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INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA ESPECIAL EN GESTIÓN

CONTRACTUAL Y PRESUPUESTAL

DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA

SECRETARÍA DE PARTICIPACIÓN

CIUDADANA Y DESARROLLO SOCIAL

VIGENCIA 2018

CONTRALORÍA GENERAL DE ANTIOQUIA CONTRALORÍA AUXILIAR PARA AUDITORÍA INTEGRADA

Medellín, septiembre de 2019

*2019100011600* Al responder por favor cite este número

Radicado No 2019100011600 Medellín, 04/09/2019

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SECRETARÍA DE PARTICIPACIÓN CIUDADANA Y DESARROLLO SOCIAL DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA

Contralora General de Antioquia (E) Diana Carolina Torres García Contralor Auxiliar Delegado (E) Luz Águeda Cuervo Martínez Contralora Auxiliar de Auditoría Integrada (E) Patricia Olano Azuad Equipo Auditor Contralor Auxiliar – Coordinador Edwin Arbey Castañeda Berrio Técnico Javier José Bermúdez Rodríguez Comité Operativo Profesional Universitario Nacyra Raquel Máttar Acuña (P)

Contralor Auxiliar María Nelly Zapata Echeverri

Profesional Universitario Ángela Paola Ríos Rosas.

Profesional Universitario Martha Lillyam Palacios M.



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TABLA DE CONTENIDO

1. CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO ............................................................ 5

2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA .......................................................................................... 7

2.1. CONTROL DE GESTIÓN ........................................................................................................ 7

2.1.1. Factores Evaluados en la Contratación ............................................................................. 7

2.1.1.1. Gestión Contractual. .......................................................................................................... 8

2.1.1.2. Legalidad ........................................................................................................................... 11

2.1.1.3. Rendición y revisión de la cuenta Gestión Contractual ............................................. 13

2.1.2 Control Fiscal Interno ........................................................................................................... 15

2.1.3. Gestión Ambiental ............................................................................................................... 16

2.1.4. Rendición de la Cuenta Anual. .......................................................................................... 16

2.2. GESTIÓN PRESUPUESTAL ............................................................................................ 16

3. OTRAS ACTUACIONES ........................................................................................................... 19

3.1. ATENCIÓN DE DENUNCIAS ............................................................................................... 19

3.2. BENEFICIOS DEL PROCESO AUDITOR .......................................................................... 19

3.3. SEGUIMIENTO OTROS DOCUMENTOS .......................................................................... 19

3.4. CONTROL A LAS FIDUCIAS ............................................................................................... 19

3.5. INSUMOS PARA PRÓXIMAS AUDITORÍAS ..................................................................... 19

4. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS ................................................................... 22

5. ANEXOS .................................................................................................................................. 23



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Medellín, septiembre de 2019

Doctor JORGE MARIO DURAN FRANCO

Secretaría de Participación ciudadana y Desarrollo Social

Calle 42B No 52-106, Piso 10, CAD La Alpujarra

Teléfono (57 4) 3839070

[email protected] [email protected] Medellín, Antioquia Asunto: Carta Conclusiones La Contraloría General de Antioquia, con fundamento en las facultades otorgadas por el Artículo 267 de la Constitución Política, practicó Auditoría Especial en Gestión Contractual y Presupuestal al Ente que usted representa a la vigencia 2018, a través de la evaluación de los principios de economía, eficiencia, eficacia, equidad con que administró los recursos puestos a su disposición y los resultados de su gestión. Es responsabilidad de la Secretaría el contenido de la información suministrada por la entidad y analizada por la Contraloría General de Antioquia. La responsabilidad de la Contraloría consiste en producir un Informe de Auditoría Especial en Gestión Contractual y Presupuestal que contenga el concepto sobre el examen practicado. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas, con políticas y procedimientos de auditoría establecidos por la Contraloría General de Antioquia, consecuentes con las de general aceptación. La auditoría incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias y documentos que soportan la gestión contractual, presupuestal y el cumplimiento de las disposiciones legales; los estudios y análisis se encuentran debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en el sistema Gestión Transparente de la Contraloría General de Antioquia.

mailto:[email protected]

mailto:[email protected]



5

1. CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO

La Contraloría General de Antioquia como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que la gestión en La Secretaría de Participación Ciudadana y Desarrollo Social, no cumple con los principios evaluados según puntaje de 79.35.

