOS

CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS

2,652,895,701 2,945,733,335 2,895,404,322 3,378,011,474 4,085,446,319

INGRESOS DE CAPITAL

2,796,955,623 2,558,649,984 3,576,555,383 3,048,538,231 931,193,972

TOTAL INGRESOS 5,449,851,324 5,504,383,319 6,471,959,706 6,426,549,705 5,016,640,290

GASTOS Compromisos

2012 Compromisos

2013 Compromisos

2014 Compromisos

2015 Compromisos

2016


1,849,038,971 3,667,798,079 2,191,364,273 2,625,253,921 2,713,352,078

INVERSIÓN 41,969,915 - 150,420,495 219,172,707 1,599,418,869


374,000,000 1,186,000,000 2,316,501,092 3,017,481,314 166,153,369

TOTAL GASTOS 2,265,008,886 4,853,798,079 4,658,285,860 5,861,907,943 4,478,924,316

SUPERAVIT 3,184,842,438 650,585,240 1,813,673,846 564,641,762 537,715,975

Variación Absoluta 1,485,815,881 (2,534,257,198) 1,163,088,606 (1,249,032,084) (26,925,787)

Variación % 87.45% -79.57% 178.78% -68.87% -4.77%

Fuente: Ejecuciones de Ingresos y Egresos plataforma SIA.

Gráfica 66 Ejecuciones Ingresos y Gastos años 2012-2016

3,184,842,438 3,667,798,079

(2,534,257,198)

3,017,481,314

5,861,907,943

(1,249,032,084) -4.77%

(3,000,000,000)

(2,000,000,000)

(1,000,000,000)

-

1,000,000,000

2,000,000,000

3,000,000,000

4,000,000,000

5,000,000,000

6,000,000,000

7,000,000,000

GASTOS DEFUNCIONAMIENTO

INVERSIÓN GASTOS DEOPERACIÓN

TOTAL GASTOS SUPERAVIT Variación Absoluta Variación %

AÑO 2012 Recaudos 2,652,895,701 2,796,955,623 5,449,851,324 Compromisos


AÑO 2014 Recaudos 2,895,404,322,50 3,576,555,383,00 6,471,959,706 Compromisos


AÑO 2016 Recaudos 4,085,446,319 931,193,972 5,016,640,290 Compromisos



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3.5. ESTADOS FINANCIEROS BALANCE GENERAL. 3.5.1. Activos El activo total a 31 de diciembre de 2016 alcanza la suma de $117.019.693.79 miles de pesos, siendo el más representativo total activos no corrientes con una participación del 65.79 sobre el total del activo, le sigue activo corriente con una participación del 34.21%. 3.5.2. Pasivos Respecto a los pasivos de INFIBOY a diciembre de 2016 el saldo fue de $21.696.532 miles de pesos. El 81.01% de participación corresponde a los pasivos no corrientes, continua los pasivos corrientes con el 18.99%. 3.5.3. Patrimonio INFIBOY a diciembre de 2016 el patrimonio asciende a la suma de $95.323.163 miles de pesos. El comportamiento del activo entre los años 2012 a 2016 se presentaron las variaciones crecientes en los periodos 2013-2014 con el 24.45% y del 2015 – 2016 con una variación de 1.24%, las variaciones decrecientes se presentaron en los periodos 2012-2013 con el -16.24% y 2014 – 2015 con el -28.03%. En lo relacionado con el pasivo de los años 2012 a 2016 la mayor variación porcentual se presentó en los años 2015 a 2016 con el 10.44% y la variación más decreciente se presentó en los años 2014 a 2015 con el -42.56%. En cuanto al comportamiento del patrimonio de los años 2012 a 2016 la variación porcentual mayor decreciente se presentó entre los años de 2014 a 2015 con el -24.10%, en cuanto al incremento en la variación porcentual se presentó entre los años 2013 – 2014 con el 33.73%, tal como se puede ver en la siguiente tabla y gráfica.



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Tabla 73 Comportamiento de los Estados Financieros 2012 – 2016

(Valor en miles de pesos)

PERIODO ACTIVO PASIVO PATRIMONIO PATRIMONIO VARIACION

%

ACTIVOS VARIACION

%

PASIVOS VARIACION

%

AÑO 2012 154,072,901.00 35,749,485.00 118,323,416.00

AÑO 2013 129,055,084.00 34,530,862.00 94,524,222.00 -16.24% -16.24% -3.41%

AÑO 2014 160,604,679.00 34,201,480.00 126,403,199.00 33.73% 24.45% -0.95%

AÑO 2015 115,586,889.00 19,646,086.00 95,940,803.00 -24.10% -28.03% -42.56%

AÑO 2016 117,019,693.79 21,696,532.00 95,323,163.00 -0.64% 1.24% 10.44%

Fuente: Contabilidad INFIBOY

Gráfica 67 Comportamiento de los Estados Financieros 2012 – 2016

160,604,679.00

126,403,199.00

21,696,532.00

95,323,163.00

-0.64% 1.24% 10.44%

-20,000,000

0

20,000,000

40,000,000

60,000,000

80,000,000

100,000,000

120,000,000

140,000,000

160,000,000

180,000,000

ACTIVO PASIVO PATRIMONIO PATRIMONIOVARIACION %

ACTIVOS VARIACION % PASIVOS VARIACION %

AÑO 2012 AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2015 AÑO 2016

3.6. Indicadores a diciembre de 2016 Al cierre de la vigencia fiscal 2016 se puede determinar que el INFIBOY en el proceso estratégico cuya medición es trimestral los resultados obtenidos son los siguientes: Del rango de 141% a 91% cumplen con 24 metas, del 90% a 83% cumplen 6 metas y del 67% al 0% no cumple 6 metas, tal como se observa en la siguiente tabla.



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Tabla 74 Indicadores a de diciembre de 2016

PROCESO NOMBRE DEL INDICADOR

TIPO DE INDICADOR

OBJETIVOS DE CALIDAD

FORMULA META RESULTAD

O OBTENIDO

PERIODICIDAD DE

MEDICION

ANÁLISIS DEL

RESULTADO

PLANEACION ESTRATEGICA

Mejoramiento Continuo del SIG

EFICIENCIA

Fortalecer el sistema de gestión de calidad permitiendo el mejoramiento continuo de los procesos organizacionales.

Numero de No Conformidades del SIG cerradas en el Periodo / Total de No Conformidades del SIG Abiertas en el periodo

Implementar las acciones correctivas o correcciones necesarias para el cierre de las No Conformidades identificadas en el SIG del Instituto.

87% SEMESTRAL CUMPLE

Cumplimiento del Plan de Acción

EFICACIA

Revisar permanentemente los puntos críticos de control de los procesos que garantizan el ejercicio de la realización del producto y la prestación del servicio.

(Número de metas cumplidas en el periodo/Número de metas programadas)*100

Realizar seguimientos periódicos de manera que los procesos reporten las gestiones realizadas en pro del cumplimiento del Plan de Acción por procesos.

84% TRIMESTRAL CUMPLE

Desempeño de los Procesos

EFICACIA


Numero de Indicadores con cumplimiento en el período / No. Total de Indicadores calculados en el periodo

Medir el cumplimiento o desempeño de los procesos por medio de los indicadores de gestión


COMUNICACIONES

Nivel de satisfacción de

las partes interesadas

EFECTIVIDAD


No. de clientes, usuarios o partes interesadas satisfechos con el servicio /No. total de clientes usuarios o partes interesadas encuestadas

Medir el nivel de satisfacción del cliente, usuarios y partes interesadas


Oportunidad en la publicación de

la información EFICIENCIA


No.de publicaciones de información realizadas en el período/ No. total de solicitudes de publicación de información en la página web en el periodo

Realizar la publicación del 100% de información solicitada en la página web.


CAPTACION Apertura de

Cuentas EFICACIA


No. de cuentas apertura das en el periodo/ No. total de cuentas proyectadas según plan de acción.

Incrementar la, captación de recursos mediante la apertura de cuentas

50% TRIMESTRAL NO

CUMPLE



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Recursos captados por el

Instituto EFICACIA


Valor de los recursos captados en el periodo/ Valor de los recursos proyectados por captaciones en el Plan de Acción

Lograr captar el 100% de los recursos proyectados en el Plan de Acción


Producto No Conforme

EFICIENCIA


No. de Producto No conforme identificados/ No. total de servicios, aperturas de cuentas o trámites realizados

Disminuir el porcentaje de producto no conforme en el proceso


COLOCACION

Cumplimiento en el seguimiento a

los créditos desembolsados

EFICIENCIA


Numero de seguimientos efectuados /No. Total de créditos desembolsados en el periodo

Realizar el seguimiento al 100% de los créditos desembolsados

0% SEMESTRAL NO

CUMPLE

Recuperación de cartera

EFICACIA


Valor cartera recuperada / Valor total de la Cartera a recuperar

Recuperar el 100% de la cartera en los plazos establecidos


Producto No Conforme

EFICIENCIA


No. de Producto No Conforme identificado / No. total de servicios o créditos desembolsados

Disminuir el porcentaje de producto no conforme en el proceso


ADMINISTRACION DE RECURSOS

Ejecución de los recursos de convenios

EFICACIA


Total recursos ejecutados/ Total de valor de convenios

Ejecutar el 100% de los recursos de convenios suscritos


GESTION ADMINISTRATIVA

Ejecución plan de

mantenimiento Institucional

EFICIENCIA

Revisar permanentemente los puntos críticos de control de los procesos que garantizan el

Numero de mantenimientos ejecutados en el periodo /Numero de mantenimientos programados

Llevar a cabo las actividades de mantenimiento de manera que permita prevenir o corregir el deterioro de las

67% SEMESTRAL NO

CUMPLE



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ejercicio de la realización del producto y la prestación del servicio.

para el periodo oficinas, instalaciones físicas y locativas de los bienes inmuebles del Instituto.

Oportunidad en la atención a las

solicitudes de bienes y servicios

EFICIENCIA


Numero de bienes y servicios entregados oportunamente / Numero de Bienes y servicios requeridos

Dentro de los 15 días hábiles siguientes a la fecha de recibido de la solicitud del bien y/o servicio realizar la entrega de los mismos cuando estos requieran llevar a cabo el proceso de Contratación, en los casos en que el bien se tenga en almacén este será entregado de manera inmediata

100% ANUAL CUMPLE

Cancelación oportuna de los

impuestos EFICIENCIA


Número de facturas de impuestos cancelados oportunamente / Número total de cobros por éste concepto.

Cancelar oportunamente el impuestos de todos los bienes inmuebles del Instituto, de manera que no se generen intereses por mora en el pago de los mismos

100% ANUAL CUMPLE

Administración de inventarios

EFICACIA


Número de inventarios verificados y actualizados/ Total de inventarios del Instituto

Mantener control y seguimiento a los inventarios de bienes muebles devolutivos del Instituto

100% ANUAL CUMPLE

GESTION ADMINISTRATIVA

Utilidad de la administración de

los bienes inmuebles

EFICIENCIA


Valor recaudado por el arriendo y administración de los bienes inmuebles/valor proyectado en el presupuesto

Recodar el 100% de los ingresos proyectados por concepto de la administración y arrendamiento de los bienes inmuebles del Infiboy


GESTION FINANCIERA

Oportunidad en los pagos de

obligaciones del Instituto

EFICIENCIA

Mejorar la satisfacción de los clientes mediante la prestación de servicios financieros ágiles, oportunos y competitivos.

Numero de pagos realizados oportunamente / Total de obligaciones recibidas

Realizar los pagos de las obligaciones contraídas por el Instituto dentro de los 5 días siguientes hábiles a partir de la fecha de radicación en Tesorería




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INFORMES



Ejecución presupuestal de

ingresos EFICACIA


Valor ejecutado del presupuesto de ingresos / Valor total del presupuesto proyectado para la vigencia

Ejecutar el 100% de los ingresos proyectados para la vigencia

61% TRIMESTRAL NO

CUMPLE

Ejecución presupuestal de

egresos EFICACIA


Valor ejecutado del presupuesto de egresos / Valor total del presupuesto proyectado para la vigencia

Ejecutar el 100% de los gastos proyectados para la vigencia

54% TRIMESTRAL NO

CUMPLE

Oportunidad en la entrega de

Estados Financieros

EFICIENCIA


Número de Estados Financieros elaborados y entregados oportunamente/ Total de estados financieros requeridos

Entregar mensualmente los estados financieros del Instituto Financiero de Boyacá de manera oportuna y confiable


GESTION DOCUMENTAL

Cumplimiento cronograma de Transferencia documental

EFICACIA


Número de transferencias realizadas/ Total de transferencias programadas

Realizar el 100% de las transferencias documentales programadas

100% ANUAL CUMPLE

Oportunidad en la devolución de documentos del archivo central

EFICACIA


Número de unidades documentales devueltos en el periodo evaluado / Número de unidades documentales prestados del archivo central en el periodo evaluado

Tener control de todas las unidades documentales que reposan en el archivo central


TALENTO HUMANO

Oportunidad en la liquidación de las prestaciones

sociales

EFICACIA


Liquidaciones de prestaciones sociales realizadas oportunamente / Liquidación de prestaciones sociales causadas en el periodo

Realizar las liquidaciones de nómina mensual, vacaciones, primas, bonificaciones y demás pagos que se tengan estipulados en la Entidad en los tiempos definidos


Cumplimiento cronograma de

capacitación EFICIENCIA

Contar con talento humano con perfiles apropiados de conformidad a la competencia

Numero de capacitaciones realizadas en el periodo / Total de capacitaciones programadas

Capacitar a los funcionarios del INFIBOY, de manera que se mejore el desempeño de




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definida para el desarrollo de sus actividades.

para el periodo sus procesos en el puesto de trabajo y por ende la prestación del servicio

APOYO JURIDICO

Oportunidad en la atención a los

Procesos Jurídicos

EFICACIA


Número de acciones judiciales adelantadas / Número de acciones judiciales requeridas

Atender de manera oportuna todos los procesos judiciales que se adelantan en el Instituto


Asesorías y Acompañamiento

s EFICIENCIA


Numero de asesorías y acompañamientos realizados/ No. de asesorías y acompañamientos requeridos

Realizar el 100% de las asesorías y acompañamientos cuando así lo requieran los diferentes procesos del Infiboy.


Prevención del daño Antijurídico

EFICACIA


Número de reuniones del Comité de Conciliación realizadas / Número de reuniones programadas

Establecer e identificar a través del comité de conciliación del instituto las acciones que se consideren pertinentes para el tratamiento de los procesos judiciales o situaciones que lo ameriten con el fin de prevenir el daño antijurídico.


APOYO TECNOLOGICO

Solicitudes de soporte técnico

EFICIENCIA

Mejorar la satisfacción de los clientes mediante la prestación de servicios financieros ágiles, oportunos y competitivos.

No. de solicitudes de soporte técnico atendidas /No. de solicitudes de soporte técnico recibidas

Atender de manera oportuna todos los requerimientos de soporte técnico de manera que se satisfaga las necesidades de los clientes internos del Instituto


Control copias de seguridad

EFICACIA


Número de copias de seguridad realizadas / Número de días hábiles del periodo evaluado

Garantizar la toma de las copias de seguridad de la información de las bases de datos Institucionales


Cumplimiento plan de

mantenimiento EFICIENCIA

Revisar permanentemente los puntos críticos de control de los procesos que garantizan el ejercicio de la realización del

Numero de mantenimientos realizados / No. de mantenimientos programados

Realizar el mantenimiento preventivo y correctivo de los equipos de cómputo del Instituto de manera que no se interrumpa la

0% SEMESTRAL NO

CUMPLE



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producto y la prestación del servicio.

ejecución de las actividades de las diferentes dependencias.

CONTROL Y SEGUIMIENTO

Cumplimiento al programa de

auditorias EFICACIA


Numero de auditorías de gestión e internas de calidad realizadas en el periodo evaluado/ Numero de auditorías de gestión e internas de calidad programadas para el periodo evaluado

Cumplir con el 100% de las auditorias de gestión e internas de calidad programadas.


Seguimiento a Planes de

Mejoramiento EFICACIA


Número de planes de mejoramiento con seguimiento / Total de planes de mejoramiento suscritos

Evaluar el cumplimiento del 100% de los planes de mejoramiento suscritos por cada proceso y con los Entes de Control


Seguimiento a Planes de Acción

EFICACIA


Numero de planes de acción con seguimiento / Total de planes de acción suscritos

Oportunidad en la evaluación de los Planes de Acción por parte de los líderes de los procesos.


Seguimiento a ls PQRS

EFICACIA


Numero de PQRS con seguimiento / Total de PQRS recibidas

Oportunidad en la entrega de los planes de acción. Diligenciamiento de los registros correspondientes.


GESTION DE RIESGOS

Informes Gestión de Riesgo

EFECTIVIDAD

Garantizar la satisfacción de los clientes mediante la prestación de servicios financieros ágiles, oportunos y competitivos.

No. de Informes presentados / Total Informes requeridos

Realizar el 100% de los informes requeridos


GESTION DE RIESGOS

Identificación de Riesgos

EFICACIA

Revisar permanentemente los puntos críticos de control de los procesos que garantizan el ejercicio de la

Procedimientos con identificación de riesgos/ procedimientos misionales documentados

Identificación de riesgos en el 100% de los procedimientos documentados




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realización del producto y la prestación del servicio.

Avance en la implementación

de sistema integral de

riesgos

EFICIENCIA

Garantizar la satisfacción de los clientes mediante la prestación de servicios financieros ágiles, oportunos y competitivos.

Porcentaje de Avance respecto del cronograma de implementación

Cumplir al 100% el cronograma establecido


Fuente: Información INFIBOY.

