informe de auditoria gubernamental con … · 2017-11-29 · ... (comprendidos por la ley 80 de...

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INFORME DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD EXPRES (DENUNCIA No. 16 - 2017)

GOBERNACIÓN DE CÓRDOBA – SECRETARÍAS GESTION ADMINISTRATIVA –

DESARROLLO DE LA SALUD Y SECRETARIA EDUCACION VIGENCIA 2013- 2014- 2015 Y 2016

INFORME FINAL

CGDC- AGOSTO- 2017

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Contralor Departamental de Córdoba EMILIO RAMON OTERO DAJUD

Vice contralor JULIO ELIECER LORA HERNANDEZ

Contralor Auxiliar Delegado para el Control Fiscal

OMAR ANDRES MONTES DIAZ

Equipo Auditor

Integrantes del Equipo Auditor Ignacia Verbel Pérez Ana Isaza Sánchez

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TABLA DE CONTENIDO

Página

1 CARTA DE CONCLUSIONES 4 2 RESULTADO DE AUDITORIA 5 3 ANEXOS

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Montería Doctores EDWIN BESAILE FAYAD Gobernador de Córdoba ABEL LACHARME GUZMAN Secretario Educación Departamental BERNARDO VEGA VERGARA Secretario Gestión Administrativa Departamental EDUARDO VELEZ BAQUERO Secretario Salud Departamental Montería - Córdoba Asunto: Carta de Conclusiones La Contraloría Territorial, con fundamento en las facultades otorgadas por el Artículo 267 de la Constitución Política, practicó Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Exprés a la Gobernación de Córdoba (Secretaría de Educación Departamental, Secretaria de Desarrollo de Salud y Secretaria de Gestión Administrativa Departamental),de manera concreta a los hechos denunciados mediante Denuncia No. 16 - 2017, como consecuencia de la denuncia radicada en la oficina de participación ciudadana, “Presuntas irregularidades en la celebración y ejecución de Contratos en las Secretarías de Educación, Salud y Gestión Administrativa de la Gobernación de Córdoba durante las vigencias 2013, 2015 y 2016 ”. Es responsabilidad de la Gobernación de Córdoba, el contenido de la información suministrada por la entidad y analizada por la Contraloría General del Departamento de Córdoba. La responsabilidad de la Contraloría General del Departamento de Córdoba consiste en producir un Informe de Auditoría Exprés que contenga el concepto sobre el examen practicado. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas, con políticas y procedimientos de auditoría establecidos por la Contraloría General del Departamento de Córdoba, consecuentes con las de general aceptación; por lo tanto, requirió acorde con ellas, de planeación y ejecución del trabajo de manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentar nuestro concepto.

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La auditoría incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias y documentos que soportan el área, actividad o proceso auditado y el cumplimiento de las disposiciones legales; los estudios y análisis se encuentran debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en los archivos de la Contraloría General del Departamento de Córdoba. CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO La Contraloría General del Departamento de Córdoba, como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que las Secretarías de Educación, Salud y Gestión Administrativa de la Gobernación de Córdoba cumplen con los principios de Planeación, Transparencia, Responsabilidad - Economía - Selección Objetiva - Función Administrativa y Moralidad Administrativa, principios evaluados en la presente auditoria. La Contraloría General del Departamento de Córdoba, como resultado de la auditoría adelantada a los Contratos y Convenios Numero 424 de 2013, 559 de 2015, 560, 702,730 de 2016, presentan sus informes de actividades donde se evidencia la ejecución de cada una de las actividades consignadas en el presupuesto oficial, cumpliendo de esta manera con los objetivos planteados, en los Contratos y Convenios. RELACIÓN DE OBSERVACIONES En desarrollo de la presente auditoría, no se establecieron observaciones.

