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INFORME DE AUDITORÍA

CORPORACIÓN PARA EL DESARROLLO SOSTENIBLE DEL NORTE Y ORIENTE AMAZÓNICO – C.D.A.

Vigencia 2014

CGR-CDMA-GDCG-No 035 Noviembre 2015

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INFORME DE AUDITORÍA

CORPORACIÓN PARA EL DESARROLLO SOSTENIBLE DEL NORTE Y ORIENTE AMAZÓNICO - C.D.A.

Contralor General de la República José Edgardo Maya Villazón

Vicecontralora Gloria Amparo Alonso Masmela

Contralor Delegado para el Sector Medio Ambiente Carolina Montes Cortés

Director de Vigilancia Fiscal María Fernanda Rojas Castellanos

Directivo Superior Diego Armando Traslaviña A.

Ejecutivo de Auditoria José Joaquín Romero León

Supervisor Eduardo Tapias Martínez

Supervisor Encargado Jairo González Gómez

Equipo de auditores:

Líder de Auditoría José Einar Cuadros Clavijo

Integrantes del Equipo Auditor Juan Carlos Castillo Rojas

Diana Lorena Rojas Blanco

Juan Felipe Zapata Álvarez

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Tabla de Contenido

Página

1. DICTAMEN INTEGRAL 5

1.1 EVALUACION DE GESTIÓN Y RESULTADOS 6

1.1.1. Gestión 7

1.1.1.1 Macroproceso Planes, Programas y Proyectos 7

1.1.1.2 Macroproceso Presupuestal y Contable. 7

1.1.1.3 Macroproceso Adquisición de Bienes y Servicios. 7

1.1.2. Resultados 8

1.1.2.1 Macroproceso Permisos, Autorizaciones, Concesiones y Licencias Ambientales. 8

1.1.2.2 Seguimiento al Plan de Mejoramiento. 9

1.1.3 Legalidad 9

1.1.4 Financiero 9

1.1.4.1 Opinión de los Estados Financieros 10

1.15 Evaluación del Control Interno. 10

1.1.6 Denuncias 11

1.2 FENECIMIENTO DE CUENTA 11

1.3 RELACIÓN DE HALLAZGOS 11

1.4 PLAN DE MEJORAMIENTO 12

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2 RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 13

2.1 EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN Y RESULTADOS 13

2.1.1. Gestión 14

2.1.1.1 Planes, Programas y Proyectos 14

2.1.1.2 Plan Institucional de Gestión Ambiental – PIGA vigencia 2014 19

2.1.1.3 Ciclo Presupuestal 22

2.1.1.4 Presupuesto de Ingresos 22

2.1.1.5 Presupuesto de Gastos 23

2.1.1.6 Gastos de Inversión 25

2.1.1.7 Reservas Presupuestales 27

2.1.1.8 Adquisición de Bienes y Servicios 30

2.1.2. Resultados 36

2.1.2.1 Permisos, Autorizaciones, Concesiones y Licencias Ambientales 36

2.1.2.2 Seguimiento al Plan de Mejoramiento. 45

2.1.3 Legalidad 46

2.1.4. Financiero 46

2.1.5 Sistema de Control Interno 69

2.1.6 Denuncias 69

3. ANEXOS 71

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Ingeniero CESAR HUMBERTO MELÉNDEZ SÁENZ Director General y Miembros de la Junta Directiva Corporación para el Desarrollo Sostenible del Norte y Oriente Amazónico - C.D.A. Inírida

La Contraloría General de la República, con fundamento en las facultades otorgadas por el artículo 267 de la Constitución Política, practicó Auditoría a la Corporación para el Desarrollo Sostenible del Norte y Oriente Amazónico CDA, a través de la evaluación de los principios de la gestión fiscal: economía, eficiencia, eficacia, equidad y valoración de los costos ambientales con que administró los recursos puestos a su disposición y los resultados de su gestión en las áreas, actividades o procesos examinados, el examen del Balance General al 31 de Diciembre de 2014 y el Estado de Actividad Financiera, Económica, Social y Ambiental por el año terminado en esa fecha. Dichos estados financieros fueron examinados y comparados con los del año anterior, los cuales fueron auditados por la Contraloría General de la República.

La auditoría incluyó la comprobación de que las operaciones financieras, administrativas y económicas se realizaron conforme a las normas legales, estatutarias y de procedimientos aplicables. Asimismo, evaluó el Sistema de Control Interno.

Es responsabilidad de la administración el contenido de la información suministrada por la entidad y analizada por la Contraloría General de la República. Igualmente, es responsable por la preparación y correcta presentación de estos estados financieros de conformidad con las normas prescritas por las autoridades competentes y los principios de contabilidad universalmente aceptados o prescritos por el Contador General.

La responsabilidad de la Contraloría General de la República consiste en producir un informe que contenga el pronunciamiento sobre el fenecimiento (o no) de la cuenta, con fundamento en la evaluación de la gestión y resultados (Control de Gestión, de Resultados, Financiero (opinión sobre la razonabilidad de los Estados

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financieros), Legalidad y Control Interno) obtenidos por la administración de la entidad en las áreas y/o procesos auditados.

El representante legal de la Corporación para el Desarrollo Sostenible del Norte y Oriente Amazónico – CDA, rindió la cuenta o informe anual consolidado por la vigencia fiscal del año 2014 dentro de los plazos previstos en la resolución orgánica No 7350 de fecha 29 de noviembre de 2013.

La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas de auditoría gubernamental colombianas (NAGC) compatibles con las normas internacionales de auditoría – (NIA´s) y con políticas y procedimientos prescritos por la Contraloría General de la República. Tales normas requieren que planifique y efectúe la auditoría para obtener una seguridad razonable acerca de si los estados financieros están libres de errores e inconsistencias significativas. La auditoría incluye examinar, sobre una base selectiva, la evidencia que soporta las cifras, las revelaciones en los estados financieros los documentos que soportan la gestión y los resultados de la entidad y el cumplimiento de las disposiciones legales, así como la adecuada implementación y funcionamiento del sistema de control interno.

Los procedimientos de auditoría seleccionados dependen del criterio profesional del auditor, incluyendo su evaluación de los riesgos de errores significativos en los estados financieros y de la gestión y resultados de la Entidad. En la evaluación del riesgo, el auditor considera el control interno de la Entidad como relevante para todos sus propósitos, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias. Una auditoría también incluye, evaluar los principios de contabilidad utilizados y las estimaciones contables significativas hechas por la administración, así como evaluar la presentación general de los estados financieros. Consideramos que la auditoría proporciona una base razonable para expresar nuestro concepto y la opinión.

Las observaciones se dieron a conocer oportunamente a la entidad dentro del desarrollo de la auditoría, las respuestas de la administración fueron analizadas.

1.1 EVALUACION DE GESTIÓN Y RESULTADOS

La evaluación de la gestión y resultados se fundamenta en los sistemas de control de: Gestión, Resultados, Legalidad, Financiero y Control Interno; los cuales contemplan las variables que son verificadas y calificadas por el equipo auditor, presentando una calificación de 54.208 la cual ubica la gestión y los resultados en el rango de DESFAVORABLE.

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1.1.1 Gestión

La evaluación de este componente presentó una calificación desfavorable de 79,17 de acuerdo a los resultados de los siguientes macroprocesos:

1.1.1.1 Macroproceso Planes, Programas y Proyectos

Verificadas las líneas estratégicas: cultura ambiental y procesos participativos, conservación, gestión del riesgo y adaptación al cambio climático, y de gestión integral del recurso hídrico (PSMV y POMCAS); se concluye luego del análisis de 16 proyectos relacionados con los objetivos de auditoría, que para su ejecución fueron apropiados recursos por $5.305,3 millones; de los cuales fueron comprometidos $5.204,6 millones, al 31 de diciembre de 2014 habían sido ejecutados recursos por $3.570,7 millones; es decir pudo comprobarse para la vigencia 2014 una ejecución financiera del 67,3% del presupuesto apropiado, y una ejecución física del 74%.

Se establece que la Corporación para el Desarrollo Sostenible del Norte y Oriente Amazónico – CDA tiene formulado e implementado Plan Institucional de Gestión Ambiental – PIGA vigencia 2014, dentro de su ejecución desarrolla acciones orientadas a promover el ahorro y uso eficiente de los recursos, entre ellos, el agua y la energía al interior de sus instalaciones administrativas, promueve prácticas de disposición final, reducción, reutilización y reciclaje de sus residuos, como la disposición final de los residuos peligrosos; con el cual pretende propiciar un ambiente de trabajo saludable.