De acuerdo a la tabla anterior los procesos que no cumplieron con sus metas se encuentran: En primer lugar, el proceso de gestión administrativa cuya meta llevar a cabo las actividades de mantenimiento de manera que permita prevenir o corregir el deterioro de las oficinas, instalaciones físicas y locativas de los bienes inmuebles del Instituto, alcanzando solo un 67%, le sigue el proceso de gestión financiera cuya meta era la de ejecutar el 100% de los ingresos proyectados para la vigencia, alcanzó el 61%, el mismo proceso la meta ejecutar el 100% de los gastos proyectados para la vigencia alcanzando el 54%, proceso de captación cuya meta era la de incrementar la captación, de recursos mediante la apertura de cuentas, solo llego al 50%, los procesos de colocación y apoyo tecnológico cuyas metas era: realizar el seguimiento al 100% de los créditos desembolsados; y realizar el mantenimiento preventivo y correctivo de los equipos de cómputo del Instituto de manera que no interrumpa la ejecución de las actividades de las diferentes dependencias, cuyo resultado fue del 0%, respectivamente. 3.7. CALIFICACIÓN DE RIESGO. El INFIBOY obtuvo por parte de la Sociedad Calificadora de Valores Value & Risk siguió manteniendo la calificación "A” – (A menos) para la deuda de largo plazo que indica la existencia de una buena capacidad de pago de intereses y capital y Vvr2 – (dos menos) de la deuda de Corto Plazo indicando una buena y suficiente probabilidad de pago de las obligaciones de la Entidad; por otra parte para la primera calificación los factores de proyección y liquidez de la entidad con terceros son adecuados, las entidades o emisiones pueden ser más vulnerables a acontecimientos adversos que aquellas calificadas en mejores categorías de calificación y para la segunda calificación los factores de protección y liquides de la Entidad para con terceros son buenos pero menores con respecto a compañías con mejor categoría; permitiéndoles ésta calificación de riesgo acceder al manejo de recursos de convenios entre el Departamento y los Entes Territoriales, como



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también recursos provenientes de regalías, esta calificación es una opinión técnica especialmente en la evaluación sobre la probabilidad de que el capital y sus rendimientos sean cancelados oportunamente. La calificación de corto y largo plazo asignada al Instituto Financiero en el mes de septiembre de 2016 se sustentó en aspectos como: Aspectos regulatorios – escenarios de la operación de desmonte, evolución de la cartera e indicadores de calidad y cubrimiento, resultado financiero e indicadores de rentabilidad, capacidad patrimonial, evolución del pasivo y liquidez, portafolio de inversiones en donde se indica que el Instituto al cierre del tercer trimestre de 2016 no registro inversiones temporales; en la administración de riesgo el Instituto presentó avances importantes en temas de formalización y presentación ante la SFC del código de buen gobierno, ética y valores; del manual integral de riesgos financieros, que incluye las políticas y controles aplicados para las diferentes tipologías de riesgo 8SARO, SARC, SARM, SARL, SIPCLAFT); los manuales de inversiones, crédito, captaciones, cartera, administración de recursos, políticas y servicios informáticos, y el plan de contingencia y continuidad del negocio; Contingencias donde los principales cambios registrados en los procesos contingentes, corresponden al fallo a favor de INFIBOY en el proceso contra la Caja de compensación COMFABOY y la disolución de la Sociedad Corporación de Fomento Equino de Boyacá, con la cual INFIBOY recupero un predio de 10 hectáreas de extensión avaluado en $2.688 millones, cuya legalización se encuentra pendiente. El Instituto mantiene cuatro procesos legales en contra, de los cuales dos tienen probabilidad de fallo probable y los otros dos fallos mantienen una probabilidad de fallo eventual.



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CONCLUSIONES

El presupuesto de rentas del Instituto Financiero de Boyacá para el año 2016, fue aprobado inicialmente en la suma de $7.675.000.000, con una adición presupuestal de $564.641.762, reducciones 0, para un presupuesto definitivo de $8.239.641.762.

Los ingresos presupuestales definitivos de INFIBOY al terminar la vigencia 2016, ascendían a la suma de $8.239.641.762 de los cuales se recaudaron $5.016.640.290.39 que corresponde al 60.88% quedando por recaudar el 39.12%.

Analizado el comportamiento del presupuesto de ingresos definitivo de los

años 2012 – 2013 se presenta una variación absoluta de $1.934.919.612 que corresponde al 31.96% de incremento respecto al año anterior, de los años 2013-2014 se presenta una variación absoluta $986.000.000, que corresponde a una variación porcentual 12.34%, para los años 2014 -2015 se presenta una variación absoluta de $4.810.000.000 que corresponde a un incremento del 53.59% y para los años 2015 – 2016 se presenta una variación absoluta de -$5.545.358.238 que corresponde a un decrecimiento del -40.23%.

El presupuesto de los gastos del INFIBOY para la vigencia fiscal 2016, fue aprobado inicialmente de $7.675.000.000, con créditos y Contracréditos por la suma de $0, con reducciones $76.800.000 y adiciones por valor de $641.441.762 representadas en los gastos de funcionamiento por $100.441.762 y gastos de inversión por $541.000.000; para una apropiación definitiva por valor de $8.236.641.762.

Se ejecuta el 99.64% de los pagos respecto a los gastos comprometidos, es

decir de compromisos por $4.478.924.316 se hacen pagos por $4.462.790.642.57, con una variación absoluta de $16.133.673, en gastos de funcionamiento se realizaron pagos hasta el 99.63% de los compromisos, de los gastos de inversión se hicieron pagos hasta 99.62% y se hicieron pagos por el 100% de los gastos de operación establecimientos públicos.



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En el comportamiento de los compromisos en la ejecución de los gastos

tenemos: de los años 2012 a 2013, presentan un incremento del 114.29%, que corresponde a un incremento de $2.588.789.193, del año 2013 al 2014 presenta una disminución del -4.03%, representada en una variación absoluta de -$195.512.219 del año 2014 al 2015 presenta un incremento del 25.84%, que corresponde a una variación absoluta de $1.203.622.083 y para 2015 – 2016 esta variación correspondió a una disminución de -23.59%. El comportamiento de los compromisos respecto a lo presupuesto tiene variaciones representativas que hacen necesario una mejor planeación en cuanto a lo presupuestado y comprometido.

Con relación al comportamiento de los créditos otorgados por INFIBOY durante el periodo 2012-2016, se presenta una disminución porcentual de 84.85% respecto al número de créditos otorgados por INFIBOY de los años 2012-2013 se presentó una variación porcentual del 211.46% en incremento con una variación absoluta de 2 créditos, con una variación absoluta de $2.398.000.000; del periodo 2013-2014 se presentó una variación porcentual de 23.56% en incremento, cuya variación absoluta corresponde a 6 créditos en incremento con una variación absoluta de $831.976.039, del 2014 a 2015 se presenta un incremento del 189.07%, cuya variación absoluta es de 2 créditos, por valor de $8.251.078.962; con relación al monto de los créditos respecto a los años 2012-2016 se presenta un incremento del 95.59%.



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4. INSTITUTO DE TRANSITO DE BOYACÁ - ITBOY

4.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS El presupuesto de rentas del Instituto de Transito de Boyacá para el año 2016, fue aprobado inicialmente en la suma de $7.332.719.894, con una adición presupuestal de $3.311.406.846, no se presentaron reducciones, para un presupuesto definitivo de $10.634.126.740. 4.1.1. Modificaciones al presupuesto de ingresos 2016 El valor total del presupuesto inicial de ingresos aprobado presentó una variación del 45.22% al finalizar la vigencia fiscal 2016. Los Ingresos corrientes – no tributarios presentaron una variación de 54.92% y respecto a los ingresos de capital presentaron una variación del 13.49%, tal como se establece en la siguiente tabla y gráfica.

Tabla 75 Modificaciones al presupuesto vigencia -2016

(Cifras en pesos)

NOMBRE RUBRO INICIAL ADICIONES REDUCCIONES DEFINITIVO %

PARTICIPACION %

VARIACION

INGRESOS 7,322,719,894 3,311,406,846 - 10,634,126,740 100.00% 45.22%

INGRESOS CORRIENTES-NO TRIBUTARIOS 5,608,065,140 3,080,159,021 - 8,688,224,161 81.70% 54.92%

INGRESOS DE CAPITAL 1,714,654,754 231,247,825 - 1,945,902,579 18.30% 13.49%

TOTAL INGRESOS 7,322,719,894 3,311,406,846 - 10,634,126,740 100.00% 45.22%

Fuente: SIA Ejecución de Ingresos

Gráfica 68 Modificaciones presupuesto ingresos año 2016

8,688,224,161

1,945,902,579

7,322,719,894

3,311,406,846

10,634,126,740

-

2,000,000,000

4,000,000,000

6,000,000,000

8,000,000,000

10,000,000,000

12,000,000,000

INICIAL ADICIONES REDUCCIONES DEFINITIVO % PARTICIPACION % VARIACION

INGRESOS INGRESOS CORRIENTES-NO TRIBUTARIOS INGRESOS DE CAPITAL TOTAL INGRESOS



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4.1.2. Ejecución de Ingresos de 2016.

4.1.2.1. Estructura de la Ejecución presupuestal de Ingresos de 2016 El presupuesto definitivo de ingresos del Instituto de Tránsito durante la vigencia 2016, fue aprobado por la suma de $10.634.126.740 y la ejecución de recaudo ascendió a la suma de $8.703.773.704, es decir se presentó una disminución del -18.15% para alcanzar lo presupuestado, que corresponde a una variación absoluta de -$1.930.353.036 respecto a lo presupuestado. Estos ingresos están representados por un recaudo en los ingresos de capital en la suma de $643.133.781 y lo presupuestado estaba en $1.945.902.579, con una variación absoluta de -$1.302.768.798 que corresponde a una disminución del -66.95%, este comportamiento no se establece en los ingresos corrientes – no tributarios cuyo monto presupuestado ascendía a la suma de $8.688.224.161 y su recaudo se estableció en la suma de $8.060.639.923, con una variación absoluta de -$627.584.238 ocasionando un decrecimiento del -7.22%, tal como se establece en la siguiente tabla y grafica:

Tabla 76 Estructura de la ejecución presupuestal de ingresos vigencia 2016 (Cifras en pesos)

NOMBRE RUBRO PRESUPUESTO

DEFINITIVO RECAUDOS

VARIACIÓN %

PARTICIPACIÓN %

INGRESOS 10,634,126,740 8,703,773,704 -18.15% 100.00%

INGRESOS CORRIENTE- NO TRIBUTARIOS

8,688,224,161 8,060,639,923 -7.22% 92.61%

INGRESOS DE CAPITAL 1,945,902,579 643,133,781 -66.95% 7.39%

TOTAL INGRESOS 10,634,126,740 8,703,773,704 -18.15% 100%

Fuente: SIA Ejecución de Ingresos.



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Gráfica 69 Estructura de la ejecución presupuestal de ingresos vigencia 2016

10,634,126,740

8,703,773,704 8,060,639,923

7.39%

(2,000,000,000)

-

2,000,000,000

4,000,000,000

6,000,000,000

8,000,000,000

10,000,000,000

12,000,000,000

INGRESOS INGRESOS CORRIENTE- NOTRIBUTARIOS

INGRESOS DE CAPITAL TOTAL INGRESOS

PRESUPUESTO DEFINITIVO RECAUDOS VARIACIÓN % PARTICIPACIÓN %

La participación de los ingresos del ITBOY está representada por los ingresos corrientes – no tributarios con un porcentaje del 92.61% seguido por los Ingresos de Capital con un porcentaje del 7.39%. 4.1.3. Comparativo de ingresos 2012 – 2016 4.1.3.1. Comparativo de ingresos presupuestales 2012 – 2016 El comportamiento de los presupuestos definitivos de ingresos del ITBOY entre el periodo 2012-2013 se presenta $2.103.117.395 ocasionando una variación del 44.34%, del periodo 2013-2014 se presenta una variación absoluta de 2.077.980.005 ocasionando una variación en cuanto a incremento del 30.35%, del periodo 2014 – 2015 presenta una variación absoluta de -$1.304.750.862 con una variación porcentual en decrecimiento -14.62 y de 2015 – 2016 la variación absoluta corresponde a $3.014.465.852, con una variación porcentual de 39.56%, por lo que se considera necesario hacer una estudio juicioso a fin de establecer los mecanismo de planeación y elaboración acorde a la realidad de la Entidad. Los ingresos corrientes – no tributarios presentan incrementos en su presupuesto, del año 2012 a 2013 presenta un incremento del 8.83%, del año 2013 a 2014 una variación porcentual en disminución del -1.47%, del año 2014 a 2015 presenta una



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variación porcentual en incremento del 16.17% y de 2015 a 2016, presenta una variación de 98.85%. Los recursos de capital presentan variaciones del periodo 2012-2013, presentan un incremento del 145.15%, del periodo 2013-2014 se presenta una variación porcentual del 70.45% en incremento, del periodo 2014 – 2015 se presenta una variación porcentual decreciente del -37.05% y de periodo 2015 – 2016 la variación corresponde al -40.13% en disminución, por lo que se observa fluctuaciones en su comportamiento. 4.1.3.2. Comparativo de ejecución de ingresos recaudado años 2012 – 2016 El Instituto de Transito de Boyacá en cuanto al recaudo total de sus ingresos presenta en el periodo 2012-2013 se presenta un incremento porcentual del 42.03% representado en la suma de $2.011.046.22, del periodo 2013-2014 presenta un incremento porcentual del 19.98% representado en la suma de $1.358.051.984, del periodo 2014 – 2015 esta variación es decreciente con una variación de -13.11% equivalente a una variación absoluta de $1.068.655.50 y del periodo 2015 -2016 esta variación es del 22.84% correspondiente a una variación absoluta de -$1.618.214.142; por lo expuesto el Instituto debe realizar una planeación para evitar las fluctuaciones importantes en el recaudo. Los ingresos corrientes –no tributarios tienen el siguiente comportamiento respecto a su recaudo del periodo 2012-2013 el incremento porcentual es del 4.79%, de los años 2013-2014 un incremento porcentual del 18.26%, de los años 2014 – 2015 se presentó un incremento porcentual del 0.15% y del 2015-2016 esta variación es de 84.38%. El comportamiento del recaudo por los ingresos de recursos de capital se presenta del periodo 2012-2013 su incremento porcentual es del 145.88%, del periodo 2013-2014 su incremento es del 22.03%, del periodo 2014 – 2015 se presenta una variación en decrecimiento del -28.38% y de 2015 – 2016 esta variación es del -76.30%, comportamiento que se puede establecer con la siguiente tabla y gráfica.



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Tabla 77 Comportamiento de las ejecuciones presupuestales de ingresos años 2012-2016

(Cifras en pesos)

CONCEPTO


Definitivo Recaudos Definitivo Recaudos Definitivo Recaudos Definitivo Recaudos Definitivo Recaudos

INGRESOS

4,743,314,350

4,785,116,856

6,846,431,745

6,796,163,079

8,924,411,750

8,154,215,063 7,619,660,888

7,085,559,562

10,634,126,740

8,703,773,704

Variación Absoluta

2,103,117,395

2,011,046,223

2,077,980,005

1,358,051,984

(1,304,750,862)

(1,068,655,501)

3,014,465,852 (1,618,214,142)


44.34% 42.03% 30.35% 19.98% -14.62% -13.11% 39.56% 22.84%


3,507,703,732 3,522,294,407 3,817,320,895 3,691,092,117 3,761,224,533 4,365,056,029 4,369,315,057

4,371,729,079

8,688,224,161

8,060,639,923


8.83% 4.79% -1.47% 18.26% 16.17% 0.15% 98.85% 84.38%

RECURSOS DE CAPITAL

1,235,610,618 1,262,822,449 3,029,110,850 3,105,070,962 5,163,187,217 3,789,159,034 3,250,345,831

2,713,830,483

1,945,902,579

643,133,781


145.15% 145.88% 70.45% 22.03% -37.05% -28.38% -40.13% -76.30%


Gráfica 70 Comportamiento ejecuciones presupuestales años 2012-2016

6,846,431,745

8,924,411,750 10,634,126,740

(3,014,465,852)

1,262,822,449

5,163,187,217

1,945,902,579

(4,000,000,000)

(2,000,000,000)

-

2,000,000,000

4,000,000,000

6,000,000,000

8,000,000,000

10,000,000,000

12,000,000,000



INGRESOS Variación Absoluta

VARIACION % AÑO ANTERIOR RESPECTO AÑO SIGUIENTE INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS

VARIACION % AÑO ANTERIOR RESPECTO AÑO SIGUIENTE RECURSOS DE CAPITAL


4.2. PRESUPUESTO DE GASTOS AÑO 2016



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Durante la vigencia 2016 los gastos del Instituto de Tránsito de Boyacá, fueron aprobados inicialmente por la suma de $7.322.719.894, con créditos y contracréditos por valores de $514.270.000, con adiciones por la suma $3.311.406.846, reducciones cero, para un presupuesto definitivo de $10.634.126.740. 4.2.1. Modificaciones presupuesto de Gastos 2016 El presupuesto de gastos del Instituto de Tránsito de Boyacá inicialmente fue aprobado por $7.322.719.894, con unas adiciones por valor de $3.311.406.846, para un presupuesto final de $10.634.126.740, presentándose una variación porcentual respecto al presupuesto inicial del 45.22%. Los gastos de funcionamiento respecto al total del presupuesto a diciembre de 2016 presentan una participación del 43.37% y los gastos de inversión respecto al total del presupuesto participaron en un 56.63%, tal como se establece en la siguiente tabla y grafica.

Tabla 78 Modificaciones presupuesto de gastos año 2016 (Cifras en pesos)

Nombre Rubro Apropiación

Inicial Crédito

Contracréditos

Reducciones

Adiciones Apropiación

Definitiva Variación Absoluta

Variación %

Participación %


4,484,629,632 405,270,000 305,270,000 - 27,337,030 4,611,966,662 127,337,030 2.84% 43.37%

GASTOS INVERSION

2,838,090,262 109,000,000 209,000,000 - 3,284,069,816 6,022,160,078 3,184,069,816 112.19

% 56.63%

TOTAL GASTOS 7,322,719,894 514,270,000 514,270,000 - 3,311,406,846 10,634,126,740 3,311,406,846 45.22% 100.00

%

Fuente: Ejecución de Egresos SIA.

