informe de la situacion de las finanzas publicas del departamento de cundinamarca vigencia 2012

CONTRALORÍA DE CUNDINAMARCA

INFORME DE LA SITUACIÓN DE LAS FINANZAS PÚBLICAS

DEL DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA

VIGENCIA 2012

REPÚBLICA DE COLOMBIA

DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA

CONTRALORÍA DE CUNDINAMARCA

NÉSTOR LEONARDO RICO RICO Contralor de Cundinamarca

GERMÁN ENRIQUE MADERO PÉREZContralor Auxiliar

ÁNGELA MILENA HOYOS PULIDOSecretaria General

AsesoresLORENZA SANTOS BARBOSA

Jefe Oficina Asesora de Planeación y Sistemas e InformáticaJAIME ARTURO GUERRA RODRÍGUEZ

Jefe Oficina Asesora JurídicaLUIS RAMÓN MONTERO FERNÁNDEZ

Jefe Oficina Asesora de Control Interno MAYRA CECILIA PÉREZ MONTALVO

Asesora de Comunicaciones

DirectoresSEBASTIÁN ANDRÉ MUÑOZ BURGOS

Director Administrativo de Gestión Humana y Carrera AdministrativaCÉSAR JULIO GORDILLO NUÑEZ

Director Técnico Disciplinario LUIS HERNANDO PRIETO GONZÁLEZ

Director Administrativo y FinancieroDAISY ASTRID BARBOSA RAMÍREZ

Directora de InvestigacionesGLORIA SMITH ORTIZ RAMÍREZ

Directora Operativa de Control DepartamentalBENJAMÍN ENRIQUE JIMÉNEZ RUBIANO

Director Operativo de Control Municipal

SubdirectoresMARÍA VICTORIA MUÑOZ MURCIA

Subdirectora Técnica de Finanzas PúblicasMIGUEL NÚÑEZ TORRES

Subdirector de Costos AmbientalesLINA ANDREA MAHECHA CASTAÑEDA

Subdirectora de Planeación y Sistemas e InformáticaALEJANDRA DÍAZ SÁNCHEZ

Subdirectora de Presupuesto Contabilidad y TesoreríaLUZ MAR GUTIÉRREZ ORJUELA

Subdirectora de Fiscalización Nivel MunicipalJORGE IVAN DE CASTRO BARÓN

Subdirector de Analisis MunicipalBLANCA NIRIAN DUQUE

Subdirectora de Fiscalización Nivel DepartamentalJHON GÓMEZ BERMÚDEZ

Subdirector de Analisis DepartamentalAMALIA DEL CARMEN BERNAL NIÑO

Subdirectora Operativa de Responsabilidad FiscalTATIANA OROZCO CUERVO

Subdirectora Jurisdicción CoactivaILDEFONSO MORENO CAPERA

Subdirector de Infraestructura y TransporteSONIA CAROLINA ROMERO CASTAÑEDA

Subdirectora de Participación Comunitaria ADRIANA MILENA RAMIREZ BARRERO

Subdirectora Escuela de Capacitación JULIO CARDENAS GARZON

Subdirector de Servicios Generales

REPÚBLICA DE COLOMBIA

Departamento de CundinamarcaContraloría de Cundinamarca

Informe de la Situación de las Finanzas Públicas del Departamento de Cundinamarca

NÉSTOR LEONARDO RICO RICOContralor de Cundinamarca

GERMÁN ENRIQUE MADERO PÉREZContralor Auxiliar

ÁNGELA MILENA HOYOS PULIDOSecretaria General

MARÍA VICTORIA MUÑOZ MURCIASubdirectora Técnica de Finanzas Públicas

Elaborarón este informe:

MARÍA VICTORIA MUÑOZ MURCIASubdirectora Técnica de Finanzas Públicas

OLGA MARYORI CASTRO LADINOProfesional Universitaria

BLANCA PATRICIA GÓMEZ MORENOProfesional Universitario

PACO FANDIÑO RINCÓNProfesional Universitario

NYDIA AMPARO GÓMEZ FORERO Técnico Operativo

IRMA GISELA DÍAZ OSORIOSecretaria

Grupo de Apoyo:Universidad Militar Nueva GranadaFacultad de Ciencias EconómicasPrograma - Administración de Empresas

LUISA FERNANDA LÓPEZ RODRÍGUEZLUIS CARLOS NIÑO PINILLALAURA JEANET AZA BELTRÁNJOSÉ LUIS LOZADA PUENTES

Diagramación e impresión

Grupo Vector ltdawww.grupovector.com

Contraloria de Cundinamarca

Calle 49 No. 13 - 33Teléfono: 339 44 60 / 90Bogotá D.C., Colombiawww.contraloriadecundinamarca.gov.co

VIGENCIA 2012Cundinamarca, 2013

Contraloría de Cundinamarca

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TABLA DE CONTENIDO

PRESENTACIÓN

BICENTENARIO DE CUNDINAMARCA

INFORMACIÓN ORGANIZACIONAL

MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO DEL DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA 2012-2021

ANÁLISIS AL PLAN DE DESARROLLO DEL DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA

SECTOR CENTRAL

ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS

Beneficencia de Cundinamarca

Corporación Social de Cundinamarca

Instituto Departamental de Acción Comunal y Participación Ciudadana

Instituto Departamental de Cultura y Turismo

Instituto Departamental para la Recreación y el Deporte de Cundinamarca

Instituto de Infraestructura y Concesiones de Cundinamarca – ICCU

Unidad Especial de Rentas y Gestión Tributaria

Unidad de Bosques de Cundinamarca

EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES DEL DEPARTAMENTO Y SOCIEDADES DE ECONOMÍA MIXTA Y ASIMILADAS

Empresa de Licores de Cundinamarca

Empresa Comercial Lotería de Cundinamarca

Empresa Promotora de Salud del Régimen Subsidiado CONVIDA

Empresa Inmobiliaria de Cundinamarquesa

Fondo de Desarrollo de Proyectos de Cundinamarca - FONDECUN

Universidad de Cundinamarca

CONSOLIDADO MUNICIPIOS

ANÁLISIS DE LA DEUDA PÚBLICA

CONSOLIDADO DE EMPRESAS SOCIALES DEL ESTADO

EMPRESAS DE SERVICIOS PÚBLICOS OTRAS ENTIDADES DEL NIVEL MUNICIPAL

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33

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93

101


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Edificio Contraloria de Cundinamarca


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PRESENTACIÓN

C on fundamento en las facultades otorgadas en el numeral 11 del artículo 268 de la Constitución Nacional y en

concordancia con los artículos 39 y 41 de la Ley 42 de 1993, artículo 9, numeral 9 de la Ley 330 de 1996 y la Ordenanza 23 de 2001, le corresponde al Contralor de Cundinamarca elaborar un informe anual de la situación de las finanzas públicas del departamento de Cundinamarca y presentar sus resultados a la Asamblea Departamental.

Los componentes de este informe son los establecidos en el mandato legal, de tal manera que el presupuesto, la situación financiera y la deuda pública se analizan tanto para el nivel central como para el nivel descentralizado del Departamento.

Las finanzas públicas constituyen un amplio campo de análi-sis de la teoría económica que se ocupa de los ingresos, los gastos y la deuda del gobierno y de los impactos que su manejo tiene sobre el aparato productivo y la organización de una sociedad.

En especial, las finanzas públicas se pueden referir en nues-tro caso, al estudio de las funciones del gasto público en la política económica del departamento de Cundinamarca, a la asignación óptima de los recursos, la eficacia en la utilización del gasto público, la distribución del ingreso y los efectos de la tributación.

El presente informe refleja el comportamiento de los ingresos y gastos presupuestales, análisis de los estados financieros, indicadores, evaluación y seguimiento al plan de desarrollo y el análisis de la deuda pública de las entidades del nivel central y descentralizado del Departamento, durante la vigencia 2012.

Las cifras reflejadas en éste informe tienen como fuente los datos presupuestales y financieros presentados a la Con-traloría de Cundinamarca, por el nivel central, municipios, entidades descentralizadas y establecimientos públicos del Departamento y se agrupan las entidades según su naturale-za jurídica, con el fin de lograr una mayor homogeneidad en las cifras y en los resultados obtenidos.

Es responsabilidad de las Administraciones el contenido de la información suministrada y analizada por la Contraloría de Cundinamarca, la cual ha sido rendida a través del aplicativo electrónico de rendición de cuentas SIA. Nuestra responsabi-lidad consiste en producir un informe que contenga el estado de las finanzas públicas de la Administración Central del De-partamento y sus Entidades Descentralizadas.

En consecuencia, el “Informe de la Situación de las Finanzas Públicas del Departamento de Cundinamarca” constituye una fuente permanente de información para el Departamento y demás entidades públicas, privadas y comunidad en general.

Como Contralor de Cundinamarca, pongo el presente informe a consideración de la Asamblea Departamental, Concejos Municipales y comunidad Cundinamarquesa en general, esperando constituya un instrumento valioso, que permita coadyuvar al ejercicio del control político que ejercen las corporaciones de elección popular y facilite el conocimiento y análisis del manejo dado por las entidades del nivel central y descentralizado, a los bienes y recursos del departamento de Cundinamarca.

NÉSTOR LEONARDO RICO RICO Contralor de Cundinamarca

Informe de la Situación de las Finanzas Públicas del Departamento de Cundinamarca Vigencia 201210

BICENTENARIO DE CUNDINAMARCA

D esde el 16 de julio de 1813 se dio la gesta de la independencia en territorio cundinamarqués. Allí nació

la palabra “Cundinamarca” cuando los centralistas bajo el mando de Antonio Nariño quisieron crear un estado unificado y centralista con este nombre, mientras los federalistas de Camilo Torres se enfrentaron para crear las “Provincias Unidas de la Nueva Granada”. Este período de guerra civil favoreció la reconquista española en 1816. Tras la Batalla de Boyacá se alcanzó la independencia y se hizo extensivo el nombre de Cundinamarca a toda la Nueva Granada.

En 1831 la Nueva Granada se separó en la Gran Colombia y Cundinamarca se constituye en uno de sus departamentos. En 1886, gracias a la nueva constitución política, Cundinamarca se convirtió en Departamento a partir de la creación de la nueva República de Colombia.

Luego de 200 años de los históricos hechos que dieron origen a nuestra Nación, debemos recordar y celebrar, con conciencia y entusiasmo, los principios de LIBERTAD, INDEPENDENCIA, DEMOCRACIA y rendir sentido homenaje a don Antonio Nariño.

El Bicentenario de la Independencia de Cundinamarca es la oportunidad para continuar reivindicando la imagen de don Antonio Nariño, valorar su legado y enseñar su pensamiento.


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INFORMACIÓN ORGANIZACIONALSector Central

L a estructura del sector central se encuentra conformada así:

• Despacho del Gobernador: Integrado por el conjunto de servicios auxiliares que asisten al Gobernador en el ejercicio de sus atribuciones normativas: Jefatura de Gabinete, Secretaría Privada, Secretaría de Prensa y Comunicaciones, Secretaría de Cooperación y Enlace Institucional, Secretaría Especial de Soacha y Oficina de Control Interno.

• Secretarías de Despacho: Son las dependencias principales de la Administración Departamental y tienen como objetivos primordiales formular, coordinar, dirigir y ejecutar las políticas, planes, programas y proyectos del correspondiente sector administrativo. Además, tienen la responsabilidad de coordinar la función de las oficinas asesoras, subsecretarías, direcciones, unidades administrativas especiales, entidades del sector descentralizado (adscritas y vinculadas), organismos de coordinación y asesoría. Dentro del Departamento están divididas por sectores así:

a) Sector Administrativo de Planeamiento Estratégico y Gestión Institucional: Secretaría General, Secretaría de Planeación, Secretaría de Región Capital e Integración Regional, Secretaría de Conectividad, Secretaría Jurídica, Secretaría de Hacienda, Secretaría de la Función Pública y Unidad Administrativa Especial de Contratación.

b) Sector Administrativo de Gobierno: Secretaría de Gobierno y Unidad Administrativa Especial para la Prevención del Riesgo y la Atención de Emergencias.

c) Sector Social: Secretaría de Desarrollo Social, Secretaría de Salud y Secretaría de Educación.

d) Sector Económico y Crecimiento Sostenible: Secretaría de Competitividad y Desarrollo Económico, Secretaría de Agricultura y Desarrollo Rural, Secretaría del Ambiente, Secretaría de Minas y Energía y Unidad Administrativa Especial de Vivienda Social.

e) Sector Administrativo de Transporte y Movilidad: Secretaría de Transporte y Movilidad.

f) Consejos y Comités: Son mecanismos de coordinación en la organización y funcionamiento de la administración pública departamental: Consejo de Gobierno, Consejo de Política Económica y Social de Cundinamarca (Conpescun), Consejo Superior de Política Fiscal de Cundinamarca (Confiscun), Consejo Territorial de Planeación, Consejo Departamental de Cultura, Consejo Departamental de Patrimonio Cultural, Consejos Provinciales, Consejo Departamental de Política Social de Cundinamarca (Codeps), Consejo Departamental de Archivos de Cundinamarca, Consejo Departamental de Ciencia y Tecnología (Codecyt), Comité Territorial de Desarrollo Administrativo, Comité Departamental de Coordinación del Sistema de Control Interno y Comité de Contratos.

Sector Descentralizado

El sector descentralizado (EDS) está conformado por 116 municipios, 52 entidades de diversa naturaleza jurídica y sectorial tal como se ilustra en la siguiente relación: seis empresas industriales y comerciales, dos sociedades de economía mixta, 35 Empresas Sociales del Estado, seis establecimientos públicos, dos unidades administrativas especiales y una Institución de Educación Superior.


P ara el análisis de las variables macroeconómicas utilizadas en las proyecciones planteadas en el Marco

Fiscal de Mediano Plazo 2012-2021, presentado a título informativo a la Asamblea Departamental, conjuntamente con el proyecto de presupuesto para la vigencia 2012, como lo establece el artículo 5 de la Ley 819 de 2003, se tuvo en cuenta la situación de la economía mundial, donde se detallan los aspectos más relevantes de ésta; adicionalmente, se efectúa un análisis de la situación macroeconómica del país y por último, la economía de Cundinamarca donde se muestra un mejor escenario para el 2012.

El Marco Fiscal de Mediano Plazo se realizó con la combinación de los resultados del 2010 y los estimativos del cierre de 2011; este documento creó el escenario financiero y económico de los siguientes 10 años, lo que sirvió como instrumento para el estudio y posterior aprobación del presupuesto para la vigencia en mención.

Para la proyección de los ingresos 2012-2021, se tomó como base los resultados obtenidos en los últimos 10 años y para el 2011 se tomaron los ingresos obtenidos hasta octubre y se realizó una estimación de los meses restantes, utilizando tres modelos de proyecciones: Modelo de Presupuesto, Modelo de Tendencia y el Modelo Factor.

Para proyectar específicamente los ingresos de la vigencia 2012, se tomó como base la estimación de ingresos realizada para la vigencia 2011 y se proyectaron unos ingresos por el modelo factor y otros, teniendo en cuenta el IPC, de acuerdo con la Guía Metodológica elaborada por la Dirección de Políticas Macroeconómicas del Ministerio de Hacienda y Crédito Público. Los supuestos macroeconómicos claves fueron enviados por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público.

El monto de la deuda interna fue indexado con la DTF, al IPC de los últimos doce meses 3.7% y la deuda externa a la tasa

BID y BIRF. Se consideraron las metas del superávit primario, y de acuerdo con el artículo 2 de la ley 819 de 2003, el nivel de deuda pública y su sostenibilidad.

El Marco Fiscal contiene los pasivos exigibles y las contingencias suministradas por la Secretaría Jurídica del Departamento, con las probabilidades de los fallos correspondientes y la cuantificación del costo fiscal de las Ordenanzas.

Como resultado de las proyecciones realizadas, los valores plasmados en el marco fiscal en cuanto a ingresos son los siguientes: a) ingresos corrientes $812.242 millones, b) tributarios $614.376 millones y c) no tributarios $197.866 millones.

Los recaudos reales para la vigencia 2012, incluyendo recaudos de la vigencia 2011 fueron: a) Ingresos Corrientes $828.399 millones, b) Tributarios $631.338 millones y c) No Tributarios $197.061 millones.

Se aprecia una diferencia entre el escenario proyectado y lo real, superior en $16.157 millones, en donde los ingresos tributarios especialmente superaron las expectativas.

De igual manera, en el escenario del marco fiscal se proyectaron ingresos por recursos de capital por $86.992 millones y fondos especiales por $670.255 millones; los recaudos reales por estos mismos conceptos ascendieron a $218.953 millones y $780.631 millones, respectivamente.

Los recaudos de las dos cuentas superaron en más de $242.337 millones a los estimados presupuestalmente, dándose el mayor incremento en recursos de capital

En conclusión, los ingresos se dieron satisfactoriamente en cumplimiento del escenario creado por el marco fiscal, superando las espectativas en todos los componentes del ingreso..

MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO del departamento de Cundinamarca 2012-2021

Plan de Desarrollo

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ANÁLISIS AL PLAN DE DESARROLLOdel departamento de Cundinamarca

E l Plan de Desarrollo “Cundinamarca calidad de vida 2012-2016”, es el resultado de un proceso de construcción

participativa incluyente, que recoge los aportes, iniciativas y sugerencias de la población cundinamarquesa, sectores económicos y productivos de los 116 municipios del Departamento.

El objetivo fundamental de la administración departamental, durante los 4 años de gobierno, es el desarrollo integral del ser humano y el compromiso es “mejorar las condiciones y oportunidades de vida, la cohesión sociocultural, la generación de capacidades y habilidades, a partir de una oferta de servicios educativos, culturales, sociales, deportivos, de ciencia y tecnología…”, que se brindará con pertinencia y oportunidad a cada grupo poblacional.

De acuerdo a lo establecido en el artículo 68 de la Ordenanza No. 128 del 13 de junio de 2012, el escenario financiero bajo el cual se soporta el Plan de Desarrollo está definido en el Marco

Fiscal de Mediano Plazo y cuenta con la aprobación del Consejo Superior de Política Fiscal de Cundinamarca (Confiscun), de tal manera que se garantizan los recursos definidos para el cumplimiento de los objetivos y metas del plan.

Para la vigencia 2012, el Plan de Desarrollo estima ingresos totales de $1.569.488 millones, distribuidos así: 52% para ingresos corrientes, 4.13% ingresos de capital y 43.59% para fondos especiales. Así mismo, se programaron gastos por $1.569.488 millones, asignados así: gastos de funcionamiento 27%, servicio de la deuda 7% e inversión 66%.

Seguimiento a la ejecución del Plan de Desarrollo “Cundina-marca Calidad de Vida 2012-2016”

Comparando la ejecución de ingresos de la vigencia 2012, la cual ascendió a $1.827.983 millones, con los ingresos estimados en el plan de desarrollo para el año 2012 por $1.569.488 millones, podemos observar que la gestión fue satisfactoria, obteniendo un porcentaje de recaudo de 116.5%.

ELECUCIÓN DE INGRESOS PLAN DE DESARROLLO - VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de Pesos )

Concepto2012

% RecaudoPlan de Desarrollo Recaudo Efectivo

TOTAL INGRESOS 1.569.488 1.827.983 116,5

INGRESOS CORRIENTES 812.242 828.399 102,0

Ingresos Tributarios 614.376 631.338 102,8

Ingresos No Tributarios 197.866 197.061 99,6

RECURSOS DE CAPITAL 86.992 218.953 251,7

Rendimientos por Operaciones Financieras 7.077 10.478 148,1

Recursos del Balance 35.085 148.645 423,7

Recursos del Crédito 0 15.000 0,0

Otros Recursos de Capital 34.830 34.830 100,0

Utilidades, Dividendos y excedentes financieros de empresas desc. Y estab.públicos 10.000 10.000 100,0

FONDOS ESPECIALES 670.254 780.631 116,5

Fondo Departamental de Agua 0 0 0,0

Fondos Departamentales de Salud 208.995 247.156 118,3

Fondo Educativo de Cundinamarca 412.850 485.178 117,5

Otros Fondos 48.409 48.297 99,8

Fuente: Plan de Desarrollo “ Cundinamarca Calidad de Vida” 2012 - 2016 y cuadros consolidados informes Situación de las Finanzas del departamento 2011


El presupuesto para la vigencia 2012, elaborado con base en el Plan de Desarrollo 2008-2012, el cual estaba estructurado en cinco (5) líneas programáticas conformadas por 18 programas, fue armonizado al plan de desarrollo 2012-2016, mediante Decreto 0268 del 16 de agosto de 2012.

El siguiente cuadro muestra el plan plurianual de inversiones 2012, contenido en el actual plan de desarrollo y su ejecución en términos absolutos y porcentuales:

EJECUCIÓN GASTOS PLAN DE DESARROLLO - VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de Pesos)

ProgramaProgramado Plan de

Desarrollo Ejecutado 2012

% Ejecución /Plan Desarrollo

TOTAL 1.387.159 1.321.082 95,2

OBJETIVO 1: DESARROLLO INTEGRAL DEL SER HUMANO 722.183 789.435 109,3

Inicio Parejo de la Vida 8.471 5.490 64,8

Alianza por la Infancia 314.255 408.607 130,0

Vive y Crece Adolescencia 35.401 18.621 52,6

Jóvenes Constructores de Paz 10.427 8.974 86,1

Adultas y Adultos con Equidad 1.749 3.826 218,8

Vejez Divino Tesoro 124.566 109.175 87,6

Victimas del Conflicto armado con Garantía de Derechos 5.847 3.653 62,5

Familias Forjadoras de Sociedad 201.210 199.311 99,1

Mujeres Líder y libre de Violencia 480 719 149,8

Equipamiento Social para el desarrollo Integral 19.777 31.059 157,0

OBJETIVO 2: SOSTENIBILIDAD Y RURALIDAD 100.386 77.781 77,5

Territorio Soporte para el Desarrollo 1.793 0 0,0

Bienes y Servicios ambientales patrimonio de Cundinamarca 7.834 8.209 104,8

Agua Potable y saneamiento Básico para la Salud de los Cundinamarqueses 69.801 54.647 78,3

Desarrollo Competitivo del Sector Agropecuario 6.932 7.500 108,2

Desarrollo Rural Integral 7.222 1.886 26,1

Gestión Integral de residuos Sólidos 551 83 15,1

Gestión del riesgo y adaptación al Cambio y Variabilidad Climática 4.441 4.106 92,5

Cundinamarca verde: Calidad de Vida 1.812 1.350 74,5

OBJETIVO 3: COMPETITIVIDAD, INNOVACIÓN Y MOVILIDAD 261.327 145.672 55,7

Cundinamarca Competitiva, Emprendedora y Empresarial 76.669 2.921 3,8

Cundinamarca Dinámica, Atractiva e Internacional 649 43 6,6

Minería y Energía Responsable para Cundinamarca 1.878 2.490 132,6

Infraestructura y Servicios para la Competitividad y la Movilidad 161.210 134.439 83,4

Cundinamarca Innovadora con Ciencia y Tecnología 9.315 3.679 39,5

Turismo Regional 7.130 800 11,2

Integración Regional 4.476 1.300 29,0

OBJETIVO 4: FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL PARA GENERAR VALOR DE LO PÚBLICO 303.263 308.194 101,6

Seguridad y Conviviencia con Derechos Humanos 5.888 7.786 132,2

Modernización de la Gestión 225.413 286.880 127,3

Empoderamiento para la Equidad y la Unidad Territorial 4.295 1.186 27,6

Cundinamarca con Espacios de participación Real 3.191 5.101 159,9

Cultura e Identidad Cundinamarquesa 882 384 43,5

TIC en Cundinamarca 63.218 6.018 9,5

Cundinamarca gobierno Inteligente con decisiones Informadas 305 225 73,8

Seguimiento y Evaluación para Mejor Desempeño 71 614 864,8

Fuente: Secretaría de Planeación de Cundinamarca

El objetivo 1. “Desarrollo Integral del Ser Humano”, representa el 49.16% de las metas propuestas en el Plan de Desarrollo y alcanzó durante el año 2012 un avance de ejecución de $789.435 millones, equivalente al 109.3% de lo programado para dicha vigencia. Los programas que más incidieron en la alta ejecución de éste objetivo son: a) alianza por la infancia, el cual alcanzó una ejecución del 130%, b) adultas y adultos

con equidad el 218.8%, c) mujeres líder y libre de violencia con una ejecución del 149.8% y d) equipamiento social para el desarrollo integral con el 157%. De igual forma, hay que resaltar la baja ejecución en programas como vive y crece adolescencia, víctimas del conflicto armado con garantía de derechos e inicio parejo de la vida, que alcanzaron ejecuciones del 52.6%, 62% y 64.8%, respectivamente.

Plan de Desarrollo

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El objetivo 2 “Sostenibilidad y Ruralidad” alcanzó una ejecución del 77.5%, porcentaje equivalente a $77.781 millones; se observó una excelente gestión para alcanzar las metas propuestas en los programas “bienes y servicios ambientales patrimonio de Cundinamarca”, “desarrollo competitivo del sector agropecuario” y “gestión del riesgo y adaptación al cambio y variabilidad climática”, los cuales alcanzaron porcentajes de ejecución del 105%,108% y 93%, respectivamente.

La inversión ejecutada para el objetivo 3 “Competitividad, Innovación, Movilidad y Región” fue de $145.672 millones, que representa un 55.7% de lo programado, lo que indica un bajo nivel de ejecución. Dentro de este objetivo hay que resaltar la alta incidencia que tiene la ejecución del programa “Minería y Energía Responsable para Cundinamarca”, el cual alcanzó en el 2012 un cumplimiento del 132.6%.

Los programas restantes que integran este objetivo presentaron ejecuciones muy bajas, especialmente: a)“Cundinamarca

Competitiva, Emprendedora y Empresarial” con un 4%, b)“Cundinamarca Dinámica, Atractiva e Internacional” con el 6.6% y c)“Turismo Regional” con ejecución del 11.2%.

El objetivo 4 “Fortalecimiento Institucional para Generar Valor de lo Público”, presentó un avance en ejecución del 4.91% de las metas programadas para el año 2012, alcanzando una ejecución de la inversión de $308.194 millones, que equivalen al 101.6% de lo programado para esa vigencia. Los programas que más aportaron a éste logro son: seguimiento y evaluación para mejorar desempeño con el 864%, seguridad y convivencia con derechos humanos el 132%, modernización de la gestión con el 127% y Cundinamarca con espacios de participación real el 160%.

En términos generales, el departamento de Cundinamarca cumplió de manera satisfactoria con el avance planeado para casi la totalidad de las metas trazadas, alcanzando durante la vigencia 2012 un porcentaje de ejecución del 95.2% sobre lo programado en el Plan de Desarrollo para dicho año.

Plan de Desarrollo

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Edificio Sector Central Gobernación de Cundinamarca

Sector Central

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M ediante Ordenanza 098 de 2011, la Honorable Asamblea Departamental aprobó el Presupuesto General de

Rentas y Recursos de Capital del Tesoro del departamento de Cundinamarca, para la vigencia fiscal del 1 de enero al 31 de diciembre de 2012, el cual ascendió a $1.755.933 millones, incluidos los ingresos de los establecimientos públicos del Departamento por $186.445 millones. El presupuesto del sector central del Departamento fue aprobado por $1.569.488 millones, cifra que superó en un 8.5% ($136.984 millones) a la aprobada para la vigencia 2011.

Ingresos

El valor total del presupuesto inicial de ingresos aprobado para el Sector Central del Departamento de Cundinamarca ascendió a $1.569.488 millones, conformado en un 52% por ingresos corrientes, 6% por recursos de capital y 43% por fondos especiales.

Producto de las modificaciones efectuadas al presupuesto inicialmente aprobado, se dio una variación del 17.4% ($273.219 millones) al finalizar la vigencia, lo cual arroja un presupuesto definitivo $1.842.707 millones. Los cambios más representativos se presentan en recursos de capital con variación del 163%, fondos especiales con el 18% e ingresos corrientes con el 2%.

La adición de $141.845 millones en el rubro recursos de capital se origina en los recursos del balance, por la incorporación de excedentes financieros. El rubro de fondos especiales presenta movimientos significativos en el Fondo Educativo de Cundinamarca F.E.C, seguido por el Fondo Departamental de Salud y Fondo de Pensiones.

Los ingresos corrientes presentan variación significativa en los ingresos no tributarios, los que ascienden a $12.963 millones, representados en los rubros de otros ingresos por liquidación de convenios con 4.724 millones, convenios y contratos por $7.396 millones y trasferencias por $801 millones, especialmente del Sistema General de Participación (Planes Departamentales de Aguas).

Dando cumplimiento a lo establecido en la Ley 1530 de 2012, el Departamento de Cundinamarca mediante Decreto 367 de noviembre 14 de 2012, incorporó al presupuesto de ingresos del sistema general de regalías la suma de $15.348 millones.

SECTOR CENTRALANÁLISIS PRESUPUESTAL

COMPOSICIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS SECTOR CENTRAL - VIGENCIA 2012

(Cifras en Millones de pesos)

Concepto Presupuesto Inicial % Participación

TOTAL INGRESOS 1.569.488 100 Ingresos Corrientes 812.242 52 Recursos de Capital 86.992 6 Fondos Especiales 670.255 43

Fuente: Información Secretaría de Hacienda del Departamento

VARIACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS SECTOR CENTRAL - VIGENCIA 2012


Concepto Presupuesto

Inicial Modifica-

ciones Presupuesto

Definitivo %Par- ticip.

% Varia.

TOTAL INGRESOS

1.569.488 273.219 1.842.707 100 17,4

Ingresos Corrientes

812.242 13.217 825.458 45 1,6

Recursos de Capital

86.992 141.845 228.837 12 163,1

Fondos Especiales

670.255 118.158 788.413 43 17,6

Fuente: Secretaría de Hacienda del Departamento a través del proceso Auditor y Sistema Integral de Auditorías SIA

Estructura del Presupuesto Inicial de Ingresos

Variación del Presupuesto de Ingresos Sector Central


Los ingresos corrientes alcanzaron una ejecución del 100%, equivalente a $828.399 millones y tuvieron su mayor participación en los ingresos tributarios (76%), representados en impuestos directos, cuya ejecución ascendió a $309.157 millones; dentro de éstos impuestos sobresale el impuesto de registro con un recaudo aproximado de $274.000 millones.

De igual manera, dentro de los ingresos tributarios, los impuestos indirectos, cuyo recaudo representa el 18% de lo

ejecutado durante la vigencia 2012, están dados especialmente por el recaudo del impuesto al consumo de la cerveza nacional, el cual ascendió a $145.712 millones, seguido por el recaudo del impuesto al consumo de licores extranjeros por $52.809 millones y, en su orden, lo ejecutado por concepto del impuesto al consumo de cigarrillos nacionales por $45.315 millones.

Los ingresos no tributarios alcanzaron una ejecución de $197.061 millones, equivalentes al 93% y representan el 24% del total del recaudo de ingresos corrientes. Comparativamente con el año 2011, el recaudo por éste concepto disminuyó en un 32%, como consecuencia del decrecimiento en el recaudo de los ingresos por aportes de convenios y transferencias y otros servicios. El componente más importante dentro de la ejecución de ingresos no tributarios corresponde a la cuenta Producto de Monopolios de Empresas Industriales y Comerciales, la cual alcanzó el 92%, porcentaje que equivale a un recaudo efectivo de $112.701 millones.

Análisis de la Ejecución de Ingresos

Ejecución de IngresosDurante la vigencia 2012 el recaudo total de ingresos alcanzó

los $1.827.983 millones, cifra inferior en un 11% a lo recaudado en la vigencia anterior. Del recaudo total, el 45% corresponde a ingresos corrientes, el 43% a fondos especiales y el 12% a recursos de capital.

CONSOLIDADO EJECUCIÓN DE INGRESOS SECTOR CENTRAL - VIGENCIA 2012



Definitivo Total recaudos

% Particip. Recaudo

Saldo por Recaudar

% Ejecución

TOTAL INGRESOS 1.842.707 1.827.983 100 (14.724) 99

INGRESOS CORRIENTES 825.458 828.399 45 2.941 100

INGRESOS TRIBUTARIOS 614.629 631.338 35 16.709 103 Impuestos Directos 303.393 309.157 17 5.764 102 Impuestos Indirectos 311.236 322.181 18 10.945 104 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 210.829 197.061 11 (13.768) 93 Venta de Servicios 4.949 5.032 0 83 102 Producto de Monopolio de Empresas Industriales y Comerciales 122.338 112.701 6 (9.636) 92 Tasas Multas y Contribuciones 14.762 15.373 1 612 104 Regalías 5.103 2.659 0 (2.444) 52 Otras Regalías 5.315 1.525 0 (3.790) 29 Otros Ingresos 13.681 18.973 1 5.292 139 Participaciones 24.261 24.300 1 39 100 Convenios y contratos 7.396 7.396 0 - 100 Transferencias del Nivel Nacional 12.545 8.552 0 (3.993) 68 Transferencias del Nivel Departamental 480 550 0 69 114 RECURSOS DE CAPITAL 228.837 218.953 12 (9.884) 96 Rendimientos Operaciones Financieras 7.249 10.478 1 3.228 145 Recursos del Balance 166.230 148.645 8 (17.585) 89 Recursos del Crédito 10.527 15.000 1 4.473 142 Otros Recursos del Balance 34.830 34.830 2 - 100 Utilidades, Dividendos y Excedentes Financieros de Empresas y Entidades Descentralizadas

10.000 10.000 1 - 100

FONDOS ESPECIALES 788.413 780.631 43 (7.781) 99 Fondo Departamental de Cesantías - - - - - Fondo de Pensiones 53.140 34.771 2 (18.369) 65 Fondo de Orden Público y Seguridad Ciudadana 11.886 13.526 1 1.639 114 Fondo Departamental de Salud 236.177 247.156 14 10.979 105 Fondo Educativo de Cundinamarca- F.E.C 487.209 485.178 27 (2.031) 100


Ejecución de Ingresos - Sector Central

Sector Central

21

EJECUCIÓN DE INGRESOS CORRIENTES SECTOR CENTRAL - VIGENCIA 2012



Definitivo Total Recaudos

% Participación Recaudos

Saldo por Recaudar % Ejecución

INGRESOS CORRIENTES 825.458 828.399 100 2.941 100 INGRESOS TRIBUTARIOS 614.629 631.338 76 16.709 103 Impuestos Directos 303.393 309.157 37 5.764 102 Impuestos Indirectos 311.236 322.181 39 10.944,77 104 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 210.829 197.061 24 -13.768 93 Venta de Servicios 4.949 5.032 1 83,21 102 Producto de Monopolio de Empresas Industriales y Comerciales 122.338 112.701 14 (9.636,31) 92 Tasas Multas y Contribuciones 14.762 15.373 2 611,54 104 Regalías 5.103 2.659 0 (2.443,86) 52 Otras Regalías 5.315 1.525 0 (3.790,20) 29 Otros Ingresos 13.681 18.973 2 5.292,17 139 Participaciones 24.261 24.300 3 39,13 100 Convenios y Contratos 7.396 7.396 1 - 100 Transferencias del Nivel Nacional 12.545 8.552 1 (3.992,98) 68 Transferencias del Nivel Departamental 480 550 0 69,19 114


Ejecución de Ingresos Corrientes - Vigencia 2012Durante la vigencia 2012, el recaudo de ingresos por recursos de capital ascendió a $218.953 millones, alcanzando una ejecución del 96%; ésta cifra representa el 12% del total de los ingresos recaudados y está representada en un 68% por recursos del balance, 16% por otros recursos del balance y 17% correspondientes a recursos del crédito y otros.

EJECUCIÓN RECURSOS DE CAPITAL SECTOR CENTRAL - VIGENCIA 2012


Concepto Presupuesto Definitivo Total Recaudos % Participación Recaudo Saldo por Recaudar % Ejecución

RECURSOS DE CAPITAL 228.837 218.953 100 (9.884) 96Rendimientos Operaciones Financieras 7.249 10.478 5 3.228 145Recursos del Balance 166.230 148.645 68 (17.585) 89Recursos del Crédito 10.527 15.000 7 4.473 142Otros Recursos del Balance 34.830 34.830 16 - 100Utilidades, Dividendos y Excedentes Financieros de Empresas y Entidades Descentralizadas

10.000 10.000 5 - 100


vigencia, ascendió a $780.631 millones que equivale a un recaudo efectivo del 99%.

Los recursos de los fondos especiales están conformados por el Fondo de Pensiones, Fondo de Orden Público y Seguridad Ciudadana, Fondo Departamental de Salud y Fondo Educativo de Cundinamarca.

La mayor participación a nivel de monto presupuestal y recaudo está dada por el Fondo Educativo de Cundinamarca, para el cual se presupuestaron ingresos de $487.209 millones y alcanzó una ejecución de $485.178 millones, equivalentes al 99.6%; de igual forma, el Fondo Departamental de Salud, cuyo presupuesto definitivo fue de $236.177 millones, presentó una buena gestión de recaudo, alcanzando una ejecución de $247.156 millones, equivalentes al 105%.

Ejecución de Recursos de Capital - Vigencia 2012

Para la vigencia 2012, los fondos especiales constituyeron un 43% del presupuesto definitivo y ascendieron a $788.413 millones. La ejecución de éste rubro durante la mencionada


Evolución de la Ejecución de Ingresos

En términos reales, los recaudos efectivos en el Departamento presentaron un crecimiento del 4.9% en los tres (3) últimos

años. Aunque los ingresos corrientes arrojan una tasa de crecimiento del 4.8%, los ingresos tributarios reflejaron una tasa más alta 5.2%, aumento que se origina en los impuestos directos, especialmente en el recaudo del impuesto de registro.

Durante los últimos tres (3) años, los ingresos no tributarios muestran una tasa de crecimiento del 3.2%, registrando el recaudo más importante en los rubros de aportes por convenios y transferencias y otros ingresos, representados especialmente en recaudo de regalías.

De igual manera, es importante resaltar la tasa de crecimiento de los recursos de capital durante los últimos tres años 12%, dada por las altas variaciones en recursos del balance durante los años 2011 y 2012, especialmente en el rubro de excedentes financieros.