1.1.1.2. Macroproceso Presupuestal y Contable.

En desarrollo del proceso auditor se evaluó conforme a las NAGC, el Presupuesto General de la entidad para la vigencia 2014 de acuerdo a la evaluación practicada se concluye que el Presupuesto fue elaborado y ejecutado de conformidad a los procedimientos establecidos, salvo por lo manifestado en el capítulo correspondiente a su análisis del presente informe.

1.1.1.3 Macroproceso Adquisición de Bienes y Servicios.

Para la evaluación y verificación el proceso de Adquisición de Bienes y Servicios, se consideraron las siguientes estrategias:

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Estudios Previos y Pliego de Condiciones; Verificar el cumplimiento de los principios de planeación, responsabilidad, objetividad y coordinación de la etapa precontractual de los contratos de la muestra seleccionada.

Ejecución Contractual, Anticipos, Adiciones y Modificaciones; Verificar el cumplimiento de los contratos seleccionados en muestra auditar.

Supervisión y/o Interventoría; Analizar la gestión realizada por la supervisión e interventoría, en el cumplimiento para la ejecución de los contratos de la muestra seleccionada.

Con el fin de utilizar un mecanismo técnico para la Selección de la Muestra y verificar la Contratación de la Entidad a Auditar – CDA y obtener una confiabilidad del 95%; teniendo en cuenta el valor total de la contratación, se tomarán los contratos y/o convenios superiores a $297 millones y posteriormente los contratos no incluidos allí, se sumarán uno a uno, hasta que la operación matemática diera como resultado un valor igual o mayor de $297 millones, con el último contrato que diera como resultado la cifra anterior, fue objeto de selección para ser incluido en la muestra.

De otro lado, también se seleccionaron otros contratos, por cuanto la experiencia indica que posiblemente en este tipo de contratos existan falencias y que probamente incurran en errores de cumplimiento normativo.

Del análisis de la relación de contratos suministrados por la entidad, se tienen 263 contratos en general que suman $6.259 millones, de los cuales se seleccionaron 33, que representa el 12% de los contratos y un valor equivale a $4.325 millones, que corresponde al 69.9% del valor de la contratación.

1.1.2 Resultados

La evaluación de este componente presentó una calificación desfavorable de 79,13 de acuerdo a los resultados de los siguientes macroprocesos:

1.1.2.1 Macroproceso Permisos, Autorizaciones, Concesiones y Licencias Ambientales.

Las solicitudes de permisos autorizaciones, concesiones y licencias ambientales son llevadas en forma magnética en el aplicativo llamado Sistema de Información para la Gestión de Trámites Ambientales – SILA, también, en el mismo se pueden

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apreciar los procesos administrativos sancionatorios que son llevados por la Corporación CDA.

Durante la vigencia auditada se evidenciaron 33 procesos de concesión de aguas subterráneas, 25 procesos de concesión de aguas superficiales, 61 investigaciones administrativas sancionatorias, 4 procesos de licencias ambientales, 29 seguimiento RESPEL, 393 procesos de permiso/ autorización de aprovechamiento forestal y 14 procesos de vertimiento de aguas

Para concesión de aguas subterráneas se encontró que la Corporación CDA tiene 33 solicitudes de las cuales 7 se encuentran archivadas, 24 en evaluación y 2 en seguimiento de las cuales se verificaron 17 para un 52% del universo.

De los procesos administrativos sancionatorios se encuentra un total de 61 de los cuales se encuentran en estado: anulados 12, archivados 9 y sancionatorio 40, de los cuales se verificaron 31 para un 51% del universo.

1.1.2.2 Seguimiento al Plan de Mejoramiento.

El plan de mejoramiento suscrito por la Corporación CDA contiene 35 hallazgos que ocasionaron 35 acciones correctivas de las cuales se cumplieron 29 lo que corresponde a 82% de cumplimiento.

1.1.3 Legalidad

El control de legalidad obtuvo una calificación de 76,67 que lo ubica en el rango de desfavorable, en términos generales se aplicó la normatividad vigente en las operaciones financieras, administrativas, económicas y de otra índole. Sin embargo se observaron algunas deficiencias en el cumplimiento de la normatividad aplicable las cuales se reflejan en los resultados de la auditoria.

1.1.4 Financiero

La evaluación de este componente presentó una calificación de 0,00 toda vez que la opinión de razonabilidad de los estados contables se ubicó en el rango de opinión negativa.

Los errores o inconsistencias, salvedades, limitaciones o incertidumbres encontradas que afectan la razonabilidad de dichos estados financieros ascienden

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a $861,5 millones de pesos, valor que representa el 13,8% del activo total de la entidad. Las inconsistencias detectadas principalmente obedecen:

Partidas de bancos que al cerrar la vigencia no se ha identificado el tercero beneficiario y por tanto, genera una subestimación en las cuentas por cobrar y los ingresos de la vigencia, en $15,5 millones.

La entidad registra en la cuenta bienes en bodega y bienes no explotados, propiedades muebles en desuso, inútiles, dañados, sin efectuar la baja en el inventario y en algunos casos, sin efectuar la depreciación correspondiente; lo cual genera incertidumbre en el total del valor registrado en dichas cuentas, que representan $824,5 millones.

Las recuperación de las indemnizaciones por incapacidades no se está registrando oportunamente desde su causación, toda vez que existen deficiencias en el flujo de información entre las áreas de talento humano y contabilidad, lo cual condujo que al cerrar la vigencia no se hubieran registrado las cuentas por cobrar a las EPS en $21,47 millones, generando una subestimación es dicho monto.

1.1.4.1 Opinión de los Estados Financieros

En nuestra opinión, los estados financieros de la Corporación para el Desarrollo Sostenible del Norte y Oriente Amazónico – CDA, presentan subestimaciones, sobreestimaciones e incertidumbres que afectan la razonabilidad de los saldos a diciembre 31 de 2014, por lo cual se emite una opinión NEGATIVA, de conformidad con las normas y principios de contabilidad prescritos por el Contador General de la Nación.

1.1.5 Evaluación del Control Interno.

La evaluación de este componente presentó una calificación de 69,70 que permite concluir que la calidad y eficiencia del sistema de control interno en CON DEFICIENCIAS.

Los hallazgos detectados en el examen a la línea contable y presupuestal de la entidad dan cuenta de las deficiencias existentes en las actividades de reconocimiento, registro, ajustes y revelación entre otros aspectos, a través de las conciliaciones bancarias, cierre de saldos entre las áreas de presupuesto, contabilidad, talento humano, almacén y tesorería, administración de las

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propiedades planta y equipo, gestión de las cuentas por cobrar; aunque la entidad calificó como “eficiente” el sistema de control interno contable, se está afectando la confiabilidad, razonabilidad y comparabilidad de los estados financieros.

Como resultado de la evaluación al diseño de controles implementados por Corporación para el Desarrollo Sostenible del Norte y Oriente Amazónico - CDA, la calificación obtenida fue 1,722 puntos, que corresponde al concepto de "Parcialmente adecuado". En la evaluación a la efectividad de controles, el resultado obtenido es 1,556 puntos, valor correspondiente al concepto de "Con deficiencias". En consecuencia, de acuerdo con la metodología vigente para la evaluación del control interno, el puntaje final obtenido es 1,606, valor que permite a la Contraloría General de la República conceptuar que, para el periodo auditado, la Calidad y Eficiencia del Control Interno de la entidad es "Con deficiencias"

Control Interno contable

Las observaciones detectadas en el examen a la línea contable de la entidad dan cuenta de las deficiencias existentes en las actividades de reconocimiento, registro, ajustes y revelación entre otros aspectos, a través de las conciliaciones bancarias, cierre de saldos entre las áreas de presupuesto, contabilidad, talento humano, almacén y tesorería, administración de las propiedades planta y equipo, gestión de las cuentas por cobrar; arrojo un resultado de 2.0 que califica como “Deficiente” el sistema de control interno contable.

1.1.6 Denuncias

Durante el desarrollo de la auditoría no fueron incorporadas denuncias ciudadanas ni otras solicitudes

1.2 FENECIMIENTO DE CUENTA

Con base en la calificación de los componentes, obtenida en la evaluación de la Gestión y Resultados, la Contraloría General de la República “No fenece” la cuenta de la entidad por la vigencia fiscal correspondiente al año 2014.