Gráfica 71 Modificaciones presupuesto de gastos año 2016

6,022,160,078

7,322,719,894

514,270,000

3,311,406,846

10,634,126,740

-

2,000,000,000

4,000,000,000

6,000,000,000

8,000,000,000

10,000,000,000

12,000,000,000

ApropiaciónInicial

Crédito Contracréditos Reducciones Adiciones ApropiaciónDefinitiva

VariaciónAbsoluta

Variación % Participación %

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO GASTOS INVERSION TOTAL GASTOS



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4.2.2. Estructura de la ejecución de Gastos 2016 La ejecución total de los gastos del ITBOY para el año 2016 ascendió a la suma de $8.152.986.836 que corresponde una disminución del -23.33% de lo presupuestado por valor de $10.634.126.740. Del total de los compromisos se efectuaron obligaciones 73.35% y de las obligaciones se efectuaron pagos por el 98.79%. Este comportamiento es igual en razón a que los gastos corresponden a gastos de operaciones establecimientos públicos, tal como se puede establecer en la siguiente tabla y gráfica.

Tabla 79 Estructura de la ejecución de los gastos año 2016 (Cifras en pesos)

Nombre Rubro Presupuesto

Definitivo Compromisos Obligaciones Pagos

Variación % Compromisos

Vs. Presupuesto

Variación % Obligaciones

Vs. Compromisos

Variación % Compromisos

Vs. Pagos


4,611,966,662 3,627,422,231 3,590,979,559 3,521,059,551 -21.35% -1.00% 3.02%

GASTOS INVERSION

6,022,160,078 4,525,564,605 2,389,102,643 2,386,402,723 -24.85% -47.21% 89.64%

TOTAL: 10,634,126,740 8,152,986,836 5,980,082,202 5,907,462,274 -23.33% -26.65% 38.01%

Fuente: SIA ejecución de egresos.

Gráfica 72 Estructura de la ejecución de gastos año 2016

3,051,133,499

1,098,291,615

546,340,844

4,611,966,662

3,521,059,551

-21.35% -1.00% 3.02%

(1,000,000,000)

-

1,000,000,000

2,000,000,000

3,000,000,000

4,000,000,000

5,000,000,000

PresupuestoDefinitivo

Compromisos Obligaciones Pagos Variación %Compromisos Vs.

Presupuesto

Variación %Obligaciones Vs.

Compromisos

Variación %Compromisos Vs.

Pagos

GASTOS DE PERSONAL GASTOS GENERALES TOTAL:

4.2.3. Comportamiento de la ejecución de Gastos 2012-2016 4.2.3.1 Comportamiento presupuesto de gastos 2012-2016.



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El presupuesto definitivo de gastos del Instituto de Tránsito de Boyacá para el periodo 2012-2013 se presenta una variación absoluta que asciende a la suma de $2.095.118.395 que es un incremento del 44.1% respecto a lo presupuestado, del periodo 2013-2014 se presenta una variación absoluta de $2.077.980.005 representado en un incremento del 30.4%, del periodo 2014 – 2015 se presenta una variación absoluta de -1.304.750.562 que corresponde a una variación porcentual decreciente de -14.6% y del periodo 2015-2016 la variación absoluta es $3.014.465.852 que representa una variación porcentual de 39.6%. 4.2.3.2. Comportamiento ejecución de gastos respecto a compromisos de 2012-2016. Los compromisos en la ejecución total de los gastos respecto al periodo 2012 a 2013 presenta una variación absoluta de $2.418.039.856 corresponde a un incremento del 70.7% en su ejecución, de los años 2013 a 2014 presenta una variación absoluta de 1.500.858.202 presenta una variación porcentual del 25.7% en crecimiento, de los años 2014 -2015 presenta una variación absoluta de -153.693.362 correspondiente a una variación decreciente de 2.1% y del periodo 2015-2016 la variación absoluta es de $968.166.637 con una variación porcentual de 13.5%. 4.2.3.3. Comportamiento ejecución de gastos respecto a pagos de 2012-2016. Los pagos en la ejecución total de los gastos respecto al periodo 2012-2013 se registra una variación absoluta de $1.797.145.442 que ocasiona un incremento del 60.2% respecto a la ejecución de los gastos, de los años 2013-2014 se registra una variación absoluta de $2.263.049.689, correspondiente a una variación porcentual del 47.3% en cuanto a incremento se refiere, del periodo 2014-2015 registra una variación absoluta de -$200.525.054 correspondiente a una variación porcentual decreciente de -2.8% y de 2015-2016 la variación absoluta es de -$936.134.134, con una variación porcentual de -13.7%. Por lo tanto, es necesaria una planeación para que no se presenten incrementos y disminuciones representativas en los ciclos de ejecución en presupuesto, compromisos y pagos, tal como se establece en la siguiente tabla y gráfica.



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Tabla 80 Comportamiento de las ejecuciones de los gastos años 2012- 2016 (Cifras en pesos)

Concepto

2012 2013 2014 2015 2016

Presupuesto definitiva

Compromisos

Pagos Presupuesto

definitiva Compromiso

s Pagos


Compromisos

Pagos Presupuesto

definitiva Compromiso

s Pagos


Compromisos

Pagos

Gastos Corrientes

2,922,566,700 2,541,458,035 2,457,353,531 3,333,657,979 2,907,414,846 2,801,707,675 8,924,411,750 7,338,513,561 7,044,121,462 7,619,660,888 7,184,820,199 6,843,596,408 4,611,966,662 3,627,422,231 3,521,059,551

Variación % -17.90% -21.88% -23.12% 14.07% 14.40% 14.01% 167.71% 152.41% 151.42% -14.62% -2.09% -2.85% -39.47% -49.51% -48.55%

Gastos Inversión

1,828,746,650 878,157,468 526,572,800 3,512,773,766 2,930,240,513 1,979,364,098 - - - - - - 6,022,160,078 4,525,564,605 2,386,402,723

Variación % 248.82% 67.50% 5.45&% 92.09% 233.68% 275.90% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

TOTAL GASTOS

4,751,313,350 3,419,615,503 2,983,926,331 6,846,431,745 5,837,655,359 4,781,071,773 8,924,411,750 7,338,513,561 7,044,121,462 7,619,660,888 7,184,820,199 6,843,596,408 10,634,126,740 8,152,986,836 5,907,462,274

Variación absoluta

totales gastos 667,150,436 -3,578,246 -7,119,932 2,095,118,395 2,418,039,856 1,797,145,442 2,077,980,005 1,500,858,202 2,263,049,689 40 -153,693,362 -200,525,054 3,014,465,852 968,166,637 -936,134,134

Variación % 16.3% -9.5% 19.3% 44.1% 70.7% 60.2% 30.4% 25.7% 47.3% -14.6% -2.1% -2.8% 39.6% 13.5% -13.7%

Fuente: SIA Ejecución de Egresos.

Gráfica 73 Comportamiento de las ejecuciones de gastos años 2012- 2016

3,512,773,766

4,751,313,350

6,846,431,745

8,924,411,750

10,634,126,740

2,263,049,6893,014,465,852

-2,000,000,000

0

2,000,000,000

4,000,000,000

6,000,000,000

8,000,000,000

10,000,000,000

12,000,000,000

Pre

sup

ue

sto

de

fin

itiv

a

Co

mp

rom

iso

s

Pa

gos

Pre

sup

ue

sto

de

fin

itiv

a

Co

mp

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iso

s

Pa

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Pre

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fin

itiv

a

Co

mp

rom

iso

s

Pa

gos

Pre

sup

ue

sto

de

fin

itiv

a

Co

mp

rom

iso

s

Pa

gos

Pre

sup

ue

sto

de

fin

itiv

a

Co

mp

rom

iso

s

Pa

gos

2012 2013 2014 2015 2016

Gastos Corrientes Variación % Gastos Inversión Variación % TOTAL GASTOS Variación absoluta totales gastos Variación %

4.3. RESULTADO DE LAS EJECUCIONES PRESUPUESTALES DE INGRESOS Y GASTOS AÑOS 2012-2016 El resultado de las ejecuciones presupuestales de los años 2012 a 2016 ha generado superávit durante los años 2012, 2013, 2014 y 2016, con variaciones absolutas de $1.365.501.353, $958.507.720, $4.604.860.536 y $550.786.868, en el año 2015 se presenta decrecimiento con un déficit de $99.260.637 que corresponde a una variación porcentual negativa de -2.09%, tal como se observa en la siguiente tabla y gráfica.



REGISTRO



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INFORMES



Tabla 81 Resultados ejecuciones presupuestales años 2012- 2016

(Cifras en pesos)

CONCEPTO 2012 2013 2014 2015 2016

INGRESOS

INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS 3,522,294,407 3,691,092,117 8,154,215,063 4,371,729,079 8,060,639,923

RECURSOS DE CAPITAL 1,262,822,449 3,105,070,962 3,789,159,034 2,713,830,483 643,133,781

TOTAL INGRESOS 4,785,116,856 6,796,163,079 11,943,374,097 7,085,559,562 8,703,773,704

GASTOS

GASTOS CORRIENTES 2,541,458,035 2,907,414,846 7,338,513,561 7,184,820,199 3,627,422,231

GASTOS DE INVERSIÓN 878,157,468 2,930,240,513 - - 4,525,564,605

TOTAL GASTOS 3,419,615,503 5,837,655,359 7,338,513,561 7,184,820,199 8,152,986,836

SUPERAVIT 1,365,501,353 958,507,720 4,604,860,536 (99,260,637) 550,786,868

VARIACION % 61.76% 70.71% 25.71% -2.09% 13.48%

Fuente: SIA Ejecución de Ingresos y Egresos.

Gráfica 74 Resultados de las ejecuciones años 2012- 2016

11,943,374,097

4,604,860,536

7,184,820,1998,060,639,923

-$2,000,000,000

$0

$2,000,000,000

$4,000,000,000

$6,000,000,000

$8,000,000,000

$10,000,000,000

$12,000,000,000

$14,000,000,000

Concepto INGRESOS INGRESOSCORRIENTES -

NOTRIBUTARIOS

RECURSOS DECAPITAL

TOTALINGRESOS

GASTOS GASTOSCORRIENTES

GASTOS DEINVERSIÓN

TOTALGASTOS

SUPERAVIT VARIACION %

2012 2013 2014 2015 2016

4.4. COMPORTAMIENTO DE LA CARTERA POR CONCEPTO DE MULTAS AÑOS 2012 – 2016 El comportamiento de la cartera respecto al periodo 2012-2013 presenta una variación absoluta de $92.325.159 que corresponde a una variación creciente del 1.70%, del periodo 2013 -2014 presenta una variación absoluta de -$2.224.048.005 con variación decreciente de -40.23%, del periodo 2014-2015 presenta una variación absoluta de -$1.499.118.855 que corresponde a un decrecimiento del -45.36% y de 2015-2016 la variación absoluta es de -



REGISTRO



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INFORMES



$5.436.539.869 correspondiente a una variación porcentual de -213.44%, lo que vislumbra un manejo adecuado de la recuperación de cartera pues la variación es negativa a partir del año 2014, tal como se puede observar en la siguiente tabla y gráfica.

Tabla 82 Comportamiento de la cartera años 2012- 2016

(Cifras en pesos)

CONCEPTO AÑ0 2012 AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2015 AÑO 2016

VARIACIÓN SALDO DIC SALDO DIC SALDO DIC SALDO DIC SALDO DIC

Cobro Coactivo Comparendos

- - - -

-

Deudores Otras Vigencias

- - - -

-

Multas Polca vigencia actual

- 389,026,164 1,481,374,248 198,873,548 1,067,479,576 1,067,479,576

Multas Ponal vigencia actual

- 203,779,805 733,327,668 948,211,111 624,045,249 624,045,249

Multas por infracciones a las normas de tránsito

- - - -

-

Multas por infracciones vigencia actual

2,280,310,352 - - -

(2,280,310,352)

Multas por infracciones Vigencias anteriores

3,156,229,517 - - -

(3,156,229,517)

Multas por infracciones vigencias anteriores 2010

- 2,107,979,601 -

-

Multas x infrac vig. anterior

- 1,473,825,002 478,023,809 449,547,145 374,399,052 374,399,052

Multas x infrac. Vig. anterior 2011

- 1,354,254,456 612,091,298 209,066,364 481,144,200 481,144,200

TOTAL 5,436,539,869 5,528,865,028 3,304,817,023 1,805,698,168 2,547,068,077 (2,889,471,792)

Fuente: informes ITBOY.

Gráfica 75 Comportamiento de la cartera años 2012-2016

3,156,229,517

2,107,979,601

5,528,865,028

1,481,374,248

(3,156,229,517)(2,889,471,792)

-$4,000,000,000

-$3,000,000,000

-$2,000,000,000

-$1,000,000,000

$0

$1,000,000,000

$2,000,000,000

$3,000,000,000

$4,000,000,000

$5,000,000,000

$6,000,000,000

Cobro CoactivoComparendos

Deudores OtrasVigencias

Multas Polcavigencia actual

Multas Ponalvigencia actual

Multas porinfracciones a las

normas detránsito

Multas porinfracciones

vigencia actual


Vigenciasanteriores


vigenciasanteriores 2010

Multas x infrac vig.anterior

Multas xinfrac.Vig. anterior

2011

TOTAL

AÑ0 2012 AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2015 AÑO 2016 VARIACIÓN



REGISTRO



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INFORMES



El ITBOY realizo acciones tendientes a la recuperación de la cartera correspondiente a los años 2012 a 2016, en cuanto al cobro coactivo y persuasivo, El área de cobro coactivo frente a las acciones realizadas en lo relacionado al cobro persuasivo y coactivo de la cartera para lo cual viene desarrollando:

Apertura de procesos con su respectivo mandamiento de pago.

Acuerdos de Pagos.

Llamadas persuasivas a los acuerdos de pago incumplidos.

Embargo de bienes inmuebles.

Embargo de bienes muebles.

Embargo salarial.

4.5. INDICADORES DE GESTION VIGENCIA 2016.

El Instituto de Transito de Boyacá realiza la medición y seguimiento de los procesos a través de indicadores de gestión con corte a 30 de diciembre de 2016, entre los más importantes tenemos:

Tabla 83 Indicadores de Gestión 2016

PROCESO INDICADOR FORMULA TIPO DE

INDICADOR FRECUENCA

META EJECUTADA

CUMPLIO SI/NO


Plan de acción (No. de metas del plan de acción cumplidas/No. de metas definidas en el plan de acción)*100

Eficacia Trimestral 88% SI


Desempeño de los procesos del

sistema integrado de gestión

(No. de indicadores de gestión cumplidos/Total de indicadores de gestión)*100

Eficacia Semestral 62% NO SE CUMPLIO

COMERCIALIZACION Visitas

comerciales (No. de visitas comerciales realizadas/No. de visitas comerciales planeadas)*100

Efectividad Semestral 138% SI

COMERCIALIZACION Estrategias comerciales

(No. de estrategias comerciales ejecutadas/No. de estrategias comerciales definidas)*100

Eficacia Semestral 100 SI

COMUNICACIONES Prestación de los

servicios de comunicación

(No. de solicitudes tramitadas oportunamente/No. de solicitudes recibidas)*100


COMUNICACIONES Prestación de los

servicios de comunicación

(No. de funcionarios que participaron en medios de comunicación/No. de solicitudes aprobadas para participar en medios de comunicación)*100


REGISTRO DE TRANSITO

Licencias de conducción

(No. de tarjetas pre impresas anuladas/No. de tarjetas pre impresas utilizadas)*100

Eficiencia Trimestral 2.28%

NO. Exigir a los funcionarios verificar los datos antes de imprimir para reducir el producto no conforme y revisar el tema de mantenimiento a impresoras al RUNT ya que se evidencia el incremento de anulaciones por error de impresora.


Licencias de transito

(No. de tarjetas pre impresas anuladas/No. de tarjetas pre impresas utilizadas)*100

Eficiencia Trimestral 1.90%

NO. Realizar seguimiento estricto sobre la impresión de láminas por parte del os funcionarios.


Seguimiento percepción del

cliente

(número de clientes y/o usuarios satisfechos con el servicio /número de clientes y/o usuarios que recibieron el servicio)

Efectividad Trimestral 97% SI


Matriculas de vehículos

(Total de matrículas recibidas/Total de matrículas iniciales de vehículos planeadas para la vigencia)*100

Eficacia Semestral NO REPORTO



REGISTRO



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INFORMES




Ingreso por recaudo en servicios

(recaudo total generado por servicios en el periodo/recaudo total generado de la vigencia anterior)-1 x 100

Eficiencia Trimestral -4.50%

NO SE CUMPLIO. SE REFLEJA NEGATIVO EL INDICADOR DADO QUE LOS INGRESOS POR SERVCIOS DSMINUYO CON RELACION AL MISMO PERIODO DEL 2015. LA SUBGERENCIA PROXIMA MEDICION ELABORARA UN DIAGNOSTICO PARA ENCONTRAR LA CAUSA DE LA DISMINUCION.