EJECUCIÓN FONDOS ESPECIALES SECTOR CENTRAL - VIGENCIA 2012


Concepto Presupuesto Definitivo Total

Recaudos%

Participación Recaudo%

Ejecución

FONDOS ESPECIALES 788.413 780.631 100 99

Fondo Departamental de Cesantías *** 0 0 0

Fondo de Pensiones 53.140 34.771 4 65

Fondo de Orden Público y Seguridad Ciudadana

11.886 13.526 2 114

Fondo Departamental de Salud 236.177 247.156 32 105

Fondo Educativo de Cundinamarca - F.E.C 487.209 485.178 62 100


Ejecución Fondos Especiales - Vigencia 2012

EVOLUCIÓN RECAUDOS 2010-2012 SECTOR CENTRAL


concepto 2010 2011 2012 Tasa de Crecimiento

TOTAL RENTAS Y RECURSOS 1.662.665 2.049.359 1.827.982 4,9

INGRESOS CORRIENTES 754.939 888.193 828.398 4,8

Ingresos Tributarios 569.957 597.982 631.337 5,2

Impuestos Directos 253.706 295.167 309.156 10,4

Impuestos Indirectos 316.251 302.815 322.181 0,9

Ingresos no Tributarios 184.982 290.211 197.061 3,2

Venta de servicios 4.420 5.540 5.032 6,7

Productos Monopolios y Empresas Industriales y Comerciales 112.293 119.852 112.701 0,2

Tasas y Multas 15.141 15.501 15.373 0,8

Aportes(Convenios y transferencias ) 12.688 103.678 16.498 14,0

Otros Ingresos 40.440 45.640 47.457 8,3

RECURSOS DE CAPITAL 174.698 309.539 218.953 12,0

Recursos del Balance 72.603 192.084 148.645 43,1

Otros Recursos de Capital 0,0 41.800,0 44.830 0,0

Recursos de Crédito 96.257 69.920 15.000 -60,5

Rendimientos de Operaciones Financieras 5.838 5.735 10.478 34,0

FONDOS ESPECIALES 733.028 851.627 780.631 3,2

Fondo Departamental de Cesantías 1.205 4.046 0 -100,0

Fondo de Pensiones 90.580 119.133 34.771 -38,0

Fondo de Orden Público y Participación Ciudadana 8.307 8.700 13.526 27,6

Fondo Departamental de Salud 226.260 280.193 247.156 4,5

Fondo Educativo de Cundinamarca 406.676 439.555 485.178 9,2


Sector Central

23

Finalmente, cabe resaltar que a pesar de haberse logrado una ejecución de ingresos del 99.2%, el sector central del Departamento presentó un déficit rentístico de $14.724

millones, originado especialmente por el menor valor recaudado en la paricipación que tiene el Departamento en la venta de los productos de la Empresa de Licores de Cundinamarca y en el impuesto sobre vehiculos automotores.

Gastos

El Sector Central del Departamento presentó para la vigencia 2012 una apropiación inicial de gastos por $1.569.488 millones y se le efectuaron modificaciones por $273.187 millones, para obtener así un presupuesto de gastos definitivo de $1.842.675 millones, donde los gastos de inversión representaron el 68%, equivalentes a $1.257.714, seguidos por los gastos de funcionamiento con el 23% ($430.495 millones) y el servicio de la deuda con el 8% ($154.467 millones).

Teniendo en cuenta la estructura del sector central del departamento de Cundinamarca, el presupuesto de gastos

fue distribuido en cada una de las áreas y entidades que la conforman, encontrando las mayores apropiaciones en: Secretaría de Educación, a la que se asignaron $524.240 millones, equivalentes al 28.4% del total presupuestado; siguen en su orden la Secretaría de Salud con $349.466 millones (19%), Instituto de Infraestructura y Concesiones con $172.317 millones (9.4%), Servicio de la Deuda Pública con $154.467 millones (8.4%), Fondo de Pensiones con $148.856 millones (8.1%), Secretaría de Hacienda con $126.684 millones (6.9%), Secretaría de la Función Pública con $80.156 millones (4.3%) y Secretaría del Ambiente con $74.428 millones (4%).

Crecimiento de los Ingresos 2010 - 2012

CONSOLIDADO EJECUCIÓN DE GASTOS SECTOR CENTRAL - VIGENCIA 2012

(Cifras en Millones de Pesos)

Concepto Apropiación Inicial

Modifica-ciones

Apropiación Definitiva % Participa. Registro de

Compromiso % Ejecución Giros Reservas Cuentas por Pagar

GASTO TOTAL 1.569.488 273.187 1.842.675 100 1.679.875 91 1.471.927 117.145 90.803

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 425.833 4.662 430.495 23 385.209 89 380.281 1.881 3.046

Gastos Personales 120.829 8.214 129.043 7 118.734 92 117.422 328 984

Gastos Generales 36.865 5.068 41.933 2 33.268 79 29.888 1.553 1.826

Transferencias Corrientes 268.139 -8.620 259.519 14 233.207 90 232.970 0 236

SERVICIO DE LA DEUDA 163.164 -8.697 154.467 8 142.001 92 142.000 0 1

GASTOS DE INVERSIÓN 980.492 277.222 1.257.714 69 1.152.665 92 949.645 115.264 87.756


CONSOLIDADO DE GASTOS POR ENTIDAD SECTOR CENTRAL - VIGENCIA 2012


Concepto Apropiación Inicial Modificaciones Apropiación Definitiva % Participación

GASTO TOTAL 1.569.488 273.187 1.842.675 100,0Asamblea Departamental 4.704 0 4.704 0,3Despacho del Gobernador 253 -31 222 0,0Secretaría General 23.750 16.631 40.381 2,2Secretaría Jurídica 3.175 0 3.175 0,2Secretaría de Gobierno 5.899 7.039 12.937 0,7Secretaría de Hacienda 115.124 11.560 126.684 6,9Secretaría de Educación 427.810 96.430 524.240 28,4Secretaría de Planeación 2.475 815 3.290 0,2Secretaría de la Función Pública 83.756 -3.600 80.156 4,3

Estructura del Gasto - Presupuesto Definitivo Vigencia 2012


Análisis de la Ejecución de Gastos

Del total apropiado se ejecutaron compromisos por $1.679.875 millones, equivalentes al 91%; se efectuaron giros por $1.471.927 millones y se constituyeron reservas por $117.145 millones. Las cuentas por pagar registradas para la vigencia 2012 ascendieron a $90.803 millones. Los gastos de funcionamiento presentan una ejecución de $385.209 millones, equivalente al 89% y representan el 23% del total comprometido.

La mayor participación está dada por las transferencias corrientes con una ejecución de $233.207 millones, mostrando un decrecimiento durante los últimos tres (3) años del 10.2%; los gastos de personal con $118.734 millones, han presentado un crecimiento del 12.2% durante el mismo periodo como consecuencia de la restructuración efectuada durante éste período en la Gobernación de Cundinamarca.

EVOLUCIÓN DE EJECUCIÓN DE GASTOS 2010 - 2012 SECTOR CENTRAL - VIGENCIA 2012


Concepto Vigencia 2010 Vigencia 2011 Vigencia 2012 Tasa de Crecimiento

TOTAL GASTO 1.533.177 1.663.403 1.679.875 4,7

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 415.940 433.654 385.209 -3,8

Gastos Personales 94.237 95.889 118.734 12,2

Gastos Generales 32.393 35.397 33.268 1,3

Transferencias 289.310 302.368 233.207 -10,2

SERVICIO DE LA DEUDA 89.420 72.972 142.001 26,0

GASTOS DE INVERSIÓN 1.027.817 1.156.777 1.152.665 5,9


Durante la vigencia 2012 se apropiaron $154.467 millones para atender el servicio de la deuda del Departamento, registrando compromisos y pagos por $142.000 millones, cifra superior en un 94.6% a lo ejecutado por dicho concepto en el año inmediatamente anterior.

Evolución de los Gastos 2010 - 2012Tasa de Crecimiento 4,7

CONSOLIDADO DE GASTOS POR ENTIDAD SECTOR CENTRAL - VIGENCIA 2012


Concepto Apropiación Inicial ModificacionesApropiación Definitiva

% Participación

Contraloría de Cundinamarca 13.766 42 13.808 0,7Secretaría de Región Capital e Integración Regional 775 500 1.275 0,1Secretaría de Conectividad 1.950 500 2.450 0,1Secretaría de Desarrollo Social 4.560 986 5.546 0,3Secretaría de Competitividad y Desarrollo Ecoómico 1.280 2.060 3.340 0,2Secretaría del Ambiente 65.464 8.964 74.428 4,0Secretaría de Minas y Energía 1.039 1.496 2.536 0,1Secretaría de Transporte y Movilidad 36.948 -23.875 13.073 0,7Secretaría de Agricultura y Desarrollo Rural 7.454 2.400 9.854 0,5Secretaría de Ciencia y Tecnología 0 370 370 0,0Unidad Admin. Especial para la Prevención de Riesgos y la atención de Desastres 1.100 2.675 3.775 0,2Fondo de Pensiones 155.305 -6.450 148.856 8,1Servicio de la Deuda Pública 163.164 -8.697 154.467 8,4Universidad de Cundinamarca 20.790 478 21.268 1,2Unidad Administrativa Especial de Vivienda Social 5.300 1.300 6.600 0,4Secretaría de Salud 264.008 85.458 349.466 19,0Instituto departamental de Acción Comunal y Participación Ciudadana 2.038 4.541 6.579 0,4Unidad Administrativa Especial de Rentas y Gestión Tributaria 22.816 9.983 32.799 1,8Instituto para la Recreación y el Deporte de Cundinamarca 10.895 2.769 13.664 0,7Instituto Departamental de Cultura y Turismo 7.564 648 8.212 0,4Unidad Administrativa Especial de Bosques 930 1.275 2.205 0,1Instituto de Infraestructura y Concesiones 115.399 56.918 172.317 9,4

Fuente: Información secretaria de Hacienda del Departamento a través del grupo auditor y la rendida a través del ssitema Integral de auditoría SIA.

Sector Central

25

COMPARATIVO EJECUCIÓN DE GASTOS 2010 - 2012 SECTOR CENTRAL - VIGENCIA 2012


Concepto Vigencia 2010 Vigencia 2011 % Variación 2011/2010 Vigencia 2012 % Variación 2012/2011

TOTAL GENERAL 1.533.177 1.663.403 8,5 1.679.875 1,0

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 415.940 433.654 4,3 385.209 -11,2

Gastos Personales 94.237 95.889 1,8 118.734 23,8

Gastos Generales 32.393 35.397 9,3 33.268 -6,0

Transferencias 289.310 302.368 4,5 233.207 -22,9

SERVICIO DE LA DEUDA 89.420 72.972 -18,4 142.001 94,6

GASTOS DE INVERSIÓN 1.027.817 1.156.777 12,5 1.152.665 -0,4

Fuente: Información secretaria de Hacienda del Departamento a través del grupo auditor y la rendida a través del Sitema Integral de auditoría SIA.

CONSOLIDADO EJECUCIÓN GASTOS DE INVERSIÓN SECTOR CENTRAL - VIGENCIA 2012


Concepto Apropiación Definitiva

% Part. P.D

Registro de Compromiso

% Partticipación R.P

% Ejecución Giros Reservas Cuentas

por pagar

TOTAL INVERSION 1.257.714 100 1.152.665 100 92 949.645 115.264 87.756

Secretaría General 12.560 1 12.088 1 96 10.531 0 1.556

Secretaria de Gobierno 12.937 1 7.985 1 62 5.078 213 2.695

Secretaria de Hacienda 19.506 2 19.506 2 100 18.006 0 1.500

Secretaría de Educación 524.240 42 481.952 42 92 470.752 4.014 7.186

Secretaria de Planeación 3.290 0 1.883 0 57 1.379 480 24

Secretaría de la Función Pública 390 0 340 0 87 340 0 0

Secretará de Región Capital e Integración Regional 1.275 0 1.253 0 98 1.253 0 0

Secretaría de Conectividad 2.450 0 1.929 0 79 795 1.134 0

Secretaría de Desarrollo Social 5.546 0 3.288 0 59 1.335 318 1.635

Secretaría de Competitividad y Desarrollo Económico 3.340 0 2.964 0 89 963 82 1.919

Secretaría del Ambiente 74.428 6 62.941 5 85 62.941 0 0

Secretaría de Minas y Energía 2.536 0 2.490 0 98 2.490 0 0

Secretaría de Transporte y Movilidad 12.942 1 1.246 0 10 512 80 654

Secretaría de Agricultura y Desarrollo Rural 9.854 1 9.588 1 97 9.510 0 78

Secretaría de Ciencia y Tecnología 370 0 360 0 97 284 0 76

Unidad Administrativa Especial para la Prevención de Riesgos y la Atención de Emergencias

3.775 0 3.694 0 98 2.283 0 1.411

Universidad de Cundinamarca 21.268 2 20.952 2 99 20.952 0 0

Unidad Administrativa Especial de Vivienda Social 6.600 1 6.550 1 99 6.550 0 0

Secretaría de Salud 349.466 28 325.777 28 93 198.168 108.571 19.038

Instituto Departamental de Acción Comunal y participación Ciudadana 4.741 0 4.729 0 100 4.729 0 0

Instituto Departamental para la Recreación y el Deporte 11.272 1 11.272 1 100 11.228 0 45

Instituto Departamental de Cultura y Turismo 6.095 0 5.036 0 83 5.036 0 0

Unidad Administrativa Especial de Bosques 1.350 0 1.350 0 100 1.350 0 0

Instituto de Infraestructura y Concesiones de Cundinamarca 167.481 13 163.492 14 98 113.180 372 49.940

Fuente: Información secretaria de Hacienda del Departamento a través del grupo auditor y la rendida a través del ssitema Integral de auditoría SIA.

Gastos de Inversión

Mientras el Plan de Desarrollo aprobado para la vigencia 2012-2016, estimó en el plan plurianual de inversiones para la vigencia 2012 un monto de $1.004.645 millones, la administración departamental incluyó en su presupuesto de gastos una apropiación definitiva para inversión de $1.257.714 millones y registró compromisos por $1.152.665 millones, que representan el 69% del total de gastos comprometidos durante la vigencia 2012. El porcentaje de ejecución de gastos de inversión alcanzó el 92%, presentando una disminución del 0.4%, con respecto al total ejecutado por éste concepto en el año 2011.

Comparando el valor comprometido en el presupuesto de gastos de inversión del Departamento para la vigencia 2012, con el plan plurianual de inversiones para el mismo año, se observa que se dio cumplimiento a la meta financiera, presentando un inclemento en la ejecución de $148.120 millones.

La ejecución de gastos de inversión en la vigencia 2012 tuvo su mayor participación en la Secretaría de Educación con el 42%, seguida por la Secretaría de Salud con el 28% y en su orden el Instituto de Infraestructura y Concesiones de Cundinamarca (ICCU) con el 14%, las cuales presentaron porcentajes de ejecución del 92%, 93% y 98%, respectivamente.


DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA BALANCE GENERAL COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011

(Cifras en Millones de Pesos)Cuenta 2012 % Participación 2011 % Participación Variación Absoluta % Variación 2012-2011

ACTIVOCORRIENTE(1) 1.313.618 20,2 1.269.215 20,6 44.403 3,5Efectivo 503.556 7,7 456.644 7,4 46.912 10,3Inversiones 27.131 0,4 25.392 0,4 1.739 6,8Rentas por Cobrar 18.620 0,3 13.677 0,2 4.943 36,1Deudores 761.390 11,7 769.239 12,5 -7.849 -1,0Inventarios 2.921 0,0 4.263 0,1 -1.342 -31,5NO CORRIENTE(2) 5.184.444 79,8 4.898.563 79,4 285.881 5,8Propiedad Planta y Equipo 299.740 4,6 264.159 4,3 35.581 13,5Bienes de Uso Público e Históricos y Culturales 3.220.700 49,6 3.387.659 54,9 -166.959 -4,9Otros Activos 1.664.004 25,6 1.246.745 20,2 417.259 33,5TOTAL ACTIVO 6.498.062 100,0 6.167.778 100,0 330.284 5,4CUENTAS DE ORDEN DEUDORASDeudoras de Control 670.119 679.922 -9.803 -1,4Deudoras de Control 670.119 679.922 -9.803 -1,4Deudores por Contra(cr) -1.054.469 -1.059.585 5.116 -0,5Deudores por Contra(cr) -1.054.469 -1.059.585 5.116 -0,5TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS -384.350 -379.663 -4.687 0,0PASIVOCORRIENTE (4) 1.328.244 100,0 1.376.876 100,0 -48.632 -3,5Operaciones de Crédito Público 443.519 33,4 530.282 38,5 -86.763 -16,4Operaciones de Financiamiento e Instrumentos Derivado 80.019 6,0 73.753 5,4 6.266 8,5Cuenta por Pagar 612.539 46,1 600.710 43,6 11.829 2,0Obligaciones Laborales 14.547 1,1 17.443 1,3 -2.896 -16,6Bonos y Títulos emitidos 0,0 0,0 0Pasivos Estimados 146.140 11,0 145.172 10,5 968 0,7Otros Pasivos 31.480 2,4 9.516 0,7 21.964 230,8TOTAL PASIVO 1.328.244 100 1.376.876 100 -48.632 -3,5PATRIMONIOHacienda Pública 5.169.818 100,0 4.790.902 100,0 378.916 7,9TOTAL PATRIMONIO 5.169.818 100 4.790.902 100 378.916 7,9TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO 6.498.062 6.167.778 330.284CUENTAS DE ORDEN ACREEDORASAcreedoras de Control 7.611 7.613 -2Acreedoras de Control 7.611 7.613 -2Acreedoras por Contra (Db) -1.255.831 -1.287.091 31.260Acreedoras por Contra(Db) -1.255.831 -1.287.091 31.260TOTAL CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS -1.248.220 -1.279.478 31.258

Fuente: CHIP Contaduría General de la Nación

Durante la vigencia 2012, se efectuaron giros en inversión por $949.645 millones, se constituyeron reservas por $115.264 millones y se registraron cuentas por pagar por valor de $87.756 millones.

En general, el grado de ejecución de gastos de inversión presentó un nivel aceptable (92%), el cual supero en un 10%

el grado de ejecución alcanzado en la vigencia 2011. Es importante resaltar la gestión en ejecución alcanzada por el ICCU, el cual paso de ejecutar un 51% en el 2011al 98% de ejecución en la vigencia 2012. De igual forma, cabe mencionar la baja ejecución registrada por algunas entidades de la estructura como son: Secretaría de Gobierno 62%, Secretaría de Planeación 57%, Secretaría de Desarrollo Social 59% y Secretaría de Transporte y Movilidad 10%.

ANÁLISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Balance General

A diciembre 31 de 2012, los activos del Sector Central del Departamento ascendieron a $6.498.062 millones, donde el activo corriente tuvo una participación del 20% con $1.313.618 millones y el activo no corriente el 80% con $5.184.444 millones.

Concentración del Gasto de Inversión Vigencia 2012

Sector Central

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El activo corriente presenta un incremento del 3.5% con respecto al año inmediatamente anterior; tiene su mayor concentración en la cuenta de deudores, la cual con $761.390 millones, representó el 58% de éste grupo de activos y está conformada principalmente por saldos de anticipos para construcción de infraestructura, que a 31 de diciembre de 2012 no habían sido legalizados; de igual manera, hay que resaltar los recursos entregados en administración por $342.517 millones que corresponden a 76 encargos fiduciarios entregados a Fiduprevisora, Fiduoccidente, Fiducolombia y Fiducafé.

Así mismo, las cuentas de efectivo registraron $503.556 millones, soportados principalmente por los saldos en bancos y corporaciones, cifra que presentó un incremento del 10.3%, con respecto al año inmediatamente anterior.

El activo no corriente está conformado en un 49.6% por bienes de uso público e históricos y culturales, representados por parques, red de carreteras, redes fluviales, monumentos, bibliotecas, concesiones, entre otros, que a 31 de diciembre ascendieron a $3.220.700 millones.

El Sector Central del Departamento cuenta con propiedades, planta y equipo por valor de $299.740, cifra que representa el 4.6% del total del activo.

Adicionalmente, cuenta con otros activos por valor de $1.664.004, equivalentes al 25.6% del activo total, de los cuales $1.561.345 millones representan la reserva financiera actuarial con que cuenta el Departamento de Cundinamarca para cubrir las obligaciones pensionales.

Los pasivos del Sector Central del Departamento de Cundinamarca alcanzaron los $1.328.244 millones, presentando una disminución de $48.632 millones (3.5%) con respecto al año 2011.

A 31 de diciembre de 2012, las operaciones de crédito público del Departamento ascendieron a $443.519 millones, cifra inferior en 16.4% ($86.763 millones) a la registrada en el año inmediatamente anterior; la deuda pública interna ascendió a $415.729 millones, de los cuales el 82% corresponde a créditos con entidades financieras y el 18% a bonos emitidos por el Departamento de Cundinamarca. La deuda pública externa registró $27.790 millones y está representada por créditos suscritos con el Banco Interamericano de Desarrollo BID y con el Banco Mundial BIRF.

Las cuentas por pagar ascendieron a $612.539 millones, los que representan el 46% del total del pasivo del Sector Central del Departamento; se originan en obligaciones con los fondos de pensiones, fondos de cesantías, fondo de telecomunicaciones, fondo de orden público, fondo agropecuario y fondo de calamidades. Igualmente, existen pasivos por concepto de anticipos de convenios y acuerdos suscritos.

Se registran pasivos estimados por $146.140 millones, de los cuales $124.358 millones están dados por el registro del cálculo actuarial para pensiones de jubilación, definido por el Ministerio de Hacienda para el Departamento de Cundinamarca.

El Patrimonio del Sector Central del Departamento ascendió a $5.169.818 millones, presentando un incremento del 7.9% con respecto al año 2011; está constituido por el Capital Fiscal, que representa los recursos asignados para la creación de las entidades contables públicas, así como la acumulación de traslados de otras cuentas patrimoniales, como son: resultados del ejercicio, patrimonio público incorporado, provisiones, agotamiento, depreciaciones y amortizaciones de los activos del ente público, que no estén asociados a la producción de bienes y a la prestación de servicios individualizables.

Estado de Actividad Financiera, Económica y Social

Los ingresos operacionales registrados en el año 2012, los cuales ascendieron a $1.558.834 millones, presentaron un incremento del 13.99% frente al año 2011, originado por aumentos en ingresos fiscales (10%), transferencias (19%) y operaciones institucionales (188%).

El comportamiento positivo de los ingresos fiscales (10%) está dado principalmente por el incremento en los ingresos tributarios con mayor participación en impuestos de registro, impuesto al consumo de licores, IVA de licores a productores e impuesto al consumo de cerveza.

Las transferencias se incrementaron en el 19%, pasando de $488.732 millones en el 2011 a $579.257 millones en la vigencia 2012; éste incremento se ve reflejado especialmente en el aumento de los recursos recibidos para sistema general de participación, salud, educación, saneamiento básico y agua potable.

Balance Comparativo 2012 - 2011


El costo de ventas, el cual se origina en la prestación del servicio de educación formal y servicios conexos a la educación, presentó un incremento del 3%, frente a lo registrado en la vigencia inmediatamente anterior, pasando de $367.647 millones en el 2011 a $378.550 millones en el año 2012; los gastos operacionales causados durante la vigencia 2012 ascendieron a $1.022.572 millones, presentando una disminución del 3% frente al año 2011; ésta disminución se ve influenciada por el decrecimiento del 22% en gastos de administración (gastos de personal y generales). Lo anterior trae como consecuencia una utilidad operacional de $157.712 millones.

Durante el año 2012 se causaron ingresos no operacionales por valor de $302.261 millones, cifra inferior en un 57% a la registrada en el año 2011, como consecuencia de la disminución en la causación de excedentes financieros, otros ingresos extraordinarios y el registro de ajustes a ejercicios anteriores; así mismo, se registraron gastos no operacionales por valor de $17.074 millones por concepto de intereses, comisiones, ajustes por diferencia en cambio, otros gastos ordinarios, extraordinarios y ajustes a resultados de ejercicios anteriores.

Partiendo de la utilidad operacional obtenida y teniendo en cuenta la causación de los ingresos y gastos registrados anteriormente, el estado de actividad financiera, económica y social del sector central del departamento de Cundinamarca arroja un excedente del ejercicio de $442.899 millones,

presentando una disminución de $272.225 millones frente al registrado en el año 2011.

INDICADORES LEY 617 DE 2000

De acuerdo a los lineamientos dados en la ley 617 de 2000, el Departamento de Cundinamarca se encuentra ubicado en categoría especial; por esta razón, en la vigencia 2012, una vez se excluyen las transferencias a la Asamblea y a la Contraloría de Cundinamarca, como lo dispone el artículo 1° del Decreto 735 de 2001, la relación de gastos de funcionamiento del sector central frente a los ingresos corrientes de libre destinación, no debe superar el 50%.

Para el 2012, según la certificación expedida por la Contraloría General de la República, el Departamento recaudó ingresos corrientes de libre destinación por $594.272 millones y efectuados los cálculos correspondientes, los gastos de funcionamiento representaron el 36.3% de los mismos, es decir, un 14% por debajo del límite establecido.

Respecto a las transferencias para los órganos de control, en la vigencia 2012 los gastos de funcionamiento de la Asamblea Departamental, diferentes a la remuneración de los diputados, representaron el 46,11% de dicha remuneración y para la Contraloría Departamental los gastos de funcionamiento representaron el 99.9%, por debajo del límite legal establecido en la Ley 617 de 2000.

DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL

A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011 Cifras en Millones de Pesos

Cuenta 2012 2011 Variación Absoluta % Variación 2012-2011

INGRESOS OPERACIONALES

Ingresos Fiscales 950.713 867.436 83.277 10

Venta de Servicios 740 1.577 -837 -53

Transferencias 579.257 488.732 90.525 19

Operaciones Institucionales 28.124 9.758 18.366 188

Total Ingresos Operacionales 1.558.834 1.367.503 191.331 13,99

COSTO DE VENTAS Y OPERACIÓN

Costo de Ventas de Bienes y Servicios 378.550 367.647 10.903 3

Total Costo de Ventas de Bienes y Servicios 378.550 367.647 10.903 2,97

GASTOS OPERACIONALES

De Administración 248.689 316.956 -68.267 -22

De Operación 53.937 50.366 3.571 7

Provisiones, Agotamiento, amortización 28 -28 -100

Transferencias 265.549 224.782 40.767 18

Gasto Social 454.238 470.592 -16.354 -3

Operaciones Interinstitucionales (Giradas) 159 159 0

Total Gastos Operacionales 1.022.572 1.062.724 -40.152 -3,78

EXCEDENTE (DÉFICIT) OPERACIONAL 157.712 -62.868 220.580 -351

OTROS INGRESOS 302.261 706.780 -404.519 -57

Total Otros Ingresos 302.261 706.780 -404.519 -57,23

OTROS GASTOS 17.074 -71.212 88.286 -124

Total Otros Gastos 17.074 -71.212 88.286 -123,98

EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO 442.899 715.124 -272.225 -38,07


Sector Central

29

VIGENCIAS FUTURA 2012

Durante la vigencia 2012, se continuó ejecutando vigencias futuras autorizadas en años anteriores, las cuales están destinadas al saneamiento de pasivos laborales del sector salud, plan departamental de aguas “PDA” y a la financiación de la infraestructura vial y sistema férreo del Departamento.

En el transcurso del año 2012, se ejecutaron vigencias futuras por $130.152 millones de los cuales $17.501 millones fueron

ejecutados por la Secretaría de Salud de Cundinamarca en el proyecto “Saneamiento de pasivos laborales del sector salud”; $57.651 millones por la Secretaría del Ambiente en el proyecto “Construcción acueductos y alcantarillados en los municipios del Departamento” y $55.000 millones por el Instituto de Infraestructura y Concesiones “ICCU” en “Estudios, diseños, construcción, mejoramiento, rehabilitación y pavimentación de la red vial de troncales y red colectora a cargo del Departamento”.

EJECUCIÓN VIGENCIAS FUTURAS SECTOR CENTRAL - VIGENCIA 2012


Entidad EjecutoraActo administrativo

Autorización Vigencia Futura

Vigencia que Abarca

Tipo de Vigencia Futura

Destino de la Vigencia FuturaMonto Total Autorizado

Monto de la V.F Ejecutado en

2012

Saldo Total V.F por Comprometer

TOTAL 2.533.150 130.152 1.463.330

SECRETARIA DE SALUDOrdenanza 28 del 14-11-2001

2002-2014 ORDINARIAPasivo prestacional sector salud

89.681 17.501 38.286

SECRETARIA DEL AMBIENTE

Ordenanza 004 del 15-04-2008

2009-2029 EXCEPCIONAL

Financiación del plan departamental para el manejo de los servicios de agua y saneamiento en el depto PDA

1.503.993 57.651 1.339.097

INSTITUTO DE INFRAESTRUCTURA Y CONCESIONES DE CUNDINAMARCA

ordenanza 038 del 11-11-2009

2010-2029 EXCEPCIONALFinanciar los proyectos de infraestructura vial y sistema férreo

939.476 55.000 85.947


Banda Municipal Bojacá

Establecimientos Públicos

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En razón a los bajos porcentajes ejecutados en los ingresos, la Beneficiencia de Cundinamarca presentó un déficit rentístico del 18%, equivalente a $10.630 millones.

Ejecución de Gastos

En correspondencia con los ingresos, la Beneficencia llevo a cabo modificaciones que disminuyeron en un 21% la apropiación inicial de $75.794 millones, dando como resultado una apropiación definitiva de $59.559 millones; los cambios más significativos los encontramos en la disminución del 42% en transferencias corrientes, un decrecimiento del 41% en la línea programática guerra contra la pobreza y la exclusión, y un aumento de $11.064 millones, provenientes de las reservas de la vigencia 2011.

ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOSBENEFICENCIA DE CUNDINAMARCA

recaudo de recursos de capital; se destaca un recaudo favorable en el rubro de ingresos no tributarios del 119%, originado en la sobre ejecución de los ingresos por concepto de venta de servicios de protección social y pensiones asistenciales. Como consecuencia de la incorporación al presupuesto de la Beneficencia de los recursos provenientes del Fideicomiso del Fondo de Pensiones, el rubro de otros ingresos presenta una sobre ejecución, al pasar de 63 millones presupuestados a $2.736 millones recaudados.

Los recursos de capital alcanzaron una ejecución del 72%, equivalente a $33.969 millones, donde los ingresos por venta de activos, los que ascendieron a $32.796 millones, representan un 67%, con una ejecución del 75%.

ANÁLISIS PRESUPUESTAL

Ejecución de Ingresos

T omando como referencia un presupuesto inicial de $75.794 millones, la Beneficencia efectuó una reducción

a su presupuesto en un 21% ($16.235 millones), lo cual condujo a un presupuesto definitivo de $59.559 millones para la vigencia 2012; esta modificación se dio en el rubro participación en proyectos fiduciarios, donde se pasó de un inicial de $19.500 millones a un consolidado de $3.265 millones.

Durante la vigencia 2012 se logró una ejecución del 82%, con una participación del 31% en ingresos corrientes y 69% en el

BENEFICENCIA DE CUNDINAMARCA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS

VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de Pesos)

Concepto Presupuesto Inicial Modificaciones Presupuesto

Definitivo Recaudos % Participación Recaudo

Saldo por Ejecutar % Ejecución

TOTAL INGRESOS 75.794 -16.235 59.559 48.929 100 -10.630 82

INGRESOS CORRIENTES 12.546 0 12.546 14.960 31 2.413 119

INGRESOS NO TRIBUTARIOS 12.546 0 12.546 14.960 31 2.413 119

Venta de Bienes y Servicios 12.483 0 12.483 12.223 25 -260 98

Otros Ingresos 63 0 63 2.736 6 2.673 4.321

RECURSOS DE CAPITAL 63.247 -16.235 47.012 33.969 69 -13.043 72

Rendimientos Financieros 181 0 181 114 0 -67 63

Otros Recursos de Capital 63.066 -16.235 46.831 33.855 69 -12.976 72

Fuente: Información suministrada por la Entidad y auditoría 2012

Ejecución de Ingresos - Vigencia 2012


Tomando como base la apropiación final, la Beneficencia alcanzó una ejecución del 94%, con una baja ejecución en la asignación correspondiente a deuda pública (54%). Del total comprometido en el año 2012, un 48% correspondió a gastos de funcionamiento, 31% a inversión, 20% a las reservas del año 2011, y el 2% restante correspondió al servicio de la deuda. Durante la vigencia se efectuaron giros por $47.740 millones y se constituyeron reservas por $4.362 millones.

Producto del análisis, se observa una relación recaudos/compromisos del 88%, es decir, el total recaudado no alcanzó a cubrir la totalidad de los compromisos adquiridos, lo cual se traduce en un déficit presupuestal para la vigencia 2012 por $6.822 millones.


Balance General

Durante el año 2012 la Beneficencia incrementó en un 65% el valor de sus activos, destacándose el aumento de los activos no corrientes (76%), particularmente en el rubro de otros activos, el cual pasó de $163.422 millones en el año 2011 a $292.059 millones en el 2012; este aumento obedece al registro de valorización de dos inmuebles (lotes) de propiedad de la entidad. Así mismo, se destaca un aumento significativo en el rubro de inversiones, el cual pasó de $271 millones a $9.065 millones en el 2012, originado por el registro del patrimonio autónomo que tiene la Entidad en el Consorcio de Pensiones de Cundinamarca.

BENEFICENCIA DE CUNDINAMARCA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS - VIGENCIA 2012


ConceptoApropiación

InicialModifica-

cionesApropiación Definitiva

% Particip. Compro-misos % Ejecución Giros ReservasCuentas por

pagarTOTAL GASTOS 75.794 -16.235 59.559 100 55.751 94 47.740 4.362 3.649GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

43.111 -13.984 29.127 49 26.539 91 24.748 1.068 723

Gastos de Personal 4.526 99 4.625 8 3.975 86 3.779 70 126 Gastos Generales 3.863 520 4.383 7 3.798 87 2.723 997 78 Transferencias Corrientes 34.722 -14.603 20.118 34 18.765 93 18.246 0 519DEUDA PUBLICA 3.276 -1.365 1.911 3 1.025 54 812 0 212GASTOS DE INVERSIÓN 29.407 -11.950 17.457 29 17.308 99 11.301 3.294 2.713RESERVAS 2011 0 11.064 11.064 19 10.879 98 10.879 0 0

Fuente: Información suministrada por la Entidad y auditoría 2012

Ejecución Presupuestal de Gastos Vigencia 2012

BENEFICENCIA DE CUNDINAMARCA BALANCE GENERAL COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011


Cuenta 2012 % Participación 2011 % Participación Variación Absoluta % Variación 2012-

2011ACTIVO

CORRIENTE(1) 48.173 13 40.796 19 7.377 18Efectivo 1.379 0 2.570 1 -1.191 -46Inversiones 9.066 2 271 0 8.795 3.245Deudores 37.728 10 37.955 17 -227 -1NO CORRIENTE(2) 314.823 87 178.780 81 136.043 76Propiedad Planta y Equipo 22.764 6 15.358 7 7.406 48Otros Activos 292.059 80 163.422 74 128.637 79TOTAL ACTIVO 362.996 100 219.576 100 143.420 65PASIVO

CORRIENTE (4) 6.784 100 11.244 100 -4.460 -40Cuenta por Pagar 4.977 73 3.769 34 1.208 32Obligaciones Laborales 817 12 1.541 14 -724 -47Pasivos Estimados 973 14 5.917 53 -4.944 -84Otros Pasivos 17 0 17 0 0 0TOTAL PASIVO 6.784 100 11.244 100 -4.460 -40PATRIMONIO

Patrimonio Institucional 356.212 100 208.332 100 147.880 71TOTAL PATRIMONIO 356.212 100 208.332 100 147.880 71TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO 362.996 219.576 143.420 65



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Los pasivos presentan una disminución de $4.460 millones (40%), la cual está representada en un 98% por la cuenta de provisión para pensiones de jubilación. A 31 de diciembre de 2012, se encontraba en proceso la actualización del cálculo actuarial.

Balance General Comparativo 2012 - 2011

Por último, se puede mencionar el aumento del valor del patrimonio en un 71%, como consecuencia del registro de valorización de activos fijos (lotes).


Los ingresos operacionales presentan una ligera disminución del 4%, proveniente de la reducción en los ingresos por venta de servicios, seguido de un decrecimiento más marcado en el rubro de otros ingresos (14%), que se origina en el descenso de otros ingresos ordinarios al pasar de $37.082 millones a $31.139 millones.

Los gastos operacionales presentan una disminución del 8.2%, siendo relevante el descenso del 35% en los gastos de administración, los cuales pasaron de $13.279 millones a $8.695 millones, disminución que se origina en la reducción de sueldos y gastos de personal. De otra parte, se destaca baja gestión en el rubro de otros gastos, el cual aumentó su valor en un 587% del 2011 al 2012; éste incremento se origina especialmente en la cuenta de gastos extraordinarios, que aumentó en un 1714%, pasando de $727 millones en el 2011 a $13.188 millones en el 2012, en razón al registro de la nómina mensual de pensionados, que es pagada al consorcio de pensiones de Cundinamarca.

BENEFICENCIA DE CUNDINAMARCA ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL - A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011




Venta de Servicios 6.387 6.634 -247 -3,72

Total Ingresos Operacionales 6.387 6.634 -247 -3,72



Provisiones, Agotamiento, amortización 688 957 -269 -28

Transferencias 50 50 0 0

Gasto Social 24.189 22.341 1.848 8

Total Gastos Operacionales 33.622 36.627 -3.005 -8,2

EXCEDENTE(DÉFICIT) OPERACIONAL -27.235 -29.993 2.758 -9

OTROS INGRESOS

Financieros 102 316 -214 -68

Otros Ingresos Ordinarios 31.139 37.082 -5.943 -16

Extraordinarios 2.183 896 1.287 144

Ajustes de Ejercicios Anteriores 135 871 -736 -85

Total Otros Ingresos 33.559 39.165 -5.606 -14

OTROS GASTOS

Comisiones 1.370 974 396 41


Ajustes de Ejercicios anteriores 379 472 -93 -20

Total Otros Gastos 14.937 2.173 12.764 587

EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO -8.613 6.999 -15.612 -223


Finalmente, el notorio aumento de los gastos extraordinarios y la disminución de otros ingresos, contribuyeron a obtener una pérdida del ejercicio equivalente a $8.613 millones, situación que contrasta con la utilidad obtenida en el periodo anterior por $6.999 millones.