1.3 RELACIÓN DE HALLAZGOS

En desarrollo de la presente auditoría, se establecieron veinte (20) hallazgos administrativos; de los cuales uno (1) corresponde a hallazgo con alcance fiscal por $1,6 millones, cinco (5) tienen posible alcance disciplinario, y uno (1) con otra

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posible incidencia; los cuales serán trasladados ante la autoridad o instancia competente. Por otro lado, se reporta un beneficio en el ejercicio auditor por valor de $560 miles.

1.4 PLAN DE MEJORAMIENTO

De conformidad con lo señalado en la Guía de Auditoria, numeral 3.3.7., la Corporación CDA como resultado de la auditoria, elaborará un Plan de Mejoramiento con las acciones y metas que permitan solucionar las deficiencias comunicadas en el presente informe, el cual será reportado a través del Sistema de Rendición de Cuentas e Informes (Sireci), dentro de los 15 días contados a partir del recibo del informe de auditoría, de conformidad con lo establecido en la Resolución No. 7350 de 2013 proferida por la Contralora General de la República.

Para efectos de autorizar el registro y transmisión de la información correspondiente a la modalidad Plan de Mejoramiento a través de Sireci, el representante legal de la entidad debe remitir al correo electrónico [email protected] el documento que evidencie la fecha de recibo por parte de su entidad del Presente Informe Final, de ser viable el mismo día de su recepción.

Bogotá, D. C,

CAROLINA MONTES CORTES Contralora Delegada para el Medio Ambiente

MARIA FERNANDA ROJAS CASTELLANOS Directora de Vigilancia Fiscal

EDUARDO TAPIAS MARTÍNEZ Supervisor

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2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA

2.1 EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN Y RESULTADOS

Evaluados los factores de la gestión y resultados en desarrollo del proceso auditor, esta obtuvo una calificación de 54,208 puntos que de acuerdo al rango establecido corresponde al concepto de “DESFAVORABLE”.

Tabla No. 01. Rango de calificación Concepto de Gestión y Resultados

CONCEPTO DE GESTIÓN

MAYOR A 80 PUNTOS

MENOR O IGUAL A 80 PUNTOS DESFAVORABLE

FENECIMIENTO DE LA CUENTA

MAYOR A 80 PUNTOS

MENOR O IGUAL A 80 PUNTOS NO SE FENECE

Fuente: Matriz de Evaluación de la Gestión y Resultados

Dentro del Control de Gestión se evaluaron los procesos administrativos, indicadores, ciclo presupuestal y contractual, además de la prestación del servicio; por su parte en la evaluación de los resultados se evaluaron: los objetivos misionales y el cumplimiento de los planes programas y proyectos. En el control financiero se concluyó la opinión “Adversa o Negativa” de los estados contables. Finalmente la Evaluación del Sistema de Control Interno obtuvo una calificación de 69,700 “Con deficiencias”.

Tabla No. 02. Calificación de la Gestión MATRIZ DE EVALUACIÓN GESTIÓN Y RESULTADOS

EV

AL

UA

CIÓ

N D

E G

ES

TIÓ

N Y

RE

SU

LT

AD

OS

COMPONENTE CONSOLIDACIÓN DE

LA CALIFICACIÓN

PONDERACION DE LA CALIFICACIÓN

COMPONENTE %

CALIFICACIÓN COMPONENTE CONTROL DE GESTIÓN

79,17 15,83

CALIFICACIÓN COMPONENTE CONTROL DE RESULTADOS

79,13 23,74

CALIFICACIÓN COMPONENTE LEGALIDAD

76,67 7,67

CALIFICACIÓN COMPONENTE FINANCIERO

0 0

CALIFICACIÓN COMPONENTE MECANISMOS C. I.

69,70 6,97

CALIFICACIÓN FINAL DE LA GESTIÓN Y RESULTADOS 54,208

Fuente: Matriz de Evaluación de la Gestión y Resultados

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2.1.1. Gestión

2.1.1.1 Planes, Programas y Proyectos

La Corporación para el Desarrollo Sostenible del Norte y el Oriente Amazónico – CDA, formulo el “Plan de Acción (PA) para la vigencia 2012 – 2015, con objetivos estratégicos los cuales buscan; Restaurar y mantener el nivel de equilibrio entre el hombre y medio ambiente mediante medidas de reglamentación y control y actividades de restauración y preservación los recursos naturales renovables. Incluir el componente ambiental en todas y cada de las actividades productivas regionales, reduciendo al máximo el impacto ambiental negativo y estableciendo medidas de compensación del deterioro causado. Direccionar el aprovechamiento sostenible de los recursos del bosque y la biodiversidad, mediante la ampliación del conocimiento y el fomento del biocomercio. Adelantar medidas y actividades de control de contaminación de aguas, suelos y aire por acción antrópica. Acompañar a los entes territoriales en la formulación de e implementación de planes estratégicos para la gestión rural y urbana sostenible y la reducción del riesgo”.

Para el cumplimiento de su función constitucional y legal invirtió sus recursos en planes, programas y proyectos contemplados en su plan de acción 2012-2015. Durante el año 2014 ejecutó 23 proyectos según lo informado en el reporte Sireci, (formulario F 8.1). Fueron verificadas las líneas estratégicas: cultura ambiental y procesos participativos, conservación, gestión del riesgo y adaptación al cambio climático, y de gestión integral del recurso hídrico (PSMV y POMCAS).

Tabla No. 03. Inversión y ejecución por línea estratégica vigencia 2014

PROGRAMAS Y PROYECTOS Inversión (Millones de pesos)

Ejecución (Millones de

pesos)

Ejecución (%)

Ejecución física en promedio

(%)

Conservación 3.474,6 2.562,5 73,75 84

Gestión Integral de Recurso Hídrico 746,2 381,2 51,09 55

Cultura ambiental y procesos participativos – Adaptación al Cambio Climático

486,7 383,3 78,76 90

Gestión del Riesgo y Adaptación al Cambio Climático

496,9 243,4 48,99 0

Fuente: Análisis equipo auditor.

Se concluye luego del análisis de 16 proyectos relacionados con los objetivos de auditoría, que para su ejecución fueron apropiados recursos por $5.305,3 millones;

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de los cuales fueron comprometidos $5.204,6 millones, al 31 de diciembre de 2014 habían sido ejecutados recursos por $3.570,7 millones; es decir pudo comprobarse para la vigencia 2014 una ejecución financiera del 67,3% del presupuesto apropiado, y una ejecución física del 74%.

Tabla No. 04. Programas y proyectos ejecutados relacionados con los objetivos de auditoria en la vigencia 2014.

PROGRAMAS Y PROYECTOS

PROGRAMAS PROYECTOS INVERSION

$ EJECUCIÓN

$

EJECUCIÓN A 31 DIC

2014 %

AVANCE FISICO A

31 DIC 2014%

1. CONSERVACIÓN

1.1 Gestión para la Identificación Declaración y Reglamentación de áreas protegidas

1.1.1 Conformación e implementación del Consejo de Coomanejo de la ZPSLY – 2014

8.960.000 8.960.000 100 100

1.1.2 Fortalecimiento del sistema nacional de áreas protegidas a partir del diseño, constitución y consolidación del subsistema regional de áreas protegidas de la amazonia en la Jurisdicción de la CDA. 2014

9.936.755 9.936.755 100 100

1.1.3 Delimitación y formulación del plan de manejo ambiental de las zonas de reserva forestal protectora del departamento del Guaviare

499.700.000 249.850.000 50 70

1.2 Promoción de alternativas de aprovechamiento sostenible de la biodiversidad y seguridad alimentaria

1.2.1 Recuperación de áreas y microcuencas degradadas mediante reforestación en la jurisdicción de la Corporación CDA.

101.557.618 85.456.200 84,1 88

1.2.2 Restauración de áreas degradadas en zonas de protección hídrica de cuencas abastecedoras de acueductos municipales en todo el departamento de Guaviare

999.831.114 759.831.114 76 50

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$ EJECUCIÓN

$

EJECUCIÓN A 31 DIC

2014 %

AVANCE FISICO A

31 DIC 2014%

1.2.3 Implementación de actividades de acompañamiento de asesorías, asistencia técnica, para impulsar el programa de familias guardabosques y post erradicación de cultivos ilícitos en los Departamentos de Guainía y Guaviare -2014 / Componente: fortalecimiento de la seguridad alimentaria en sectores de las comunidades indígenas Nukak y Jiw en el municipio de San José del Guaviare.

254.246.197 220.942.203 86,9 72,6

225.335.112 80.000.000 35,5 57

1.2.4 Apoyo al Monitoreo e implementación de una estrategia Integral y sostenible de reducción de cultivos ilícitos y promoción del Desarrollo Alternativo en Colombia, bajo la cultura de la legalidad.