Eficacia en el registro de

transito

[(No. de matrículas recibidas en el periodo/No. de matrículas de vehículos recibidas en el mismo periodo de la vigencia anterior)-1]*100

Eficacia Semestral 42% SI


Radicados de cuenta

[(No. de radicados recibidos en el periodo/No. de radicados de cuenta de vehículos del mismo periodo de la vigencia anterior)-1]*100

Eficacia Semestral NO REPORTO

SEGURIDAD VIAL Seguimiento

percepción del cliente

(No. de clientes y/o usuarios capacitados satisfechos / No. de clientes y/o usuarios capacitados encuestados)*100

Efectividad Trimestral 90% SI

SEGURIDAD VIAL Señalización vial (No. de kilómetros de vías señalizados / No. de kilómetros en vías planeados)*100

Eficiencia Trimestral 0% NO

SEGURIDAD VIAL Informes de diagnósticos entregados

(No. de convenios radicados / No. de convenios a ejecutar en el año)*100


SEGURIDAD VIAL Campañas de seguridad vial

(No. de operativos de prevención y concientización ejecutados / No. de operativos de prevención y concientización solicitados)*100

Eficiencia Trimestral 87.30% SI

SEGURIDAD VIAL Nivel de

accidentalidad

(No. de muertos y heridos presentados en el periodo - No. de muertos y heridos en el periodo anterior / No. de muertos y heridos en la vigencia anterior)*100

Eficacia Trimestral NO REPORTO

SEGURIDAD VIAL Capacitación y/o sensibilización

(No. de personas capacitadas / No. de personas proyectadas a capacitar)*100


SEGURIDAD VIAL Recaudo por comparendos

(Total de ingresos recaudados por comparendos / total de ingresos recaudados por comparendos en el mismo periodo de la anterior vigencia)*100

Eficiencia Trimestral NO REPORTO

ADMINISTRACION FINANCIERA

Medición de la entrega de informes

financieros

(No. de informes financieros presentados en el periodo/No. de informes financieros requeridos en el periodo)*100



Nivel de ejecución gastos

presupuestales

(Presupuesto de gastos ejecutados en el trimestre/Presupuesto de gastos aprobado)*100

Eficacia Semestral 25.00% SI. EL GASTO ES INHERENTE AL INGRESO CORRIENTE.


Nivel de ejecución de ingresos

presupuestales

(presupuesto de ingresos recaudado en el trimestre/Presupuesto de ingresos aprobado)*100

Eficacia Semestral 26.00%

SI. SE CONSIDERA QUE NO ES EL ESPERADO DADO AL BAJO RECAUDO DE SERVCIIOS EN LOS PAT

GESTION DOCUMENTAL

Transferencia documental

(No. de transferencias realizadas/No. de transferencias programadas)*100

Eficacia Anual 36%

NO. Se realiza cronograma de transferencia documental primaria no se logró mejorar el indicador a pesar de que en la vigencia se contó en algunas oficinas con el apoyo de practicantes Sena.

GESTION TECNOLOGICA

Cumplimiento al plan de

mantenimiento

(No. de mantenimientos realizados/No. de mantenimientos programados)*100


GESTION TECNOLOGICA

Soporte técnico (Total de soportes técnicos atendidos/Total de solicitudes de soporte técnico recibidas)*100


GESTION TECNOLOGICA

Backus (No. de copias de seguridad realizadas/Total copias de seguridad)*100


GESTION TECNOLOGICA

Modernización plataforma tecnológica

(No. de acciones cumplidas/No. de acciones formuladas)*100

Eficacia Semestral 40.00% NO - No se asignaron recursos suficientes para alcanzar la meta propuesta.

ADQ. Y ADMON. DE B. Y S.

plan de compras (Presupuesto del plan de compras ejecutado/Presupuesto del plan de compras programado)*100

Eficacia Trimestral 42%

NO. SE EVIDENCIA QUE EL RUBRO PARA SEGURIDAD VIAL ESTA BASADO EN UNA PROYECCION DE REACUDO POR COMPARENDOS Y COBRO COACTIVO Y SE TUVO UNA DIFERENCIA DE 790 MILLONES

GESTION DE TALENTO HUMANO

Capacitaciones (Número de capacitaciones efectuadas/Numero de capacitaciones programadas)*100




REGISTRO



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INFORMES




Novedades en la planta de personal

Número de solicitudes tramitadas de retiro reubicaciones e ingreso de personal/Número de solicitudes de retiros, reubicaciones e ingreso de personal)*100



Numero de disciplinarios con

acto

(Número de procesos disciplinarios con acto resolutorio/Numero de procesos disciplinarios abiertos)*100

Eficiencia Semestral 100% SI


Certificaciones laborales

(Número de certificaciones laborales expedida/Numero de certificaciones laborales solicitadas)*100



Seguimiento al copasst

(No. de actividades realizadas por copasst/ No. De actividades solicitadas por los trabajadores)*100


GESTION JURIDICA Oportunidad de las actuaciones

jurídicas

(No. De actuaciones judiciales atendidas oportunamente/Total de actuaciones judiciales incluidas acciones de tutela)*100

Eficacia Trimestral NO REPORTO

GESTION JURIDICA Eficiencia en la

asesoría y asistencia jurídica

(No. de actividades de asistencia o asesoría jurídica atendidas/No. de asistencias o asesorías radicadas)*100

Eficiencia Semestral NO REPORTO

GESTION JURIDICA Medidas

cautelares

[(No. De medidas cautelares decretadas en el periodo/No. De medidas cautelares decretadas en el periodo anterior)-1]*100

Eficiencia Trimestral -29.52%

NO. NO SE LOGRO ENCONTRAR NUEVOS INFRACTORES EN LAS ENTIDADES.

GESTION JURIDICA Mandamientos de

pago

[(No. De mandamientos de pago emitidos en el periodo/No. De mandamientos de pago emitidos en el periodo anterior)-1]*100

Eficiencia Trimestral -100%

NO. NO SE ELABORARON MANDAMIENTOS DE PAGO DEBIDO A QUE LA EMPRESA ENCARGADA DE ELABORARLOS TERMIANRON LAS APERTURAS QUE DEBIAN REALZIAR DE LOS COMPARENDOS CORRESPONDIENTES AL AÑO 2014.

GESTION JURIDICA Recaudo por

cobro coactivo

[(Recaudo total generado en la oficina de cobro coactivo en el periodo/Recaudo total generado en la oficina de cobro coactivo en el periodo anterior(-1]*100

Eficiencia Trimestral 21.81% SI

CONTROL DE GESTION

Eficacia en la implementación de acciones de mejora a PQRS

(No. de PQRS con tramite oportuno/Total PQRS recibidas)*100


CONTROL DE GESTION Seguimiento a los

procesos del S.I.G.

(No. de procesos auditados/Total de procesos del Instituto)*100

Eficacia Anual 100% SI

CONTROL DE GESTION Evaluación del

M.E.C.I.

(No. de evaluaciones realizadas en el periodo/Total de evaluaciones solicitadas por la normatividad en el periodo)*100


Fuente: ITBOY vigencia 2016.

Por lo anterior, se pudo determinar que 18 metas propuestas en el proceso de planeación estratégica cumplieron entre un 238% y 100%, ocho (8) procesos se encuentran entre el 90% y el 40%; siete (7) no cumplieron las metas pues están dentro de un rango del 36% al 0% y tres (3) procesos tampoco cumplieron porque están dentro del rango del -4.50% y el -100%, estos procesos son los de: Registro de tránsito con indicador ingreso por recaudo en servicios, gestión jurídica con indicador medidas cautelares y gestión jurídica con indicador mandamiento de pago. Los procesos cuentan con uno de los líderes los cuales miden estos procesos para los cuatro (4) trimestres de la vigencia 2016, con un porcentaje de cumplimiento total en la vigencia del 45%, según el informe anua del sistema de control interno.



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INFORMES



CONCLUSIONES

El presupuesto de rentas del Instituto de Transito de Boyacá para el año

2016, fue aprobado inicialmente en la suma de $7.332.719.894, con una adición presupuestal de $3.311.406.846, no se presentaron reducciones, para un presupuesto definitivo de $10.634.126.740.

El presupuesto definitivo de ingresos del Instituto de Tránsito durante la vigencia 2016, fue aprobado por la suma de $10.634.126.740 y la ejecución de recaudo ascendió a la suma de $8.703.773.704, es decir se presentó una disminución del -18.15% para alcanzar lo presupuestado, que corresponde a una variación absoluta de -$1.930.353.036 respecto a lo presupuestado. Estos ingresos están representados por un recaudo en los ingresos de capital en la suma de $643.133.781 y lo presupuestado estaba en $1.945.902.579, con una variación absoluta de -$1.302.768.798 que corresponde a una disminución del -66.95%, este comportamiento no se establece en los ingresos corrientes – no tributarios cuyo monto presupuestado ascendía a la suma de $8.688.224.161 y su recaudo se estableció en la suma de $8.060.639.923, con una variación absoluta de -$627.584.238 ocasionando un decrecimiento del -7.22%.

La ejecución total de los gastos del ITBOY para el año 2016 ascendió a la suma de $8.152.986.836 que corresponde una disminución del -23.33% de lo presupuestado por valor de $10.634.126.740. Del total de los compromisos se efectuaron obligaciones 73.35% y de las obligaciones se efectuaron pagos por el 98.79%. Este comportamiento es igual en razón a que los gastos corresponden a gastos de operaciones establecimientos públicos,

El resultado de las ejecuciones presupuestales de los años 2012 a 2016 ha generado superávit durante los años 2012, 2013, 2014 y 2016, con variaciones absolutas de $1.365.501.353, $958.507.720, $4.604.860.536 y $550.786.868, en el año 2015 se presenta decrecimiento con un déficit de $99.260.637 que corresponde a una variación porcentual negativa de -2.09%



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INFORMES



El comportamiento de la cartera respecto al periodo 2012-2013 presenta una variación absoluta de $92.325.159 que corresponde a una variación creciente del 1.70%, del periodo 2013 -2014 presenta una variación absoluta de -$2.224.048.005 con variación decreciente de -40.23%, del periodo 2014-2015 presenta una variación absoluta de -$1.499.118.855 que corresponde a un decrecimiento del -45.36% y de 2015-2016 la variación absoluta es de -$5.436.539.869 correspondiente a una variación porcentual de -213.44%, lo que vislumbra un manejo adecuado de la recuperación de cartera pues la variación es negativa a partir del año 2014.



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INFORMES



5. INSTITUTO DE DEPORTES DE BOYACÁ – INDEPORTES BOYACA. 5.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS El presupuesto de Ingresos de INDEPORTES BOYACÁ para el año 2016 fue aprobado inicialmente en la suma de $25.677.358.835, se adicionó en la suma de $6.484.333.444, con reducciones por valor de $12.125.882.796, para un presupuesto definitivo de $20.035.809.483. 5.1.1. Modificaciones y estructura al presupuesto año 2016 El valor total del presupuesto inicial de ingresos fue aprobado por la suma de $25.677.358.835, fue adicionado en la suma de $6.484.333.444, con reducciones por valor de $12.125.882.796 para un presupuesto definitivo de $20.035.809.483, con una variación porcentual de -53.27% a diciembre de 2016. La adición por $6.484.333.444 están representadas por: ingresos corrientes tributarios por la suma de $541.443.870, en los que se encuentra impuestos indirectos otros aportes del nivel central departamental y por Ingresos Corrientes – No tributarios que corresponden a aportes y convenios por valor de $1.545.536.366; se presentan adiciones en los Ingresos de capital por la suma de $4.397.353.208 en los que se destacan reserva ingresos de libre inversión, por $128.030.535 y superávit recursos y cofinanciación convenio por un total de $4.269.322.672. La participación del total de los ingresos está representada en los ingresos corrientes tributarios con el 37.33%, ingresos corrientes no tributarios con el 40.36%, ingresos de capital con el 21.95%, el 1% en Fondos Especiales 0% y Venta de servicios establecimientos públicos con el 0.37% de participación, tal como se observa en la siguiente tabla y grafica.



REGISTRO



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INFORMES



Tabla 84 Modificaciones al presupuesto año 2016

(Cifras en pesos)

NOMBRE DEL RUBRO INICIAL ADICIONES REDUCCIONES DEFINITIVO % PART RECAUDOS POR RECAUDAR VARIACIÓN %

INGRESOS CORRIENTES - TRIBUTARIOS

7,178,650,752

541,443,870

241,641,806

7,478,452,816

37.33%

7,885,191,057

(406,738,241) 4.18%


18,424,341,557

1,545,536,366

11,884,240,990

8,085,636,933

40.36%

9,815,340,274

(1,729,703,341) -56.11%

INGRESOS DE CAPITAL

-

4,397,353,208

-

4,397,353,208 21.95%

90,009,457

4,307,343,751

43973532076300.00%

FONDOS ESPECIALES

-

-

-

- 0.00%

-

-

0.00%

VENTA DE SERVICIOS ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS

74,366,526

-

-

74,366,526

0.37%

166,872,040

(92,505,514) 0.00%

TOTAL DE INGRESOS 25,677,358,835 6,484,333,444 12,125,882,796 20,035,809,483 100.00% 17,957,412,828 2,078,396,655 -21.97%


Gráfica 76 Modificaciones al presupuesto año 2016

18,424,341,557

8,085,636,933

40.36%

(1,729,703,341)

17,957,412,828

2,078,396,655

-40%

-20%

0%

20%

40%

60%

80%

100%

INICIAL ADICIONES REDUCCIONES DEFINITIVO % PART RECAUDOS POR RECAUDAR VARIACIÓN %

INGRESOS CORRIENTES - TRIB UTAR IOS INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS

INGRESOS DE CAPITAL FONDOS ESPECIALES

VENTA DE SERVICIOS ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS TOTAL DE IN GRESOS

Además, en los Ingresos Corrientes no tributarios contribuciones, están representados por las contribuciones: Contribución deporte y cultura según Ordenanza No. 053/04 y Ord.039/05 por Contratación y la contribución deporte según Ordenanza No. 053/04 y Ordenanza 019/02 por telefonía móvil, siendo



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estos los ingresos con mayor participación de sus recaudos e intereses representados en recursos de libre destinación. 5.1.2. Comparativo de ingresos 2012 – 2016 El comportamiento de los ingresos del Instituto de Deportes de Boyacá INDEPORTES BOYACA respecto al presupuesto definitivo de ingreso presenta en los años 2012-2013 se presenta una variación absoluta de $2.285.204.026 en disminución que equivale a un -9.31%, del periodo 2013-2014 se presenta una variación absoluta de $3.038.983.355 que corresponde a una incremento del 13.64%, del periodo 2014-2015 se presenta una variación absoluta de $4.217.079.638 que corresponde a una variación en incremento del 16.66% y de 2015 – 2016 se presenta una variación absoluta de -$9.493.385.749 que corresponde a una variación decreciente de -32.15%. El comportamiento de los recaudos respecto al presupuesto de ingresos del periodo 2012-2013, la variación absoluta corresponde a una disminución de -$1.950.152.724 equivalente a una variación porcentual en disminución del -8.35%, del periodo 2013-2014 se presenta una variación absoluta de $3.154.043.457 que corresponde a una variación porcentual en incremento a 14.73%, del periodo 2014 – 2015 se presenta una variación absoluta de $2.186.611.942 corresponde a una variación porcentual en incremento del 8.90% y del periodo 2015 – 2016 se presenta una variación absoluta de -$8.794.183.752 equivalente a una variación porcentual decreciente de -32.87%, tal como se establece en la siguiente tabla y gráfica.

Tabla 85 Comparativo de Ingresos periodo 2012 - 2016 (Cifras en pesos)

Concepto Vigencia 2012 Vigencia 2013 Vigencia 2014 Vigencia 2015 Vigencia 2016


INGRESOS

24,558,336,265

23,361,093,905

22,273,132,239

21,410,941,181

25,312,115,594

24,564,984,638

29,529,195,232

26,751,596,580

20,035,809,483

17,957,412,828

Variación absoluta

2,179,783,854

1,114,661,115

(2,285,204,026)

(1,950,152,724)

3,038,983,355

3,154,043,457

4,217,079,638

2,186,611,942

(9,493,385,749)

(8,794,183,752)

Variación % 9.74% 5.01% -9.31% -8.35% 13.64% 14.73% 16.66% 8.90% -32.15% -32.87%

INGRESOS CORRIENTES - TRIBUTARIOS

13,024,636,691 12,325,145,929 4,026,663,715 4,879,062,372 5,465,129,981 5,735,306,559

5,745,969,126

5,206,387,910

7,478,452,816

7,885,191,057

Variación % 11.39% -0.68% -69.08% -60.41% 35.72% 17.55% 5.14% -9.22% 30.15% 51.45%


153,902,166 71,066,701 8,053,764,756 9,332,576,931 9,629,440,968 9,578,168,083

20,015,669,586

17,560,885,108

8,085,636,933

9,815,340,274

Variación % -45.45% -16.84% 5133.04% 13032.14% 19.56% 2.63% 107.86% 83.34% -59.60% -44.11%

INGRESOS DE CAPITAL

11,379,797,408 10,964,881,275 8,451,188,230 7,119,514,438 8,179,310,806 7,507,246,418

3,400,672,768

3,598,671,853

4,397,353,208

90,009,457

Variación % 9.38% 12.44% -25.74% -35.07% -3.22% 5.45% -58.42% -52.06% 29.31% -97.50%



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FONDOS ESPECIALES

1,665,262,577

- 1,959,180,843 1,665,262,577

293,918,266

293,918,266

- -

Variación % 0.00% 0.00% 17.65% 0.00% -85.00% -82.35% -100.00% -100.00%


76,252,961 79,787,440 79,052,997 79,001,001

72,965,485

91,733,443

74,366,526

166,872,040

Variación % 0.00% 0.00% 3.67% -0.99% -7.70% 16.12% 1.92% 81.91%


Gráfica 77 Comparativo de ingresos periodo 2012-2016

7,507,246,418

1,665,262,577

29,529,195,232

4,217,079,638

20,015,669,586

9,815,340,274

(15,000,000,000)

(10,000,000,000)

(5,000,000,000)

-

5,000,000,000

10,000,000,000

15,000,000,000

20,000,000,000

25,000,000,000

30,000,000,000

35,000,000,000

(5,000,000,000)

-

5,000,000,000

10,000,000,000

15,000,000,000

20,000,000,000

25,000,000,000

30,000,000,000

INGRESOS Variación absoluta Variación % INGRESOSCORRIENTES -TRIBUTARIOS

Variación % INGRESOSCORRIENTES - NO

TRIBUTARIOS

Variación % INGRESOS DECAPITAL

Variación % FONDOSESPECIALES

Variación % VENTA DESERVICIOS

ESTABLECIMIENTOSPÚBLICOS

Variaciòn %

Vigencia 2012 Definitivo Vigencia 2012 Recaudos Vigencia 2013 Definitivo Vigencia 2013 Recaudos

Vigencia 2014 Definitivo Vigencia 2014 Recaudos Vigencia 2015 Definitivo Vigencia 2015 Recaudos

Vigencia 2016 Definitivo Vigencia 2016 Recaudos

5.2. PRESUPUESTO DE GASTOS El presupuesto de gastos de INDEPORTES BOYACÁ para el año 2016 fue aprobado inicialmente en la suma de $25.677.358.835, se adicionó en la suma de $6.484.333.445, con créditos y contracréditos por $1.711.475.000, reducciones por valor de $12.125.882.796 para un presupuesto definitivo de $20.035.809.484. 5.2.1. Modificaciones y estructura del presupuesto de gastos año 2016 El presupuesto inicial fue aprobado en la suma de $25.677.358.835, con adiciones por $6.484.333.445, esta adición se presentó en los gastos de funcionamiento por valor de $792.978.427 y los gastos de inversión en $5.691.355.018, reducciones por $12.125.882.796 para un presupuesto definitivo de $20.035.809.484, con una variación del -21.97% de disminución respecto al presupuesto inicial, esta disminución se presentó en los gastos de inversión con un -28.96%, se realizaron



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créditos y contra créditos por valor $1.452.205.000 y reducciones en $12.125.882.796. La participación total del presupuesto está representada en el 16.75% de los gastos de funcionamiento, el 4.48% servicio de la deuda pública y el 78.78% en gastos de inversión.