1. RESULTADO DE LA AUDITORIA 1.1 ANTECEDENTES Mediante Comunicación de fecha 10 de marzo de 2017, fue radicada la denuncia bajo el número 16-2017, donde manifiestan “Presuntas irregularidades en la celebración y ejecución de los Contratos y Convenios número 424 de 2013, 559 de 2015, 560, 702,730 de 2016, celebrado por la Gobernación de Córdoba (Secretaria de Gestión Administrativa, Secretaria de Salud y Secretaria de Educación Departamental)”. De acuerdo a las presuntas irregularidades denunciadas y de la Asignación de Auditoría Exprés mediante Comunicación No.005-03-01-0507 de fecha 25 de agosto del presente año, emitida por el Contralor Auxiliar Delegado para el Control Fiscal; las auditoras procedieron a adelantar el trámite de la Denuncia a las Dependencias de la Gobernación de Córdoba – Secretaria de Gestión Administrativa, Secretaria de Salud

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y Secretaria de Educación Departamental)”, quien fue atendida durante la diligencia, por las personas involucradas en los procesos objeto de revisión Mediante comunicación No. 0507 de fecha 25 de agosto de 2017, el Contralor Auxiliar Delegado para el Control Fiscal, nos comisiona para adelantar una auditoria exprés a la denuncia radicada en el proceso de Participación Ciudadana bajo el No. 16 de fecha 17 de marzo de 2017. MARCO NORMATIVO La contratación de las Entidades Estatales deberá tener en cuenta el acatamiento integral de los principios y disposiciones que rige el ejercicio de la Función Publicas y/o de la contratación de la Administración Publica, consagrados en la Constitución Política, la Ley y normas complementarias. Para los procesos contractuales realizados por el Departamento de Córdoba, objeto de revisión de la presente auditoria, deben ser efectuados bajo las disposiciones del Estatuto General de la Contratación Pública (comprendidos por la Ley 80 de 1993, Ley 1150 de 2007, 1474 de 2011, Decreto 1510 de 2013 y sus Decretos Reglamentarios entre otros el Decreto 1082 del 2015, así como todas las normas que lo adicionen, complementen o modifiquen). El Decreto N° 0054 del 11 de enero de 2012, “Por medio del cual se realiza una delegación de funciones en las Secretarias de salud, Educación e infraestructuras de la Gobernación de Córdoba o quien haga sus veces, la realización de trámites requeridos para el desarrollo y celebración de los procesos de contratación, así como también la ordenación del gasto para la contratación y la firma del Acto administrativo denominado Orden de pago, los Decretos modificatorios del Decreto 0054 de 2012 Números 0064 del 20 de enero de 2012, Decreto 0453 del 30 de mayo de 2012, Decreto 0274 del 21 de abril de 2014, y el Decreto 0272 del 14 de mayo de 2015. El Decreto N° 0055 del 11 de enero de 2012, por medio del cual se realiza una delegación de funciones en la Secretaria de Gestión Administrativa o quien haga sus veces la realización del trámite requerido para el desarrollo y celebración de los procesos de contratación que celebre la Gobernación de Córdoba en las siguientes dependencias: Secretaria de Mujer, género y desarrollo social, Secretaria de Hacienda, Secretaria de Cultura, Secretaria de Desarrollo Económico y Agroindustrial, Secretaria de Juventud, Secretaria del Interior y participación ciudadana, Secretaria de Tránsito y Transporte, Departamento administrativo de Planeación, Oficina Asesora de prensa y comunicaciones, Oficina asesora Jurídica, Oficina de Control interno, Unidad de control Interno Disciplinario. El Decreto Modificatorio del Decreto 0055 de 2012, N° 0346 de mayo 09 de 2014.