75.306.360 75.306.360 100 100

1.2.5 Administración del fondo de compensación ambiental fortalecimiento a grupos empresariales que desarrollen procesos identificados como economías verdes, dentro de la jurisdicción de la Corporación CDA.

337.786.169 283.423.971 83,91 90

1.3 Fortalecimiento al ejercicio de la autoridad ambiental para el uso sostenible de los recursos naturales en la jurisdicción de la CDA.

1.3.1 Fortalecimiento del ejercicio de la autoridad ambiental para el uso sostenible del recurso hídrico, flora y fauna en Guainía, Guaviare y Vaupés Jurisdicción de la CDA -PGN – RP 2014 (Dentro de las metas de este proyecto se encuentran acciones de gestión integral de

515.000.000 515.000.000 100 100

447.016.803 273.877.605 61,27 100

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$ EJECUCIÓN

$

EJECUCIÓN A 31 DIC

2014 %

AVANCE FISICO A

31 DIC 2014%

recurso hídrico – PSMV.

2. GESTIÓN INTEGRAL DE

RECURSO HIDRICO

2.1 Adelantar procesos de identificación, ordenación y zonificación de cuerpos de agua

2.1.1 Implementación de acciones asociadas a la gestión del riesgo, en el marco de la ejecución del Plan de Manejo Ambiental del sistema de Humedales de Mitú, en la jurisdicción de la Corporación CDA.

249.236.200 127.754.450 51,26 50

2.1.2 Apoyo a la formulación del plan de manejo ambiental de la estrella fluvial de Inírida departamento del Guainía 2014

9.988.750 9.988.750 100 100

2.1.3 Formulación del plan de ordenación y manejo del sector de la cuenca denominado medio Guaviare jurisdicción la CDA, departamento del Guaviare de acuerdo a la zonificación establecida por el IDEAM

487.000.000 243.500.000 50 15

3. CULTURA AMBIENTAL Y PROCESOS PARTICIPATIVOS – ADAPTACIÓN AL CAMBIO CLIMATICO.

3.1 Reducción de la

vulnerabilidad al cambio climático

3.1.1 Promoción de la participación ciudadana en procesos de educación ambiental como estrategia para la prevención y mitigación frente al cambio climático en los departamentos de la jurisdicción de la CDA.

486.787.370 383.395.570 78,76 90

4. GESTIÓN DEL RIESGO Y ADAPTACIÓN AL CAMBIO CLIMATICO.

4.1 Establecimiento de sistemas de alertas para eventos naturales que puedan generar desastres

4.1.1 Fortalecer los consejos municipales de gestión del riesgo para identificar, analizar, priorizar la zonificación del riesgo y la prevención de emergencias

496.996.194 243.497.790 48,99 0

Fuente: Corporación CDA, análisis equipo auditor.

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H1 Ejecución de Proyectos

El decreto 1200 de 2004, en su artículo 7, numeral 4, describe:

“(…) La proyección de gastos de inversión deberá contener la asignación de recursos por programas y proyectos para cada año, explicitando aquellos cuya financiación se realizará con recursos de destinación específica.”

Para la vigencia 2014, el proyecto “4.1.1 Fortalecer los consejos municipales de gestión del riesgo para identificar, analizar, priorizar la zonificación del riesgo y la prevención de emergencias” presentó una ejecución financiera del 48,99 %, no tuvo ejecución física; y el proyecto “2.1.3 Formulación del plan de ordenación y manejo del sector de la cuenca denominado medio Guaviare jurisdicción la CDA, departamento del Guaviare de acuerdo a la zonificación establecida por el IDEAM” arrojó una ejecución financiera del 50%, solo tuvo una ejecución física del 15%.

Esta situación pudo tener como causa la falta de mecanismos de seguimiento y monitoreo, debilidades en el control que no permiten advertir oportunamente el problema generando un incumplimiento de las disposiciones generales, uso ineficiente de los recursos y pérdida de ingresos potenciales.

Lo anterior evidencia debilidades desde el punto de vista de la planeación de los recursos y su ejecución que conllevan al bajo cumplimiento de las metas de la entidad.

La corporación CDA haciendo uso de la contradicción y defensa manifestó:

“Una vez revisada la observación No 7 en la cual se manifiesta que el porcentaje de ejecución del proyecto: ADMINISTRACIÓN DEL FCA fase 1 FORTALECER LOS CONSEJOS MUNICIPALES DE GESTION DEL RIESGO PARA IDENTIFICAR, ANALIZAR, PRIORIZAR LA ZONIFICACION DEL RIESGO Y LA PREVENCION DE EMERGENCIAS quedo con una ejecución financiera del 48,99 % no tuvo ejecución física, en cuanto esto se aclara que éste proyecto en su ejecución financiera quedo en el 99% y ejecución física al 100% con fecha de terminación el 30 de junio del presente año, adjunto entrego informe final de las actividades desarrolladas y el poa de seguimiento del proyecto, las cuales se llevaron a cabo mediante el convenio de

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cooperación No 025 de 2014 con la Asociación de Profesionales Nueva Opción.

Para la vigencia 2014, el proyecto “2.1.3 Formulación del plan de ordenación y manejo del sector de la cuenca denominado medio Guaviare jurisdicción la CDA, departamento del Guaviare de acuerdo a la zonificación establecida por el IDEAM" con una ejecución financiera del 50% solo tuvo una ejecución física del 15%.

RTA/ El convenio 024 se suscribió el 24 de noviembre de 2014. Se firmó acta de inicio el 25 de noviembre y se realizó el desembolso del anticipo la primera semana de diciembre. Por esta razón el contratista justificó avances correspondientes a actividades de la fase de aprestamiento, como conformación del equipo técnico, identificación y caracterización de actores, conformación de consejo de cuenca y revisión de información secundaria, que en el POA tienen un peso bajo, por lo cual se alcanzó un avance del 15% a 31 de diciembre, fecha de corte del informe mencionado.”

Para la auditoria esta respuesta no tendría el mérito suficiente para desvirtuar la observación, ya que a la fecha de corte 31 de diciembre de 2014 la ejecución física de estos dos proyectos no supero el 15%. Estos argumentos consolidaron un hallazgo administrativo.

2.1.1.2 Plan Institucional de Gestión Ambiental – PIGA vigencia 2014

Se establece que la Corporación para el Desarrollo Sostenible del Norte y Oriente Amazónico – CDA tiene formulado e implementado Plan Institucional de Gestión Ambiental – PIGA vigencia 2014, dentro de su ejecución desarrolla acciones orientadas a promover el ahorro y uso eficiente de los recursos, entre ellos, el agua y la energía al interior de sus instalaciones administrativas, promueve prácticas de disposición final, reducción, reutilización y reciclaje de sus residuos, como la disposición final de los residuos peligrosos; con el cual pretende propiciar un ambiente de trabajo saludable.

Este plan contempló el desarrollo de las siguientes actividades:

1. Programa de señalización y demarcación de áreas aplicado. 2. Realizar mantenimiento preventivo de equipos. 3. Plan de inspección de seguridad ejecutado.

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4. Plan de inspección de seguridad ejecutado. 5. Verificar uso de herramientas y equipos. 6. Gestionar y evaluar organizaciones de reciclaje y establecer convenio de

recolección de material. 7. Caracterización de residuos aprovechables. 8. Implementar puntos ecológicos en la sede y subsedes de la CDA. 9. Capacitar al personal de servicios generales, asistencial, administrativo y

usuarios acerca del mecanismo de minimización de residuos peligrosos y de incremento de residuos reciclables.

10. Capacitar al personal asistencial y de servicios generales en las condiciones de manejo de residuos sólidos peligrosos.

11. Formular un manual de residuos sólidos peligrosos. 12. Realizar auditorías a la ruta sanitaria interna y a la segregación de residuos

en todas las áreas. 13. Realizar mantenimiento preventivo y correctivo a la zona de

almacenamiento temporal de residuos. 14. Plan interno de manejo de residuos peligrosos. 15. Evaluar la gestión externa para encontrar un ente especializado en el

tratamiento de este tipo de residuos. 16. Gestionar la entrega de este material (restos de construcción y otros) a

personal autorizado para su disposición final en una escombrera. 17. Realizar un balance detallado de agua en cada una de las actividades de

servicios o de la sede principal y las seccionales. 18. Instalar medidores de flujo en cada una de las áreas identificadas con alto

consumo de agua. 19. Diseñar afiches para ser instalados en todas las áreas que induzcan al

ahorro de agua e informar por intranet y a los usuarios. 20. Revisar todas las áreas y actividades en donde se usa el recurso hídrico al

igual que los accesorios de suministro (redes hidráulicas, sanitarias y aditamentos)

21. Toma de muestras para análisis microbiológicos y fisicoquímicos de calidad del agua potable con periodicidad y en caso de alguna contingencia con respecto a la toma de agua segura.