1 CONTROL DE GESTIÓN SECRETARÍA DE PARTICIPACIÓN CIUDADANA Y DESARROLLO SOCIAL

DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA VIGENCIA 2018

Fuente: Gestión Transparente Elaboró: Equipo Auditor

En el factor gestión contractual, la Entidad celebró 30 contratos por valor de $3.613.528.242 de los cuales se seleccionó una muestra y se auditaron 23 contratos por valor de $3.361.028.242 correspondiente al 93% del valor contratado. De igual manera se evalúa el factor control fiscal interno, el cual obtuvo como resultado un puntaje de 78.65 con deficiencias.



6

Es responsabilidad del representante legal dar a conocer el informe de auditoría a la Oficina y/o responsable de Control Interno para que continúe con el trámite de los hallazgos Administrativos de acuerdo a su competencia. Atentamente,

PATRICIA DOLORES OLANO AZUAD Contralor Auxiliar - Auditoria Integrada (E)

MARIA ELSI DUQUE JIMENEZ Contralor Auxiliar

P/E/ Edwin Arbey Castañeda Berrio, Contralor Auxiliar R/ Nacyra Raquel Máttar Acuña, Comité Operativo



7

2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 2.1. CONTROL DE GESTIÓN Como resultado de la auditoría adelantada, en el componente Control de Gestión se encontraron los siguientes hechos que en principio constituyen hallazgos de auditoría: 2.1.1. Factores Evaluados en la Contratación En la ejecución de la presente Auditoría y de acuerdo con la información suministrada por la Secretaría de Participación Ciudadana y Desarrollo Social de Antioquia, en cumplimiento de lo establecido en la resolución interna de rendición de cuentas en línea de la Contraloría General de Antioquia, se determinó que la Entidad celebró la siguiente contratación: En total celebró 30 contratos por valor de $3.613.528.242, distribuidos así:

2. CONTRATACIÓN SECRETARÍA DE PARTICIPACIÓN CIUDADANA Y DESARROLLO SOCIAL


TIPOLOGIA CANTIDAD

CONTRATADA VALOR $

MUESTRA CANTIDAD

VALOR $

Obra Pública 0 0 0 0

Prestación de Servicios 1 1.053.422.055 1 1.053.422.055

Suministros 3 1.391.924.731 3 1.391.924.731

Consultoría y otros 0 0 0 0

Interventoría 0 0 0 0

Régimen Especial 26 1.168.181.456 19 915.681.456

TOTAL 30 $3.613.528.242 23 $3.361.028.242 Fuente: Gestión Transparente Elaboró: Equipo auditor

De acuerdo a lo anterior el siguiente es el resultado de la ejecución de la auditoría regular a la Secretaría de Participación Ciudadana y Desarrollo Social de Antioquia:



8

2.1.1.1. Gestión Contractual. Como resultado de la auditoría adelantada, la Gestión Contractual obtuvo un puntaje de 78.55 como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:

3. GESTIÓN CONTRACTUAL SECRETARÍA DE PARTICIPACIÓN CIUDADANA Y DESARROLLO SOCIAL


Fuente: Gestión Transparente Elaboró: Equipo Auditor

2.1.1.1.1. Obra Pública La Entidad no reportó al sistema de Gestión Transparente en la vigencia 2018 contratos de Obra Pública, así como tampoco, el equipo auditor evidenció durante la etapa de ejecución en los archivos de la Entidad contratos en esta tipología. 2.1.1.1.2. Prestación de Servicios De un universo de 1 contratos de prestación de servicios se auditaron 1; por valor de $1.053.422.055, equivalente al 100% del valor total contratado en esta tipología, del cual se evaluaron todas las variables aplicables y descritas en la matriz de evaluación de la gestión fiscal; con el siguiente resultado: No se evidenciaron hallazgos en la contratación auditada. 2.1.1.1.3. Suministros



