informe financiero 2t19 (24jul2019)final · informe financiero 2t19. resultados de operación...

2T 19

I n f o r m e I n f o r m e F i n a n c i e r o

INDICE

Información General

Resumen Ejecutivo

Sección I Artículo 180

Principales Competidores y Participación en el Mercado

Resultados de Operación

3

4

6

8

INFORME FINANCIERO 2T19

Indicadores Bancoppel

Sección II Artículo 181

Balance General

Beneficios a Empleados

Información por segmentos

Partes Relacionadas

Compromisos y Pasivos Contingentes

Pronunciamientos normativos emitidos recientemente

Sección III Artículo 2Bis

15

18

24

25

28

30

31

32

Información GeneralLa información contenida en este documento ha sido preparada de acuerdocon las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones deCrédito (CUB) emitidas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).Las cifras mostradas a continuación para propósitos de revelación, seencuentran expresadas a millones de pesos mexicanos (MDP), cuando se hacereferencia a dólares, se trata de dólares de los Estados Unidos de América,excepto cuando se indique de manera diferente.

Algunos importes y porcentajes incluidos en el presente informe, han sido objetode ajuste por redondeo. Consecuentemente las cifras presentadas en diferentestablas pueden variar ligeramente.

La información que se presenta es por los periodos Segundo Trimestre de 2018(2T18), Primer Trimestre de 2019 (1T19) y Segundo Trimestre de 2019 (2T19).

En caso de requerir mayor información sobre los resultados obtenidos por elBanco, se recomienda consultar la información financiera correspondiente en lapágina electrónica.

https://www.bancoppel.com/acerca_bancoppel/info_corp.html

Calificación de Riesgo Contraparte

La calificación de largo plazo que determinó HR


La calificación de largo plazo que determinó HR

Ratings para BanCoppel es HR A conPerspectiva Estable, es asignada en escala local ysignifica que el emisor o emisión ofrece seguridadaceptable para el pago oportuno de obligacionesde deuda y mantiene bajo riesgo crediticio anteescenarios económicos adversos.

La calificación de corto plazo que determinó HR

Ratings para BanCoppel es HR2, es asignadaen escala local y significa que el emisor o emisiónofrece una capacidad aceptable para el pagooportuno de obligaciones de deuda de corto plazoy mantiene un mayor riesgo crediticio comparadocon instrumentos de mayor calificación crediticia.

La ratificación de esta calificación se basa en laadecuada situación financiera que mantiene elBanco, al mostrar una estabilidad en sus métricasde solvencia y mantener un nivel solido derentabilidad dado los buenos márgenes y controldel gasto administrativo.

Al 2T19 el banco mantiene

la calificación de largo

plazo de HRA Con

perspectiva estable y para

corto plazo HR2, las

cuales se emitieron el 24 de

diciembre de 2018 por HR

Ratings de México, S.A. de

C.V.

3

El banco mantiene la

perspectiva positiva por

buenos indicadores de

solvencia y rentabilidad

Resumen Ejecutivo

BanCoppel es una institución bancaria que proporciona una variedad deservicios financieros en México expandiéndose a través de una red de 1,161

sucursales, contando con 1,145 cajeros automáticos propios y alianzascomerciales con Banca Afirme y ScotiaBank que ofrecen mas de 3,288(1)

cajeros que facilitan el acceso a nuestros servicios bancarios, se hamodernizado el servicio a través de la página de internet y se han desarrolladoapps mas sofisticadas como “Bancoppel móvil y bancoppel express” paramedios móviles, buscando en todo momento facilitar y proporcionar unambiente amigable, sencillo y sobre todo seguro para que nuestros clientesrealicen sus operaciones.

A Junio de 2019 la captación total que el banco registró es de 59,489 mdp conun crecimiento del 13% respecto al 2T18, lo que obedece al plan establecido,logrando gran aceptación del producto que se ofrece y la confianza de losclientes dando como resultado la completa satisfacción de nuestro mercado

objetivo, ampliando el volumen de cuentas de captación en un 12% al pasar

de 32,729 miles a 36,736 miles.

Los activos totales del banco registran un importe por 74,365 mdp, mostrandoun crecimiento en los últimos 12 meses del 19%.

El total de la cartera de crédito se ubicó en 24,333 mdp, de los cuales elEl total de la cartera de crédito se ubicó en 24,333 mdp, de los cuales elcrédito al Consumo representa el 77% y el crédito empresarial el 23%.

El crecimiento de la cartera neta registro el 15% en los últimos 12 meses.

BanCoppel continua trabajando en el desarrollo de productos que puedan daratención al mercado potencial de nuestros connacionales radicados en elextranjero para facilitar el reingreso de sus ahorros que pudieran tener en el paísen el que se encuentren.

El banco mantiene el proceso de bancarización a sus clientes a través dediversos productos de crédito (tarjeta de crédito y préstamo personal) yopciones de ahorro, así como los siguientes servicios: portabilidad de nómina,dispersión de nómina, domiciliación de pagos, pagos móviles, servicios decorresponsalía, remesas, red de ATM´s y sucursales.

A la fecha del presente informe, BanCoppel registró un Índice de Capitalizaciónpor riesgos Totales (ICAP) de 20.12%.

4INFORME FINANCIERO 2T19 (1) Las referencias al Sistema corresponden a las publicadas a Mayo de 2019 por la CNBV

2T 19


Sección I

Información a que se refiere el Artículo 180 de las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las

Instituciones de Crédito


Conforme a la clasificación de la CNBV, BanCoppel forma parte del grupoconsumo para efectos de comparación.

Crédito al Consumo (TDC Y Préstamos personales)

BanCoppel

Continúa en la búsquedaconstante de ser cada día mascompetitivo con respecto a sumercado atendiendo en todo elpaís y a todas aquellas personasque busquen servicios financierosseguros, accesibles, fáciles yclaros y que deseen recibir untrato digno y diferente de losdemás bancos.

Jun-18

%Part

Grupo

Consumo

Jun-18(1)

May-19

%Part

Grupo

Consumo

May-19( 2)

Bancoppel 19,092 21.0% 18,820 19.3%

American Express 13,507 14.9% 15,037 15.4%

Autofin 6 0.0% 11 0.0%

Azteca 31,229 34.4% 33,830 34.7%

Compartamos 5,291 5.8% 5,236 5.4%

Consubanco 6,332 7.0% 6,802 7.0%

Famsa 15,209 16.7% 17,638 18.1%

Forjadores 61 0.1% 134 0.1%

Dondé Banco 103 0.1% 106 0.1%

Grupo consumo 90,830 100.0% 97,614 100.0%

Total Banca Múltiple 380,199 394,688

(1) (2)

(1) Fuente: http://www.cnbv.gob.mx/Paginas/PortafolioDeInformacion.aspx/Jun2018(2) Fuente: http://www.cnbv.gob.mx/Paginas/PortafolioDeInformacion.aspx/May2019

Captación Tradicional

“BanCoppel continúa avanzando en la penetración del

mercado debido a los productos accesibles

que están dirigidos a su

mercado objetivo”

6INFORME FINANCIERO 2T19

Jun-18

%Part

Grupo

Consumo

Jun-18( 1)

May-19

%Part

Grupo

Consumo

May-19( 2)

Bancoppel 52,650 25.5% 58,846 24.7%

American Express 3,106 1.5% 1,640 0.7%

Autofin 2,242 1.1% 2,564 1.1%

Azteca 116,480 56.4% 137,874 58.0%

Compartamos 2,378 1.2% 2,348 1.0%

Consubanco 454 0.2% 1,562 0.7%

Famsa 27,264 13.2% 31,105 13.1%

Volkswagen Bank 1,431 0.7% 1,521 0.6%

Forjadores 209 0.1% 265 0.1%

Dondé Banco 267 0.1% 135 0.1%

Grupo consumo 206,481 100.0% 237,860 100.0%

Total Banca Múltiple 4,652,870 4,807,517

(1) (2)

Indicadores de Grupo Consumo


EFICIENCIA OPERATIVA

El banco pasa de 8.3% a 8.7% entre junio 2018 y 2019, en tanto el sistema se mantienemarginalmente.

(2)Gastos de Administración y Promoción (12 meses)/Activos totales Promedio

Gastos(1)Jun-18

Activos totales

PromedioJun- 18

Jun-18Gastos(2)May-19

Activos totales PromedioMay- 19

May-19

BanCoppel 4,619 55,375 8.3% 5,646 65,940 8.6%

American Express 3,109 18,235 17.0% 3,883 20,147 19.3%

Autofin 275 5,544 5.0% 359 6,301 5.7%

Famsa 2,793 30,290 9.2% 3,049 36,033 8.5%

Azteca 32,329 140,932 22.9% 37,842 165,927 22.8%

Compartamos 11,175 27,665 40.4% 11,251 30,412 37.0%

Consubanco 836 11,794 7.1% 857 12,524 6.8%

Forjadores 334 723 46.2% 369 758 48.7%

Volkswagen Bank 243 5,655 4.3% 242 5,158 4.7%

Dondé Banco 266 737 36.1% 286 743 38.5%

Grupo Consumo 55,979 296,950 18.9% 63,784 343,943 18.5%

BBVA 58,935 1,988,200 60,080 2,033,779 TBM 328,876 8,944,807 3.7% 358,538 9,455,365 3.8%

(1) (2)

7(1) Fuente: http://www.cnbv.gob.mx/Paginas/PortafolioDeInformacion.aspx/Jun2018(2) Fuente: http://www.cnbv.gob.mx/Paginas/PortafolioDeInformacion.aspx/May2019

Los gastos de administración y promoción del banco están cubiertos con relación al margen financiero por arriba del grupo de consumo y del sistema.

Margen financiero ajustado (12 meses) / gastos de administración y promoción

(12 meses)


(1) (2)

Margen

financiero (1)

Jun-18

Gastos(1)Jun-18

Jun-18

Margen

financiero (2)

May-19

Gastos(2)May-19

May-19

BanCoppel 9,498 4,619 206% 11,043 5,646 196%

American Express 2,614 3,109 84% 2,423 3,883 62%

Autofin 137 275 50% 144 359 40%

Famsa 771 2,793 28% 752 3,049 25%

Azteca 39,105 32,329 121% 44,778 37,842 118%

Compartamos 15,924 11,175 142% 15,765 11,251 140%

Consubanco 2,018 836 241% 2,004 857 234%

Forjadores 469 334 140% 459 369 124%

Volkswagen Bank 411 243 169% 415 242 171%

Dondé Banco 96 266 36% 108 286 38%

Grupo Consumo 71,043 55,979 126.9% 77,891 63,784 122.1%BBVA 117,078 58,935 126,274 60,080 TBM 455,545 328,876 138.5% 501,520 358,538 139.9%


Semestral

2T 18 1T 19 2T 19 1S 18 1S 19

Ingresos por intereses 2,790 3,144 3,109 5,455 6,253

Gastos por intereses (227) (268) (269) (455) (537)

Margen Financiero 2,563 2,876 2,840 5,000 5,716

Estimación preventiva para riesgos

crediticios(1,325) (1,388) (1,016) (2,700) (2,404)

Margen financiero ajustado por riesgos

crediticios1,238 1,488 1,824 2,300 3,312

Comisiones y tarifas cobradas 697 650 718 1,315 1,368

Comisiones y tarifas pagadas (17) (23) (26) (29) (49)

Resultado por intermediación 23 (35) 275 (23) 240

Otros ingresos ( egresos ) de la operación (56) (55) (80) (50) (135)

Gastos de administración y promoción (1,270) (1,394) (1,786) (2,440) (3,180)

Resultado de la operación 615 631 925 1,073 1,556

Participación en el resultado de subsidiarias

no consolidadas y asociadas - - - - -

Resultado antes de impuestos a la utilidad 615 631 925 1,073 1,556

Impuestos a la utilidad causados (232) (496) (215) (692) (711)

Impuestos a la utilidad diferidos (netos) 52 307 (51) 378 256

Trimestral

8

� El margen financiero ajustado por riesgos crediticios muestra un crecimiento del44% en comparación con el 1S18, derivado del incremento de intereses por mayorcolocación y la optimización en las reservas crediticias.

� El comportamiento de los mercados financieros se ha visto reflejado en la valuacióndel portafolio de inversiones, principalmente en udibonos y mayores intereses porvolumen de inversión.

� El gasto de administración y promoción creció entre 1S18 y1S19 en un 30% enlínea con la apertura de 45 nuevas sucursales y la contratación de 1,284 nuevoscolaboradores. En relación a los ingresos por intereses estos representan el 45% y51% respectivamente a 1S18 y1S19.

� El resultado neto semestral mostrado en el reporte registra un crecimiento enrelación al 1S18 del 45% y con respecto al margen financiero ajustado por riesgoscrediticios representó el 33% similar al del 1S18.


Impuestos a la utilidad diferidos (netos) 52 307 (51) 378 256

Resultado neto 435 442 659 759 1,101


Ingresos por Intereses (MDP)

Gastos por Intereses

El comportamiento de los ingresos por intereses se debe principalmente alcrecimiento en el volumen de operación del portafolio de inversiones y a loscambios en las tasas de referencia efectuados por el banco central con respecto al1S18, así como en la cartera crediticia.