CORPORACIÓN SOCIAL DE CUNDINAMARCAANÁLISIS PRESUPUESTAL


Tomando como base el presupuesto inicial de $110.466 millones, la corporación llevó a cabo ajustes que incrementaron en un 5.9 % dicho valor, llegando a un presupuesto de ingresos definitivo de $116.979 millones. El total de las modificaciones, por valor de $6.513 millones, correspondió a la subcuenta de recuperación de cartera por excedentes financieros.

El porcentaje de recaudo alcanzó un 89%, donde los ingresos corrientes, originados en la venta de servicios (cuotas de ahorro, centro de capacitación, estudios de crédito) se ejecutaron en un 97% y los recursos de capital en un 89%, mostrando la mayor participación de recaudo en la recuperación de cartera

de las diferentes líneas de crédito, la cual ascendió durante la vigencia 2012 a $69.565 millones. Es importante resaltar el recaudo por concepto de rendimientos financieros por $17.068 millones, valor que representa una ejecución del 80% con respecto al presupuesto definitivo.


La Corporación de Cundinamarca efectuó ajustes por 5.9%, arrojando un presupuesto definitivo de gastos de $116.979 millones. Los ajustes se concretaron en la cuenta de proyectos de inversión - recursos propios, distribuidos de la siguiente forma: aumento de $4.000 millones para implementación de estrategias de desarrollo económico para los afiliados a la Corporación social de Cundinamarca e incremento de $2.513 millones para implementación de estrategias de bienestar social para los afiliados y beneficiarios.

CORPORACIÒN SOCIAL DE CUNDINAMARCA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS - VIGENCIA 2012


ConceptoPresupuesto

InicialModificaciones

Presupuesto Definitivo

Recaudos % Participación Saldo por ejecutar % Ejecución

TOTAL INGRESOS 110.466 6.513 116.979 104.313 100 -12.666 89INGRESOS CORRIENTES 18.316 0 18.316 17.679 17 -637 97Ingresos No Tributarios 18.316 0 18.316 17.679 17 -637 97RECURSOS DE CAPITAL 92.149 6.513 98.662 86.633 83 -12.029 88Rendimientos Financieros 21.331 0 21.331 17.068 16 -4.262 80Recursos del Balance 70.818 6.513 77.332 69.565 67 -7.766 90

Fuente: Información suministrados por la Entidad y reporte del SIA

Ejecucion Presupuestal de Ingresos - Vigencia 2012

Del total comprometido, un 94% se asignó a gastos de inversión y el 6% restante a gastos de funcionamiento. El comportamiento de la ejecución de gastos sigue una senda similar a la de los ingresos (92%), sin embargo encontramos una relación entre lo recaudado y lo comprometido del 97%, es decir, un mayor

valor de los compromisos frente a los recaudos, lo que deriva en un déficit presupuestal de $2.800 millones. Se destaca la ejecución del 81% en gastos generales y la baja ejecución de los proyectos de inversión (compromisos por $101.162 millones frente a los $110.117 millones presupuestados).

CORPORACIÓN SOCIAL DE CUNDINAMARCA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS - VIGENCIA 2012


Concepto Apropiación inicial Modificaciones Apropiación

Definitiva Compromisos % Participación % Ejecución Giros Reservas Cuentas por Pagar

TOTAL GASTOS 110.466 6.513 116.979 107.113 100 92 103.196 3.868 49

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 6.861 0 6.861 5.950 6 87 5.373 577 -0

Gastos de Personal 3.623 21 3.644 3.282 3 90 3.218 64 0Gastos Generales 2.836 -101 2.735 2.220 2 81 1.751 469 -0Transferencias Corrientes

402 80 482 449 0 93 405 44 0

INVERSIÓN 103.604 6.513 110.117 101.162 94 92 97.823 3.291 49

Fuente: Información suministrada por la Entidad y reporte del SIA


37


Balance General

Durante el año 2012 se presenta un leve aumento en el valor de los activos totales de $906 millones (0.5%) con respecto al año 2011, dado por el incremento en las cuentas de deudores

(5.3%) y otros activos (14.8%), arrojando un saldo final de activos de $187.576 millones.

La cuenta de efectivo presentó una disminución de $8.215 millones (45%), la cual se originó en la cancelación de certificados de depósito a término.

El aumento en la cuenta de deudores por $8.812 millones (5.3%) con respecto al año anterior, se origina principalmente en el incremento presentado en créditos concedidos por instituciones no financieras. Corresponden a créditos otorgados a los afiliados para adquisición de vivienda, libre inversión y compra de vehículos, respaldados con hipotecas, codeudores y pignoración del bien.

La cuenta de otros activos está representada por bienes intangibles, cargos diferidos, licencias y valorizaciones entre otras. El incremento de $297 millones en la cuenta antes mencionada, tiene su origen en el registro de la valorización de activos fijos.

Ejecución Presupuestal de Gastos - Vigencia 2012

El total de pasivos a diciembre 31 de 2012 registró $92.105 millones; se presenta una disminución de $4.587 millones (4.7%) con respecto al año 2011, al pasar de $96.692 millones a $92.105 millones, originándose el decremento más significativo (5%) en el rubro de cuentas por pagar, pasando de $95.442 millones en el 2011 a $90.714 millones en el 2012, especialmente en el rubro depósitos recibidos en garantía.

CORPORACIÓN SOCIAL DE CUNDINAMARCA BALANCE GENERAL COMPARATIVO - A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011


Cuenta 2012 % Participación 2011 % Participación Variación Absoluta

% Variación 2012-2011

ACTIVOCORRIENTE(1) 183.791 98,0 183.194 98,1 597 0,3Efectivo 9.993 5,3 18.208 9,8 -8.215 -45Deudores 173.798 92,7 164.986 88,4 8.812 5,3NO CORRIENTE(2) 3.785 2,0 3.476 1,9 309 8,9Propiedad Planta y Equipo 1.475 0,8 1.463 0,8 12 0,8Otros Activos 2.310 1,2 2.013 1,1 297 14,8TOTAL ACTIVO 187.576 100,0 186.670 100,0 906 0,5CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

Deudoras de Control 277.530 262.920 14.610 5,6Deudoras de Control 277.530 262.920 14.610 5,6Deudores por Contra(cr) -277.530 -262.920 -14.610 5,6Deudores por Contra(cr) -277.530 -262.920 -14.610 5,6TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 0 0 0 0,0PASIVO

CORRIENTE (4) 92.105 100,0 96.692 100,0 -4.587 -4,7Cuenta por Pagar 90.714 98,5 95.442 98,7 -4.728 -5,0Pasivos Estimados 298 0,3 96 0,1 202 210Otros Pasivos 1.093 1,2 1.154 1,2 -61 -5,3TOTAL PASIVO 92.105 100 96.692 100 -4.587 -4,7PATRIMONIO

Patrimonio Institucional 95.471 100 89.978 100 5.493 6,1TOTAL PATRIMONIO 95.471 100 89.978 100 5.493 6,1TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO 187.576 186.670 906CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

Acreedoras de Control 2 2 0Acreedoras de Control 2 2 0Acreedoras por Contra (Db) -1.272 -1.272 0Acreedoras por Contra(Db) -1.272 -1.272 0TOTAL CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS -1.270 -1.270 0



El valor del patrimonio presentó un incremento del 6.1%, el cual está dado en su totalidad por el aumento en el capital fiscal, el que pasó de $75.248 millones en el 2011 a $81.110 en el 2011.


Los ingresos operacionales, los cuales a 31 de diciembre de 2012 ascienden a $15.424 millones, representados en la venta de servicios, muestran una disminución de $660 millones con respecto al año 2011, equivalentes al 4.1%. El costo de ventas, el cual se origina en la prestación del servicio de educación no formal (formación en artes y oficios) presentó una disminución del 55%, pasando de $618 millones en el 2011 a $277 millones en el 2012; de igual forma, se detecta una disminución del 7% en los gastos operacionales, los que al cierre alcanzaron el valor de $9.468 millones; ésta disminución se ve influenciada por el descenso del 35% en el rubro de provisiones, agotamiento y amortización. Lo anterior trae como consecuencia una utilidad operacional de $5.749 millones.


CORPORACIÓN SOCIAL DE CUNDINAMARCA ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL - A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011




Venta de Servicios 15.494 16.154 -660 -4,1

Total Ingresos Operacionales 15.494 16.154 -660 -4,1


Costo de Ventas de Bienes y Servicios 277 618 -341 -55

Total Costo de Ventas de Bienes y Servicios 277 618 -341 -55


De Administración 7.910 7.725 185 2,4

Provisiones, Agotamiento, amortización 1.558 2.404 -846 -35

Total Gastos Operacionales 9.468 10.129 -661 -7

EXCEDENTE(DÉFICIT) OPERACIONAL 5.749 5.407 342 6,3

OTROS INGRESOS

Financieros 2321 2.214 107 5

Extraordinarios 2.060 1.371 689 50

Ajustes de Ejercicios Anteriores 10 1 9 900

Total Otros Ingresos 4.391 3.586 805 22,4

OTROS GASTOS

Comisiones 2.409 2.203 206 9



EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO 5.283 6.515 -1.232 -19


Partiendo de la utilidad operacional obtenida y teniendo en cuenta el incremento del 22.5% en otros ingresos, un notorio aumento del 96% en el rubro de otros gastos, los cuales pasaron de $2.478 millones en el 2011 a $4.857 en el 2012 y el incremento de $2.173 millones, originado en la cuenta de

ajustes o mermas sin responsabilidad, se resalta finalmente una utilidad final de $5.283 millones, la cual presenta una disminución de $1.231 millones con respecto al año inmediatamente anterior.


39

INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE ACCIÓN COMUNAL Y PARTICIPACIÓN CIUDADANAANÁLISIS PRESUPUESTAL


Tomando como base un presupuesto inicial de $2.038 millones, se efectuó una modificación significativa (222%) en el rubro de inversiones, arrojando un presupuesto definitivo de $6.579 millones para la vigencia 2012. Este aumento está dado por los aportes efectuados por el Departamento para gastos de inversión.

INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE ACCIÓN COMUNAL Y PARTICIPACIÓN CIUDADANA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS - VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de Pesos)

ConceptoPresupuesto

InicialModifica-

cionesPresupuesto

DefinitivoRecaudo % Paticipación

Saldo por Recaudar

% Ejecución

TOTAL INGRESOS 2.038 4.541 6.579 6.579 100 0 100

INGRESOS CORRIENTES 2.038 4.541 6.579 6.579 100 0 100

APORTES DEL DEPARTAMENTO 2.038 4.541 6.579 6.579 100 0 100

Aporte del Departamento Gastos de Funcionamiento (Recursos Ordinarios)

1.838 0 1.838 1.838 28 0 100

Aporte del Departamento Gastos de Inversión (Recursos Ordinarios)

200 4.541 4.741 4.741 72 0 100


INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE ACCION COMUNAL Y PARTICIPACIÓN CIUDADANA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS - VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de Pesos)


Modifica-ciones

Apropiación Definitiva

% Partici-pación

Compro-misos % Ejecución Giros Reser-vas Cuentas por

Pagar

TOTAL GASTOS 2.038 4.541 6.579 100 6.448 98 4.848 560 1.039

GASTOS FUNCIONAMIENTO 1.838 0 1.838 28 1.718 93 1.622 96 0

Gastos de Personal 1.330 -16 1.314 20 1.267 96 1.267 0 0

Gastos Generales 380 53 433 7 367 85 272 96 0

Transferencias Corrientes 128 -37 91 1 83 92 83 0 0

INVERSION 200 4.541 4.741 72 4.730 100 3.226 464 1.039


En cuanto a los recaudos, se presenta una situación notablemente favorable, ya que el 100% del presupuesto definitivo fue ejecutado. La totalidad de los ingresos del Instituto provino de aportes del Departamento. Un 72% de los aportes recibidos fue destinado a gastos de inversión y un 28% a gastos de funcionamiento. Se infiere que el buen desempeño de la ejecución activa se da por la estabilidad que genera percibir los ingresos de una fuente segura, como es el caso de los recursos departamentales.


En concordancia con el presupuesto de ingresos, el Instituto realizó las respectivas modificaciones para alcanzar una apropiación definitiva de gastos de $6.579 millones. Estas modificaciones fueron aplicadas principalmente al objetivo “fortalecimiento institucional para generar valor de lo público”, donde no existiendo apropiación inicial, pasa a una asignación definitiva de $4.300 millones.

El gasto alcanzó una ejecución del 98%, correspondiendo un 73% a gastos de inversión y un 27% a funcionamiento, lo que comparado con el recaudo, refleja una gestión destacable; se da una relación Ingresos/Compromisos del 102% y un superávit presupuestal de $131 millones. Se observa alta ejecución en los gastos de inversión (99.8%) y una baja ejecución en gastos generales (85%), particularmente en la adquisición de bienes. Se efectuaron giros por $4.848 millones que equivalen al 74% de los gastos totales y se constituyeron reservas por valor de $560 millones.

Ejecucion Presupuestal de Gastos Vigencia 2012


INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE ACCIÓN COMUNAL Y PARTICIPACIÓN CIUDADANA DE CUNDINAMARCA BALANCE GENERAL COMPARATIVO - A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011


Cuenta 2012 % Participación 2011 % Participación Variación Absoluta% Varicaión 2012-

2011

ACTIVO

CORRIENTE(1) 1.791 81,6 212 30 1.579 745

Efectivo 1.791 81,6 212 30 1.579 745

NO CORRIENTE(2) 404 18 499 70 -95 -19

Propiedad Planta y Equipo 236 11 344 48 -108 -31

Otros Activos 168 7,7 155 22 13 8,4

TOTAL ACTIVO 2.195 100 711 100 1.484 209

PASIVO

CORRIENTE (4) 1.192 100 130 100 1.062 817

Cuenta por Pagar 1.092 92 34 26 1.058 3112

Obligaciones Laborales 100 8,4 96 74 4 4,2

TOTAL PASIVO 1.192 100 130 100 1.062 817

PATRIMONIO

Patrimonio Institucional 1.003 100 581 100 422 73

TOTAL PATRIMONIO 1.003 100 581 100 422 73

TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO 2.195 711 1.484



Balance General

Con corte a 31 de diciembre de 2012, los activos totales ascendieron a $2.195 millones, los cuales presentaron un notable aumento de $1.484 millones con respecto al 2011, el cual se origina en los activos corrientes, especialmente en la cuenta de efectivo, como producto del ingreso de las transferencias recibidas del Departamento para el desarrollo de su objeto social. Este incremento tiene su contrapartida en la cuenta de ingresos por transferencias, la cual presentó un

incremento de $3.972 millones, pasando de $2.607 millones en el 2011 a $6.579 millones en el año 2012.

El activo no corriente presenta una disminución del 19%, la cual proviene de un decrecimiento del 48% en propiedad, planta y equipo, específicamente en la cuenta bienes muebles en bodega. Los otros activos, cuyo valor al cierre del ejercicio alcanzó $168 millones, cifra superior en un 8% con respecto al año inmediatamente anterior, están dados por el valor amortizado de los intangibles, constituidos por licencias y software al servicio de la entidad.

El fuerte crecimiento de los pasivos, el cual se evidencia al pasar de $130 millones en el 2011 a $1.192 millones en el 2012, tiene su origen en el aumento de las cuentas por pagar, especialmente en adquisición de bienes y servicios nacionales, cuenta que se incrementa en un 99% y representa el 75% del total del pasivo. Por último se aprecia un aumento de $422 millones (72%) en el patrimonio, cambio que está fuertemente influenciado por el registro del resultado del ejercicio por valor de $496 millones.


Se destaca el buen desempeño de los ingresos operacionales, los cuales muestran un crecimiento del 152%, que en su totalidad estuvieron dados por transferencias recibidas del Departamento, para proyectos de inversión. De igual forma, durante la vigencia 2012, se efectuaron ajustes de ejercicios anteriores por concepto de transferencias erradamente registradas, los que ascendieron a $591 millones.

INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE ACCIÓN COMUNAL Y PARTICIPACIÓN CIUDADANA DE CUNDINAMARCA

ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA Y SOCIAL A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011


Cuenta 2012 2011 Variación Absoluta


INGRESOS OPERACIONALES Transferencias 6.579 2.607 3.972 152Total Ingresos Operacionales 6.579 2.607 3.972 152GASTOS OPERACIONALESDe Administración 1.631 1.781 -150 -8Gasto Social 4.335 1.074 3.261 304

Operaciones Interinstitucionales (Giradas) 117 0 117 0

Total Gastos Operacionales 6.083 2.855 3.228 113EXCEDENTE (DEFICIT) OPERACIONAL 496 -248 744 300OTROS INGRESOSAjustes de Ejercicios Anteriores 0 -591 591 100Total Otros Ingresos 0 -591 591 100OTROS GASTOSAjustes de Ejercicios anteriores 0 -20 20 100Total Otros Gastos 0 -20 20 100EXCEDENTE (DEFICIT) DEL EJERCICIO 496 -819 1.315 161



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INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE CULTURA Y TURISMO EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS - VIGENCIA 2012


Concepto Presupuesto Inicial Modificaciones Presupuesto Definitivo Recaudo % Paticipación Saldo por Recaudar % Ejecución

TOTAL INGRESOS 7.564 718 8.282 7.126 100 -1.155 86

INGRESOS CORRIENTES 7.564 718 8.282 7.126 100 -1.155 86

Ingresos No Tributarios 0 70 70 70 1 0 100

Recursos del Departamento 7.564 648 8.212 7.056 99 -1.155 86


INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE

CULTURA Y TURISMOANÁLISIS PRESUPUESTAL


Tomando como base el presupuesto inicial por valor de $7.564 millones, el Instituto efectuó modificaciones que incrementaron un 9.5 % este valor, alcanzando un presupuesto definitivo de $8.282 millones. Dichas modificaciones se dieron en un 90% por aportes del departamento, más detalladamente en el rubro de excedentes financieros 2011 (estampilla procultura) donde se pasó de un presupuesto inicial de 0 a un consolidado por $647 millones.

INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE CULTURA Y TURISMO EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS - VIGENCIA 2012


Concepto Apropiación inicial Modificaciones Apropiación definitiva % Participación Compromisos % Ejecución Giros Reservas Cuentas

por pagar

TOTAL GASTOS 7564 718 8282 100 4252 51 4024 0 228

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 2116 0 2116 26 1605 76 1552 0 53

Gastos de Personal 1177 69 1246 15 1224 98 1203 0 21

Gastos Generales 396 -65 332 4 280 84 248 0 32

Transferencias Corrientes 543 -5 538 6 100 19 100 0 0

INVERSIÓN 5448 718 6165 74 2647 43 2472 0 175


Partiendo del presupuesto definitivo, se logró un recaudo del 86%, quedando un saldo por recaudar de $1.155 millones, déficit rentístico proveniente en su mayor parte del rubro de estampilla procultura, donde se dejaron de recaudar $1.185 millones. De otra parte, un 99% de los recursos recaudados corresponden a los aportes del departamento vía transferencias y el 1% restante a ingresos no tributarios, originados por el convenio 382 de 2011 suscrito con la Secretaria de Ambiente del Departamento.


El Instituto incrementó su presupuesto de gastos en un 9.5 %, presentándose un fuerte aumento de $4.164 millones en el rubro de “inversión armonizado”, particularmente en el objetivo: “desarrollo integral del ser humano”, el cual, después de no contar con presupuesto inicial, pasa a una apropiación definitiva de $3.389 millones; así mismo, se presenta una disminución de $3.125 millones en la línea programática “guerra contra las pobrezas y la exclusión”, que contrarresta, en parte, el aumento enunciado anteriormente.

Los gastos operacionales crecieron en un 113% pasando de $2.855 millones en el 2011 a $6.083 millones en el 2012, en razón al aumento del gasto público social, el cual se incrementó en un 304%, en el componente de desarrollo comunitario y bienestar social.

Finalmente, al cierre del ejercicio encontramos un resultado del

ejercicio superavitario por $496 millones, situación favorable, teniendo en cuenta que la entidad venía de presentar un déficit de $819 millones en el año 2011. Este resultado es consecuencia directa del notable aumento de las transferencias recibidas del Departamento, el cual es proporcionalmente inferior al gasto público social ejecutado.


El pasivo total por valor de $611 millones, presentaron una disminución del 14%, con una influencia muy fuerte de las cuentas por pagar, las cuales decrecieron en un 44%, particularmente en el rubro de adquisición de bienes y servicios nacionales, que pasó de $392 millones a $263 millones. De otra parte, cabe mencionar el aumento de otros pasivos, originado por el incremento del 127% en la cuenta de otros recaudos a favor de terceros, que corresponde, según la entidad, a “partidas reintegro en ejecución de convenios para adicionar el

presupuesto y/o que deben ser devueltos a la tesorería general del departamento al igual que los rendimientos financieros y el valor consignado por concepto de uvt”.

Por último, se presentó una disminución en el patrimonio del 28%, pasando de $5.358 millones en el 2011 a $3.855 millones en el 2012, situación que se origina por la disminución en el resultado del ejercicio al pasar de $3.401 millones en el 2011 a $1.246 millones en el 2012.

INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE CULTURA Y TURISMO DE CUNDINAMARCA BALANCE GENERAL COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011


Cuenta 2012 % Participación 2011 % Participación Variación Absoluta % Variación 2012-2011

ACTIVO

CORRIENTE(1) 4.273 96 5.779 95 -1.506 -26

Efectivo 4.273 96 5.695 94 -1.422 -25

Deudores 0 0 84 1,4 -84 -100

NO CORRIENTE(2) 193 4,3 290 4,8 -97 -33

Propiedad Planta y Equipo 130 2,9 143 2,4 -13 -9,1

Otros Activos 63 1,4 147 2,4 -84 -57

TOTAL ACTIVO 4.466 100 6.069 100 -1.603 -26

PASIVO

CORRIENTE (4) 611 100 711 100,0 -100 -14

Cuenta por Pagar 279 46 497 69,9 -218 -44

Obligaciones Laborales 21 3,4 109 15,3 -88 -81

Pasivos Estimados 73 12 0 0,0 73 0

Otros Pasivos 238 39 105 14,8 133 127

TOTAL PASIVO 611 100 711 100 -100 -14

PATRIMONIO

Patrimonio Institucional 3.855 100 5.358 100 -1.503 -28

TOTAL PATRIMONIO 3.855 100 5.358 100 -1.503 -28

TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO 4.466 6.069 -1.603


La baja ejecución presupuestal de gastos del 51%, contrasta claramente con el 86% recaudado, toda vez que se comprometieron $4.252 millones de los $8.282 millones apropiados; ésta situación se evidenció particularmente en el rubro de “inversión armonizado”, el cual se ejecutó en el 26%; éste bajo desempeño tiene su origen en el incumplimiento de las metas trazadas en el objetivo “desarrollo integral del ser humano” el que alcanzó una ejecución del 22%.

De los recursos comprometidos en la vigencia, un 62% correspondió a gastos de inversión y el 38% restante a gastos de funcionamiento, lo que permite calcular una relación recaudos/compromisos del 168%, originando así un superávit rentístico dado por la baja ejecución presupuestal, y de igual forma, un superávit presupuestal por valor de $2.875 millones.

Por último, se destaca la no constitución de reservas presupuestales para la vigencia objeto de análisis.


Balance General

Comparando los saldos registrados a diciembre 31 de 2011 vs diciembre 31 de 2012, se da una disminución en los activos de un 26 %, pasando de $5.779 millones a $4.273 millones respectivamente. Dicho comportamiento está asociado principalmente a la disminución en las cuentas de efectivo, equivalente a $1.422 millones, situación que tiene relación directa con la disminución en la causación de ingresos por concepto de transferencias.

Ejecucion Presupuestal de Gastos Vigencia 2012


43

INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE CULTURA Y TURISMO DE CUNDINAMARCA ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL

A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011 (Cifras en Millones de Pesos)

Cuenta 2012 2011Variación Absoluta


INGRESOS OPERACIONALES Transferencias 7.096 11.094 -3.998 -36Total Ingresos Operacionales

7.096 11.094 -3.998 -36

GASTOS OPERACIONALESDe Administración 2.399 2.731 -332 -12Gasto Social 3.458 5.161 -1.703 -33Total Gastos Operacionales

5.857 7.892 -2.035 -26

EXCEDENTE(DEFICIT) OPERACIONAL

1.239 3.202 -1.963 -61

OTROS INGRESOSExtraordinarios 10 1 9 900Ajustes de Ejercicios Anteriores

0 200 -200 -100

Total Otros Ingresos 10 201 -191 -95OTROS GASTOSComisiones 1 0 1Otros gastos ordinarios 0 2 -2 -100Extraordinarios 2 0 2Total Otros Gastos 3 2 1 50EXCEDENTE (DEFICIT) DEL EJERCICIO 1.246 3.401 -2.155 -63


Estado de Actividad Financiera, económica y Social

Se observa una notable disminución de los ingresos operacionales (36%) pasando de $11.094 millones en el 2011 a $7.096 millones en el 2012, situación que tiene su origen en el menor valor causado por concepto de transferencias para proyectos de inversión, que pasaron de $9.068 millones a $5.106 millones. De igual forma, se presentó un decrecimiento en la cuenta otros ingresos por valor de $191 millones, originados por la no causación de “ajustes de ejercicios anteriores” en la vigencia 2012.

Los gastos operacionales presentan un decrecimiento del 26%, pasando de $7.892 millones en el 2011 a $5.857 millones en el 2012. Esta situación se genera por la baja ejecución del gasto público social para la vigencia, donde se pasó de $5.161 millones a $3.458 millones.

Por último, la situación en los ingresos y gastos antes planteada, generan un resultado del ejercicio de $1.246 millones, cifra inferior en un 63% a la registrada en la vigencia 2011.

INSTITUTO DEPARTAMENTAL PARA LA RECREACIÓN Y EL DEPORTE DE CUNDINAMARCA



Para la vigencia 2012 el Instituto realizó modificaciones que incrementaron en un 57% el valor del presupuesto inicial, que ascendía a $10.895 millones, llegando a un presupuesto definitivo de $17.150 millones. El 29% de las modificaciones correspondió a ingresos corrientes, el 27% a recursos de capital y el 21% a aportes del departamento por excedentes financieros IVA licores 2011, gastos de inversión (recursos ordinarios) entre otros.

INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE RECREACION Y DEPORTES EJECUCION PRESUPUESTAL DE INGRESOS - VIGENCIA 2012


Concepto Presupuesto Inicial Modificaciones Presupuesto Definitivo Recaudos % Participación Saldo por Ejecutar % Ejecución

TOTAL INGRESOS 10.895 6.255 17.150 16.701 100 -449 97RENTAS PROPIAS 0 3.486 3.486 3.037 18 -449 87Ingresos Corrientes 0 1.821 1.821 1.372 8 -449 75Recursos de Capital 0 1.665 1.665 1.665 10 0 100RECURSOS DEL DEPARTAMENTO 10.895 2.769 13.664 13.664 82 0 100


El presupuesto fue recaudado en un 97%, quedando un saldo por recaudar de $449 millones, el cual se concentra en los ingresos no tributarios, especialmente en el convenio departamental 275-2012 con la Secretaría de Salud y convenio nacional 321-2012 con Coldeportes. En cuanto a la procedencia de los ingresos, existe una alta dependencia del departamento, ya que un 82% de los recursos llegan por esta vía, un 8% correspondieron a ingresos corrientes y el 10% restante a recursos de capital.

Ejecucion Ppresupuestal de Ingresos - Vigencia 2012


Se alcanzó una ejecución de gastos del 92%, donde los gastos de funcionamiento fueron comprometidos en un 98% y los gastos de inversión en el 91%; el comportamiento en inversión se atribuye principalmente a la ejecución del 91% en el rubro de “inversión otros recursos”, el cual está conformado por los

diferentes objetivos planteados en el Plan de Desarrollo.

Durante la vigencia, el Instituto constituyó reservas por valor de $257 millones y cuentas por pagar por $998 millones. Se presentó una relación recaudos/compromisos del 106%, lo que generó un superávit presupuestal de $905 millones.


Balance General

El valor de los activos disminuyó en un 25% entre los años 2011 y 2012, presentándose la mayor variación en los activos corrientes, los cuales disminuyeron en un 26%, pasando de $4.381 millones a $3.228 millones.

INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE RECREACIÒN Y DEPORTES EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS

VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de Pesos)

ConceptoApropiación

InicialModifi-

cacionesApropiación Definitiva

% Participación

Compro-misos

% Ejecución Giros ReservasCuentas por

PagarGASTOS DE FUNCIONAMIENTO

2.274 175 2.448 14 2.397 98 2.193 0 204

Gastos de Personal 1.501 -1 1.499 9 1.486 99 1.440 0 46Gastos Generales 310 87 398 2 375 94 365 0 11Transferencias Corrientes 463 88 551 3 536 97 388 0 147INVERSIÓN 8.621 6.080 14.702 86 13.399 91 12.347 257 794



Durante la vigencia 2012 se efectuaron modificaciones al presupuesto por valor de $6.255 millones, arrojando una apropiación definitiva de $17.150 millones; las adiciones afectaron principalmente el rubro de “inversión en otros recursos” y más específicamente el objetivo “desarrollo integral del ser humano”.


INSTITUTO DEPARTAMENTAL PARA LA RECREACIÓN Y EL DEPORTE DE CUNDINAMARCA BALANCE GENERAL COMPARATIVO - A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011

(Cifras en Millones de Pesos)Cuenta 2012 % Participación 2011 % Participación Variación Absoluta % Variación 2012-2011

ACTIVOCORRIENTE(1) 3.228 89 4.381 90 -1.153 -26Efectivo 3.163 87 4.063 84 -900 -22Deudores 65 1,8 318 6,6 -253 -80NO CORRIENTE(2) 388 11 470 9,7 -82 -17Propiedad Planta y Equipo 352 9,7 420 8,7 -68 -16Otros Activos 36 1 50 1,0 -14 -28TOTAL ACTIVO 3.616 100 4.851 100 -1.235 -25CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

Deudoras de Control 9 0 9Deudoras de Control 9 9Deudores por Contra(cr) -9 0 -9Deudores por Contra(cr) -9 -9TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 0 0 0 0,0PASIVO

CORRIENTE (4) 1.712 100 1.882 100 -170 -9Cuenta por Pagar 1.526 89 1.732 92 -206 -12Obligaciones Laborales 0,0 48 2,6 -48 -100Pasivos Estimados 72 4,2 0 0,0 72Otros Pasivos 114 6,7 102 5,4 12 12TOTAL PASIVO 1.712 100 1.882 100 -170 -9PATRIMONIO

Patrimonio Institucional 1.904 100 2.969 100 -1.065 -36TOTAL PATRIMONIO 1.904 100 2.969 100 -1.065 -36TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO 3.616 4.851 -1.235



45

Está conformado en un 18% por cuentas de efectivo y deudores un 82%; los deudores corresponden a anticipos en ejecución de convenios y transferencias por cobrar.

Los activos no corrientes disminuyeron en $82 millones, un 17% con respecto al año inmediatamente anterior, presentándose la mayor variación en la cuenta de propiedad, planta y equipo por $68 millones.

Los pasivos disminuyeron un 9%, presentándose un decrecimiento de $206 millones en las cuentas por pagar y un aumento de $72 millones de los pasivos estimados. El desempeño favorable en las cuentas por pagar se origina en el menor valor registrado en la cuenta de adquisición de bienes y servicios nacionales, la cual disminuye por el valor del traslado efectuado a los Municipios del Departamento del saldo por cigarrillos, según Ley 30 de 1.971; así mismo, el saldo de

pasivos estimados se incrementó en $72 millones, como resultado de haber registrado las correspondientes provisiones para prestaciones sociales.

A pesar que en la vigencia 2012 el Instituto disminuyó sus pérdidas del ejercicio, este evento sigue originando un cambio significativo en el patrimonio institucional de la entidad, el cual disminuyó en $1.065 millones, es decir un 36%, con respecto al año inmediatamente anterior.


Como resultado del incremento en los ingresos por transferencias para proyectos de inversión, las cuales pasaron de $11.941 millones en el 2011 a $12.704 millones en el 2012, se genera un aumento en los ingresos operacionales por valor de $763 millones, que equivalen al 6%.

INSTITUTO DEPARTAMENTAL PARA LA RECREACIÓN Y EL DEPORTE DE CUNDINAMARCA ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL




Transferencias 12.704 11.941 763 6,4

Total Ingresos Operacionales 12.704 11.941 763 6,4


De Administración 1.960 2.015 -55 -3

Gasto Social 12.634 12.628 6 0,05

Total Gastos Operacionales 14.594 14.643 -49 -0,33

EXCEDENTE(DEFICIT) OPERACIONAL -1.890 -2.702 812 30

OTROS INGRESOS

Otros Ingresos Ordinarios 960 0 960

Ajustes de Ejercicios Anteriores -189 -124 -65 -52

Total Otros Ingresos 771 -124 895 722

OTROS GASTOS

Ajustes de Ejercicios anteriores -156 -42 -114 -271

Total Otros Gastos -156 -42 -114 -271

EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO -963 -2.784 1.821 65


Los gastos operacionales registraron a diciembre 31 de 2012 un saldo de $14.594 millones, los que están representados por gastos de administración en un 13% y gasto social con $12.634 millones en un 87%.

La cuenta de otros ingresos, que ascendió a $771 millones, presenta un incremento de $895 millones, originados por el registro de otros ingresos ordinarios y ajustes de ejercicios anteriores, dados por la causación del reintegro de recursos de

funcionamiento que no se ejecutaron en el año 2012. De igual forma, se causan otros gastos por valor de -$156 millones, como producto de ajustes a ejercicios anteriores.

Tomando como base una pérdida operacional de $1.890 millones y adicionando los otros ingresos operacionales causados durante el periodo 2012, el estado de actividad financiera, económica y social del Instituto, arroja una pérdida neta de $963 millones.


INSTITUTO DE INFRAESTRUCTURA

Y CONCESIONES DE

CUNDINAMARCA - ICCUANÁLISIS PRESUPUESTAL


Durante el año 2012, el Instituto efectuó modificaciones por valor de $115.579 millones que incrementaron en un 150% el presupuesto inicial, llegando así a un presupuesto definitivo de $286.876 millones. Dichas modificaciones afectaron en un 67% los ingresos provenientes de rentas propias, específicamente los recursos del balance y 33% los ingresos por aportes del departamento.

Durante la vigencia objeto de análisis, el Instituto alcanzó una ejecución de ingresos del 74%, observando la más baja gestión

de recaudo (69%) en el rubro de aportes del Departamento para inversión crédito e inversión Prodesarrollo. Los ingresos de rentas propias fueron recaudados en un 80% y los recursos de capital se ejecutaron en un 100%.


En concordancia con la situación apreciada en la ejecución activa, el Instituto efectuó las respectivas modificaciones en el presupuesto de gastos, que incrementaron en 150% la apropiación inicial. Dichas modificaciones se dieron en un 99% en gastos de inversión, donde tiene una gran influencia la línea programática “crecimiento moderno con desarrollo humano”, en la cual se efectuaron modificaciones por $114.871 millones.

CONTRALORIA DE CUNDINAMARCA INSTITUTO DE INFRAESTRUCTURA Y CONCESIONES DE CUNDINAMARCA

EJECUCION PRESUPUESTAL DE INGRESOS - VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de Pesos)

ConceptoPresupuesto

InicialModificaciones


Recaudos % Participación

RecaudoSaldo por Ejecutar

% Ejecución

TOTAL INGRESOS 115.579 171.297 286.876 211.014 100 -75.862 74

RENTAS PROPIAS 180 114.085 114.265 91.349 43 -22.916 80

INGRESOS CORRIENTES 0 42.090 42.090 19.354 9 -22.736 46

Ingresos Tributarios 0 0 0 0 0 0 0

Ingresos No Tributarios 0 42.090 42.090 19.354 9 -22.736 46

RECURSOS DE CAPITAL 180 71.995 72.175 71.995 34 -180 100

Rendimientos Financieros 180 0 180 0 0 -180 0

Recursos del Balance 0 71.995 71.995 71.995 34 0 100

APORTES DEL DEPARTAMENTO 115.399 57.212 172.611 119.665 57 -52.946 69

Fuente: Información suministrada por la entidad y reporte del SIA

Ejecución Presupuestal de Ingresos Vigencia 2012

INSTITUTO DE INFRAESTRUCTURA Y CONCESIONES DE CUNDINAMARCA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS- VIGENCIA 2012



Modifica-ciones


% Particip. Gastos Compro-misos % Ejecución Giros Reservas Cuentas por

PagarTOTAL GASTOS 115.579 171.297 286.876 100 275.634 96 137.904 85.233 52.497GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 4.876 1.247 6.123 2 5.184 85 4.715 266 203

Gastos de Personal 3.592 1.240 4.832 2 4.162 86 3.902 104 156Gastos Generales 839 142 981 0 850 87 655 162 34Transferencias Corrientes 444 -135 309 0 172 56 159 0 13GASTOS DE INVERSIÓN 110.703 170.050 280.753 98 270.450 96 133.188 84.967 52.295

Fuente: Informes suministrados a la entidad y reporte del SIA


47

Se aprecia una ejecución del 96%, dejando por comprometer el equivalente a $11.241 millones, distribuidos así: $938 millones en gastos de funcionamiento y $10.303 millones en gastos de inversión. Al interior de los gastos de inversión se observa que los rubros de peor desempeño fueron: objetivo- desarrollo integral del ser humano con una ejecución del 72% y el objetivo competitividad, innovación, movilidad y región el cual fue ejecutado en un 85%.

Se efectuaron giros por $137.904 millones, se constituyeron reservas por $85.233 millones y cuentas por pagar por $52.497 millones. Finalmente, se dio una relación recaudos/

compromisos del 77%, lo que originó un déficit presupuestal de $64.620 millones.


Balance General

Se aprecia un crecimiento de los activos del orden del 30%, con una variación del 28% para los activos corrientes, los cuales pasaron de $159.009 millones en el 2011 a $203.859 millones en el 2012; los activos no corrientes se incrementaron en un 518%, pasando de $491 millones en el 2011 a $3.034 millones en el 2012.