22. Instalar rejillas tipo malla en cada uno de los sifones que lo requieran (lavaplatos, lavaderos, área de lavado de traperos, sumideros de aguas lluvias).

23. Realizar revisión y mantenimiento a todas las unidades de tratamiento existentes (rejillas, trampa de grasas).

24. Realizar mantenimiento preventivo a planta eléctrica.

21

25. Realizar auditorías a todos los equipos generadores de emisiones. 26. Realizar mantenimiento preventivo y correctivo a las fuentes móviles

periódicamente. 27. Realizar revisiones al sistema eléctrico y tomar los correctivos del caso. 28. Configurar adecuadamente todos los tableros de emergencia. 29. Se cambiaron barrajes oxidados y conductores que se encuentran en mal

estado en los tableros eléctricos que lo requieran. 30. Configuración del sistema de puesta a tierra y sistema de sensores corto

circuito. 31. Ajuste y balanceo de circuitos eléctricos que lo requieran. 32. Instalar sistema de iluminación de bajo consumo. 33. Registrar consumos de energía y verificar ahorros. 34. Establecer la base de datos de proveedores “amigos del medio ambiente”

que utilicen materiales fácilmente reciclables y reutilizables. 35. Campaña de sensibilización de proveedores en las seccionales para el uso

de materiales fácilmente reciclables y reutilizables y una vez usados coordinar su recolección por parte de los mismos.

36. Actividades de recolección de residuos sólidos reciclables (papel, cartón, vidrio, plástico, etc.) separado y almacenadas en las viviendas de los servidores de la entidad, o en la comunidad donde funcionan las sedes de la entidad.

37. Jornadas de limpieza, siembra o adopción de árboles en las zonas aledañas a la entidad.

38. Programas de reutilización de elementos con beneficio social; como la donación de equipos de cómputo en desuso y dados de baja.

39. Actividades lúdicas de cultura ambiental ejemplar en los hogares, Etc. 40. Informe anual de los PAI. Estos informes están a disposición de las

unidades de dirección de la CDA. cada programa cuenta con unos indicadores bien definidos y un cronograma de actividades de acuerdo a las prioridades identificadas.

2.1.1.3 Ciclo Presupuestal

La Corporación para el Desarrollo Sostenible del Norte y Oriente Amazónico – CDA inició el año 2014 con un presupuesto aprobado por $4.984,3 millones de conformidad con el Acuerdo No.14 del 11 de diciembre de 2013; durante la vigencia realizó modificaciones, adiciones y disminuciones al mismo finalizando el año con un presupuesto total de $9.941,4 millones. La mayor fuente de recursos de la entidad provino de las transferencias de la Nación. En ese orden de ideas, la

22

aplicación a dichos recursos aconteció principalmente para los programas de conservación, restauración y uso sostenible de la biodiversidad y servicios ecosistémicos, así como a la gestión integral del recurso hídrico regional.

2.1.1.4 Presupuesto de Ingresos

El presupuesto de rentas y recursos de capital de la CDA durante el 2014 ascendió a $9.941,4 millones cuya fuente principal de recursos lo representaron los ingresos no tributarios: se percibió financiación por aportes de la Nación en un porcentaje del 70,5%, sobre el total de los ingresos; del mismo modo, recursos propios en una proporción del 29,5% y un poco menos en recursos de capital (9%). En contraste, fue muy baja la magnitud de los ingresos corrientes tributarios, por lo que se puede manifestar que por su alta financiación, el mayor esfuerzo financiero estuvo principalmente encaminado a la gestión, así como la destinación específica en los proyectos financiados por la Nación provenientes del Fondo de Compensación Ambiental FCA. Lo anterior se puede observar en el siguiente gráfico:

Gráfico 01. Distribución Presupuesto de Ingresos – Vigencia 2014

Fuente: CDA 2015 – Elaboración: Equipo Auditor

Los ingresos corrientes de la Corporación CDA se nutrieron durante la vigencia 2014 de las siguientes fuentes: ingresos tributarios, representados por el cobro del porcentaje o sobretasa ambiental al impuesto predial, de conformidad con lo dispuesto en el art.45 de la Ley 99 de 1993, dichos ingresos significaron un 7% del total de los ingresos; a su vez, los ingresos no tributarios provienen del recaudo de tasas de aprovechamiento, permisos, licencias ambientales, evaluaciones y salvoconductos, dichos ingresos participaron en un 1% del total de la vigencia. Se

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concluye de lo anterior una baja capacidad de generación de ingresos propios por parte de la entidad.

2.1.1.5 Presupuesto de Gastos

Con el fin de analizar el comportamiento presupuestal que muestra la entidad es una fuerte necesidad de apropiación de recursos para gastos de inversión, propiamente los encaminados a la gestión integral del recurso hídrico, la conservación de la biodiversidad y ecosistemas estratégicos.

Para ilustrar comparativamente los cambios del presupuesto de la vigencia 2013 a la 2014, se puede notar que únicamente las transferencias corrientes disminuyeron de un año a otro en 97%, los gastos de personal y generales incrementaron en un 13% y 6% respectivamente, el aumento más representativo acaeció en los gastos de inversión, los cuales crecieron en una proporción aproximada del 21%, lo que corresponde a los mayores recursos que se recibieron para los programas de Sostenibilidad Ambiental del Desarrollo y Fortalecimiento Institucional para la Gestión Ambiental.

Grafico 02. Apropiación de Gastos. 2013-2014. En millones de pesos

Fuente: CDA 2015 – Elaboración equipo auditor

El comportamiento de los gastos para el año 2014 fueron proporcionalmente mayoritarios respecto a la vigencia anterior, lo cual manifiesta un esfuerzo financiero importante por cubrir los compromisos destinados a inversión, coincidiendo a su vez con las competencias misionales de la Corporación CDA.

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Gráfico 03. Distribución de Gastos Comprometidos vigencia 2014


En cuanto a los gastos comprometidos de la vigencia 2014 se distribuyeron $9.920,5 millones en: una proporción del 24% para gastos de personal, 7% para gastos generales, 7% Transferencias corrientes y 62% para inversión; lo cual implica que la entidad realizó una asignación predominante para atender los programas plasmados en el Plan de Acción, así como sus gastos de personal.

Con el fin de observar la dinámica de la aplicación presupuestal en la entidad, la siguiente tabla se detalla las cifras de ejecución de los gastos apropiados, comprometidos y reservas constituidas:

Tabla No. 05 Distribución y Aplicación Presupuestal 2014. (En millones de pesos)

CONCEPTO DEL GASTO

Ppto Def.

Compromiso Acum.

Obligación Acum.

Pago Acum.

Aprop.Disp. Reservas CxP

FUNCIONAMIENTO 3.794,80 3.581,01 3.573,62 3.553,49 213,79 7,39 20,13

GASTOS PERSONALES 2.368,15 2.324,97 2.317,58 2.316,58 43,18 7,39 1,00

GASTOS GENERALES 687,61 683,51 683,51 664,38 4,10 0,00 19,13

TRANSFERENCIAS 739,04 572,53 572,53 572,53 166,51 0,00 0,00

INVERSION 6.125,74 5.744,61 4.411,73 3.858,23 381,13 1.332,88 553,51

TOTAL PRESUPUESTO 9.920,54 9.325,62 7.985,35 7.411,71 594,92 1.340,27 573,63


Es inadecuado que en promedio, el 21.76% de los recursos comprometidos para inversión se queden en reservas presupuestales. Lo cual indica que si bien la

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entidad está realizando una gestión para ejecutar los proyectos que comprenden la inversión, la mayoría de dichos proyectos financieramente no avanzan con celeridad por la poca aplicación de fuentes; en la práctica, la mayor parte de los recursos de la vigencia 2014 se están efectivamente pagando en el siguiente año, y por ende, los avances en ejecución de metas y eficacia de los proyectos se conocerán en años siguientes, aletargando la gestión de la inversión ambiental durante la vigencia presente.

2.1.1.6 Gastos de Inversión

En la siguiente tabla se aprecian los gastos apropiados, comprometidos, pagados y reservas constituidas en el componente de inversión del presupuesto de gastos.