9

De un universo de 3 contratos de suministros se auditaron 3; por valor de $1.391.924.731, equivalente al 100 % del valor total contratado en esta tipología, de los cuales se evaluaron todas las variables aplicables y descritas en la matriz de evaluación de la gestión fiscal; con el siguiente resultado: No se evidenciaron hallazgos en la contratación auditada. 2.1.1.1.4. Consultoría u otros Contratos La Entidad no reportó al sistema de Gestión Transparente en la vigencia 2018 contratos de Consultoría u otros Contratos, así como tampoco, el Equipo Auditor evidenció durante la etapa de ejecución en los archivos de la Entidad contratos en esta tipología. Se aclara que en la matriz de gestión contractual se registran 19 contratos evaluados, los cuales corresponden Régimen Especial. 2.1.1.1.5. Interventoría La Entidad no reportó al sistema de Gestión Transparente en la vigencia 2018 contratos de Interventoría, así como tampoco, el Equipo Auditor evidenció durante la etapa de ejecución en los archivos de la Entidad contratos en esta tipología. 2.1.1.1.6. Régimen Especial. De un universo de 26 contratos de Régimen especial se auditaron 19; por valor de $915.681.456, equivalente al 78.39% del valor total contratado en esta tipología, de los cuales se evaluaron todas las variables aplicables y descritas en la matriz de evaluación de la gestión fiscal; con el siguiente resultado: Se aclara que los contratos de regimen especial aparecen calificados en la tipología consultoría y otros.



10

HALLAZGOS (Cifras en pesos)

1. En los contratos que se relacionan a continuación se evidenció que fueron

celebrados, no ejecutados y vencido el termino para su ejecución, de acuerdo a

lo observado por el equipo auditor y corroborado en planilla allegada por la

entidad el día 12 de abril de 2019, inobservando los artículos 14 y 16 de la Ley

80 de 1993 en concordancia con los artículos 83 y 84 de la ley 1474 de 2011

(A)

CONTRATO VALOR CONTRATO.

OJETO DEL CONTRATO MUNICIPIO OBSERVACIONES

4600008832 $65,681,456.00

Articular estrategias para la

implementación de Convites Ciudadanos

Participativos en el Municipio de JARDIN,

buscando el fortalecimiento y

dinamización de la Participación

Ciudadana.

Jardín

No fue pagado.

No liquidado.

4600008497 $40,000,000.00

ARTICULAR ESTRATEGIAS PARA LA

IMPLEMENTACION DE CONVITES

CIUDADANOS PARTICIPATIVOS EN EL

MUNICIPIO DE ZARAGOZA

BUSCANDO EL FORTALECIMIENTO

DE LA PARTICIPACION CIUDADANA

Zaragoza

Pagado y esperando

reintegro.

No liquidado

4600008814 $35,000,000.00


implementación de convites ciudadanos

participativos en el municipio de

CONCORDIA, buscando el

fortalecimiento de la participación

ciudadana.

Concordia

No fue pagado.

No liquidado.

4600008573 $40,000,000.00



Participativos en el Municipio de SANTA

ROSA DE OSOS, buscando el

fortalecimiento y dinamización de la

Participación Ciudadana

Santa Rosa de Osos

Pagado y fue

reintegrado el pago.

No liquidado

4600008929 $40,000,000.00



Participativos en el Municipio de SANTA

BARBARA, buscando el fortalecimiento y

dinamización de la Participación

Ciudadana

Santa Barbara

Pagado y esperando

reintegro.

No liquidado



11

Fuente: Gestión Transparente / Secretaría de Participación Ciudadana y Desarrollo Social Elaboró: Javier Jose Bermúdez Rodríguez

2. En los contratos que se relacionan a continuación se evidenció que fueron

celebrados y ejecutados parcialmente de acuerdo a los comprobantes de

egreso que aporto el municipio, pudiéndose configurar un presunto

incumplimiento del objeto contratado. (A)

No Convenio Municipio Valor Valor Soportes Valor dejado de ejecutar

4600008500 Maceo 35.000.000 32.871.930 2.128.070

4600008502 Betanía 38.000.000 32.170.000 5.830.000

4600008576 Tarso 40.000.000 18.796.000 21.204.000

4600008579 Caramanta 40.000.000 1.000.000 39.000.000

4600008646 Angosturas 40.000.000 34.564.538 5.435.462

4600008813 Yondó 50.000.000 20.000.000 30.000.000

TOTAL 103.597.532 Fuente: Gestión Transparente / Secretaría de participación Ciudadana y Desarrollo Social Elaboró: Javier Jose Bermúdez Rodríguez

2.1.1.2. Legalidad Como resultado de la auditoría adelantada, la legalidad obtuvo un puntaje de 97.04 debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:

