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Informede Gestión

y balance social

Río Cauca, municipio Bolivar y Roldanillo

2013

www.comfenalcovalle.com.co

ÍndiceÍndice Consejo Directivo

Organización Administrativa

Informe de Gestión del Consejo Directivo y del Director General

Nuestro Impacto Social en Cifras a Diciembre 2013

Informe del Revisor Fiscal

Informe del Consejo Directivo a la Asamblea General de las Empresas Afiliadas sobrel el Sistema del Control Interno

Certificación de los Estados Financieros

Balance General

Estado Comparativo de los Resultados

Análisis de las Variaciones en el Capital de Trabajo

Estado de Cambios en la Situación Financiera

Estado de Cambios en el Patrimonio

Estado de Flujos de Efectivo

Informe de Revisor Fiscal – E.P.S.

Balance General E.P.S.

Estado Comparativo de Resultados E.P.S.

Informe del Revisor Fiscal –Medicina Prepagada

Balance General Medicina Prepagada

Estado Comparativo de Resultados Medicina Prepagada

Notas a los Estados Financieros

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ConsejoDirectivo

ConsejoDirectivo

Jorge H. Peláez Piedrahita. S.J. Alexander Flavio Micolta S.

Tyrone Alberto Siachoque Gaete Luis Felipe Ramírez

Rosa Jaluf De Castro Octavio Quintero Gómez

Gladys Barona De Conde Mónica Osorio Gil

Álvaro López Gutiérrez Andrés Rebolledo Cobo

Alba Lucía Campaz Cuero Helman Chávez Sánchez

Jhon Jairo Narváez López José Nelson Amaya Villegas

Celso Evelio Peña Cuéllar Ramón Granja Salazar

Alberto Guzmán Gómez Guillermo Palma Paredes

Javier E. Silva Devia Lucedy Pabón Luna

Presidente Javier E. Silva Devia

Primer Vicepresidente José Nelson Amaya Villegas

Segundo Vicepresidente Rosa Jaluf De Castro

Tercer Vicepresidente Gladys Barona De Conde

Revisoria Fiscal

Carlos Moya Duarte Elmer Cuartas

OrganizaciónAdministrativa

OrganizaciónAdministrativa

Jorge H. Peláez Piedrahita. S.J. Alexander Flavio Micolta S.

Tyrone Alberto Siachoque Gaete Luis Felipe Ramírez

Rosa Jaluf De Castro Octavio Quintero Gómez

Gladys Barona De Conde Mónica Osorio Gil

Álvaro López Gutiérrez Andrés Rebolledo Cobo

Alba Lucía Campaz Cuero Helman Chávez Sánchez

Jhon Jairo Narváez López José Nelson Amaya Villegas

Celso Evelio Peña Cuéllar Ramón Granja Salazar

Alberto Guzmán Gómez Guillermo Palma Paredes

Javier E. Silva Devia Lucedy Pabón Luna

Presidente Javier E. Silva Devia

Primer Vicepresidente José Nelson Amaya Villegas

Segundo Vicepresidente Rosa Jaluf De Castro

Tercer Vicepresidente Gladys Barona De Conde

Revisoria Fiscal

Carlos Moya Duarte Elmer Cuartas

Dirección General Felice Grimoldi Rebolledo

Dirección Servicios de Apoyo Gustavo Adolfo Silva Quintero

Dirección Servicios Sociales y Relaciones Corporativas Juan Carlos Londoño Medellín

Dirección Servicios de Salud Mauricio Serra Tamayo

Dirección Regional Buenaventura Rosario Quiñonez García

Gerencia Comercial y Servicio al Cliente Clara Eugenia Orozco Zapata

Gerencia Regional Buga/Tuluá Angélica María Tascón Parra

Gerencia Regional Cartago Mónica Osorio Molina

Gerencia Regional Palmira Vivianne Herrera Durán

del Consejo DirectivoInforme de Gestióny del Director General

Dirección General Felice Grimoldi Rebolledo

Dirección Servicios de Apoyo Gustavo Adolfo Silva Quintero

Dirección Servicios Sociales y Relaciones Corporativas Juan Carlos Londoño Medellín

Dirección Servicios de Salud Mauricio Serra Tamayo

Dirección Regional Buenaventura Rosario Quiñonez García

Gerencia Comercial y Servicio al Cliente Clara Eugenia Orozco Zapata

Gerencia Regional Buga/Tuluá Angélica María Tascón Parra

Gerencia Regional Cartago Mónica Osorio Molina

Gerencia Regional Palmira Vivianne Herrera Durán

Hacemos entrega del balance de acciones sociales cumplidas por nuestra organización Comfenalco Valle delagente durante la vigencia 2013, en pro del bienestar de los trabajadores y sus familias mediante los aportes de apreciables empresas vallecaucanas afiliadas.

Este es nuestro impacto social de Salud y Caja de Compensación que suma $437 mil 994 millones, invertidos en favor de la gente vallecaucana, más de 830 mil personas afiliadas a nuestra Caja de Compensación y Servicios de Salud. Un hecho corporativo que merece ser aludido en el comienzo de este balance, es la madurez que ha alcanzado nuestro Sistema de Gestión de Calidad, que data de 2007 y que al cabo de seis años de funcionamiento se refleja en la certificación y recertificación hecha por Bureau Veritas y en la satisfacción de nuestros clientes externos e internos. Nos enorgullece compartir con nuestras empresas afiliadas y comunidad en general, los logros alcanzados con el monitoreo permanente de la voz del cliente y el trabajo en equipo, la generación de disciplina en el seguimiento de los indicadores de gestión, el seguimiento al desarrollo de nuestros proveedores y el fortalecimiento del esquema de Auditorias Internas de Calidad. El nuevo reto organizacional frente al Sistema de Gestión es su despliegue hacia nuestras sedes regionales y el establecimiento de una plataforma para la integración con otros sistemas que se vienen implementando.

Otro aspecto para destacar, es la labor que se viene cumpliendo desde el área de Gestión Humana para que Comfenalco Valle cada día sea un mejor lugar para trabajar. Se ha intervenido positivamente en el ambiente laboral, mediante la realización de grupos focales, planes de intervención particular y de intervención con líderes, con el acompañamiento de la firma consultora Great Place To Work. Igualmente seguimos garantizando la capacitación permanente de nuestros colaboradores y en la Inducción Corporativa y el Plan de Bienestar hemos incluido sus familias.


No desistimos en fortalecer el Servicio al Cliente, por lo que durante la vigencia, fortalecimos la forma de pago de la cuota de subsidio familiar, disponiendo a través de la Tarjeta de Servicios, el 90.4% del monto total del subsidio, a cerca de 101 mil de nuestros trabajadores afiliados beneficiarios. Igualmente ampliamos nuestra red de convenios nacionales, llegando a 576 mil transacciones al año.

A tono con el direccionamiento estratégico, esta vez obtuvimos avances significativos que me permitiré ampliar en detalle a continuación y que tienen que ver con:

Las primeras graduaciones de alumnos de Unipanamericana en Cali.El crecimiento de indicadores en Recreación.El establecimiento del Premio a la Responsabilidad Social Empresarial.La puesta en marcha de Centros de Empleo de la mano con el Ministerio del Trabajo.La construcción en Palmira y Cartago de los Centros de Desarrollo Infantil, CDI.La consolidación del consorcio de salud con Compensar para garantizar el servicio oportuno a nuestros afiliados de EPS e IPS.Los subsidios de vivienda de interés social para 3 mil familias. Mayor presencia en sedes regionales como Buenaventura, Palmira, Buga, Tuluá y Cartago. El vínculo con el Fondo Adaptación mediante el cual tomamos parte en un 25% de la identificación, valoración, reconstrucción y reubicación de las viviendas afectadas por la ola invernal de los años 2010 y 2011 en el Atlántico, Cauca y Nariño.Servicios Financieros. Cooperación Internacional.

En Unipanamericana graduamos medio centenar de técnicos profesionales en procesos empresariales, operaciones bancarias y servicios financieros, contabilidad y operaciones comerciales, quienes a la fecha ya realizan su formación en el ciclo tecnológico.

En el segundo semestre del año iniciamos el programa de inglés incluyendo a todas las regionales, pusimos en operación el Centro de Desarrollo Infantil CDI Ingenio Providencia para 100 niños y llevamos a cabo el diseño y construcción del CDI de Cartago que atenderá a 300 niños del Municipio, en convenio con la Corporación Diocesana.


La asistencia de nuestros afiliados a los Centros Recreacionales del Departamento creció respecto al 2012, contando con más de 898 mil usuarios pasadía y con programas de mayor impacto como las vacaciones recreativas y los eventos empresariales. Recordamos con orgullo que fuimos sede de los exitosos Juegos Mundiales 2013, en Racquetball, Squash y Fitsball, en el Club Cañasgordas y en el Centro Recreativo y Deportivo Valle del Lili de Cali. Para mejorar y mantener la infraestructura de los diferentes Centros Recreacionales y garantizar la calidad en la prestación de los servicios de Recreación, este año se ejecutaron inversiones por $1.252 millones.

En Cultura ofrecimos espacios alternativos y dinámicos para adultos y niños, destacándose: Explorarte, Pausa Cultural, Teatro para Adultos, Teatro Infantil, Festival Artístico Empresarial, Poesía, Festival Internacional de Ballet y el Festival Viernes de Cuentería.