Tabla 86 Modificaciones y estructura del presupuesto de gastos año 2016 (Cifras en pesos)

Nombre Rubro Apropiación

Inicial Crédito Contracréditos Reducciones Adiciones


Variación %

Participación %

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 2,619,296,147 202,020,000 259,270,000 - 792,978,427 3,355,024,574 28.09% 16.75%

GASTOS DE PERSONAL 1,490,700,000 52,600,000 25,700,000 - - 1,517,600,000 1.80% 7.57%

GASTOS GENERALES 600,000,000 149,420,000 99,020,000 - 13,372,153 663,772,153 10.63% 3.31%

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 528,596,147 - 134,550,000 - 779,606,274 1,173,652,421 122.03% 5.86%

SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 839,824,134 56,950,000 - - - 896,774,134 6.78% 4.48%

DEUDA PUBLICA 839,824,134 56,950,000 - - - 896,774,134 6.78% 4.48%

INVERSIÓN 22,218,238,554 1,452,505,000 1,452,205,000 12,125,882,796 5,691,355,018 15,784,010,776 -28.96% 78.78%

CULTURA Y DEPORTE 22,218,238,554 1,452,505,000 1,452,205,000 12,125,882,796 5,691,355,018 15,784,010,776 -28.96% 78.78%

TOTAL GASTOS 25,677,358,835 1,711,475,000 1,711,475,000 12,125,882,796 6,484,333,445 20,035,809,484 -21.97% 100.00%


Gráfica 72 Modificaciones y estructura del presupuesto de gastos año 2016

5.2.2. Comparativo de Gastos 2012 – 2016 El comportamiento del total de los gastos presupuestales en cuanto a variación porcentual se refiere del periodo 2012 – 2013 la variación absoluta corresponde a -$2.285.204.026 que corresponde a una variación porcentual de -9.31%, del periodo 2013 a 2014 presenta una variación absoluta es de $3.038.983.355 con una variación porcentual de 13.64%, del periodo del 2014 a 2015 presenta una variación absoluta de $4.217.079.638 con una variación porcentual de 16.66% y de 2015 – 2016 presenta una variación porcentual en disminución -32.15% que corresponde a una variación absoluta de -$9.493.385.748.



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En los gastos por concepto del servicio de la deuda en cuanto a presupuesto el comportamiento es el siguiente: para los año 2012 – 2013 la variación porcentual es del 22.87%, para los años 2013- 2014 se presenta una variación del 50.31% en crecimiento, para el periodo 2014 – 2015 la variación porcentual que se presenta es decreciente en -30.39% y para los años 2015-2016 la variación porcentual en incremento del 17.83%. En los gastos por inversión presupuestal de los años 2012 – 2013 presenta una variación porcentual decreciente del -12.91%, del periodo 2013 – 2014 la variación porcentual corresponde al 6.58% en crecimiento, de 2014 - 2015 esta variación porcentual se presento en el 30.19% creciente y de 2015 – 2016 esta variación porcentual de -38.39%. Fluctuaciones importantes que deben generar en la elaboración y planeación del presupuesto de gastos del Instituto de Deportes.

Tabla 87 Comportamiento de la ejecución de gastos periodo 2012-2016 (Cifras en pesos)

Concepto



Compromisos Apropiación

Definitiva Compromisos





Compromisos


2,764,591,055 1,938,939,374 3,081,423,296 2,810,877,054 4,539,231,546 3,891,699,626 3,147,871,616 2,501,537,809 3,355,024,574 3,020,862,156

Variación % 13.98% 3.27% 11.46% 44.97% 47.31% 38.45% -30.65% -35.72% 6.58% 20.76%

SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA

592,000,000 570,003,277 727,375,840 727,079,363 1,093,337,967 1,093,303,779 761,100,000 760,642,527 896,774,134 896,769,292

Variación % 181.27% 273.27% 22.87% 27.56% 50.31% 50.37% -30.39% -30.43% 17.83% 17.90%

INVERSIÓN 21,201,745,210 18,994,927,214 18,464,333,103 15,974,718,299 19,679,546,081 17,056,914,481 25,620,223,616 21,599,257,628 15,784,010,776 14,625,870,741

Variación % 7.39% -0.36% -12.91% -15.90% 6.58% 6.77% 30.19% 26.63% -38.39% -32.29%

TOTAL GASTOS 24,558,336,265 21,503,869,865 22,273,132,239 19,512,674,716 25,312,115,594 22,041,917,886 29,529,195,232 24,861,437,964 20,035,809,484 18,543,502,189

Variación absoluta 2,179,783,854 409,572,915 -2,285,204,026 -1,991,195,149 3,038,983,355 2,529,243,170 4,217,079,638 2,819,520,078 -9,493,385,748 -6,317,935,775

Variación % 100.00% -68.11% -9.31% -9.26% 13.64% 12.96% 16.66% 12.79% -32.15% -25.41%


Gráfica 73 Comportamiento de la ejecución de gastos periodo 2012-2016

4,539,231,5463,355,024,574

17,056,914,481

22,273,132,239

29,529,195,232

-15,000,000,000

-10,000,000,000

-5,000,000,000

0

5,000,000,000

10,000,000,000

15,000,000,000

20,000,000,000

25,000,000,000

30,000,000,000

35,000,000,000

ApropiaciónDefinitiva

Compromisos ApropiaciónDefinitiva




Compromisos


GASTOS DE FUNCIONAMIENTO Variación % SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA

Variación % INVERSIÓN Variación %

TOTAL GASTOS Variación absoluta Variación %



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5.3. COMPORTAMIENTO SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA AÑO 2016. El Instituto de Deportes de Boyacá INDEPORTES BOYACA, adquirió un empréstito por la suma de $5.000.000.000 con destino a la CONSTRUCCION DE LA GRADERIA NORTE DEL ESTADIO DE LA INDEPENDENCIA DE LA CIUDAD DE TUNJA; inscrito en el Plan de Desarrollo y en los términos establecidos en la ORDENANZA No. 008 del 3 de marzo de 2011, emanado de la ASAMBLEA DE BOYACA, con el BANCO GNB SUDAMERIS, según contrato de Empréstito y Pignoración de rentas y otro si al contrato de fechas 7 y 23 de marzo de 2011; con contrato de préstamo o mutuo con intereses de fecha 30 de Diciembre de 2014, adquirido por INDEPORTES BOYACA con el INSTITUTO FINANCIERO DE BOYACA “INFIBOY”, para el pago de la deuda que este tiene pendiente con el Banco GNB SUDAMERIS, el destino del crédito será en el proyecto “COMPRA DE CARTERA DEL BANCO GNB SUDAMERIS” en los términos establecidos en el acuerdo No. 018 del 23 de diciembre de 2014, por medio del cual se autoriza al Gerente del Instituto Departamental de Deportes de Boyacá INDEPORTES BOYACA para que realice la sustitución de deuda vigente con el Banco GNB Sudameris, emanado de la JUNTA DIRECTIVA DE INDEPORTES BOYACA. El comportamiento de la deuda del año 2012 a 2016, se presenta del periodo 2012-2013 una variación en su disminución del 3.76%, del periodo 2013-2014 se presenta la mayor variación porcentual en cuanto a su disminución del 12.99%, del periodo 2014–2015 se presenta una variación porcentual -10.61% en decrecimiento y de 2015–2016 se presenta una variación porcentual de -16.00% quedado un saldo a 31 de diciembre de 2016 de $3.143.866.803 en deuda pública adquirida por INDEPORTES BOYACA con INFIBOY.

Tabla 88 Comportamiento de la Deuda Pública año 2012- 2016 (Cifras en pesos)

CONCEPTO AÑO 2012 AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2015 AÑO 2016

SALDO AÑO ANTERIOR 5,000,000,000 5,000,000,000 4,811,965,514 4,186,965,518 3,742,698,575

AMORTIZACION - 188,034,486 624,999,996 449,123,823 598,831,772

INTERESES PAGADOS - 125,927,712 468,303,783 191,188,346 297,937,520

OTROS GASTOS POR COMPRA CARTERA - - - 4,856,880 -

SALDO 5,000,000,000 4,811,965,514 4,186,965,518 3,742,698,575 3,143,866,803

VARIACIÓN

-3.76% -12.99% -10.61% -16.00%

Fuente: SIA Formatos SEUD.



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Gráfica 74 Comportamiento de la Deuda Pública año 2016

5,000,000,000 4,811,965,514

297,937,520

3,143,866,803

(1,000,000,000)

-

1,000,000,000

2,000,000,000

3,000,000,000

4,000,000,000

5,000,000,000

6,000,000,000

SALDO AÑOANTERIOR

AMORTIZACION INTERESES PAGADOS OTROS GASTOS PORCOMPRA CARTERA

SALDO VARIACIÓN


5.4. RESULTADO DE LAS EJECUCIONES PRESUPUESTALES AÑOS 2012-2016. El resultado de las ejecuciones presupuestales para el año 2012 el superávit ascendió a $1.857.224.040, para el período 2013 ascendió el superávit en $1.898.266.464, para el año 2014 este superávit asciende a la suma de $2.523.066.752, para el año 2015 este superávit ascendió a la suma de $1.890.158.616 y para 2016 no presenta superávit. Se presentaron variaciones porcentuales respecto al comportamiento del superávit de los periodos, del periodo 2012-2013 esta variación porcentual se disminuye en un -9.26%, pero se presenta superávit, para el periodo 2013-2014 esta variación en cuanto a superávit se da en un crecimiento del 12.96% y para el periodo 2014 – 2015 esta variación porcentual en crecimiento del 12.79% y para 2015-2016 esta variación es decreciente con un -25.41% tal como se puede observar en la siguiente tabla y gráfica.



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Tabla 89 Resultado de las ejecuciones presupuestales años 2012-2016

(Cifras en pesos) CONCEPTO 2012 2013 2014 2015 2016

INGRESOS CORRIENTES - TRIBUTARIOS 12,325,145,929 4,879,062,372 5,735,306,559 5,206,387,910 7,885,191,057

INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS 71,066,701 9,332,576,931 9,578,168,083 17,560,885,108 9,815,340,274

INGRESOS DE CAPITAL 10,964,881,275 7,119,514,438 7,507,246,418 3,598,671,853 90,009,457

FONDOS ESPECIALES

- 1,665,262,577 293,918,266 -


79,787,440 79,001,001 91,733,443 166,872,040

TOTAL INGRESOS 23,361,093,905 21,410,941,181 24,564,984,638 26,751,596,580 17,957,412,828

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 1,938,939,374 2,810,877,054 3,891,699,626 2,501,537,809 3,020,862,156

SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 570,003,277 727,079,363 1,093,303,779 760,642,527 896,769,292

INVERSIÓN 18,994,927,214 15,974,718,299 17,056,914,481 21,599,257,628 14,625,870,741

TOTAL GASTOS 21,503,869,865 19,512,674,716 22,041,917,886 24,861,437,964 18,543,502,189

SUPERAVIT Y/O PERDIDA 1,857,224,040 1,898,266,465 2,523,066,752 1,890,158,616 (586,089,361)

VARIACION %

-9.26% 12.96% 12.79% -25.41%

Fuente: SIA Ejecuciones Ingresos y Egresos

Gráfica 75 Resultado de las ejecuciones presupuestales años 2012-2016

12,325,145,929 10,964,881,275

17,560,885,108

26,751,596,580

24,861,437,964

12.79%

896,769,292

-$5,000,000,000

$0

$5,000,000,000

$10,000,000,000

$15,000,000,000

$20,000,000,000

$25,000,000,000

$30,000,000,000

2012 2013 2014 2015 2016



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5.5. GIROS REALIZADOS A LOS MUNICIPIOS DURANTE LOS AÑOS 2012 A 2016.

El Instituto de Deportes de Boyacá durante el periodo 2012 a 2016, realizo convenios con los Municipios de Boyacá a fin de cumplir con el Fomento, coordinación, promoción y apoyo de la práctica del deporte, la educación física, la recreación y el aprovechamiento del tiempo libre; la participación de los municipios durante este periodo ha ido en crecimiento de 67 municipios en el año 2012 paso a 115 en el año 2014, en el año 2015 a 63 municipios y en el año 2016 paso a 124, igual comportamiento se presenta en el valor girado de $1.776.966.841 de 2012 paso a $3.564.731.752 en el año 2014 a $2.039.496.785 en el año 2015 y a $12.899.520.935 en el año 2016; el comportamiento de la variación porcentual en la asignación de los recursos es el siguiente: En el periodo 2012-2013 la variación porcentual fue del 77.71% en cuanto a crecimiento, del periodo 2013-2014 la variación porcentual en crecimiento fue del 12.88%, del periodo 2014 a 2015 se presenta una variación decreciente del -42.79% y para 2015-2016 la variación porcentual fue de 532.49% en crecimiento, tal como se aprecia en la siguiente tabla y gráfica

Tabla 90 Comportamiento de los giros a los Municipios Durante los años 2012-2016

(Cifras en pesos)

Concepto No. Municipios Valor Girado Variación %

AÑO 2012 67 1,776,966,841

ANO 2013 80 3,157,917,941 77.71%

ANO 2014 115 3,564,731,752 12.88%

AÑO 2015 63 2,039,496,785 -42.79%

AÑO 2016 124 12,899,520,935 532.49%

TOTAL 449 23,438,634,254

Fuente: Informes INDEPORTES.



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Gráfica 76 giros a los Municipios durante los años 2012-2016

1,776,966,841

2,039,496,785

12,899,520,935

77.71% 12.88%-42.79% 532.49%

-$2,000,000,000

$0

$2,000,000,000

$4,000,000,000

$6,000,000,000

$8,000,000,000

$10,000,000,000

$12,000,000,000

$14,000,000,000

AÑO 2012 ANO 2013 ANO 2014 AÑO 2015 AÑO 2016

No. Municipios Valor Girado Variación %

El municipio de mayor participación en la asignación de los recursos es el municipio de Tasco con el 69.32% de participación, sigue Municipio de Tunja IRDET con el 1.27%, Sogamoso con el 0.86%, Duitama con el 0.83% y Puerto Boyacá con 0.61% entre los primeros cinco municipios con mayor participación de los recursos asignados. 5.6. CONVENIOS REALIZADOS CON LAS LIGAS DEL DEPARTAMENTO DE BOYACÁ DURANTE LOS AÑOS 2012 A 2016. INDEPORTES BOYACA, a fin de cumplir con su misión realiza contratos y/o convenios con las ligas de deportes de Boyacá, para el periodo 2012-2016 ha efectuado convenios y/o contratos que suman $21.633.303.897, presentándose variaciones entre los años 2012-2013 la variación porcentual fue del 21.17% en su incremento y del 13.55% en incremento de los convenios en los años 2013-2014, de 2014-2015 la variación porcentual es del 25.02% en crecimiento y para 2015-2016 la variación porcentual es decreciente pues alcanzo -68.41%, tal como se establece en las siguientes tablas y gráficas.

Tabla 77Comportamiento de los convenios realizados con las ligas del Departamento de Boyacá durante los años 2012 a 2016

(Cifras en pesos) CONCEPTO No. LIGAS VALOR VARIACION %

AÑO 2012 25 3,697,136,956

ANO 2013 24 4,479,895,602 21.17%

ANO 2014 28 5,086,979,740 13.55%

AÑO 2015 27 6,359,895,401 25.02%

AÑO 2016 25 2,009,396,198 -68.41%

TOTAL 129 21,633,303,897

Fuente: Informes INDEPORTES BOYACA



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Gráfica 77 Convenios realizados con las Ligas años 2012-2016

3,697,136,956

6,359,895,401

21,633,303,897

21.17% 13.55%25.02%

-68.41%

-$5,000,000,000

$0

$5,000,000,000

$10,000,000,000

$15,000,000,000

$20,000,000,000

$25,000,000,000

AÑO 2012 ANO 2013 ANO 2014 AÑO 2015 AÑO 2016 TOTAL

No. LIGAS VALOR VARIACION %

5.7. INDICADORES SOBRE PROGRAMA ESTRATÉGICO VIGENCIA 2016 Los indicadores se cumplen en un 100% para tres (3) programas como son: Gestión del conocimiento y sistemas de información deportivo, Espacios físicos y recreativos para crear campeones para la vida y Fortalecimiento de la Gestión Institucional y dos (2) programas que alcanzan el 99.81% y 93.25% que son: Programa Creemos fomento y promoción del deporte, actividad física y recreación para la construcción de la paz y Creemos en Boyacá raza de campeones, respectivamente para un total de 98.61% que alcanzó el Instituto en la vigencia fiscal 2016, tal como se establece en la siguiente tabla.