Tabla No. 06 Presupuesto para Inversión 2014. (En millones de pesos)

DENOMINACIÓN DEL GASTO PPTO DEF.

COMPROMISOS PAGOS RESERVAS %

EJECUCIÓN

INVERSIÒN

CONSERVACIÓN, RESTAURACIÓN Y USO SOSTENIBLE DE LA BIODIVERSIDAD Y SERVICIOS ECOSISTÉMICOS

3.558,3 3.474,7 2.562,6 608,9 74%

GESTION PARA LA IDENTIFICACIÓN, DECLARACIÓN Y REGLAMENTACION DE ÁREAS PROTEGIDAS

519,7 518,6 268,7 149,9 52%

PROMOCIÓN ALTERNATIVAS APROVECHAMIENTO SOSTENIBLE DE LA BIODIVERSIDAD

2.039,8 1.994,1 1.505,0 324,0 75%

FORTALECIMIENTO AL EJERCICIO DE LA AUTORIDAD AMBIENTAL USO SOSTENIBLE DE LOS RECURSOS NATURALES

998,8 962,0 788,9 135,0 82%

GESTION INTEGRAL DEL RECURSO HIDRICO REGIONAL

1.027,0 746,2 381,2 267,8 51%

IDENTIFICACION, ORDENACION Y ZONIFICACION DE CUERPOS DE AGUA

1.027,0 746,2 381,2 267,8 51%

GESTION AMBIENTAL SECTORIAL URBANA Y RURAL PARA LA CALIDAD DE VIDA

334,1 334,1 133,9 96,0 40%

ESTABLECIMIENTO, ADOPCIÓN, ACTUALIZACIÓN, APLICACIÓN DE DETERMINANTES AMBENTALES EN LOS PROCESOS DE ORDENAMIENTO TERRITORIAL Y DINÁMICAS SECTORALES URBANO Y RURAL

192,0 192,0 96,0 96,0 50%

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DENOMINACIÓN DEL GASTO PPTO DEF.

COMPROMISOS PAGOS RESERVAS %

EJECUCIÓN

ACOMPAÑAMIENTO A LAS ENTIDADES REGIONALES Y SECTOR PRODUCTIVO PARA LA REDUCCIÓN DE LA CONTAMINACIÓN POR COMBUSTIBLES FÓSILES Y DE FUENTES DENDROENERGÉTICAS

42,1 42,1 37,9 0,0 90%

ASISTENCIA A LOS ENTES TERRITORIALES Y GENERADORES DE RESÍDUOS PARA LA FORMULACIÓN, ACTUALIZACIÓN E IMPLEMENTACIÓN DE LOS PGRIS Y DE RESPEL

100,0 100,0 0,0 0,0 0%

ADAPTACION AL CAMBIO CLIMATICO Y OPORTUNIDAD PARA EL DESARROLLO HUMANO SOSTENIBLE

500,0 486,8 383,4 54,5 79%

REDUCCION DE LA VULNERABILIDAD AL CAMBIO CLIMATICO

500,0 486,8 383,4 54,5 79%

GESTION DEL RIESGO PARA LA REDUCCION DE LA VULNERABILIDAD A DESASTRES

500,0 497,0 243,5 253,5 49%

ESTABLECIMIENTO DE SISTEMAS DE ALERTAS EVENTOS NATURALES -DESASTRES

500,0 497,0 243,5 253,5 49%

BUEN GOBIERNO PARA LA GESTION AMBIENTAL, INSTITUCIONAL Y COMUNITARIA

206,3 205,9 153,6 52,2 75%

FORTALECIMIENTO DE ESTRATEGIAS GERENCIALES Y TECNOLOGICAS DE TRAMITES Y GOBIERNO EN LINEA PARA EL EJERCICIO TRANSPARENTE DE LA GESTION AMBIENTAL

114,4 113,9 107,7 6,2 95%

FORTALECIMIENTO A LOS SISTEMAS DE ACTUALIZACION CATASTRAL

0,0 0,0 0,0 0,0 0%

APOYO A LAS COMUNIDADES INDIGENAS PARA SUS PROCESOS DE PLANIFICACION Y GESTION AMBIENTAL Y SOCIAL

92,0 92,0 46,0 46,0 50%

TOTAL INVERSIÓN 18.377,2 17.233,8 11.574,7 3.998,6 67%

TOTAL PRESUPUESTO ENTIDAD 9.920,5 9.325,6 7.411,7 1.340,3 79%


Durante el año 2014 los proyectos de inversión con baja ejecución presupuestal fueron: “Identificación, declaración y reglamentación de áreas protegidas”,

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“Identificación, ordenación y zonificación de cuerpos de agua”, “Establecimiento determinantes ambientales ordenamiento territorial”, “Asistencia a entes y generadores para la formulación de PGIRS y RESPEL”, “Establecimiento del Sistema de alertas en eventos naturales y desastres”, “Fortalecimiento a los sistemas de actualización catastral”, “Apoyo a las comunidades indígenas para sus procesos de planificación y gestión ambiental”.

Se evidenció que una baja aplicación de recursos en un proyecto no permite un buen desempeño en la eficacia de los programas del Plan de Acción, situación que es consecuente con los resultados de gestión que se obtuvieron de dichos proyectos, máxime cuando en este caso, los menos favorecidos en ejecución presupuestal están relacionados con temas esenciales para la gestión ambiental regional como la gestión integral del recurso hídrico, el manejo y conservación de la biodiversidad, el sistema de áreas protegidas, el ordenamiento y manejo de los ecosistemas estratégicos, la gestión de residuos sólidos ordinarios y peligrosos, los sistemas de actualización catastral y el apoyo a comunidades indígenas en la gestión ambiental.

2.1.1.7 Reservas Presupuestales

Durante la vigencia 2013 se constituyeron reservas presupuestales por valor de $1.204 millones, los que cuales se ejecutaron en su totalidad en el año 2014.

Así mismo, para la vigencia 2014 se constituyeron reservas presupuestales por valor de $1.340,27 millones.

Tabla No. 07 Reservas constituidas en la vigencia 2014 ejecutadas en 2015. (En millones $)

Nombre Cta. Definitivo Compromisos Pagos Reservas Pptales

CxP

GASTOS DE PERSONAL 7,4 7,4 7,4 0,0 0,0

GESTION PARA LA IDENTIFICACIÓN, DECLARACIÓN Y REGLAMENTACION DE ÁREAS PROTEGIDAS 143,9 143,9 143,9 0,0 0,0

ALTERNATIVAS DE APROVECHAMIENTO SOSTENIBLE DE LA BIODIVERSIDAD Y DE SEGURIDAD ALIMENTARIA 322,0 322,0 169,3 152,6 0,0

FORTALECIMIENTO AL EJERCICIO DE LA AUTORIDAD AMBIENTAL PARA EL USO SOSTENIBLE DE LOS RECURSOS NATURALES 135,0 135,0 129,1 5,9 0,0

ADELANTAR PROCESOS DE 247,7 247,7 0,0 0,0 247,7

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Nombre Cta. Definitivo Compromisos Pagos Reservas Pptales

CxP

IDENTIFICACION, ORDENACION Y ZONIFICACION DE CUERPOS DE AGUA

ESTABLECIMIENTO, ACTUALIZACIÓN, DE DETERMINANTES AMBENTALES EN ORDENAMIENTO TERRITORIAL 96,0 96,0 96,0 0,0 0,0

REDUCCION DE LA VULNERABILIDAD AL CAMBIO CLIMATICO 51,9 51,9 51,9 0,0 0,0

ESTABLECIMIENTO DE SISTEMAS DE ALERTAS PARA EVENTOS NATURALES – DESASTRES 253,5 253,5 253,5 0,0 0,0

FORTALECIMIENTO DE ESTRATEGIAS GERENCIALES Y TECNOLOGICAS DE TRAMITES Y GOBIERNO EN LINEA 6,2 6,2 0,0 6,2 0,0

APOYO A LAS COMUNIDADES INDIGENAS PLANIFICACION Y GESTION AMBIENTAL Y SOCIAL 46,0 46,0 36,8 9,2 0,0

TOTAL FUNCIONAMIENTO 7,39 7,39 7,39 0,00 0,00

TOTAL INVERSION 1.302,20 1.302,20 880,51 173,95 247,74

TOTAL PRESUPUESTO 1.309,59 1.309,59 887,90 173,95 247,74


H2 Destinación Recursos Inversión FCA

El principio de especialización del gasto establecido en el art. 18 del Decreto 111 de 1996, define que las operaciones deben referirse en cada órgano de la administración a su objeto y funciones, igualmente que se ejecutarán estrictamente conforme al fin para el cual fueron programadas, de tal manera que los órganos ejecutores deben, para efecto de la ejecución presupuestal, consultar el alcance de cada rubro con el fin de garantizar la especialización del gasto y evitar una desviación de los recursos.