Los activos corrientes presentaron su mayor incremento en la cuenta de deudores, donde hubo un crecimiento neto de $41.816 millones; este significativo aumento tiene su origen en las cuentas por cobrar a la Gobernación de Cundinamarca y a otras entidades por concepto de transferencias no recibidas y avances y anticipos de convenios. La variación en los activos no corrientes se dio en la cuenta de propiedad, planta y equipo, como resultado de la incorporación de equipo de transporte a bienes muebles en bodega y que serán asignados a los municipios como apoyo para el mejoramiento vial del Departamento y otros proyectos de construcción.

INSTITUTO DE INFRAESTRUCTURA Y CONCESIONES DE CUNDINAMARCA BALANCE GENERAL COMPARATIVO - A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011

(Cifras Millones de pesos )Cuentas 2012 % Participación 2011 % Participación Variación Absoluta % Variación 2012-2011

ACTIVOCORRIENTE(1) 203.859 99 159.009 100 44.850 28Efectivo 77.448 37 74.414 47 3.034 4,1Deudores 126.411 61 84.595 53 41.816 49NO CORRIENTE(2) 3.034 1,5 491 0,3 2.543 518Propiedad Planta y Equipo 2.847 1,4 449 0,3 2.398 534Otros Activos 187 0,1 42 0,0 145 345TOTAL ACTIVO 206.893 100 159.500 100 47.393 30PASIVO

CORRIENTE (4) 83.318 100 37.413 100 45.905 123Cuenta por Pagar 52.172 63 34.095 91 18.077 53Obligaciones Laborales 331 0,4 349 0,9 -18 -5,2Pasivos Estimados 2.364 2,8 2.127 5,7 237 11Otros Pasivos 28.451 34 842 2,3 27.609 3279TOTAL PASIVO 83.318 100 37.413 100 45.905 123PATRIMONIO

Patrimonio Institucional 123.575 100 122.087 100 1.488 1,2TOTAL PATRIMONIO 123.575 100 122.087 100 1.488 1,2TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO 206.893 159.500 47.393



Balance General Comparativo 2012-2011 Los pasivos presentaron una variación de $45.905 millones (123%) con respecto al periodo anterior y presentan su mayor aumento en cuentas por pagar ($18.077 millones), y en otros pasivos ($27.609 millones). Según lo revela la entidad en sus notas a los estados financieros, la variación en cuentas por pagar corresponde:”. A la mayor ejecución presupuestal durante el año 2012 frente a la ejecución del año 2011 como cuentas por pagar…”



Durante el año 2012, se presentó una disminución en los ingresos operacionales de un 5.9%, pasando de $230.653 millones en el año 2011 a $216.976 millones en el 2012; dicho descenso se originó por el menor valor causado en los ingresos por concepto de transferencias recibidas de la Gobernación para proyectos de inversión. La cuenta de otros ingresos registra un decrecimiento equivalente al 98%, el cual tiene su origen en el rubro de ajustes de ejercicios anteriores por causación de transferencias; así mismo, esta cuenta registra ingresos por recuperación de pólizas de seguros, devolución de dineros de convenios no ejecutados y registro de rendimientos financieros generados por las Cuentas del ICCU.

Los gastos operacionales decrecieron un 13% con respecto a la vigencia 2011, presentándose la mayor variación en el rubro de gasto público social, donde se pasó de $241.400 millones en el 2011 a $210.581 millones en el 2012; ésta variación obedece a la disminución del 86% en los gastos de educación, 60% en recreación y deporte y la supresión de los gastos de cultura. En lo referente a los otros gastos, estos aumentaron en un 550%, lo que en términos absolutos no es representativo ya que pasaron de $4 millones en el 2011 a $26 millones en el 2012.

Como resultado de lo anterior, al cierre del 2012 se genera un excedente del ejercicio por $1.750 millones, lo que comparado con la vigencia anterior, es un resultado desalentador, toda vez que la entidad venía de presentar un superávit de $47.203 millones, lo que representa una disminución del 96%.

UNIDAD ESPECIAL DE RENTAS Y GESTIÓN TRIBUTARIAANÁLISIS PRESUPUESTAL


En el año 2012 la unidad de rentas llevó a cabo modifica-ciones que incrementaron en un 69% la apropiación inicial, dando como resultado una apropiación definitiva por valor de $38.494 millones.

INSTITUTO DE INFRAESTRUCTURA Y CONCESIONES DE CUNDINAMARCA ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL

A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011 (Cifras en Millones de pesos)




Ingresos Fiscales 666 0 666

Transferencias 216.310 230.653 -14.343 -6

Total Ingresos Operacionales

216.976 230.653 -13.677 -5,93


De Administración 5.117 4.858 259 5

De Operación 882 200 682 341

Provisiones, Agotamiento, amortización

230 2.127 -1.897 -89

Gasto Social 210.581 241.400 -30.819 -13

Total Gastos Operacionales

216.810 248.585 -31.775 -13

EXCEDENTE(DEFICIT) OPERACIONAL 166 -17.932 18.098 -101

OTROS INGRESOS

Financieros 609 2.941 -2.332 -79

Extraordinarios 1.001 311 690 222

Ajustes de Ejercicios Anteriores

0 61.887 -61.887 -100

Total Otros Ingresos 1.610 65.139 -63.529 -98

OTROS GASTOS

Otros gastos Ordinarios 24 0 24

Ajustes de Ejercicios anteriores

2 4 -2 -50

Total Otros Gastos 26 4 22 550

EXCEDENTE (DEFICIT) DEL EJERCICIO 1.750 47.203 -45.453 -96


UNIDAD ESPECIAL DE RENTAS Y GESTIÓN TRIBUTARIA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS - VIGENCIA 2012


Concepto Presupuesto Inicial Modificac. Presupuesto

Definitivo Recaudos % Particip. Saldo por Ejecutar % Ejecución

TOTAL INGRESOS 22.822 15.673 38.494 38.439 100 -55 99,9

APORTES DEL DEPARTAMENTO 22.816 9.983 32.799 32.408 84 -391 99

INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS 4 1.400 1.404 1.400 4 -4 100

Otros No Tributarios - Explotación 2 0 2 0 0 -2 0

Aportes; Convenios y Con. 1 1.400 1.401 1.400 4 -1 100

Multas y Sanciones 1 0 1 0 0 -1 0

INGRESOS DE CAPITAL 2 4.289 4.291 4.632 12 340 108

Recursos del Balance 0 4.289 4.289 4.289 11 0 100

Otros Ingresos de Capital 2 0 2 342 1 340 17.115

Fuente: Contraloría, Sistema Integral de Auditorías - SIA


49

Dichos ajustes se dieron en su mayor parte (64%) en el ru-bro de aportes del departamento, y al interior de este rubro encontramos un gran impacto en los ingresos por “tasa de recuperación impuesto sobre vehículos automotores”, con modificaciones que incrementaron en $4.912 millones la ap-ropiación inicial.

En cuanto a los recaudos encontramos una ejecución del 99.9 %, situación bastante favorable, sin embargo, se dejó de recaudar el equivalente a $55 millones, provenientes de aportes del departamento. Se aprecia una alta dependencia del departamento, ya que el 84% de los recursos ingresan por esta vía, 12% proviene de ingresos de capital y el 4% restante de ingresos corrientes.


En correspondencia con los ingresos, la Unidad llevó a cabo las respectivas adiciones en el presupuesto de gastos. Un 67% de las adiciones se efectuaron en gastos de personal y un 33% en gastos generales.

La ejecución alcanzó un 62%, es decir $23.989, situación que contrasta claramente con el comportamiento de los recaudos. Dentro de los rubros de más baja ejecución encontramos gastos de personal con un 57% y gastos generales 76%. Es de anotar, que la totalidad de los gastos de la entidad correspondió a gastos de funcionamiento.

Durante la vigencia analizada, se da una relación ingresos/

compromisos del orden del 160%, dado por el elevado recaudo

y baja ejecución en los gastos, lo que finalmente llevó a obtener

un superávit presupuestal de $14.450 millones.


Balance GeneralEl valor de los activos totales asciende a $19.277 millones y registran un aumento del 198% al comparar los periodos 2011 y 2012.

UNIDAD ESPECIAL DE RENTAS Y GESTIÓN TRIBUTARIA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS - VIGENCIA 2012



Modifica-ciones


% Partici-pación

Compro-misos % Ejecución Giros Reservas Cuentas x

Pagar

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 22.822 15.673 38.494 100 23.989 62 20.286 3.703 0

Gastos de Personal 17.202 10.460 27.663 72 15.714 57 12.693 3.021 0

Gastos Generales 5.484 5.194 10.678 28 8.132 76 7.450 682 0

Transferencias Corrientes 135 18 153 0 143 93 143 0 0


UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE RENTAS Y GESTIÓN TRIBUTARIA - RENCUN BALANCE GENERAL COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011




ACTIVOCORRIENTE(1) 18.768 97 5.918 92 12.850 217Efectivo 17.169 89 5.119 79 12.050 235Deudores 1.599 8,3 799 12 800 100NO CORRIENTE(2) 509 2,6 540 8,4 -31 -5,7Propiedad Planta y Equipo 482 2,5 464 7,2 18 3,9Otros Activos 27 0,1 76 1 -49 -64TOTAL ACTIVO 19.277 100 6.458 100 12.819 198PASIVOCORRIENTE (4) 1.363 100 651 100 712 109Cuenta por Pagar 395 29 192 29 203 106Obligaciones Laborales 169 12 128 20 41 32Pasivos Estimados 307 23 299 46 8 2,7Otros Pasivos 492 36 32 4,9 460 1438TOTAL PASIVO 1.363 100 651 100 712 109PATRIMONIOPatrimonio Institucional 17.914 100 5.807 100 12.107 208TOTAL PATRIMONIO 17.914 100 5.807 100 12.107 208TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO 19.277 6.458 12.819CUENTAS DE ORDEN ACREEDORASAcreedoras de Control 1.730 0 1.730Acreedoras de Control 1.730 1.730Acreedoras por Contra (Db) -1.730 0 -1.730Acreedoras por Contra(Db) -1.730 -1.730TOTAL CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 0 0 0



Se presenta un crecimiento del 217% en los activos corrientes al pasar de $5.918 millones a $18.768 millones y un decrecimiento del 5.7% en los activos no corrientes.

Los activos corrientes reciben un gran impacto de la cuenta de efectivo (depósitos en instituciones financieras), la cual creció un 235% pasando de $5.119 millones a $17.169 millones; este incremento tiene su origen en la causación de ingresos por transferencias, los cuales aumentan en $19.754 millones entre los años 2011 y 2012.

Los pasivos, en su totalidad corrientes, presentaron un aumento del 109%, con una mayor variación en la cuenta de otros pasivos, que pasó de $32 millones en el 2011 a $492 millones en el 2012, comportamiento atribuido específicamente a la subcuenta de recaudos a favor de terceros.

En el patrimonio se da un notable incremento (208%), donde se pasó de $5.807 millones a $17.914 millones, situación claramente originada por el resultado superavitario de la vigencia 2012 por valor de $15.027 millones.


Entre los periodos 2011 y 2012 se presentó un incremento del 156% ($19.755 millones) en los ingresos operacionales, situación dada específicamente en el rubro de transferencias. Igualmente, se registró un incremento notable en el rubro de otros ingresos, donde se pasó de $11 millones a $2.190 millones, originado por la causación de ajustes de ejercicios anteriores.

Los gastos operacionales crecieron un 185%, pasando de $6.858 millones en el 2011 a $19.573 millones en el 2012, situación generada especialmente en gastos de administración, donde los gastos por salarios crecieron un 89% y los gastos generales un 336%.

Como producto de las situaciones planteadas anteriormente, la Unidad de Rentas presenta un resultado del ejercicio positivo de $15.027 millones, cifra que supera en $9.219 millones a la obtenida en el año 2011.

UNIDAD DE BOSQUES

DE CUNDINAMARCA



Teniendo como base un presupuesto inicial de $930 millones, el Instituto efectuó modificaciones que incrementaron en un 137% este valor, llegando a un presupuesto definitivo de $2.205 millones para el 2012. Estos ajustes afectaron en un 94% la asignación correspondiente a aportes del departamento para gastos de inversión.

La gestión en materia de recaudos fue favorable, alcanzando una ejecución de ingresos del 100%. Los ingresos en su totalidad provienen de transferencias efectuadas por el departamento, asignando el 61% para gastos de inversión y 39% para gastos de funcionamiento.

UNIDAD ADMINISTRATIVA BOSQUES DE CUNDINAMARCA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS - VIGENCIA 2012


Concepto Presupuesto Inicial Modifica. Presupuesto

Definitivo Recaudos % Particip.

Saldo por Ejecutar % Ejecución

TOTAL INGRESOS 930 1275 2205 2205 100 0 100INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS 930 1275 2205 2205 100 0 100OTRAS TRANSFERENCIAS 930 1275 2205 2205 100 0 100Aportes de Departamento Gastos de Funcionamiento (Recursos Ordinarios) - RECURSOS PROPIOS

780 75 855 855 39 0 100

Aportes de Departamento Gastos de Inversión (Recursos Ordinarios) - RECURSOS PROPIOS

150 1200 1350 1350 61 0 100

Fuente: Información suministrada por la Entidad

UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE RENTAS Y GESTIÓN TRIBUTARIA ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL




INGRESOS OPERACIONALES Transferencias 32.410 12.655 19.755 156Total Ingresos Operacionales 32.410 12.655 19.755 156

GASTOS OPERACIONALESDe Administración 19.476 6.849 12.627 184De Operación 0 1 -1 -100Provisiones, Agotamiento, amortización

97 8 89 1151

Total Gastos Operacionales 19.573 6.858 12.715 185

EXCEDENTE(DEFICIT) OPERACIONAL 12.837 5.797 7.040 121

OTROS INGRESOSOtros Ingresos Ordinarios 0 11 -11 -100Ajustes de Ejercicios Anteriores

2.190 0 2.190

Total Otros Ingresos 2.190 11 2.179 20017



51


De igual forma, se efectuaron las respectivas adiciones al presupuesto inicial, las que lo incrementaron en un 137%l, arrojando una apropiación definitiva de $2.205 millones. El 94% se adicionó en gastos de inversión, concentrándose un 75% en el rubro de centro gestor.

Durante el 2012 la Unidad de Bosques logró una ejecución del 85%, comprometiendo en un 82% los gastos de funcionamiento y en un 87% los gastos de inversión; ésta situación contrasta con el alto nivel de recaudos mencionado anteriormente. Se resalta una baja ejecución en los rubros de centro gestor y gastos de personal, quedando pendientes de comprometer $103 millones.

Del total comprometido durante la vigencia, un 63% correspondió a gastos de inversión y el 37% restante a gastos

de funcionamiento. La relación recaudos/compromisos se situó en 117% originando un superávit presupuestal de $327 millones.

UNIDAD ADMINISTRATIVA BOSQUES DE CUNDINAMARCA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS - VIGENCIA 2012



Modifica-ciones

Apropiación Definitiva % Participación Compro-

misos % Ejecución Giros Reser-vas Cuentas por Pagar

TOTAL GASTOS 930 1.275 2.205 100 1.877 85 1.641 13 224GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 780 75 855 39 702 82 689 13 0

Gastos de Personal 583 20 603 27 522 86 510 11 0Gastos Generales 188 45 233 11 165 71 164 1 0Transferencias Corrientes 8 10 18 1 16 86 15 1 0GASTOS DE INVERSIÓN 150 1.200 1.350 61 1.175 87 952 0 224

Fuente: Información suministrada por la Entidad


UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL BOSQUES DE CUNDINAMARCA BALANCE GENERAL COMPARATIVO - A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011

(Millones de pesos )Cuenta 2012 % Participación 2011 % Participación Variación Absoluta % Variación 2012-2011

ACTIVOCORRIENTE(1) 576 82 257 86 319 124Efectivo 576 82 254 85 322 127Deudores 0 0,0 3 1 -3 -100NO CORRIENTE(2) 125 18 43 14 82 191Propiedad Planta y Equipo 99 14 29 9,7 70 241Otros Activos 26 3,7 14 4,7 12 86TOTAL ACTIVO 701 100 300 100 401 134PASIVOCORRIENTE (4) 54 100 111 100 -57 -51Cuenta por Pagar 9 17 65 59 -56 -86Obligaciones Laborales 45 83 26 23 19 73Pasivos Estimados 0 0,0 20 18 -20 -100Otros PasivosTOTAL PASIVO 54 100 111 100 -57 -51PATRIMONIOPatrimonio Institucional 648 100 189 100 459 243TOTAL PATRIMONIO 648 100 189 100 459 243TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO 702 300 402



Balance General

Los activos totales ascendieron a $701 millones, presentando una variación del 134% con respecto al año 2011. Se dio un incremento en los activos corrientes del 124% y 191% en los activos no corrientes.


Los activos corrientes tienen su mayor variación en la cuenta de efectivo, donde se pasó de $254 millones a $576 millones, especialmente de los depósitos en instituciones financieras. En cuanto a los activos no corrientes, se destaca el aumento de $70 millones en la cuenta de propiedad, planta y equipo, originado por la adquisición de equipos de transporte, tracción y elevación por $68 millones.

Los pasivos disminuyeron en un 51% en relación con el año 2011, pasando de $111 millones a $54 millones. La variación más representativa se dio en cuentas por pagar ($56 millones), dentro de la cual se destaca la disminución del 98% en el rubro de adquisición de bienes y servicios nacionales para proyectos de inversión.

El patrimonio creció en un 243%, pasando de $189 millones a $648 millones, influenciado por el excedente del ejercicio, que para la vigencia 2012 ascendió a $471 millones.


Entre los años 2011 y 2012 los ingresos operacionales aumentaron en un 154%, comportamiento asociado al rubro de ingresos por transferencias, donde se pasó de $869 millones a $2.205 millones. Este incremento tiene su origen en la adición de una partida por $1.350 millones de transferencias para proyectos de inversión.

Los gastos operacionales aumentaron en un 157%, pasando de $677 millones a $1.737 millones. La mayor variación se presentó en el rubro de gasto social, el cual se incrementó en $908 millones, específicamente en el rubro de actividades de conservación del medio ambiente, que pasó de $51 millones en el 2011 a $874 millones en el 2012.

Por último, se resalta un excedente del ejercicio de $471 millones, con un crecimiento del 145% respecto a la vigencia anterior.

ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL - A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011 (Cifras en Millones de Pesos)

Cuenta 2012 2011 Variación Absoluta % Variación 2012-2011INGRESOS OPERACIONALES Transferencias 2.205 869 1.336 154Total Ingresos Operacionales 2.205 869 1.336 154GASTOS OPERACIONALESDe Administración 648 563 85 15Gasto Social 1.022 114 908 796Operaciones Interinstitucionales (Giradas) 67 0 67Total Gastos Operacionales 1.737 677 1.060 157EXCEDENTE(DEFICIT) OPERACIONAL 468 192 276 144OTROS INGRESOSExtraordinarios 3 0 3Total Otros Ingresos 3 0 3EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO 471 192 279 145


Planta Empresa de Licores de Cundinamarca

Empresas del Departamento

55

EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES DEL DEPARTAMENTO Y SOCIEDADES DE ECONOMÍA MIXTA Y ASIMILADAS


Durante la vigencia 2012 la empresa efectuó modificaciones que disminuyeron en un 7.6% el presupuesto inicial, obteniendo un presupuesto definitivo de $135.349 millones. Dichas reducciones afectaron los ingresos corrientes no tributarios y específicamente otros no tributarios - explotación.

EMPRESA DE LICORES DE CUNDINAMARCAANÁLISIS PRESUPUESTAL

EMPRESA DE LICORES DE CUNDINAMARCA CONSOLIDADO EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESO - VIGENCIA 2012

(Cifras en Millones de Pesos )

Concepto Presupuesto Inicial

Modifica-ciones

Presupuesto Definitivo Recaudo % Participación

Recaudo Saldo por Recaudar % Ejecución

TOTAL INGRESOS 146.515 (11.166) 135.349 128.133 100 (7.216) 95 INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS 133.776 (23.809) 109.968 91.745 72 (18.222) 83

Otros No Tributarios - Explotación 133.776 (23.809) 109.968 91.745 72 (18.222) 83 INGRESOS DE CAPITAL 12.739 12.642 25.381 36.388 28 11.007 143 Recursos del Balance - 18.114 18.114 18.114 14 - 100 Otros Ingresos de Capital 12.739 (5.471) 7.267 18.274 14 11.007 251


Los recaudos se ubicaron en el 95%, destacándose una ejecución del 143% en ingresos de capital, donde sobresale el recaudo de ingresos por recuperación de cuentas por cobrar; en su orden, se evidencia una ejecución del 83% en otros ingresos no tributarios de explotación por comercialización de licores.


En concordancia con las modificaciones efectuadas en los ingresos, se realizaron los respectivos ajustes en la ejecución pasiva. Dentro de estos ajustes se destaca la reducción de $10.710 millones en gastos de inversión en terrenos y maquinaria y equipo de fabricación y control; seguidamente se observa una reducción de $4.229 millones en gastos de operación.

Ejecución Presupuestal de Ingresos - Vigencia 2012

EMPRESA DE LICORES DE CUNDINAMARCA CONSOLIDADO EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS - VIGENCIA 2012



Modifica-ciones

Apropiación Definitiva % Particip. Compro-

misos % Ejecución Giros Cuentas x Pagar

TOTAL GASTOS 146.515 (11.166) 135.349 100 129.011 95 103.306 25.704 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 54.892 3.772 58.664 43 55.173 94 51.955 3.217 Gastos de Personal 11.142 (200) 10.942 8 10.108 92 9.415 693 Gastos Generales 22.887 (7.459) 15.427 11 13.570 88 11.099 2.471 Transferencias Corrientes 20.863 11.432 32.294 24 31.495 98 31.441 54 INVERSIÓN 16.135 (10.710) 5.426 4 4.657 86 1.187 3.470 GASTOS DE OPERACIÓN EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILAD. 75.488 (4.229) 71.259 53 69.181 97 50.164 19.017



Se evidenciaron compromisos por $129.011 millones equivalentes a un 95% de la apropiación definitiva. Se observó una baja ejecución especialmente en gastos de funcionamiento-generales como son: adquisición de equipos de oficina y sistematización, el cual se ejecutó en un 73%, adquisición de vehículos comprometido en un 15%, elementos de seguridad con ejecución del 79%, gastos de viaje con el 73%, entre otros. Los gastos de operación fueron ejecutados así: comercialización $6.641 millones y producción $62.540 millones, cifras equivalentes al 94% y 97% respectivamente.

Durante la vigencia 2012, se efectuaron giros por valor de $1.187 millones y se registraron cuentas por pagar por $3.470 millones. Finalmente, se generó un déficit presupuestal para la vigencia 2012 por valor de $877 millones.

ANÁLISIS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Balance General

A diciembre 31 de 2012, el valor de los activos ascendió a $263.043 millones, presentando un crecimiento del 3.5% con respecto al año anterior. Se registró un aumento del 8.2% en los activos corrientes y de 1.7% en los no corrientes.

En lo referente a los activos corrientes, la variación más significativa se presentó en la cuenta de efectivo, que pasó de $12.976 millones a $17.371 millones, situación que se origina en el ingreso a las cuentas de bancos del porcentaje de la utilidad que le correspondió a la Empresa de Licores de Cundinamarca, como producto de la liquidación definitiva del Fondo Ganadero de Cundinamarca.

La cuenta de deudores ascendió a $32.166 millones y presentó una disminución de $1.185 millones (3.6%) respecto del año anterior. A diciembre 31 de 2012, los valores más representativos se reflejan en cuentas por cobrar a clientes por $24.246 millones, préstamos a empleados por $6.102 millones, los cuales son descontados por nómina y anticipos y avances entregados en contratos por $1.472 millones. Según lo expresado por la entidad en sus notas a los estados financieros, la cartera de clientes por venta de bienes producidos está 100% depurada y según las políticas de cartera, su rotación es de 45 días para precio de fábrica y 15 días por el valor de impuestos indirectos.

Los activos no corrientes aumentaron en $3.145 millones, y está conformado en un 16% por propiedad, planta y equipo y 84% de otros activos. Durante el año 2012, la empresa disminuyó sus activos fijos en un 2.6%, toda vez depuró los activos fijos improductivos a través del remate por martillo del Banco Popular; de igual forma, llevó a cabo la reclasificación de los activos fijos recibidos en comodato.

La cuenta de otros activos arrojó un saldo de $159.662, cifra que superó en $3.923 millones la registrada en el año 2011. El incremento está dado por el registro de recursos entregados en administración al Fondo de Pensiones de Cundinamarca, para garantizar el pasivo pensional.

Los pasivos arrojan un saldo de $110.356 millones, y la mayor participación está concentrada en pasivos estimados con un 78%, seguido de cuentas por pagar con el 21%.

Consolidado Ejecución Presupuestal de Gastos Vigencia 2012

EMPRESA DE LICORES DE CUNDINAMARCA BALANCE GENERAL COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011




ACTIVOCORRIENTE(1) 73.940 28,1 68.311 26,9 5.629 8,2Efectivo 17.371 6,6 12.976 5,1 4.395 33,9Inversiones 349 0,1 359 0,1 -10 -2,8Deudores 32.166 12,2 33.351 13,1 -1.185 -3,6Inventarios 24.054 9,1 21.625 8,5 2.429 11,2NO CORRIENTE(2) 189.103 71,9 185.958 73,1 3.145 1,7Propiedad Planta y Equipo 29.441 11,2 30.219 11,9 -778 -2,6Otros Activos 159.662 60,7 155.739 61,2 3.923 2,5TOTAL ACTIVO 263.043 100,0 254.269 100,0 8.774 3,5CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

Deudores por Contra(cr) -41.051 -29.318 -11.733 40,0Deudores por Contra(cr) -41.051 -29.318 -11.733 40,0TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS -41.051 -29.318 -11.733 0,0


57

Las cuentas por pagar presentan una disminución del 29%, la cual se origina en la amortización de anticipos recibidos, previa depuración de los pagos.

Los pasivos estimados que ascienden a $13.015 millones, están conformados, en un 16% por provisión para contingencias, las que tienen por objeto cubrir riesgos de pérdidas en litigios o demandas entabladas contra la empresa y un 84% por provisión para pensiones de jubilación, la cual presentó un incremento de $10.326 millones.

A diciembre 31 de 2012, el patrimonio ascendió a $152.687 millones, donde el capital fiscal se incrementó, según lo plasmado en las notas a los estados financieros de la empresa “por cuenta de la capitalización más el 20% de las utilidades del 2011…..”. Así mismo, la empresa imputó el pago del impuesto al patrimonio del año gravable 2011 a la cuenta de revalorización del patrimonio, tal como lo establece el Estatuto Tributario. Adicionalmente, el patrimonio se ve afectado por el incremento en la utilidad del ejercicio por $4.731 millones.


Los ingresos operacionales aumentaron en 1%, pasando de $108.053 millones en el año 2011 a $109.069 millones en el 2012, incremento que se origina por el aumento de precios dado en el año 2012. Así mismo, el rubro de otros ingresos presentó una disminución del 16%, pasando de $10.708 millones en el 2011 a $9.034 millones en el 2012; estos ingresos ascendieron a $9,034 millones y tienen su principal origen en la causación de intereses y rendimientos financieros por $4.812 millones y otros ingresos ordinarios por $2.540 millones, que corresponden a los ingresos por compensación e introducción de licores al departamento de Cundinamarca, debido al monopolio que tiene sobre la producción de licores ($2.430 millones).

EMPRESA DE LICORES DE CUNDINAMARCA BALANCE GENERAL COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011


Cuenta 2012 % Participación 2011 % ParticipaciónVariación Absoluta


PASIVOCORRIENTE (4) 110.356 100,0 108.870 100,0 1.486 1,4Operaciones de Financiamiento e Instrumentos Derivado 0,0 183 0,2 -183 -100,0Cuenta por Pagar 22.792 20,7 31.999 29,4 -9.207 -28,8Obligaciones Laborales 0,0 396 0,4 -396 -100,0Pasivos Estimados 86.876 78,7 75.961 69,8 10.915 14,4Otros Pasivos 688 0,6 331 0,3 357 107,9TOTAL PASIVO 110.356 100 108.870 100 1.486 1,4PATRIMONIO

Patrimonio Institucional 152.687 100,0 145.399 100,0 7.288 5,0TOTAL PATRIMONIO 152.687 100 145.399 100 7.288 5,0TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO 263.043 254.269 8.774CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

Acreedoras por Contra (Db) -31.731 -71.387 39.656Acreedoras por Contra(Db) -31.731 -71.387 39.656TOTAL CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS -31.731 -71.387 39.656


Balance General Comparativo 2012-2011

EMPRESA DE LICORES DE CUNDINAMARCA ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL



% Variación

2012-2011INGRESOS OPERACIONALES Venta de Bienes 109.069 108.049 1.020 1Venta de Servicios 4 -4 -100Total Ingresos Operacionales 109.069 108.053 1.016 0,94COSTO DE VENTAS Y OPERACIÓNCosto de Ventas de Bienes y Servicios 50.689 46.506 4.183 9Total Costo de Ventas de Bienes y Servicios 50.689 46.506 4.183 8,99

GASTOS OPERACIONALESDe Administración 35.890 38.724 -2.834 -7De Operación 7.079 10.063 -2.984 -30Provisiones, Agotamiento, amortización 245 3.433 -3.188 -93Total Gastos Operacionales 43.214 52.220 -9.006 -17,25EXCEDENTE(DEFICIT) OPERACIONAL 15.166 9.327 5.839 63OTROS INGRESOS 9.034 10.708 -1.674 -16Total Otros Ingresos 9.034 10.708 -1.674 -15,63OTROS GASTOS 1.355 1.921 -566 -29Total Otros Gastos 1.355 1.921 -566 -29,46EXCEDENTE (DEFICIT) DEL EJERCICIO 22.845 18.114 4.731 26,12



El costo de ventas de bienes y servicios se incrementó en un 9% con respecto al año anterior, como consecuencia de haber registrado el IVA descontable en la venta de licores como provisión para obligaciones fiscales y no como mayor valor del costo; es importante aclarar que la empresa había constituido provisión por el 100% de dicho impuesto.

Los gastos administrativos disminuyeron en $2.834 millones, un 7% con respecto al año anterior. Las variaciones presentadas en éstos gastos tienen su origen en varias situaciones como son: a) disminución de sueldos y salarios por la gestión de ahorro que viene efectuando la empresa después de llevar a cabo el plan de retiro voluntario, b) incremento en la amortización del pasivo pensional, c) disminución en gastos por concepto de honorarios y servicios, y d) disminución en el pago de impuesto de registro, GMF y sanciones. De igual

forma, se presentaron variaciones representativas en gastos operacionales como publicidad e impuesto de industria y comercio, el cual está directamente relacionado con los ingresos operacionales.

Se registraron otros gastos por valor de $1.355 millones, por concepto de intereses, ajustes por diferencia en cambio de deuda interna y externa, ajustes de ejercicios anteriores y otros gastos extraordinarios originados en el impuesto al consumo de licores asumido por la empresa en la entrega de las degustaciones, así como introducción de licores a otros departamentos y sentencias.

Finalmente, la Empresa de Licores de Cundinamarca presenta al cierre del ejercicio 2012 una utilidad de $22.845 millones, la cual supera la utilidad registrada en el año 2011 en $4.731 millones.

EMPRESA COMERCIAL

LOTERÍA DE CUNDINAMARCAANÁLISIS PRESUPUESTAL


En el año 2012, La Lotería llevó a cabo modificaciones que incrementaron en un 1% el presupuesto inicial para llegar a un presupuesto definitivo de $45.637. Dichos ajustes pueden ser rastreados en el rubro de disponibilidad inicial - recursos propios, el cual pasó de un inicial de $4.273 millones a un definitivo de $4.680 millones.

EMPRESA LOTERÍA DE CUNDINAMARCA CONSOLIDADO EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESO - VIGENCIA 2012


Concepto Presupuesto Inicial Modifica-ciones

Presupuesto Definitivo Recaudos % Participación

Recaudo Saldo por Ejecutar % Ejecución

TOTAL INGRESOS 45.231 406 45.637 37.404 100 (8.233) 82

INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS 174 - 174 625 2 451 359

Otros No Tributarios - Explotación 30 - 30 11 0 (19) 37

Multas y Sanciones 144 - 144 614 2 470 427

VENTA DE SERVICIOS EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILADAS 40.784 - 40.784 36.779 98 (4.005) 90

Salud 40.784 - 40.784 36.779 98 (4.005) 90

DISPONIBILIDAD INICIAL 4.273 406 4.680 - - (4.680) -

Recursos Propios 4.273 406 4.680 - - (4.680) -


En lo referente a la ejecución, esta alcanzó el 82%, presentando bajos recaudos en venta de servicios, ejecución del 90%, y una excelente gestión de recaudo en los ingresos corrientes (359%). El bajo recaudo en venta de servicios se encuentra vinculado al rubro de salud y particularmente al de ventas brutas foráneas, el cual obtuvo una representatividad del 70% sobre el saldo pendiente de ejecutar. Es de anotar que el 100% de los recursos fueron propios y se estableció una tasa de crecimiento de los ingresos corrientes del 143% entre los periodos 2011 y 2012.

Ejecución Presupuestal de Ingresos. Vigencia 2012


59


El presupuesto inicial de gastos ascendió a $45.231 millones, al que se le efectuaron modificaciones por $407 millones, para alcanzar un presupuesto definitivo de $45.637 millones.

Se resalta la disminución de $1.192 millones en gastos de funcionamiento y el aumento por $1.701 millones en gastos de operación.

Se generaron compromisos por el 76%, destacándose baja ejecución en gastos de operación (75%); a su vez, al interior de este rubro se evidencia que la menor ejecución se dio en el rubro juegos de suerte y azar- valor neto a pagar, donde se comprometieron $5.936 millones de los $11.411 millones apropiados. Del total comprometido para el período, un 77% correspondió a gastos de operación y un 22% a gastos de funcionamiento. Se destacan giros por $33.221 millones y se constituyeron cuentas por pagar por $1.465 millones. La entidad presentó un superávit presupuestal por valor de $2.718 millones.

ANÁLISIS ESTADOS FINANCIEROS

Balance General

Los activos registraron un aumento del 7%, pasando de $73.383 millones a $78.335 millones, con un incremento notorio del 42% en los activos corrientes, el cual está dado principalmente por la variación en las cuentas de efectivo, como consecuencia de registrar la reserva técnica correspondiente a algunos sorteos de donde se descontó un valor neto de $2.092 millones, por concepto de pago de fracciones de premio mayor en poder del público.

EMPRESA LOTERÍA DE CUNDINAMARCA CONSOLIDADO EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS - VIGENCIA 2012


Concepto Apropiación

Inicial Modifica-

ciones Apropiación

Definitiva % Participación

Gastos Compromisos % Ejecución Giros

Cuentas por Pagar

TOTAL GASTOS 45.231 406 45.637 100 34.686 76 33.221 1.465

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 10.534 (1.192) 9.342 20 7.626 82 7.555 70

Gastos de Personal 2.770 97 2.867 6 2.401 84 2.376 26

Gastos Generales 2.870 (1.289) 1.581 3 811 51 766 45

Transferencias Corrientes 4.894 - 4.894 11 4.413 90 4.413 -

GASTOS DE OPERACIÓN EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILADAS

34.292 1.701 35.993 79 26.827 75 25.432 1.395

Juegos de Suerte y Azar 34.292 1.701 35.993 79 26.827 75 25.432 1.395

DIPONIBILIDAD FINAL 405 (103) 302 1 233 77 233 -

Disponibilidad Final 405 (103) 302 1 233 77 233 -


Ejecución Presupuestal de Gastos.Vigencia 2012



En lo que respecta a los activos no corrientes, es notoria la influencia de otros activos, los cuales registraron un incremento de $224 millones, como producto de la reclasificación de bienes inmuebles que no contribuyen al desarrollo del objeto social de la empresa a la cuenta “Bienes entregados a Terceros”. Así mismo, se evidencia el registro de valorización de terrenos y edificaciones por valor de $61 millones, de acuerdo a avalúos técnicos.

Los pasivos ascendieron a $11.875 millones, presentando un aumento del 45% con respecto al 2011. La cuenta más representativa son los pasivos estimados, los que registraron un incremento de $2.651 millones, originados especialmente por la reserva técnica para el pago de premios, la cual ascendió

a 31 de diciembre de 2012 a $6.506 millones. Así mismo, se registra un incremento de $794 millones en cuentas por pagar, originado por el registro de la capitalización de los excedentes generados durante el año 2011 por valor de $2.822 millones y adicionalmente se reclasificó a la cuenta de ingresos diferidos el 25% de los premios no reclamados en años anteriores y hasta el año 2012 y este ingreso fue destinado al desarrollo del proyecto “control de juego ilegal”.

El patrimonio, en su totalidad capital institucional, presentó un incremento del 2%, pasando de $65.194 millones en el 2011 a $66.460 millones en el 2012. Dicho incremento se dio por el mayor valor registrado en el resultado del ejercicio.

EMPRESA LOTERÍA DE CUNDINAMARCA BALANCE GENERAL COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011




ACTIVO

CORRIENTE(1) 16.358 20,9 11.538 15,7 4.820 41,8

Efectivo 14.899 19,0 10.853 14,8 4.046 37,3

Inversiones 545 0,7 211 0,3 334 158,3

Deudores 914 1,2 474 0,6 440 92,8

NO CORRIENTE(2) 61.977 79,1 61.845 84,3 132 0,2

Propiedad Planta y Equipo 462 0,6 554 0,8 -92 -16,6

Otros Activos 61.515 78,5 61.291 83,5 224 0,4

TOTAL ACTIVO 78.335 100,0 73.383 100,0 4.952 6,7

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

Deudoras de Control 2.796 2.796 0 0,0

Deudoras de Control 2.796 2.796 0 0,0

Deudores por Contra(cr) -2.796 -2.796 0 0,0

Deudores por Contra(cr) -2.796 -2.796 0 0,0

TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 0 0 0 0,0

PASIVO

CORRIENTE (4) 11.875 100,0 12.559 100,0 -684 -5,4

Cuenta por Pagar 4.362 36,7 3.568 28,4 794 22,3

Obligaciones Laborales 245 2,1 251 2,0 -6 -2,4

Pasivos Estimados 7.021 59,1 4.370 34,8 2.651 60,7

Otros Pasivos 247 2,1 4.370 34,8 -4.123 -94,3

TOTAL PASIVO 11.875 100 12.559 100 -684 -5,4

PATRIMONIO

Patrimonio Institucional 66.460 100,0 65.194 100,0 1.266 1,9

TOTAL PATRIMONIO 66.460 100 65.194 100 1.266 1,9

TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO 78.335 77.753 582

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

Acreedoras por Contra (Db) -2.507 -2.507 0

Acreedoras por Contra(Db) -2.507 -2.507 0

TOTAL CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS -2.507 -2.507 0



61


A 31 de diciembre de 2012, los ingresos operacionales de la Lotería de Cundinamarca ascendieron a $41.216 millones y estaban constituidos así: a) ingresos brutos obtenidos por la operación del juego de lotería, que ascendieron a $36.778 millones y estaban conformados principalmente por ventas de lotería en Bogotá y Cundinamarca que representa el 35% del total por $13.077 millones y lotería foránea con una participación del 65 % sobre el total de ventas por $23.701 millones, y b) ingresos operacionales registrados por concepto de apuesta permanentes que se originaron en la causación del 30% de los derechos de explotación provenientes de juegos de apuestas permanentes, que serán girados posteriormente al Fondo Departamental de Salud de Cundinamarca, como lo establece la Ley 643 de 2001.