Incluye utilidad por valorización en el tipo de cambio

Al 30 de junio 2019 la tasa de interés promedio anual de la cartera crediticia seubicó en 36.2%

Acumulado

2T 18 1T 19 2T 19 1S 18 1S 19

Cartera de Crédito Consumo 2,031 2,067 1,991 3,997 4,058

Cartera de Crédito Comercial 97 156 168 185 324

Inversiones en valores 608 775 806 1,152 1,581

Disponibilidades 54 146 144 121 290

Total de Ingresos por intereses 2,790 3,144 3,109 5,455 6,253

Acumulado2T 18 1T 19 2T 19 1S 18 1S 19

Depósitos de exigibilidad inmediata 199 218 227 379 445

Depósitos a plazo del público 16 17 17 32 34

Otros 12 33 25 44 58

Total de gastos por intereses 227 268 269 455 537

9

Gastos por Intereses

El concepto de otros se integra por la amortización de los costos y gastos asociados alotorgamiento inicial del crédito, así como por la pérdida por valorización.

El costo de fondeo se ubicó en 1.7 % anual.

El incremento del 18.5% entre 2T19 y 2T18 se debe al aumento en el volumen de captación.



Comisiones y Tarifas NetasAcumulado

Comisiones cobradas 2T 18 1T 19 2T 19 1S 18 1S 19

Disposición de efectivo en tarjeta

de crédito342 315 328 662 643

Por remesas 169 137 163 300 300

Por negocios adquirentes 122 131 149 228 280

Emisión de tarjetas 14 13 13 29 26

Cuentas inactivas 21 23 32 42 55

Por la prestación de serv icios a

empresas comerciales8 8 8 16 16

Órdenes de pago 6 6 6 12 12

Por crédito nómina 3 4 4 5 8

Otras comisiones 12 13 15 21 28

Total 697 650 718 1,315 1,368

Comisiones pagadas

Comisiones por intermediación 7 6 7 12 14

Otras comisiones 10 17 19 17 35

Total 17 23 26 29 49

Comisiones y tarifas Netas 680 627 692 1,286 1,319

10

Al 30 de junio de 2019 se observa un aumento de 3% neto en los semestres.

Resultado por Intermediación

El comportamiento observado en los mercados financieros, se refleja en lavaluación del portafolio de inversiones, principalmente en títulos gubernamentalesy papel comercial quirografario a corto plazo.


Acumulado

2T 18 1T 19 2T 19 1S 18 1S 19

Resultados por valuación a valor razonable (139) (194) (134) (261) (328)

Resultado por compra-venta de valores 162 159 409 238 568

Totales 23 (35) 275 (23) 240


Otros Ingresos (Egresos) de la operación

El resultado obtenido por la cesión de cartera obedece principalmente al volumen enla operación y al valor de venta determinado en el estudio de precios de transferencia.

Gastos de Administración y Promoción

Acumulado

2T 18 1T 19 2T 19 1S 18 1S 19

Quebrantos por perdida fortuita (6) (9) (28) (23) (37)

Reservas otras cuentas por cobrar (35) (33) (20) (39) (53)

Cesión de cartera (48) (41) (75) (54) (116)

Serv icio de alta de clientes 21 21 45 34 66

Excedentes de prov isiones 5 1 - 17 1

Otros 7 6 (2) 15 4

Total (egresos) ingresos de la

operación, neto(56) (55) (80) (50) (135)

11

El crecimiento en los gastos se debe al aumento en la captación y el crédito,derivado de 45 nuevas sucursales que generó la contratación de 1,284 nuevoscolaboradores y la instalación de 236 Atm’s en los últimos doce meses.


Acumulado

2T 18 1T 19 2T 19 1S 18 1S 19

Beneficios directos de corto plazo y PTU 614 686 800 1,180 1,486

Otros gastos de Administración y Promoción 656 708 986 1,260 1,694

1,270 1,394 1,786 2,440 3,180


Políticas de Tesorería

Se llevan a cabo las estrategias, acuerdos y lineamientos relacionados con lasoperaciones aprobadas por tesorería, respetando los límites de riesgos y tasas deinterés permitidos, cumpliendo la normatividad inscrita en el manual de Tesorería,autorizado por el Consejo de Administración.

Se cuenta con una estructura organizacional que responde a las necesidades decompetitividad y eficiencia requeridas.

Control interno

El Consejo de Administración y la Dirección General delegó al área deControlaría crear un sistema de control interno con apego a las Disposiciones, elcual tiene como objetivo establecer medidas y controles que permitan asegurarrazonablemente la integridad de las operaciones, la confiabilidad de lainformación financiera, así como dar cumplimiento a las leyes y normasaplicables. El cual se lleva a cabo con una adecuada segregación de funcionesy delegación entre las distintas áreas de BanCoppel.

12

Política de Dividendos

BanCoppel realiza el pago de los dividendos conforme a los resultados obtenidoscon la propia sociedad, el Consejo de Administración propone a la AsambleaGeneral Ordinaria de Accionistas que decrete y apruebe el pago de dividendos alos Accionistas, vigilando el nivel de Capitalización.

Durante el 2T19 no se realizó pago de dividendos.

competitividad y eficiencia requeridas.


Resultados de OperaciónImpuestos a la Utilidad

El ISR se calcula sobre el resultado fiscal, aplicando las disposiciones fiscales vigentes.Sin embargo, debido a las diferencias temporales en el reconocimiento de laacumulación y deducción para fines contables y fiscales, se determina un impuestodiferido.

BanCoppel reconoce el efecto integral de ISR y PTU diferidos mediante lacomparación de los valores contables y fiscales de los activos y pasivos, cuando sepueda presumir razonablemente que van a provocar obligaciones o beneficios fiscalesy no exista algún indicio de que vaya a cambiar esa situación, de tal manera que lasobligaciones o los beneficios no se materialicen.

Los efectos de impuestos a la utilidad de las diferencias temporales que originanporciones significativas de los activos por impuestos diferidos, al 30 de Junio de 2019 y2018, se presentan a continuación:

Activo (pasivo) diferido Jun-18 Jun-19

Activo Fijo 10 9

PTU Diferida (125) (144)

Pagos Anticipado (39) (46)

Valuación a valor razonable (40) (29)

Reserva Preventiva para Riesgos Crediticios 1,555 1,390

Prov isiones 51 107

13

La realización final de los activos por impuestos diferidos depende de la generación deutilidad gravable en los períodos en que son deducibles las diferencias temporales. Alllevar a cabo esta evaluación, la Administración considera la reversión esperada de losactivos diferidos, las utilidades gravables proyectadas y las estrategias de planeación.

PTU

La PTU se calculó de conformidad con lo establecido en el Capítulo VIII, Título III de la LeyFederal del Trabajo. La estimación de la PTU causada se registra en el rubro “Gastos deadministración y promoción” por un monto de 254 mdp, para el trimestre terminado al 30de junio de 2019 (246 mdp, por el terminado al 30 de junio de 2018).

Al 30 de junio de 2019 y 2018, se reconoció un activo por PTU diferida por 481 mdp y 480mdp, respectivamente, originada principalmente de la reserva preventiva para riesgoscrediticios y valuación a valor razonable.


Provisiones 51 107

Comisiones cobradas por anticipado 10 11

PTU 65 71

Total de Activos (Pasivos) Diferidos 1,487 1,369

Reserva por valuación (108) -

Total de Activos Diferidos 1,379 1,369


La conciliación de la tasa legal del ISR y la tasa efectiva expresada como unporcentaje de la utilidad antes de impuestos a la utilidad es:

Al 30 de junio de 2019 la generación de partidas temporales tienen su origen en laeliminación del activo de créditos vencidos que podrán deducirse cuando se terminede aplicar el excedente de la reserva crediticia.

El gasto de impuestos atribuible a las utilidades antes de impuestos por los ejerciciosterminados el 30 de junio de 2019 y 2018, fue diferente del que resultaría de aplicar latasa del 30% de ISR a la utilidad antes de impuestos.

Jun-18 Jun-19

Tasa de ISR causado 30.00% 30.00%

Gastos no deducibles 0.09% 0.12%

Quebrantos no deducibles 0.30% 0.71%

Ingresos exentos para el trabajador 0.75% 0.59%

Ajuste anual por inflación (1.98%) (2.33%)

Otros 0.07% 0.15%

Tasa efectiva de impuesto 29.23% 29.24%

Tasa efectiva de impuesto

14

�BanCoppel es sujeto del Impuesto Sobre la Renta (ISR), el cual se

calcula conforme a las disposiciones fiscales vigentes, considerando

como gravables o deducibles ciertos efectos de la inflación.

�Al 30 de Junio de 2019 la tasa de impuesto a la utilidad causada es del

30% y la tasa efectiva de impuestos es del 29.24%.

�El Banco no mantiene créditos ni adeudos fiscales al último

ejercicio fiscal y se encuentra al corriente de sus pagos.


Tasa efectiva de impuesto

Utilidad antes de impuesto a la utilidad 1,556

Impuesto a la utilidad (455)

(711)

256

Utilidad Neta 1,101

% Tasa efectiva 29.24%

Causado

Diferido

Indicadores BanCoppel


ROEUtilidad neta anualizada / Capital Promedio

ROAUtilidad neta anualizada / Activo total Promedio

El comportamiento en estos indicadores se debe principalmente a ajustes en la rentabilidad delbanco, comparado con el sistema estos indicadores están por arriba de la media.

24.4% 23.4% 22.3% 22.4% 23.4%

2T 18 3T 18 4T 18 1T 19 2T 19

3.4% 3.3% 3.2% 3.2% 3.4%

2T 18 3T 18 4T 18 1T 19 2T 19

(1) Información correspondiente a los últimos cinco periodos.

15(1) Información correspondiente a los últimos cinco periodos.* Indicadores base 12 meses** Las referencias al Sistema corresponden a las publicadas a

mayo 2019 por la CNBV

La evolución de este indicador muestra unadiferencia marginal .

Eficiencia operativaGtos. Admón. y promoción / Activos totales promedio

LiquidezActivos líquidos / Pasivos líquidos.

El banco mantiene su cobertura de liquidez,estando dos veces arriba de la media delsistema.




ICOR

IMORÍndice de Morosidad

Presenta una mejora en la originación delcrédito conforme al modelo de negocio entre2T18 y 2T19.

Se observa una mejoría entre el 2T18 y 2T19 derivadode la optimización del modelo de las reservascrediticias.

*MINMargen Financiero Ajustado por RC anualizado/Activos

Productivos Promedio

15.4% 16.0%

12.6%

15.5%14.2%

2T 18 3T 18 4T 18 1T 19 2T 19

7.9% 7.8% 8.7% 9.0% 9.6%

2T 18 3T 18 4T 18 1T 19 2T 19

16(1) Información correspondiente a los últimos cinco periodos.* Indicadores base 12 meses** Las referencias al Sistema corresponden a las publicadas a mayo

2019 por la CNBV

La evolución en este índice se debeprincipalmente a la optimización en el modelode las reservas crediticias.

El índice de capitalización del banco seencuentra por encima en los niveles de la mediadel sistema.

ICORÍndice de cobertura de cartera de crédito vencida

ICAP


151.2% 144.1% 142.0% 132.6% 133.9%

2T 18 3T 18 4T 18 1T 19 2T 19

13.6% 13.9% 15.3%16.1%

20.1%

2T 18 3T 18 4T 18 1T 19 2T 19

2T 19


Sección II

Información a que se refiere el Artículo 181 de las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las


Balance General

Disponibilidades

Los cambios que muestra el efectivo en

Concepto Jun-18 Mzo-19 Jun-19

ActivoDisponibilidades 10,511 14,707 13,890 Inversiones en valores 32,404 31,544 34,908 Cartera de crédito total 22,298 24,395 24,333 Estimación preventiva para riesgos crediticios

(5,182) (5,030) (4,633)

Otros activos 2,552 2,879 5,867 Total Activo 62,583 68,495 74,365

PasivoCaptación tradicional 52,650 56,500 59,489 Otros pasivos 1,342 1,674 3,936

Total Pasivo 53,992 58,174 63,425

Capital Contable 8,591 10,321 10,940 Total Pasivo y Capital Contable 62,583 68,495 74,365

Jun-18 Mzo-19 Jun-19

Efectivo en caja 4,479 5,497 6,676Los cambios que muestra el efectivo encaja entre Junio 2019 y Junio 2018,obedecen principalmente al mayorflujo de efectivo requerido para elpago de remesas y dotaciones acajeros automáticos, así como anuevas sucursales.Los recursos de pagaré en ventanillason para mantener liquidez, honrarcompromisos y aprovecharoportunidades de inversión por partede la tesorería.

*De acuerdo con la política monetaria establecida por el BancoCentral con el propósito de regular la liquidez en el mercado dedinero, el Banco está obligado a mantener depósitos de regulaciónmonetaria a plazos indefinidos, que devengan intereses a la tasapromedio de la captación bancaria.

18

Depósitos en ME (DLS USD)

La reglamentación del Banco Central establece normas y límites a los Bancos paramantener posiciones en monedas extranjeras en forma nivelada. La posición (corta o larga)permitida por el Banco Central es equivalente a un máximo del 15% del capital básico. Enlos periodos reportados al 30 de Junio de 2019, 31 de Marzo de 2019 y 30 de Junio de 2018,el Banco mantiene una posición larga dentro de los límites autorizados de 12, 5 y 21 millonesde dólares, respectivamente, dentro del rubro de disponibilidades.