4. LEGALIDAD SECRETARÍA DE PARTICIPACIÓN CIUDADANA Y DESARROLLO SOCIAL


Fuente: Gestión Transparente Elaboró: Equipo auditor

HALLAZGOS

(Cifras en pesos) 3. En los contratos que se relacionan a continuación se evidenció la inexistencia

de las respectivas actas de liquidación en cumplimiento del numeral 5.1 del



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manual de contratación del Departamento de Antioquia y cláusulas

contractuales, en concordancia con el articulo 11 y 32 de la ley 1150 de 2007,

articulo 60 de la ley 80 de 1993, lo cual denota fallas en la tutela de la actividad

contractual, en concordancia con los artículos 83 y 84 de la ley 1474 de 2011.

(A)


OJETO DEL CONTRATO

4600008483 $60,000,000

Articular estrategias para la implementación de Convites Ciudadanos

Participativos en el Municipio de Abriaquí, buscando el fortalecimiento y

dinamización de la Participación Ciudadana.

4600008484 $51,000,000


Participativos en el Municipio de Caicedo, buscando el fortalecimiento y


4600008497 $40,000,000


Participativos en el Municipio de Zaragoza, buscando el fortalecimiento y

dinamización de la Participación Ciudadana

4600008500 $35,000,000


Participativos en el Municipio de Maceo, buscando el fortalecimiento y


4600008501 $35,000,000


Participativos en el Municipio de Apartadó, buscando el fortalecimiento y


4600008502 $38,000,000


Participativos en el Municipio de Betania, buscando el fortalecimiento y


4600008542 $1,053,422,055

Implementar diferentes acciones de trabajo articulada que permitan el

fortalecimiento de los espacios e instancias de participación, las

organizaciones comunales, las organizaciones sociales, población LGTBI y

otros grupos de interés de la

4600008570 $40,000,000


Participativos en el Municipio de Caracolí, buscando el fortalecimiento y


4600008573 $35,000,000

2.1. Objeto Articular estrategias para la implementación de Convites

Ciudadanos Participativos en el Municipio de Santa Rosa de Osos,

buscando el fortalecimiento y dinamización de la Participación Ciudadana.

4600008574 $40,000,000


Participativos en el Municipio de San Pedro de Urabá, buscando el

fortalecimiento y dinamización de la Participación Ciudadana

4600008576 $40,000,000


Participativos en el Municipio de Tarso, buscando el fortalecimiento y


4600008577 $40,000,000


Participativos en el Municipio de Valparaiso, buscando el fortalecimiento y


4600008579 $40,000,000 Articular estrategias para la implementación de Convites Ciudadanos



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OJETO DEL CONTRATO

Participativos en el Municipio de Caramanta, buscando el fortalecimiento y


4600008581 $40,000,000


Participativos en el Municipio de Ituango, buscando el fortalecimiento y


4600008646 $40,000,000


Participativos en el Municipio de Angostura, buscando el fortalecimiento y


4600008700 $76,000,000


Participativos en el Municipio de Urrao, buscando siempre el bienestar

social, mejorando su calidad de vida, satisfaciendo las necesidades básicas

de la comunidad campesina e indígena

4600008749 $50,000,000

Articular estrategias para la implementación de convites ciudadanos

participativos en el municipio de Campamento buscando el fortalecimiento y

dinamización de la participación ciudadana.

4600008813 $50,000,000


participativos en el municipio de Yondó buscando el fortalecimiento y


4600008814 $35,000,000


participativos en el municipio de Concordia, buscando el fortalecimiento y


4600008832 $50,681,456


Participativos en el Municipio de Jardín, buscando el fortalecimiento y


4600008929 $115,000,000


Participativos en el Municipio de Santa Bárbara, buscando el fortalecimiento

y dinamización de la Participación Ciudadana. Fuente: Gestión Transparente Elaboró: Equipo auditor

2.1.1.3. Rendición y revisión de la cuenta Gestión Contractual Como resultado de la auditoría adelantada, la Rendición y Revisión de la Cuenta obtuvo un puntaje de 64.56 como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:



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5 RENDICIÓN Y REVISIÓN DE LA CUENTA SECRETARÍA DE PARTICIPACIÓN CIUDADANA Y DESARROLLO SOCIAL