Tabla 78 Indicadores Programa Estratégico

SUBPROGRAMA INDICADOR META AVANCE PORCENTAJE DE CUMPLIMIENTO

PORCENTAJE AJUSTADO

TOTAL TOTAL POR PROGRAMA

PROGRAMA

Creemos formación y hábitos deportivos

# Niñas, niños, adolescentes y jóvenes participando

1250 4056 324.48 100 100.00

93.25%

Creemos fomento y promoción del

deporte, actividad física y recreación

para la construcción de la

paz.

Juegos Supérate intercolegiados por la paz

# Municipios participando en juegos supérate Intercolegiados*

123 123 100 100

100.00 # Niñas, niños y adolescentes

inscritos en la plataforma Supérate intercolegiados*

29297 29514 100.74 100.00

Creemos Jóvenes por Boyacá

# de jóvenes formados 50 50 100 100

50 # de encuentros juveniles realizados

1 0 0 0

Creemos en Boyacá más activa

# Personas con hábitos y estilos de vida saludable

20027 33191 165.73 100.00 100.00

# Eventos masivos realizados 1 2 200 100



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Creemos vida saludable por el respeto de la

persona mayor

# Personas mayores practicando actividad física,

recreación y deporte. 1100 1837 167 100 100

Re-creeemos en Boyacá

# Encuentros intergeneracionales realizados

25 20 80 80

96.00

# Personas en condición de discapacidad participando en jornadas de recreación, lúdica

y encuentros intergeneracionales

60 75 125 100

# Madres gestantes, lactantes y niños y niñas menores de 5

años participando en jornadas de recreación, lúdica.

3578 4155 116.13 100.00

# personas mayores participando en jornadas de

recreación, lúdica y encuentros

intergeneracionales

550 1988 361.45 100.00

# Población de infancia participando en jornadas de

recreación, lúdica y encuentros

intergeneracionales

550 591 107.45 100.00

Asistencia provincial deportivo(APRODEP)

# Municipios apoyados con asistencia técnica provincial

123 123 100 100

100 # Municipios apoyados con asistencia provincial, con

deportes alternativos 1 1 100 100

Creemos deporte social comunitario con inclusión

por la paz

# Mujeres rurales participando regularmente en

actividades deporte social comunitario

110 110 100 100

100 # Familias campesinas

participando regularmente en actividades de deporte social

comunitario

50 80 160 100

Creemos logros deportivos para Boyacá

# Fondo para el Desarrollo del Deporte de Boyacense creado

implementado 0 1 100 100

100

99.81% Creemos en Boyacá Raza de Campeones

# Ligas deportivas del departamento apoyadas

32 32 100 100

# Ligas deportivas del departamento apoyadas

1 1 100 100

% Participantes en Juegos Nacionales y Para nacionales

apoyados 100 100 100 100

# Postulaciones del departamento como sede de competencias deportivas de

carácter nacional e internacional

1 1 100 100

Ciencias aplicadas al deporte

# Deportistas atendidos con control médico

179 178 99.4 99.4 99.44

Creemos en el desarrollo del ciclismo como deporte insignia del departamento

# Deportistas participantes del proceso de formación y

perfeccionamiento en el ciclismo

320 932 291.25 100

100.00 # Válidas realizadas COPA

BOYACÁ RAZA DE CAMPEONES (BRC)

20 20 100 100

# Competencias con asistencia del equipo Pre-

juvenil, juvenil y mayores BRC 48 42 87.50 77.08



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# Competencias con asistencia del equipo

femenino BRC 24 32 133.33 100

Observatorio departamental del

deporte

# Observatorio Departamental del Deporte

creado e Implementado 1 1 100 100

100

100%

Gestión del Conocimiento y

Sistemas de Información deportivo

% Municipios reportando información al observatorio

21 21 100 100

# Subprogramas que reportan información estadística al

Observatorio 16 16 100 100

Centro de estudios e investigación para el alto

rendimiento

# Convenios y/o alianzas institucionales establecidas

1 1 100 100 100

Creemos espacios físicos, deportivos y recreativo

# Proyectos en infraestructura promovidos

1 1 100

100 100 100%

Espacios físicos y recreativos para crear

campeones para la vida

% Escenarios deportivos y recreativos urbanos geo

referenciados 10 5 100

Fortalecimiento de la Gestión Institucional

% Sistema de gestión de calidad actualizado

15 15 100 100

100 100.00% Fortalecimiento de la Gestión Institucional

# Proyectos gestionados pata fortalecimiento institucional

1 1 100 100

% de adecuación del archivo institucional a requerimientos

normativos 20 25 125 100

TOTAL 98.61%

Fuente: Indeportes Boyacá.



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CONCLUSIONES

El presupuesto de Ingresos de INDEPORTES BOYACÁ para el año 2016

fue aprobado inicialmente en la suma de $25.677.358.835, se adicionó en la suma de $6.484.333.444, con reducciones por valor de $12.125.882.796, para un presupuesto definitivo de $20.035.809.483.

El comportamiento de los ingresos del Instituto de Deportes de Boyacá INDEPORTES BOYACA respecto al presupuesto definitivo de ingreso presenta en los años 2012-2013 se presenta una variación absoluta de $2.285.204.026 en disminución que equivale a un -9.31%, del periodo 2013-2014 se presenta una variación absoluta de $3.038.983.355 que corresponde a una incremento del 13.64%, del periodo 2014-2015 se presenta una variación absoluta de $4.217.079.638 que corresponde a una variación en incremento del 16.66% y de 2015 – 2016 se presenta una variación absoluta de -$9.493.385.749 que corresponde a una variación decreciente de -32.15%.

El presupuesto de gastos de INDEPORTES BOYACÁ para el año 2016 fue

aprobado inicialmente en la suma de $25.677.358.835, se adicionó en la suma de $6.484.333.445, con créditos y contracréditos por $1.711.475.000, reducciones por valor de $12.125.882.796 para un presupuesto definitivo de $20.035.809.484.

El comportamiento del total de los gastos presupuestales en cuanto a

variación porcentual se refiere del periodo 2012 – 2013 la variación absoluta corresponde a -$2.285.204.026 que corresponde a una variación porcentual de -9.31%, del periodo 2013 a 2014 presenta una variación absoluta es de $3.038.983.355 con una variación porcentual de 13.64%, del periodo del 2014 a 2015 presenta una variación absoluta de $4.217.079.638 con una variación porcentual de 16.66% y de 2015 – 2016 presenta una variación porcentual en disminución -32.15% que corresponde a una variación absoluta de -$9.493.385.748.



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El comportamiento de la deuda del año 2012 a 2016, se presenta del periodo 2012-2013 una variación en su disminución del 3.76%, del periodo 2013-2014 se presenta la mayor variación porcentual en cuanto a su disminución del 12.99%, del periodo 2014–2015 se presenta una variación porcentual -10.61% en decrecimiento y de 2015–2016 se presenta una variación porcentual de -16.00% quedado un saldo a 31 de diciembre de 2016 de $3.143.866.803 en deuda pública adquirida por INDEPORTES BOYACA con INFIBOY.

El resultado de las ejecuciones presupuestales para el año 2012 el superávit ascendió a $1.857.224.040, para el período 2013 ascendió el superávit en $1.898.266.464, para el año 2014 este superávit asciende a la suma de $2.523.066.752, para el año 2015 este superávit ascendió a la suma de $1.890.158.616 y para 2016 no presenta superávit. Se presentaron variaciones porcentuales respecto al comportamiento del superávit de los periodos, del periodo 2012-2013 esta variación porcentual se disminuye en un -9.26%, pero se presenta superávit, para el periodo 2013-2014 esta variación en cuanto a superávit se da en un crecimiento del 12.96% y para el periodo 2014 – 2015 esta variación porcentual en crecimiento del 12.79% y para 2015-2016 esta variación es decreciente con un -25.41%



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6. EMPRESA DEPARTAMENTAL DE SERVICIOS PUBLICOS DE BOYACA S.A.

E.S.P. - ESPB

6.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS El presupuesto de Ingresos de EMPRESA DEPARTAMENTAL DE SERVICIOS PUBLICOS DE BOYACÁ para el año 2016 fue aprobado inicialmente en la suma de $4.812.789.068, se adicionó en la suma de $15.400.235.546, reducciones por valor de $38.209.544, para un presupuesto definitivo de $20.174.815.071. 6.1.1. Modificaciones y estructura al presupuesto año 2016 El valor total del presupuesto inicial de ingresos fue aprobado por la suma de $4.812.789.068, fue adicionado en la suma de $15.400.235.546, reducciones por la suma de $38.209.544, para un presupuesto definitivo de $20.174.815.071, con una variación porcentual de 319.19% a diciembre de 2016. La adición por $15.400.235.546 está representada por los Ingresos Corrientes no tributarios $15.229.681.514 y recursos del balance por $170.554.032. La variación porcentual respecto de lo presupuestado versus recaudado total de ingresos que fue por la suma de $17.257.263.426 se presenta en una variación decreciente del -14.46%, de los cuales la variación representativa se presenta en los Ingresos corrientes no tributarios con una variación decreciente del -3.31% de lo presupuestado, que corresponde a una variación absoluta de -$505.126.623; en los ingresos de capital se presenta una variación decreciente de -48.96%. La participación del total de los ingresos está representada en los ingresos corrientes no tributarios con el 85.42%, ingresos de capital con el 14.58%, tal como se observa en la siguiente tabla y grafica.



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Tabla 79 Modificaciones al presupuesto año 2016 (Cifras en pesos)

NOMBRE DEL RUBRO INICIAL ADICIONES REDUCCIONES DEFINITIVO RECAUDO %

PARTICIPACION % VARIACION

INGRESOS 4,812,789,068 15,400,235,546 38,209,544 20,174,815,071 17,257,263,426 100.00% -14.46%


17,300,000 15,229,681,514 - 15,246,981,514 14,741,854,891 85.42% -3.31%

TRANSFERENCIAS SGP - - - - - 0.00% 0.00%

OTRAS TRANSFERENCIAS - 11,726,768,022 - 11,726,768,022 11,189,579,409 64.84% -4.58%

APORTES; CONVENIOS Y CON.

-

3,502,913,492

- 3,502,913,492

3,502,913,492 20.30% 0.00%

INTERESES 17,300,000 - - 17,300,000 49,361,990 0.29% 185.33%

INGRESOS DE CAPITAL 4,795,489,068 170,554,032 38,209,544 4,927,833,557 2,515,408,536 14.58% -48.96%

RECURSO DE BALANCE 4,795,489,068 170,554,032 38,209,544 4,927,833,557 2,515,408,536 14.58% -48.96%

TOTAL INGRESOS 4,812,789,068 15,400,235,546 38,209,544 20,174,815,071 17,257,263,426 100.00% -14.46%

Fuente: Plataforma SIA Ejecución de Ingresos.

Grafica 78 Modificaciones al presupuesto año 2016 (Cifras en pesos)

15,400,235,546

20,174,815,071

14,741,854,891

11,189,579,409

2,515,408,536

17,257,263,426

(2,000,000,000)

0

2,000,000,000

4,000,000,000

6,000,000,000

8,000,000,000

10,000,000,000

12,000,000,000

14,000,000,000

16,000,000,000

18,000,000,000

20,000,000,000

0

5,000,000,000

10,000,000,000

15,000,000,000

20,000,000,000

25,000,000,000

INGRESOS INGRESOSCORRIENTES - NO

TRIBUTARIOS

TRANSFERENCIASSGP

OTRASTRANSFERENCIAS

APORTES;CONVENIOS Y CON.

INTERESES INGRESOS DECAPITAL

RECURSO DEBALANCE

TOTAL INGRESOS

INICIAL ADICIONES REDUCCIONES DEFINITIVO RECAUDO % PARTICIPACION % VAR IACION

6.1.2. Comparativo de ingresos 2012 – 2016 El comportamiento de los ingresos de la Empresa Departamental de Servicios Públicos de Boyacá, respecto al presupuesto definitivo de ingreso presenta en los años 2012-2013 se presenta una variación absoluta de $7.274.979.761 en incremento que equivale a un 330.81%, del periodo 2013-2014 se presenta una variación absoluta de $1.138.589.758 que corresponde a una incremento del 12.02%, del periodo 2014 – 2015 esta variación porcentual creciente en 114.81%, que corresponde a una variación absoluta de $12.184.026.263 y del periodo 2015-



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2016 se presenta una variación absoluta decreciente de -$2.621.934.435 que corresponde a una variación porcentual de -11.50%; se observa que se presentan oscilaciones muy pronunciadas que ameritan la revisión en cuanto a elaboración del presupuesto se refiere. El comportamiento de los recaudos respecto al presupuesto de ingresos del periodo 2012-2013, la variación absoluta corresponde en incremento de $7.257.656.289 equivalente a una variación porcentual del 326.80% en incremento y del periodo 2013-2014 se presenta una variación absoluta de $2.225.668.554 que corresponde a una variación porcentual en incremento a 23.48%, los ingresos corrientes no tributarios disminuyeron en la vigencia 2014 y los ingresos de capital en la vigencia 2013 no tuvieron ninguna representación, pero en el 2014 fueron los de mayor participación en el recaudo, en cuanto al año 2015 el mayor recaudo se presento el ingreso de capital con $6.729.039.359 que comparado con el año 2014 presenta una variación porcentual decreciente de 4.87%, tal como se puede establecer en la siguiente tabla y gráfica.

Tabla 80 Comparativo de Ingresos periodo 2012 - 2016 (Cifras en pesos)

CONCEPTO Vigencia 2012 Vigencia 2013 Vigencia 2014 Vigencia 2015 Vigencia 2016


INGRESOS 2,199,153,724 2,220,810,362 9,474,133,485 9,478,466,651 10,612,723,243 11,704,135,205 22,796,749,506 7,791,947,189 20,174,815,071 17,257,263,426

VARIACIÓN ABSOLUTA 223.636.510 229.694.714 7,274,979,761 7,257,656,289 1,138,589,758 2,225,668,554 12,184,026,263 (3,912,188,016) (2,621,934,435) 9,465,316,237

Variación % 11.32% 11.54% 330.81% 326.80% 12.02% 23.48% 114.81% -33.43% -11.50% 121.48%


2,038,660,400 2,038,227,914 9,474,133,485 9,478,466,651 2,601,186,025 4,630,800,931 16,067,710,147 1,062,907,830 15,246,981,514 14,741,854,891

VARIACIÓN % 19.07% 19.04% 364.72% 365.03% -72.54% -51.14% 517.71% -77.05% -5.11% 1286.94%

INGRESOS DE CAPITAL 160,493,324 182,582,448 - - 8,011,537,218 7,073,334,274 6,729,039,359 6,729,039,359 4,927,833,557 2,515,408,536

VARIACIÓN % -39.05% -34.54% -100.00% -100.00% 0.00% 0.00% -16.01% -4.87% -26.77% -62.62%


Grafica 79 Comparativo de Ingresos periodo 2012 - 2016

11.32% 19.07% -39.05%

-51.14%

22,796,749,506

114.81%

16,067,710,147

517.71%

6,729,039,359

-16.01%

(10,000,000,000)

(5,000,000,000)

-

5,000,000,000

10,000,000,000

15,000,000,000

20,000,000,000

25,000,000,000

INGRESOS VARIACIÓN

ABSOLUTA

Variación % INGRESOS

CORRIENTES -

NO

TRIBUTARIO S

VARIACIÓN % INGRESOS DE

CAPITAL

VARIACIÓN %

Vigencia 2012 Defini tivo Vigencia 2012 Recaudos Vigencia 2013 Defini tivo Vigencia 2013 Recaudos

Vigencia 2014 Defini tivo Vigencia 2014 Recaudos Vigencia 2015 Defini tivo Vigencia 2015 Recaudos

Vigencia 2016 Defini tivo Vigencia 2016 Recaudos



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6.2. PRESUPUESTO DE GASTOS El presupuesto de gastos de la Empresa Departamental de Servicios Públicos de Boyacá para el año 2016 fue aprobado inicialmente en la suma de $4.779.549.068, se adicionó en la suma de $15.400.235.547, créditos y Contracréditos por valor de $432.733.511, reducciones por $39.209.544, para un presupuesto definitivo de $20.140.575.071. 6.2.1. Modificaciones y estructura del presupuesto de gastos año 2016 El presupuesto inicial fue aprobado en la suma de $4.779.549.068, con adiciones por $15.400.235.547, reducciones por valor $39.209.544, créditos y Contracréditos por valor de $432.733.511, reducciones por $39.209.544, para un presupuesto definitivo de $20.140.575.071, con una variación del 321.39% de aumento respecto al presupuesto inicial, este incremento se presentó en los gastos de Inversión con un 328.37%, en los gastos de funcionamiento con el 291.82% de crecimiento. La participación total del presupuesto está representada en el 17.75% de los gastos de funcionamiento y el 82.25% en gastos de inversión, tal como se observa en la siguiente tabla y gráfica.