El tipo de cambio al 30 de Junio de 2019, 31 de Marzo de 2019 y 30 de Junio de 2018, fue de19.2087, 19.3779 y 19.6912


Efectivo en caja 4,479 5,497 6,676

Pagaré de ventanilla 5,258 8,748 6,625

Depósitos en ME (DLS USD) 410 99 225

Depósitos de regulación

monetaria*

364 363 364

10,511 14,707 13,890

Inversiones en Valores

Los crecimientos observados están ligados a los aumentos registrados en la captación delpúblico.

Cartera de Crédito M.N.

El comportamiento de la cartera de crédito retoma su impulso al crecer 9% en los últimosdoce meses derivado a que el Banco está en un proceso de evaluación y definición deestrategias para mejorar la oferta de productos a su mercado objetivo.

El índice de morosidad de la cartera de crédito total disminuyo pasando de 15.4% a junio2018 a 14.2% a junio 2019 derivado de la mejora en la originación del crédito y al modelode negocio del mercado objetivo.

Balance General

El 51% de la posición se refiere a cetes, el 24% papel bancario y privado e instrumentosde patrimonio neto en posición el 2%, principalmente.

Los títulos conservados al vencimiento son por inversiones en certificados bursátilesfiduciarios privados emitidos por un fideicomiso en banco invex.


Títulos para negociar sin reestricción 22,598 18,202 29,559

Títulos para negociar restringidos - - 2,047

Títulos disponible para la venta 8,076 8,393 268

Títulos conservados a vencimiento sin restricción 1,730 4,949 3,034

32,404 31,544 34,908

de negocio del mercado objetivo.

Al 30 de junio de 2019 las cuentas de crédito al consumo ascendieron a 5,414,677

mostrando un crecimiento 7% en relación al mismo periodo del año anterior.

El banco esta diversificando su portafolio crediticio lo cual se muestra en el crecimiento dela cartera comercial al pasar del 14% al 23%, en relación a la cartera total, entre junio2018 y junio 2019.

19


Junio 2018 Marzo 2019 Junio 2019

Vigente Vencida Total Vigente Vencida Total Vigente Vencida TotalCréditos al consumo:

Tarjeta de crédito 10,745 2,897 13,642 10,937 3,151 14,088 11,057 2,884 13,941

Personales 4,948 492 5,440 4,400 625 5,025 4,226 534 4,760

Nómina 8 2 10 13 4 17 11 5 16

Total Créditos al consumo: 15,701 3,391 19,092 15,350 3,780 19,130 15,294 3,423 18,717

IMOR Consumo 17.8% 19.8% 18.3%

Créditos comerciales:

Simples 1,947 31 1,978 3,536 7 3,543 3,560 32 3,592

Cuenta corriente 904 5 909 1,040 5 1,045 1,265 5 1,270

Entidades Financieras no Bancarias 292 - 292 647 - 647 725 - 725

Arrendamiento Capitalizable 27 - 27 30 - 30 29 - 29

Total Créditos comerciales: 3,170 36 3,206 5,253 12 5,265 5,579 37 5,616

IMOR Comercial 1.1% 0.2% 0.7%

Totales 18,871 3,427 22,298 20,603 3,792 24,395 20,873 3,460 24,333 - - -

IMOR Crédito total 15.4% 15.5% 14.2%

Balance General

Crédito consumo

Estimación preventiva para riesgos crediticios

La calificación de la cartera, base para el registro de la estimación preventiva

para riesgos crediticios efectuada de acuerdo a las políticas establecidas por la

Comisión Nacional Bancaria y de Valores, se muestra a continuación:

Junio 2018 Marzo 2019 Junio 2019

Tarjeta de Crédito* Tarjeta de Crédito* Tarjeta de Crédito *

Riesgo

Importe de

cartera

crediticia

Estimaciones

PreventivasRiesgo

Importe de

cartera

crediticia

Estimaciones

PreventivasRiesgo

Importe de

cartera

crediticia

Estimaciones

Preventivas

A-1 2,148 (627) A-1 2,111 (368) A-1 2,324 (380)

A-2 2,523 (156) A-2 3,037 (214) A-2 3,297 (223)

B-1 1,310 (98) B-1 1,466 (122) B-1 1,568 (127)

B-2 625 (45) B-2 719 (60) B-2 800 (64)

B-3 557 (50) B-3 572 (63) B-3 556 (59)

C-1 958 (118) C-1 1,110 (154) C-1 950 (130)

C-2 1,712 (403) C-2 1,474 (357) C-2 1,202 (289)

D 2,231 (1,296) D 1,800 (1,038) D 1,526 (886)

E 1,310 (1,084) E 1,375 (1,068) E 1,317 (1,022)

Intereses Vencidos 268 (268) 424 (424) 401 (401)

Impacto nva metodología - - - - - -

20


*Incluye reestructuras** Incluye Nomina


Total 13,642 (4,145) Total 14,088 (3,868) Total 13,941 (3,581)

Prestamo Personal** Prestamo Personal** Prestamo Personal**

Riesgo

Importe de

cartera

crediticia

Estimaciones

PreventivasRiesgo

Importe de

cartera

crediticia

Estimaciones

PreventivasRiesgo

Importe de

cartera

crediticia

Estimaciones

Preventivas

A-1 19 (4) A-1 25 (1) A-1 12 0

A-2 183 (1) A-2 184 (5) A-2 162 (4)

B-1 101 (4) B-1 94 (3) B-1 86 (3)

B-2 1,685 (75) B-2 610 (26) B-2 662 (28)

B-3 195 (11) B-3 198 (11) B-3 193 (10)

C-1 787 (54) C-1 1,404 (96) C-1 1,410 (95)

C-2 1,208 (120) C-2 1,192 (154) C-2 1,076 (141)

D 418 (100) D 346 (85) D 317 (79)

E 790 (533) E 908 (606) E 791 (519)

Intereses Vencidos 64 (64) 81 (81) 67 (67)


Total 5,450 (966) Total 5,042 (1,068) Total 4,776 (946)

Total Cartera Consumo 19,092 (5,111) 19,130 (4,936) 18,717 (4,527)

Balance General

Crédito comercial

Junio 2018

Riesgo SimpleCuenta Corriente

ArrendamientoEntidades Financieras

Reestructuras TOTAL Simple*Cuenta Corriente

Arrendamiento*Entidades Financieras

Reestructuras TOTAL

A-1 1,174 388 6 114 - 1,682 (6) (2) - - - (8)

A-2 477 393 - - - 870 (7) (4) - - - (11)

B-1 89 41 - 63 - 193 (1) (1) - (1) - (3)

B-2 0 48 2 70 - 120 - (1) - (2) - (3)

B-3 16 28 - 45 - 89 (1) (1) - (1) - (3)

C-1 64 6 19 - 43 132 (4) - (2) - (4) (10)

C-2 0 - - - 84 84 - - - - (9) (9)

D 22 - - - - 22 (10) - - - - (10)

E - 5 - - 8 13 - (5) - - (8) (13)

Intereses Vencidos 1 - - - - 1 (1) - - - - (1)

Impacto nva metodología - - - - - - - - - - - -

Total 1,843 909 27 292 135 3,206 (30) (14) (2) (4) (21) (71)

Marzo 2019



Reestructuras TOTAL SimpleCuenta Corriente


Reestructuras TOTAL

A-1 2,024 512 5 243 19 2,803 (11) (3) - (1) - (15)

A-2 728 164 4 151 - 1,047 (9) (2) - (1) - (12)

B-1 193 195 - 50 - 438 (3) (3) - (1) - (7)

Importe de cartera crediticia Estimaciones Preventivas


21


B-1 193 195 - 50 - 438 (3) (3) - (1) - (7)

B-2 353 22 - - 4 379 (9) - - - - (9)

B-3 90 127 2 203 - 422 (3) (4) - (6) - (13)

C-1 - 17 - - - 17 - (1) - - - (1)

C-2 - - 19 - 42 61 - - (2) - (5) (7)

D - 3 - - 82 85 - (1) - - (16) (17)

E - 5 - - 8 13 - (5) - - (8) (13)

Intereses Vencidos - - - - - - - - - - - -


Total 3,388 1,045 30 647 155 5,265 (35) (19) (2) (9) (29) (94)

Junio 2019



Reestructuras TOTAL SimpleCuenta Corriente


Reestructuras TOTAL

A-1 2,212 503 8 428 - 3,151 (11) (3) - (3) - (17)

A-2 520 426 - 147 - 1,093 (7) (4) - (1) - (12)

B-1 111 218 - 150 - 479 (2) (5) - (3) - (10)

B-2 460 32 1 - - 493 (11) (1) - - - (12)

B-3 133 82 2 - - 217 (4) (3) - - - (7)

C-1 - 2 - - - 2 - - - - - -

C-2 - - 18 - 43 61 - - (2) - (4) (6)

D - 2 - - 104 106 - (1) - - (27) (28)

E - 5 - - 8 13 - (5) - - (8) (13)

Intereses Vencidos - - - - 1 1 - - - - (1) (1)


Total 3,436 1,270 29 725 156 5,616 (35) (22) (2) (7) (40) (106)


Balance General

Tres mayores deudores

A la fecha del presente informe, el Banco no cuenta con acreditados queindividualmente rebasen 10% del Capital Básico, conforme a lo establecido en lasDisposiciones.

Los créditos concedidos a los tres mayores deudores o grupos de personas que seconsideren como una misma persona por representar riesgo común al 30 de junio de2019, ascienden a 294 mdp, 303 mdp y 303 mdp que representan el 2.9%, 3.0%

y 3.0% del capital básico del Banco, respectivamente, de acuerdo con loestablecido en las Disposiciones.

Tomando en cuenta el modelo de negocio de Bancoppel, su cartera de consumo nocuenta con alguna concentración importante a clientes debido al nivel bajo de ticketpromedio en comparación con la cartera comercial. Es así como el análisis de losprincipales acreditados se centra en esta última.

Movimientos de la Cartera vencida

La tasa promedio anual de rendimiento de la cartera de crédito al cierre del 30 de juniode 2019 y 2018, se ubicó en 36.2% y 39.3%, respectivamente. El cambio se debeprincipalmente al crecimiento de la cartera comercial.


Movimientos de la Cartera vencida

Los movimientos que se han reflejado en la cartera vencida de consumo y comercial son:

BanCoppel realizó ventas de cartera de consumo a una parte relacionada a través desubastas públicas, al valor determinado por un tercero independiente mediante unestudio de precios de transferencia.

22

CONSUMO

2T18 1T19 2T19 2T18 1T19 2T19

Saldo inicial 3,377 2,980 3,780 12 36 12

(+) Traspaso de cartera vigente 2,429 2,519 2,309 24 - 26

(-) Traspaso a cartera vigente 665 696 727 - - -

(-) Venta de Cartera 1,504 755 1,651 - - -

(-) Aplicación de cartera (inmateriales y

fallecidos) 4 2 5 - - -

Inmateriales 1 - - - - -

Fallecidos 3 2 5 - - - (-) Cobranza 242 266 283 - 24 -

Saldo final 3,391 3,780 3,423 36 12 38

COMERCIAL

Balance General

Créditos reestructurados

Los créditos comerciales vigentes reestructurados y renovados por el Banco durante losperiodos del 30 de junio de 2019, 31 de marzo de 2019 y 30 de junio de 2018 que por sucomportamiento de pago sostenido se reclasificaron a cartera vigente ascendieron a143 mdp,166 mdp y 147 mdp, respectivamente.

Durante los periodos del 30 de junio de 2019, 31 de marzo de 2019 y 30 de junio de2018, el Banco registró reestructuras de cartera comercial vencida que permanecieroncomo vencidas por 32 mdp, 8 mdp y 8 mdp, respectivamente.

El Banco tiene implementado un programa de reestructura de adeudos de tarjeta decrédito a clientes con retrasos en sus pagos. Al 30 de junio de 2019, existe un saldocuyo monto asciende a 709 mdp, de los cuales 273 mdp corresponden a créditos quepor su comportamiento de pago sostenido se reclasificaron a cartera vigente y 436

mdp corresponden a créditos que se mantienen en cartera vencida.

Al 31 de Marzo de 2019 dicho programa se ubicó en 699 mdp (259 mdp en carteravigente y 440 en cartera vencida).

Al 30 de junio de 2018, dicho programa se ubicó en 633 mdp (220 mdp en carteravigente y 413 en cartera vencida).

Durante los periodos del 30 de junio de 2019, 31 de marzo de 2019 y 30 de junio de 2018,se llevaron a cabo reestructuras de créditos comerciales y consumo en las que se

23


se llevaron a cabo reestructuras de créditos comerciales y consumo en las que semodificaron las condiciones iníciales del crédito principalmente en cuanto a los plazosoriginalmente pactados.

Comisiones y Costos y Gastos asociados al otorgamiento inicial del crédito

El saldo de las comisiones por el otorgamiento inicial del crédito al 30 de junio 2019, 31de marzo 2019 y 30 de junio 2018 , ascendió a 35 mdp, 37 mdp y 34 mdp

respectivamente.