En Responsabilidad Social Empresarial nos colmó de satisfacciones la convocatoria del Primer Premio a la RSE, que reconoció en su primera versión las mejores prácticas laborales. Contamos con 13 postulaciones, resultando ganadoras las compañías: Laboratorio Clínico López de Buga, Integrar Constructores de Cali, la empresa Fundacción y Fortox S.A.

Merece destacarse, la apertura de la Agencia de Empleo de Comfenalco Valle en Cali que se creó bajo la autorización del Ministerio de Trabajo y que con sólo 8 meses de ofrecer sus servicios gratuitos, permitió registrar 7.200 personas, capacitar 1023, visitar 1028 empresas y presentar 2085 postulantes para suplir vacantes.

Su gran alcance permitió el establecimiento de alianzas con la Cámara de Comercio Colombo Americana, con el Programa de la Presidencia de la República de Colombia "UNIDOS" y convenios de asociación con las alcaldías de Cali y Palmira, para ser los operadores de sus agencias de empleo. Con la Alcaldía de Cali y la Universidad Icesi se creó el Centro de Emprendimiento Alaya para brindar asesorías personalizadas a personas con idea de negocio.


Durante la vigencia, las asignaciones de FONEDE para los desempleados se realizaron de Enero a Septiembre por valor de $1.813 millones, favoreciendo a 2050 personas. Y a diciembre se efectuaron pagos por $371 millones. Es importante decir, que mediante la Ley 1636 de Junio de 2013, se creó el Mecanismo de Protección al Cesante, el cual quedó conformado por el Servicio Público de Empleo y el Fondo de Solidaridad de Fomento al Empleo y Protección al Cesante, FOSFEC.

Con el FOSFEC se cubrirá en adelante al desempleado en el pago de prestaciones económicas, tales como EPS, pensión y cuota monetaria de subsidio familiar. Además, se le brindarán capacitaciones que le permitan mejorar sus competencias y de esta manera lograr su reinserción laboral.

A diciembre de 2013, nuestra EPS reportó un número importante de afiliados que representa un crecimiento de 3.4% con relación al 2012, tiempo en el que se consolidaron acciones orientadas a mantener y mejorar la propuesta de valor dada a nuestros afiliados.

La EPS igualmente mejoró su sistema de información y generó estrategias para continuar prestando servicios en excelentes condiciones de calidad y oportunidad. Con un esfuerzo destinado en la detección del riesgo de la población afiliada, se fortaleció el modelo de atención gracias a la implementación de programas y planes con dicho objetivo.

Los afiliados pudieron acceder a 4 millones de servicios y actividades durante el año, con una frecuencia de uso de 13 servicios por afiliado, con una mayor concentración en los servicios de laboratorio clínico y IV nivel, así como medicina especializada. Se realizaron 436 mil consultas médicas, generales y especializadas. En cuanto a Urgencias, se atendieron más de 158 mil consultas.

del Consejo DirectivoInforme de Gestióny del Director General Nuevamente debemos expresar nuestra preocupación por la crisis estructural del Sistema de

Salud en el país, que sigue haciendo inviable financieramente a las EPS y que pese a que ya cuenta con una Ley Estatutaria que se encuentra en estudio en la Corte Constitucional, y deberá poner fin al NO Pos y a los Comites Técnicos Cientificos, al incluirlos dentro del POS, no avanza de manera definitiva en el punto central del problema: estamos con un desfase económico de cerca del 22% del valor de la UPC.

Creemos que como se dice popularmente: “se está buscando el ahogado río arriba”, desconociendo las bondades de la Ley 100 y dejando de lado lo verdaderamente importante. Lo que se debe gestionar, ante todo, desde el Estado, son los recursos financieros necesarios para garantizar que el contenido, la calidad y la oportunidad en la atencion de salud, opere de manera satisfactoria y equilibrada, de acuerdo a lo definido por el mismo Estado, los prestadores y los colombianos.

Por otra parte, también es necesario reconocer que las EPS juegan un papel regulatorio de precios en el mercado, puesto que al asumir el riesgo de enfermar y morir por una prima, buscamos las mejores tarifas, calidad y oportunidad. Sin la existencia de ellas, el Estado deberá afrontar un incremento considerable de precios al no tener un doliente de los costos en salud, que gracias a nuestra gestión hoy asumimos las EPS "buenas". Así mismo es necesario honrar las deudas de hace varios años atrás que se tienen con las EPS " buenas" y proceder a su pago para inyectar liquidez al Sistema.

En nuestro criterio, no es necesaria una reforma normativa de fondo al Sistema. Con la Ley Estatutaria mencionada y la actual Ley 100, mediante decretos y resoluciones, voluntad política, de control y financiera, podemos rápidamente tomar los correctivos necesarios para ajustar el Sistema de Salud y obtener una alta satisfacción de los usuarios.

Desechar el Sistema actual para iniciar con otro, implica asumir un costo de oportunidad altísimo. Además, debe tenerse en cuenta la curva de experiencia ya lograda, evitando lanzarnos en una aventura de largos años, que nos regresaría al pasado, al asumir el Estado un Sistema que no le ha funcionado.

del Consejo DirectivoInforme de Gestióny del Director General El Estado no es un buen doliente de los costos de la Salud y mucho menos para la operatividad.

Por supuesto, el Estado debe continuar con la dirección, el control y la gestión del Sistema, tal como hoy la tiene, pero que no ejerce satisfactoriamente y de manera articulada, a pesar de la buena voluntad e inteligencia de sus más altos funcionarios.

Pasando al área de Vivienda, la Caja de Compensación del Valle del Cauca Comfenalco Valle delagente, continuó destinando recursos y experiencia con el compromiso de contribuir en la disminución del déficit habitacional -cualitativo y cuantitativo- de la población afiliada y no afiliada del Departamento.

Nuestra intervención, tanto en la asignación y entrega de subsidios de vivienda con recursos propios, como en la gestión de planes articulados a las políticas del Gobierno Nacional, benefició a 2.877 familias afiliadas y no afiliadas, por valor de $60 mil millones y con recursos propios se asignaron 1.196 subsidios familiares por $14 mil 204 millones.

La población más favorecida fueron hogares con ingresos entre 1 y 2 salarios mínimos mensuales, dado que el 77% de los recursos quedaron en estas familias, lo que evidencia que los recursos del Sistema de Compensación sí están llegando a la población más vulnerable.

De acuerdo al encargo de gestión que firmó la Unión Temporal de Cajas y el Fondo Nacional de Vivienda en 2013, se generó buena sinergia entre Comfenalco Valle, los oferentes de los proyectos y las alcaldías municipales para llevar a cabo las postulaciones a subsidios de vivienda, asignación y entrega de las viviendas, de los proyectos que se desarrollaron en las modalidades de viviendas gratis y ola invernal. Comfenalco Valle postuló 4067 hogares, de los cuales 1.681 fueron beneficiarios de subsidios familiares de vivienda por $46 mil millones y se tramitó el pago de 365 subsidios por valor de $2.546 millones.

Continuamos apoyando a los Gobiernos Nacional y Municipal en la política de vivienda social con el Macroproyecto Altos de Santa Elena de Cali. Para ello, se firmó el contrato de Gerencia Integral para el desarrollo de la segunda etapa, conformada por 920 apartamentos, los cuales serán destinados a familias damnificadas por el “Fenómeno de la Niña” 2010- 2011 y familias que viven en zonas de riesgo no mitigable en la capital del Valle.En el programa de construcción en sitio propio y mejoramiento de vivienda se levantaron 103 soluciones totalmente terminadas, con un aporte de la Caja de Compensación por $1.036 millones.

del Consejo DirectivoInforme de Gestióny del Director General Con la Alcaldía de Tuluá, Infituluá, Constructora Moreno Tafur entregamos viviendas en el Proyecto

Villa del Lago Etapa I, mientras tanto en Buga, el proyecto San José de las Palmas favoreció a 224 trabajadores de empresas afiliadas y en Palmira brindamos apoyo operativo y logístico a su Administración y al Ministerio del ramo en la postulación, adjudicación y entrega de 415 casas del proyecto “Bosques del Edén”.

Nuestra presencia en Buenaventura sigue siendo muy firme en todos los aspectos, con la ejecución de programas sociales como el de “Orientación y Formación Vocacional y Acompañamiento Técnico para Jóvenes Víctimas del Conflicto Armado y el desarrollo de la “Operación Prolongada de Socorro y Recuperación,” brindando seguridad alimentaria a hogares vulnerables afectados por el desplazamiento y la violencia en la región. Estos beneficios los otorgamos desde la oficina de Cooperación Internacional, junto al Instituto de Bienestar Familiar, el Departamento para la Prosperidad Social y el Programa Mundial de Alimentos. Municipios como Cali, Palmira, Argelia, El Cerrito y Candelaria, igualmente fueron cobijados con estos beneficios.

Mediante acuerdo con el Fondo Adaptación, entidad adscrita al Ministerio de Hacienda y Crédito Público, durante este período trabajamos en la contratación de 1.859 viviendas para ser entregadas a las familias damnificadas por el “Fenómeno de la Niña” de 2010 y 2011 en el Atlántico.