Los costos de operación ascendieron a $29.016 millones y presentan una disminución con respecto a los registrados en el año 2011 de $ 3.303 millones, equivalente al 10%, originada por los ajustes efectuados en la cuenta de “transferencias de apuestas permanentes”; así mismo, se dio un incremento en la cuenta “provisión pago de premios” por $348 millones, que corresponden al ajuste del nivel de la reserva técnica, que permitió liberar recursos.

Los gastos operacionales arrojaron un saldo de $555 millones, presentando una disminución del 16% con respecto al año 2011, la que se origina en gastos de administración, con ocasión del pago de costas procesales por valor de $1.650 millones, en cumplimiento de sentencia de la Corte Constitucional por reintegro de 12 ex funcionarios de la Lotería de Cundinamarca.

Durante el año 2012, la Lotería de Cundinamarca efectuó transferencias por $4.413 millones para programas de salud, cifra equivalente al 12% de las ventas brutas.

Partiendo de la utilidad operacional de $4.560 millones, originada principalmente por la disminución de los costos de operación, y adicionando otros ingresos financieros obtenidos durante la vigencia por valor de $614 millones, la Lotería de Cundinamarca cerró el año 2012 con un excedente del ejercicio de $5.196 millones, superando en $1.267 millones el excedente registrado en el año 2011.

EMPRESA LOTERÍA DE CUNDINAMARCA ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL





Venta de Servicios 41.216 44.839 -3.623 -8

Total Ingresos Operacionales 41.216 44.839 -3.623 -8


Costo de Ventas de Bienes y Servicios

29.016 32.319 -3.303 -10

Total Costo de Ventas de Bienes y Servicios 29.016 32.319 -3.303 -10




122 180 -58 -32

Transferencias 4.455 4.473 -18 0

Total Gastos Operacionales 7.640 9.114 -1.474 -16

EXCEDENTE(DÉFICIT) OPERACIONAL 4.560 3.406 1.154 34

OTROS INGRESOS 652 524 128 24

Total Otros Ingresos 652 524 128 24

OTROS GASTOS 16 1 15 1500


EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO 5.196 3.929 1.267 32


EMPRESA PROMOTORA DE SALUD DEL RÉGIMEN SUBSIDIADO E.P.S´S CONVIDAANÁLISIS PRESUPUESTAL


En el año 2012, la EPS efectuó modificaciones que incrementaron en un 39% el presupuesto inicial de $145.204 millones, llegando a un presupuesto definitivo de $202.235 millones. Dichas modificaciones se dieron fundamentalmente en los rubros de aportes, convenios y contratos, y en venta de servicios.

Ejecución Prespuestal de Ingresos Vigencia 2012


Durante la vigencia, se logró una ejecución favorable del orden del 95%, con un saldo por recaudar de $9.330 millones; éste saldo corresponde esencialmente al rubro de venta de servicios, particularmente al concepto de U.P.C. régimen subsidiado, donde quedaron pendientes por ejecutar $10.731 millones. Tomando como base el total de los recaudos, se puede mencionar que un 81% correspondió a recursos propios, 15% a transferencias del departamento y el 5% restante fueron recursos de capital. Con respecto a la vigencia anterior, los ingresos corrientes aumentaron un 63%, los recursos de capital disminuyeron en 58%, y la disponibilidad inicial decreció en el 60%. Finalmente, el total de los recaudos aumentó un 39% con respecto al año 2011. Para el periodo se aprecia un superávit presupuestal por valor de $20.020 millones, que contrasta claramente con el superávit por $2.801 millones del periodo anterior.


En correspondencia con los movimientos efectuados en los ingresos, se realizaron las respectivas modificaciones en la ejecución pasiva. Se aprecia que estos incrementos se dieron casi en su totalidad en el rubro gastos de operación, donde se pasó de $125.426 millones a $184.367 millones, particularmente en el rubro de servicios médicos asistenciales régimen subsidiado.

En cuanto a la ejecución presupuestal, esta alcanzó el 85%, con una baja ejecución del 86% en gastos de operación, donde se ejecutaron $157.868 millones de los $184.367 millones apropiados. Del total del valor comprometido en el 2012, un 91% correspondió a gastos de operación, un 8% a gastos de funcionamiento y el 1% restante a gastos de inversión; los giros fueron del orden del 83%.

Se aprecia una relación recaudos/compromisos del 117%, dados por el mayor valor de los recaudos frente a los compromisos, lo que se traduce en un superávit presupuestal.

EMPRESA PROMOTORA DE SALUD DEL RÉGIMEN SUBSIDIADO EPS CONVIDA CONSOLIDADO EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS - VIGENCIA FISCAL 2012



Inicial Modificaciones



Recaudo Saldo por Ejecutar

% Ejecución

TOTAL INGRESOS 145.204 57.030 202.235 192.904 100 (9.330) 95 INGRESOS CORRIENTES 5.954 28.321 34.274 32.035 17 (2.240) 93 INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS 5.954 28.321 34.274 32.035 17 (2.240) 93 Otros No Tributarios - Explotación 5.954 314 6.268 4.028 2 (2.240) 64 Aportes; Convenios y Con - 28.006 28.006 28.006 15 - 100 INGRESOS DE CAPITAL 2.812 2.766 5.578 8.794 5 3.216 158 Otros Ingresos de Capital 2.812 2.766 5.578 8.794 5 3.216 158 VENTA DE SERVICIOS EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILAD.

132.378 27.237 159.615 149.308 77 (10.307) 94

Salud 132.378 27.237 159.615 149.308 77 (10.307) 94 DISPINIBILIDAD INICIAL 4.061 (1.293) 2.768 2.768 1 - 100 Disponibilidad Inicial 4.061 (1.293) 2.768 2.768 1 - 100

Fuente: Información suministrada a la entidad y reporte del SIA

EMPRESA PROMOTORA DE SALUD DEL RÉGIMEN SUBSIDIADO EPSS CONVIDA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS - VIGENCIA FISCAL 2012



Modifica-ciones


% Participación Gastos

Compro-misos % Ejecución Giros Cuentas x

Pagar TOTAL GASTOS 145.204 57.030 202.235 100 172.885 85 143.425 29.460 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 18.038 (2.693) 15.345 8 13.343 87 11.971 1.372 Gastos de Personal 8.760 2.006 10.765 5 9.838 91 8.608 1.230 Gastos Generales 8.936 (4.599) 4.337 2 3.316 76 3.174 142 Transferencias 342 (100) 242 0 190 78 190 - INVERSIÓN 1.741 783 2.524 1 1.673 66 1.259 414 Proyectos de Inversión- Recursos Propios 1.741 783 2.524 1 1.673 66 1.259 414 GASTOS DE OPERACIÓN EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILAD. 125.426 58.941 184.367 91 157.868 86 130.195 27.673

Salud 125.426 58.941 184.367 91 157.868 86 130.195 27.673

Fuente: Información suministrada a la Entidad y reporte del SIA

Ejecución Prespuestal de Gastos - Vigencia 2012


63

ANÁLISIS A ESTADOS FINANCIEROS

Balance General

Entre los años 2011 y 2012, la E.P.S. Convida incrementó el valor de sus activos en un 37%, pasando de $56.438 millones a $77.017 millones, registrando un incremento en los activos corrientes del 55% y en los no corrientes del 16%.

Analizando los activos corrientes, se aprecia que la variación ascendente fue generada por la cuenta de efectivo, la cual se incrementó en $19.336 millones (340%), incremento que tiene correspondencia con los ingresos por venta de servicios.

La E.P.S registró un saldo de deudores por valor de $20.882 millones, presentando un incremento del 13% con respecto al año 2011, el cual tiene causalidad con los ingresos. Un 87% de la cuenta corresponde a: cuentas por cobrar por administración del sistema de seguridad social en salud por $18.224 millones, el saldo de recobros por pólizas de alto costo por $161 millones, cuenta de recobros al Fosyga por $2,794 millones y recobros a la Secretaría de Salud de Cundinamarca por $5.679 millones.

Es importante resaltar que a diciembre 31 de 2012, la E.P.S Convida registra deudas de difícil recaudo por valor de $6.752 millones, que corresponden a cuentas por cobrar por concepto de UPC del régimen subsidiado que presentan mora superior a 360 días. Estas deudas de difícil cobro se encuentran debidamente provisionadas.

EMPRESA PROMOTORA DE SALUD DEL REGIMEN SUBSIDIADO EPSS CONVIDA BALANCE GENERAL COMPARATIVO - A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011



ACTIVOCORRIENTE(1) 45.987 59,7 29.761 52,7 16.226 54,5Efectivo 25.021 32,5 5.685 10,1 19.336 340,1Inversiones 84 0,1 84 0,1 0 0,0Deudores 20.882 27,1 23.992 42,5 -3.110 -13,0NO CORRIENTE(2) 31.030 40,3 26.677 47,3 4.353 16,3Propiedad Planta y Equipo 7.415 9,6 4.238 7,5 3.177 75,0Otros Activos 23.615 30,7 22.439 39,8 1.176 5,2TOTAL ACTIVO 77.017 100,0 56.438 100,0 20.579 36,5CUENTAS DE ORDEN DEUDORASDeudoras de Control 37.559 37.798 -239 -0,6Deudoras de Control 37.559 37.798 -239 -0,6Deudores por Contra(cr) -41.856 -41.396 -460 1,1Deudores por Contra(cr) -41.856 -41.396 -460 1,1TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS -4.297 -3.598 -699 0,0PASIVOCORRIENTE (4) 62.825 82,7 39.194 86,2 23.631 60,3Cuenta por Pagar 60.665 79,9 35.841 78,8 24.824 69,3Obligaciones Laborales 445 0,6 428 0,9 17 4,0Pasivos Estimados 1.606 2,1 2.732 6,0 -1.126 -41,2Otros Pasivos 109 0,1 193 0,4 -84 -43,5NO CORRIENTE(5) 13.104 17,3 6.282 13,8 6.822 108,6Obligaciones Financieras 13.104 17,3 6.282 13,8 6.822 108,6TOTAL PASIVO 75.929 100 45.476 100 30.453 67,0PATRIMONIOPatrimonio Institucional 1.088 100,0 10.962 100,0 -9.874 -90,1TOTAL PATRIMONIO 1.088 100 10.962 100 -9.874 -90,1TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO 77.017 56.438 20.579CUENTAS DE ORDEN ACREEDORASAcreedoras de Control 54.721 69.282 -14.561Acreedoras de Control 54.721 69.282 -14.561Acreedoras por Contra (Db) -55.284 -69.845 14.561Acreedoras por Contra(Db) -55.284 -69.845 14.561TOTAL CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS -563 -563 0




Los activos fijos fueron incrementados en $3.177 millones, como consecuencia de la incorporación de la cuota parte del 10.629% de lote de terreno adquirido en el 2011, el cual fue entregado en dación de pago a la ESE Hospital Universitario la Samaritana, pero sobre el cual se reservó la propiedad del mismo en el porcentaje antes descrito, situación que no fue registrada oportunamente.

Los pasivos que a 31 de diciembre de 2012 arrojan un saldo de $75.929 millones, tienen su mayor representación en las cuentas por pagar (80%), seguido por un 17% en obligaciones financieras y un 4% en otros pasivos.

Las cuentas por pagar tienen su mayor participación en el rubro de “seguridad social en salud”, el cual ascendió a $55.929 millones y corresponde a las obligaciones originadas por la prestación del servicio de salud, orientados a garantizar el Plan Obligatorio de Salud (POSS) del régimen subsidiado. Estas obligaciones están distribuidas así: a) régimen subsidiado contra evento $51.325 millones, b) régimen subsidiado contra capacitación $3.235 millones y c) régimen subsidiado contra P y P $1.368 millones.

Los pasivos estimados y provisiones ascendieron a $14.710 millones, conformados principalmente por provisión de glosas de los contratos capitado, de evento, promoción y prevención por $11.859 millones. Así mismo, se registraron provisiones para amparar litigios y demandas por valor de $1.244 millones.

En cuanto al patrimonio, cuyo saldo ascendió a $1.088 millones, presentó una disminución del 90% equivalente a $9.737 millones, situación originada por la notoria pérdida obtenida en el año 2012 por $13.553 millones, lo cual deja a la Entidad en causal de disolución, habiendo presentado en el año 2011 una pérdida de $12.379 millones y contando con un capital fiscal de $5.842 millones.


Los ingresos operacionales, que corresponden a las unidades de pago por capitación (UPC) del Régimen Subsidiado de acuerdo con los contratos celebrados por la Entidad y los entes territoriales, ascendieron a $151.491 millones, donde el mayor ingreso se dio por UPC del Régimen Subsidiado por $144.891 millones, seguido por otros ingresos operacionales por administración de servicios de salud, recobros al Fosyga y tutelas por $6.038 millones.

El costo de ventas de bienes y servicios ascendió a $170.016 millones y está representado por los gastos directamente relacionados con la prestación de los servicios médicos; el valor registrado al cierre del ejercicio 2012 por éste concepto, presentó un incremento de $58.562 millones, cifra superior en un 52 % a la registrada el año anterior.

Durante el año 2012, la Entidad efectuó causación de gastos de operación por $15.832 millones, presentando una disminución de $6.312 millones con respecto al año 2011, disminución que se ve reflejada en la cuenta de provisiones, agotamiento y amortización.

La Entidad registró durante el año 2012 otros ingresos por valor de $28.655 millones, provenientes de arrendamiento de bienes inmuebles, otros ingresos recibidos de convenios interadministrativos firmados con la Gobernación del Departamento de Cundinamarca, e ingresos financieros, entre otros. Así mismo, registró otros gastos por $7.851 millones, siendo los más representativos los ajustes a ejercicios anteriores que correspondieron a registro de servicios no causados oportunamente, así como conciliaciones contractuales pendientes de causación y desmonte de facturas glosadas.

A diciembre 31 de 2012, la Entidad cierra con una pérdida de $13.553 millones, situación que como ya se dijo anteriormente, deja a la E.P.S´S CONVIDA en causal de disolución.

EMPRESA PROMOTORA DE SALUD DEL RÉGIMEN SUBSIDIADO EPSS CONVIDA ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL





Venta de Servicios 151.491 121.675 29.816 25

Total Ingresos Operacionales 151.491 121.675 29.816 24,50


Costo de Ventas de Bienes y Servicios 170.016 111.454 58.562 53



De Administración 5.876 6.015 -139 -2

De Operación 8.065 6.597 1.468 22


1.891 9.532 -7.641 -80


EXCEDENTE (DÉFICIT) OPERACIONAL -34.357 -11.923 -22.434 188

OTROS INGRESOS 28.655 8.155 20.500 251

Total Otros Ingresos 28.655 8.155 20.500 251,38

OTROS GASTOS 7.851 8.611 -760 -9

Total Otros Gastos 7.851 8.611 -760 -8,83

EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERC. -13.553 -12.379 -1.174 9,48



65

EMPRESA INMOBILIARIA CUNDINAMARQUESA CONSOLIDADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS

(Cifras en millones de pesos)


Inicial Modifica-ciones



Recaudo Saldo por Ejecutar

% Ejecución

TOTAL INGRESOS 55.992 1.609 57.600 65.117 100 7.517 113

DISPONIBILIDAD INICIAL 15.332 0 15.332 0 0 -15.332 0

Empresa Inmobiliaria Cundinamarquesa 237 0 237 0 0 -237 0

Disponibilidad Inicial de Terceros 15.094 0 15.094 0 0 -15.094 0

INGRESOS CORRIENTES 40.660 1.609 42.268 65.117 100 22.849 154

INGRESOS DE EXPLOTACION 40.629 1.609 42.237 65.023 100 22.786 154

Venta de Servicios 2.482 800 3.282 2.500 4 -782 76

Otros Ingresos de Explotación 38.147 809 38.956 62.523 96 23.568 160

INGRESOS DE CAPITAL 31 0 31 94 0 63 302

Rendimientos Financieros 31 0 31 94 0 63 302


EMPRESA INMOBILIARIA

CUNDINAMARQUESA



Para el año 2012, la Inmobiliaria llevó a cabo modificaciones que incrementaron en un 2.9% el presupuesto inicial por valor de $55.992 millones, llegando a un presupuesto definitivo de $57.600 millones. Dichas modificaciones se generaron en un 50% al interior del rubro de venta de servicios y 50% en otros ingresos de explotación.

EMPRESA INMOBILIARIA CUNDINAMARQUESA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS - VIGENCIA FISCAL 2012



Modifica-ciones

Apropiación Definitiva % Particip.Gastos Compro-

misos % Ejecución Giros Cuentas por

Pagar

TOTAL GASTOS 55.992 1.609 57.600 100 49.052 85 42.475 6.577

GASTOS FUNCIONAMIENTO 2.668 450 3.118 5 2.367 76 2.238 129


Gastos Generales 808 223 1.031 2 670 65 569 101

Transferencias 226 0 226 0 87 38 87 0

GASTOS DE OPERACIÓN COMERCIAL 53.213 1.159 54.372 94 46.685 86 40.238 6.448

GASTOS DE INVERSION 0 0 0 0 0 - 0 0

DISPONIBILIDAD FINAL 110 0 110 0 0 0 0 0


En la vigencia 2012 se alcanzó un recaudo del 113%, el cual se concentra en el rubro de “otros ingresos de explotación”, específicamente en ingresos de terceros. Dentro de este último, se presenta el recaudo adición generado por venta de inmuebles de terceros por valor de $24.502 millones. El total de recaudos creció en un 68%, pasando de $38.699 millones en el 2011 a $65.117 millones en el 2012.


Se efectuaron las respectivas modificaciones en el gasto, equivalentes al 2.9% del presupuesto inicial, para obtener así un presupuesto definitivo de $57.600 millones. Estas modificaciones se aprecian en un 72% en gastos de operación donde el 14% corresponde a gastos de personal y 14% a gastos generales.

Durante la vigencia, la entidad alcanzó una ejecución de gastos del 85%, $49.052 millones comprometidos frente a $57.600 millones apropiados; este comportamiento se asoció en su mayor parte al rubro de gastos de operación comercial de terceros, donde quedó un saldo por ejecutar

de $7.575 millones. Al interior de este rubro se resaltan las bajas ejecuciones en gastos de “administración y ejecución programas de reforestación” y “pago en adquisición de Predios”. Del total comprometido se efectuaron giros por el 87%, equivalente a $42.475 millones.


La relación recaudos/compromisos fue del 133%, dado por el buen comportamiento de los recaudos frente a una baja ejecución de gastos; de lo anterior resulta un superávit presupuestal, que para la vigencia fue de $16.065 millones.


Balance General

Tomando como base el análisis comparativo entre los años 2011 y 2012, los activos de la Inmobiliaria crecieron un 185%, pasando de $27.922 millones a $79.488 millones, con una variación positiva del 186% para los activos corrientes y del 14% para los no corrientes.

Referente a los activos corrientes, la cuenta de efectivo aumentó en $6.999 millones y la cuenta de deudores creció en $44.543 millones, como consecuencia del registro del convenio firmado con la Universidad Francisco José de Caldas

por un valor de $39.930 millones, lo cual obedeció a la gestión adelantada por la Inmobiliaria, en cumplimiento de los Decretos 266 y 287 de 2008.

Los pasivos crecieron un 192%, pasando de $26.705 millones en el 2011 a $77.878 millones en el 2012, variación originada principalmente por el aumento de $43.978 millones en cuentas por pagar, que está dado por el registro de depósitos recibidos de convenios interadministrativos firmados con la Universidad Francisco José de Caldas por $39.930 millones y con otros municipios por $7.547 millones.

El patrimonio aumentó en un 32%, pasando de $1.217 millones en el 2011 a $1.610 millones en el 2012; este comportamiento se evidencia en la cuenta de patrimonio institucional y tiene relación directa con el incremento registrado en el resultado del ejercicio.

EMPRESA INMOBILIARIA CUNDINAMARQUESA BALANCE GENERAL COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011




ACTIVO

CORRIENTE(1) 79.291 100 27.749 99 51.542 186

Efectivo 30.420 38 23.421 84 6.999 30

Inversiones 106 0 106 0 0 0

Deudores 48.765 61 4.222 15 44.543 1055

NO CORRIENTE(2) 197 0 173 1 24 14

Propiedad Planta y Equipo 190 0 165 1 25 15

Otros Activos 7 0 8 0 -1 -13

TOTAL ACTIVO 79.488 100 27.922 100 51.566 185


Deudoras de Control 67 55 12 22


Deudores por Contra(cr) -67 -55 -12 22

Deudores por Contra(cr) -67 -55 -12 22

TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 0 0 0 0

PASIVO

CORRIENTE (4) 77.878 100 26.705 100 51.173 192

Cuenta por Pagar 66.933 86 22.955 86 43.978 192

Obligaciones Laborales 169 0 161 1 8 5

Otros Pasivos 10.776 14 3.589 13 7.187 200

TOTAL PASIVO 77.878 100 26.705 100 51.173 192

PATRIMONIO

Patrimonio Institucional 1.610 100 1.217 100 393 32

TOTAL PATRIMONIO 1.610 100 1.217 100 393 32

TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO 79.488 27.922 51.566


Acreedoras de Control 17 17 0

Acreedoras de Control 17 17 0

Acreedoras por Contra (Db) -17 -17 0

Acreedoras por Contra(Db) -17 -17 0

TOTAL CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 0 0 0



67

FONDO DE DESARROLLO DE PROYECTOS DE CUNDINAMARCA FONDECUNANÁLISIS PRESUPUESTAL


Durante el año 2012 el fondo efectuó ajustes por valor de $36 millones sobre el presupuesto inicial, para llegar a un presupuesto definitivo de $95.938 millones. Estos ajustes se dieron en su totalidad en ingresos de capital y particularmente en otros ingresos de capital.

EMPRESA INMOBILIARIA CUNDINAMARQUESA ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL




INGRESOS OPERACIONALES Venta de Servicios 2.392 1.716 676 39Total Ingresos Operacionales 2.392 1.716 676 39COSTO DE VENTAS Y OPERACIÓNCosto de Ventas de Bienes y Servicios 436 587 -151 -26Total Costo de Ventas de Bienes y Servicios

436 587 -151 -26

GASTOS OPERACIONALESDe Administración 2.138 1.866 272 15Provisiones, Agotamiento, amortización

73 109 -36 -33

Total Gastos Operacionales 2.211 1.975 236 12EXCEDENTE(DÉFICIT) OPERACIONAL -255 -846 591 -70OTROS INGRESOS 687 873 -186 -21Total Otros Ingresos 687 873 -186 -21OTROS GASTOS 21 6 15 250Total Otros Gastos 21 6 15 250EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCIC. 411 21 390 1857



Los ingresos operacionales ascendieron en el 2012 a $2.392 millones y corresponden en su totalidad a venta de servicios. Se registraron otros ingresos por $687 millones, representados en ingresos extraordinarios por recuperaciones.

El costo de ventas y operación registró $436 millones, cifra inferior en $151 millones a la registrada en el año 2011. Los gastos operacionales arrojaron un saldo de $2.211 millones, los cuales se concentran en gastos de administración, siendo los más representativos sueldos y salarios por $1.104 millones, seguido por gastos generales con $748 millones y contribuciones efectivas por $205 millones.

Tomando los ingresos totales causados durante la vigencia 2012 por $3.079 millones y aplicados los gastos totales causados durante el mismo período, la Inmobiliaria Cundinamarquesa obtuvo un excedente del ejercicio de $411 millones, cifra que superó en $390 millones la registrada en la vigencia 2011.

FONDO DE DESARROLLO DE PROYECTOS DE CUNDINAMARCA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS - VIGENCIA 2012


Concepto Presupuesto inicial Modificaciones Presupuesto

definitivo Recaudos % Participación recaudo

Saldo por ejecutar % De ejecución

TOTAL INGRESOS 95.902 36 95.938 28.857 100 -67.081 30DISPONIBILIDAD INICIAL 2.753 0 2.753 0 0 -2.753 0INGRESOS CORRIENTES 92.988 0 92.988 28.656 99 -64.332 31Ingresos Por Celebración de Convenios y/o Contratos Interadministrativos

89.492 0 89.492 27.194 94 -62.298 30

Comisión Por Administración de Convenios y/o Contratos Inter Administrativos

3.425 0 3.425 1.460 5 -1.965 43

Aportes 5 0 5 0 0 -5 0Ingresos por Servicios Financieros 6 0 6 0 0 -6 0Otros Ingresos 60 0 60 3 0 -58 4INGRESOS DE CAPITAL 161 36 196 200 1 4 102

FUENTE: Informes suministrados por entidad y reporte del SIA

Se evidencia un recaudo del 30%, ejecutando solo $28.857 millones de los $95.938 millones presupuestados. Un 96% del saldo por ejecutar se evidenció en ingresos corrientes, a consecuencia de la baja gestión de recaudo de ingresos por celebración de convenios y/o contratos interadministrativos.


Sobre una apropiación inicial de $95.902 millones se efectuaron modificaciones por valor de $36 millones, obteniendo un apropiación definitiva de $95.938 millones.

Durante la vigencia 2012 se comprometieron $31.320 millones, cifra que equivale al 33% de la apropiación definitiva. Los gastos de funcionamiento se ejecutaron en un 72%, lo cual contrasta con la ejecución de transferencias y disponibilidad final, que en conjunto alcanzaron una ejecución del 4%. Se efectuaron giros por valor de $24.236 millones y se constituyeron cuentas por pagar por valor de $7.085 millones.

En conclusión, el Fondo de Desarrollo de Proyectos de Cundinamarca presentó un déficit presupuestal en la vigencia 2012 de $2.463 millones.



Balance General

Los activos totales ascendieron a $27.769 millones, teniendo la mayor participación en los activos corrientes, donde el efectivo representa el 98% y está conformado por las cuentas bancarias constituidas para el manejo de cada uno de los convenios suscritos. La cuenta de deudores que representa el 1.7% del total de los activos, está constituida por anticipos de contratos de obra.

El total de pasivos ascendió a $27.926 millones, donde las cuentas por pagar representan el 99%, especialmente en adquisición de bienes y servicios adquiridos en el desarrollo de los diferentes convenios. Así mismo, se registraron recaudos a

favor de terceros por valor de $231 millones que corresponden a la obligación que tiene el Fondo con la Gobernación de Cundinamarca y la Universidad de Cundinamarca, por concepto de descuentos de estampillas efectuados en el mes de diciembre de 2012 y que debieron girarse en el mes de enero de 2013.

El Fondo registra a 31 de diciembre de 2012 un patrimonio negativo de -$167 millones, el cual fue directamente afectado por la pérdida del ejercicio.


Durante la vigencia 2012 se causaron ingresos operacionales por $1.898 millones, los que se originan en la venta de servicios. Así mismo, registra otros ingresos por intereses sobre depósitos en instituciones financieras por $204 millones

Los gastos operacionales ascendieron a $2.368 millones, concentrándose el 98% en gastos de administración, los cuales están dados principalmente por sueldos y salarios que registraron $691 millones y gastos generales por comisiones, honorarios y servicios por $1.473 millones.

Al cierre de la vigencia 2012, el Fondo de Desarrollo de Proyectos de Cundinamarca arroja una pérdida de $266 millones, lo que afecta notablemente el patrimonio de la entidad.

FONDO DE DESARROLLO DE PROYECTOS DE CUNDINAMARCA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS - VIGENCIA 2012



inicial Modifica-

ciones Apropiación

definitiva % Participación

gastos Compromisos % Ejecución Giros

Cuentas por pagar

TOTAL GASTOS 95.902 36 95.938 100 31.320 33 24.236 7.085FUNCIONAMIENTO 3.701 36 3.737 4 2.673 72 2.267 406Gastos de Personal 3.059 29 3.088 3 2.336 76 1.991 345Gastos Generales 642 7 649 1 337 52 276 61GASTOS DE OPERACION 89.499 0 89.499 93 28.648 32 21.969 6.679Convenios 89.492 0 89.492 93 28.648 32 21.969 6.679Contingencias y Otros 7 0 7 0 0 0 0 0DISPONIBILIDAD FINAL 2.702 0 2.702 3 0 0 0 0

FUENTE: Informes suministrados a la entidad y reporte del SIA

FONDO DE DESARROLLO DE PROYECTOS DE CUNDINAMARCA BALANCE GENERAL COMPARATIVO - A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011


Cuenta 2012 % Part. 2011 % Part. Variación Absoluta

% Variación

2012-2011

ACTIVOCORRIENTE(1) 27.547 99 34.803 99 -7.256 -21Efectivo 27.079 98 33.554 96 -6.475 -19Inversiones 3 0 3 0 0 0Deudores 465 2 1.246 4 -781 -63NO CORRIENTE(2) 212 1 238 1 -26 -11Propiedad Planta y Equipo

169 1 213 1 -44 -21

Otros Activos 43 0 25 0 18 72TOTAL ACTIVO 27.759 100 35.041 100 -7.282 -21PASIVOCORRIENTE (4) 27.926 100 34.943 100 -7.017 -20Cuenta por Pagar 27.626 99 33.785 97 -6.159 -18Obligaciones Laborales

69 0 31 0 38 123

Otros Pasivos 231 1 1.127 3 -896 -80TOTAL PASIVO 27.926 100 34.943 100 -7.017 -20PATRIMONIOPatrimonio Institucional

-167 100 98 100 -265 -270

TOTAL PATRIMONIO -167 100 98 100 -265 -270

TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO 27.759 35.041 -7.282


FONDO DE DESARROLLO DE PROYECTOS DE CUNDINAMARCA ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL




INGRESOS OPERACIONALES Venta de Servicios 1.898 2.484 -586 -24Total Ingresos Operacionales 1.898 2.484 -586 -24GASTOS OPERACIONALESDe Administración 2.313 2.424 -111 -5Provisiones, Agotamiento, amortización

55 83 -28 -34

Total Gastos Operacionales 2.368 2.507 -139 -6EXCEDENTE(DEFICIT) OPERACIONAL -470 -23 -447 1.943OTROS INGRESOS 204 30 174 580Total Otros Ingresos 204 30 174 580EXCEDENTE (DEFICIT) DELEJERCICIO -266 7 -273



69

UNIVERSIDAD DE CUNDINAMARCAANÁLISIS PRESUPUESTAL


En la vigencia 2012, la Universidad efectuó modificaciones que incrementaron en un 28% el presupuesto inicial, equivalentes a $53.980 millones, alcanzando un presupuesto definitivo de

$69.216 millones. Dichas modificaciones se distribuyeron entre los rubros de ingresos corrientes (52%) y recursos de capital (48%). Al interior de ingresos corrientes encontramos que las modificaciones se dieron en “otras transferencias” y particularmente en el rubro de estampilla prodesarrollo con una representación del 63%. En ingresos de capital, el 59% de las modificaciones se efectuaron en recursos del balance y el 41% en recursos del crédito externo.

UNIVERSIDAD DE CUNDINAMARCA CONSOLIDADO EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESO - VIGENCIA 2012



Inicial Modifica-

ciones Presupuesto

Definitivo Recaudo

% Participación

Saldo por Recaudar

% Ejecución

TOTAL INGRESOS 53.980 15.236 69.216 68.320 100 (896) 99 INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS 37.508 7.876 45.384 44.245 65 (1.139) 97 Otras Transferencias 36.195 7.876 44.071 43.522 64 (549) 99 Otros No Tributarios - Explotación 155 - 155 97 0 (58) 63 Aportes; Convenios y Con 1.009 - 1.009 70 0 (939) 7 Intereses 150 - 150 557 1 407 371 INGRESOS DE CAPITAL 0 7.361 7.361 7.361 11 (0) 100 Recursos del Balance 0 4.361 4.361 4.361 6 (0) 100 Recursos del Crédito Externo 0 3.000 3.000 3.000 4 (0) 100 VENTA DE SERVICIOS ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS 16.472 - 16.472 16.714 24 242 101 Educación 16.472 - 16.472 16.714 24 242 101

FUENTE: Información suministrados por la Eentidad y reporte del SIA

Durante el año 2012, se evidenció un recaudo favorable del 99%, presentándose un saldo por recaudar de $896 millones; Hubo baja gestión de recaudo en los rubros estampilla prodesarrollo UDEC, con un recaudo pendiente de $1.546 millones y fondo especial de extensión y proyectos UDEC

del cual quedaron pendientes de recaudo $939 millones. Las ejecuciones en rubros como funcionamiento Art. 86 Ley 30/92 y otros ingresos conexos a la educación, contrarrestaron este efecto, pues alcanzaron recaudos del 100%. Así mismo, se aprecia una alta dependencia de los recursos del Departamento por transferencias del 65%, seguido de recursos propios del 24% y recursos de capital del 11%.


La Universidad efectuó modificaciones al presupuesto inicial de gastos que alcanzaron los $15.236 millones. Dichos ajustes se dieron en un 88% en las asignaciones correspondientes a inversión así: $7.045 millones en proyectos de inversión-recursos propios y $6.297 millones en inversión otros recursos. Una vez efectuados los ajustes, se obtuvo una apropiación definitiva de $69.216 millones.

Ejecución Prespuestal de Ingresos Vigencia 2012

UNIVERSIDAD DE CUNDINAMARCA CONSOLIDADO EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS - VIGENCIA 2012


Concepto Apropiación Inicial Modificaciones Apropiación

Definitiva % Participación Compromisos % Ejecución Giros Cuentas por Pagar

TOTAL GASTOS 53.980 15.236 69.216 100 55.361 80 48.840 6.522

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 38.674 1.850 40.523 59 36.123 89 35.312 811


Gastos Generales 6.889 978 7.867 11 6.226 79 5.470 756

Transferencias Corrientes 6.798 857 7.655 11 6.761 88 6.761 -

SERVICIO DEUDA PUBLICA 443 45 488 1 480 98 480 -

INVERSIÓN 14.863 13.342 28.205 41 18.758 67 13.047 5.711

FUENTE: Infomación suministrada por la Entidad y reporte del SIA


Se evidenció una ejecución del 80%, que contrasta con el 99% recaudado; durante la vigencia 2012, la ejecución más representativa se dio en la atención del servicio de la deuda pública (98%) y la más baja gestión se evidenció en el rubro de inversión (67%). El comportamiento de la ejecución de la inversión está fuertemente asociado al rubro inversión-otros recursos, donde se dejaron de ejecutar $6.885 millones, siendo las asignaciones de planta física y desarrollo tecnológico las más representativas.

Del total comprometido se efectuaron giros por $48.840 millones. La relación ingreso total/total Compromiso fue del 123%, situación dada por el buen recaudo y los bajos compromisos, lo que finalmente dio como resultado un superávit presupuestal de $12.959 millones para la vigencia 2012.


Balance General

Entre los años 2011 y 2012, los activos de la Universidad aumentaron en un 76%, con un incremento del 82% en los activos corrientes y un 74% en los no corrientes.

Analizando la variación de los activos corrientes, el 39% correspondió a la cuenta de efectivo, el 31% a inversiones y el 30% a deudores. El comportamiento de la cuenta de efectivo se vincula a la subcuenta de depósitos en instituciones financieras, que pasó de $12.188 millones en el año 2011 a $17.918 millones en el 2012. En la cuenta de inversiones, la variación está ligada a la cuenta “inversiones administración de liquidez en títulos”, que pasó de $4.000 millones a $8.620 millones y corresponde a recursos colocados en Fiduprevisora por concepto de dineros provenientes de estampillas por $5.000 millones, empréstito por $420 millones y Nación por $3.200 millones.

El incremento en la cuenta de deudores puede vincularse al registro en el 2012 de $3.534 millones en ingresos no tributarios que corresponden a recursos por cobrar al Instituto de Desarrollo del Meta.

Referente al incremento de los activos no corrientes, éste se puede asociar al incremento en propiedad planta y equipo, que pasó de $41.476 millones a $74.580 millones como producto del registro de terrenos recibidos en dación de pago al departamento de Cundinamarca.

Ejecución Prespuestal de Gastos Vigencia 2012

UNIVERSIDAD DE CUNDINAMARCA BALANCE GENERAL COMPARATIVO - A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011



ACTIVOCORRIENTE(1) 32.750 30 18.026 29 14.724 82Efectivo 17.925 16 12.223 20 5.702 47Inversiones 8.730 8 4.107 7 4.623 113Deudores 6.095 6 1.696 3 4.399 259NO CORRIENTE(2) 77.168 70 44.247 71 32.921 74Propiedad Planta y Equipo 74.580 68 41.476 67 33.104 80Bienes de Uso Público e Históricos y Culturales 1.374 1 1.346 2 28 2Otros Activos 1.214 1 1.425 2 -211 -15TOTAL ACTIVO 109.918 100 62.273 100 47.645 77PASIVOCORRIENTE (4) 9.360 100 8.643 100 717 8Operaciones de Financiamiento e Instrumentos Derivado

2.750 29 3.000 35 -250 -8

Cuenta por Pagar 4.114 44 4.265 49 -151 -4Obligaciones Laborales 492 5 467 5 25 5Otros Pasivos 2.004 21 911 11 1.093 120TOTAL PASIVO 9.360 100 8.643 100 717 8PATRIMONIOPatrimonio Institucional 100.558 100 53.630 100 46.928 88TOTAL PATRIMONIO 100.558 100 53.630 100 46.928 88TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO 109.918 62.273 47.645



71

Los pasivos crecieron en un 8.3%, pasando de $8.643 millones en el 2011 a $9.360 millones en el 2012; éste crecimiento se origina en el incremento de otros pasivos que está dado por el registro de ingresos recibidos por anticipado por concepto de matrículas, derechos y otros servicios de los programas académicos ofrecidos por la UDEC, que corresponden al primer periodo académico del año 2013.