El saldo de los costos y gastos asociados al otorgamiento inicial de crédito (consultas alas sociedades de información crediticia principalmente) al 30 de junio 2019, 30 demarzo 2019 y 30 de junio 2018, ascendió a 48 mdp, 43 mdp y 42 mdp,respectivamente, que se amortizarán en el plazo establecido por la regulación.

Captación Tradicional

La captación muestra un incremento del 13% respecto al mismo periodo del añoanterior, debido a mayores volúmenes en los depósitos del público en general resultadodel incremento en la bancarización de su mercado objetivo y a la aceptación de losproductos que oferta el banco.

La fuente externa de liquidez del Banco es la captación que se obtiene

del público inversionista y como fuente interna se tienen las

aportaciones de capital realizadas en su momento por accionistas.

La concentración de la captación a ahorradores principales se mantiene altamentediluida, disminuyendo el riesgo que pudiera representar la disposición del monto de susahorradores principales en la posición de liquidez.

MontoTasaProm.

MontoTasaProm.

MontoTasaProm.

Del público en general

vista 50,271 1.6% 54,183 1.6% 57,233 1.6%

Pagaré con rendimientoliquidable al vencimiento

2,270 3.0%2,193

3.0% 2,075 3.0%

Cuenta global de captaciónsin movimiento 109

1.6%124 181

1.6%

52,650 56,500 59,489



Se detallan los efectos reconocidos por el Banco como lo establece la NIF D3.

Se crearon provisiones por los siguientes conceptos

�Prima de Antigüedad por 2 mdp, que al cierre del 2T19 se hanreconocido 1mdp

�Término de la Relación Laboral por 9 mdp, que al cierre del 2T19 se hanreconocido 5 mdp

�Indemnización Legal Sustitutiva a la Jubilación por 6 mdp al 2T19 se hanreconocido 3 mdp

�Remedición de Beneficios Definidos a los Empleados se tienen registrados1mdp al cierre del 2T19

Beneficios a Empleados

24

Información por Segmentos

Segmentos utilizados por Bancoppel

�Crédito al consumo

Información por segmentos

Los Criterios Contables de la Comisión Bancaria establecen que para efectos de llevara cabo la identificación de los distintos segmentos operativos que conforman lasinstituciones de banca múltiple, estas deberán en lo conducente, segregar susactividades de acuerdo con los siguientes segmentos como mínimo: i) operacionescrediticias; ii) operaciones de tesorería y banca de inversión y iii) operaciones porcuenta de terceros.

No obstante lo anterior y atendiendo a la importancia relativa, se podrán identificarotros segmentos operativos, en caso de que las entidades lleven a cabo operacionesque no se puedan agrupar en los previamente señalados.

Los segmentos operativos se derivan de la estructura interna del Banco con riesgos yrendimientos diferentes, mismos que se revisan regularmente para evaluar sudesempeño, se integran en base a los Criterios de Contabilidad para las Institucionesde Crédito en México, emitidos por la Comisión Bancaria.


Agrupa los movimientos contables relacionados con las operaciones crediticias delBanco las cuales están dirigidas primordialmente al crédito, a través de la colocaciónde tarjetas de crédito y el otorgamiento de préstamos personales.

�empresarial (emp)

Agrupa los movimientos contables relacionados con las operaciones crediticias delBanco las cuales están dirigidas al otorgamiento del crédito a empresas.

�Tesorería

Agrupa los movimientos contables del resultado del portafolio de inversiones.

�Otros

Corresponde principalmente a las operaciones por prestación de servicios talescomo remesas, recepción de pago de recibos telefónicos, energía eléctrica,televisión de paga, entre otros.

La información financiera de las principales operaciones por segmento que

se reflejan en los estados financieros de BanCoppel, por los periodos

terminados al 30 de junio de 2019 y 2018, se integra como se muestra en

las dos paginas siguientes.


30 de Junio de 2019 Institucional Consumo EMPRESARIAL T ESORIA OTROS

ActivoDisponibilidades 13,890 6,640 - 7,214 36Inversiones en valores 34,908 - - 34,908 - Cartera de crédito (neta) 19,700 14,190 5,510 - - Otras cuentas por cobrar 3,565 486 - 3,016 63Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) 297 293 3 1 - Impuestos y PTU diferidos (neto) 1,850 1,872 53 (43) (32)Otros activos 155 153 - 2 - Total Activo 74,365 23,634 5,566 45,098 67

PasivoCaptación tradicional 59,489 59,489 - - - Otras cuentas por pagar 3,900 1,484 35 2,148 233Créditos diferidos y cobros anticipados 36 17 19 - - Total Pasivo 63,425 60,990 54 2,148 233

Ingresos por intereses 6,253 4,058 324 1,871 - Gastos por intereses (537) (523) (3) (11) - Margen Financiero 5,716 3,535 321 1,860 -

26


Margen Financiero 5,716 3,535 321 1,860 - Estimación preventiva para riesgos crediticios (2,404) (2,398) (6) - - Margen financiero ajustado 3,312 1,137 315 1,860 -

Comisiones y tarifas cobradas 1,368 1,030 8 - 330Comisiones y tarifas pagadas (49) (6) - (8) (35)Resultado por intermediación 240 - - 240 - Otros ingresos (egresos) de la operación (135) (108) 1 (11) (17)Gastos de Administración y promoción (3,180) (582) (244) (1,943) (411)

Resultado de operación 1,556 1,471 80 138 (133)

Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas - - - - -

Resultado antes de impuestos a la utilidad 1,556 1,471 80 138 (133)

Utilidad de operación 1,556 1,471 80 138 (133)

Impuesto a la utilidad (455) (430) (23) (41) 39 Utilidad Neta 1,101 1,041 57 97 (94)


jun-18 Institucional Consumo EMPRESARIAL TESORIA OTROS

ActivoDisponibilidades 10,511 4,450 - 6,032 29Inversiones en valores 32,404 - - 32,404 - Cartera de crédito (neta) 17,116 13,982 3,134 - - Otras cuentas por cobrar 281 210 - 4 67Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) 279 275 3 1 - Impuestos y PTU diferidos (neto) 1,859 1,877 35 (53) - Otros activos 133 130 3 - - Total Activo 62,583 20,924 3,172 38,391 96

PasivoCaptación tradicional 52,650 52,650 - - - Otras cuentas por pagar 1,308 1,136 22 89 61Créditos diferidos y cobros anticipados 34 18 16 - - Total Pasivo 53,992 53,804 38 89 61

Ingresos por intereses 5,455 3,997 185 1,273 - Gastos por intereses (455) (454) (1) - - Margen Financiero 5,000 3,543 184 1,273 - Estimación preventiva para riesgos crediticios (2,700) (2,670) (30) - -


Las cifras al 30 de junio de 2018 fueron reclasificadas para conformarlos con laspresentaciones y clasificaciones utilizadas en junio 2019.

Margen financiero ajustado 2,300 873 154 1,273 -

Comisiones y tarifas cobradas 1,315 982 5 - 328Comisiones y tarifas pagadas (29) (4) - (8) (17)

Resultado por intermediación (23) - - (23) -

Otros ingresos (egresos) de la operación (50) (45) 2 (2) (5)

Gastos de Administración y promoción (2,440) (606) (143) (1,541) (150)

Resultado de operación 1,073 1,200 18 (301) 156

Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadasResultado antes de impuestos a la utilidad 1,073 1,20 0 18 (301) 156

Utilidad de operación 1,073 1,200 18 (301) 156

Impuesto a la utilidad (314) (350) (5) 87 (46)

Utilidad Neta 759 850 13 (214) 110

Partes Relacionadas

Operaciones y saldos con partes relacionadas

Conforme al artículo 73 de la Ley de Instituciones de Crédito, el Banco realizatransacciones con partes relacionadas, entendiéndose como operaciones con partesrelacionadas todas aquellas en las que resulten deudoras del Banco en operaciones dedeposito, préstamo, crédito o descuento, las otorgadas en forma revocable o irrevocabley documentadas mediante títulos de crédito o convenios, reestructuraciones,renovaciones o modificaciones.

Son personas relacionadas entre otras las personas físicas o morales que poseen directa oindirectamente el control del 2% ó más de los títulos representativos del capital del Bancoo de las empresas integrantes del grupo o de los miembros del consejo de administración.

También se consideran partes relacionadas, los cónyuges, las personas que tenganparentesco, las personas distintas a los funcionarios o empleados que con su firmapuedan obligar a la institución, las personas morales, así como los consejeros yfuncionarios de estas en las que el Banco posee directa o indirectamente el control del10% ó más de los títulos representativos de su capital.

De acuerdo con la Ley del Impuesto sobre la Renta, las empresas que realicenoperaciones con partes relacionadas están sujetas a limitaciones y obligaciones fiscales,en cuanto a la determinación de los precios pactados, ya que estos deberán serequiparables a los que se utilizarían con o entre partes independientes en operacionescomparables.

Dando cumplimiento a esta disposición, el Banco obtiene de un tercero independienteun estudio que emite anualmente de precios de trasferencia por las operaciones querealiza con partes relacionadas.

Durante los últimos 6 meses no se han efectuado modificaciones o adiciones a loscontratos con partes relacionadas.

28


Partes Relacionadas

BanCoppel

pacta todas

las

operaciones a

tasas de

mercado

confirmado

por un 3ro

independiente

Acumulado

2T 18 1T 19 2T 19 1S 18 1S 19

IngresosIntereses cobrados por crédito 5 22 26 9 48

Comisiones por prestacion de serv icios 3 3 3 6 6

Serv icio de alta de clientes 21 21 45 34 66

29 46 74 49 120

Gastos

Serv icios administrativos(1) 109 132 130 236 262

Arrendamientos (inmuebles, mobiliario y

equipo)(2) 171 186 197 344 383

Por corresponsalía 10 12 14 17 26

Pérdida en la cesión de cartera de crédito 48 41 75 54 116

Intereses de depósitos de exigibilidad

inmediata1 1 1 4 2

339 372 417 655 789

29

Al 30 de junio de 2019 el Banco mantiene saldos por operaciones celebradas con partesrelacionadas, por concepto de depósitos de exigibilidad inmediata por 958 mdp.

Las operaciones crediticias ascienden a 772 mdp registradas en el rubro de créditoscomerciales.

Durante el 2T19 se obtuvieron ingresos por 150 miles por venta de bases de cartera decrédito.

Al 30 de junio de 2019 se realizó venta de cartera de consumo por 2,417 mdp al valordeterminado por un tercero independiente mediante un estudio de precios detransferencia, dando cumplimiento a lo establecido en la regla 3.23.4 de la resoluciónmiscelánea fiscal aplicable en 2019.

1 Incluye suministros y servicios de mensajería, impresión y entrega de

estados de cuenta, centro de atención telefónica, servicios de

cobranza y servicios administrativos de personal2 Incluye arrendamientos de mobiliario y equipo de infraestructura de

servicios de comunicación.




a) El Banco tiene celebrados contratos de prestación de servicios administrativos portiempo indefinido con Coppel. El cargo a resultados por el 2T19, 1T19 y 2T18,asciende a 130 mdp, 132 mdp y 109 mdp respectivamente.

b) El Banco renta todos los locales que ocupan las oficinas administrativas y sucursales, deacuerdo a contratos de arrendamiento con vigencias indefinidas con Coppel. Lascontraprestaciones por dichos servicios prevén ajustes periódicos, basándose encambios en el nivel general de precios tomando como referencia el Índice Nacionalde Precios al Consumidor (INPC) del año inmediato anterior emitido por el InstitutoNacional de Estadística y Geografía (INEGI), o en su caso, cuando las condiciones demercado requieran un ajuste en los precios previamente pactados. El gasto total porrentas en el 2T19, 1T19 y 2T18, ascendió a 197 mdp, 186 mdp y 171 mdp,respectivamente, los cuales forman parte del rubro “Gastos de administración ypromoción” en el estado de resultados.

c) El Banco se encuentra involucrado en varios juicios y reclamaciones derivados delcurso normal de sus operaciones, que se espera no tengan un efecto importante en susituación financiera y resultados de operación futuros. El banco tiene registrado encuentas de orden la estimación monetaria de juicios de diversa índole siendo los más

30

cuentas de orden la estimación monetaria de juicios de diversa índole siendo los másimportantes de carácter laboral y civil. En caso de que el banco sea obligado por lostribunales a cubrir los importes demandados, dichos registros en cuentas de ordenserían cancelados y llevados a resultados en el período en que ocurra. El monto deestas contingencias al 30 de junio de 2019, ascienden a 79 mdp.

d) Existe un pasivo derivado de los beneficios a los empleados.

e) De acuerdo con la legislación fiscal vigente, las autoridades tienen la facultad derevisar hasta los cinco ejercicios fiscales anteriores a la última declaración delimpuesto sobre la renta presentada.

f) De acuerdo con la Ley del Impuesto sobre la Renta, las empresas que realicenoperaciones con partes relacionadas están sujetas a limitaciones y obligacionesfiscales, en cuanto a la determinación de los precios pactados, ya que éstos deberánser equiparables a los que se utilizarían con o entre partes independientes enoperaciones comparables.

Dando cumplimiento a esta disposición el Banco obtiene de un tercero independienteun estudio de precios de transferencia para la celebración de operaciones con partesrelacionadas.