En Servicios Financieros seguimos mejorando las cifras, con una colocación de 1764 créditos de libranza a trabajadores de empresas afiliadas, por $15 mil millones de pesos. Mantenemos 290 convenios activos con empresas afiliadas a la Caja que no son sujeto de crédito para la Banca, y que a través de este medio pueden ofrecer crédito por descuento de nómina a sus colaboradores.

Para lograr estos resultados, ha sido definitivo el papel de muchas personas e instituciones, pero con sinceridad, los empresarios se llevan los aplausos. Por ello, y a propósito de la construcción de la paz y la reconciliación tan en boga en Colombia por los diálogos para la terminación del conflicto que se cumplen en La Habana, creemos que como generadores de empleo, desarrollo y riqueza, los empresarios son los llamados a rodear al Gobierno Nacional en esta iniciativa y de manera específica, una vez se silencien los fusiles, a apoyar la construcción de paz con más inversión social, y con la única fuente de ingresos que tienen los Estados: impuestos que debemos pagar TODOS los colombianos, además, porque ante los ojos bursátiles del mundo, Colombia será un país inmediatamente más valorizado y mucho más atractivo en todos los frentes y sectores económicos.


FELICE GRIMOLDI REBOLLEDODIRECTOR GENERAL

Creemos que, con firma o sin firma en Cuba, el camino hacia la reconciliación desde la sociedad civil, sin politizaciones y con apoyo internacional, ya comenzó. Hoy, parecería que la capacidad de reconciliación y perdón de las víctimas es mayor a la de los opositores al proceso de La Habana. Esos cinco millones de victimas de la violencia en el país, son suficiente motivo para que termine el enfrentamiento.

Por ello, apoyamos el proyecto “Reconciliación Colombia” que busca estimular iniciativas de reconciliación que se han dado entre personas y comunidades en estos años de conflicto, darlas a conocer, aprender de ellas y planear otras.

Es la hora de dejar a un lado los sectarismos y señalamientos tan comunes en nuestro medio y dedicarnos a trabajar unidos, dirimiendo las diferencias que nos separan, lo que permitirá también fortalecer nuestras instituciones y el Estado de Derecho.

Estos resultados que hoy ponemos a consideración de todas las partes interesadas, no resultarían posibles sin la participación permanente y decidida de nuestros colaboradores, consejeros, empresarios, trabajadores y sus familias, autoridades, de nuestro querido y admirado aliado en diferentes actividades y servicios sociales: la Caja de Compensación Familiar Compensar de Bogotá, modelo a nivel nacional de vocación de servicio y calidad y, por supuesto, las Superintendencias del Subsidio Familiar y de Salud, nuestros entes de control y seguimiento y la Contraloría General de la República, entidad que recientemente ejerce control fiscal sobre el sistema de subsidio familiar, de conformidad a las normas legales y constitucionales.

Agradecimientos sinceros a todas las personas e instituciones que identificadas con nuestra misión de servicio, están siempre presentes en cada una de nuestras realizaciones para apoyarnos y darnos una voz de aliento en la tarea de construir una sociedad más justa, solidaria y redistributiva.

¡Muchas gracias!

NuestroImpacto

Socialen cifras a Diciembre 2013

Beneficiarios

Cifras en millones de pesos

Población

Afiliados Caja de Compensación

y Salud 843.459

Aportes y Subsidio Monetario

Aportes 4% recaudados

Subsidio total pagado

$144.198

$42.064

BeneficiariosCuotas subsidio pagadas en el año 1.951.113

Cifras en millones de pesosInversiones

Infraestructura y Equipo $3.265

NuestroImpacto


Beneficiarios

Formal

Servicio educativo para el Trabajo y el DesarrolloHumano y Educación Informal

Cultura

Bibliotecas

16.588

14.764

159.422

88.893

Educación y Cultura

UsosRecreación

Entradas a centros

Programas recreativos

Programas deportivos

Eventos empresariales

Agencia de viajes

Programas vacacionales

898.948

380.318

279.296

583.810

2.864

35.535

NuestroImpacto


La asistencia de nuestros afiliados a los Centros Recreacionales del Departamento creció respecto al 2012, contando con más de 898 mil usuarios pasadía y con programas de mayor impacto como las vacaciones recreativas y los eventos empresariales. Recordamos con orgullo que fuimos sede de los exitosos Juegos Mundiales 2013, en Racquetball, Squash y Fitsball, en el Club Cañasgordas y en el Centro Recreativo y Deportivo Valle del Lili de Cali. Para mejorar y mantener la infraestructura de los diferentes Centros Recreacionales y garantizar la calidad en la prestación de los servicios de Recreación, este año se ejecutaron inversiones por $1.252 millones.

En Cultura ofrecimos espacios alternativos y dinámicos para adultos y niños, destacándose: Explorarte, Pausa Cultural, Teatro para Adultos, Teatro Infantil, Festival Artístico Empresarial, Poesía, Festival Internacional de Ballet y el Festival Viernes de Cuentería.

En Responsabilidad Social Empresarial nos colmó de satisfacciones la convocatoria del Primer Premio a la RSE, que reconoció en su primera versión las mejores prácticas laborales. Contamos con 13 postulaciones, resultando ganadoras las compañías: Laboratorio Clínico López de Buga, Integrar Constructores de Cali, la empresa Fundacción y Fortox S.A.

Merece destacarse, la apertura de la Agencia de Empleo de Comfenalco Valle en Cali que se creó bajo la autorización del Ministerio de Trabajo y que con sólo 8 meses de ofrecer sus servicios gratuitos, permitió registrar 7.200 personas, capacitar 1023, visitar 1028 empresas y presentar 2085 postulantes para suplir vacantes.

Su gran alcance permitió el establecimiento de alianzas con la Cámara de Comercio Colombo Americana, con el Programa de la Presidencia de la República de Colombia "UNIDOS" y convenios de asociación con las alcaldías de Cali y Palmira, para ser los operadores de sus agencias de empleo. Con la Alcaldía de Cali y la Universidad Icesi se creó el Centro de Emprendimiento Alaya para brindar asesorías personalizadas a personas con idea de negocio.

Cifras en millones de pesosBeneficiariosVivienda

Subsidio de vivienda adjudicado con recursos propios $14.204

Cifras en millones de pesosBeneficiariosFonede

Subsidios adjudicados a desempleados

Número de subsidios adjudicados a desempleados

Inversión en la capacitación para inserción laboral

Personas capacitadas para inserción laboral

2.050

1.416

$1.813

$1.229

NuestroImpacto

Socialen cifras a Diciembre 2013 Cifras en

millones de pesosActividadesSalud

Ingresos EPS

Medicina general y especializada

Odontología general y especializada

Promoción y Prevención

Urgencias

Ayudas diagnósticas

Otras actividades en salud

Actividades Servicio Medicina Prepagada

927.141

173.461

394.294

161.735

131.235

3.065.145

32.545

$238.901

NuestroImpacto




BeneficiariosServicios Financieros

Valor total de créditos otorgados

Número de solicitudes de crédito

$37.999

13.444

Total Impacto Social Caja de Compensación y Salud

$437.994

del Revisor FiscalInforme Santiago de Cali, 28 de febrero de 2014

A la Asamblea General de Afiliados de laCAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCACOMFENALCO VALLE DELAGENTE

De conformidad con lo establecido en las normas legales vigentes y en los estatutos de la entidad, rindo el dictamen sobre los estados financieros con corte al 31 de diciembre de 2013 y 2012, contenidos en el balance general, el estado de resultados, el estado de cambios en la situación financiera, el estado de cambios en el patrimonio y el estado de flujo de efectivo. Dichos estados financieros, que fueron preparados, presentados y divulgados por la administración, reconocen las aseveraciones implícitas relacionadas con la existencia de derechos y obligaciones, integridad, valuación y revelación, tal como lo certifican el representante legal y el contador, bajo cuya responsabilidad fueron preparados. Dentro de mis funciones como Revisor Fiscal está la de emitir una opinión, con base en el examen de los mismos.

Realicé mis labores con base en las normas de auditoría establecidas en las leyes colombianas, las cuales requieren que se planifique y se realice el trabajo de tal manera que se obtenga un razonable grado de seguridad en cuanto a sí los estados financieros están exentos de errores importantes. Para ello se aplicaron pruebas, verificaciones, confirmaciones de las cifras contenidas en tales estados, informaciones reveladas en los mismos, evaluación de las normas de contabilidad utilizadas y del sistema de control interno y demás procedimientos que se consideraron apropiados. Para realizar el trabajo solicité y obtuve las informaciones necesarias.

La valorización de la inversión en la sociedad Nueva EPS S.A. que se presenta en el balance para el año 2013 incluye actualización de su valor intrínseco a fecha 31 de octubre de 2013, por no recibirse aun información sobre dicho valor al 31 de diciembre.

A 31 de diciembre de 2013 no se actualizó el valor de los activos representados en propiedad, planta y equipo diferente a inmuebles, de conformidad con lo señalado en el artículo 64 del Decreto Nº 2649 de 1993.