Al examinar los conceptos del gasto descritos en los egresos de la cuenta bancaria con la que se administran los proyectos de inversión del FCA, se determinó que la entidad efectuó pagos de conceptos distintos a los programados en las metas y actividades de los proyectos de la vigencia, tales como gastos de transporte, viáticos y pago de revisor fiscal, los que ascienden a la suma de $28,1 millones.

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Tabla No. 08 Relación de Pagos Distintos a los Aprobados en Proyectos FCA

FECHA BENEFICIARIO CONCEPTO VALOR

26/09/2014 MORENO JHON JAIRO

PAGO RESOLUCION N°325/2014.POR LA CUAL SE ORDENA UNA COMISION A UN FUNCIONARIO DE LA CDA

2.221.403

26/02/2014 YAIRSINIO ESQUIVEL BOBADILLA

C.P.S.P.037/2013.PERIODO ENERO/2014.PRORROGA CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES. CUYO OBJETO ES: CONTRATACION DE LOS SERVICIOS PROFESIONALES DE UN REVISOR FISCAL PARA REVISAR, PARA VERIFICAR Y EMITIR CONCEPTO A LOS ESTADOS FINANCIEROS

3.183.300

23/04/2014 YAIRSINIO ESQUIVEL BOBADILLA

C.P.S.P.037/2013.PERIODO FEBRERO/2014.PRORROGA CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES. CUYO OBJETO ES: CONTRATACION DE LOS SERVICIOS PROFESIONALES DE UN REVISOR FISCAL PARA REVISAR, PARA VERIFICAR Y EMITIR CONCEPTO A LOS ESTADOS FINANCIEROS

3.183.300

20/11/2014 PEÑA VELASCO RUBIELA


6.272.700

05/09/2014 VARON IZQUIERDO MARYI HASBLEIDY


2.879.780



1.067.814



3.227.731



3.730.384



2.352.254

TOTAL 28.118.666


Esta conducta pudo tener como causa falta de conocimiento de requisitos, debilidades de control que no permiten advertir oportunamente el problema, falta de delegación de autoridad o falta de mecanismos de seguimiento y monitoreo; generando uso ineficiente de recursos, incumplimiento de disposiciones generales, generando informes o registros poco útiles, poco significativos o inexactos, y el control inadecuado de recursos o actividades.

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En su defensa la entidad auditada argumentó: “Así mismo establece que todos los proyectos a financiar con recursos del fondo de compensación ambiental deberán contemplar simultáneamente los gastos de inversión y operativos que las exigencias técnicas y administrativas demanden como necesarias para su ejecución y operación.

Es así que el seguimiento que debe prodigar la Corporación a sus proyectos viabilizados por el Fondo de Compensación Ambiental contempla dentro de esas exigencias administrativas las erogaciones que se puedan causar como consecuencia de las funciones de coordinación y supervisión del cumplimiento de las metas y actividades de los proyectos.”

En estos términos se consolidó el hallazgo administrativo.

2.1.1.8 Adquisición de Bienes y Servicios.

Una vez revisados los expedientes que conforman las actuaciones contractuales, se encontró que si bien es cierto al entidad acata la normatividad de la contratación estatal, también lo es que, se encuentra algunas falencias en la formulación y estructuración de los riesgos para los procesos contractuales, encontrándose también algunas deficiencias en el análisis y elaboración de los estudios previos y de necesidad.

De igual manera se entrevé la falta de información y capacitación por parte de los supervisores asignados para cada uno de los contratos y/o convenios desarrollados y ejecutados por la Corporación CDA, por cuanto se vislumbra el desconocimiento normativo, especialmente en la norma interna < Resolución Nº07 de 2014 del quince (15) de enero de 2014, expedida por la Alta Dirección de la Corporación para el Desarrollo Sostenible del Norte y Oriente Amazónico – CDA>, por lo que la Entidad objeto de control, debe preparar al personal destinado para el proceso de adquisición de bienes y servicios y de supervisión de una mejor manera, con el fin de mitigar los riesgos inherentes por el desconocimiento normativo o del lenguaje jurídico adecuado.

H3 Estudios Previos

En el contrato de compra de víveres, celebrado entre la Corporación CDA y el Señor Esteban del Cristo Madera Hernández y cuyo objeto contractual “Contratar el Suministro de Víveres para la Realización de Almuerzos Comunitarios en la Ejecución del Proyecto Acompañamiento Técnico-Productivo Y Socio-Empresarial

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A Las Familias Guarda-bosques Focalizadas en el Departamento del Guaviare, en el Marco de la Estrategia de Post-Erradicación, como Alternativa Lícita que forje nuevas oportunidades de Generación de Ingresos. Convenio 074 -2014”; se evidenciaron las siguientes falencias:

En la descripción de la necesidad de la compraventa de los víveres, no justifica, no se menciona en que incide los víveres o para que son, y que tiene que ver con el programa de erradicación y familias guardabosques

No hay coherencia entre el objeto contractual y la finalidad del contrato, es decir, en el objeto se describe un contrato de suministro <Tracto Sucesivo> y en la finalidad del contrato es de Compraventa <Ejecución Instantánea>

Cuando se establecieron los riesgos, no se tuvo en cuenta que por ser un producto perecedero, puede presentarse el daño o pérdida del producto cárnico, máxime cuando no se dijo la forma de entrega, si era empacado al vacío o congelado y el manejo fitosanitario.

A folio 8 del expediente contractual, se menciona la realización de 4 cotizaciones, una de ella hecha de manera telefónica y las otras 3 por escrito, encontrándose solo dos cotizaciones a folios 10 y 11.

Con lo anterior, la presente observación tiene un alcance administrativo, teniendo en cuenta la posible vulneración de las normas de la Contratación Estatal establecida en los numerales 6 y 12 del artículo 25, 26 y 29 de la Ley 80 de 1993, artículos 4 y 11 de la Ley 1150 de 2007 y el Manual de Contratación del CDA numeral 6.1

Esta conducta pudo tener como causas: deficiencias en la comunicación entre dependencias y personas, falta de conocimiento de requisitos, procedimientos o normas inadecuadas, inexistentes, obsoletas o poco prácticas, debilidades de control que no permiten advertir oportunamente el problema y falta de mecanismos de seguimiento y monitoreo; generando incremento de costos, incumplimiento de disposiciones generales, inefectividad en el trabajo, control inadecuado de recursos o actividades.

En su defensa la entidad auditada argumentó que el Contrato N°04 de 2014, “se justifica para desarrollar y dar alcance al Convenio N°074 de 2014, suscrito entre la Oficina de la Naciones Unidas contra la Droga y el Delito UNODC y la Corporación CDA, toda vez que se describa y debía hacerse capacitaciones técnico Productivo y Socio Empresarial entre otras reuniones y actividades de formación. Frente a la asignación de riesgos se encuentra acertada la observación

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y se tomaran las medidas necesarias a fin de evitar que se vuelva a ocurrir esta situación”. Oficio de Octubre 22 de 2015 (2015ER0108624)

De acuerdo a lo expuesto por la Corporación CDA en su oficio de octubre 22 de 2015 (2015ER0108624), se consolida el hallazgo, por cuanto se afirmó inicialmente en el análisis y en la formulación de los estudios previos y necesidad del contrato, no se hizo la explicación dada en el escrito de descargos y adicional a ello, teniendo en cuenta que la Entidad acepta la observación en lo relacionado con la asignación de Riesgos.

H4 Socialización manual de contratación.

Mediante la Resolución Nº 07 de 2014 del quince (15) de enero de 2014, expedida por la alta dirección de la Corporación para el Desarrollo Sostenible del Norte y Oriente Amazónico – CDA, elaboró y aprobó el Manual de Contratación Pública, sin embargo y al parecer existe desconocimiento, inaplicabilidad e incumplimiento de la norma interna, tal situación se infiere ante los reiterados errores que se presentan en la etapa precontractual <planeación, estudios previos, necesidad del bien o servicio, formulación de los riesgos> y en la falta de diligencia y cuidado en la actividad de supervisión de los contratos.