Pronunciamientos normativos y regulatorios emitidos recientemente

El Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C. (CINIF) ha emitido lasNIF y mejoras que son utilizadas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV)para su proyecto de nuevas disposiciones de la Circular Única de Bancos (CUB) y queson aplicables a las Instituciones de Banca Múltiple, conforme a lo siguiente:

NIF B-17 “Determinación del valor razonable”

NIF C-3 “Cuentas por cobrar”

NIF C-9 “Provisiones, Contingencias y Compromisos”

NIF C-16 “Deterioro de los instrumentos financieros por cobrar”

NIF C-19 “Instrumentos financieros por pagar”

NIF C-20 “Instrumentos financieros para cobrar principal e intereses”

NIF D-1 “Ingresos por contratos de clientes”

NIF D-2 “Costos por contratos con clientes”

NIF D-5 “Arrendamiento”

Las NIF mencionadas que forman parte del proyecto de nuevas disposiciones de laCUB entrarán en vigor a partir del 1 de enero de 2021, basado en el proyecto deresolución del 21 de mayo de 2019 emitido por la CNBV que modifica las disposiciones

31

resolución del 21 de mayo de 2019 emitido por la CNBV que modifica las disposicionesde carácter general aplicables a las instituciones de crédito.


2T 19


Sección III

Información a que se refiere el Artículo 2BIS de las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las


Riesgos

Dando cumplimiento a lo descrito en el artículo 88 de la Circular Únicade Bancos, se presentan los cuadros que contienen informacióncualitativa y cuantitativa.

Proceso general de la administración integral de riesgos: aspectoscualitativos y perfil de riesgos de BanCoppel.

a) Objetivos del proceso general de la administración integral deriesgos.

• Contar con los elementos para la medición, limitación, control,monitoreo y divulgación de los distintos tipos de riesgos que se lleve acabo desde una perspectiva integral.

• Atender la regulación emitida por la CNBV, Banco de México y la

Administración integral de riesgos

INFORME FINANCIERO 2T 2019

• Atender la regulación emitida por la CNBV, Banco de México y laSHCP.

• Promover el desarrollo y aplicación de la administración integral deriesgos en el Banco de acuerdo a los lineamientos y aplicación de laspolíticas y procedimientos en materia de administración integral deriesgos.

• Establecer una clara estructura organizacional mediante la cual selleve a cabo una correcta difusión y aplicación del manual depolíticas y procedimientos en materia de administración integral deriesgos.

• Cumplir estrictamente con los límites, políticas y procedimientosestablecidos en materia de riesgos.

33


Riesgos

Perfil de riesgos del Banco

El perfil de riesgos aprobado por el Comité de Riesgos, para laoperación de BanCoppel consiste en el manejo prudencial de lasinversiones de la tesorería y de la colocación de crédito al consumo, asícomo de los instrumentos de captación tradicional. BanCoppel nomantiene posiciones de riesgo en el mercado de divisas.

La suscripción de riesgos de crédito al consumo se realizaautomáticamente con modelos paramétricos basados en informaciónestadística propia.

En materia de riesgo tecnológico, BanCoppel cuenta con un protocolode recuperación en caso de desastre (DRP) consistente en la operacióndiaria con dos servidores en un esquema de alta disponibilidad local


diaria con dos servidores en un esquema de alta disponibilidad local(Clúster) en el sitio principal y el respaldo en alta disponibilidad remotautilizando dos servidores en el sitio alterno. Adicionalmente se cuentacon un plan de contingencia y continuidad del negocio (BCP) en el sitiode operación alterno.

Los riesgos operacionales de la Institución son controlados mediante laimplementación de decisiones y procedimientos de acuerdo con lasmejores prácticas bancarias.

34


Riesgos

b) Metodologías empleadas en la administración integral de riesgos de mercado.

El riesgo de mercado es la pérdida potencial por cambios en losfactores de riesgo que inciden sobre la valuación de las operacionesactivas o pasivas del Banco, tales como tasas de interés, tipos decambio o índices de precios, entre otros.

El Banco realiza la medición de riesgos de mercado sobre la base deValor en Riesgo (VaR) al 99% de confianza, para un horizonte de un día,utilizando la metodología de simulación histórica a 500 escenarios.


Nivel de confianza

Escenario

La Unidad de Administración Integral de Riesgos (UAIR) compararegularmente las estimaciones de la exposición al riesgo contra losresultados efectivamente observados al 99% de confianza, en un mismoperiodo de medición y en su caso, modifica los supuestos empleados alformular dichas estimaciones, adicionalmente utiliza para su análisis elrendimiento ajustado por riesgo.

Se realizan pruebas de sensibilidad y esfuerzo considerando escenariosde crisis que estresan los distintos factores de riesgo a los que seencuentra expuesto el Banco.

99% 6° peor escenario

35


Riesgos


Riesgo de Liquidez

El riesgo de liquidez es la pérdida potencial por la imposibilidad odificultad de renovar pasivos o contratar otros en condiciones normalespara el Banco, por la venta anticipada o forzosa de activos adescuentos inusuales para hacer frente a sus obligaciones, o bien, por elhecho de que una posición no pueda ser oportunamente enajenada,adquirida o cubierta mediante el establecimiento de una posicióncontraria equivalente.

Para la determinación del riesgo de liquidez se utiliza la metodologíaregulatoria de muy corto plazo que permiten estimar el nivel de riesgo,derivado de las posiciones en balance y de la liquidez requerida segúnel perfil de riesgo del Banco. La metodología básica ocupada por elBanco es el coeficiente de cobertura de liquidez (CCL).

Riesgo de Crédito

El riesgo de crédito es la probabilidad de incumplimiento de pagodebido a cambios en la capacidad o intención de la contraparte decumplir sus obligaciones contractuales, resultando en una pérdidafinanciera.

El Banco otorga crédito mediante un proceso automatizado que incluyelas características socioeconómicas y demográficas de los clientes, y suexperiencia de pago tanto en el Banco como con otros otorgantes, lacual está disponible en las sociedades de información crediticia. Conbase en esta información, se hace una calificación paramétrica de lossolicitantes con diferentes modelos de acuerdo a la informacióndisponible.

36


Riesgos


Para la determinación de la línea de crédito se consideran lasobligaciones reportadas por las Sociedades de Información Crediticia(SIC’s). Las decisiones de originación y seguimiento de la calidad de lacartera, se encuentra detalladas en el manual de políticas yprocedimientos de crédito.

Para el caso de los créditos comerciales, el Banco utiliza tanto modelosparamétricos como análisis por parte del Comité de Crédito,dependiendo del perfil del cliente y de las características del crédito aotorgar; en apego al manual de políticas y procedimientos de créditoempresarial.

Para las operaciones con instrumentos financieros, el Banco cuenta conuna arquitectura de límites para mitigar el riesgo emisor y el riesgo decontraparte en las operaciones de tesorería.

Riesgo OperacionalRiesgo Operacional

El riesgo operacional se ha definido como el resultante de la operación,el cual genera pérdidas potenciales por deficiencias en los procesos, ensistemas y controles internos, fallas en el procesamiento yalmacenamiento de las operaciones o en la transmisión de información,errores humanos, así como por eventos externos, resolucionesadministrativas y judiciales adversas, fraudes o robos, y comprende,también al riesgo tecnológico y al riesgo legal.

Para su administración se cuenta con una base histórica de eventos depérdida que contiene los impactos y frecuencias identificados porunidad de negocio.

De acuerdo al apetito de riesgo, la Institución cuenta con niveles deriesgo y tolerancia que son monitoreados, para gestionar lasdesviaciones, tomar decisiones de acuerdo a los planes de acción y losresponsables para su mitigación, reportando los eventos relevantes en elComité de Riesgos y el Consejo de Administración.

37


Riesgos

Para su gestión se han implementado las siguientes acciones:

I. Actualización de la plantilla de gestores de riesgo operacional pordirección y del área de auditoria, para el adecuado flujo deinformación, identificación de riesgos y participación en los planes deacción.

II. Se concluyó el plan de capacitación de los gestores de riesgooperacional.

III. Se fortalecieron y complementaron las políticas y mecanismos para lagestión de riesgo operacional.

IV. Se documentaron los planes de mitigación en zona roja.V. Se continuo con el seguimiento a incidentes y eventos relevantes.

Riesgo Tecnológico

Pérdida potencial por daños, interrupción, alteración o fallas derivadas deluso o dependencia en el hardware, software, aplicaciones, redes, y cualquierotro canal de distribución en la prestación de servicios.


38

Para la implementación de la gestión de riesgo tecnológico se estárealizando lo siguiente:• Se autorizó la metodología de riesgo tecnológico en el Comité de Riesgos

de junio.• Evaluación del activos tecnológicos para la identificación de amenazas.• Definición de los riesgos sobre los activos tecnológicos a identificar.• Establecimiento de los parámetros para la de implementación de

controles y robustecimiento de los existentes.

Riesgo Legal

Pérdida potencial por el incumplimiento de las disposiciones legales yadministrativas aplicables, la emisión de resoluciones administrativas yjudiciales desfavorables, la aplicación de sanciones, de las operaciones, opor el desconocimiento de las leyes aplicables.

• La Dirección de Riesgos mantiene actualizada la base de datos históricade pérdidas por riesgo legal , multas y sanciones.


Riesgos


c) Cartera y portafolios de la UAIR

Riesgo de mercado:- Portafolio de inversión.- Captación.

Riesgo de liquidez:- Posición de tesorería.- Captación.

Riesgo de crédito:- Consumo.- Comercial.- Emisor y contraparte del portafolio de inversión.

Interpretación de las medidas de administración de riesgosInterpretación de las medidas de administración de riesgos

El Banco analiza la exposición al riesgo de cada uno de loscomponentes del balance; portafolio de títulos a negociar, y se le daseguimiento a las carteras de crédito al consumo y comercial, así comoa la captación tradicional.

Para la adecuada administración de la exposición al riesgo de mercadode los diferentes portafolios del Banco se toma como medida principalel VaR a 500 escenarios con un nivel de confianza del 99% a unhorizonte de un día, el cual se realiza de forma diaria. Lo anterior, refierea la pérdida potencial por cambios en los factores de riesgo queinciden sobre la valuación de las operaciones activas o pasivas en elhorizonte mencionado.

39


Riesgos


La gestión del riesgo de liquidez se lleva a cabo a través de GAP’s(brechas), permitiendo identificar los activos en el tiempo y su suficienciapara poder hacer frente a los pasivos identificados en los mismosperiodos.

El modelo de riesgo de crédito del Banco pronostica la capacidad depago y la calidad crediticia de los clientes en relación a su perfileconométrico utilizando herramientas informáticas. El VaR considera unhorizonte de 12 meses con un nivel de confianza del 99%.

BanCoppel actualmente utiliza el método del indicador básico paracalcular el requerimiento de capital por riesgo operacional, el cualconsiste en un porcentaje del promedio de los ingresos financieros netosanuales de los últimos 36 meses.

BanCoppel hizo del conocimiento a CNBV su decisión de utilizar elBanCoppel hizo del conocimiento a CNBV su decisión de utilizar elMétodo Estándar Alternativo (MEA) para el cálculo del requerimiento decapital por riesgo operacional. Así el Consejo externó su compromiso deemplear todos los recursos humanos y materiales necesarios para llevara cabo con éxito la gestión del riesgo operacional

Finalmente, se dará continuidad a los trabajos hasta lograr cubrir con losrequisitos provistos en las Disposiciones para obtener la autorizacióncorrespondiente.

40


Riesgos


d) La estructura y organización de la función para la administraciónintegral de riesgos.

A continuación se muestra la estructura de capital humano con la quecuenta la Institución para la administración integral de riesgos(actualizada en el mes de junio de 2019):

41


Riesgos


e) Información cualitativa sobre el coeficiente de cobertura de liquidez

En cumplimiento a lo establecido en el Anexo 5 “Formato de Revelacióndel Coeficiente de Cobertura de Liquidez (CCL)”, a continuación semenciona información a partir de la cual, dicho coeficiente fuecalculado:

i. El trimestre incluyó 91días naturales.ii. La conformación de la tenencia del Banco guarda una posición de

forma natural de activos líquidos que permite mantener unacobertura regulatoria implícita.Tanto los activos líquidos computables como las salidas y entradasde efectivo mostraron una marcada estabilidad, por lo que el CCLcalculado tuvo variaciones mínimas en el trimestre.

iv. Los activos líquidos computables mantuvieron una composiciónestable en el trimestre, integrados en un 79% por activos de nivel 1,estable en el trimestre, integrados en un 79% por activos de nivel 1,un 17% de activos de nivel 2A y un 4% de activos de nivel 2B.

v. El financiamiento del Banco tiene su origen principalmente en lacaptación tradicional (fondeo ventanilla).

42


Riesgos


En BanCoppel el riesgo de liquidez se administra mediante elaseguramiento de que las brechas negativas (déficit) puedan serfondeadas en condiciones normales de mercados sin incurrir en costosextraordinarios con el fondo de emergencia de grandes déficit; lamedición y seguimiento del déficit para mantenerlo dentro de los límitesadecuados; y la consideración de las brechas de liquidez en todos losplazos, además de considerar los plazos más adecuados para lasinversiones y contratación de deuda futuras.