En relación con las Circulares Externas expedidas por la Superintendencia del Subsidio Familiar Nº 0012 de 2010 y Nº 0013 de 2011, sobre provisión de cartera, la entidad continúa con la actualización de las provisiones.

del Revisor FiscalInforme

Referente a la Circular Externa Nº 0023 de 2010, sobre Sistema de Control Interno del Subsidio Familiar (SCISF), la entidad avanza en el proceso de implementación del Manual del Sistema de Control Interno.

Dentro de la cuenta deudores están registrados $39.271 millones por recobros al FOSYGA por concepto de Cumplimiento de Sentencias Judiciales y No Pos-Comité Técnico Científico. Dentro de Cuentas de Orden están registrados $3.814 millones correspondientes a registros de UPC glosados por parte del FOSYGA, valores estos que afectan la disponibilidad de efectivo y los resultados de la EPS, al igual que el pleno cumplimiento de las normas sobre el sistema de habilitación en cuanto a reservas técnicas y sus inversiones.

Según el estado de resultados de la EPS, el ejercicio 2013 arrojó pérdida por $7.599 millones. A 31 de diciembre de 2012 la pérdida fue de $ 15.110 millones.

Hasta la fecha no ha habido solución estructural en el sector salud, para frenar la persistencia de las pérdidas y para remediar el represamiento de la cartera de recobros al Fosyga, situaciones que hacen difícil la permanencia del programa EPS de COMFENALCO VALLE.

Con base en lo anterior, estoy en condiciones de informar que los estados financieros con corte en las fechas indicadas, tomados fielmente de los libros de contabilidad, presentan en forma razonable la situación financiera de la CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA- COMFENALCO VALLE DELAGENTE, el resultado de las operaciones, los cambios en la situación financiera, los cambios en el patrimonio y el flujo del efectivo, de acuerdo con normas de contabilidad y con directrices de la Superintendencia del Subsidio Familiar, aplicadas uniformemente.

En concordancia con preceptos legales, que solicitan la opinión del Revisor Fiscal en relación con el cumplimiento de las obligaciones frente al Sistema de Seguridad Social, informo que la Entidad ha pagado oportunamente sus aportes. Referente al informe de gestión que presenta el Director General por el ejercicio 2013, verifiqué que la información contable referida en dicho informe concordara con la registrada en el período.

del Revisor FiscalInforme

La administración presentó informe sobre el avance para el cumplimiento de la circular Nº 0023 de 2010 de la Superintendencia del Subsidio Familiar, sobre el Sistema de Control Interno del Subsidio Familiar (SCISF)

Informo también, que los actos de los órganos administrativos de la Caja se han sujetado a la ley (con la anotación arriba indicada sobre no cumplimiento pleno de las normas del sistema de habilitación de EPS), a los estatutos y a las disposiciones de la Asamblea e igualmente a las instrucciones de la Superintendencia del Subsidio Familiar y de la Superintendencia Nacional de Salud. La correspondencia, los libros de actas, los comprobantes y demás soportes contables se llevan y conservan debidamente.

La revisión del control interno reveló que la entidad siguió medidas adecuadas para la custodia y conservación de sus bienes. No obstante, informé a la Dirección sobre aquellos aspectos que consideré necesarios para mejorarlo.

CARLOS MOYA DUARTERevisor FiscalT.P. 10846-TMiembro de Escobar Auditores & Asociados S.A.Calle 30 Norte Nº 2 BIS N-46 -Cali

a la Asamblea General de Empresas Afiliadassobre el Sistema de Control Interno

Informedel Consejo Directivo

Informe del Consejo DirectivoA la Asamblea General de Empresas Afiliadas Sobre el Sistema de Control Interno

SeñoresAsamblea General de Afiliados a Comfenalco Valle

Dando cumplimiento a la Circular 023 de 2010, Comfenalco Valle conformó el Comité de Auditoría con 3 representantes del Consejo Directivo, el acompañamiento del Director Administrativo, el Director de Servicios de Apoyo, la Auditora Interna y el Revisor Fiscal. Durante el año 2013 se realizaron cinco Comités, cumpliendo las siguientes actividades:

1. Se desarrolló y se puso en práctica el Manual de Sistema de Control Interno para orientar la ejecución y seguimiento a los responsables del Sistema de Control Interno en las Cajas de Compensación Familiar (SCISF), logrando la prevención, control y evaluación de los controles existentes. Esto nos permitió realizar mejores prácticas obteniendo el mejoramiento continuo de los procesos y los controles.

2. Comfenalco Valle avanzó en un 60% en la construcción de los Mapas de Riesgos a nivel corporativo y proyecta terminar de construir el 40% restante, en el mes de Febrero de 2014. Esta cultura basada en Riesgos, permite establecer la probabilidad de ocurrencia de los eventos positivos y/o negativos y el impacto de sus consecuencias, calificándolos y evaluándolos a fin de determinar la capacidad de la corporación para su aceptación y manejo.

3. Comfenalco Valle gracias al Plan de Mejoramiento Continuo, resultado de las permanentes Auditorías Internas, ha fortalecido el Sistema de Control Interno.

a la Asamblea General de Empresas Afiliadassobre el Sistema de Control Interno

Informedel Consejo Directivo

4. El modelo de Control Interno de Comfenalco Valle ha cumplido con lo señalado en la normatividad vigente circular 0023 del 2010, dado al adecuado seguimiento por parte del Comité de Auditoría Interna, de los entes externos y de la Revisoría Fiscal.

5. Comfenalco Valle implementó el uso del Manual de Gestión de los Recursos Parafiscales del 4% elaborado por Asocajas. Se trata de una herramienta que contiene 16 módulos que facilitan la ejecución del control fiscal de los procesos de recaudo, distribución y utilización de los aportes parafiscales; además que orienta la gestión y toma de decisiones sobre los recursos parafiscales con base en las normas permitiendo mas efectividad al contar con procedimientos homogéneos y metódicos.

6. Se revisaron y analizaron los Estados de Resultados, de Balance, los Indicadores de Gestión y la ejecución Presupuestal con corte a Diciembre de 2013.

7. El área de Auditoría Interna no evidenció hechos materiales que afecten la integridad de los Estados Financieros del período 2013

Dado en Santiago de Cali, a los trece días del mes de Febrero de 2014.

Atentamente,

Javier Silva DeviaPresidente Comité de Auditoría.

Certificaciónde los Estados Financieros Santiago de Cali, Enero 28 de 2014

EL DIRECTOR ADMINISTRATIVO Y CONTADOR DECOMFENALCO VALLE DELAGENTE NIT 890.303.093-5

C E R T I F I C A N Q U E:

1. Todos los hechos económicos realizados por la entidad durante Enero a Diciembre del 2013, han sido reconocidos y debidamente registrados en la Contabilidad por los valores apropiados.

2. Las transacciones registradas fueron realizadas durante el período; igualmente, los activos y pasivos informados existen a la fecha de corte, representando valores a favor y a cargo de la entidad.

3. La entidad cumple con las normas legales relacionadas con los derechos de autor de software no desarrollado internamente, el cual ha sido licenciado por los respectivos proveedores.

Para constancia de lo anterior, se firma en la ciudad de Santiago de Cali, a los veintiocho (28) días del mes de Enero del año dos mil catorce (2014).

FELICE GRIMOLDI REBOLLEDO MARTHA CECILIA RADA MESA Director General Contador Publico T.P. 37510-T

Balance GeneralBalance General Activo

Activo Corriente

Activo No Corriente

Notas 2013 2012Disponible e Inversiones 3 13.620 15.265Cuentas por Cobrar 4 98.049 87.695Inventarios 5 95.187 86.114 Gastos pagados por anticipado 6 394 669

Total Activo Corriente 207.250 189.743

Propiedad Planta y Equipo 7 88.972 90.722Activos Diferidos 8 4.065 6.208Inversiones Permanentes 9 43.493 39.442Fondos y Apropiaciones de Ley 9 25.113 21.277

Otros Activos 9 980 875Valorización de Activos 10 60.268 59.373

Cuentas de Orden 25 24.056 22.934

Total Activo No Corriente 222.891 217.897Total Activo 430.141 407.640

A diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)

Caja de Compensación Familiardel Valle del Cauca Comfenalco Valle delagente

Felice Grimoldi RebolledoDirector Administrativo

Martha C. Rada MesaContadora T.P. No.37510-T

Carlos O. Moya DuarteRevisor Fiscal T.P. No.10846-TVer Dictamen adjunto

Balance GeneralBalance General Pasivo

Pasivo Corriente

Pasivo a Largo Plazo

Patrimonio

Notas 2013 2012


Obligaciones Financieras 11 7.665 8.951Obligaciones Laborales 12 2.815 2.935Proveedores - Acreedores y otros 13 101.801 88.054Ingresos diferidos 14 3.113 4.790

Total Pasivo Corriente 115.394 104.730

Obligaciones Financieras a Largo Plazo 11 61.529 62.137Fondos y Apropiaciones de Ley 15 25.113 21.277Total Pasivo a Largo Plazo 86.642 83.414Total Pasivo 202.036 188.144

Reserva Legal 3.461 3.084Obras y Programas de beneficio social 130.945 126.421Remanente del Presente Ejercicio 8.020 4.524Revalorización del Patrimonio 25.005 25.688Superávit por Donaciones 406 406Superávit por Valorizaciones 60.268 59.373

Cuentas de Orden 25 24.056 22.934

Total Patrimonio 16 228.105 219.496Total Pasivo y Patrimonio 430.141 407.640

Las notas 1 a 26 son parte integrante de los estados financieros.