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Decreto N° 0006 del 04 de enero de 2016, por medio cual se realiza una delegación de funciones en el Secretario de Desarrollo de la Salud de la Gobernación del Departamento de Córdoba para adelantar todos los actos precontractuales, contractuales y pos contractuales de los contratos y / o convenios que requiera celebrar la citada dependencia. Decreto N° 0007 del 04 de enero de 2016, por medio cual se realiza una delegación de funciones en el Secretario de Educación de la Gobernación del Departamento de Córdoba para adelantar todos los actos precontractuales, contractuales y pos contractuales de los contratos y / o convenios que requiera celebrar la citada dependencia. El Decreto N° 0008 del 04 de enero de 2016, por medio del cual se realiza una delegación de funciones en la Secretaria de Gestión Administrativa o quien haga sus veces la realización del trámite requerido para el desarrollo y celebración de los procesos de contratación que celebre la Gobernación de Córdoba en las siguientes dependencias: Secretaria de Mujer, género y desarrollo social, Secretaria de Hacienda, Secretaria de Cultura, Secretaria de Desarrollo Económico y Agroindustrial, Secretaria de Juventud, Secretaria del Interior y participación ciudadana, Secretaria de Tránsito y Transporte, Departamento administrativo de Planeación, Oficina Asesora de prensa y comunicaciones, Oficina asesora Jurídica, Oficina de Control interno, Unidad de control Interno Disciplinario, Secretaria General.

1.2 DESARROLLO DE LA AUDITORIA EXPRÉS Teniendo en cuenta los hechos denunciados: Se Transcribe la Denuncia: Presuntas irregularidades en la celebración y ejecución de los contratos y Convenios No. 424-2013, 559-2015, 560-2016, 702-2016 y 730-2016 de la Gobernación de Córdoba. Los Auditores para el trámite de la Auditoría solicitaron mediante oficio de fecha 28 de agosto del presente año y recibido en el archivo de la Gobernación con el radicado R-201720012312 los siguientes documentos, información y certificaciones:

1. Tener a disposición los siguientes contratos 424-2013, 559-2015, 560-2016,

702-2016 y 730-2016, con todos los soportes de las etapas Precontractual, Contractual y Pos contractual.

2. Manual de Contratación vigente en el año 2013, 2014 y 2016.

3. Acto Administrativo de cuantía para contratar en las vigencias, 2013, 2014 y 2016.

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4. Plan de Adquisiciones vigencia 2012, 2014, 2016,

5. Acto administrativo de delegación contractual.

6. Relación de los pagos realizados, órdenes de pago y comprobantes de egreso de cada uno de los anteriores contratos.

Analizando la información entregada por las Secretarias de Educación, Salud y Gestión Administrativa, se explica lo siguiente: La Gobernación de Córdoba mediante los Decretos No. 0047 de 10 de enero de 2012, No. 0354 de febrero 11 de 2013 y el No. 0144 de 2016 estableció las cuantías de la contratación de las vigencias 2012,2013 y 2016, siendo esta la forma como la entidad se pronuncia para determinar las modalidades de selección de escogencia de los contratistas, contempladas en el Artículo 2 literal b de la Ley 1150 de 2007 RELACION CONTRATOS REVISADOS EN EL DESARROLLO DE LA AUDITORIA

No.

NUMERO CONTRATO y/o CONVENIO

OBJETO

VALOR

CONTRATISTA

1

Contrato de Prestación de Servicios No. 424 de mayo 31 de 2013

Prestación de servicios para brindar apoyo a la Secretaria de Desarrollo de la Salud en la ejecución de acciones de promoción de la salud de factores de riesgo dirigidas a la población adulto mayor, en situación de discapacidad, víctimas del conflicto armado y desplazamiento forzado, niños, niñas y adolescentes, afrodescendientes y población indígena en el Departamento de Córdoba

2.099.134.000 UNION TEMPORAL PROMOCION SOCIAL 2013, Representada Legalmente por EDSON EMERITO SANCHEZ MORENO

2

Convenio Interadministrativo entre la Gobernación de Córdoba y el Municipio de Montería No. 559 de junio 23 de 2015.