El incremento en el patrimonio del 88%, se origina en la cuenta de patrimonio institucional y está dado por la variación en el resultado del ejercicio, el cual pasó de $7.430 millones en el año 2011 a $46.378 millones en el 2012.


Los ingresos operacionales ascendieron a $55.410 millones, presentando un incremento del 28% con respecto al año 2011; se destaca la variación obtenida en el rubro de transferencias

(57%), que pasó de $22.335 millones en el 2011 a $35.161 millones en el 2012.

De igual forma, se resalta el representativo incremento en otros ingresos, los cuales pasaron de $264 millones en el 2011 a $34.919 millones en el 2012, variación que tiene su origen en la inclusión de “ajustes de ejercicios anteriores” por valor de $34.067 millones, que obedecen al registro de la Sentencia 26 de mayo de 2011, proferida por el Tribunal Administrativo de Cundinamarca contra el departamento de Cundinamarca, que obliga al Departamento a entregar en dación de pago 2 terrenos de su propiedad.

El costo de ventas de bienes y servicios registró un incremento del 12%, que puede verse reflejado en la variación del rubro de “educación superior-formación profesional” que pasó de $16.991 millones en el año 2011 a $18.666 millones en el 2012.

Los gastos operacionales se incrementaron en un 29%, presentando la mayor participación en los gastos de administración, especialmente en el rubro de servicios personales donde se evidencia un aumento de $2.954 millones; así mismo, la cuenta de provisiones, agotamiento y amortización presentó una variación significativa con respecto al año 2011, que ascendió a $1.130 millones.

Como producto del significativo incremento en los ingresos, la entidad presenta al cierre del ejercicio una utilidad de $46.739 millones, resultado superior en $38.948 al registrado en la vigencia 2011.


UNIVERSIDAD DE CUNDINAMARCA ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL - A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011

(Cifras en Millones de Pesos)Cuenta 2012 2011 Variación Absoluta % Variación 2012-2011

INGRESOS OPERACIONALES Ingresos Fiscales 4.792 5.880 -1.088 -19Venta de Servicios 15.457 15.122 335 2Transferencias 35.161 22.335 12.826 57Total Ingresos Operacionales 55.410 43.337 12.073 28COSTO DE VENTAS Y OPERACIÓNCosto de Ventas de Bienes y Servicios 19.377 17.305 2.072 12Total Costo de Ventas de Bienes y Servicios 19.377 17.305 2.072 12GASTOS OPERACIONALESDe Administración 21.700 17.462 4.238 24Provisiones, Agotamiento, amortización 2.454 1.324 1.130 85Total Gastos Operacionales 24.154 18.786 5.368 29EXCEDENTE(DEFICIT) OPERACIONAL 11.879 7.246 4.633 64OTROS INGRESOS 34.919 264 34.655 13127Total Otros Ingresos 34.919 264 34.655 13127OTROS GASTOS 419 79 340 430Total Otros Gastos 419 79 340 430EXCEDENTE (DEFICIT) DEL EJERCICIO 46.379 7.431 38.948 524


Basílica Menor de Ubate

Consolidado Municipios

75

Ingresos

El valor total del presupuesto inicial aprobado para los municipios del departamento de Cundinamarca, el cual ascendió a $1.259 MM, presentó una variación del 86% al finalizar la vigencia, arrojando como resultado un presupuesto definitivo de $2.344 MM, con cambios significativos en los rubros así: recursos de capital con variación del 6.686%; ingresos no tributarios con el 66% e ingresos tributarios con el 6%.

Los recursos de capital que incidieron en la variación anotada anteriormente, están conformados por las adiciones en los rubros de recursos del balance por $444 MM, recursos del crédito por $19 MM y adición de reservas por $113 MM.

Las adiciones en los ingresos no tributarios por $533 MM, se dieron principalmente en los rubros de transferencias al sistema general de participaciones en cuantía de $128 MM, otras transferencias por $183 MM, representadas especialmente en regalías y aportes a convenios y contratos por $193 MM, destinados a la cofinanciación de proyectos.

Los ingresos tributarios fueron adicionados especialmente en los impuestos directos, con cambios significativos en impuesto de industria y comercio, avisos y tableros, sobretasa a la gasolina e impuesto predial.

MUNICIPIOS DE CUNDINAMARCA ESTRUCTURA DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS - VIGENCIA 2012


Concepto Presupuesto Inicial Adiciones Redu-cciones Presupuesto

Definitivo Variación Absoluta % Variación % Participa

INGRESOS 1.259.334 1.205.469 120.563 2.344.240 1.084.906 86 100 INGRESOS CORRIENTES 1.192.613 569.380 91.045 1.670.948 478.336 40 71 INGRESOS CORRIENTES - TRIBUTARIOS 521.644 36.126 3.927 553.844 32.200 6 24 Impuestos Indirectos 334.701 28.410 3.272 359.839 25.138 8 15 Impuestos Directos 187.148 7.716 674 194.190 7.042 4 8 INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS 670.975 533.254 87.118 1.117.111 446.136 66 48 Transferencias Sgp 488.647 128.615 39.761 577.501 88.854 18 25 Otras Transferencias 60.951 183.119 25.177 218.892 157.941 259 9 Otros No Tributarios - Explotación 13.954 5.174 1.213 17.916 3.961 28 1 Aportes; Convenios Y Con. 13.384 193.403 6.447 200.340 186.956 1.397 9 Fondo Territorial De Pensionados 1.246 3.391 0 4.638 3.391 272 0 Contribuciones 44.221 9.200 13.496 39.925 (4.295) (10) 2 Intereses 11.393 1.512 431 12.473 1.081 9 1 Multas Y Sanciones 7.401 2.813 339 9.874 2.473 33 0 Tasas 21.347 3.242 136 24.453 3.106 15 1 Venta De Bienes Comercializables y Servicios De Acueducto Alcantarillado y Aseo

8.428 2.455 118 10.764 2.337 28 0

Venta De Bienes Comercializables y Servicios De Energía 4 - - 4 - - 0 Venta De Bienes Comercializables y Servicios De Salud - 331 - 331 331 - 0 INGRESOS DE CAPITAL 8.413 577.332 14.803 570.942 562.529 6.686 24 Recursos Del Balance 2.762 444.458 14.114 433.106 430.344 15.582 18 Recursos Del Crédito Interno 0 19.238 - 19.238 19.238 - 1 Recursos Del Crédito Externo 0 - - 0 - - 0 Otros Ingresos De Capital 5.651 113.636 689 118.598 112.947 1.999 5 FONDOS ESPECIALES 56.801 57.482 14.715 99.568 42.767 75 4 Fondos Especiales 56.801 57.482 14.715 99.568 42.767 75 4 VENTA DE SERVICIOS ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS 1.222 1.195 - 2.416 1.195 98 0 Salud - 3 - 3 3 - 0 Cultura y Deportes 15 - - 15 - - 0 Vivienda 670 100 - 770 100 15 0 Financieros 537 1.042 - 1.579 1.042 194 0 VENTA DE SERVICIOS EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILADAS 278 80 - 358 80 29 0

Salud 49 - - 49 - - 0 Servicios Públicos Domiciliarios 230 80 - 310 80 35 0

FUENTE: Contraloría, Sistema Integral de Auditorías SIA

CONSOLIDADO MUNICIPIOSANÁLISIS PRESUPUESTAL


Las disminuciones presupuestales más significativas se dieron en ingresos corrientes no tributarios, en los rubros de Sistema General de Participaciones por $39 MM, principalmente en el sector salud, otras transferencias por $25

MM, representadas en regalías, aportes del Departamento a convenios y transferencias Fosyga; así mismo, se dieron reducciones importantes en los rubros de ingresos de Capital, representados en recursos del balance por $14 MM.

Gastos

Al presupuesto inicial de gastos aprobado para los municipios, el cual ascendió a $1.259 MM, se le efectuaron modificaciones por $1.072 MM, siendo las más representativas las efectuadas en los gastos de inversión, como proyectos del sistema general de participación e inversión en otros recursos.

El presupuesto de gastos definitivo, consolidado para los Municipios del departamento de Cundinamarca para la vigencia 2012, ascendió a $2.330 MM, distribuido así: un 14% para gastos de funcionamiento, siendo el rubro más representativo gastos de personal por $184 MM, 3% destinado a atención de servicio de deuda y 82% para gastos de inversión.

Estructura del Presupuesto de Ingresos Vigencia 2012

MUNICIPIOS DE CUNDINAMARCA ESTRUCTURA DEL PRESUPUESTO DE GASTOS - VIGENCIA 2012


Concepto Apropiación Inicial Créditos Contracréditos Apropiación

Definitiva Variación Absoluta

% Variación

% Particip.

TOTAL GASTOS 1.258.299 1.689.745 617.675 2.330.369 1.072.070 85 100 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 310.896 57.447 32.653 335.690 24.794 8 14 Gastos De Personal 179.321 18.482 13.364 184.439 5.119 3 8 Gastos Generales 68.969 25.486 13.130 81.326 12.357 18 3 Transferencias 62.606 13.479 6.160 69.925 7.319 12 3 SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA 69.865 7.549 8.771 68.643 (1.222) (2) 3 Deuda Pública 69.865 7.549 8.771 68.643 (1.222) (2) 3 INVERSIÓN 873.639 1.619.102 574.629 1.918.112 1.044.473 120 82 Proyectos De Inversión - Recursos Propios 252.518 365.260 191.086 426.691 174.174 69 18 Sistema General De Participaciones 490.954 494.500 225.822 759.632 268.677 55 33 Inversión Otros Recursos 130.167 759.342 157.721 731.789 601.622 462 31 GASTOS DE OPERACIÓN ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS 2.730 5.211 1.428 6.513 3.783 139 0 Salud 25 16 8 33 8 33 0 Educación 28 4.266 28 4.266 4.238 15.340 0 Transito Y Transporte 836 596 1.306 126 (709) (85) 0 Cultura Y Deportes 860 227 - 1.087 227 26 0 Vivienda 950 105 54 1.000 50 5 0 Financieros 32 - 32 - (32) (100) - GASTOS DE OPERACIÓN EMPRESAS INDUS. Y COMERCIALES Y ASIMILADA. 1.169 435 193 1.411 242 21 0 Servicios Públicos Domiciliarios 1.169 402 193 1.378 209 18 0 Producción - 33 - 33 33 - 0


Evaluación de la Ejecución Presupuestal


El recaudo de ingresos durante la vigencia 2012 ascendió a $2.066 MM, presentándose una ejecución del 88% respecto del presupuesto definitivo.

Del recaudo total, el 28% ($577 MM) correspondieron a ingresos tributarios, el 44% ($1.117 MM) a ingresos no tributarios, siendo los más representativos las transferencias al sistema general de participación con $550 MM y $157 MM de otras transferencias (regalías, Fosyga e inversiones del Departamento para diferentes proyectos). El recaudo de

Estructura del Presupuesto de Gastos Vigencia 2012


77

MUNICIPIOS DE CUNDINAMARCA CONSOLIDADO EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESO

VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de Pesos )


Definitivo Recaudos

% Participación Recaudo

Saldo por Recaudar

% Ejecución

INGRESOS 2.344.240 2.066.013 100 (278.227) 88 INGRESOS CORRIENTES 1.670.948 1.487.106 72 (183.842) 89 INGRESOS CORRIENTES - TRIBUTARIOS 553.844 577.530 28 23.686 104 Impuestos Indirectos 359.839 389.361 19 29.522 108 Impuestos Directos 194.190 188.381 9 (5.809) 97 INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS 1.117.111 909.582 44 (207.529) 81 Transferencias Sgp 577.501 550.303 27 (27.198) 95 Otras Transferencias 218.892 157.758 8 (61.134) 72 Otros No Tributarios - Explotación 17.916 19.158 1 1.243 107 Aportes; Convenios Y Con. 200.340 68.445 3 (131.895) 34 Fondo Territorial De Pensionados 4.638 4.540 0 (98) 98 Contribuciones 39.925 46.993 2 7.068 118 Intereses 12.473 15.616 1 3.143 125 Multas Y Sanciones 9.874 10.269 0 395 104 Tasas 24.453 26.782 1 2.329 110 Venta De Bienes Comercializables y Servicios De Acueducto Alcantarillado y Aseo

10.764 9.414 0 (1.350) 87

Venta De Bienes Comercializables y Servicios de Energía 4 2 0 (2) 57 Venta De Bienes Comercializables y Servicios de Salud 331 302 0 (29) 91 INGRESOS DE CAPITAL 570.942 480.486 23 (90.456) 84 Recursos Del Balance 433.106 379.972 18 (53.134) 88 Recursos Del Crédito Interno 19.238 2.933 0 (16.305) 15 Recursos del Crédito Externo 0 - - (0) - Otros Ingresos de Capital 118.598 97.581 5 (21.017) 82 FONDOS ESPECIALES 99.568 97.124 5 (2.444) 98 Fondos Especiales 99.568 97.124 5 (2.444) 98 VENTA DE SERVICIOS ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS 2.416 816 0 (1.601) 34 Salud 3 8 0 5 272 Cultura y Deportes 15 - - (15) - Vivienda 770 100 0 (670) 13 Financieros 1.579 708 0 (872) 45 VENTA DE SERVICIOS EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILADAS 358 475 0 116 133

Salud 49 51 0 2 105 Servicios Públicos Domiciliarios 310 424 0 114 137


ingresos de capital representó el 23% ($480 MM) del recaudo total, de los cuales $379 MM corresponden a recursos del balance.

Dentro de los ingresos tributarios, el recaudo por concepto de impuestos directos ascendió a $188 MM, lo que equivale a una ejecución del 97% con respecto al valor presupuestado. El recaudo por concepto de impuestos indirectos ascendió a $389 MM, lo cual representa una ejecución del 108%. Los conceptos más representativos están dados por impuestos de industria y comercio, avisos y tableros y sobretasa a la gasolina.

A pesar que los recaudos municipales por concepto de impuestos directos e indirectos mencionados en el párrafo anterior, se situaron por encima de lo presupuestado, el procentaje del recaudo total de ingresos (88%), se vio fuertemente afectado porla baja ejecución del recaudo por

concepto de ingresos no tributarios, especialmente en el rublo de aportes, convenios y contratos, situación que tiene relación con el giro de los recursos por parte del Departamento.

Consolidado Ejecución Presupuestal de Ingresos Vigencia 2012



Durante la vigencia 2012, los municipios del departamento de Cundinamarca comprometieron el presupuesto de gastos en un 77% de la apropiación definitiva, equivalente a $1.803 MM. Del total ejecutado, el 17% ($307 MM) corresponde a gastos de funcionamiento, el 79% ($1.427 MM) a Inversión y el 4% ($62 MM) a servicio de la deuda.

Los gastos de funcionamiento se ejecutaron en un 92%, presentándose la mayor participación en gastos de personal con $174 MM; le siguen los gastos generales con $71 MM y por último, las transferencias con $62 MM; lo anterior indica que la ejecución del gasto, en sus tres componentes, se ubicó por debajo de lo presupuestado.

La ejecución de los gastos de inversión se situó por debajo de lo presupuestado en un 26%, debido a que los recursos provenientes de otras fuentes y propios, no se comprometieron en su totalidad, como es el caso de los programas de cofinanciación de proyectos para vivienda, alcantarillados y redes, construcción de escuelas, parques, carreteras, caminos, puentes, mantenimiento de alumbrado

público, programas de electrificación rural, programas de atención infantil, desarrollo institucional, prevención y atención de desastres, afiliación al régimen subsidiado, entre otros. Respecto a los gastos de inversión con recursos del Sistema General de Participaciones, la ejecución está por debajo de lo presupuestado en un 18%, situación que guarda relación con el giro de los recursos a los Municipios.

MUNICIPIOS DE CUNDINAMARCA CONSOLIDADO EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS

VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de Pesos )

Concepto Aprpiación Definitiva

Registro Compromiso % Ejecución Giros Reservas Cuentas por

Pagar TOTAL GASTOS 2.330.369 1.803.844 77 1.487.086 163.487 153.272 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 335.690 307.725 92 294.023 6.270 7.432 Gastos De Personal 184.439 174.411 95 170.390 716 3.305 Gastos Generales 81.326 71.006 87 63.023 5.471 2.512 Transferencias 69.925 62.308 89 60.610 83 1.615 SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA 68.643 62.938 92 61.751 13 1.174 Deuda Pública 68.643 62.938 92 61.751 13 1.174 INVERSIÓN 1.918.112 1.427.571 74 1.127.314 157.072 143.185 Proyectos De Inversión - Recursos Propios 426.691 341.798 80 241.233 51.516 49.050 Sistema General De Participaciones 759.632 621.324 82 545.259 53.322 22.743 Inversión Otros Recursos 731.789 464.449 63 340.822 52.234 71.393 GASTOS DE OPERACIÓN ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS 6.513 4.568 70 3.006 122 1.440

Salud 33 31 96 28 3 1 Educación 4.266 2.600 61 1.050 110 1.439 Transito Y Transporte 126 79 63 70 9 - Cultura Y Deportes 1.087 987 91 987 - - Vivienda 1.000 871 87 871 - - Financieros - - - - - - GASTOS DE OPERACIÓN EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILADAS 1.411 1.043 74 992 11 40

Servicios Públicos Domiciliarios 1.378 1.043 76 992 11 40 Producción 33 - - - - -


Consolidado Ejecución Presupuestal del Gastos Vigencia 2012


Los estados financieros objeto de análisis corresponden al consolidado de los Municipios del Departamento de Cundinamarca, sujetos al control de la Contraloría de Cundinamarca, para la vigencia 2012.

Balance General

A diciembre 31 de 2012, el balance general consolidado de los Municipios de Cundinamarca muestra la siguiente composición:


79

CONSOLIDADO MUNICIPIOS DE CUNDINAMARCA BALANCE GENERAL COMPARATIVO - A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011




ACTIVO

CORRIENTE(1) 1.511.392 23,9 1.324.238 22,9 187.154 14,1

Efectivo 689.885 10,9 599.555 10,3 90.330 15,1

Inversiones 111.076 1,8 89.824 1,6 21.251 23,7

Rentas por Cobrar 174.852 2,8 145.714 2,5 29.138 20,0

Deudores 533.860 8,4 487.944 8,4 45.917 9,4

Inventarios 1.719 0,0 1.201 0,0 518 43,1

NO CORRIENTE(2) 4.818.127 76,1 4.470.075 77,1 396.318 8,9

Propiedad Planta y Equipo 1.983.992 31,3 1.934.978 33,4 49.014 2,5

Bienes de Uso Público e Históricos y Culturales 1.959.111 31,0 1.876.488 32,4 82.622 4,4

Recursos Naturales y del Ambiente 39.353 0,6 87.618 1,5 0,0

Otros Activos 835.672 13,2 570.991 9,9 264.682 46,4

TOTAL ACTIVO 6.329.519 100,0 5.794.312 100,0 583.472 10,1


Deudoras de Control 72.085 66.836 5.249 7,9

Deudoras de Control 72.085 66.836 5.249 7,9

Deudores por Contra(cr) -80.955 -155.026 74.071 -47,8

Deudores por Contra(cr) -80.955 -155.026 74.071 -47,8

TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS -8.870 -88.190 79.320 0,0

PASIVO

CORRIENTE (4) 987.293 100,0 1.021.091 100,0 -33.798 -3,3

Operaciones de Instituciones Financieras 0 0,0 0 0,0 0 0,0

Operaciones de Crédito Público 175.611 17,8 200.963 19,7 -25.352 -12,6

Operaciones de Financiamiento e Instrumentos Derivado 47.346 4,8 51.630 5,1 -4.284 -8,3

Cuenta por Pagar 151.601 15,4 176.547 17,3 -24.946 -14,1

Obligaciones Laborales 33.129 3,4 26.152 2,6 6.977 26,7

Bonos y Títulos emitidos 436 0,0 777 0,1 -341 -43,9

Pasivos Estimados 506.921 51,3 511.838 50,1 -4.917 -1,0

Otros Pasivos 72.249 7,3 53.184 5,2 19.066 35,8

NO CORRIENTE(5) 0 0,0 0 0,0 0 0,0

TOTAL PASIVO 987.293 100 1.021.091 100 -33.798 -3,3

PATRIMONIO

Hacienda Pública 5.342.225 100,0 4.773.221 100,0 569.004 11,9

TOTAL PATRIMONIO 5.342.225 100 4.773.221 100 569.004 11,9

TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO 6.329.518 5.794.312 535.206


Acreedoras de Control 103.006 30.903 72.103

Acreedoras de Control 103.006 30.903 72.103

Acreedoras por Contra (Db) -250.965 -139.112 -111.853

Acreedoras por Contra(Db) -250.965 -139.112 -111.853

TOTAL CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS -147.960 -108.210 -39.750


Activo

El balance general consolidado, con corte a diciembre 31 de 2012, refleja en su estructura activos totales por $6.329 MM, los cuales se incrementaron en un 10%($583 MM), con respecto a los registrados en el año 2011. El incremento se origina principalmente en la cuenta de otros activos, la cual presenta una variación absoluta de $264 MM (46.4%), representada en bienes y servicios pagados por anticipado (seguros, mantenimientos, etc.) y bienes inmuebles recibidos en dación de pago.

Estructura del Activo Balance GeneralVigencia 2012


El activo corriente, el cual se incrementó en un 14% ($187 MM) con respecto al 2011, está conformado principalmente por: a)cuentas de efectivo, las cuales ascendieron a $689 MM y representan el 10.9% del total del activo; b) rentas por cobrar que representa los derechos a favor de los Municipios, por concepto de ingresos tributarios directos e indirectos, y a 31 de diciembre ascendió a $174 MM, presentando un incremento del 20% con respecto a la vigencia anterior; y c) la cuenta de deudores por $533 MM, equivalentes al 8.4% del activo total, la que presentó un aumento del 9.4% con respecto al año anterior y está conformada especialmente por intereses por cobrar, por concepto de impuestos directos e indirectos.

El activo no corriente ascendió a $4.818 MM, cifra que representa el 76% del total del activo. Está conformado principalmente por las cuentas propiedad, planta y equipo que representa el 31.3%con $1.983 MM y bienes de usos públicos e históricos y culturales como: parques, red de carreteras, redes fluviales, monumentos, bibliotecas, concesiones, entre otros, rubro que representa el 31% del activo no corriente con $1.959 MM.

Pasivo

Al cierre de la vigencia 2012, el pasivo asciende a $987 MM y está conformado principalmente por operaciones de crédito público con una participación del 17.8%, cuentas por pagar con el 15.4% y pasivos estimados con el 51.3%. Las operaciones de crédito público ascienden a $175 MM y corresponden al endeudamiento de los Municipios con la banca comercial, destinado principalmente al desarrollo de proyectos de inversión y refinanciación de deudas de corto y largo plazo.

Las cuentas por pagar, las cuales ascienden a $151 MM, están conformadas por: a) Acreedores por adquisición de bienes y servicios como: Servicios públicos, aportes a seguridad social, aportes a fondos de pensiones, aportes parafiscales, intereses por operaciones de financiamiento interno de corto y largo plazo, etc.; b) Subsidios asignados; c) Depósitos recibidos en garantía; d) Administración y prestación de servicios de salud, entre otros.

Los pasivos estimados, que a diciembre 31 de 2012 ascendieron a $507 MM, están dados por provisión para prestaciones sociales y provisión para pensiones de jubilación, la cual está dada por el consolidado del cálculo actuarial elaborado por los Municipios, siguiendo los lineamientos establecidos en la Ley 549 de 1999, que debe haber sido aprobado por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público, menos la correspondiente amortización.

Patrimonio

A diciembre 31 de 2012, el patrimonio consolidado de los municipios del Departamento ascendió a $5.342 MM, cifra

que superó en $569 MM (12%) de lo registrado a diciembre de 2011.

El patrimonio está constituido por el capital fiscal, que representa los recursos asignados para la creación de las entidades contables públicas (Municipios), así como la acumulación de traslados de otras cuentas patrimoniales, como son: resultados del ejercicio, patrimonio público incorporado, provisiones, agotamiento, depreciaciones y amortizaciones de los activos de los entes territoriales, que no estén asociados a la producción de bienes y a la prestación de servicios individualizables.

Estado de Actividad Financiera, Económica y social


CONSOLIDADO MUNICIPIOS ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL

A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011 Cifras en Millones de Pesos



INGRESOS OPERACIONALES Ingresos Fiscales 728.038 718.972 9.066 1Venta de Bienes 59 330 -271 -82Venta de Servicios 31.985 26.642 5.343 20Transferencias 980.966 793.687 187.279 24Operaciones Institucionales 42.679 21.937 20.742 95Total Ingresos Operacionales 1.783.727 1.561.568 222.159 14COSTO DE VENTAS Y OPERACIÓNCosto de Ventas de Bienes y Servicios

8.819 9.561 -742 -8

Total Costo de Ventas de Bienes y Servicios

8.819 9.561 -742 -8

GASTOS OPERACIONALESDe Administración 389.364 409.687 -20.323 -5De Operación 84.237 112.079 -27.842 -25Provisiones, Agotamiento, amortización

13.139 13.331 -192 -1

Transferencias 48.773 42.614 6.159 14Gasto Social 741.524 707.153 34.371 5Operaciones Interinstitucionales (Giradas)

12.395 9.149 3.246 35

Total Gastos Operacionales 1.289.432 1.294.013 -4.581 -0,4EXCEDENTE (DÉFICIT) OPERACIONAL 485.476 257.994 227.482 88

OTROS INGRESOS 204.721 127.833 76.888 60Total Otros Ingresos 204.721 127.833 76.888 60OTROS GASTOS 49.910 64.499 -14.589 -23Total Otros Gastos 49.910 64.499 -14.589 -23EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO 640.287 321.328 318.959 99



81

Durante el año 2012, los ingresos totales de los municipios del departamento de Cundinamarca ascendieron a $1.784 MM, cifra que supera en $222 MM (14.23%), los ingresos registrados en la vigencia 2011.

Los rubros más representativos dentro de los ingresos, están dados por las transferencias recibidas del Departamento, las cuales registran a 31 de diciembre un valor de $981 MM, mostrando un incremento del 24% con respecto al año 2011 y en su orden, los ingresos fiscales, los que ascienden a $728 MM y se originan en la causación de los ingresos tributarios, siendo los más representativos el impuesto predial, impuesto de industria y comercio, impuesto de avisos y tableros e impuesto por sobretasa a la gasolina; así mismo, se tienen los ingresos no tributarios, con mayor participación en tasas, multas, sanciones, intereses y estampillas, entre otros.

El costo de ventas, el cual se origina en la prestación de servicios públicos, presentó una disminución del 8% y ascendió a 31 de diciembre de 2012 a $9 MM; de igual forma, se detecta una disminución del 1% en los gastos operacionales, los que al cierre alcanzaron el valor de $1.289 MM; ésta disminución se ve influenciada por el descenso del 25% en gastos de operación. Lo anterior trae como consecuencia una utilidad operacional de $485 MM.

Partiendo de la utilidad operacional y teniendo en cuenta el registro de otros ingresos financieros y extraordinarios por $204 MM y otros gastos por comisiones y extraordinarios por $49 MM en el 2012, se resalta una utilidad final de $640 MM, la cual presenta un incremento de $318 MM con respecto al año inmediatamente anterior.


ANÁLISIS DE LA DEUDA PÚBLICASector Central

El total de la deuda del sector central del departamento de Cundinamarca presentó durante el año 2012 una disminución de $86.763 millones equivalentes al 16.4%, como producto de la redención definitiva, por valor aproximado a los $63 millones, del segundo tramo de la primera emisión de bonos realizada por el Departamento. La anterior situación contribuyó a mejorar la capacidad de pago y el perfil de la deuda.

El pago de las obligaciones se concentra en el periodo 2012 y 2017, sin embargo, en el año 2012 y en el 2017 se efectuarán los pagos más altos, 27% y 14% respectivamente; en las dos vigencias mencionadas se presentan los vencimientos de los bonos.

La deuda pública interna del Departamento presentó una disminución de $81.044 millones (16.3%) con respecto al año 2011, arrojando un saldo de deuda al final del periodo 2012 de $415.729 millones; de igual manera, la deuda externa muestra un decrecimiento del 17.1%, equivalente a $5.719 millones y en consecuencia, el saldo a diciembre 31 de 2012 ascendió a $27.790 millones.

DEUDA PÚBLICA INTERNA Y EXTERNA DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA - SECTOR CENTRAL


Detalle 2012 % Part. 2011 % Part. Variación Absoluta


Deuda Pública Interna

415,729 93.70% 496,773 93.70% -81,044 -16.30%

Deuda Pública Externa

27,790 6.30% 33,509 6.30% -5,719 -17.10%

TOTAL 443,519 100% 530,283 100% -86,763 -16.40%

Fuente: Contraloría, Sistema Integral SIA y Certificaciones Entidad En la composición de la deuda se destacan las obligaciones contraídas con los Bancos de Crédito y Popular, pactadas a 12 años; con los restantes bancos, excepto con Davivienda, la deuda está pactada a 7 años. La deuda del Departamento está negociada con DTF y un margen adicional promedio del 1.9%. Los bonos fueron pactados a 10 años, con pago al vencimiento y tasa IPC más un margen promedio del 2%.

La deuda con el BIRF se pactó a 17 años, con un periodo de gracia de 5 años, a tasa libor y vencimiento semestral. La obligación contraída con el BID se contrató a 20 años, con un periodo de gracia de 4.5 años, a una tasa fija más un spread para los créditos desembolsados hasta el 2009, y para los desembolsos posteriores se pactó tasa libor más un spread adicional.

Las garantías entregadas son los recursos propios (Impuestos de registro, licores nacionales y extranjeros, cerveza, gasolina y vehículos), con porcentajes de pignoración del 100% tanto para la deuda interna como para la externa.

Municipios

El saldo de la deuda consolidado de los municipios del departamento de Cundinamarca, los cuales para nuestro análisis fueron agrupados por provincias, a 31 de Diciembre de 2012 asciende a $218.179 millones, con un incremento del 18.73% que equivale a $34.422 millones, frente al valor registrado en el año 2011 por $183.748 millones.

La deuda de las entidades descentralizadas del orden Municipal, presentó una disminución del 6.22%, al pasar de $12.555 millones en el año 2011 a $11.774 millones del año 2012.

En conclusión, en materia de deuda pública, el nivel municipal y sus entidades descentralizadas se encuentran cumpliendo con los indicadores de sostenibilidad y capacidad de pago.

Deuda Pública Municipios de Cundinamarca

CONSOLIDADO DEUDA PÚBLICA MUNICIPIOS - DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA


Entidad 2012 2011 Variación Absoluta

% Variación

2012-2011

Provincia de Ubaté 3.217 4.088 -871 78,69%

Provincia del Tequendama 12.224 9.825 2.399 124,41%

Provincia del Sumapaz 5.914 6.867 -953 86,13%

Provincia de Sabana Occidente 72.206 66.073 6.133 109,28%

Provincia de Sabana Centro 81.824 53.408 28.416 153,21%

Provincia de Rionegro 1.580 1.968 -388 80,29%

Provincia de Oriente 3.456 4.677 -1.221 73,89%

Provincia de Medina 1.013 306 707 331,06%

Provincia de Magdalena Centro 984 1.326 -341 74,25%

Provincia del Guavio 2.438 2.969 -531 82,12%

Provincia del Gualivá 4.574 2.107 2.467 217,11%

Provincia Bajo del Magdalena 507 720 -213 70,44%

Provincia del Alto Magdalena 23.208 24.934 -1.726 93,08%

Provincia de Almeidas 1.203 1.337 -134 89,95%

Sibaté 3.822 3.145 677 121,53%

TOTAL 218.170 183.748 34.422 118,73%

Fuente: Contraloría, Sistema Integral SIA y Certificaciones Entidad

Hospital Samaritana

Empresas Sociales

85

Ingresos

El presupuesto inicial aprobado para las empresas sociales del estado del departamento de Cundinamarca, ascendió a $512.432 millones. Se le efectuaron modificaciones por $58.158 millones, especialmente en los rubros de venta de servicios de salud por $29.543 millones y aportes recibidos para convenios y contratos por $16.524 millones, arrojando

como resultado un presupuesto definitivo de $570.590 millones.

La conformación del presupuesto definitivo de ingresos está dada por un 88% de ingresos por venta de servicios de salud y un 12% distribuido en otros ingresos corrientes, recursos de capital y recursos propios.

HOSPITALES Y CENTROS DE SALUD DEL DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA ESTRUCTURA DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS - VIGENCIA 2012


Concepto Presupuesto Inicial Adiciones Reducciones Presupuesto

Definitivo % Participación

TOTAL INGRESOS 512.432 79.517 21.359 570.590 100

INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS 29.047 22.680 3.912 47.816 8

Transferencias SGP 9.241 598 2.021 7.819 1

Otras Transferencias 1.204 3.684 - 4.888 1

Otros No Tributarios - Explotación 1.712 33 50 1.695 0

Aportes; Convenios Y Con. 16.882 18.365 1.841 33.406 6

Tasas 8 - - 8 0

INGRESOS DE CAPITAL 5.037 1.779 1.558 5.257 1

Recursos Del Balance 5.027 1.062 1.558 4.530 1

Recursos del Crédito Interno 0 - - 0 0

Otros Ingresos de Capital 10 716 - 727 0

VENTA DE SERVICIOS EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILIDAS 471.421 47.169 17.626 500.964 88

Salud 395.018 42.514 14.308 423.224 74

Venta De Bienes Comercializables Y Servicios Salud 76.403 4.655 3.318 77.740 14

DIPONIBILIDAD INICIAL 14.750 6.797 411 21.137 4

Recursos Propios 14.750 6.797 411 21.137 4

FUENTE: Contraloría de Cundinamarca, Sistema Integral de Auditorías SIA

Estructura del Presupuesto Definitivo de IngresosVigencia 2012 Las empresas sociales del estado con mayor participación

en la asignación de ingresos son en su orden: ESE Hospital Universitario de La Samaritana en Bogotá con un 28%, ESE Hospital San Rafael de Facatativá 11%, ESE Hospital San Rafael de Fusagasugá con 8%, ESE Hospital Mario Gaitán Yanguas de Soacha 6%, ESE Hospital El Salvador de Ubaté con el 4%, ESE Hospital Pedro León Álvarez de La Mesa 4% y ESE Hospital Santa Matilde de Madrid 4%. El 35% restante está distribuido entre las entidades de menor nivel de salud del Departamento.

CONSOLIDADO DE EMPRESAS SOCIALES DEL ESTADOANÁLISIS PRESUPUESTAL


HOSPITALES Y CENTROS DE SALUD DEL DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA ESTRUCTURA DEL PRESUPUESTO DE GASTOS - VIGENCIA 2012

(Cifras en Millones de Pesos ) Concepto Apropiación Inicial Crédito Contracrédito Apropiación Definitiva % Participación

TOTAL GASTOS 525.235 91.445 49.090 567.590 100 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 369.384 55.122 33.439 391.067 69 Gastos De Personal 277.731 30.458 21.212 286.977 51 Gastos Generales 87.481 23.443 11.035 99.889 18 Transferencias 4.172 1.221 1.192 4.201 1 INVERSION 10.843 4.692 432 15.103 3 Proyectos De Inversión-Recursos Propios 596 543 8 1.131 0 Sistema General De Participaciones 9.385 2.564 424 11.525 2 Inversión Otros Recursos 862 1.585 - 2.447 0 GASTOS DE OPERACIÓN EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILADAS 142.469 24.814 13.747 153.536 27

Salud 142.469 24.814 13.747 153.536 27 DISPONIBILIDAD FINAL 2.539 6.816 1.471 7.884 1 Disponibilidad Final 2.539 6.816 1.471 7.884 1


Gastos

El presupuesto de gastos definitivo para la vigencia 2012, consolidado para las empresas sociales del estado del departamento de Cundinamarca, ascendió a $567.590 millones, distribuido así: un 69% para gastos de funcionamiento, siendo el rubro más representativo gastos de personal con $286.977 millones, 27% destinado a gastos de operación en la prestación del servicio de salud, 3% para gastos de inversión con recursos del sistema general de participación, y el 1% como disponibilidad final de la vigencia.

Consolidad Ejecución Presupuestal de Gastos Vigencia 2012

HOSPITALES Y CENTROS DE SALUD DEL DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA CONSOLIDADO EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS - VIGENCIA 2012


Concepto Presupuesto Definitivo

Recaudo % Participación Recaudo

Saldo Por Recaudar % Ejecución

INGRESOS 570.590 437.633 100 (132.957) 77

INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS 47.816 49.787 11 1.972 104

Transferencias SGP 7.819 8.802 2 983 113

Otras Transferencias 4.888 4.927 1 40 101

Otros No Tributarios - Explotación 1.695 1.035 0 (660) 61

Aportes; Convenios Y Con. 33.406 35.020 8 1.614 105

Tasas 8 4 0 (4) 45

INGRESOS DE CAPITAL 5.257 10.505 2 5.248 200

Recursos Del Balance 4.530 9.289 2 4.759 205

Recursos del Crédito Interno 0 - - (0) -

Otros Ingresos de Capital 727 1.216 0 489 167

VENTA DE SERVICIOS EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILIDAS 500.964 362.028 83 (138.935) 72

Salud 423.224 305.421 70 (117.802) 72

Venta De Bienes Comercializables Y Servicios Salud 77.740 56.607 13 (21.133) 73

DIPONIBILIDAD INICIAL 21.137 20.574 5 (562) 97

Recursos Propios 21.137 20.574 5 (562) 97




El recaudo de ingresos durante la vigencia 2012 ascendió a $437.633 millones, presentándose una ejecución del 77% respecto del presupuesto definitivo.

Empresas Sociales

87

Del recaudo total, el 83% ($362.028 millones) corresponde a ingresos por venta de servicios de salud, rubro que alcanzó una ejecución del 72% y el 11% ($49.787 millones) a ingresos no tributarios, con una ejecución del 104%, siendo los más representativos los aportes a convenios y contratos con $35.020 millones. El recaudo de ingresos de capital representó el 2% del recaudo total, de los cuales $9.289 millones corresponden a recursos del balance.