HALLAZGOS

(Cifras en pesos) 4. En la rendición de la cuenta, se observó que la entidad reportó

extemporáneamente en Gestión Transparente los contratos que se relacionan

a continuación, incumpliendo lo establecido en la Resolución Interna

Nº2018500000079 del 12 de enero del 2018 (A) (PAS)

CÓDIGO CONTRATO

FECHA ACTA INICIO

FECHA SUSCRIPCIÓN

FECHA RENDICIÓN

DÍAS EXTEMPORÁNEOS

4600008103 11/05/2018 10/05/2018 31/05/2018 11

4600008929 15/11/2018 14/11/2018 19/12/2018 25

4600008832 07/11/2018 31/10/2018 19/12/2018 39

4600008499 10/09/2018 30/08/2018 19/12/2018 101

4600008498 05/09/2018 30/08/2018 19/12/2018 101

4600008502 10/09/2018 30/08/2018 19/12/2018 101

4600008501 13/09/2018 24/08/2018 19/12/2018 107

4600008500 10/09/2018 22/08/2018 19/12/2018 109

4600008485 06/09/2018 15/08/2018 19/12/2018 116 Fuente: Gestión Transparente Elaboró: Equipo auditor

5. Revisado el contrato 4600008542 por valor de $1.053.422.055 cuyo objeto es

“Implementar diferentes acciones de trabajo articulado que permitan el

fortalecimiento de los espacios e instancias de participación, las organizaciones

comunales, las organizaciones sociales, población LGBTI y otros grupos de

interés de la secretaría de participación ciudadana y desarrollo social del

departamento de antioquia”, correspondiente a la vigencia 2018, se evidenció la

inexistencia de la rendición en gestión transparente de los pagos 2 y 3



15

contractuales, correspondientes a este contrato, incumpliendo lo establecido en

la Resolución Interna Nº2018500000079 del 12 de enero del 2018 (A)

6. En los contratos que se relacionan a continuación se evidenció que los soportes

que anexan los municipios, que deben de ser concordantes con los soportes en

Gestión Transparente. En la rendición de cuenta de los municipios no se

evidencian estos soportes. La supervisión no da cuentan si éstos si

corresponden al convenio. Contraviniendo, lo establecido en el Decreto 111 de

1996, Toda vez que estos recursos se incorporan al presupuesto del municipio

con destinación específica, de conformidad con el artículo 11 del mencionado

Decreto. (A)

No Convenio Municipio Valor

4600008570 Caracoli 40.000.000

4600008749 Campamento 50.000.000

4600008577 Valparaiso 40.000.000

4600008574 San Pedro de U. 40.000.000 Fuente: Gestión Transparente / Secretaría de participación Ciudadana y Desarrollo Social Elaboró: Javier José Bermúdez Rodríguez

2.1.2 Control Fiscal Interno Como resultado de la auditoría adelantada, el Control Fiscal Interno obtuvo un puntaje de 78.65 como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:

6 CONTROL FISCAL INTERNO SECRETARÍA DE PARTICIPACIÓN CIUDADANA Y DESARROLLO SOCIAL





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2.1.3. Gestión Ambiental Este componente no fue objeto de evaluación en la presente Auditoría 2.1.4. Rendición de la Cuenta Anual.

Como resultado de la Auditoría adelantada, la Rendición de Cuentas Anual de la Secretaría de Participación Ciudadana y Desarrollo Social de Antioquia, del Departamento de Antioquia con plazo al 28 de febrero del 2019, de acuerdo con lo establecido en la Resolución Interna Nº 00389 del 30 de enero de 2019, de la Contraloría General de Antioquia, se encontró: que la rendición haya sido completa en el plazo establecido, cumpliendo con lo establecido en los artículos 13 y 14 de la Resolución en mención. 2.2. GESTIÓN PRESUPUESTAL PRESUPUESTO VIGENCIA 2018

Ejecución Presupuestal de la Secretaría de Participación y Desarrollo Social de la vigencia 2018

PPTO INICIAL PPTO FINAL

RESERVAS CXP PAGOS TOTAL

EJECUTADO %

EJECUCION

$10,049,515,000 $11,113,666,982 $12,000,000 $204,171,985 $9,823,717,046 $10,039,889,031 90% Fuente: Ejecuciones Presupuestales de Ingresos y Egresos de la vigencia 2018 y CHIP. Elaboró: Ángela María Morales Uribe, Contralora Auxiliar-Coordinadora Comisión Secretaría de Hacienda