Aunar esfuerzos para el desarrollo del proyecto “Implementación de un programa de formación a Gestores Culturales y Creadores Artísticos pertenecientes a la población con discapacidad, en herramientas para la gestión del patrimonio cultural que fomente el desarrollo de proyectos de identificación, salvaguardia

77.000.000 MUNICIPIO DE MONTERIA. (CARLOS EDUARDO CORREA ESCAF

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y divulgación del patrimonio cultural del Municipio de Montería, Departamento de Córdoba.

3

Convenio Interadministrativo entre la Gobernación de Córdoba y el Municipio de Montería No. 560 de junio 23 2016.

Aunar esfuerzos para el desarrollo de un programa de itineranticas artísticas para creadores culturales, pertenecientes a la población con discapacidad que permita divulgar las manifestaciones del patrimonio cultural del Municipio de Montería.

82.100.000 MUNICIPIO DE MONTERIA. (CARLOS EDUARDO CORRES ESCAF)

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Contrato de Prestación de Servicio 702 de octubre 13 de 2016

Prestación de Servicios profesionales para la atención a la población con discapacidad NEE de 1.860 Estudiantes matriculados en los establecimientos educativos no certificados del Departamento

384.346.600 FUNDACIÓN VISION DIVINA DEL MAÑANA

5 Convenio de cooperación entre el Departamento de córdoba y una entidad sin ánimo de lucro 730 2016

Aunar esfuerzos y realizar el proyecto denominado “ aplicación e implementación de una estrategia para la prevención del embarazo en adolescente en el departamento de córdoba

268.950.000 FUNDACION MANANTIAL DE VIDA

TOTAL VALOR CONTRATOS

A continuación, se presentan los resultados obtenidos de la revisión documental de los contratos objeto de evaluación: Contrato de Prestación de Servicios No. 424 de mayo 31 de 2013 La Gobernación de Córdoba suscribió con la UNION TEMPORAL PROMOCION SOCIAL 2013, Representada Legalmente por EDSON EMERITO SANCHEZ MORENO (Fundación Organización Social de Comunidades Negras Nelson Mandela y la Fundación Fides), el cual se realizó mediante el proceso de Selección Abreviada Revisada la etapa precontractual, Contractual y de Ejecución del anterior contrato se constató que cumplió con todos los requisitos exigidos como son:

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ETAPA PRECONTRACTUAL

Certificado del banco de proyecto N° 201323000D00015 del 18/01/13.

Dos cotizaciones,

Estudios previos,

Certificado de Disponibilidad Presupuestal N° 330 del 01 de marzo de 2013

Pliegos de condiciones.

Resolución N° 001282 del 20 de mayo de 2013 de apertura.

Observaciones y respuestas a las mismas.

Acta de cierre de fecha mayo 24 de 2013.

Presentación de propuestas donde solo se presentó una propuesta.

Informe de evaluación.

Publicaciones ante el SECOP.

Acta de Audiencias de adjudicación de fecha 30 de mayo de 2013.

Resolución N° 001359 de mayo 30 de 2013. ETAPA CONTRACTUAL:

Contrato de prestación de servicios N° 424 de 2013.

Registro Presupuestal No.1526 del 01 de marzo de 2013 por $ 2.099.134.000.

Recibo de Pago de impuestos.

Póliza responsabilidad civil

Resolución N° 000474 de 2013 donde se encargan unas funciones.

Designación de la supervisión Oficio de fecha 06 de junio de 2013

Acta de inicio 424 de junio 6 de 2013. ETAPA DE EJECUCCION:

Pagos de seguridad Social y parafiscal.

Acta parcial de ejecución N° 01 del 06 de junio al 30 de julio firmada por la supervisora y la Fundación.

Informe de ejecución N° 01 del mismo periodo.

Informe de ejecución N° 02,

certificado de ejecución y acta de ejecución del 90.4% firmado por la supervisora.

Orden de pago N° 6361 de julio 31 de 2013 por valor de $ 787.175.250. El respectivo Certificado de cancelación del 50% por el mismo valor firmado por la directora técnica de información financiera.

Certificado de la supervisora del 100% del valor ejecutado.