Estado

de resultados

EstadoComparativoComparativode resultados

Ingresos

Egresos

Notas 2013 2012


Aportes Afiliados 17 144.261 130.525Ingresos por Servicios de Salud 19 274.980 297.173Ingresos por Servicios Sociales 18 18.394 15.366Financieros y de Administración 20 5.114 2.961

Total Ingresos 442.749 446.025

Subsidio Familiar 21 51.044 46.300Costos de Ventas 2.430 2.386Egresos por Servicios de Salud 283.329 302.901Gastos Operacionales 22 43.018 40.412Gastos Administración y Funcionamiento 22 11.536 10.439Transferencias y Apropiaciones 23 43.372 39.063

Total Egresos 434.729 441.501Remanente del Ejercicio 8.020 4.524






Análisisen el Capital de Trabajo

Análisisde las Variacionesde las Variaciones en el Capital de Trabajo

Aumento (disminución) en el activo corriente

Aumento (disminución) en el pasivo corriente

17.507 15.101

10.664 -28.169

Aumento (disminución) en el capital de trabajo 6.843 43.270


Disponible e Inversiones -1.645 -1.220Cuentas por Cobrar 10.354 9.417Inventarios 9.073 7.293Gastos pagados por anticipado -275 -389

Obligaciones Financieras -1.286 -33.586Obligaciones Laborales -120 343Proveedores - Acreedores y otros 13.747 5.436Depósitos Prometientes Compradores -1.677 -362




2013 2012


Referente a la Circular Externa Nº 0023 de 2010, sobre Sistema de Control Interno del Subsidio Familiar (SCISF), la entidad avanza en el proceso de implementación del Manual del Sistema de Control Interno.

Dentro de la cuenta deudores están registrados $39.271 millones por recobros al FOSYGA por concepto de Cumplimiento de Sentencias Judiciales y No Pos-Comité Técnico Científico. Dentro de Cuentas de Orden están registrados $3.814 millones correspondientes a registros de UPC glosados por parte del FOSYGA, valores estos que afectan la disponibilidad de efectivo y los resultados de la EPS, al igual que el pleno cumplimiento de las normas sobre el sistema de habilitación en cuanto a reservas técnicas y sus inversiones.


Hasta la fecha no ha habido solución estructural en el sector salud, para frenar la persistencia de las pérdidas y para remediar el represamiento de la cartera de recobros al Fosyga, situaciones que hacen difícil la permanencia del programa EPS de COMFENALCO VALLE.

Con base en lo anterior, estoy en condiciones de informar que los estados financieros con corte en las fechas indicadas, tomados fielmente de los libros de contabilidad, presentan en forma razonable la situación financiera de la CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA- COMFENALCO VALLE DELAGENTE, el resultado de las operaciones, los cambios en la situación financiera, los cambios en el patrimonio y el flujo del efectivo, de acuerdo con normas de contabilidad y con directrices de la Superintendencia del Subsidio Familiar, aplicadas uniformemente.

En concordancia con preceptos legales, que solicitan la opinión del Revisor Fiscal en relación con el cumplimiento de las obligaciones frente al Sistema de Seguridad Social, informo que la Entidad ha pagado oportunamente sus aportes. Referente al informe de gestión que presenta el Director General por el ejercicio 2013, verifiqué que la información contable referida en dicho informe concordara con la registrada en el período.

Estado de Cambiosen la Situación FinancieraEstado de Cambios en la Situación Financiera

Recursos provistos por operaciones


Remanente del presente ejercicio 8.020 4.523

Adiciones Propiedad Planta y Equipo -7.482 -20.735Amortización y Cargos Diferidos -2.143 -2.171Otros Activos 7.992 22.571Aumento (disminución) en el capital de trabajo 6.843 43.270Total Recursos Aplicados 5.210 42.935

Partidas que no requieren fondos -6.376 -5.559Depreciación propiedad planta y equipo 377 146Apropiación Reserva Legal 644 6.850Utilidad/perdida en venta de activos fijos -683 -814Revalorización del Patrimonio 3.228 37.789Recursos provistos por las operaciones del año 5.210 42.935

2013 2012





Estado de Cambiosen el PatrimonioEstado de Cambios en el Patrimonio

Remanente apropiado


Reserva Legal 3.084 377 3.461Reserva Obras de Beneficio Social 126.421 4.524 130.945

129.505 4.901 134.406Superátiv por Donaciones 406 0 406Remanente por apropiar del ejercicio 4.524 3.496 8.020Revalorización del patrimonio 25.688 -683 25.005Valorización de activos 59.373 895 60.268Total acumulado 219.496 8.609 228.105




Saldo a diciembre Saldo a diciembre 31 de 2013

Movimientosaño 2013 31 de 2012


Estado de Flujo de EfectivoEstado de Flujo de Efectivo A diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)

Santiago de Cali, 25 de febrero de 2014

De conformidad con lo establecido en las normas legales vigentes, rindo el dictamen sobre los estados financieros de la EMPRESA PROMOTORA DE SALUD COMFENALCO VALLE, con corte al 31 de diciembre de 2013 y 2012, contenidos en el balance general y el estado de resultados. Dichos estados financieros, que fueron preparados, presentados y divulgados por la administración, reconocen las aseveraciones implícitas relacionadas con la existencia de derechos y obligaciones, integridad, valuación y revelación, tal como lo certifican mediante su firma el representante legal y el contador, bajo cuya responsabilidad fueron preparados. Dentro de mis funciones como Revisor Fiscal está la de emitir una opinión, con base en el examen de los mismos.

Realicé mis labores con base en las normas de auditoría establecidas en las leyes colombianas, las cuales requieren que se planifique y se realice el trabajo de tal manera que se obtenga un razonable grado de seguridad en cuanto a sí los estados financieros están exentos de errores importantes. Para ello se aplicaron pruebas, verificaciones, confirmaciones de las cifras contenidas en tales estados, informaciones reveladas en los mismos, evaluación de las normas de contabilidad utilizadas, y del sistema de control interno y demás procedimientos que se consideraron apropiados. Para realizar el trabajo solicité y obtuve las informaciones necesarias.

Dentro de la cuenta deudores están registrados $39.271 millones por recobros al Fosyga por concepto de Cumplimiento de Sentencias Judiciales y No Pos-Comité Técnico Científico. Dentro de Cuentas de Orden están registrados $3.814 millones correspondientes a registros de UPC glosados por parte del FOSYGA, valores estos que afectan la disponibilidad de efectivo y los resultados de la EPS, al igual que el pleno cumplimiento de las normas sobre el sistema de habilitación en cuanto a reservas técnicas y sus inversiones.

A 31 de diciembre de 2013 no se actualizó el valor de los activos representados en propiedad, planta y equipo diferente a inmuebles, de conformidad con lo señalado en el artículo 64 del Decreto Nº 2649 de 1993.

La valorización de la inversión en la sociedad Nueva EPS que se presenta en el balance para el año 2013 incluye actualización de su valor intrínseco a fecha 31 de octubre de 2013. La valorización de la inversión en la sociedad Comfenalco Valle & Universidad Libre S.A.S. no fue actualizada a 31 de diciembre de 2013.

del Revisor Fiscaldel Revisor FiscalInformeInforme Entidad Promotora de Salud - E.P.S.

del Revisor Fiscaldel Revisor FiscalInformeInforme Entidad Promotora de Salud - E.P.S.


Hasta la fecha no ha habido solución para frenar la persistencia de las pérdidas y para remediar el represamiento de la cartera de recobros al Fosyga, situaciones que de continuar hacen muy difícil la permanencia del programa EPS de COMFENALCO VALLE.

Atendiendo a lo anterior, en mi opinión, los estados financieros, con corte a las fechas indicadas, tomados fielmente de los libros de contabilidad, presentan en forma razonable la situación financiera de la EMPRESA PROMOTORA DE SALUD COMFENALCO VALLE y el resultado de las operaciones, de acuerdo con normas de contabilidad, aplicadas uniformemente.

En concordancia con preceptos del decreto 1406 de 1999, que solicitan opinión del revisor fiscal en relación con el cumplimiento de las obligaciones del ente frente al Sistema de Seguridad Social, informo que la entidad ha pagado oportunamente sus aportes. Referente al informe de gestión que presentan los administradores por el ejercicio que finalizó el 31 de diciembre de 2013, verifiqué que la información contable referida en dicho informe concordara con la registrada en el período.

Informo también, que los actos de los órganos administrativos de la entidad se han sujetado a la ley (con la anotación arriba indicada sobre no pleno cumplimiento de normas del Sistema de Habilitación). La correspondencia, los libros de actas, los comprobantes y demás soportes contables se llevan y conservan debidamente

La revisión del control interno reveló que la entidad siguió medidas adecuadas para la custodia y conservación de sus bienes. No obstante, informé a la Dirección sobre aquellos aspectos que consideré necesarios para mejorarlo.