Ejecución Presupuestal

El presupuesto aprobado para la Secretaría de Participación y Desarrollo

Social según Nro. 70 del 07 de diciembre de 2017, fue de $10,049,515,000 para

funcionamiento $2,744,515,000 y para inversión $7,315,000,000, al evaluar el

cierre presupuestal de la vigencia 2018 se observa que la ejecución presupuestal

cumplió en un nivel Satisfactorio, el objeto de la ejecución en términos de

eficiencia y eficacia del manejo de los recursos en un 90% del presupuesto

definitivo de $11,113,666,982 y ejecución total por $10,039,889,031.



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Gestión Presupuestal Acorde con el Estatuto Orgánico del Presupuesto del Departamento de Antioquia Ordenanza 28 del 31 de agosto de 2017, se evaluó la correcta ejecución presupuestal de la Secretaría de Participación y Desarrollo Social de la vigencia 2018 arrojando los siguientes resultados:

Se constituyeron cuentas por pagar presupuestales, mediante la Resolución Nro. D2019060001555 del 18 de enero de 2018 por valor $204,171,985.

Se constituyeron reservas presupuestales, en la Resolución Nro. D2019070000182 del 18 de enero de 2018 por $12,000,000, ya que quedaron pendientes por ejecutar contratos por bienes y servicios de la vigencia auditada 2018.

La ejecución presupuestal fue del 96%, lo cual indica que quedaron recursos por ejecutar de $1,073,777,951, que representan el 10% del total del presupuesto final de la Secretaría de Participación y Desarrollo Social.

Vigencias Expiradas 2017-2018 Al evaluar las vigencias expiradas 2017-2018 de la Secretaría de Participación y Desarrollo Social, se observa que para la vigencia 2017 se constituyeron reservas presupuestales, por $ 3,089,627, de las cuales quedaron por ejecutar $89.627 y que a la fecha de la auditoria no se encuentran justificadas. Por cuentas por pagar se constituyeron $ 776,281,909, las cuales fueron canceladas durante la vigencia 2018. Por lo anterior se declaran vigencias expiradas por la Secretaría de Participación y Desarrollo Social para la vigencia 2018 de $89.627, por contratos de la vigencia 2017, no terminados de ejecutar en la vigencia 2018.



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OTRA INFORMACIÓN PRESUPUESTAL

CONCEPTO VALOR / OTROS

Nit Entidad 890900286-0

Valor Presupuesto Transferido SGP $0

Valor Presupuesto Transferido SGR $0

Valor Presupuesto Recursos Propios $11,113,666,982

Valor Presupuesto de Funcionamiento y/o de Operación Comercial $ 2,494,506,800

Valor Ejecutado Presupuesto de Inversión $ 7,545,382,231

Valor Ejecutado Servicio de la Deuda $ 0

Estado Entidad ACTIVA

Código CHIP / CGN 110505000 Fuente: Ejecuciones Presupuestales de Ingresos y Egresos de la vigencia 2018 y CHIP. Elaboró: Ángela María Morales Uribe, Contralora Auxiliar-Coordinadora Comisión Secretaría de Hacienda



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3. OTRAS ACTUACIONES

3.1. ATENCIÓN DE DENUNCIAS Durante la presente auditoría no se atendieron denuncias. 3.2. BENEFICIOS DEL PROCESO AUDITOR Durante la presente auditoría no se generaron beneficios de auditoría. 3.3. SEGUIMIENTO OTROS DOCUMENTOS Durante la presente Auditoría no se realizó seguimiento a otros documentos. 3.4. CONTROL A LAS FIDUCIAS Durante la presente auditoría no se encontró en la entidad manejo de Fiducias.

ÌTEM CONCEPTO Fiduciaria N/A Clase de negocio fiduciario o fiducia N/A Saldo a la fecha de corte N/A Naturaleza de los recursos N/A Tipo de Gasto N/A Tipo de Activos Fideicomitidos N/A Destinación de los Recursos N/A Fuente: plataforma de Gestión Transparente Elaboró: Equipo Auditor

3.5. INSUMOS PARA PRÓXIMAS AUDITORÍAS Los siguientes contratos quedan como insumo para próximas auditorías, debido a que se encontraron en la ejecución de la Auditoría sin liquidar:



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CÓDIGO DE CONTRATO

OBJETO VALOR $

4600008483

Articular estrategias para la implementación de Convites

Ciudadanos Participativos en el Municipio de Abriaquí, buscando el

fortalecimiento y dinamización de la Participación Ciudadana.