Acta final de ejecución de fecha 6 de diciembre de 2013.

Informe final de ejecución del 05 de diciembre de 2013 100% actividades realizadas.

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Comprobante de egresos N° 6308 del 19 de julio de 2013 por valor de $524.783.500. Comprobante egresos N° 9400 del 29 de septiembre de 2013, por valor de $ 621.343.664.

Acta de liquidación de fecha 06 de diciembre de 2013 firmada entre las partes. Mediante Acta No. 424 de junio 6 de 2013, se da inició al contrato en mención, finalizando su ejecución el 6 de diciembre de 2013, como consta en el Acta Final, Acta de Liquidación de fecha 06 de diciembre de 2013. El grupo auditor verifico el cumplimiento de las obligaciones pactadas en el anterior contrato, el cual se observó que fueron cumplidas en su totalidad como lo demuestran los soportes de todas las actividades realizadas que fueron dirigidas a las siguientes poblaciones: Población Adulto Mayor: en esta población se realizaron varias jornadas así:

Jornada lúdico-recreativo en los Municipios que estipula el contrato.

Jornada lúdico pedagógica en cada uno de los Municipios del departamento

Se realizaron Mesas de trabajo en cada uno de los Municipio para promover los procesos de formación de la política de envejecimiento y vejez

Jornada masiva en cada Municipio sobre la prevención del maltrato y promoción del buen tarto a los adultos mayores.

Talleres lúdico-recreativos

Capacitaciones al recurso humano de las ESE del Departamento sobre atención con enfoque diferencial.

Población Victimas: en esta población se realizaron varias jornadas así:

Jornada lúdico-recreativo donde se divulguen y promuevan sus deberes y derechos en salud con enfoque diferencial.

Jornada masiva para promover la prevención de violencia

Jornada de promoción de la salud sexual y reproductiva.

Campaña de difusión de rutas de atención a través de cartillas publicitarias. Población Indígena: en esta población se realizaron varias jornadas así

Taller lúdico- educativo donde se divulga y promueve sus deberes y derechos en salud.

Taller lúdico – educativo de prevención de la IRA

Campaña de difusión de rutas de atención a través de cartillas publicitarias. Población Niñas, Niños y Adolescentes: en esta población se realizaron varias jornadas así:

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Jornada de visita de concertación y promoción de actividades en la Instituciones Educativas

Taller para promover la estrategia de escuela saludable en las Instituciones Educativas

Conformación de comité gestor en las instituciones educativas.

Jornada lúdico -pedagógico para promover las formas de prevención de consumo de drogas.

Población en situación de Discapacidad: en esta población se realizaron varias jornadas así:

Jornada lúdico recreativas donde se promueven las rutas de atención

Jornada masiva para promover la prevención de violencia

Campaña de difusión publicitaria sobre deberes y derechos en salud.

Encuentro Departamental para socialización de la Ley 1145 de 2007.

Visitas a los establecimientos educativos de cada Municipio donde implementaron un proceso de acompañamiento, orientada a la población con discapacidad.

Ejecutaron talleres de formación de docentes para identificar falencias en el proceso que permitieran identificar alteraciones, cognitiva y conductuales.

Socializaron incivilmente y grupal a las familias de los niños con discapacidad todas las actividades relacionadas con la situación de discapacidad.

Población Afrodescendientes: en esta población se realizaron varias jornadas así:

Campaña difusora sobre deberes y derechos en salud a través de afiches publicitarios.

Campaña de difusión del auto 005 de 2009 sobre sus componentes y la Afrocolombianidad

Teniendo en cuanta las actividades realizadas se verifico que el supervisor del Contrato realizo una alianza estratégica de veeduría y participación de la comunidad para la supervisión de las actividades realizadas en cada Municipio con los Directores locales de Salud, Coordinadores de SAC, Coordinadores de SIAU, rectores de Instituciones Educativas, Lideres Victimas del Conflicto Armado y Étnicos y organizadores de eventos feriales entre otros, los cuales el Grupo Auditor verifico que certificaron que las actividades fueron realizadas por los profesionales encargados de cada Municipio en un 100%, el cual registran como evidencia y soporte las diferentes certificaciones y listado de los participantes por Municipios.