CARLOS MOYA DUARTERevisor FiscalT.P. 10846-TMiembro de Escobar Auditores & Asociados S.A. Calle 30 Norte 2BIS N 46 - Cali

Activo

Activo Corriente

Activo No Corriente

2013 2012Disponible e Inversiones 6.015 6.722Deudores 40.535 37.215


Activos Diferidos 91 157Inversiones Permanentes 16.026 14.082Valorización de Activos 11.614 10.730

Cuentas de Orden 9.591 11.167



Propiedad planta y equipo 13.376 14.395




Balance GeneralEntidad Promotora de SaludE.P.S.

Pasivo

Pasivo Corriente

Pasivo No Corriente

Patrimonio

2013 2012


Reservas Técnicas 7.547 7.243Proveedores-Acreedores y otros 49.445 45.136Obligaciones Laborales 126 281

Total Pasivo Corriente 57.118 52.660

Obligaciones Financieras 16.082 9.469

Total Pasivo No Corriente 16.082 9.469Total Pasivo 73.200 62.129

Obras y Programas de Beneficio Social 10.103 25.213Déficit del Presente Ejercicio -7.599 -15.110Superávit por Donaciones 399 399Superávit por Valorizaciones 11.614 10.730


Total Patrimonio 14.457 21.172 Total Pasivo y Patrimonio 87.657 83.301




Balance GeneralEntidad Promotora de SaludE.P.S.

Ingresos

Egresos

2013 2012


Ingresos UPC 184.894 171.034Cuotas Moderadoras 4.281 4.317Copagos 3.833 4.201Recobros por Medicamentos, Tutelas, Ctc y Otros Ingresos 45.892 40.534


Costos Directos del Servicio 227.864 213.882Gastos de Personal 1.497 1.918Gastos de Administración y Funcionamiento 13.643 15.930Gastos de Ventas 9.495 3.466

Total Egresos 246.499 235.196Remanente del Ejercicio 7.599 5.110




EstadoComparativode los resultadosCaja de Compensación Familiardel Valle del CaucaComfenalaco Valle delagente

Santiago de Cali, 24 de febrero de 2014

De conformidad con lo establecido en las normas legales vigentes, rindo el dictamen sobre los estados financieros de la EMPRESA DE MEDICINA PREPAGADA CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR COMFENALCO VALLE, con corte al 31 de diciembre de 2013 y 2012, contenidos en el balance general y el Estado de Resultados. Dichos estados financieros, que fueron preparados, presentados y divulgados por la administración, reconocen las aseveraciones implícitas relacionadas con la existencia de derechos y obligaciones, integridad, valuación y revelación, tal como lo certifican el representante legal y el contador, bajo cuya responsabilidad fueron preparados. Dentro de mis funciones como Revisor Fiscal está la de emitir una opinión, con base en el examen de los mismos.

Realicé mis labores con base en las normas de auditoría establecidas en las leyes colombianas, las cuales requieren que se planifique y se realice el trabajo de tal manera que se obtenga un razonable grado de seguridad en cuanto a sí los estados financieros están exentos de errores importantes. Para ello se aplicaron pruebas, verificaciones, confirmaciones de las cifras contenidas en tales estados, informaciones reveladas en los mismos, evaluación de las normas de contabilidad utilizadas, y del sistema de control interno y demás procedimientos que se consideraron apropiados. Para realizar el trabajo solicité y obtuve las informaciones necesarias.

Atendiendo a lo anterior, estoy en condiciones de informar, que los estados financieros, con corte a las fechas indicadas, tomados fielmente de los libros de contabilidad, presentan en forma razonable la situación financiera de la EMPRESA DE MEDICINA PREPAGADA CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR COMFENALCO VALLE y el resultado de las operaciones, de acuerdo con normas de contabilidad, aplicadas uniformemente.

En concordancia con preceptos del decreto 1406 de 1999, que solicita opinión del revisor fiscal en relación con el cumplimiento de las obligaciones del ente fiscalizado frente al Sistema de Seguridad Social, informo que la EMPRESA DE MEDICINA PREPAGADA CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR COMFENALCO VALLE, ha pagado oportunamente sus aportes.

del Revisor FiscalEmpresa de Medicina Prepagada

Informe

Referente al informe de gestión que presentan los administradores por el ejercicio que finalizó el 31 de diciembre de 2013, verifiqué que la información contable referida en dicho informe concordara con la registrada en el período.

Informo también, que los actos de los órganos administrativos de la entidad se han sujetado a la ley, a los estatutos y a las disposiciones de la Asamblea. La correspondencia, los libros de actas, los comprobantes y demás soportes contables se llevan y conservan debidamente

La revisión del control interno reveló que la entidad siguió medidas adecuadas para la custodia y conservación de sus bienes.

CARLOS MOYA DUARTERevisor FiscalT.P. 10846-TMiembro de Escobar Auditores & Asociados S.A. Calle 30 Norte 2BIS N 46 - Cali

del Revisor FiscalEmpresa de Medicina Prepagada

Informe

Activo

Activo Corriente

Activo No Corriente

2013 2012Efectivo 201 141Deudores 6.975 5.681


Activos Diferidos 0 1Valorización de Activos 872 872



A diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)Balance GeneralEmpresa de Medicina Prepagada

Propiedad planta y equipo 2.737 2.753




Pasivo Corriente

Patrimonio

2013 2012Proveedores-Acreedores y otros 571 729Ingresos diferidos 453 676

Total Pasivo Corriente 1.024 1.405Total Pasivo 1.024 1.405

Obras y Programas de Beneficio Social 7.171 6.161Remanente del Presente Ejercicio 1.718 1.010Superávit por Donaciones 872 872


Total Patrimonio 9.761 8.043 Total Pasivo y Patrimonio 10.785 9.448





PasivoBalance GeneralEmpresa de Medicina Prepagada A diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)

Ingresos

Egresos

2013 2012Cuotas de afiliación 3.594 3.328Otros ingresos 66 69


Costos directos del servicio 1.802 2.161Gastos de Administración y Funcionamiento 140 226

Total Egresos 1.942 2.387 Remanente del ejercicio 1.718 1.010




EstadoComparativode los resultadosEmpresa de Medicina Prepagada



Notasa los EstadosFinancierosCaja de Compensación Familiar del Valle del CaucaComfenalco Valle delagenteA diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)

La Caja de Compensación Familiar Comfenalco del Valle del Cauca, fue reconocida legalmente mediante resolución 0419 del 13 de febrero de 1958 del Ministerio de Justicia, como entidad de derecho privado sin ánimo de lucro, con el objeto de cumplir con las normas legales referentes al subsidio familiar y proteger a la familia del trabajador, velando por su bienestar económico y social. Igualmente la Superintendencia Nacional de Salud autorizó su funcionamiento como E.P.S. mediante resolución 0177 del 22 de marzo de 1995 y para servicios de Medicina Prepagada según resolución 893 del 30 de noviembre de 1995, cumpliendo con las normas impartidas en salud por la ley 100.

Su domicilio principal se encuentra en la ciudad de Cali y cuenta con sedes regionales en las ciudades de Palmira, Buga, Tuluá, Cartago, Yumbo, Jamundí, Santander de Quilichao, Popayán, Buenaventura y oficinas de atención en Sevilla, Caicedonia y Roldanillo.

NOTA No. 1 - Ente económico

Para sus registros contables y la preparación de sus estados financieros la Caja se rige por las normas e instrucciones emitidas por la Superintendencia del Subsidio Familiar y por la Superintendencia Nacional de Salud y en lo dispuesto por ellas se siguen los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, de acuerdo con los decretos 2649 y 2650 de 1993. A continuación se describen las principales políticas y prácticas contables que la entidad ha adoptado en concordancia con lo anterior:

El registro de las operaciones se realiza por el método de causación, con excepción de los ingresos por aportes, los cuales se registran en el momento de su recaudo.

NOTA No. 2 - Principales políticas y prácticas contables

Sistema Contable

Notasa los EstadosFinancieros

Caja de Compensación Familiar del Valle del CaucaComfenalco Valle delagenteA diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)

La Superintendencia del Subsidio Familiar considerando la necesidad de establecer un sistema contable uniforme que permitiera definir el marco técnico y jurídico que rige las Cajas de Compensación, emitió la Resolución 0537 de 2009 el Plan Único de Cuentas y sus ampliaciones con las Resoluciones 1135-742 de 2013.

Los inventarios de mercancías se contabilizan al costo por el sistema de inventario permanente y su valor al cierre del ejercicio es registrado de acuerdo al arrojado por los inventarios físicos. El método utilizado es el de promedio ponderado.

Los inventarios de vivienda con base en los costos específicos incurridos en su construcción.

Las propiedades, planta y equipo se registran al costo de construcción o adquisición, incluyendo cargos por gastos de financiación y diferencias en cambio incurridos para su adquisición hasta que se encuentren en condiciones de utilización y el método utilizado para su depreciación es el de línea recta calculado con base en la vida útil estimada de los activos.

Los Cargos Diferidos corresponden al costo registrado por programas de computador, dotación, stock de almacén y gastos de instalaciones para dependencias, entre otros. La amortización considera los períodos en los cuales la erogación producirá beneficios económicos futuros, los cuales oscilan entre uno y cinco años.

