INFORME DE AUDITORIA INTERNA

INFORME DE AUDITORIA INTERNA

Unidad de Negocio: ESTACION DE SERVICIO SAN MARTIN. Anlisis de Ventas:

Se controlo los precios de lubricantes cargados en el sistema debo con las lista de precios mandadas por Andrs Luque, los precios estn correctamente cargados. Se controlo la correcta carga de precios con respecto a la diferenciacin entre precio neto, IVA y que los mismo no estn cargado como exentos de IVA. No se detectaron errores.

Anlisis de Saldos Deudores por Venta:

Se tomo muestra de recibos y se controlo su carga en el sistema, los mismo se encontraban bien procesados, tanto en importe como a clientes. Se tom muestra de las cuentas corrientes, se analizo el desarrollo de las mismas los plazos de cobro, la imputacin de los pagos. Las cuentas para observar seran las siguientes:Cuentas Corrientes

CodClienteSaldoDemora

347TURRI EMILIO42.538,2640 DasPaga entre 20 a 40 das.

681GOMEZ SERGIO42.484,004 DasCuando paga queda debiendo entre 30.000 y 50.000 pesos.

951MARCON MARIO (LA TUC)21.166,8015 Das En Febrero tuvo un atraso de un mes.

1962MUNIC DE GRAL SAN MARTIN89.040,02Saldo importantes con atrasos de hasta 70 das.

2653EUGENIO FERREYRA13.360,8840 DasSaldo importantes con atrasos de hasta 60 das.

2791MIGUEL MARABINI S.A.14.982,2360 DasSu ltimo pago fue el 02/02/2015.

26540GRUPO ENOLOGICO CIANCIO13.226,8535 Das

En trminos generales se observa una buena gestin de cobranza, adems de una buena conducta de pago de los clientes.

Anlisis sobre Bienes de Cambio:

Las transferencias de productos de lubricantes(a travs de Remitos) de la agencia a la estacin estn ingresadas correctamente en el sistema de stock del Debo. Se tom muestra de remitos de combustibles y se control que los mismos se encuentren correctamente cargados. No se detectaron errores. Los despachos de combustibles procesados como otros despachos, se encuentran debidamente respaldados por remitos del Ministerios de Seguridad y por tickets de YER.

El control de stock de combustibles arroja los resultados expuesto en el siguiente cuadro:CombustibleExistencia SistemaVentas despus de CierreExistencia Sistema CorregidaStockDiferenciaSituacin

Nafta Super9.481,790,009.481,799.900,00418,21Sobrante

Gas Oil14.194,481.496,0012.698,4814.700,002.001,52Sobrante

Infinia8.419,530,008.419,539.200,00780,47Sobrante

Euro Diesel8.971,770,008.971,779.200,00228,23Sobrante

Totales41.067,571.496,0039.571,5743.000,003.428,43Sobrante

Se tom inventario completo de los lubricantes existentes en la estacin. El mismo se realiz desde el listado de stock al fsico, y del fsico al listado, las diferencias detectadas provienen de los siguientes motivos:

LubricantesExistencia SistemaStockDiferenciaSituacin

Fragancia de Liberacin Controlada1411443Sobrante

Limpia Motores1614-2Faltante

Shampoo con Siliconas30-3Faltante

Elaion F50 x 1lt3332-1Faltante

Elaion SUV x 1lt14151Sobrante

Hipoimopvil 80 W 90 x 20 lts242Sobrante

Hidromovil 19 x 20 lt011Sobrante

Se tomo inventario de Filtros en el BOX, en muestra tomada no se encontr diferencia alguna.

Controles Impositivos: Las facturas manuales se encuentran vigentes y sin utilizar. Los precintos de los controladores fiscales se encuentran ntegros. Existen los libros de los controladores fiscales y los formularios de alta se encuentran al costado de los controladores. Est en exhibicin el Formulario N 960/NM. Se encuentra en Exhibicin Declaracin Jurada de Ingresos Brutos actualizada. Libro de trazador al da. Coincidencia de tickets Z con informe de debo: la auditoria se comenz a hacer el da 30 de marzo, el control del Z con informe del Debo se encontraba realizada en el punto de venta N 205 al 27/03/2015 y en el punto de venta N 211 al 18/03/2015, por lo que se encontraba atrasada.