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PAGOS DEL CONTRATO Revisado los pagos de este Contrato se constató que el contratista recibió un anticipo de $524783.500, un primer pago de $776.679.580, un segundo pago de $621.343.664 y un último pago de $157.435.050, para un total de $2.080.241.794 que sumándole los descuentos realizados de $18.892.206 da el total del valor del Contrato. Convenio Interadministrativo entre la Gobernación de Córdoba y el Municipio de Montería No. 559 de junio 23 de 2015. El Convenio Interadministrativo suscrito entre la Gobernación de Córdoba y el Municipio de Montería, donde el contratista es el Municipio de Montería, representado legalmente por Carlos Eduardo Correa Escaf (Alcalde de Montería), cuyo objeto es “Aunar esfuerzos para el desarrollo del proyecto “Implementación de un programa de formación a Gestores Culturales y Creadores Artísticos pertenecientes a la población con discapacidad, en herramientas para la gestión del patrimonio cultural que fomente el desarrollo de proyectos de identificación, salvaguardia y divulgación del patrimonio cultural del Municipio de Montería, Departamento de Córdoba.” Obligaciones del Municipio de Montería para con el Departamento de Córdoba, en virtud del convenio Interadministrativo 559 de junio 23 de 2015.

Ejercer la Supervisión del Contrato

Velar por la ejecución idónea y oportuna del objeto contratado, velando que cumplan con las recomendaciones del Ministerio de Cultura.

Facilitar toda la información y colaboración necesaria para el desarrollo de la labor de la supervisión del contrato.

Revisado los pagos de este Convenio se constató que el valor total del aporte del convenio Interadministrativo fue desembolsado por el Departamento de Córdoba a favor del Municipio de Montería en calidad de pago anticipado, una vez se legalizo y perfecciono el convenio, como consta en el Comprobante de egresó No. 6316 de julio 31 de 2015. En virtud de la obligación estipulada en el numeral 5 de la cláusula primera del Convenio el Municipio de Montería adelanto el proceso de contratación directa, siendo adjudicado a la Fundación Acción y Desarrollo para el crecimiento humano, el cual suscribió el Contrato No. 022 de junio de 2015, por valor de $77.000.000 con un plazo de ejecución de dos (02) meses.

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El Contrato No. 022 de 2015 fue ejecutado por el contratista Fundación Acción y Desarrollo para el crecimiento humano y cumplió con el 100% de las obligaciones estipuladas en dicho contrato, según consta en el acta de liquidación suscrita el día 24 de agosto de 2015, por el Alcalde Carlos Eduardo Correa Escaf y por el Representante legal de la Fundación mencionada Eleth Elena Polo Martínez Según Acta Final y de liquidación del Contrato suscrito el día 24 de agosto de 2015, no quedo saldo pendiente por pagar a favor del Contratista Fundación Acción y desarrollo para el Crecimiento Humano. Se verifico que el alcalde Carlos Eduardo Correa Escaf identificado con la cedula de ciudadanía No. 78.713.173 de Montería, en condición de Representante Legal del Municipio de Montería – Córdoba, cumplió el 100% con las obligaciones estipuladas en el Convenio interadministrativo. Convenio Interadministrativo entre la Gobernación de Córdoba y el Municipio de Montería No. 560 de junio 23 2016. El Convenio Interadministrativo suscrito entre la Gobernación de Córdoba y el Municipio de Montería, donde el contratista es el Municipio de Montería, representado legalmente por Carlos Eduardo Correa Escaf (Alcalde de Montería). En virtud de las obligaciones estipuladas en el convenio interadministrativo entre el Municipio de Montería y el Departamento de Córdoba, el Municipio de Montería adelanto el proceso de contratación directa, siendo adjudicado a la Corporación Enseñanza y Desarrollo ONG “CEDA” el cual suscribió el Contrato No. 023 de junio 24 de 2015, por valor de $82.100.000 con un plazo de ejecución de dos (02) meses. El Contrato No. 023 de 2015 fue ejecutado por el contratista la Corporación Enseñanza y Desarrollo ONG “CEDA”, representada legalmente por Grey Yolima Polo Martínez en su calidad de contratista cumplió con el 100% de las obligaciones estipuladas en dicho contrato, según consta en el acta de liquidación suscrita el día 24 de agosto de 2015, por el Alcalde Carlos Eduardo Correa Escaf y por el Representante legal de la Fundación mencionada Grey Yolima Polo Martínez Polo. Se constató que todas las actividades estipuladas en el contrato se desarrollaron en un 100% cumpliendo con el objetivo propuesto, los cuales se revisaron las evidencias que soportan las actividades realizadas. Las actividades realizadas son las siguientes:

14 Jornadas de itineranticas artísticas en el Municipio de Montería con creadores culturales.

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Editar e imprimir portafolio de servicios de los artistas y grupos de artistas participantes.

Evaluación de los avances e impacto de cada una de las actividades realizadas.

Divulgación de las memorias producidas durante el desarrollo del programa de itineranticas artísticas

Divulgación de la naturaleza del proyecto a la comunidad. Revisadas las anteriores actividades se constató que fueron cumplidas en su totalidad, así como lo demuestran las evidencias y soportes presentados como son : listado de asistentes, registros fotográficos, pautas publicitarias radial en medio magnético, volantes de divulgación, listado de entrega puerta a puerta, entrevistas televisiva en medio magnético, portafolios de servicios de los artistas del programa, actas de entrega de instituciones educativas y biblioteca, encuestas de satisfacción, CD con memorias del programa de formación. Contrato de Prestación de Servicio 702 de octubre 13 de 2016. La Gobernación de Córdoba suscribió el contrato de Prestación de Servicios con la Fundación Divina del Mañana, Representada Legalmente por CARMEN GONZALEZ RODRIGUEZ, el cual se realizó mediante el proceso de Selección Abreviada Revisada la etapa precontractual, Contractual y de Ejecución del anterior contrato se constató que cumplió con todos los requisitos exigidos como son: ETAPA PRECONTRACTUAL

Certificado del banco de

Estudios previos,

Certificado de Disponibilidad Presupuestal N° 1134 del 08 de agosto de 2016

Pliegos de condiciones.

Observaciones y respuestas a las mismas.

Acta de cierre de propuestas

Presentación de propuestas

Informe de evaluación.

Publicaciones ante el SECOP.

Acta de Audiencias de adjudicación ETAPA CONTRACTUAL:

Contrato de prestación de servicios N° 702 de 2016.

Registro Presupuestal No. 3079 del 13 de octubre 13 de 2016 por valor de $384.346.600.

Recibo de Pago de impuestos.

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Póliza No.540-74-99400005172 del 18 de octubre de 2016 y póliza No. 540-74-994000001509 – octubre 18 de 2016 de responsabilidad civil

Aprobación de pólizas

Designación de la supervisión Oficio de fecha 18 de octubre de 2016

Acta de inicio de octubre 18 de 2016. ETAPA DE EJECUCCION:

Listado de Instituciones Educativas

Pagos de seguridad Social y parafiscal.

Certificado de cumplimiento de las obligaciones asignadas en el contrato N°702 de 2016 el cual certifica que cumplió el 100% de las obligaciones pactadas en el contrato

Informe final de supervisión de fecha 16 de diciembre del año 2016.

Informe final de ejecución

Certificado de la supervisora del 100% del valor ejecutado.

Acta final de ejecución de fecha 16 de diciembre de 2016.

Informe final de ejecución 100% actividades realizadas.

Comprobante de egresos N° 10326 del 24 de noviembre de 2016 por valor de $115.131.000.