Se cuenta con un plan de financiamiento de contingencia, en el cual seestablecen las medidas y mecanismos de coordinación según laregulación vigente. Dicho plan establece quiénes son los órganossociales responsables de la toma de decisiones en materia de liquidez ,así como la responsabilidad para coordinar todas las acciones al interiory exterior de BanCoppel.

El total de la tenencia del Banco (tesorería) se monitorea de maneradiaria, en donde uno de sus indicadores se refiere al nivel de severidadesperado por una liquidación forzosa en función de su precio mínimoobservado durante los últimos doce meses.

43


Riesgos


Se toman acciones de corrección tales como:

a) Vender los activos con mayor disponibilidad o “bursatilidad” en elmercado.

b) Cubrir posiciones con el Banco Central, hasta el límite de susgarantías (RSP).

c) Emitir PRLV’s mejorando los plazos y tasas de mercado disponibles,para su fácil colocación.

d) Participar en la subasta de dinero que realiza el Banco Central.e) Tomar créditos con las instituciones y contrapartes que se tengan

contratadas líneas.

El orden de pago definido es el siguiente:

a) Cuentahabientes.b) Inversionistas Institucionales.b) Inversionistas Institucionales.c) Accionistas.

La responsabilidad de la operación del plan de financiamiento decontingencia recae sobre la Dirección de Riesgos y las áreasinvolucradas, como mínimo la Dirección de Tesorería y Crédito y laDirección de Finanzas. Ante la contingencia de Liquidez, el área deRiesgos, informará el impacto económico de las acciones tomadas alComité de Riesgos.

Proceso general de la administración integral de riesgos: aspectoscuantitativos:

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RiesgosRiesgos

Índice de Capitalización

La SHCP requiere a las instituciones de crédito tener un porcentajemínimo de capitalización sobre los activos en riesgo, los cuales secalculan aplicando determinados porcentajes de acuerdo con el riesgoasignado conforme a las reglas establecidas por el Banco Central.


Integración Integración Capital Capital Neto Índice de Capitalización Capitalización*cifras en millones de pesos

jun-19 jun-19Capital contribuido 2,565 Capital neto 10,137

Capital ganado 8,375 Activos en riesgo:

Capital fundamental antes de impuestos diferidos 10,940

Operacional16,052

(-) Impuestos diferidos y límite de computabilidad 804 de Mercado 5,916

(-) Operaciones realizadas con partes relacionadas relevantes y límite de computabilidad (neto) -

de Crédito

28,415

(+) Capital Básico no fundamental - Activos en riesgos totales 50,382

Al 30 de junio de 2019 el índice de capitalización de BanCoppel fue de20.12% posicionando de manera favorable al Banco por encima de losrequisitos que la autoridad solicita, señalando que se encuentraclasificado en la categoría I, de conformidad con lo dispuesto en elartículo 220 de la CUB.

45

(+) Capital Básico no fundamental - Activos en riesgos totales 50,382

Capital Básico 10,137 Índices de capitalización 20.12

(+) Capital complementario - Por riesgos de crédito 35.68

Capital neto 10,137 Por riesgos de crédito y mercado 29.53

Por riesgos totales 20.12


Riesgos


BRECHAS DE REPRECIO BANCOPPEL Al 30 de Junio de 2019

Cifras en millones de pesos

MN Real Acciones Divisas Total Por banda Acumulado

De 1 a 7 días 22,459 0 236 22,695 (19,355) 3,340 3,340

De 8 a 31 días 26,214 0 26,214 (16,592) 9,622 12,962

De 32 a 92 días 6,894 0 6,894 (9,136) (2,242) 10,720

De 93 a 184 días 6,348 25 6,373 (5,585) 787 11,507

De 185 a 366 días 3,590 49 3,639 (6,364) (2,725) 8,782

De 367 a 731 días 3,258 209 3,467 (4,503) (1,036) 7,746

De 732 a 1,096 días 82 170 251 251 7,997

De 1,097 a 1,461 días 0 27 27 27 8,024

De 1,462 a 1,827 días 145 332 477 477 8,501

De 1,828 a 2,557 días 16 3,187 3,202 3,202 11,703

De 2,558 a 3,653 días 8 132 139 139 11,842

De 3,654 a 5,479 días 0 49 49 49 11,891

De 5,480 a 7,305 días 0 72 72 72 11,963

Más de 7,306 días 0 0 11,963

Plazo no definido 736 736 736 12,699

BandasActivos Sensibles Pasivos Sensibles

en MNGap Estático

46

Plazo no definido 736 736 736 12,699

Total 69,013 4,250 736 236 74,235 (61,536) 12,699

93.0% 5.7% 1.0% 0.3% 100.0%


RiesgosAdministración integral de riesgos

Capital Básico 10,137

Portafolio ImporteVaR 1 día, 99%

Nivel ConfianzaRatio at Risk (VaR 99%)

POSICIÓN MtM (VaR)NEGOCIAR Y DISP P/VENTA

POR TIPO DE INSTRUMENTOCupón Cero 16,421 -2.27 -0.02%

Tasa fija 4,431 -19.63 -0.19%

Revisable 11,256 -0.94 -0.01%

Acciones 736 -8.26 -0.08%

POR TIPO MONEDA

[UDI] Unidades de Inversion (MXN) 4,238 -19.21 -0.19%

[Mps] peso mexicano (mxn) 27,995 -6.54 -0.06%

[Eur] euro (mxn) 13 -0.23 0.00%

[Usd] dolar americano (mxn) 598 -7.33 -0.07%

POR TIPO DE EMISORBancario 2,903 -0.94 -0.01%

Gubernamental 19,262 -16.01 -0.16%

Cuasi guber 2,196 -4.23 -0.04%

47

Cuasi guber 2,196 -4.23 -0.04%

Privado 7,739 -2.38 -0.02%

Capitales 736 -9.04 -0.09%

TOTAL MtM 32,836 -49 -0.49%

CONSERVADO A VENCIMIENTO 3,034

FECHAS VALOR (NEGOCIAR) -963

POSICIÓN TOTAL 34,907

OTROS ACTIVOS

Tipo de Inversión Importe

Depósito de regulación monetaria 364

TOTAL SIN DIVERSIFICAR 364


Riesgos

A continuación se muestra la calificación de la cartera crediticia al 30 de junio de2019 por grado de riesgo:

II. B.5.ii Sector Articulo 129 RVA.


PORTAFOLIO IMPORTE IMPORTE DE RESERVAS

Creditos no revolventes 4,759 939

Creditos Revolventes * 13,955 3,586

Comerciales 5,616 105

*Se incluyen los créditos reestructurados


48

PARTICULARES

Creditos no revolventes

GRADO DE RIESGO IMPORTE

PORCENTAJE DE

RESERVAS

PREVENTIVAS

IMPORTE DE

RESERVAS

A-1 12 0 a 2% 0

A-2 162 2.01 a 3% 4

B-1 82 3.01 a 4% 3

B-2 662 4.01 a 5% 28

B-3 190 5.01 a 6% 10

C-1 1,409 6.01 a 8% 95

C-2 1,075 8.01 a 15% 141

D 316 15.01 a 35% 75

E 851 35.01 a 100% 5834,759 939

Creditos Revolventes

GRADO DE RIESGO IMPORTE

PORCENTAJE DE

RESERVAS

PREVENTIVAS

IMPORTE DE

RESERVAS

A-1 2,325 0 a 3.0% 380

A-2 3,297 3.01 a 5% 224

B-1 1,571 5.01 a 6.5% 127

B-2 800 6.51 a 8% 64

B-3 560 8.01 a 10% 60

C-1 950 10.01 a 15% 129

C-2 1,207 15.01 a 35% 293

D 1,631 35.01 a 75% 990

E 1,613 Mayor a 75.01% 1,31813,955 3,586




Riesgos


II.B.5.ii sector ART 129 ReservasEMPRESASReservas Comerciales

TIPO CRÉDITO IMPORTEIMPORTE DE

RESERVAS

ARRENDAMIENTO 62 6

C-2 62 6

CREDITO REESTRUCTURA 113 35

D 105 28

E 8 8

CREDITO REVOLVENTE 7 0

B-1 7 0

CTA. CORRIENTE1,011 13

A-1 367 2

A-2 283 3

B-1 294 5

B-3 64 2

C-1 3 0

TIPO CRÉDITO IMPORTEIMPORTE DE

RESERVAS

SIMPLE 1,903 21

A-1 1,153 7

A-2 133 1

B-1 318 5

B-2 165 4

B-3 133 4

SIMPLE SINDICADO 787 11

A-1 412 3

A-2 54 1

B-1 26 1

B-2 294 7

SIMPLE SINDICADOPROYECTO INVERSION

1,048 5

A-1 1,048 5

49Cifras en millones de pesos

C-1 3 0

CTA. CORRIENTE SINDICADO 253 2

A-2 253 2

FIN. PEDIDOS 433 11

A-1 172 1

A-2 49 1

B-1 152 3

B-2 33 1

B-3 19 1

D 2 1

E 5 5

A-1 1,048 5

TOTAL GENERAL 5,616 105


Riesgos


Capital Básico 10,137

DEUDA 32,845 43- -0.43%

mxAAA 29,480 36- -0.35%

mxAA 3,847 4- -0.04%

mxA 808 3- -0.03%

mxBBB - - 0.00%

mxBB - - 0.00%

mxB 36 0- 0.00%

mxC 0 0- 0.00%

RETIRADA 0 0 0.00%

CAPITALES 736 - 0.00%

Total 34,907 - 43 -0.43%

Ratio at Risk CaR 1 Año

Riesgo de Crédito por Emisor

(Cifras en Millones de pesos)

Tesorería

Calificación Importe

Al 30 de Junio 2019

50

Total 34,907 - 43 -0.43%


Riesgos


PORTAFOLIOIMPORTE DE

RESERVAS TOTAL

IMPORTE DE RESERVAS

VIGENTE

IMPORTE DE RESERVAS

VENCIDO

Creditos no revolventes 939 471 468

Creditos Revolventes * 3,586 1,448 2,138

Comerciales 105 67 38

*Incluye reestructuras

POSICION DE RIESGO BANCOPPEL (TRIMESTRE)

Posicion MtM

Riesgo de Mercado abr-19 may-19 jun-19

Capital Basico y Neto 9,763 10,027 10,137 Exposición 28,011 32,403 34,907 VaR (99%) 48- 49- 20-


51

VaR (99%) 48- 49- 20- VaR (99%) / Capital Básico -0.5% -0.5% -0.2%

Riesgo de Crédito Emisor abr-19 may-19 jun-19Capital Basico y Neto 9,763 10,027 10,137 Exposición 28,011 32,403 34,907 CaR 1 año 47- 47- 43- CaR 1 año / Capital Básico -0.5% -0.5% -0.4%

Riesgo de Liquidez abr-19 may-19 jun-19CCL 644% 755% 791%Capital Basico y Neto 9,763 10,027 10,137 Exposicion 28,011 32,403 34,907 Riesgo Liquidez vta anticipada 49- 64- 53- RL / Capital Básico -0.5% -0.6% -0.5%



Riesgos

Administración integral de riesgosACTIVOS SUJETOS A RIESGO (RIESGO DE MERCADO Y CRÉDITO) Al 30 de Junio 2019

2019 2018

Riesgo de mercado:

Operaciones con tasa nominal en moneda nacional 355 28 520 42

Operaciones con sobre tasa en moneda nacional 284 23 328 26

Operaciones con tasa real 1,233 99 11,434 915

Operaciones con tasa nominal en moneda extranjera 0 0 1 0

Operaciones en UDI´s o referidas al INPC 8 1 117 9

Posiciones en div isas 1,255 100 631 50

Operaciones con Acciones y Sobre Acciones 2,781 222 2,700 216

5,916 473 15,730 1,258

Activos sujetos a

riesgoRequerimiento

de capital

Activos sujetos a

riesgoRequerimiento

de capital

2019 2018

RIESGO DE CRÉDITO

Otros (ponderados al 10%) 0 0 0 0

Otros (ponderados al 100%) 1,996 160 647 52

Grupo II (ponderados al 20%) 6 0 0 0

Grupo III (ponderados al 20%) 1,749 140 452 36

Activos ponderados por riesgo

Requerimiento de capital

Activos ponderados por riesgo

Requerimiento de capital


Grupo III (ponderados al 20%) 1,749 140 452 36

Grupo III (ponderados al 50%) 0 0 110 9

Grupo III (ponderados al 100%) 0 0 1,134 91

Grupo IV (ponderados al 20%) 257 21 324 26

Grupo VI (ponderados al 100%) 13,381 1,071 16,377 1,310

Grupo VII (ponderados al 20%) 581 46 594 48

Grupo VII (ponderados al 50%) 1,235 99 1,015 81

Grupo VII (ponderados al 100%) 4,817 385 1,770 142

Grupo VII (ponderados al 115%) 0 0 1,317 105



Grupo VIII (ponderados al 115%) 1,274 102 0 0

Grupo IX (ponderados al 100%) 768 61 1,493 119

Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 1 (ponderados al 20%) 966 77 283 23


Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 3 (ponderados al 100%) 124 10 1,512 121


Bursatilizaciones con grado de Riesgo 4, 5, 6 o No calificados (ponderados al 1250%) 0 0 0 0

Personas Relacionadas (ponderados al 115%) 877 70 218 17

28,414 2,273 27,693 2,215


Riesgos


Riesgo Operacional

PERDIDAS POTENCIALESTipo de Evento # de Impactos Pérdida Potencial

Fraude Externo 14,696 23.25

Fraude Interno - 0.00

Fallas en los procesos 1,501 19.49

Total general 16,197 43

PERDIDAS MATERIALIZADAS

Tipo de Evento # de Impactos Pérdida BrutaRecuperaciones

por pérdidas

Gastos

AsociadosPérdida Neta

Laboral 321 7.14 0.00 0.00 7.14

Fraude Externo 17,002 26.90 0.00 0.00 26.90

Fraude Interno 35 0.34 0.00 0.00 0.34

53Cifras en millones

Fraude Interno 35 0.34 0.00 0.00 0.34

Fallas en los procesos 977 11.66 0.09 0.00 11.57

Total general 18,335 46 0.09 0.00 46

Cifras en millones de pesos.