Tabla 81 Modificaciones y estructura del presupuesto de gastos año 2016 (Cifras en pesos)

Nombre Rubro Apropiación Inicial Crédito Contracréditos Reducciones Adiciones Apropiación Definitiva Participación % Variación %

TOTAL GASTOS 4,779,549,068 432,733,511 432,733,511 39,209,544 15,400,235,547 20,140,575,071 100.00% 321.39%

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 912,466,594 366,111,064 366,111,064 6,677,206 2,669,480,217 3,575,269,605 17.75% 291.82%

GASTOS DE PERSONAL 717,230,759 275,606,063 315,606,063 - 2,255,301,574 2,932,532,333 14.56% 308.87%

GASTOS GENERALES 189,235,835 80,505,001 50,505,001 5,677,206 394,178,643 607,737,272 3.02% 221.15%

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 6,000,000 10,000,000 - 1,000,000 20,000,000 35,000,000 0.17% 483.33%

INVERSIÓN 3,867,082,474 66,622,447 66,622,447 32,532,338 12,730,755,330 16,565,305,466 82.25% 328.37%

SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 696,255,639 66,622,447 66,622,447 32,532,338 13,987,307 677,710,608 3.36% -2.66%

INVERSION SGR - - - - 12,716,768,023 12,716,768,023 63.14% 0.00%

GASTOS DE INVERSION 3,170,826,835 - - - - 3,170,826,835 15.74% 0.00%




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Gráfica 80 Modificaciones y estructura del presupuesto de gastos año 2016

4,779,549,068

15,400,235,547

20,140,575,071

2,669,480,217

16,565,305,466

-

(5,000,000,000)

-

5,000,000,000

10,000,000,000

15,000,000,000

20,000,000,000

25,000,000,000

Apropiación Inicial Crédito Contracréditos Reducciones Adiciones Apropiación Definitiva Participación % Variación %

TOTAL GASTOS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO GASTOS DE PERSONAL GASTOS GENERALES TRANSFERENCIAS CORRIENTES INVERSIÓN

6.2.2. Comparativo de Gastos 2012 – 2016 El comportamiento de los gastos Empresa Departamental de Servicios Públicos de Boyacá respecto al presupuesto definitivo de gastos del periodo 2012-2013 se presenta una variación absoluta de $7.274.979.760 en incremento que corresponde a una variación porcentual del 330.81%; el comportamiento respecto al periodo 2013-2014 se presenta con una variación absoluta de $1.181.705.640, que corresponde a un incremento del 12.47%, respecto al periodo 2014 - 2015 la variación absoluta respecto a lo presupuestado es de $11.438.158.252 con una variación porcentual creciente de 107.34%, del periodo 2015-2016 la variación absoluta correspondió a la suma de -$1.953.422.306 que corresponde a una variación porcentual de -8.84%, por lo expuesto se puede establecer que se presentan fluctuaciones muy pronunciadas que hacen necesario una planeación en la elaboración del presupuesto. En cuanto al comportamiento de los compromisos se presentan variaciones absolutas en el periodo 2012-2013 se presenta una variación absoluta de $1.202.445.030, correspondiente a una variación porcentual del 75.86% en incremento, del periodo 2013-2014 variación absoluta de $2.700.356.627 equivalente al 96.87% en incremento, de los años 2014 – 2015 se presenta una variación absoluta de $2.426.050.152 correspondiente a una variación porcentual creciente de 44.21% y de 2015-2016 presenta una variación absoluta de $9.560.561.018 que corresponde a una variación porcentual de 120.81% en crecimiento, lo que ocasiona un comportamiento semejante al de los gastos



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presupuestados, siendo necesaria una planeación, tal como se puede observar en la siguiente tabla y grafica.

Tabla 82 Comportamiento de la ejecución de gastos periodo 2012-2016 (Cifras en pesos)

Nombre Rubro



Compromisos


Compromisos





Compromisos


2,199,153,724

1,585,179,336

2,303,027,166

1,888,848,045

3,657,068,335

1,953,362,508

3,139,634,837

2,247,805,108

3,575,269,605

2,002,409,786

Variación % 11.32% -0.41% 4.72% 19.16% 58.79% 3.42% -14.15% 15.07% 13.88% -10.92%

INVERSIÓN -

-

7,171,106,319

898,776,321

6,998,770,790

3,534,618,485

18,954,362,540

5,666,226,037

16,565,305,466

15,472,182,377

Variación % 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% -2.40% 293.27% 170.82% 60.31% -12.60% 173.06%

TOTAL GASTOS

2,199,153,724

1,585,179,336

9,474,133,485

2,787,624,366

10,655,839,125

5,487,980,993

22,093,997,377

7,914,031,145

20,140,575,071

17,474,592,163

Variación absoluta

223,636,510

(6,508,559)

7,274,979,761

1,202,445,030

1,181,705,640

2,700,356,627

11,438,158,252

2,426,050,152

(1,953,422,306)

9,560,561,018

Variación % 11.32% -0.41% 330.81% 75.86% 12.47% 96.87% 107.34% 44.21% -8.84% 120.81%


Gráfica 81 Comportamiento de la ejecución de gastos periodo 2012-2016

2,199,153,724 6,998,770,790

16,565,305,466

9,474,133,485

22,093,997,377

11,438,158,252

(5,000,000,000)

-

5,000,000,000

10,000,000,000

15,000,000,000

20,000,000,000

25,000,000,000

Apropiación Definit iva Compromisos Apropiación Definit iva Compromisos Apropiación Definit iva Compromisos Apropiación Definit iva Compromisos Apropiación Definit iva Compromisos


GASTOS DE FUNCIONAMIENTO Variación % INVERSIÓN Variación % TOTAL GASTOS Variación absoluta Variación %

6.3. LOGROS Y RESULTADOS DEL PLAN DEPARTAMENTAL PARA EL MANEJO EMPRESARIAL DE LOS SERVICIOS DE AGUA Y SANEAMIENTO PAP-PDA DURANTE LA VIGENCIA 2016

La Empresa para los años 2016 - 2017 vinculo al programa Agua y Saneamiento para la Prosperidad – Planes departamentales para el manejo empresarial de los servicios de agua y saneamiento (PAD – PDA) para el departamento de Boyacá a 88 municipios que están vinculados al Programa que corresponden a un 71.54% del total de los municipios, quedando no vinculados al programa 35 municipios que corresponden al 28.46%, tal como se puede determinar en las siguientes tablas.



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Tabla 83 Municipios vinculados con el PAP – PDA del Departamento de Boyacá

ITEMS NOMBRE ITEMS NOMBRE ITEMS NOMBRE ITEMS NOMBRE

1 ALMEIDA 23 EL COCUY 45 PAEZ 67 SOATA

2 AQUITANIA 24 FIRAVITOBA 46 PAIPA 68 SOCOTA

3 BELEN 25 GACHANTIVA 47 PAJARITO 69 SOGAMOSO

4 BETEITIVA 26 GARAGOA 48 PAUNA 70 SORA

5 BOAVITA 27 GUACAMAYAS 49 PAZ DEL RIO 71 SORACA

6 BOYACA 28 GUAYATA 50 PUERTO 72 SOTAQUIRA

7 BRICEÑO 29 GUICAN DE LA SIERRA 51 PESCA 73 SUTATENZA

8 BUENAVISTA 30 IZA 52 QUIPAMA 74 TASCO

9 BUSBANZA 31 JERICO 53 RAMIRIQUI 75 TENZA

10 CALDAS 32 LA UVITA 54 RAQUIRA 76 TINJACA

11 CAMPOHERMOSO 33 LABRANZAGRANDE 55 RONDON 77 TIPACOQUE

12 CHINAVITA 34 MACANAL 56 SABOYA 78 TOCA

13 CHIQUINQUIRÁ 35 MARIPI 57 SACHICA 79 TOGUI

14 CHIQUIZA 36 MIRAFLORES 58 SAMACA 80 TOPAGA

15 CHISCAS 37 MONGUI 59 SAN EDUARDO 81 TOTA

16 CHITARAQUE 38 MOTAVITA 60 SAN JOSE DE PARE 82 TURMEQUE

17 CHIVOR 39 NOBSA 61 SAN LUIS DE GACENO 83 TUTA

18 CIÉNEGA 40 NUEVO COLON 62 SAN MATEO 84 TUTAZÁ

19 CORRALES 41 OTANCHE 63 SAN MIGUEL DE SEMA 85 UMBITA

20 COVARACHÍA 42 OICATA 64 SAN PABLO DE BORBUR 86 VENTAQUEMADA

21 CUBARA 43 PACHAVITA 65 SANTA ROSA DE VITERBO 87 VILLA DE LEYVA

22 CUCAITA 44 PAYA 66 SANTA SOFIA 88 ZETAQUIRA

Fuente: Empresa de Servicios Departamental de Servicios Públicos de Boyacá

Tabla 84 Municipios no vinculados con el PAP – PDA del Departamento de Boyacá ITEMS MUNICIPIO ITEMS MUNICIPIO

1 BERBEO 19 TUNUNGUA

2 CERINZA 20 VIRACACHA

3 DUITAMA 21 SIACHOQUE

4 CHITA 22 PANQUEBA

5 CHIVATA 23 CUITIVA

6 COPER 24 SOMONDOCO

7 FLORESTA 25 SUTAMARCHAN

8 GAMEZA 26 TIBANA

9 GUATEQUE 27 TIBASOSA

10 JENESANO 28 COMBITA

11 MUZO 29 TUNJA

12 LA VICTORIA 30 SANTA MARIA

13 MONGUA 31 PISBA

14 MONIQUIRA 32 LA CAPILLA

15 SATIVANORTE 33 SANTANA

16 SATIVASUR 34 ARCABUCO

17 EL ESPINO 35 SOCHA

18 SUSACON

Fuente: Empresa de Servicios Departamental de Servicios Públicos de Boyacá

Durante el periodo comprendido entre septiembre de 2013 a 2016, fueron se presentaron veinte (20) proyectos por valor de $32.380.873.004 de los cuales se encuentran suspendidos 13 proyectos con un porcentaje de avance físico entre el 85.99% y el 1%, sin iniciar uno (1), en ejecución uno (1), finalizado en etapa de



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liquidación dos (2) y terminados en proceso de recibo de obra tres (3) tal como se observa en la siguiente tabla.

Tabla 85 Proyectos en ejecución de 2013 a 2016

(Valor en pesos).

No MUNICIPIO No.

CONTRATO DE OBRA

NOMBRE DEL PROYECTO TOTAL PROYECTO % DE AVANCE

FISICO ESTADO

1 CUCAITA 005/2013 CONSTRUCCIÓN DEL SISTEMA DE ACUEDUCTO DEL MUNICIPIO DE CUCAITA PRIMERA ETAPA

823,852,806

46% SUSPENDIDO

2 RAQUIRA 001/2014 CONSTRUCCIÓN PRIMERA ETAPA DEL PLAN MAESTRO DE ACUEDUCTO DEL MUNICIPIO DE RAQUIRA

981,460,600

20% SUSPENDIDO

3 GARAGOA 008/2014 OPTIMIZACION SISTEMA DE TRATAMIENTO DE AGUA POTABLE Y REDES DE ACUEDUCTO DEL MUNICIPIO DE GARAGOA DEPARTAMENTO DE BOYACA FASE II.

1,164,128,210

64,79% SUSPENDIDO

4 SANTA ROSA DE VITERBO 010/2014

CONSTRUCCION RED DE CONDUCCION, RED DE DISTRIBUCION DEL ACUEDUCTO Y TERMINACION PTAP DE LA ZONA URBANA DEL MUNICIPIO DE SANTA ROSA DE VITERBO.

2,537,368,088

67% SUSPENDIDO

5 MARIPI 001/2015 CONSTRUCCION PLAN MAESTRO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO FASE I MUNICIPIO DE MARIPI

1,354,392,186

85% SUSPENDIDO

6 PROVINCIA DE OCCIDENTE Y LA

LIBERTAD 002/2015

ESTABLECIMIENTO DE BOSQUE PROTECTOR EN ZONAS DE RECARGA HIDRICA Y AREAS CONEXAS DE ACUEDUCTOS A TRAVES DE PROCESOS DE REFORESTACION PARA LA RESTAURACION, MANTENIMIENTO AÑO 2 Y AISLAMIENTO; EN MUNICIPIOS DE LAS PROVINCIAS DE OCCIDENTE Y LA LIBERTAD, ADSCRITOS AL PROGRAMA AGUA PARA LA PROSPERIDAD - PLAN DEPARTAMENTAL DE AGUA PAP - PDA - BOYACA

933,840,363

85% EN

EJECUCION

7 MONGUI 005/2015 CONSTRUCCION SISTEMA DE POTABILIZACION PARA EL CASCO URBANO DEL MUNICIPIO DE MONGUI

273,227,422

95%

TERMINADO EN PROCESO DE RECIBO DE

OBRA

8 SOATA,PAEZ,TOCA 003/2015

CONSTRUCCION DE INTERCEPTOR Y ALIVIADEROS PARA EL SISTEMA DE ALCANTARILLADO COMBINADO DEL MUNICIPIO DE SOATA, CONSTRUCCION DEL INTERCEPTOR DEL SISTEMA DE ALCANTARILLADO COMBINADO DEL CASCO URBANO DEL M UNICIPIO DE PAEZ Y CONSTRUCCION DE INTERCEPTOR PARA EL SISTEMA DE ALCANTARILLADO DEL MUNICIPIO DE TOCA

2,963,395,635

41% SUSPENDIDO

9 MIRAFLORES 004/2015 CONSTRUCCION Y AMPLIACION DEL ACUEDUCTO PARA EL MUNICIPIO DE MIRAFLORES

1,141,164,008

100%

TERMINADO EN PROCESO DE RECIBO DE OBRA

10 SOATA 006/2015 CONSTRUCCION DE INTERCEPTORES Y ALIVIADEROS PARA EL SISTEMA DE ALCANTARILLADO COMBINADO DEL MUNICIPIO DE SOATA

718,327,868

0 CONTRATADO

SIN INICIAR

11 SOGAMOSO 008/2015 CONSTRUCCION COLECTOR INTERCEPTOR CANAL EL CAIMAN MUNICIPIO DE SOGAMOSO

1,507,493,567

84,57% SUSPENDIDO

12 DUITAMA 007/2015

CONSTRUCCION COLECTORES ALCANTARILLADO PLUVIAL Y SANITARIO SECTORES COLEGIO RAFAEL REYES - GLORIETA SAN JOSE Y SECTOR HIGUERAS - GLORIETA HOSPITAL REGIONAL - MUNICIPIO DE DUITAMA

3,257,717,084

85,99% SUSPENDIDO

13 SAN LUIS DE GACENO 009/2015

CONSTRUCCION DE ALCANTARILLADO SANITARIO,PLUVIAL Y PLANTA DE TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES DEL CENTRO POBLADO SANTA TERESA, MUNICIPIO DE SAN LUIS DE GACENO, DEPARTAMENTO DE BOYACA

3,266,918,226

40% SUSPENDIDO

14 BRICEÑO 010/2015 CONSTRUCCION DE LA OPTIMIZACION DEL SISTEMA DE ALCANTARILLADO DEL MUNICIPIO DE BRICEÑO

982,569,123

0% SUSPENDIDO



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15 TURMEQUE 004/2016 CONSTRUCCION DEL INTERCEPTOR DEL SISTEMA DE ALCANTARILLADO COMBINADO DEL CASCO URBANO MUNICIPIO DE TURMEQUE

762,430,872

97,22% SUSPENDIDO

16 SOGAMOSO 002/2016

PROTECCION CONTRA LA CORROSION A LAS ESTRUCTURAS EN CONCRETO REFORZADO DE LA PLANTA DE TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES, PTAR DEL MUNICIPIO DE SOGAMOSOS, BOYACA

770,317,800

98,82% SUSPENDIDO

17 CHINAVITA 003/2016 CONSTRUCCION DEL SISTEMA DE ALCANTARILLADO PLUVIAL Y SANITARIO DEL MUNICIPIO DE CHINAVITA

3,454,529,268

1% SUSPENDIDO

18 TIPACOQUE 001/2016 CONSTRUCCION INTERCEPTOR ALCANTARILLADO COMBINADO DEL MUNICIPIO DE TIPACOQUE

1,891,815,346

100%

TERMINADO EN PROCESO DE RECIBO DE

OBRA

19 VILLA DE LEYVA 007/2014

CONSTRUCCION ALCANTARILLADO SANITARIO Y PLUVIAL SECTOR CALLES 7 Y 8 DESDE LA CARRERA 11 HASTA SU INTERSECCION, VERTIMIENTO RIO VILLA DE LEYVA MUNICIPIO DEL VILLA DE LEYVA

1,109,232,533

79,47% FINALIZADO - EN ETAPA DE LIQUIDACION

20 CONSULTORÍA 001/2013

CONSULTORIA PARA LA FORMULACION Y ELABORACION DEL PLAN MAESTRO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO DE LOS MUNICIPIOS DE SOCOTA Y TOGUÍ; PLAN MAESTRO DE ACUEDUCTO DE LOS MUNICIPIOS DE SANTA ROSA DE VITERBO, TASCO Y VILLA DE LEYVA Y PLAN MAESTRO DE ALCANTARILLADO DEL MUNICIPIO DE NOBSA (CENTRO POBLADO NAZARETH) DEL DEPARTAMENTO DE BOYACA

2,486,692,000

88,08% FINALIZADO - EN ETAPA DE LIQUIDACION

20 TOTAL 32,380,873,004

Fuente: E.S.P. de Boyacá.

La Empresa de Servicios Públicos de Boyacá S.A. E.S.P., en el plan de Desarrollo de Boyacá 2016-2019 “Creemos en Boyacá Tierra de Paz” en el subprograma de Agua Potable y Saneamiento Básico Urbano en su componente Boyacá respeta el agua se lograron metas en un 100% en la consecución de importantes logros relacionados con acueducto, alcantarillado y aseo, destacándose los siguientes:

- Relleno Sanitario de Pirgua. - ESPB en campañas de reciclaje - Proyecto de relleno sanitario Garagoa - Proyecto nodo Norte y Gutiérrez - Proyecto relleno sanitario Miraflores - Proyecto relleno sanitario Ramiriquí - Proyecto Nodo Occidente y Ricaurte - Solución a la problemática de agua potable en el municipio de Chiquinquirá - Recuperación del Lago de Tota - Construcción Planta de tratamiento de aguas residuales del municipio de

Aquitania. - Construcción red de conducción – red de distribución y terminación de

planta de tratamiento del municipio de Santa Rosa de Viterbo. - Trámites ante el Ministerio de Vivienda, ciudad y territorio (MVCT), la

aprobación de recursos para el plan de aseguramiento.



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- Capacitaron Estudiantes sobre gestión integral de residuos sólidos. - Aprobación de Plan de Gestión Social. - Avance proyecto construcción de los colectores, pluvial y sanitario, en el

cruce férreo del sector San José en la avenida Circunvalar de Duitama. - Rendición de cuentas internas de la Empresa a diciembre de 2016. - Nueva reunión para analizar la ampliación del relleno sanitario de Garagoa.