A pesar que los recaudos de las empresas sociales del estado por concepto de ingresos por transferencias, aportes y convenios y recursos del balance, se situaron por encima de lo presupuestado, el porcentaje de recaudo total de ingresos (77%), se vio afectado por la baja ejecución del recaudo por concepto de venta de servicios de salud, situación que se origina por la demora en el pago de los servicios prestados por éstas entidades, a través de convenios con las diferentes Empresas Prestadoras de Servicios EPS.


Durante la vigencia 2012, las empresas sociales del estado comprometieron el presupuesto de gastos en un 87%, equivalente a $495.561 millones. Del total ejecutado, el 70% ($345.972 millones) corresponde a gastos de funcionamiento, el 20% ($140.473 millones) a gastos de operación comercial y el 2% ($9.070 millones) para proyectos de inversión.

Consolidado Ejecución Presupuestal de Ingresos Vigencia 2012

Los gastos de funcionamiento se comprometieron en un 88%, presentándose la mayor ejecución en gastos de personal con $269.435 millones, equivalente al 94%; le siguen los gastos generales con $74.108 millones (74%), y por último las transferencias con $2.439 millones (58%); lo anterior indica que la ejecución del gasto, en sus tres componentes, se ubicó por debajo de lo presupuestado.

Los gastos de operación para la prestación de los servicios de salud alcanzaron una ejecución de $140.473 millones, equivalente al 91%. En concordancia con la asignación de ingresos, la mayor concentración de gastos de operación se situó en las ESE Hospital Universitario La Samaritana ($81.395 millones), Hospital San Rafael de Facatativá ($13.322 millones) y Hospital San Rafael de Fusagasugá ($7.534 millones).

En conclusión, del anterior análisis se determina un déficit rentístico del 23%, como consecuencia del bajo recaudo, especialmente en los ingresos por venta de servicio de salud y así mismo, un déficit presupuestal de $57.928 millones, como consecuencia del bajo nivel de recaudo en los mismos ingresos, acompañado de un alto nivel de gastos de funcionamiento.

HOSPITALES Y CENTROS DE SALUD DEL DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA CONSOLIDADO EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS - VIGENCIA 2012


Concepto Apropiación Definitiva Registro Compromiso % Ejecución Giros Cuentas Por Pagar

TOTAL GASTOS 567.590 495.561 87 405.234 90.326

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 391.067 345.972 88 303.029 42.944

Gastos De Personal 286.977 269.425 94 244.740 24.685

Gastos Generales 99.889 74.108 74 56.308 17.800

Transferencias 4.201 2.439 58 1.980 459

INVERSION OTROS RECURSOS 15.103 9.070 60 6.230 2.841

Proyectos De Inversión-Recursos Propios 1.131 755 67 680 75

Sistema General de Participaciones 11.525 6.352 55 4.935 1.417

Inversión Otros Recursos 2.447 1.963 80 615 1.349

GASTOS DE OPERACION EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILADAS 153.536 140.473 91 95.976 44.497

Salud 153.536 140.473 91 95.976 44.497

DISPONIBILIDAD FINAL 7.884 45 1 - 45

Disponibilidad Final 7.884 45 1 - 45

Fuente: Contraloria de Cundinamarca, Sistema Integral de Auditorías SIA

Consolidación Ejecución Presupuestal de Gastos Vigencia 2012


CONSOLIDADO HOSPITALES CUNDINAMARCA BALANCE GENERAL COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011



ACTIVOCORRIENTE(1) 238.014 51,7 191.320 47,7 46.694 24,4Efectivo 33.009 7,2 15.825 3,9 17.184 108,6Inversiones 1.341 0,3 3.721 0,9 -2.380 -64,0Deudores 193.464 42,0 162.654 40,6 30.810 18,9Inventarios 10.200 2,2 9.120 2,3 1.080 11,8NO CORRIENTE(2) 222.087 48,3 209.669 52,3 12.418 5,9Propiedad Planta y Equipo 113.082 24,6 105.849 26,4 7.233 6,8Bienes de Uso Público e Históricos y Culturales 14.781 3,2 14.781 3,7 0 0,0Otros Activos 94.224 20,5 89.039 22,2 5.185 5,8TOTAL ACTIVO 460.101 100,0 400.989 100,0 59.112 14,7CUENTAS DE ORDEN DEUDORASDeudoras de Control 11.285 17.930 -6.645 -37,1Deudoras de Control 11.285 17.930 -6.645 -37,1Deudores por Contra(cr) -11.198 -17.976 6.778 -37,7Deudores por Contra(cr) -11.198 -17.976 6.778 -37,7TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 87 -46 133 0,0PASIVOCORRIENTE (4) 137.042 100,0 118.423 100,0 18.619 15,7Cuenta por Pagar 82.779 60,4 62.041 52,4 20.738 33,4Obligaciones Laborales 32.741 23,9 35.933 30,3 -3.192 -8,9Pasivos Estimados 16.269 11,9 16.061 13,6 208 1,3Otros Pasivos 5.247 3,8 4.388 3,7 859 19,6TOTAL PASIVO 137.042 100 118.423 100 18.619 15,7PATRIMONIOPatrimonio Institucional 323.059 100,0 282.566 100,0 40.493TOTAL PATRIMONIO 323.059 100 282.566 100 40.493 14,3TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO 460.101 400.989 59.112CUENTAS DE ORDEN ACREEDORASAcreedoras de Control 22.962 20.780 2.182Acreedoras de Control 22.962 20.780 2.182Acreedoras por Contra (Db) -62.484 -45.454 -17.030Acreedoras por Contra(Db) -62.484 -45.454 -17.030TOTAL CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS -39.522 -24.674 -14.848

Fuente: CHIP Contaduria General de la Nación

Balance General

A diciembre 31 de 2012, el balance general consolidado de las empresas sociales del estado del departamento de Cundinamarca muestra la siguiente composición:

Activo

El balance general consolidado, con corte a diciembre 31 de 2012, refleja activos totales por $460.101 millones, los cuales se incrementaron en un 15% ($59.112 millones), con respecto a los registrados en el año 2011. El incremento se origina principalmente en el activo corriente, el cual presenta una variación absoluta de $46.694 millones.

El activo corriente, el cual se incrementó en un 24% con respecto al 2011, está conformado principalmente por: a)cuentas de efectivo, las cuales ascendieron a $33.000 millones y representan el 7.2% del total del activo; b) inversiones

por $1.341 millones, inventarios por $10.200 millones y c)cuenta de deudores por $193.464 millones, equivalentes al 42% del activo total, la que presentó un aumento del 19% con respecto al año anterior y está conformada especialmente por cuentas por cobrar por concepto de prestación de servicios de salud, concentradas en gran medida en las E.S.E Hospital Universitario La Samaritana, Hospital San Rafael de Facatativá y Hospital San Rafael de Fusagasugá, entidades a las que por este concepto se les adeudaba $86.320 millones, $17.276 millones y $17.108 millones respectivamente.

El activo no corriente ascendió a $222.087 millones, cifra que representa el 48% del total del activo. Está conformado principalmente por las cuentas propiedad, planta y equipo que representa el 25% con $113.082 millones y otros activos que representan el 21% del total del activo y los constituyen los cargos diferidos, bienes recibidos en dación de pago, intangibles y valorización de activos fijos.


Los estados financieros objeto de análisis corresponden al consolidado de las empresas sociales del estado, sujetas al control de la Contraloría de Cundinamarca, para la vigencia 2012.

Empresas Sociales

89

Pasivo

El pasivo total a 31 de diciembre de 2012 asciende a $137.042 millones y está conformado principalmente por cuentas por pagar que representan el 60% con $82.779 millones, operaciones laborales 24% con $32.741 millones y pasivos estimados 12% con $16.269 millones.

Las cuentas por pagar, están conformadas por: a) proveedores y acreedores por adquisición de bienes y servicios como: Servicios públicos, aportes a seguridad social, aportes a fondos de pensiones, aportes parafiscales, b) retenciones y c) avances y anticipos recibidos, entre otros.

Las obligaciones laborales por valor de $32.741 millones corresponden básicamente a cesantías por pagar.

Los pasivos estimados, que a diciembre 31 de 2012 ascendieron a $16.269 millones, están dados por provisiones para contingencias por litigios entablados contra las entidades de salud y en segunda instancia por provisión para prestaciones sociales.

Patrimonio

A diciembre 31 de 2012, el patrimonio consolidado de las entidades sociales del estado del departamento de Cundinamarca ascendió a $323.059 millones, cifra que superó en $40.493 millones lo registrado a diciembre de 2011.

El Patrimonio está constituido por el Capital Fiscal, que representa los recursos asignados para la creación de las entidades contables públicas, así como por la acumulación de los superávit por donación y valorización y resultados del ejercicio.


Durante el año 2012, los ingresos operacionales de las entidades sociales del estado del departamento de Cundinamarca, ascendieron a $413.569 millones, cifra que superó en $19.919 millones (5%) los ingresos registrados en la vigencia 2011.

Los rubros más representativos dentro de los ingresos operativos están dados por las ventas de servicios de salud,

las cuales registraron $373.565 millones, lo que representa un 90% del total de dichos ingresos. Adicionalmente se presentaron ingresos por transferencias recibidas del Departamento, las cuales ascendieron a $35.859 millones (9%), mostrando una disminución del 9% con respecto al año 2011.

El costo de ventas de bienes y servicios de salud, presentó un aumento del 9%, pasando de $269.134 millones en el 2011 a $292.940 millones en el 2012. Así mismo, se detecta una disminución del 5% en los gastos operacionales, los que al cierre alcanzaron el valor de $101.825 millones; ésta disminución se ve influenciada por el descenso en los gastos de administración y gasto social. Lo anterior trae como consecuencia una utilidad operacional de $18.804 millones.

Partiendo de la utilidad operacional y teniendo en cuenta la causación de ingresos financieros por valor de $43.190 millones, cifra superior en un 144% a la registrada en el año 2011 y otros gastos financieros y extraordinarios por valor de $27.417 millones, los que presentaron un incremento del 100% frente a lo registrado en el año 2011, se resalta una utilidad final de $34.577 millones, la cual superó en $12.717 millones la utilidad del año inmediatamente anterior.

Consolidación Balance General - Vigencia 2012

CONSOLIDADO HOSPITALES CUNDINAMARCA ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL





Ingresos Fiscales 15 15 0 0

Venta de Bienes - 100 -100 -100

Venta de Servicios 373.565 353.838 19.727 6

Transferencias 35.859 39.255 -3.396 -9

Operaciones Institucionales 4.130 442 3.688 834

Total Ingresos Operacionales 413.569 393.650 19.919 5



292.940 269.134 23.806 9

Total Costo de Ventas de Bienes y Servicios

292.940 269.134 23.806 9



De Operación 183 158 25 16


21.170 18.070 3.100 17

Transferencias 19 75 -56 -75

Gasto Social 12 151 -139 -92


EXCEDENTE (DÉFICIT) OPERACIONAL 18.804 17.879 925 5

OTROS INGRESOS 43.190 17.669 25.521 144

Total Otros Ingresos 43.190 17.669 25.521 144

OTROS GASTOS 27.417 13.688 13.729 100


EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO 34.577 21.860 12.717 58


Empresa de Servicios Públicos - Cundinamarca

Consolidado E.S.P

93

Para efecto del análisis, se consolidaron las cifras de 38 empresas de servicios públicos del departamento de Cundinamarca, de las cuales se pudo obtener información consistente.

El valor aprobado del presupuesto inicial de ingresos para las empresas de servicios públicos del departamento de Cundinamarca, ascendió a $157.079 millones. Se le efectuaron modificaciones por $46.742 millones, dando como resultado un presupuesto definitivo de $203.820 millones.

Las modificaciones efectuadas se concentraron principalmente en los ingresos corrientes por concepto de aportes, convenios y contratos por $24.935 millones; así mismo, se adicionaron

$13.158 millones a los ingresos por venta de bienes comercializables y servicios de acueducto, alcantarillado y aseo.

El presupuesto definitivo de ingresos está conformado en un 67% por ingresos por venta de servicios públicos, un 20% distribuido en ingresos no corrientes y 13% distribuido en recursos de capital y disponibilidad final.

El 60% del ingreso está distribuido entre las empresas de servicios públicos así: ESP E.A.A Zipaquirá con el 11%, EMSERFUSA 11%, Hidros Chía 10%, ESP E.A.A Funza 9%, ESP Mosquera 6%, Aguas de Facatativá 6%, ESP E.A.A Madrid 5% . El 40% restante está distribuido entre las 31 ESP restantes que fueron objeto de análisis.

EMPRESAS DE SERVICIOS PÚBLICOS DEL DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA ESTRUCTURA DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS - VIGENCIA FISCAL 2012


Concepto Presupuesto Inicial Adiciones Redu-

cciones Presupuesto

Definitivo Variación Absoluta % de Variación

% de Participación

P.D

INGRESOS 157.079 58.252 11.510 203.820 46.741 30 100

INGRESOS CORRIENTES 16.552 26.113 1 42.664 27.783 18 21

INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS 16.552 26.113 1 42.664 26.112 17 21

Transferencias SGP 1.586 98 - 1.684 98 0 1

Transferencias y Aportes Aprobados (DB) 2.632 624 - 3.256 624 0 2

Otros No Tributarios - Explotación 1.824 399 1 2.222 398 0 1

Aportes; Convenios y Con. 8.204 24.935 - 33.139 24.935 16 16

Fondo Territorial de Pensionados 74 - - 74 - - 0

Intereses 44 - - 44 - - 0

Multas y Sanciones 28 3 - 31 3 0 0

Tasas 2.161 55 - 2.215 55 0 1

INGRESOS DE CAPITAL 4.275 12.557 - 16.832 12.557 8 8

Recursoos del Balance 3.894 9.061 - 12.955 9.061 6 6

Recursos del Crédito Interno 7 - - 7 - - 0

Otros Ingresos de Capital 374 3.497 - 3.870 3.497 2 2

VENTA DE SERVICIOS EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILADAS 132.364 16.646 11.487 137.524 5.159 3 67

Servicios Públicos Domiciliarios 77.235 3.488 - 80.724 3.488 2 40

Venta de Bienes Comercializables y Servicios de Acueducto, Alcantarillado y Aseo

55.129 13.158 11.487 56.800 1.671 1 28

DISPONIBILIDAD INICIAL 3.888 2.935 23 6.800 2.912 2 3

Disponibilidad Inicial 3.041 2.935 23 5.954 2.912 2 3

Fondos Especiales 847 - - 847 - - 0

Fuente: Contraloria de Cundinamarca, Sistema Integral de Auditorías SIA.

CONSOLIDADO EMPRESAS DE SERVICIOS PÚBLICOS ANÁLISIS PRESUPUESTALIngresos


EMPRESAS DE SERVICIOS PÚBLICOS DEL DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA ESTRUCTURA DEL PRESUPUESTO DE GASTOS - VIGENCIA FISCAL 2012



Inicial Crédito Contra-crédito


Variación Absoluta

% Variación %

Participación de la A.D

TOTAL GASTO 151.899 71.666 24.639 198.926 47.027 31 100 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 69.552 14.330 8.000 75.882 6.330 9 38 Gastos de Personal 34.850 4.925 4.455 35.320 470 1 18 Gastos Generales 32.534 8.448 3.305 37.677 5.143 16 19 Transferencias Corrientes 2.153 957 240 2.871 717 33 1 Transferencias de Capital 14 - - 14 - - 0 SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA 2.909 418 241 3.086 177 6 2 Deuda Pública 2.909 418 241 3.086 177 6 2 INVERSIÓN 29.507 42.762 8.103 64.166 34.660 117 32 Proyectos de Inversión-Recursos Propios 17.700 7.196 4.975 19.921 2.221 13 10 Sistema General de Participaciones 2.350 18.575 2.515 18.411 16.061 683 9 Inversión Otros Recursos 9.456 16.991 613 25.834 16.378 173 13 GASTOS DE OPERACIÓN EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILADAS 49.932 14.156 8.296 55.792 5.860 12 28

Servicios Públicos Domiciliarios 41.676 8.083 2.738 47.021 5.345 13 24 Comercialización 5.660 5.818 4.950 6.529 869 15 3 Producción 2.595 255 608 2.242 (353) (14) 1


Gastos

El presupuesto de gastos definitivo para la vigencia 2012,

consolidado para las empresas de servicios públicos del

departamento de Cundinamarca, ascendió a $198.926

millones, distribuido así: un 38% para gastos de funcionamiento,

conformado por gastos de personal, generales y transferencias, 32% destinado a gastos de operación de comercialización y producción para la prestación de servicios públicos, 28% para gastos de inversión con recursos propios y recursos del sistema general de participación, y el 2% para atender el servicio de la deuda.

EMPRESAS DE SERVICIOS PÚBLICOS DEL DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA CONSOLIDADO DE LA EJECUCIÓN DE INGRESOS - VIGENCIA FISCAL 2012


Concepto Presupuesto Definitivo Recaudos % Participación Saldo por Recaudar % de Ejecución

INGRESOS 203.820 150.105 100 (53.715) 74 INGRESOS CORRIENTES 99.465 62.287 41 (37.178) 63 INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS 42.664 22.558 41 (20.106) 63 Transferencias SGP 1.684 1.346 1 (337) 80 Transferencias y Aportes Aprobados (DB) 3.256 2.328 2 (929) 71 Otros No Tributarios - Explotación 2.222 1.896 1 (326) 85 Aportes; Convenios y Con. 33.139 15.084 10 (18.055) 46 Fondo Territorial de Pensionados 74 5 0 (68) 7 Intereses 44 44 0 0 100 Multas y Sanciones 31 6 0 (26) 18 Tasas 2.215 1.850 1 (366) 83 INGRESOS DE CAPITAL 16.832 4.869 3 (11.962) 29 Recursoos del Balance 12.955 2.182 1 (10.772) 17 Recursos del Crédito Interno 7 7 0 (1) 93 Otros Ingresos de Capital 3.870 2.680 2 (1.190) 69 VENTA DE SERVICIOS EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILADAS 137.524 116.520 51 (21.004) 95

Servicios Públicos Domiciliarios 80.724 76.792 51 (3.932) 95 Venta de Bienes Comercializables y Servicios de Acueducto, Alcantarillado y Aseo

56.800 39.728 26 (17.072) 70

DISPONIBILIDAD INICIAL 6.800 6.149 4 (651) 90 Disponibilidad Inicial 5.954 5.778 4 (176) 97 Fondos Especiales 847 372 0 (475) 44




La ejecución de ingresos durante la vigencia 2012 se situó

en $150.105 millones, presentándose una ejecución del 74% frente al presupuesto definitivo. Al cierre de la vigencia se registra un saldo por recaudar de $53.715 millones, lo que origina un déficit rentístico del 26%.

Consolidado E.S.P

95

Del recaudo total, el 78% que equivale a $116.520 millones corresponde a ingresos por venta de servicios públicos domiciliarios, el 15% con $22.559 millones a ingresos no tributarios, siendo los más representativos los aportes, convenios y contratos con $15.084 millones. El recaudo de ingresos de capital representó el 3% del recaudo total, de los cuales $2.182 millones corresponden a recursos del balance.

El nivel de recaudos de las empresas de servicios públicos (74%), se vio afectado por la baja ejecución de los ingresos no tributarios, la cual se situó en un 63% y recursos de capital con ejecución del 29%. Se refleja una deficiente gestión de recaudo en los rubros de ingresos por aportes y convenios y recursos del balance, que presentan ejecuciones del 46% y 17% respectivamente.


Durante la vigencia 2012, las empresas de servicios públicos del Departamento ejecutaron el presupuesto de gastos en un 76%, equivalente a $151.071 millones. Del total ejecutado, el 44% ($66.894 millones) corresponde a gastos de funcionamiento, el 28% ($42.241 millones) a gastos de operación comercial, el 25% ($38.955 millones) para proyectos de inversión y el 2% para servicio de deuda.

La ejecución de gastos de funcionamiento ascendió al 76%, presentándose la mayor participación en gastos generales con $33.593 millones; le siguen los gastos de personal con $31.273 millones, y por último las transferencias con $2.028 millones; la ejecución del gasto, en sus tres componentes, se ubicó por debajo de lo presupuestado.

Consolidación de la Ejecución Presupuestal de Ingresos - Vigencia 2012

Consolidación Ejecución Presupuestal de Gastos Vigencia 2012

EMPRESAS DE SERVICIOS PÚBLICOS DEL DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA VIGENCIA FISCAL 2012 - CONSOLIDADO DE LA EJECUCIÓN DE GASTOS


Concepto Apropiación Definitiva

Registro de Compromiso % Ejecución Giros Cuentas por

Pagar % Participación

Registro TOTAL GASTO 198.926 151.071 76 125.183 25.888 100 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 75.882 66.894 88 62.181 4.713 44 Gastos de Personal 35.320 31.273 89 29.802 1.472 21 Gastos Generales 37.677 33.593 89 30.632 2.961 22 Transferencias Corrientes 2.871 2.028 71 1.748 280 1 Transferencias de Capital 14 - - - - 0 SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA 3.086 2.981 97 2.575 406 2 Deuda Pública 3.086 2.981 97 2.575 406 2 INVERSIÓN 64.166 38.955 61 25.672 13.283 26 Proyectos de Inversión - Recursos Propios 19.921 15.123 76 11.824 3.299 10 Sistema General de Participaciones 18.411 5.499 30 4.286 1.213 4 Inversión Otros Recursos 25.834 18.333 71 9.563 8.771 12 GASTOS DE OPERACIÓN EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILADAS 55.792 42.241 76 34.756 7.485 28

Servicios Públicos Domiciliarios 47.021 34.045 72 27.074 6.970 23 Comercialización 6.529 6.421 98 6.207 214 4 Producción 2.242 1.775 79 1.474 301 1


Los gastos de operación comercial para la prestación de los servicios públicos alcanzaron una ejecución de $42.241 millones, equivalente al 76%. Del total ejecutado por éste concepto, la mayor concentración de gastos se dio en 5 empresas así: ESP EAA Zipaquirá ($8.925 millones), Hidros Chía ($6.874 millones), ESP EAA Funza ($6.566 millones), ESP EAA Madrid ($4.719 millones) y ESP Mosquera Hidros S en CA ($4.479 millones).

El anterior análisis lleva a concluir un déficit rentístico del 26%, originado por el bajo recaudo, especialmente en los ingresos por venta de bienes comercializables y así mismo, un déficit presupuestal de $966 millones, como consecuencia del bajo nivel de recaudo en los mismos ingresos, acompañado de un mayor nivel de gastos.



Los estados financieros objeto de análisis corresponden al consolidado de las empresas de servicios públicos del Departamento, sujetas al control de la Contraloría de Cundinamarca, para la vigencia 2012.

Balance General

A diciembre 31 de 2012, el balance general consolidado de las empresas de servicios públicos del departamento de Cundinamarca muestra la siguiente composición:

CONSOLIDADO EMPRESAS DE SERVICIOS PÚBLICOS BALANCE GENERAL COMPARATIVO - A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011




ACTIVOCORRIENTE(1) 67.116 17,9 69.495 19,3 -2.379 -3,4Efectivo 17.059 4,6 15.858 4,4 1.201 7,6Inversiones 7.541 2,0 5.683 1,6 1.858 32,7Deudores 37.622 10,1 43.662 12,1 -6.040 -13,8Inventarios 4.894 1,3 4.292 1,2 602 14,0NO CORRIENTE(2) 306.912 82,1 290.152 80,7 16.760 5,8Propiedad Planta y Equipo 206.322 55,2 215.892 60,0 -9.570 -4,4Otros Activos 100.590 26,9 74.260 20,6 26.330 35,5TOTAL ACTIVO 374.028 100,0 359.647 100,0 14.381 4,0CUENTAS DE ORDEN DEUDORASDeudoras de Control 3.558 3.791 -233 -6,1Deudoras de Control 3.558 3.791 -233 -6,1Deudores por Contra(cr) -8.998 -8.691 -307 3,5Deudores por Contra(cr) -8.998 -8.691 -307 3,5TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS -5.440 -4.900 -540 0,0PASIVOCORRIENTE (4) 84.979 100,0 100.602 100,0 -15.623 -15,5Operaciones de Crédito Público 7.905 9,3 8.329 8,3 -424 -5,1Operaciones de Financiamiento e Instrumentos Derivado 2.994 3,5 3.999 4,0 -1.005 -25,1Cuenta por Pagar 51.109 60,1 67.469 67,1 -16.360 -24,2Obligaciones Laborales 3.372 4,0 2.671 2,7 701 26,2Pasivos Estimados 7.807 9,2 5.080 5,0 2.727 53,7Otros Pasivos 11.792 13,9 13.054 13,0 -1.262 -9,7TOTAL PASIVO 84.979 100 100.602 100 -15.623 -15,5PATRIMONIOPatrimonio Institucional 277.683 100,0 249.076 100,0 28.607TOTAL PATRIMONIO 277.683 100 249.076 100 28.607 11,5TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO 362.662 349.678 12.984CUENTAS DE ORDEN ACREEDORASAcreedoras de Control 70.853 59.892 10.961Acreedoras de Control 70.853 59.892 10.961Acreedoras por Contra (Db) -74.245 -63.725 -10.520Acreedoras por Contra(Db) -74.245 -63.725 -10.520TOTAL CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS -3.392 -3.833 441


Activo

El balance general consolidado de las empresas de servicios públicos analizadas, con corte a diciembre 31 de 2012, refleja activos totales por $374.028 millones, los cuales se incrementaron en un 4% ($14.381 millones), con respecto a los registrados en el año 2011. El incremento está dado en el activo no corriente, el cual presenta una variación absoluta de $16.760 millones.

El activo corriente, el cual al cierre del ejercicio arroja un saldo de $67.116 millones, presenta una disminución de $2.379 millones (3%) con respecto al año anterior; hay que resaltar la disminución en la cuenta deudores.

El activo no corriente, el cual se incrementó en un 6% con

respecto al 2011, se concentra en otros activos, los cuales ascendieron a $100.590 millones y el rubro más representativo corresponde a valorización de activos.

Pasivo

El pasivo total a 31 de diciembre de 2012 asciende a $84.979 millones y está conformado principalmente por cuentas por pagar que representan el 60% con $51.109 millones, otros pasivos 14% con $11.792 millones, operaciones de crédito público 9% con $7.905 millones y pasivos estimados 9% con $7.807 millones.

Las cuentas por pagar están conformadas principalmente por: a) proveedores y acreedores por adquisición de bienes

Consolidado E.S.P

97

y servicios como: Servicios públicos, aportes a seguridad social, aportes a fondos de pensiones, aportes parafiscales, b) retenciones e impuestos por pagar; c) avances y anticipos recibidos y d) depósitos recibidos en garantía.

Patrimonio

El patrimonio consolidado de las empresas de servicios públicos del departamento de Cundinamarca ascendió a $277.683 millones, cifra que superó en $28.607 millones lo registrado a diciembre de 2011.

El Patrimonio está constituido por el Capital Fiscal, que representa los recursos asignados para la creación de las entidades contables públicas, así como por la acumulación de los Superávit por donación y valorización y resultados del ejercicio.


Los ingresos operacionales de las empresas de servicios públicos del departamento de Cundinamarca, ascendieron a $166.503 millones, cifra que superó en (5%) los ingresos registrados en la vigencia 2011. De estos ingresos, el 98% están dados por la venta de servicios, las cuales, al cierre del periodo registraron $163.300 millones.

El costo de ventas de bienes y servicios, el cual ascendió a $112.376 millones, presentó un aumento del 3%, con respecto al 2011. Así mismo, se detecta un incremento del 17% en los gastos operacionales, los que al cierre alcanzaron el valor de $37.701 millones; el aumento mencionado se origina en los gastos de administración y registro de provisiones y amortizaciones. Lo anterior trae como consecuencia una utilidad operacional de $16.426 millones.

Teniendo en cuenta la causación de ingresos financieros por valor de $5.105 millones, y otros gastos financieros por valor de $7.240 millones, se resalta una utilidad final de $14.291 millones, la cual superó en $6.294 millones la utilidad del año inmediatamente anterior.


CONSOLIDADO EMPRESAS DE SERVICIOS PÚBLICOS ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL



% Variación

2012-2011INGRESOS OPERACIONALES Ingresos Fiscales 9 18 -9 -50Venta de Bienes 745 854 -109 -13Venta de Servicios 163.600 147.887 15.713 11Transferencias 2.149 1.975 174 9Total Ingresos Operacionales 166.503 150.734 15.769 10,5COSTO DE VENTAS Y OPERACIÓNCosto de Ventas de Bienes y Servicios

112.376 109.029 3.347 3


GASTOS OPERACIONALESDe Administración 30.029 27.705 2.324 8De Operación 1.215 1.211 4 0Provisiones, Agotamiento, amortización

5.649 3.084 2.565 83

Gasto Social 808 308 500 162Total Gastos Operacionales 37.701 32.308 5.393 16,7EXCEDENTE (DÉFICIT) OPERACIONAL 16.426 9.397 7.029 74,8

OTROS INGRESOS 5.105 6.533 -1.428 -22Total Otros Ingresos 5.105 6.533 -1.428 -21,9OTROS GASTOS 5.187 5.880 -693 -12Total Otros Gastos 7.240 7.729 -693 -9,0EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO 14.291 8.201 6.294 76,7


Catedral de sal de Zipaquira

Otras Entidades

101


Durante el año 2012 el banco registró compromisos por valor de $2.890 millones, resultado poco favorable teniendo en cuenta el total apropiado por $14.636, es decir, efectuó una ejecución pasiva del 20% que contrasta claramente con el comportamiento evidenciado en la ejecución activa. Se resalta la baja ejecución en los gastos de inversión (18%) y particularmente en el rubro de ordenamiento territorial, donde se dejó de comprometer el equivalente a $8.364 millones.

Finalmente se puede mencionar que del total comprometido, un 90% correspondió a gastos de inversión y el 10% restante a gastos de funcionamiento.

En la vigencia se presentó un superávit presupuestal por valor de $11.746 millones, dado por la baja ejecución pasiva en relación con la ejecución activa.

ANÁLISIS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Balance General

Haciendo un comparativo entre los años 2011 y 2012, encontramos que el valor de los activos creció en un 23%, pasando de $18.791 millones a $23.119 millones, con un aumento de los activos corrientes del 16% y de los no corrientes del 34%.

La variación de los activos corrientes es atribuida al movimiento de la cuenta de efectivo, que presentó una variación absoluta de $1.379 millones; por su parte, la cuenta que jalonó el incremento de los activos no corrientes fue la de bienes de uso público e históricos y culturales, con una variación absoluta de $2.483 millones.

Los pasivos se incrementaron en un 140%, situación asociada al movimiento de cuentas por pagar, las cuales registraron un incremento de $448 millones. Finalmente, se registró un aumento en el patrimonio del 21% pasando de $18.468 millones a $22.345 millones, esto asociado a la cuenta de patrimonio institucional.

EVALUACIÓN DE PRESUPUESTO


Durante el año 2012 el banco llevó a cabo modificaciones que incrementaron en un 593% el estimativo inicial por valor de

$2.111 millones, dando como resultado un estimativo total por $14,636 millones. Dichos incrementos se dieron en un 89% en el rubro de recursos de capital y en un 11% en el de ingresos propios. Por último se aprecia un resultado satisfactorio, ya que el 100% de lo estimado fue recaudado.

BANCO INMOBILIARIO CHIA EJECUCIÓN DE INGRESOS - VIGENCIA 2012


Concepto Presupuesto Inicial Adiciones Reducciones Presupuesto Definitivo Recaudos Variación Absoluta % Variación

Ingresos Propios 657 1.557 0 2.214 2.214 0 100

Recursos de Capital 13 11.118 0 11.131 11.131 -947 100

Aportes del Municipio 1.441 0 150 1.291 1.291 0 100

TOTAL INGRESOS 2.111 12.675 150 14.636 14.636 -947 100

Fuente: Informe de Auditoria - vigencia 2012

BANCO INMOBILIARIO CHIA EJECUCIÓN DE GASTOS - VIGENCIA 2012


Concepto Apropiación Definitiva Compromisos % Ejecutado %

ParticipaciónGASTOS DE FUNCIONAMIENTO 430 281 65 10

Gastos de Operación 330 220 67 8Gastos de Administración

98 61 62 2

Transferencias Corrientes

2 0 0

INVERSIÓN 14.206 2.609 18 90Ordenamiento Territorial 10.862 2.498 23 86Mantenimiento y Conservación

3.344 111 3 4

TOTAL GASTOS 14.636 2.890 20 100

Fuente: Informe de Auditoria - vigencia 2012

OTRAS ENTIDADES DEL NIVEL MUNICIPALBANCO INMOBILIARIO DE CHIA



Los ingresos operacionales disminuyeron en un 57%; este

comportamiento se asocia a la disminución presentada en el

rubro de ingresos fiscales, el cual pasó de $7.929 millones a

$2.593 millones. Así mismo, los otros ingresos registraron un

comportamiento similar, al pasar de $1.130 a $333 millones.

Los gastos operacionales descendieron en 27%, pasando

de $420 a $308 millones; dicho movimiento es atribuido a

la disminución en gastos de administración. En cuanto a los

otros gastos, estos aumentaron un 129%.

Finalmente, se presenta un excedente del ejercicio de $3.893

millones, cifra superior en un 60% a la registrada en el año

2011.

BANCO INMOBILIARIO DEL MUNICIPIO DE CHIA BALANCE GENERAL COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011




ACTIVOCORRIENTE(1) 13.473 58 11.611 62 1.862 16Efectivo 12.605 55 11.226 60 1.379 12Deudores 868 4 385 2 483 125NO CORRIENTE(2) 9.646 42 7.180 38 2.466 34Propiedad Planta y Equipo 10 0 20 0 -10 -50Bienes de Uso Público e Históricos y Culturales 9.623 42 7.140 38 2.483 35Otros Activos 13 0 20 0 -7 -35TOTAL ACTIVO 23.119 100 18.791 100 4.328 23PASIVOCORRIENTE (4) 766 100 323 100 443 137Cuenta por Pagar 759 99 311 96 448 144Obligaciones Laborales 7 1 12 4 -5 -42TOTAL PASIVO 766 100 323 100 443 137PATRIMONIOPatrimonio Institucional 22.345 100 18.468 100 3.877 21TOTAL PATRIMONIO 22.345 100 18.468 100 3.877 21TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO 23.111 18.791 4.320


BANCO INMOBILIARIO DEL MUNICIPIO DE CHIA ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL



% Variación

2012/2011INGRESOS OPERACIONALES Ingresos Fiscales 2.593 7.929 -5.336 -67Transferencias 1.291 1.189 102 9Total Ingresos Operacionales 3.884 9.118 -5.234 -57GASTOS OPERACIONALESDe Administración 308 420 -112 -27Total Gastos Operacionales 308 420 -112 -27EXCEDENTE(DÉFICIT) OPERACIONAL 3.576 8.698 -5.122 -59

OTROS INGRESOS 333 1.130 -797 -71Total Otros Ingresos 333 1.130 -797 -71Otros Gastos 16 7 9 129Total Otros Gastos 16 7 9 129EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO 3.893 9.821 -5.928 -60,36


CASA DE REPOSO - ANCIANATO - MUNICIPIO DE GIRARDOTEVALUACIÓN PRESUPUESTAL


El presupuesto general de rentas y gastos de la Casa de Reposos Ancianato de Girardot, para la vigencia fiscal 2012, fue aprobado mediante la Resolución 011 del 12 de octubre de 2011, tal y como consta en el acta 07 de Reunión Ordinaria del Consejo Directivo, realizada 17 de diciembre, por valor de $386 millones y liquidado mediante Resolución 07 del 7 de febrero de 2012.

CASA DE REPOSO - ANCIANATO MUNICIPIO DE GIRARDOT EJECUCIÓN DE INGRESOS - VIGENCIA 2012


Concepto Presupuesto Definitivo Recaudos %

Ejecución %

ParticipaciónRENTAS PROPIAS 389 340 87 100INGRESOS CORRIENTES 381 333 87 98Ingresos Tributarios 200 174 87 51Ingresos No tributarios 181 159 88 47RECURSOS DE CAPITAL 8 7 84 2TOTAL 389 340 87 100

Fuente: Informe de Auditoría –vigencia 2012

Analizado en forma global el comportamiento de los ingresos del Ancianato, durante la vigencia 2012, se tiene que los ingresos corrientes alcanzaron una ejecución del 87% de un estimativo total programado de $389 millones, ingresos que participan dentro del total recaudado en un 98%.

Otras Entidades

103

Los ingresos con mayor participación fueron los tributarios con un 51% y una ejecución del 87%, al comprometer recursos por valor de $174 millones, de una meta prevista de $200 millones; los ingresos no tributarios participan con un 47% y su ejecución fue del 88%, registrando recaudos de $159 millones. Los recursos de capital tan solo participan dentro del total reconocido con un 2% y una ejecución del 84%, al recaudar $7 millones de una meta prevista de $8 millones.


Durante la vigencia 2012, los gastos alcanzaron una ejecución del 83% al comprometer recursos por valor de $322 millones, de un total apropiado de $389 millones y se realizaron pagos por $303 millones, pagos que representan el 94% del total comprometido y el 78% del total apropiado.

CASA DE REPOSO - ANCIANATO MUNICIPIO DE GIRARDOT EJECUCIÓN DE GASTOS - VIGENCIA 2012


Concepto Apropiación Definitiva Compromiso Giros % Ejecución % Particip.

GASTOS DE FUNCIONA. 389 322 303 83 100

Gastos de Personal

242 218 217 90 68

Gastos Generales 146 104 86 72 32

Transferencias Corrientes

2 0 0 10 0


Los gastos de personal son los de mayor participación dentro del total comprometido, ya que alcanzan un 68%; su ejecución fue del 90% al registrarse compromisos por valor de $218 millones, de una apropiación total de $389 millones. Estos gastos se discriminan en servicios personales asociados a la nómina, los cuales alcanzaron una ejecución del 98% al comprometer recursos por valor de $36 millones , otros gastos por servicios con una ejecución del 77% al comprometer $7 millones; servicios personales indirectos ejecutados en un 89% al comprometer $146 millones, gastos inherentes a la nómina del sector privado con una ejecución del 99% al registrar compromisos por la suma de $19 millones y gastos inherentes a la nómina sector público con una ejecución del 80% registrando compromisos por valor de $8 millones.