Cifras Previas.

VALOR PROMEDIO DE LA

EXPOSICION AL RIESGO

OPERACIONAL

PRIMER TRIMESTRE

Promedio Exposicion

2do trimestre 2019 1,271


Riesgos


Máximo Descalce

Concepto

Importe de

posiciones

equivalentes

Requerimiento

de capital

Operaciones en moneda nacional con tasa nominal 355 28

Operaciones con títulos de deuda en moneda

nacional con sobretasa y una tasa rev isable284 23

Operaciones en moneda nacional con tasa real o

denominados en UDI's1,233 99

Operaciones en moneda nacional con tasa de

rendimiento referida al crecimiento del Salario

Mínimo General

0 0

Posiciones en UDI's o con rendimiento referido al

INPC8 1

Posiciones en moneda nacional con tasa de

rendimiento referida al crecimiento del salario mínimo 0 0


general

Operaciones en moneda extranjera con tasa

nominal1,255 100

Posiciones en div isas o con rendimiento indizado al

tipo de cambio0 0

Posiciones en acciones o con rendimiento indizado

al precio de una acción o grupo de acciones2,781 222

Activos ponderados por riesgo Requerimiento de capital16,052 1,284

Promedio del requerimiento por riesgo de mercado y de crédito de

los últimos 36 meses

Promedio de los ingresos netos anuales positivos de los últimos

36 meses

1,835 12,230


Riesgos


Anexo 1-O Capitalización

55* Cifras en millones de pesos


Riesgos





Riesgos


ACTIVOS LÍQUIDOSCOMPUTABLES

Total de Activos Líquidos Computables No aplica 29,581

SALIDAS DE EFECTIVO

Financiamiento minorista no garantizado 56,608 2,935

Financiamiento estable 54,526 2,726

Financiamiento menos estable 2,082 208

Financiamiento mayorista no garantizado 210 210

Depósitos operacionales 0 0

Depósitos no operacionales 210 210

Deuda no garantizada 0 0

Financiamiento mayorista garantizado No aplica 0

Requerimientos adicionales: 35,314 1,766

Salidas relacionadas a instrumentos financieros derivados y otros

requerimientos de garantías

0 0

(Cifras en millones de pesos mexicanos)Importe sin ponderar

(promedio)

Importe (promedio) ponderado

58

requerimientos de garantías

Salidas relacionadas a pérdidas del financiamiento de instrumentos

de deuda

0 0

Líneas de crédito y liquidez 35,314 1,766

Otras obligaciones de financiamiento contractuales 0 0

Otras obligaciones de financiamiento contingentes 0 0

TOTAL DE SALIDAS DE EFECTIVO No aplica 4,911

ENTRADAS DE EFECTIVOEntradas de efectivo por operaciones garantizadas 0 0

Entradas de efectivo por operaciones no garantizadas 8,392 721

Otras entradas de efectivo 104 104

TOTAL DE ENTRADAS DE EFECTIVO 8,496 825

TOTAL DE ACTIVOS LIQUIDOS COMPUTABLES No aplica 29,581TOTAL NETO DE SALIDAS DE EFECTIVO No aplica 4,086COEFICIENTE DE COBERTURA DE LIQUIDEZ No aplica 724

Importe ajustado


Riesgos


Relación de Capital neto con el

Balance General

Referencia de los rubros del

balance general

Rubros del balance general

Monto presentado en

el balance general

Activo 74,365 BG1 Disponibilidades 13,890 BG2 Cuentas de margen - BG3 Inversiones en valores 34,908 BG4 Deudores por reporto - BG5 Préstamo de valores - BG6 Derivados -

BG7Ajustes de valuación por cobertura de activos financieros

-

BG8Total de cartera de crédito (neto) 19,700

Referencia de los rubros del

balance general

Rubros del balance general

Monto presentado en

el balance general

BG22 Derivados -

BG23Ajustes de valuación por cobertura de pasivos financieros

-

BG24Obligaciones en operaciones de bursatilización

-

BG25 Otras cuentas por pagar 3,900

BG26Obligaciones subordinadas en circulación

-

BG27 Impuestos y PTU diferidos (neto) -

BG28Créditos diferidos y cobros anticipados

36

Capital contable 10,941 BG29 Capital contribuido 2,566


(neto)

BG9Beneficios por recibir en operaciones de bursatilización

-

BG10Otras cuentas por cobrar (neto) 3,565

BG11 Bienes adjudicados (neto) -

BG12Inmuebles, mobiliario y equipo (neto)

297

BG13 Inversiones permanentes 2

BG14Activos de larga duración disponibles para la venta

-

BG15 Impuestos y PTU diferidos (neto) 1,850

BG16 Otros activos 154 Pasivo 0

BG17 Captación tradicional 59,489

BG18Préstamos interbancarios y de otros organismos

-

BG19 Acreedores por reporto - BG20 Préstamo de valores -

BG21Colaterales vendidos o dados en garantía -

BG29 Capital contribuido 2,566 BG30 Capital ganado 8,375

Cuentas de orden 0 BG31 Avales otorgados - BG32 Activos y pasivos contingentes 79 BG33 Compromisos crediticios 36,040

BG34Bienes en fideicomiso o mandato

-

BG35Agente financiero del gobierno federal

-

BG36Bienes en custodia o en administración

0

BG37Colaterales recibidos por la entidad

-

BG38Colaterales recibidos y vendidos o entregados en garantía por la entidad

-

BG39Operaciones de banca de inversión por cuenta de terceros (neto)

-

BG40Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de crédito vencida

257

BG41 Otras cuentas de registro 98,829


Riesgos

Administración integral de riesgosRelación de Capital neto con el balance

general



Riesgos


II. B.2 Distribución geográfica Entidades Federativas Cartera Total al 30 de junio de 2019

Aguascalientes 41 206 0Baja California 160 614 0Baja California Sur 53 174 448Campeche 41 108 0Chiapas 163 305 0Chihuahua 150 441 1Ciudad de Mexico 286 828 2,479Coahuila 114 370 14Colima 33 122 0Durango 50 179 27Edo. Méx. 229 642 340Guanajuato 122 340 185Guerrero 111 291 0Hidalgo 289 894 37

ENTIDAD FEDERATIVA

Creditos no

revolventes

IMPORTE

Creditos

Revolventes

IMPORTE

Comerciales

IMPORTE

SECTOR ECONÓMICO IMPORTE

Particulares 18,714

Empresas 5,616

62

Incluye reestructuras

Jalisco 683 1,727 512Michoacán 229 539 3Morelos 94 232 26Nayarit 58 171 0Nuevo León 181 586 258Oaxaca 142 354 0Puebla 210 532 98Querétaro 58 162 0Quintana Roo 80 267 0San Luis Potosí 92 235 5Sinaloa 200 830 1,143Sonora 121 488 2Tabasco 83 243 0Tamaulipas 156 555 3Tlaxcala 62 154 0Veracruz 304 954 1Yucatán 83 215 0Zacatecas 80 195 0Texas, USA 0 0 35

4,759 13,955 5,616



Riesgos


II. B.4 Desglose de la cartera por plazo remanente de vencimiento por principales tipos

PLAZO

REMANENTE DE

VENCIMIENTO

Créditos no

revolventes

Créditos

Revolventes

IMPORTE

1 303 13,955

2 161

3 198

4 243

5 316

6 321

7 397

8 416

9 456

PLAZO

REMANENTE DE

VENCIMIENTO

Créditos Comerciales

Número de créditos

2016 13

2019 2,053

2020 188

2021 44

2022 9

2023 20

2024 11

2025 9

2026 20

2027 1

2028 8


10 421

11 258

12 88

13 86

14 79

15 91

16 79

17 69

18 37

19 41

20 41

21 37

22 33

23 24

24 562

>=25


2028 8

2029 1

2030 1


Riesgos

II.B.6 Vencidos, Saldos y Reservas


IMPORTEIMPORTE DE

RESERVASIMPORTE

IMPORTE DE

RESERVASIMPORTE

IMPORTE DE

RESERVAS

Aguascalientes 4 3 110 83 0 0Baja California Norte 18 16 107 80 0 0Baja California Sur 6 5 34 25 0 0Campeche 5 4 27 20 0 0Chiapas 20 18 68 51 0 0Chihuahua 16 14 82 61 0 0Ciudad de Mexico 40 35 206 154 6 3Coahuila 11 10 69 51 0 0Colima 3 3 21 15 0 0Durango 5 5 35 26 0 0Edo. Méx. 22 19 123 91 24 14Guanajuato 14 12 69 51 0 0Guerrero 11 9 55 41 0 0Hidalgo 32 28 178 132 0 0Jalisco 86 75 397 294 0 0Michoacán 24 21 103 76 0 0

Creditos no revolventes Creditos Revolventes Comerciales

ENTIDAD FEDERATIVA

64


Michoacán 24 21 103 76 0 0Morelos 10 9 47 35 0 0Nayarit 6 5 33 24 0 0Nuevo León 18 16 110 82 8 8Oaxaca 15 13 69 51 0 0Puebla 22 19 115 85 0 0Querétaro 6 5 30 23 0 0Quintana Roo 9 8 55 41 0 0San Luis Potosí 9 8 44 33 0 0Sinaloa 23 20 143 105 0 0Sonora 15 13 86 64 0 0Tabasco 12 10 61 45 0 0Tamaulipas 15 13 94 70 0 0Tlaxcala 7 6 31 23 0 0Veracruz 34 30 205 151 0 0Yucatán 10 8 44 32 0 0Zacatecas 8 7 36 27 0 0Texas, USA 0 0

535 468 2,888 2,138 38 25



Riesgos

Anexo 1-O Bis


REFERENCIA RUBRO IMPORTE

1 Partidas dentro del balance (excluidos instrumentos financieros derivados y

operaciones de reporto y préstamo de valores -SFT por sus siglas en inglés-

pero incluidos los colaterales recibidos en garantía y registrados en el

balance).

74,365

2 (Importes de los activos deducidos para determinar el capital de nivel 1 de

Basilea I I I ).(804)

3 Exposiciones dentro del balance (Netas) (excluidos instrumentos

financierosderivados y SFT, suma de las líneas 1 y 2).73,562

4 Costo actual de reemplazo asociado a todas las operaciones con

instrumentos financieros derivados (neto del margen de variación en

efectivo admisible).

TABLA I.1 FORMATO ESTANDARIZADO DE REVELACIÓN PARA LA RAZÓN DE APALANCAMIENTO

Exposiciones dentro del balance

Exposiciones a instrumentos financieros derivados

65

efectivo admisible).

5 Importes de los factores adicionales por exposición potencial futura,

asociados a todas las operaciones con instrumentos financieros derivados.

6 Incremento por Colaterales aportados en operaciones con instrumentos

financieros derivados cuando dichos colaterales sean dados de baja del

balance conforme al marco contable operativo.

7 (Deducciones a las cuentas por cobrar por margen de variación en

efectivo aportados en operaciones con instrumentos financieros

derivados).8 (Exposición por operaciones en instrumentos financieros derivados por

cuenta de clientes, en las que el socio liquidador no otorga su garantía en

caso del incumplimiento de las obligaciones de la Contraparte Central).*Cifras en millones de pesos, en proceso de validación por Banxico


Riesgos


Anexo 1-O Bis

REFERENCIA RUBRO IMPORTE

9 Importe nocional efectivo ajustado de los instrumentos financieros

derivados de crédito suscritos.10 (Compensaciones realizadas al nocional efectivo ajustado de los

instrumentosfinancieros derivados de crédito suscritos y deducciones de los

factores adicionales por los instrumentos financieros derivados de crédito

suscritos).

11 Exposiciones totales a instrumentos financieros derivados (suma de las líneas 4 a 10)

-

12 Activos SFT brutos (sin reconocimiento de compensación), después de

ajustes por transacciones contables por ventas.

13 (Cuentas por pagar y por cobrar de SFT compensadas).

14 Exposición Riesgo de Contraparte por SFT.

15 Exposiciones por SFT actuando por cuenta de terceros.

TABLA I.1 FORMATO ESTANDARIZADO DE REVELACIÓN PARA LA RAZÓN DE APALANCAMIENTO

Exposiciones por operaciones de financiamiento con valores

66

15 Exposiciones por SFT actuando por cuenta de terceros.

16 Exposiciones totales por operaciones de financiamiento con valores (suma de las líneas 12 a 15)

-

Otras exposiciones 17 Exposición fuera de balance (importe nocional bruto).