Las normas vigentes requieren de las inversiones que posee la Caja, las cuales están representadas en títulos valores de renta fija, de fácil liquidez y vencimientos de corto y largo plazo. Estas inversiones y las cuentas bancarias respaldan los fondos y apropiaciones de ley registradas en el pasivo; las inversiones permanentes se actualizan al valor intrínseco.

Inventarios

Propiedades, planta y equipo

Cargos Diferidos

Inversiones

Plan de Cuentas



La Caja registra como valorización de bienes raíces la diferencia entre el valor neto de estos activos y su valor de realización a diciembre de 2011, establecido con base en el avaluó técnico practicado por peritos independientes.

Las obligaciones laborales se consolidan al final del periodo de acuerdo con las disposiciones legales vigentes, quedando en el pasivo las obligaciones que la Caja de Compensación tiene por concepto de prestaciones legales y extralegales con sus empleados.

Los trabajadores están cubiertos con el régimen de seguridad social (Ley 100 de 1993). La Caja cubre su obligación de pensiones a través del pago de aportes al Instituto de Seguros Sociales, y/o a los fondos privados de pensiones en los términos y las condiciones contempladas en dicha Ley. Se registran bajo cuentas de orden los compromisos pendientes de formalización y los derechos o responsabilidades contingentes.

Un hecho económico es material cuando, en vista de las circunstancias que lo rodean, podría ocasionar que el juicio de una persona razonable que confiase en los estados financieros se modificará o se influenciará significativamente. Para propósitos de presentación de estados financieros y de las revelaciones en sus notas, se considera un hecho económico material el resultado de un hecho individualmente significativo o un conjunto de hechos de menor cuantía que, individualmente o en conjunto, sean superiores al 5% del total de activos y al 5% del resultado neto del año.

Valorizaciones

Obligaciones Laborales

Cuentas de orden

Importancia relativa o materialidad

La provisión para cuentas de difícil cobro se determina con base en el análisis de vencimientos efectuado a los diferentes rubros de deudores y el concepto jurídico de la dificultad de recuperación. El valor producto del análisis mencionado es provisionado para reconocer en los Estados Financieros las contingencias de pérdida por dicho valor.

Provisión para cuentas de difícil cobro



La Caja de Compensación, dando cumplimiento a la Ley Nº 1314 del 13 de julio de 2009 que promulgó el Congreso de la República de Colombia por la cual se regulan los principios y normas de contabilidad en información financiera para conformar un sistema único y homogéneo de alta calidad, comprensible y de forzosa observancia, dio inicio al proyecto de implementación en el año 2013. La Caja cumple con los requisitos exigidos para pertenecer al grupo II por lo cual se dio inicio al proyecto de implementación en el año 2013, actualmente estamos en el proceso de análisis, revisión y depuración de todas las cuentas que componen el balance y el estado de resultados de la Corporación, de acuerdo al cronograma establecido y en la parte tecnológica estamos en el proceso de pruebas en cada módulo que nos aseguren la correcta aplicación de cada norma para dar cumplimiento a las normas internacionales.

Se contabiliza el disponible registrado en caja, Bancos y Corporaciones a diciembre 31 y las inversiones que dan cumplimiento a los convenios de Cooperación Internacional y Fondo de Adaptación, entre otros.

Normas Internacionales de Información Financiera y Contable NIIFS - NIC

NOTA No. 3 2013 2012

En Millones de Pesos

Disponible e Inversiones

DisponibleInversiones

13.620 15.265

4.686 9.4898.934 5.776




En este rubro se contabilizan los saldos de créditos otorgados a empresas afiliadas y trabajadores beneficiarios para la utilización de los servicios de Salud, Vivienda, Educación, Capacitación, Recreación y Turismo, así como las cuentas por cobrar al Fosyga correspondientes a recobros por servicios no incluidas en el Plan Obligatorio de Salud (POS), y autorizadas por el Comité Técnico Científico (CTC), u ordenadas por fallos de tutela.La provisión para cuentas incobrables se ha determinado con base en el análisis de vencimientos efectuados a los diferentes rubros y su dificultad de recuperación.

NOTA No. 4

Cuentas por Cobrar Clientes sector saludClientes del subsidio familiarClientes negocios especiales (Ley 789/02)Anticipos y avances DepósitosAnticipos Impuestos y contribucionesCuentas por cobrar empleadosDocumentos por cobrarDeudas difícil cobroDeudores variosProvisión deudas difícil cobro

63.75123.81526.998

1.5154

808957

11131

5.005-24.946

52.14824.93028.484

1.969139767571180163

4.257-25.913

98.049 87.695

InventariosVivienda en procesoInventarios en tránsitoAlimentos y BebidasMateriales, Medicamentos e Insumos SaludProvisión Inventarios

94.8590

26482

-18

85.491446152

43-18

95.187 86.114

2013 2012

NOTA No. 5 2013 2012




Los inventarios de vivienda contienen el valor de los terrenos, adecuaciones y los costos de construcción. Los inventarios para la venta están representados en alimentos y bebidas, los cuales se encuentran valorados al costo promedio, el cual es inferior al precio de realización. En los inventarios de materiales, medicamentos e insumos de salud se encuentran registradas vacunas. Las provisiones realizadas corresponden a los inventarios de alimentos y bebidas. A diciembre 31 de 2013 existe hipoteca constituyendo garantía de préstamo obtenido en entidad financiera sobre el predio la Carbonera ubicado en la ciudad de Palmira, los otros proyectos se encuentran libres de hipotecas.

Se contabilizan los desembolsos efectuados de manera anticipada para la cancelación de pólizas de seguros y los pagos realizados por concepto de impuesto predial y de vehículos, los cuales son registrados al gasto en un período de un año.

En esta partida se encuentran los valores invertidos para la adquisición de bienes muebles e inmuebles necesarios para el buen funcionamiento de la institución, se contabilizan al costo histórico, el método utilizado para su depreciación es el de línea recta, con base en la vida útil estimada de los activos. A diciembre 31 de 2013 existe hipoteca constituyendo garantía de préstamos obtenidos en entidades financieras sobre el Centro Recreacional y Vacacional Yanaconas y los Centros Recreacionales y Deportivos Valle del Lili y Guadalajara de Buga.

NOTA No. 6

Gastos Pagados por Anticipado 394 669

Propiedades Planta y EquipoTerrenosEdificiosMaquinaría y equipoMuebles, enseres y equipo de oficinaEquipo de computación y electrónicoEquipo de transporteConstrucciones en cursoDepreciación acumulada

28.05984.180

6.27810.5467.9171.397

0-49.405

25.65984.558

7.52612.04913.906

1.6261.042

-55.644

88.972 90.722

2013 2012

NOTA No. 7 2013 2012

2013 2012



Los cargos diferidos son amortizados al gasto en un período promedio de uno a cinco años, de acuerdo con las normas contables.

A diciembre 31 se encuentran registradas las inversiones obligatorias las cuales están constituidas en certificados de depósito a término fijo y cuentas bancarias, de acuerdo con el artículo 11 del decreto 1485 de 1994, no existe ningún tipo de gravamen sobre ellas.

El aumento en las inversiones de la Nueva EPS corresponde a la capitalización de dividendos, Universidad Libre SAS, Alianza Fiducor y Universidad Libre UT corresponden a capitalizaciones.

Activos DiferidosRemodelacionesProgramas para computador Mejoras en propiedad ajenaDotaciones y suministrosEstudios, investigaciones proyectos y otros

1703.167

196258274

2004.076

453532947

4.065 6.208

Nueva EPS S.A.Comfenalco Valle - IPS S.A.SComfenalco Valle y Universidad Libre S.A.SAlianza Fiduciaria FiducorComfenalco Valle - Univeridad Libre U.T.Clínica del NorteCentro de Convenciones del Pacífico S.A.Invest PacificComfenalco Valle - Corporación U.T.Outsourcing Farmacéutico Integral OFI S.A.SClub Campestre Palmira

15.28713.664

7.7503.3742.083

810250120100

505

14.99213.664

6.1002.3281.022

810250120100

505

Otros ActivosBienes de arte y culturaFondos de ley con destinación específicaInversiones PermanentesDiversos

85525.11343.493

125

62121.27739.442

254

69.586 61.594

NOTA No. 8

NOTA No. 9 2013 2012

2013 2012

Inversiones Permanentes




Los bienes muebles e inmuebles se encuentran valorizados según avalúos técnicos vigentes, de acuerdo con lo determinado en el artículo 64 del decreto 2649 de 1993.

Se encuentra registrado el valor del crédito bancario a corto y largo plazo para financiación de obras y programas de servicios sociales al servicio de nuestra comunidad afiliada.

Corresponde a los valores pendientes por trasladar a los fondos de cesantías, de acuerdo a lo determinado por la Ley 50, y el saldo de otras obligaciones extralegales que la entidad tiene con los empleados.