Los gastos generales participan con un 32% dentro del total comprometido y fueron ejecutados en un 72%, al comprometer recursos por valor de $104 millones.

La mayor representación de los gastos generales se dio en la adquisición de bienes con un 19% y alcanzaron una ejecución del 69% al comprometer la suma de $62 millones, seguida de la adquisición de servicios que participan con un 13% y una ejecución del 79%.

El Ancianato realizó pagos equivalentes al 94% del total comprometido, haciéndose necesario constituir cuentas por pagar por el saldo restante.


Balance General

Haciendo el comparativo entre las vigencias 2011 y 2012, se presentó un incremento del 42% en el valor de los activos, pasando de $166 millones a $236 millones, con un aumento en los activos corrientes del 66% y una disminución de los no corrientes del 5.4%. El incremento en los activos corrientes se dio en un 38% en la cuenta de efectivo y en un 62% a la cuenta de deudores.

La disminución en los activos no corrientes está relacionada directamente con la cuenta de propiedad, planta y equipo.

CASA DE REPOSO ANCIANATO DE GIRARDOT BALANCE GENERAL COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011

Cifras en Millones de Pesos

Cuenta 2012 % Particip. 2011 %

Particip.Variación Absoluta

% Variación

2012-2011

ACTIVO

Corriente(1) 138 72 110 66 28 25

Efectivo 138 72 110 66 28 25

No Corriente(2) 53 28 56 34 -3 -5

Propiedad Planta y Equipo

53 28 56 34 -3 -5

Total Activo 191 100 166 100 25 15

PASIVO

Corriente (4) 34 100 35 100 -1 -3

Otros Pasivos 34 100 35 100 -1 -3

Total Pasivo 34 100 35 100 -1 -3

PATRIMONIO

Patrimonio Institucional

202 100 131 100 71

Total Patrimonio 202 100 131 100 71 0

Total Pasivo+ Patrimonio

236 166 70


El valor de los pasivos disminuyó en un 2.9%, pasando de $35 millones a $34 millones, esto a su vez vinculado a la cuenta de otros pasivos. Por último, se resalta el aumento del 54% en el patrimonio, al pasar de $131 millones a $202 millones, situación que está directamente relacionada con el registro del excedente del ejercicio.



Los ingresos operacionales registraron un aumento del 22%, pasando de $283 millones en el 2011 a $345 millones en el año 2012; este comportamiento tiene relación con el incremento del 76% en el rubro de transferencias y del 24% en el rubro de venta de servicios. Así mismo, los otros ingresos se incrementaron en 14%, pasando de $35 millones en el año 2011a $40 millones en el 2012.

Los gastos operacionales crecieron en un 17%, pasando de $264 millones a $310 millones, lo que está asociado en un 52% a gasto social y en un 48% a gastos de administración.

Finalmente se resalta el mayor valor registrado en el excedente del ejercicio, el cual aumentó en un 41% pasando de $51 millones en la vigencia 2011 a $72 millones al cierre del 2012.

CASA DE REPOSO ANCIANATO DE GIRARDOT ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL




INGRESOS OPERACIONALES Venta de Servicios 126 111 15 14Transferencias 219 172 47 27Total Ingresos Operacionales 345 283 62 21,91GASTOS OPERACIONALESDe Administración 199 177 22 12Gasto Social 111 87 24 28Total Gastos Operacionales 310 264 46 17,42EXCEDENTE (DÉFICIT) OPERACIONAL 35 19 16 84OTROS INGRESOS 40 35 5 14Total Otros Ingresos 40 35 5 14,29OTROS GASTOS 3 3 0 0Total Otros Gastos 3 3 0 0,00EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO 72 51 21 41,18


CENTRO CULTURAL BACATÁ MUNICIPIO DE FUNZAEVALUACIÓN PRESUPUESTAL

Ingresos

El presupuesto general de rentas y de gastos para la vigencia fiscal 2012, fue aprobado por la Junta Directiva, mediante la Decisión Cultural No 010 de diciembre 28 de 2011, por valor de $1.712 millones y liquidado mediante Resolución Administrativa 001 del 2 de Enero de 2012, por el mismo valor.

CENTRO CULTURAL BACATÁ MUNICIPIO DE FUNZA EJECCIÓN DE INGRESOS - VIGENCIA 2012


Recursos Presupuesto Inicial % Participación

TOTAL 1.712 100

Rentas Propias 457 27

Aportes Nacionales-SGP 53 3

Aportes Municipales 1.202 70


El presupuesto de ingresos de esta Entidad depende en un 70% de las transferencias Municipales, el 27% de rentas propias y 3% del Sistema General de Participaciones.

Gastos

Durante la vigencia 2012, el presupuesto de gastos fue adicionado mediante 12 actos administrativos, por valor de $694 millones y reducido por valor de $19 millones, obteniendo como resultado un presupuesto definitivo por $2.387 millones.

CENTRO CULTURAL BACATÁ MUNICIPIO DE FUNZA EJECCIÓN DE GASTOS - VIGENCIA 2012


Concepto Apropiación Inicial % Participación

TOTAL GASTOS 1.712 100

Gastos de Funcionamiento 480 28

Inversión 1.232 72



Durante la vigencia se recaudaron ingresos por $2.025 millones, reflejando un porcentaje de ejecución del 85%. Al analizar individualmente cada uno de los rubros de la ejecución, las rentas propias presentaron un recaudo del 57%. Los aportes nacionales del Sistema General de Participación fueron estimados en $1.334 millones, alcanzando una ejecución del 100%.

CENTRO CULTURAL BACATÁ MUNICIPIO DE FUNZA EJECCIÓN DE INGRESOS - VIGENCIA 2012


Concepto Presupuesto Definitivo Recaudos % Ejecución

TOTAL INGRESOS 2.387 2.025 85

Rentas Propias 666 382 57

Aportes nacionales-SGP y Municipio

1.334 1337 100

Convenios 387 306 79



La ejecución presupuestal de gastos del Centro Cultural Bacatá arroja un nivel de ejecución del 93%. Este comportamiento se evidencia principalmente en el rubro de otros programas de inversión, el cual corresponde a reclamos de aseguradoras, con un valor apropiado de $1.5 millones y una ejecución de $0.9 millones.

Otras Entidades

105


ConceptoPresupuesto

DefinitivoCompromisos

% Participación

Gastos de funcionamiento 457 428 94

Inversión Social 1.542 1.407 91

Convenios Interadministrativos 387 384 99

Otros Programas de Inversión 1 1 67

TOTAL GASTOS 2.387 2.219 93


Al cierre de la vigencia, mediante Resolución Administrativa 0042 de diciembre 31 de 2012, se constituyeron cuentas por pagar por valor de $157 millones.Consultando el informe de auditoría realizada a la entidad, se concluye que “la entidad utiliza el presupuesto como instrumento de planeación y gestión, para el cumplimiento de su misión. Sin embargo, es necesario realizar los ajustes correspondientes y fortalecer el sistema de control interno contable y presupuestal, así como capacitar a los funcionarios involucrados en el proceso, de manera que la gerencia pueda contar con una herramienta confiable, efectiva, eficaz y eficiente en la toma de decisiones gerenciales.

Analizada la ejecución presupuestal pasiva e identificados los proyectos mediante los cuales se ejecutó el presupuesto, se estableció que es acorde con la misión y lo contemplado en la planeación de la Entidad; de igual forma, guarda coherencia con el plan de desarrollo municipal, en lo referente al sector cultural. Así mismo, por el nivel de ejecución alcanzado, se concluye que la asignación de recursos fue adecuada.

Se evidencia que la Entidad gestionó recursos para el cumplimiento de sus fines, toda vez que se desarrollaron contratos en cumplimiento de programas contemplados en el Plan de Desarrollo”.


Balance General

En valor de los activos se incrementó en un 3.9%, pasando de $532 millones en el 2011 a $553 millones en el 2012, presentando una disminución de los activos corrientes del 5.6% y un aumento de los no corrientes del 18%.

Al interior de los activos corrientes se da una disminución en la cuenta de efectivo por $127 millones, así como se destaca el aumento de propiedad, planta y equipo por $32 millones en los activos no corrientes.

Los pasivos decrecieron en un 13%, pasando de $60 millones a $52 millones, movimiento asociado a la cuenta de obligaciones laborales, la cual presentó una disminución de $15 millones. Por último, el patrimonio aumentó en un 6.14%, pasando de $472 millones a $501 millones, incremento asociado al resultado del ejercicio.

CENTRO CULTURAL BACATÁ DE FUNZA BALANCE GENERAL COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011


Cuenta 2012%

Particip.2011

% Particip.

Variación Absoluta

% Variación 2012/2011

ACTIVOCORRIENTE(1) 301 54 319 60 -18 -6Efectivo 146 26 273 51 -127 -47Deudores 155 28 46 9 109 237NO CORRIENTE(2) 252 46 213 40 39 18Propiedad Planta y Equipo

230 42 198 37 32 16

Bienes de Uso Público e Históricos y Culturales

8 1 3 1 5 167

Otros Activos 14 3 12 2 2 17TOTAL ACTIVO 553 100 532 100 21 4PASIVOCORRIENTE (4) 52 100 60 100 -8 -13Cuenta por Pagar 17 33 10 17 7 70Obligaciones Laborales

35 67 50 83 -15 -30

TOTAL PASIVO 52 100 60 100 -8 -13PATRIMONIOPatrimonio Institucional

501 100 472 100 29 6

TOTAL PATRIMONIO 501 100 472 100 29 6TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO 553 532 21



Los ingresos operacionales presentaron un aumento del 22%, ubicándose al cierre de 2012 en $2.100 millones; la mayor variación se presentó en las transferencias por $373 millones.

Los gastos operacionales ascendieron a $2.017 millones, presentando un aumento del 17% con respecto al año inmediatamente anterior. Este incremento se originó en la cuenta de gasto social, el cual pasó de $1.191 millones a $1.517 millones.

Al cierre del ejercicio se produjo un excedente de $84 millones, cifra superior en un 124% a la registrada en el año 2011.

CENTRO CULTURAL BACATÁ DE FUNZA ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL



% Variac. 2012/2011

INGRESOS OPERACIONALES Ingresos Fiscales 403 394 9 2Transferencias 1.697 1.324 373 28Total Ingresos Operacionales 2.100 1.718 382 22GASTOS OPERACIONALESDe Administración 500 483 17 4Transferencias 84 -84 -100Gasto Social 1.517 1.191 326 27Total Gastos Operacionales 2.017 1.758 259 15EXCEDENTE (DÉFICIT) OPERACIONAL 83 -40 123 -308OTROS INGRESOS 3 2 1 50Total Otros Ingresos 3 2 1 50OTROS GASTOS 2 2 0 0Total Otros Gastos 2 2 0 0EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO 84 -40 124 -310



CORPORACIÓN PRODESARROLLO Y SEGURIDAD - MUNICIPIO DE GIRARDOTEVALUACIÓN PRESUPUESTAL


El presupuesto general de rentas, recursos de capital y de gastos de la Corporación Prodesarrollo y Seguridad de Girardot, para la vigencia 2012 fue aprobado mediante Resolución 004 del 24 de octubre de 2011, por valor de $1.200 millones y liquidado mediante Acuerdo 001 del 19 de enero de 2013, por el mismo valor.

Concepto Presupuesto Definitivo Recaudo % Ejecución %

Participación

INGRESOS TOTALES 1.420 1.318 93 100

NO TRIBUTARIOS 1.185 1.098 93 83

Venta de Bienes 39 33 86 3

Venta de Servicios

1.130 1.032 91 78

Conv. Interadmin. de Cooperación

16 32 202 2

INGRESOS DE CAPITAL 235 220 94 17

Otros Ingresos de Capital

235 220 94 17


El presupuesto definitivo ascendió a $1.420 millones y el porcentaje de ejecución de los ingresos alcanzó el 93% al recaudar $1.318 millones. Los Ingresos no Tributarios tiene la mayor participación con el 83% del total de recaudos, mientras los recursos de capital lo hacen con el 17%.

Dentro de los ingresos no tributarios, la principal fuente rentística son los servicios administrativos especiales, con una participación frente al total recaudado del 49%, ingresos que alcanzaron una ejecución del 104% al recaudar recursos por valor de $647 millones; siguen en su orden certificado de bomberos con un 28% de participación y una ejecución del 76% al registrar recaudos por $375 millones y recuperación de cartera que participó con un 16% y alcanzó una ejecución del 102%.


Durante la vigencia 2012, los gastos alcanzaron una ejecución del 94% al comprometer recursos por valor de $1.329 millones, de un total apropiado de $1.420 millones.

Tal y como se observa dentro del total de gastos comprometidos, los gastos de funcionamiento tienen la mayor participación (39%) y fueron ejecutados en el 91%, registrando compromisos por valor de $1.329 millones. Los gastos operativos se ejecutaron en un 92% donde los gastos de personal y generales tuvieron la mayor participación y alcanzaron niveles de ejecución satisfactorios. Los gastos de inversión en seguridad, cuya apropiación definitiva fue de $394 millones, alcanzaron una ejecución del 99%.

Durante la vigencia 2012 se efectuaron giros por $1.166 millones y se obtuvo un déficit presupuestal de $11 millones.

ConceptoApropiación Definitiva

Compromisos Giros % Ejecución%

Particip.

TOTAL GASTOS 1.420 1.329 1.166 94 100

GASTOS DE FUNCIONAM. 576 524 483 91 39

Gastos de Personal 370 319 305 86 24


SECCIÓN OPERATIVA 449 415 387 92 31

Gastos de Personal 188 172 172 91 13

Contribuciones Inherentes a la Nómina

71 64 58 89 5


Otros Gastos Generales de Operación

82 72 68 89 5

GASTOS DE INVERSIÓN 394 390 296 99 29

Inversión en Seguridad

394 390 296 99 29



Balance General

En el año 2012, la Corporación incrementó el valor de sus activos en un 18%, con un crecimiento de los activos corrientes del 249%, concentrado en la cuenta deudores y un decrecimiento de los activos no corrientes del 10%, con origen en la cuenta de propiedad, planta y equipo.

Los pasivos totales se incrementaron en el 24%, pasando de $395 millones a $491 millones, destacándose un aumento significativo de $254 millones en obligaciones laborales. Las cuentas por pagar disminuyen en un 17% que equivale a $37 millones, lo que evidencia oportunidad en los pagos.

Durante la vigencia 2012, no se reflejan cambios significativos en el patrimonio de la Corporación.

Otras Entidades

107

CORPORACIÓN PRODESARROLLO Y SEGURIDAD DEL MUNICIPIO DE GIRARDOT BALANCE GENERAL COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011


Cuenta 2012%

Particip.2011

% Particip.

Variación Absoluta


ACTIVOCORRIENTE(1) 206 32 59 11 147 249Efectivo 15 2 59 11 -44 -75Deudores 191 30 0 0 191 0NO CORRIENTE(2) 436 68 485 89 -49 -10Propiedad Planta y Equipo

261 41 302 56 -41 -14

Otros Activos 175 27 183 34 -8 -4TOTAL ACTIVO 642 100 544 100 98 18PASIVOCORRIENTE (4) 491 100 395 100 96 24Cuenta por Pagar 170 35 207 52 -37 -18Obligaciones Laborales

263 54 9 2 254 2822

Pasivos Estimados 57 12 179 45 -122 -68Otros Pasivos 1 0 0 0 1 0TOTAL PASIVO 491 100 395 100 96 24PATRIMONIOPatrimonio Institucional

151 100 149 100 2 0

TOTAL PATRIM. 151 100 149 100 2 0TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO 642 544 98



Durante la vigencia 2012 los ingresos operacionales, concentrados en venta de servicios, registraron al cierre $1.228 millones, cifra superior en el 23% a la registrada en el año 2011. Los otros ingresos crecieron significativamente en $424 millones, pasando de $22 millones en el 2011 a $446 millones en el 2012.

En cuanto a los gastos operacionales, se aprecia un aumento del 27%, al pasar de $1.144 millones a $1.450 millones;

dicho comportamiento está asociado en un 68% a gastos de operación, 16% a provisiones, agotamiento y amortización, y 16% a gastos de administración. Así mismo, se dio un cambio significativo en otros gastos, pasando de $10 millones en el 2011 a $277 millones en el 2012.

CORPORACIÓN PRODESARROLLO Y SEGURIDAD DEL MUNICIPIO DE GIRARDOT ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL




INGRESOS OPERACIONALES Venta de Servicios 1.228 994 234 24Total Ingresos Operacionales

1.228 994 234 24

GASTOS OPERACIONALESDe Administración 465 417 48 12De Operación 936 727 209 29Provisiones, Agotamiento, amortización

49 0 49 0

Total Gastos Operacionales 1.450 1.144 306 27

EXCEDENTE(DÉFICIT) OPERACIONAL -222 -150 -72 48

OTROS INGRESOS 446 22 424 1927Total Otros Ingresos 446 22 424 1927OTROS GASTOS 277 10 267 2670Total Otros Gastos 277 10 267 2670EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO -53 -138 85 -62


Como producto del incremento en los ingresos por venta de servicios y el registro representativo de otros ingresos, se dio una reducción del déficit del ejercicio, pasando de un resultado deficitario de $138 millones a uno de $53 millones.

EMPRESA INDUSTRIAL, COMERCIAL, FRIGORÍFICO Y PLAZA DE FERIAS DE ZIPAQUIRÁEVALUACIÓN PRESUPUESTAL


El presupuesto para la vigencia 2012 de la Empresa Frigorífico de Zipaquirá, fue aprobado por la suma de $4.394 millones, tanto para los ingresos como para los gastos, mediante Decisión No. 11 de 2011 y liquidado a través de Resolución No. 96 del 28 de Diciembre de 2011.

Durante la vigencia, los ingresos fueron adicionados en la suma de $112 millones, especialmente en el rubro de otros ingresos por $97 millones y de recursos del balance por un

convenio interadministrativo con el municipio por $15 millones, arrojando como resultado un presupuesto definitivo de $4.506 millones.

EMPRESA INDUSTRIAL, COMERCIAL, FRIGORÍFICO Y PLAZA DE FERIAS DE ZIPAQUIRA

EJECUCIÓN DE INGRESOS - VIGENCIA 2012 (Cifras en Millones de Pesos)

Concepto Presup. Inicial Adiciones Presup.

Definitivo%

Particip. Recaudos % Ejecución

INGRESOS 4.394 112 4.506 100 4.643 103

INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS

4.391 97 4.488 99,6 4.625 103

Otros Ingresos no Tributarios

4.391 97 4.488 100 4.625 103

INGRESOS DE CAPITAL 4 15 19 0,4 18 94

Recursos del Balance

4 15 19 0 18 94

Fuente: Contraloría, Sistema Integral de Auditorías SIA


El presupuesto del Frigorífico está conformado principalmente por ingresos corrientes no tributarios 99.6%, que son los recursos propios que se originan en la prestación del servicio de la empresa y en solo 0.4% por recursos de capital.

El recaudo de los ingresos durante la vigencia 2012 ascendió a $4.643 millones, con una ejecución del 103% respecto al presupuesto definitivo; el mayor recaudo se dio especialmente en los ingresos corrientes, impuesto de degüello de ganado mayor que le transfiere el municipio y en la venta de subproductos.


El presupuesto de gastos para la vigencia 2012 fue de $4.394 millones; durante el período se realizaron créditos por la suma de $1.080 millones y contra créditos por valor de $968 millones, para un total apropiado de $4.506 millones, distribuidos así: un 53% para gastos de Operación Comercial, 17% en gastos de inversión, 16%en gastos de administración y 14% en la deuda pública. Durante la vigencia la empresa comprometió recursos en un 99%, equivalente a $4.463 millones y se realizaron giros por $4.399 millones.


(Cifras en Millones de Pesos)Concepto Apropiación Inicial Créditos Contracréditos Total Apropiado Compromisos % Participación Giros % Ejecución

TOTAL GASTOS 4.394 1.080 968 4.506 4.463 100 4.399 99

Gastos de Administración 691 104 75 719 708 16 695 98

Gastos de Operación 2.370 329 322 2.377 2.360 53 2.319 99Deuda Pública 634 6 6 634 632 14 632 100Gastos de Inversión 700 641 564 776 763 17 753 98

Fuente : Informe de Auditoría - vigencia 2012


Balance General

A diciembre 31 de 2012, los activos totales del Frigorífico ascendieron a $14.925 millones, representados en un 2% por activos corrientes y 98% en activos no corrientes.


BALANCE GENERAL COMPARATIVO - A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011 (Cifras en Millones de Pesos)



ACTIVOCORRIENTE(1) 292 2 159 1 133 84Efectivo 100 1 131 1 -31 -24Deudores 192 1 28 0 164 586NO CORRIENTE(2) 14.633 98 14.594 99 39 0Propiedad Planta y Equipo

8.974 60 8.669 59 305 4

Otros Activos 5.659 38 5.925 40 -266 -4TOTAL ACTIVO 14.925 100 14.753 100 172 1PASIVOCORRIENTE (4) 3.223 100 3.707 100 -484 -13Operaciones de Financiamiento e Instrumentos Derivado

2.855 89 3.331 90 -476 -14

Cuenta por Pagar 145 4 142 4 3 2Obligaciones Laborales

93 3 97 3 -4 -4

Pasivos Estimados 57 2 82 2 -25 -30Otros Pasivos 73 2 55 1 18 33TOTAL PASIVO 3.223 100 3.707 100 -484 -13PATRIMONIOPatrimonio Institucional

11.702 100 11.046 100 656 6

TOTAL PATRIMONIO 11.702 100 11.046 100 656 6TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO 14.925 14.753 172


El comportamiento de los activos corrientes estuvo vinculado al mayor valor registrado en la cuenta de deudores, la cual tuvo una variación absoluta de $164 millones; en cuanto a los activos no corrientes, están representados por propiedad planta y equipo en un 60% y presentan un aumento de $305 millones.

Los pasivos disminuyeron en un 13%, pasando de $3.707 millones a $3.223 millones; se resalta la disminución absoluta de $476 millones en la cuenta de operaciones de financiamiento e instrumentos derivados y de $25 millones en pasivos estimados. Por último, el valor del patrimonio institucional aumentó en 5.9%, pasando de $11.046 millones a $11.702 millones.


Los ingresos operacionales de la empresa, que durante el año 2012 estuvieron dados exclusivamente por venta de servicios, ascendieron a $3.966 millones, registrando un decrecimiento del 5.1% al pasar de $4.181 millones en el 2011 a$3.966 millones en el 2012. Se registraron otros ingresos por valor de $137 millones, cifra superior en un 357% a la registrada en el año 2011.

Durante la vigencia, se registró un costo de ventas de bienes y servicios de $2.814 millones y se causaron gastos operacionales por $661 millones, representados en un 80% por gastos de administración. Así mismo, contabilizaron otros gastos por $417 millones, cifra superior en un 20% a la del año 2011.

Como producto de la disminución en los ingresos del 5% y el aumento en los costos del 13%, la empresa obtuvo una utilidad del ejercicio de $211 millones, la cual disminuyó en un 63% respecto de la utilidad registrada en el año 2011.

Otras Entidades

109

EMPRESA INDUSTRIAL, COMERCIAL, FRIGORÍFICO Y PLAZA DE FERIAS DE ZIPAQUIRA ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA Y SOCIAL A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011

(Cifras en Millones de Pesos)Cuenta 2012 2011 Variación Absoluta % Variación 2012-2011

INGRESOS OPERACIONALES Ingresos Fiscales 3.655 -3.655 -100Venta de Servicios 3.966 0 3.966 0Transferencias 526 -526 -100Total Ingresos Operacionales 3.966 4.181 -215 -5COSTO DE VENTAS Y OPERACIÓNCosto de Ventas de Bienes y Servicios 2.814 2.492 322 13Total Costo de Ventas de Bienes y Servicios 2.814 2.492 322 13GASTOS OPERACIONALESDe Administración 526 634 -108 -17Provisiones, Agotamiento, amortización 135 172 -37 -22Total Gastos Operacionales 661 806 -145 -18EXCEDENTE (DÉFICIT) OPERACIONAL 491 883 -392 -44OTROS INGRESOS 137 30 107 357Total Otros Ingresos 137 30 107 357OTROS GASTOS 417 348 69 20Total Otros Gastos 417 348 69 20EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO 211 565 -354 -63


INSTITUTO MUNICIPAL DE VIVIENDA URBANA Y RURAL IMVIUR – LA CALERAANÁLISIS PRESUPUESTAL

Ejecución Ingresos

Durante el año 2012, el instituto llevó a cabo modificaciones que incrementaron en un 29% el presupuesto inicial por valor de $630 millones, alcanzando un definitivo por $814 millones.

INSTITUTO MUNICIPAL DE VIVIENDA URBANA Y RURAL IMVIUR - LA CALERA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS - VIGENCIA 2012


Concepto Presupuesto Inicial Modifica. Presupuesto

Refinitivo Recaudos%

Part. %

Ejecu.

INGRESOS 630 184 814 814 100 100

INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS

630 16 646 646 79 100

Tranferencias SGP

100 0 100 100 12 100

Otras Transferencias

50 0 50 50 6 100

Aportes; Convenios y Contratos

480 16 496 496 61 100

INGRESOS DE CAPITAL 0 169 169 169 21 100

Recursos del Balance

0 2 2 2 0 100

Otros Ingresos de Capital

0 167 167 167 20 100


Estas modificaciones se dieron en un 9% en ingresos corrientes y en un 91% en ingresos de capital; dentro de este último se resalta la modificación por $167 millones efectuada en “otros ingresos de capital - reserva de apropiación 2011”.El comportamiento del recaudo fue satisfactorio, ya que se obtuvo una ejecución del 100% en todos los rubros; teniendo en cuenta el total recaudado, un 79% correspondió a recursos del departamento y un 21% restante a ingresos propios.


INSTITUTO MUNICIPAL DE VIVIENDA URBANA Y RURAL IMVIUR - LA CALERA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS - VIGENCIA 2012


Concepto Apropi. Inicial Modi. Apropiación

Definitiva%

Partic. Comp. % Ejec. Giros

TOTAL GASTOS 630 184 814 100 806 99 806

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 109 16 125 15 119 95 119

Gastos de personal 98 16 114 14 110 96 110

Gastos Generales 10 0 11 1 9 85 9

Transferencias 0 0 0 0 0 95 0

INVERSIÓN 521 168 689 85 688 100 688

Sistema General de Participaciones SGP

521 168 689 85 688 100 688


En correspondencia al comportamiento de la ejecución activa, el instituto llevó a cabo las respectivas modificaciones en la ejecución pasiva; estas modificaciones se dieron en un 91% en gastos de inversión y en un 9% en gastos de funcionamiento. En lo referente a la ejecución, esta fue del 99%, comprometiéndose $806 millones de los $814 millones presupuestados. Se resalta que la totalidad de lo comprometido


fue girado; de dichos compromisos, un 15% correspondió a gastos de funcionamiento y un 85% a inversión. Por último se presenta una variación recaudos vs compromisos del 101%, lo que generó un superávit presupuestal por valor de $8 millones.


Balance General

Haciendo el comparativo entre los años 2011 y 2012, el valor de los activos del instituto disminuyó en un 14%, pasando de $339 millones a $293 millones, con un decrecimiento de los activos corrientes en 24% y un crecimiento de los no corrientes en 0.7%. Al interior de los activos corrientes se destaca la disminución por $26 millones en la cuenta de efectivo y de $21 millones en la cuenta de deudores; por su parte, el leve incremento de los no corrientes $1 millones se dio en propiedad, planta y equipo.

INSTITUTO MUNICIPAL DE VIVIENDA URBANA Y RURAL IMVIUR LA CALERA BALANCE GENERAL COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011


Cuenta 2012 % Part. 2011 %

Part.Variación Absoluta


ACTIVO

CORRIENTE(1) 149 51 196 57,8 -47 -24

Efectivo 138 47 164 48,4 -26 -16

Deudores 0 0 21 6,2 -21 -100

Inventarios 11 4 11 3,2 0 0

NO CORRIENTE(2) 144 49 143 42,2 1 1

Propiedad Planta y Equipo

144 49 143 42,2 1 1

TOTAL ACTIVO 293 100 339 100,0 -46 -14




Deudores por Contra(cr) -8 -8 0 0

Deudores por Contra(cr) -8 -8 0 0

TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

0 0 0 0

PASIVO

CORRIENTE (4) 12 100 9 100,0 3 33

Cuenta por Pagar 12 100 0 0,0 12 0

Obligaciones Laborales 0 9 100,0 -9 -100

TOTAL PASIVO 12 100 9 100 3 33

PATRIMONIO

Patrimonio Institucional 281 100 330 100,0 -49 -15

TOTAL PATRIMONIO 281 100 330 100 -49 -15

TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO 293 339 -46


Los pasivos aumentaron en 33%, pasando de $9 millones a $12 millones, aumento influenciado por las cuentas por pagar, que registraron una variación absoluta de $12 millones. Por último el patrimonio institucional disminuyó en un 15%, pasando de $330 millones a $281 millones.


Los ingresos operacionales del Instituto presentaron un aumento del 6.3%, pasando de $608 millones en el año 2011 a $646 millones en el 2012, esto vinculado al rubro de transferencias. Así mismo, se registraron otros ingresos por valor de $41 millones, los cuales se incrementaron en el 100% con respecto al año anterior.

El costo de ventas y operación registró un descenso del 43%, pasando de $1.046 millones a $601 millones. En cuanto a los gastos operacionales, estos aumentaron un 20%, situación directamente vinculada al comportamiento de los gastos de administración.

Finalmente se resalta una disminución del déficit del ejercicio equivalente al 91%, pasando de $551 millones en el año 2011 a $50 millones en el 2012, situación que se originó en la notable disminución del costo de ventas y operación.

INSTITUTO MUNICIPAL DE VIVIENDA URBANA Y RURAL IMVIUR LA CALERA ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL





Transferencias 646 608 38 6

Total Ingresos Operacionales 646 608 38 6


Costo de Ventas de Bienes y Servicios 601 1.046 -445 -43

Total Costo de Ventas de Bienes y Servicios 601 1.046 -445 -43


De Administración 134 106 28 26

Provisiones, Agotamiento, amortización 2 7 -5 -71

Total Gastos Operacionales 136 113 23 20

EXCEDENTE (DÉFICIT) OPERACIONAL -91 -551 460 -83



EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO -50 -551 501 -91


Otras Entidades

111

SOCIEDAD DE ECONOMÍA MIXTA CATEDRAL DE SAL DE ZIPAQUIRÁ S.A.EVALUACIÓN PRESUPUESTAL


El Presupuesto para vigencia fiscal 2012 de la Empresa Catedral de Sal de Zipaquirá, fue aprobado mediante Decisión 16 del 22 de diciembre de 2011, por la suma de $6.906 millones, tanto para los ingresos como para los gastos. La liquidación se realizó a través de la Resolución 85 del 30 de diciembre de 2011.

Durante la vigencia se realizaron adiciones al presupuesto inicial por $673 millones, especialmente en los recursos de capital en el rubro de convenios por $594 millones, para un presupuesto definitivo de $7.579 millones, de los cuales el 91%, la suma de $6.913 millones, corresponden a ingresos corrientes y el 9% a recursos de capital con $666 millones.

SOCIEDAD DE ECONOMÍA MIXTA CATEDRAL DE SAL DE ZIPAQUIRÁ S.A. EJECUCIÓN DE INGRESOS - VIGENCIA 2012


Concepto Presupuesto Inicial Adiciones Presupuesto

Definitivo%

Particip.

INGRESOS 6.906 673 7.579 100

INGRESOS CORRIENTES 6.886 27 6.913 91

Ingresos No Tributarios 6.886 27 6.913 91

Tasa y Derechos 6.886 27 6.913 91

RECURSOS DE CAPITAL 20 646 666 9

Recursos del Balance 0 52 52 1

Rendimientos Financieros 20 0 20 0

Convenios 0 594 594 8

Fuente: Informe de Auditoría Vgencia 2012


El presupuesto inicial de gastos fue modificado en un 9.7%, al realizar créditos por $1.605 millones y contra créditos por $932 millones, para un presupuesto definitivo de $7.579 millones.

Durante el año 2012 se efectuaron compromisos por $6.968 millones, es decir, 92% del valor presupuestado. Del total ejecutado $2.529 millones corresponden a gastos de mantenimiento y funcionamiento con una ejecución del 99%, $2.444 millones a giros sin situación de fondos con el 35% y $1.169 millones con el 17% a gastos de inversión, con una ejecución del 89%, entre otros. Se realizaron giros por $6.720 millones.

SOCIEDAD DE ECONOMÍA MIXTA CATEDRAL DE SAL DE ZIPAQUIRÁ S.A. EJECUCIÓN DE GASTOS - VIGENCIA 2012



Definitiva Compro. % Particip. Giros % Ejecución

GASTOS TOTALES 7.579 6.968 100,0 6.720 91,9

Gastos de Administración

318 257 3,7 248 81,1

Mantenimiento y Funcionamiento optimo de Catedral de Sal

2.552 2.529 36,3 2.459 99,1

Compra de Bienes y Servicios para la Venta

570 569 8,2 569 99,9

Giro sin Situación de Fondos

2.822 2.444 35,1 2.444 86,6

Gastos de Inversión 1.319 1.169 16,8 1.000 88,6

Fuente: Informe de Auditoría Vgencia 2012


Balance GeneralCATEDRAL DE SAL DE ZIPAQUIRA

BALANCE GENERAL COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE 2012 vs 2011 (Cifras en Millones de Pesos)



ACTIVOCORRIENTE(1) 2.421 69 1.401 55 1.020 73Efectivo 1.671 48 365 14 1.306 358Inversiones 532 15 461 18 71 15Deudores 208 6 566 22 -358 -63Inventarios 10 0 9 0 1 11NO CORRIENTE(2) 1.089 31 1.168 45 -79 -7Propiedad Planta y Equipo

1.023 29 1.102 43 -79 -7

Bienes de Uso Público e Históricos y Culturales

31 1 31 1 0 0

Otros Activos 35 1 35 1 0 0TOTAL ACTIVO 3.510 100 2.569 100 941 37PASIVOCORRIENTE (4) 1.966 100 1.120 100 846 76Operaciones de Financiamiento e Instrumentos Derivado

0 47 4 -47 -100

Cuenta por Pagar 144 7 242 22 -98 -40Obligaciones Laborales 70 4 92 8 -22 -24Pasivos Estimados 82 4 57 5 25 44Otros Pasivos 1.670 85 682 61 988 145TOTAL PASIVO 1.966 100 1.120 100 846 76PATRIMONIOPatrimonio Institucional 1.544 100 1.449 100 95TOTAL PATRIMONIO 1.544 100 1.449 100 95 0TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO 3.510 2.569 941

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORASAcreedoras por Contra (Db)

-9 -2 -7

Acreedoras por Contra(Db)

-9 -2 -7

TOTAL CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS -9 -2 -7



Haciendo un comparativo de los años 2011 y 2012, el valor de los activos aumentó en un 37%, pasando de $2.569 millones a $3.510 millones, con un incremento del 73% en los corrientes y un decrecimiento del 6.8% en los no corrientes.

Dentro de los activos corrientes se aprecia que el mayor incremento está en la cuenta de efectivo, la cual aumentó en $1.306 millones; los no corrientes presentan una disminución en la cuenta de propiedad, planta y equipo por $79 millones.

Los pasivos aumentaron un 76%, pasando de $1.120 millones a $1.966 millones, comportamiento asociado a la cuenta de otros pasivos, la cual registró un incremento absoluto por valor de $988 millones. Por último, el patrimonio aumentó un 6.6%, pasando de $1.449 millones en el año 2011 a $1.544 millones al cierre del 2012.


Los ingresos operacionales de la Catedral crecieron en un 11% entre los años 2011 y 2012, pasando de $773 millones a $861 millones, presentándose una variación absoluta de $64 millones en venta de bienes y de $24 millones en venta de servicios. Los otros ingresos registraron un incremento del 127%, pasando de $11 millones a $25 millones.

El costo de ventas de operación registró un aumento del 20% y los gastos operacionales crecieron en 3.8%, pasando de $421 millones a $437 millones, con una disminución absoluta de $14 millones en gastos de administración y un aumento de $30 millones en provisiones, agotamiento y amortización.

El excedente del ejercicio se incrementó en un 31% entre los periodos estudiados, pasando de $119 millones a $156 millones, cifra que superó en un 37% la registrada en la vigencia 2011.

CATEDRAL DE SAL DE ZIPAQUIRA ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL





Venta de Bienes 357 293 64 22

Venta de Servicios 504 480 24 5

Total Ingresos Operacionales 861 773 88 11



286 239 47 20

Total Costo de Ventas de Bienes y Servicios 286 239 47 19,67


De Administración 252 266 -14 -5


185 155 30 19

Total Gastos Operacionales 437 421 16 4

EXCEDENTE(DÉFICIT) OPERACIONAL 138 113 25 22



OTROS GASTOS 7 5 2 40


EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO 156 119 37 31


ENTIDADES NO INCLUIDAS EN EL INFORMEPor inexactitud y falta de claridad en las cifras rendidas a través del Sistema Integral de Auditorías - SIA las entidades que se relacionan, no fueron incluidas en el informe: E.S.E. Centro de Salud de Fosca, E.S.E. Hospital Diógenes Troncoso – Puerto Salgar, Empresa de Servicios de Cáqueza, Empresa Industrial y Comercial EMGESPÚBLICA, Chipa qué, Empresa de Servicios de Sesquilé, Empresa Regional de Aguas del Tequendama – La Mesa, SERVIPULI, Empresas Industriales Férrea y Municipios de Simijaca, La Palma, San Cayetano, Chaguaní y Une.

Otras Entidades

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Fuentes de Información

• Informes de Auditoría 2012 – Contraloría de Cundinamarca

• Rendición de Cuentas Aplicativo SIA de los Sujetos de Control – Información Presupuestal

• Plan de Desarrollo “Cundinamarca Calidad de Vida” 2012-2016

• Informe sobre la Viabilidad de los Departamentos, vigencia 2011

• Ministerio de Hacienda y Crédito Público – Dirección de Apoyo Fiscal

• Información Plan de Desarrollo de Cundinamarca 2012

• Secretaría de Planeación de Cundinamarca

informe de la situacion de las finanzas publicas del departamento de cundinamarca vigencia 2012

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