18 (Ajustes por conversión a equivalentes crediticios).

19 Partidas fuera de balance (suma de las líneas 17 y 18) -

20 Capital de Nivel 1. 10,941

21 Exposiciones totales (suma de las líneas 3, 11, 16 y 19). 73,562

22 Coeficiente de apalancamiento de Basilea I I I . 0.149*Cifras en millones de pesos, en proceso de validación por Banxico

Capital y exposiciones totales

Coeficiente de apalancamiento


Riesgos


Anexo 1-O Bis

REFERENCIA EXPLICACION IMPORTE

1

Total de activos de la Institución sin consolidar subsidiarias ni entidades de

propósito específico (menos los activos presentados en dicho balance por:

1) operaciones con instrumentos financieros derivados, 2) operaciones de

reporto y 3) préstamo de valores.

74,365

2Monto de las deducciones del capital básico establecidas en los incisos b) a

r) de la fracción I , del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones. El monto

se debe registrar con signo negativo.

(804)

3 Suma de las líneas 1 y 2 73,562

4

Costo actual de remplazo (RC) de las operaciones con instrumentos

financieros derivados, conforme a los establecido en el Anexo 1-L de las

presentes disposiciones, menos las liquidaciones parciales en efectivo

(margen de variación en efectivo) recibidas, siempre que se cumpla con las

condiciones siguientes:

a) Tratándose de contrapartes distintas a las cámaras de compensación

señaladas en el segundo párrafo del Artículo 2 Bis 12 a, el efectivo recibido

deberá de estar disponible para la Institución.

b) La valuación a mercado de la operación sea realizada diariamente y el

efectivo recibido sea intercambiado con la misma frecuencia.

c) El efectivo recibido así como la operación con el instrumento derivado,

estén denominados en la misma moneda.

d) El monto intercambiado del margen de variación en efectivo sea al

menos el importe necesario para cubrir el valor de mercado considerando el

umbral y el monto mínimo transferido acordados en el contrato marco

correspondiente.

e) El contrato marco con la contraparte debe considerar tanto la

TABLA I.2 NOTAS AL FORMATO DE REVELACIÓN ESTANDARIZADO DE REVELACIÓN PARA LA RAZÓN DE APALANCAMIENTO

67

e) El contrato marco con la contraparte debe considerar tanto la

operación como el margen de variación, y debe estipular explícitamente

que la liquidación, en caso de incumplimiento,

quiebra, reestructuración o insolvencia, de cualquiera de las partes, se

realizará tras compensar las operaciones y considerará los márgenes de

variación en efectivo recibidos. En todo caso, el importe máximo de

márgenes de variación en efectivo recibidos que se podrá considerar será

el que corresponda al valor positivo del costo actual de reemplazo de cada

5

Factor adicional conforme al Anexo 1-L de las presentes disposiciones, de las

operaciones con instrumentos financieros derivados. Adicionalmente,

tratándose de instrumentos financieros derivados de crédito en los que se

provea protección crediticia, se deberá incluir el valor de conversión a

riesgo de crédito de conformidad con el Artículo 2 Bis 22 de las presentes

disposiciones. En ningún caso podrán utilizarse las garantías reales financieras

que la Institución haya recibido para reducir el importe del Factor adicional

reportado en esta línea.

6No aplica. El marco contable no permite la baja de activos entregados

como colateral.

7

Monto de márgenes de variación en efectivo entregados en peraciones

con instrumentos financieros derivados que cumplan con las condiciones

señaladas en la línea 4 para restar los márgenes de variación en efectivo

recibidos. El monto se debe registrar con signo negativo.

8 No aplica.

9

No aplica. La exposición que se considera para efectos del marco de

solvencia en operaciones con instrumentos financieros derivados de crédito

en los que se provee protección crediticia corresponde al 100 por ciento del

importe efectivamente garantizado en las operaciones de que se trate. Esta

exposición está considerada en la línea 5.

10

No aplica. La exposición que se considera para efectos del marco de

solvencia en operaciones con instrumentos financieros derivados de crédito

en los que se provee protección crediticia corresponde al 100 por ciento del

importe efectivamente garantizado en las operaciones de que se trate. Esta

exposición está considerada en la línea 5. *Cifras en millones de pesos, en proceso de validación por Banxico


Riesgos


Anexo 1-O Bis

REFERENCIA EXPLICACION IMPORTE

11 Suma de las líneas 4 a 10 -

12

Monto de los activos registrados en el balance general (cuentas por cobrar

registradas contablemente) de operaciones de reporto y préstamo de

valores. El importe no deberá considerar ninguna compensación

conforme a los Criterios Contables.

13

Importe positivo que resulte de deducir las cuentas por pagar de las cuentas

por cobrar generadas por operaciones de reporto y préstamo de valores,

por

cuenta propia, con una misma contraparte, y siempre que se cumplan las

condiciones siguientes:

a) Las operaciones correspondientes tengan la misma fecha de liquidación.

b) Se tenga el derecho de liquidar las operaciones en cualquier momento.

c) Las operaciones sean liquidadas en el mismo sistema y existan

mecanismo o arreglos de liquidación (líneas o garantías) que permitan que

la liquidación se realice al final del día en el que se decide liquidar.

d) Cualquier problema relacionado con la liquidación de los flujos de los

colaterales en forma de títulos, no entorpezca la liquidación de las cuentas

por pagar y cobrar en efectivo.

14

Valor de conversión a riesgo crediticio de las operaciones de reporto y

préstamo de valores por cuenta propia, conforme al Artículo 2 Bis 22 de

las presentes disposiciones cuando no exista un contrato marco de

TABLA I.2 NOTAS AL FORMATO DE REVELACIÓN ESTANDARIZADO DE REVELACIÓN PARA LA RAZÓN DE APALANCAMIENTO

68

14compensación. Y conforme al Artículo 2 Bis 37 cuando exista dicho contrato.

Lo anterior sin considerar los ajustes por garantías reales admisibles que se

aplican a la garantía en el marco de capitalización.

15

Tratándose de operaciones de reporto y préstamo de valores por

cuenta de terceros, en las que la Institución otorgue garantía a sus

clientes ante el incumplimiento de la contraparte, el importe que se debe

registrar es la diferencia positiva entre el valor del título o efectivo que el

cliente ha entregado y el valor de la garantía que el prestatario ha

proporcionado. Adicionalmente, si la Institución puede disponer de los

colaterales entregados por sus clientes, por cuenta propia, el monto

equivalente al valor de los títulos y/o efectivo entregados por el cliente

a la Institución.16 Suma de las líneas 12 a 15 -

17Montos de compromisos crediticios reconocidos en cuentas de orden

conforme a los Criterios Contables.

18

Montos de las reducciones en el valor de los compromisos crediticios

reconocidos en cuentas de orden por aplicar los factores de conversión a

riesgo de crédito establecidos en el Título Primero Bis de las presentes

disposiciones, considerando que el factor de conversión a riesgo de crédito

mínimo es del 10 % (para aquellos casos en los que el factor de

conversión es 0 %) y en el caso de las operaciones a las que se hace

referencia en el inciso IV del artículo 2 Bis 22 de dichas disposiciones,un

factor de conversión a riesgo de crédito de 100%.El monto se debe registrar

con signo negativo.19 Suma de las líneas 17 y 18 -

20Capital Básico calculado conforme al artículo 2 Bis 6 de las presentes

disposiciones.10,137

21 Suma de las líneas 3, 11, 16 y 19 73,562

22 Razón de Apalancamiento. Cociente de la línea 20 entre la línea 21. 0.138 *Cifras en millones de pesos, en proceso de validación por Banxico


Riesgos


Anexo 1-O Bis

REFERENCIA DESCRIPCION IMPORTE

1 Activos totales. 74,365

2 Ajuste por inversiones en el capital de entidades bancarias, financieras,

aseguradoras o comerciales que se consolidan a efectos contables, pero

quedan fuera del ámbito de consolidación regulatoria.

3 Ajuste relativo a activos fiduciarios reconocidos en el balance conforme al

marco contable, pero excluidos de la medida de la exposición de la razón

de apalancamiento.

4 Ajuste por instrumentos financieros derivados.

5 Ajuste por operaciones de reporto y préstamo de valores.

6 Ajuste por partidas reconocidas en cuentas de orden.

7 Otros ajustes.

8 Exposición de la razón de apalancamiento

TABLA II.1 COMPARATIVO DE LOS ACTIVOS TOTALES Y LOS ACTIVOS AJUSTADOS

*Cifras en millones de pesos, en proceso de validación por Banxico

69


Riesgos


Anexo 1-O Bis

REFERENCIA DESCRIPCIÓN IMPORTE

1 Total de activos de la Institución sin consolidar subsidiarias ni entidades de

propósito específico.74,365

2 Monto de las deducciones del capital básico contenidas en los incisos b),

d), e), f), g), h), i), j) y l) de la fracción I , del Artículo 2 Bis 6 de las presentes

disposiciones.

El monto se debe registrar con signo negativo.3 No aplica. El ámbito de aplicación es sobre la Institución sin consolidar

subsidiarias ni entidades de propósito específico.

4 Monto equivalente a la diferencia entre la cifra contenida en la fila 11 de la

Tabla I .1 y la cifra presentada en operaciones con instrumentos financieros

derivados contenidos en el balance de la Institución.

El importe se debe registrar con el signo resultante de la diferencia

señalada, es decir podrá ser positivo o negativo.

5 Monto equivalente a la diferencia entre la cifra contenida en la fila 16 de la

Tabla I .1 y la cifra presentada por operaciones de reporto y préstamo de

valores contenidos en el balance de la Institución.

TABLA II.2 NOTAS AL COMPARATIVO DE LOS ACTIVOS TOTALES Y LOS ACTIVOS AJUSTADOS

70

valores contenidos en el balance de la Institución.

El importe se debe registrar con el signo resultante de la diferencia

señalada, es decir podrá ser positivo o negativo.

6 Importe registrado en la fila 19 de la Tabla I .1.

El monto se debe registrar con signo positivo.

7 Monto de las deducciones del capital básico contenidas en los incisos c), k),

m), n), p), q) y r) de la fracción I , del Artículo 2 Bis 6 de las presentes

disposiciones.

El monto se debe registrar con signo negativo.

(804)

8 Suma de las líneas 1 a 7, la cual debe coincidir con la línea 21 de la Tabla I.1.

73,562

*Cifras en millones de pesos, en proceso de v alidación por Banxico


Riesgos


Anexo 1-O Bis

REFERENCIA CONCEPTO IMPORTE

1 Activos totales. 74,365

2 Operaciones en instrumentos financieros derivados.

3 Operaciones en reporto y prestamos de valores.

4 Activos fiduciarios reconocidos en el balance conforme al marco contable,

pero excluidos de la medida de la exposición de la razón de

apalancamiento.

5 Exposiciones dentro del Balance.

TABLA III.1 CONCILIACIÓN ENTRE ACTIVO TOTAL Y LA EXPOSICIÓN DENTRO DEL BALANCE


REFERENCIA DESCRIPCIÓN IMPORTE

1 Total de activos de la Institución sin consolidar subsidiarias ni entidades de

propósito específico.74,365

2 El monto correspondiente a las operaciones en instrumentos financieros

derivados presentadas en el activo de los últimos estados financieros.


TABLA III.2 NOTAS A LA CONCILIACIÓN ENTRE ACTIVO TOTAL Y LA EXPOSICIÓN DENTRO DEL BALANCE

71


3 El monto correspondiente a las operaciones de reporto y préstamo de

valores presentadas en el activo de los últimos estados financieros.


4 No aplica. El ámbito de aplicación es sobre la Institución sin consolidar

subsidiarias ni entidades de propósito específico.

5 Suma de las líneas 1 a 4, la cual debe coincidir con la línea 1 de la Tabla I.1 74,365


CONCEPTO/TRIMESTRE T-1 T VARIACION (%)

Capital Básico 1/9,426 10,137 7.54%

Activos Ajustados 2/ 67,599 73,562 8.82%

Razón de Apalancamiento 3/ 13.94% 13.78% -1.17%

TABLA IV.1 PRINCIPALES CAUSAS DE LAS VARIACIONES MÁS IMPORTANTES DE LOS ELEMENTOS (NUMERADOR Y DENOMINADOR) DE LA RAZÓN DE APALANCAMIENTO

1/ Reportado en la fila 20,

2/ Reportado en la fila 21 y

3/ Reportado en la fila 22, de la Tabla I.1.



“Los suscritos manifestamos bajo protesta de decir verdad que, en elámbito de nuestras respectivas funciones, preparamos la información

relativa a BanCoppel contenida en el presente reporte del SegundoTrimestre de 2019, la cual, a nuestro leal saber y entender, reflejarazonablemente su situación”.

Julio Carranza Bolívar

Director General

Mario Arredondo Alaniz

Director de Finanzas

RÚBRICA RÚBRICA

Rubén Pliego MartínezVicente Quiroz Ramírez

Subdirector de Auditoría Subdirector de Contabilidad

72


RÚBRICA RÚBRICA

informe financiero 2t19 (24jul2019)final · informe financiero 2t19. resultados de operación...

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