Valorización de ActivosDe inversiones y de propiedad planta y equipo 60.268 59.373

60.268 59.373

Banco ColpatriaBanco SudamerisBanco de BogotáBanco de OccidenteBanco Agrario de ColombiaBanco Corpobanca Colombia

23.00517.79210.50010.379

6.5001.018

26.06920.37512.50012.144

00

Obligaciones FinancierasA corto plazoA largo plazo

7.66561.529

8.95162.137

69.194 71.088

NOTA No. 10

NOTA No. 11 2013 2012

NOTA No. 12 2013 2012

Obligaciones LaboralesCesantíasIntereses a las CesantíasVacaciones Consolidadas Prestaciones Extralegales

1.158136

1.372149

1.443167

1.133192

2.815 2.935

Entidad Bancaria




Este valor representa los saldos pendientes por cancelar al 31 de diciembre por concepto de honorarios médicos, servicios clínicos y los proveedores de Recreación, Vivienda, Educación, Capacitación y Administración, con los cuales la entidad tiene convenios de pago a 15, 30 y 60 días respectivamente, igualmente el subsidio de ajuste por pagar, el valor del impuesto a las ventas, retención en la fuente, reservas técnicas salud y convenios entre otros.

Se registran los ingresos recibidos por anticipado en desarrollo de las actividades por servicios sociales y de salud.

Proveedores, Acreedores y OtrosAcreedores y otrosProveedores Subsidios por pagarReservas TécnicasConvenios Cooperación Internacional y otrosApropiación Superintendencia Subsidio FamiliarRetención en la fuente e impuesto de timbreImpuestos gravámenes y tasasRetenciones y aportes de nóminaImpuesto a las ventas retenidoImpuestos de industria y comercio

41.35333.74413.819

8.0591.7061.442

856343384

5144

36.01022.92411.801

7.9165.9111.305

858843266165

56

101.801 88.055

NOTA No. 13 2013 2012

NOTA No. 14 2013 2012

Ingresos Diferidos 3.113 4.790




Corresponde al saldo de lo apropiado y pagado por concepto de las apropiaciones con destinación específica, determinadas legalmente, así :

De acuerdo con disposiciones legales, Ley 633 de 2000, la Caja debe apropiar el 10% de los aportes patronales para el fondo de vivienda de interés social, este se incrementa con los intereses y corrección monetaria provenientes de la inversión de las apropiaciones mensuales y se disminuye con los pagos de los subsidios de vivienda.

Siguiendo disposiciones legales, Ley 789 de 2002, la Caja destina de sus aportes patronales el 4,62% para apropiación del Fondo de Promoción al Empleo y Protección al Desempleo. De acuerdo con las disposiciones legales, Ley 100 de 1993 la Caja destina el 5% de los recaudos de los aportes patronales para financiar el régimen de subsidio en salud. Este valor se gira mensualmente a la subcuenta de solidaridad del Fondo de Solidaridad y Garantía. Corresponde al registro de recursos apropiados con base en el artículo 190 de la Ley 115 de 1994 y el Decreto 1902 del mismo año, para destinarlos a obras y programas de educación básica y media. La Ley 1438 de 2011 que tiene como objeto el fortalecimiento del Sistema General de Seguridad Social en Salud, establece una nueva apropiación para las Cajas de Compensación Familiar del 6.25% (1/4 de punto de los aportes parafiscales) destinada a acciones de promoción y prevención en salud.

Fondos y Apropiación de Leya) Fondo Subsidio Familiar de Viviendab) Apropiación Fondo al Desempleo Fonedec) Fondo de Solidaridad y Garantíad) Apropiación de Educación e) Apropiación Promoción y Prevención Salud

10.0214.453

2041.4229.013

9.7622.052

2341.0738.156

25.113 21.277

NOTA No. 15 2013 2012

A

B

C

D

E




De acuerdo con normas vigentes del subsidio familiar se ajustó la reserva legal y dando cumplimiento a la Resolución 742 de 2013 emitida por la Superintendencia del Subsidio Familiar los remanentes se apropiaron para obras y programas de beneficio social.

Representa los aportes parafiscales del 4%, recibidos de las empresas afiliadas, pensionados e independientes de acuerdo con las disposiciones legales del Subsidio Familiar. Se efectuó reclasificación de ingresos por valor de $685 millones correspondiente a partidas que no se habian identificado en el año 2010 , registrandolas al ingreso del 4% en el mes de septiembre del presente año posterior a su identificación.

Patrimonio Reserva LegalObras y programas de beneficio socialRemanente del presente ejercicioRevalorización del patrimonioSuperávit por donacionesSuperávit por valorizaciones

3.461130.945

8.02025.005

40660.268

3.084126.421

4.52425.688

40659.373

228.105 219.496

NOTA No. 16 2013 2012

NOTA No. 17 2013 2012

NOTA No. 18 2013 2012Ingresos por Servicios SocialesEducación, Formación, Capacitación, Cultura y BibliotecasRecreación, Deporte y TurismoViviendaCrédito y Fomento

3.17312.581

1.666974

3.4469.9131.113

894

18.394 15.366

Aportes Patronales del 4% 144.261 130.525



Se contabilizan los ingresos por matriculas, pensiones e inscripciones a los programas de educación básica, biblionet, formación para el trabajo, centro cultural y programas especiales ofrecidos por la Caja, así como los ingresos obtenidos por los servicios prestados en los Centros Recreacionales y Vacacionales, además de los diferentes programas Recreodeportivos, y Turísticos ofrecidos por la Caja. También los ingresos obtenidos durante el año por comisiones por ventas, asesorías técnicas y ventas de programas de vivienda en convenio con diferentes constructoras. Igualmente los ingresos obtenidos por los intereses generados en los créditos otorgados para consumo y microcrédito.

En este rubro se registran los ingresos que por cotizaciones de UPC cancelan los afiliados al Régimen Contributivo, los ingresos por cuotas moderadoras, copagos e ingresos por servicios I.P.S, por recobros de medicamentos y CTC , otros de EPS y Plan de Medicina Prepagada.

NOTA No. 19 2013 2012

Ingresos Por Servicios de Salud 274.980 297.173Medicina PrepagadaUpc ContributivosCuotas ModeradorasCopagosRecobros por Medicamentos, tutelas, CTCServicios Clínica, descuentos y otros

3.660184.894

4.2813.833

35.81142.501

3.397171.033

4.3174.201

38.31575.910

Corresponde a los rendimientos financieros obtenidos por las inversiones efectuadas en títulos, valores, CDT´S y sus respectivos intereses, igualmente los intereses por créditos a afiliados e intereses por mora, así como ingresos por arrendamientos, fotocopias, publicidad, aprovechamientos y otros.

NOTA No. 20 2013 2012

Ingresos Financieros y de Administración 5.114 2.961Administración de aportes para tercerosRendimientos e intereses y otros financierosPublicidadArrendamientos, Recuperaciones y Otros

22.394

2732.445

21.856

335768




De acuerdo con las normas vigentes ley 21 de 1982 y la Ley 633 del año 2000, el valor a pagar por concepto de Subsidio Familiar en dinero se calcula aplicando el 55% al saldo de recaudo de aportes patronales del 4% una vez descontadas las apropiaciones para Fondo de Solidaridad y Garantía y Promoción y Prevención en Salud, Fondo de Subsidio Familiar de Vivienda y Fondo de Promoción al Empleo y Protección al Desempleo, Fondo de Educación Ley 115 y las partidas destinadas a gastos de administración de la Caja y Reserva Legal.

Estas cifras revelan los egresos correspondientes a administración y funcionamiento, así como los gastos operacionales incurridos para la prestación de servicios en cada una de las actividades ofrecidas por la Corporación.

Se registran las Apropiaciones, Reservas y Contribuciones de Ley. Ver nota 15.


Gastos Operacionales y de Administración y FuncionamientoGastos OperacionalesGastos de administración y funcionamiento

43.01811.536

40.41210.439

50.85154.554

NOTA No. 21

Pago de Subsidio Familiar 51.044 46.300

2013 2012

NOTA No. 22 2013 2012

NOTA No. 23 2013 2012

Transferencias y Apropiaciones de LeyFovisFonedeApropiación Fondo Solidaridad y GarantíaApropiación Promoción y Prevención SaludEducación Ley 115Contribución a la SupersubsidioReserva Legal

14.4206.6627.2109.0124.2491.442

377

13.0496.0306.5258.1563.8541.304

145

43.372 39.063



En este rubro se registran los valores por concepto de contratos de medicina prepagada los cuales tienen vigencia anual, litigios y/o demandas, intereses por créditos otorgados para los diferentes modalidades de crédito y fomento, al igual que la demandas laborales, civiles y bienes recibidos en comodato, y saldos a favor por glosas de compensaciones.

En enero de 2013 se registró en el informe de Fonede el traslado a Fovis así:

En junio de 2013 se registró en el informe de Fonede el traslado que nos efectuó la Caja de Compensación Familiar Comcaja.

NOTA No. 25 2013 2012

NOTA No. 26

Traslado de Recursos Fonede 2013

Total vigencias anteriores

Saldo sin ejecutar programa Microcrédito vigencias anteriores por valor de:Gastos de administración vigencias anteriores

Saldo sin ejecutar programa inserción laboral por valorSegún resolución 0158 de marzo de 2013

5581

Cuentas de orden Contratos de Medicina Prepagada Litigios y/o demandas y otrosSaldo acumulado glosas de compensación por parte del Fosyga

2.34017.902

3.814

1.74114.679

6.514

24.056 22.934

559

413

Fonede apoyo sin vinculaciónGastos de administración por valor de:

201

21Valor total recibido de COMCAJA resolución 0158 de marzo de 2013




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