$60,000,000

4600008484


Ciudadanos Participativos en el Municipio de Caicedo, buscando el


$51,000,000

4600008497


Ciudadanos Participativos en el Municipio de Zaragoza, buscando

el fortalecimiento y dinamización de la Participación Ciudadana

$40,000,000

4600008500


Ciudadanos Participativos en el Municipio de Maceo, buscando el


$35,000,000

4600008501


Ciudadanos Participativos en el Municipio de Apartadó, buscando

el fortalecimiento y dinamización de la Participación Ciudadana.

$35,000,000

4600008502


Ciudadanos Participativos en el Municipio de Betania, buscando el


$38,000,000

4600008542

Implementar diferentes acciones de trabajo articulada que

permitan el fortalecimiento de los espacios e instancias de

participación, las organizaciones comunales, las organizaciones

sociales, población LGTBI y otros grupos de interés de la

$1,053,422,055

4600008570


Ciudadanos Participativos en el Municipio de Caracolí, buscando el


$40,000,000

4600008573

2.1. Objeto Articular estrategias para la implementación de

Convites Ciudadanos Participativos en el Municipio de Santa Rosa

de Osos, buscando el fortalecimiento y dinamización de la

Participación Ciudadana.

$35,000,000

4600008574


Ciudadanos Participativos en el Municipio de San Pedro de Urabá,

buscando el fortalecimiento y dinamización de la Participación

Ciudadana

$40,000,000

4600008576


Ciudadanos Participativos en el Municipio de Tarso, buscando el


$40,000,000

4600008577


Ciudadanos Participativos en el Municipio de Valparaiso, buscando


$40,000,000

4600008579 Articular estrategias para la implementación de Convites $40,000,000



21

Ciudadanos Participativos en el Municipio de Caramanta,


Ciudadana.

4600008581


Ciudadanos Participativos en el Municipio de Ituango, buscando el


$40,000,000

4600008646


Ciudadanos Participativos en el Municipio de Angostura, buscando


$40,000,000

4600008700


Ciudadanos Participativos en el Municipio de Urrao, buscando

siempre el bienestar social, mejorando su calidad de vida,

satisfaciendo las necesidades básicas de la comunidad campesina

e indígena

$76,000,000

4600008749

Articular estrategias para la implementación de convites

ciudadanos participativos en el municipio de Campamento

buscando el fortalecimiento y dinamización de la participación

ciudadana.

$50,000,000

4600008813


ciudadanos participativos en el municipio de Yondó buscando el

fortalecimiento y dinamización de la participación ciudadana.

$50,000,000

4600008814


ciudadanos participativos en el municipio de Concordia, buscando

el fortalecimiento y dinamización de la participación ciudadana.

$35,000,000

4600008832


Ciudadanos Participativos en el Municipio de Jardín, buscando el


$50,681,456

4600008929


Ciudadanos Participativos en el Municipio de Santa Bárbara,


Ciudadana.

$115,000,000

Fuente: Gestión Transparente

Elaboró: Edwin Arbey Castañeda Berrio, Contralor Auxiliar



22

4. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS Vigencia 2018

TIPO DE HALLAZGO CANTIDAD VALOR (en pesos)

1. ADMINISTRATIVOS 6

2. DISCIPLINARIOS 0

3. PENALES 0

4. FISCALES 0 $0

Obra Pública 0 $0

Prestación de Servicios 0

$0

Suministros 0

$0

Consultoría y Otros 0

$0

Estados Contables 0

$0

Otros conceptos (decir cuál)

0 $0

TOTALES (1, 2, 3, y 4) 6 $0

Nota: En total son 6 Hallazgos y 6 tipificaciones. Del presente informe surge Un (01) Proceso Administrativo Sancionatorio “PAS”, en el hallazgo 4.



23

5. ANEXOS Diligenciar encuesta de satisfacción del cliente y hacerla llegar a la Contraloría General de Antioquia vía correo electrónico.

informe definitivo de auditorÍa especial en ......de la participacion ciudadana zaragoza pagado y...

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