Orden de pago y comprobante de Egreso No. 11899 de 2016 por valor de $ 268.634.074.

Acta final y de liquidación de fecha 20 de diciembre de 2016 firmada entre las partes

Informe de evidencias Las actividades realizadas son las siguientes

Proceso de acompañamiento desde los núcleos de las Instituciones educativas para el ingreso o permanencia en el sistema educativo formal.

Jornada de desarrollo de procesos de detección de discapacidad en las comunidades educativas.

Fonación de núcleos de atención y acompañamiento a niños y jóvenes con discapacidad y sus familias.

Actualización de los proyectos educativos dirigidos que contemplan la atención integral de los alumnos que presentan necesidades educativas especiales.

Implementación de acciones artísticas y culturales lideradas por los ejecutores del proyecto RBC en las Bibliotecas Comunitarias

Las anteriores actividades desarrolladas están soportadas y tiene sus evidencias el cual fueron revisadas por el grupo auditor y reposan en un CD como evidencia.

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Convenio de Cooperación entre el Departamento de Córdoba y la Fundación Manantial de Vida entidad sin ánimo de lucro 730 – 2016 El Convenio de Cooperación suscrito entre la Gobernación de Córdoba y la Fundación Manantial de Vida entidad sin ánimo de lucro 730 – 2016, donde el contratista es la fundación en mención, representada legalmente por Efrén Gregorio Rivera Suarez. En virtud de las obligaciones estipuladas en el convenio de Cooperación entre la Gobernación de Córdoba y la Fundación Manantial de Vida, para aunar esfuerzo y realizar proyecto denominado Aplicación e implementación de una estrategia para la prevención del embarazo en adolescentes en el Departamento de Córdoba, se adjudicó el convenio a la Fundación en Mención por valor de $ 179.950.000, con un plazo de ejecución de dos (2) meses. Mediante el acta de fecha 26 de octubre de 2016 se da inicio al convenio de Cooperación No. 730 de 2016, finalizando su ejecución el 26 de diciembre de 2016, como consta en el Acta Final Se constató que todas las actividades estipuladas en el Convenio de Cooperación se desarrollaron en un 100% cumpliendo con el objetivo propuesto, los cuales se revisaron las evidencias que soportan las actividades realizadas Los anteriores Convenios Interadministrativos, de Cooperación y los contratos objeto de la denuncia interpuesta ante la Oficina de Participación Ciudadana de la Contraloría General del Departamento de Córdoba cumplieron con todos los requisitos de la Etapa Precontractual, Contractual y Ejecución, el cual están soportadas en la evidencia presentada por la Gobernación de Córdoba y la Alcaldía Municipal de Montería (CD, carpetas), se evidencia la ejecución de cada una de las actividades consignadas en los convenios y contratos de prestación de servicio cumpliendo de esta manera con los objetivos planteados. 1.3. CONCLUSIONES La Contraloría General del Departamento de Córdoba, como resultado de la auditoría adelantada a los Contratos y Convenios No. 424-2013, 559-2015, 560-2016, 702-2016 y 730-2016 de la Gobernación de Córdoba, presentan sus informes de actividades donde se evidencia la ejecución de cada una de las actividades consignadas en los convenios y contratos, cumpliendo de esta manera con los objetivos planteados. Por lo anterior, se considera que no existen hechos que indiquen que hubo una falta de tipo administrativa, disciplinaria, penal o fiscal que determinara que existiera algún daño patrimonial al estado, presta mérito para cierre y archivo a la Denuncia de fecha 10 de marzo de 2017, radicada en la oficina de Participación ciudadana con el número 16, que señala como hechos “Presuntas irregularidades en la celebración y ejecución de los Contratos número 424 de 2013, 559 de 2015, 560, 702,730 de 2016, celebrado

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por Gobernación de Córdoba (Secretaria de Gestión Administrativa, Secretaria de Salud y Secretaria de Educación Departamental)”.

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