En el componente infraestructura para acueducto y alcantarillado se presentaron dos (2) proyectos los cuales tienen concepto técnico favorable por parte del Ministerio de Vivienda Ciudad y Territorio, están viabilizados para adelantar los procesos precontractuales correspondientes, así:

Tabla 86 Proyectos Acueducto y Alcantarillado

ITEM MUNICIPIO PROYECTO VALOR POBLACIÓN BENEFICIADA

OBSERVACIONES

1 BETEITIVA

REHABILITACIÓN DEL SISTEMA DE BOMBEO DEL ACUEDUCTO Y CONSTRUCCIÓN DEL INTERCEPTOR DE ALCANTARILLADO COMBINADO DEL MUNICIPIO DE BETEITIVA

$708,013,509.00 475

VIABILIZADO CON CDR

EN PROCESO DE CONTRATACIÓN.

2 GUICAN DE LA

SIERRA

CONSTRUCCIÓN BOCATOMA Y DESARENADOR ACUEDUCTO RURAL NUEVO MILENIO MUNICIPIO DE GUICAN DE LA SIERRA

$376,604,044.00 1510

VIABILIZADO CON CDR

EN PROCESO DE CONTRATACIÓN


En infraestructura – Aseo se encuentran cinco (5) proyectos los cuales no cuentan con un mayor avance debido a factores que afectaron el normal desarrollo, entre los que se encuentran.

Tabla 87 Proyectos Infraestructura Aseo PROYECTO DESCRIPCIÓN

Construcción Relleno sanitario para la provincia de Lengupá en Miraflores

La desactualización del EOT del Municipio de Miraflores, necesario para la consecución de la licencia ambiental por parte de ASOLENGUPA, lo cual presenta un retraso en la viabilización por parte del MVCT

Fortalecimiento operación Relleno Sanitario de Pirgua, adquisición maquinaria para la disposición final de residuos sólidos.

El fortalecimiento en la operación del relleno Sanitario de Pirgua se ha visto afectado porque las empresas (SERVIGENERALES) y Operadora (SERVITUNJA) las cuales son privadas y no permiten la inversión de recursos si estos representan la afectación del esquema tarifario implementado actualmente, inversiones que para la ESPB S.A. E.S.P

Apoyo para la Ampliación Celda 12 C Relleno Sanitario de Terrazas del Porvenir

La Cooperativa de Servicios Públicos de Sogamoso COOSERVCIOS S.A. E.S.P. e prestador manifiesta la negativa a la participación de la ESPB S.A. E.S.P. en los procesos venideros posteriores a la aprobación del mismo por el MVCT, considerando que ellos pueden ser los ejecutores directos del proyecto.



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Diseño relleno sanitario para las provincias

de Occidente y Ricaurte, incluye: estudios

para la modificación excepcional del uso del

suelo, estudio de impacto ambiental,

estudio del INCAH para obtener la Licencia

Ambiental.

La elaboración de los diseños y demás estudios necesarios para el Relleno Sanitario de las provincias de Occidente y Ricaurte se ha visto afectada por la no identificación y concertación de las AREAS POTENCIALES, las cuales son necesarias para el desarrollo del proyecto con el fin de obtener las licencias ambientales por parte de la CAR

Elaboración de rediseños para la puesta en marcha y operación del relleno sanitario del municipio de Garagoa, para las provincias de Oriente y Neira. (Terminación Relleno Sanitario)

El estudio que fue presentado ante la autoridad ambiental para su revisión y evaluación esperando con el fin de dar viabilidad a la Licencia Ambiental para el proyecto y en aras de dar viabilidad al proyecto nuevamente adelanta los trámites pertinentes ante el Fondo Financiero de Proyectos de Desarrollo FONADE para la contratación de los estudios especializados.


Para el componente pre inversión en Consultoría, Interventoría, Inversión y pre inversión se tienen 16 proyectos por valor de $25.237.871.284 de los cuales se encuentran suspendidos once (11) terminados en proceso de recibido de obra dos (2) terminado, uno (1), en ejecución (1) y finalizado en etapa de liquidación uno (1), sus porcentajes de avance oscilan entre 100% y el 0%, tal como se establece en la siguiente tabla.

Tabla 88 Proyectos Infraestructura Consultoría, Interventoría…

No. PROYECTO TOTAL DEL PROYECTO

ESTADO % DE AVANCE

1 Construcción, interceptor alcantarillado combinado del Municipio de Tipacoqué

1,988,671,050

Terminado, en proceso recibido de obra

100%

2 Construcción primera etapa del Plan Maestro de Acueducto de Ráquira

1,006,934,200 Suspendido 20%

3 Construcción del sistema de acueducto del Municipio de Cucaita primera etapa

889,791,266

Suspendido 46%

4 Protección contra la corrosión a las estructuras en concreto reforzado de la planta de tratamiento de aguas residuales (PTAR) del Municipio de Sogamoso

770,317,600

Suspendido 99%

5 Optimización del sistema de tratamiento de agua potable y redes de acueducto del Municipio de Garagoa fase I

1,164,128,210

Suspendido 50%

6 Construcción de alcantarillado sanitario y pluvial sector calle 7 y 8 desde la carrera 11 hasta su intersección vertimiento rio villa de Leyva Municipio de Villa de Leyva.

1,109,232,533

Finalizado en etapa de liquidación

79%

7 Construcción red de conducción redes de distribución, redes de distribución de acueducto y terminación planta de tratamiento de agua potable en la zona urbana del Municipio de Santa Rosa de Viterbo

2,537,368,088

Ejecución 36%

8

Construcción de interceptor y aliviaderos para el sistema de alcantarillado combinado del Municipio de Soata, construcción del interceptor del sistema de alcantarillado combinado del casco urbano del Municipio de Páez y construcción de interceptor para el sistema de alcantarillado del Municipio de Toca

2,963,395,635

Suspendido 41%

9 Construcción y ampliación del acueducto para el Municipio de Miraflores

1,141,164,008 Terminada 95%

10 Construcción sistema de potabilización para el casco urbano del Municipio de Monguí

273,227,422

Terminado en proceso de recibido de obra

95%



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11 Construcción Plan Maestro de acueducto y alcantarillado fase I Municipio de Maripí

1,430,119,816

Suspendido 85%

12 Construcción colector interceptor canal el Caimán Municipio de Sogamoso

1,507,493,567 Suspendido 72%

13 Construcción colectores y alcantarillado Pluvial y sanitario sectores colegio Rafael Reyes-Glorieta San José y sector higueras Municipio de Duitama

3,257,717,084

Suspendido 86%

14 Construcción de la Optimización del sistema de alcantarillado Municipio de Briceño

982,569,123

Suspendido 0%

15 Construcción del interceptor del sistema de alcantarillado combinado del casco urbano Municipio de Turmequé

762,430,872

Suspendido 97.22%

16 Construcción del sistema de alcantarillado pluvial y sanitario Municipio de Chinavita

3,453,310,811

Suspendido 0.50%

16 TOTAL

25,237,871,284


En el componente ambiental se encuentran: - Actividades como: Mesas de trabajo con Corporinoquia, Corpoboyacá, Corpochivor, Car – Regional Chiquinquirá y Dirección de medio ambiente, agua potable y saneamiento básico. – Avances cumplimiento mínimos ambientales, dando cumplimiento a la Resolución No. 0667 de abril de 2016 por el cual se establecen los indicadores mínimos de que trata el artículo 2.2.8.6.5.3. del Decreto 1076 de 2015 y se adoptan otras disposiciones, estos indicadores tienen referencia para que las corporaciones autónomas regionales evalúen su gestión, estos indicadores son determinantes para el cumplimiento mínimo de los componentes de acueducto, alcantarillado y aseo. En el componente trasversal desarrollo sector rural tenemos un proceso denominado Inversión Zona rural 2016, apoyar la inversión de los proyectos de acueducto y/o alcantarillado en zonas rurales por valor de $1.500.000.000, se reportan 70 municipios inviables, es decir con un índice de riesgo entre 80.1% al 100%, por lo tanto el PAP-PDA trabajan con la Dirección de Medio Ambiente de la Gobernación a fin de establecer proyectos para mejorar las condiciones de vida de la población perteneciente al sector rural del Departamento. En el componente trasversal desarrollo sector de comunidades indígenas Uwa con el proyecto para realizar diagnostico técnico, administrativo, financiero, operativo y legal de la prestación de los servicios en una de las comunidades indígenas del departamento de Boyacá, por valor de $50.000.000. En el componente gestión de riesgo sectorial recursos para gestión del riesgo en el marco de la cuenca en 101 municipios vinculados al P.A.P. – P.D.A. Boyacá con el proyecto de atención por desabastecimiento, remoción en masa, cambio climático, estudio y/o implementación de obras para mitigar impactos afectando los



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sistemas de acueducto, alcantarillado y aseo, por valor de $800.000.000 cuya fuente de financiación son las regalías del departamento.

Tabla 89 Proyectos Gestión del Riesgo

MUNICIPIO PROBLEMA (EMERGENCIA)

FECHA ATENCION

Chiquinquirá Desabastecimiento de agua potable 04/10/2016 Visita de campo

Duitama Inundaciones presentadas en la optimización del sistema de alcantarillado, por diferentes causas.

Septiembre

Visita de campo y recomendaciones técnicas, revisión en modelación, geotécnica, topografía, entre otros

San José de pare Desbordamiento de rio, que causo inundación en el municipio

15/10/2016 Visita de campo y recomendaciones técnicas 19/11/2016.

Villa de Leyva Inundación en la optimización del sistema de alcantarillado

25/10/2016 Visita de campo y recomendaciones técnicas.


6.4. RESULTADO DE LAS EJECUCIONES PRESUPUESTALES AÑOS 2012-2016 El resultado de las ejecuciones presupuestales para el año 2012 el superávit ascendió a $635.631.026, para el período 2013 ascendió el superávit en $6.690.842.285, para el año 2014 este superávit asciende a la suma de $5.611.965.812, para el año 2015 presenta una diferencia por valor de -$122.083.956 y para el año 2016 esa diferencia es de -217.328.736 Se presentaron variaciones porcentuales respecto al periodo 2012-2013 esta variación porcentual es creciente en un 952.63%, para el periodo 2013-2014 esta variación es decreciente en un -16.12% pero su diferencia es creciente, para el periodo 2014 – 2015 esta variación porcentual se determina en un decrecimiento del -102.18% y para 2015-2016 esta variación porcentual es de 78.02% pero de forma decreciente, tal como se puede observar en la siguiente tabla y gráfica.

Tabla 90 Resultado de las ejecuciones presupuestales años 2012-2016 (Cifras en pesos)

CONCEPTO 2012 2013 2014 2015 2016

INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS 2,038,227,914 9,478,466,651 4,630,800,931 1,062,907,830 14,741,854,891

INGRESOS DE CAPITAL 182,582,448 - 7,073,334,274 6,729,039,359 2,515,408,536

TOTAL INGRESOS 2,220,810,362 9,478,466,651 11,704,135,205 7,791,947,189 17,257,263,427

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 1,585,179,336 1,888,848,045 1,953,362,508 2,247,805,108 2,002,409,786

INVERSIÓN - 898,776,321 3,534,618,485 5,666,226,037 15,472,182,377

CUENTAS POR PAGAR - - 604,188,400 - -

TOTAL GASTOS 1,585,179,336 2,787,624,366 6,092,169,393 7,914,031,145 17,474,592,163

SUPERAVIT Y/O PERDIDA 635,631,026 6,690,842,285 5,611,965,812 (122,083,956) (217,328,736)

VARIACION % 59.14% 952.63% -16.12% -102.18% 78.02%

Fuente: SIA Ejecuciones Ingresos y Egresos



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Gráfica 82 Resultado de las ejecuciones presupuestales años 2012-2016

9,478,466,651

6,690,842,285

5,666,226,037

14,741,854,891 17,257,263,427 17,474,592,163

-$2,000,000,000

$0

$2,000,000,000

$4,000,000,000

$6,000,000,000

$8,000,000,000

$10,000,000,000

$12,000,000,000

$14,000,000,000

$16,000,000,000

$18,000,000,000

$20,000,000,000

CONCEPTO INGRESOSCORRIENTES - NO

TRIBUTARIOS

INGRESOS DE CAPITAL TOTAL INGRESOS GASTOS DEFUNCIONAMIENTO

INVERSIÓN CUENTAS POR PAGAR TOTAL GASTOS SUPERAVIT Y/OPERDIDA

VARIACION %

2012 2013 2014 2015 2016

6.5. INDICADORES FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Al cierre de la vigencia fiscal 2016 se puede determinar que la Empresa Departamental de Servicios Públicos de Boyacá S.A. E.S.P., se encuentra dentro de los parámetros establecidos legalmente, de acuerdo a los indicadores descritos según lo reportado por la misma, así:

3.5.1. Razón corriente: Razón Corriente = Activo Corriente / Pasivo Corriente. Razón Corriente = $13.033.161.346.51/$12.374.570.478.84 = 1.05 Interpretación: Para el año 2016 la Empresa Departamental de Servicios Públicos de Boyacá S.A. E.S.P., por cada peso de obligación vigente contaba con $1,05 pesos para respaldarla. 3.5.2. Capital de trabajo:

Capital de Trabajo = Activo corriente – Pasivo Corriente.



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Capital de trabajo = $13.033.161.346.51 - 12.680.414.919.74 = 658.590.867.67 Interpretación: Para el año 2016 una vez la Empresa Departamental de Servicios Públicos de Boyacá S.A. E.S.P., cancele el total de sus obligaciones corrientes, le quedarán $658.590.867,67 para atender las obligaciones que surgen en el normal desarrollo de su actividad económica. 3.5.3. Endeudamiento sobre Activos Totales: Nivel de endeudamiento = Total Pasivo / Total Activo X 100% Nivel de endeudamiento = $12.374.570.478.84 / $13.460.232.141.27 = 91.93% Interpretación: Se puede concluir que la participación de los acreedores para el año 2016 es del 91.93%, sobre el total de los activos de la Empresa.



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CONCLUSIONES

El valor total del presupuesto inicial de ingresos fue aprobado por la suma

de $4.812.789.068, fue adicionado en la suma de $15.400.235.546, reducciones por la suma de $38.209.544, para un presupuesto definitivo de $20.174.815.071, con una variación porcentual de 319.19% a diciembre de 2016. La adición por $15.400.235.546 está representada por los Ingresos Corrientes no tributarios $15.229.681.514 y recursos del balance por $170.554.032.

El comportamiento de los recaudos respecto al presupuesto de ingresos del periodo 2012-2013, la variación absoluta corresponde en incremento de $7.257.656.289 equivalente a una variación porcentual del 326.80% en incremento y del periodo 2013-2014 se presenta una variación absoluta de $2.225.668.554 que corresponde a una variación porcentual en incremento a 23.48%, los ingresos corrientes no tributarios disminuyeron en la vigencia 2014 y los ingresos de capital en la vigencia 2013 no tuvieron ninguna representación, pero en el 2014 fueron los de mayor participación en el recaudo, en cuanto al año 2015 el mayor recaudo se presentó en el ingreso de capital con $6.729.039.359 que comparado con el año 2014 presenta una variación porcentual decreciente de 4.87%

El presupuesto de gastos de la Empresa Departamental de Servicios Públicos de Boyacá para el año 2016 fue aprobado inicialmente en la suma de $4.779.549.068, se adicionó en la suma de $15.400.235.547, créditos y Contracréditos por valor de $432.733.511, reducciones por $39.209.544, para un presupuesto definitivo de $20.140.575.071.

El presupuesto inicial de gastos fue aprobado en la suma de $4.779.549.068, con adiciones por $15.400.235.547, reducciones por valor $39.209.544, créditos y Contracréditos por valor de $432.733.511, reducciones por $39.209.544, para un presupuesto definitivo de $20.140.575.071, con una variación del 321.39% de aumento respecto al presupuesto inicial, este incremento se presentó en los gastos de Inversión con un 328.37%, en los gastos de funcionamiento con el 291.82% de crecimiento.



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El comportamiento de los gastos Empresa Departamental de Servicios

Públicos de Boyacá respecto al presupuesto definitivo de gastos del periodo 2012-2013 se presenta una variación absoluta de $7.274.979.760 en incremento que corresponde a una variación porcentual del 330.81%; el comportamiento respecto al periodo 2013-2014 se presenta con una variación absoluta de $1.181.705.640, que corresponde a un incremento del 12.47%, respecto al periodo 2014 - 2015 la variación absoluta respecto a lo presupuestado es de $11.438.158.252 con una variación porcentual creciente de 107.34%, del periodo 2015-2016 la variación absoluta correspondió a la suma de -$1.953.422.306 que corresponde a una variación porcentual de -8.84%, por lo expuesto se puede establecer que se presentan fluctuaciones muy pronunciadas que hacen necesario una planeación en la elaboración del presupuesto.

La Empresa para los años 2016 - 2017 vinculo al programa Agua y

Saneamiento para la Prosperidad – Planes departamentales para el manejo empresarial de los servicios de agua y saneamiento (PAD – PDA) para el departamento de Boyacá a 88 municipios que están vinculados al Programa que corresponden a un 71.54% del total de los municipios, quedando no vinculados al programa 35 municipios que corresponden al 28.46%.

El resultado de las ejecuciones presupuestales para el año 2012 el superávit ascendió a $635.631.026, para el período 2013 ascendió el superávit en $6.690.842.285, para el año 2014 este superávit asciende a la suma de $5.611.965.812, para el año 2015 presenta una diferencia por valor de -$122.083.956 y para el año 2016 esa diferencia es de -217.328.736

Para el año 2016 la Empresa Departamental de Servicios Públicos de Boyacá S.A. E.S.P., por cada peso de obligación vigente contaba con $1,05 pesos para respaldarla.

informe fiscal y financiero del departamento de boyaca · 2.2 comparativo ventas y transferencias...

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