Lo anterior tiene un alcance administrativo y según el caso, para el funcionario que no acate o incumpla la norma interna, puede tener incidencia disciplinaria, al tenor del numeral 1 del artículo 34, de la Ley 734 de 2002 norma que hacen referencia a los deberes de los servidores públicos.

En su defensa la entidad auditada argumentó: “Que atendiendo a las observaciones del auditor se tomaran medidas tendientes a que los supervisores y demás personal involucrado en el proceso de adquisición de bienes y servicios sigan los lineamientos del manual de contratación y la normatividad aplicable a los diferentes tipos de contratos”. Oficio de Octubre 22 de 2015 (2015ER0108624)

De acuerdo a lo expuesto por la Corporación CDA en su oficio de octubre 22 de 2015 (2015ER0108624), consolida el hallazgo, teniendo en cuenta que la Entidad acepta la observación en lo relacionado con el Manual Interno de Contratación y que hará los ajustes correspondientes.

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H5 Evaluación de Propuestas

En los contratos de Obra N°02 de 2013 “Mantenimiento y seguimiento a siembras establecidas bajo diferentes sistemas en la Jurisdicción de la CDA 2013” y N°03 de 2013 “Implementación de Sistemas Agroforestales y/o sirvo-pastoriles para la recuperación de áreas degradadas en la zona de reserva campesina del Departamento del Guaviare – año 2013”, se encuentra similitudes que dan lugar a las siguientes inconsistencias:

Se tiene que en el proceso de evaluación de la propuesta presentada por el Consorcio Agroforestales año 2013, para la Adjudicación del Contrato N°03 de 2013 <Noviembre 19 de 2013> esta fue posterior a la oferta del Consorcio Mantenimiento Año 2013, para el Contrato N°02 de 2013 <Adjudicado el 18 de Noviembre de 2013>, no se tuvo en cuenta la posible disminución de la capacidad residual de los proponentes, pues si bien es cierto que aparece la certificación de no tener proyectos en ejecución /fl.182/, también lo es, que se encontraban simultáneamente los procesos de selección para los Contratos de Obra N°02 y 03 de 2013, y el comité evaluador de la Corporación era idéntico, por lo que debió percatarse de la posibilidad de disminución de la capacidad residual de los oferentes y del equipo de trabajo propuesto en ambas ofertas.


En su defensa la entidad auditada argumentó que: “Es de anotar que el ESTABLECIMIENTO, hace relación a la repoblación o conversión de áreas que estuvieron forestadas, y que por acción antropica (tala, explotación maderera, incendios forestales, quemas, expansión urbana y agrícola, entre otros) o por causas naturales (fenómenos naturales, deslizamientos, incendios forestales), perdieron su cobertura vegetal primaria; mediante la siembra de árboles o implementación de plantaciones forestales ya sea de carácter productor, protector o productor protector.

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El concepto MANTENIMIENTO Consiste en realizar una serie de actividades propias del manejo silvicultura que se deben realizar para crear condiciones favorables para la supervivencia de las plantas después de la plantación o establecimiento, actividades tales como plantación de reposición, control de malezas, fertilización, control de insectos y patógenos, podas entre otras.

En el contrato de obra 3 El objetivo principal de la implementación del proyecto es la disminución de áreas con suelos degradados por medio de la instalación de 110 hectáreas en plantaciones agroforestales con caucho. En los tres municipios del departamento del Guaviare que poseen área sustraída de la Zona de Reserva Forestal se localizan 22 bloques cada uno con 5 hectáreas. Ofreciendo un cambio de, uso del suelo, pasando de pastos para ganadería extensiva a plantaciones agroforestales con caucho; Hay que tener en cuenta que las especies establecidas son nativas y los sistemas están diseñados para albergar una amplia diversidad, lo que contribuye a la conservación del hábitat natural, sin que exista una alteración o modificación severa.

Algunas de las ventajas más destacables de los sistemas agroforestales son la protección física del suelo, los efectos sobre el microclima, el reciclaje de nutrientes y la diversificación de la producción como contribución al equilibrio biológico.

(…)

Es necesario precisar como se dijo anteriormente que son dos proyectos totalmente diferentes, El requisito de que trata los pliegos de condiciones se encuentran referidos a los contratos de consultoría más no a los de obra, como los ejecutados por los consorcios para los contratos mencionados”. Oficio del 4 de noviembre de 2015.

Al tenor de lo argumentado por la Corporación CDA, se evidencia que efectivamente, se verifico la información suministrada por la Entidad, no obstante se consolida el hallazgo administrativo, toda vez que probablemente se incurre en una concentración de contratos y la Corporación CDA no tiene en cuenta dicha circunstancia, lo que pone en riesgo la inversión de los recursos, por cuanto al suscribirse contratos para ser ejecutados simultáneamente, esto disminuye la capacidad de contratación, tanto financiera como técnica, lo que puede conllevar a que un contrato, subsidie otro, generándose un desfinanciamiento y sobre pasando la capacidad del contratista; razón por la cual, debe esperarse que se

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termine un contrato para ser asignado otro, o que al verificarse su K de contratación, situación que debe ser de análisis y pronunciamiento del comité evaluador

Los argumentos expuestos por la entidad auditada permiten confirmar el hallazgo administrativo.

H6D1 Seguridad Social

En los contratos de obra N° 01 y N°02 de 2014; se evidencia inconsistencias en el pago de los aportes de la seguridad social por parte de los contratistas.

En las Planillas Integradas de Aportes <folios 685, 734, 784, 802 y 812> allegadas por equipo técnico del contrato [Coordinador y Técnicos], para el Contrato de Obra N°01 de 2014, cuyo objeto fue < Contratar la implementación del proyecto restauración de áreas degradadas en zonas de protección hídrica de cuencas abastecedoras de acueductos municipales en el departamento del Guaviare>, por valor de 999 millones; el Índice base de cotización – IBC es sobre el salario mínimo mensual legal vigente, cuando en realidad los honorarios recibidos y de acuerdo a lo propuesto y presupuestado en el contrato, corresponde a $3.500.000 y $1.900.000, en su orden; existiendo una inconsistencia en la información y posible defraudación en el aporte y pago de la seguridad social, de acuerdo al estipendio recibido realmente por cada una de las personas que integra el equipo técnico del Consorcio contratado.

De igual manera, llama la atención el pago de los aportes de la Seguridad Social /fls.303 a 305/ en el Contrato de Obra N°02 de 2014, siendo el objeto contractual <Recuperación Áreas Degradadas> por valor de 113 millones; no corresponde la asignación de salarios u honorarios que recibe el Representante Legal, ya que para los contratos de prestación de servicios suscritos con la Empresa contratista y para la ejecución del Contrato de Obra N°01 de 2014 /fls.916 a 918/, son: <contrato N°01 y N°05 de 2014 - $3.500.000,oo>, y para la ejecución y desarrollo del Contrato de Obra N°02 de 2014, la asignación de honorarios corresponde al valor de $2.200.000,oo; por lo que los honorarios reales percibidos son de Cinco Millones Setecientos Mil Pesos ($5.700.000,oo); no obstante lo cotizado y lo que aparece en las planillas como índice de base de cotización para el mismo periodo es de Un Millón Doscientos Cuarenta Mil Pesos ($1.240.000,oo); es así que si el señor afiliado percibe ingresos por más de un contrato de prestación de servicios deberá realizar aportes a la Seguridad Social.

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Es así que el presente hallazgo tiene un alcance administrativo y Disciplinario ante la posibilidad de conculcar las normas de la Contratación Estatal establecida en los numerales 6 y 12 del artículo 25, 26 y 29 de la Ley 80 de 1993, artículos 4 y 11 de la Ley 1150 de 2007; el numeral 28 del Artículo 48 de la Ley 734 de 2002; el artículo 44, 83 y 84 de la Ley 1474 de 2011, la cual hace referencia a los deberes de los supervisores.


En su defensa la entidad auditada argumentó que: “Efectivamente cuando se realizó el registro de información de los formatos del FCA POA quedo registrado el valor de la mano de obra en 25.000, y así quedo aprobado por el FCA-MADS-ONP, y concertado con los usuarios al inicio del proyecto, sin embargo el promedio de la mano de obra no calificada para la región en su momento era de 30.000 pesos, no existe un mecanismos oficial que establezca este valor, el mismo está sujeto a la dinámica y disponibilidad de la mano de obra en la región, directamente relacionado con oferta y demanda. Existe un registro fotográfico detallado al respeto el cual se puede observar en todas y cada una de las fichas de seguimiento que se realiza a cada sitio y un cuadro detallado de usuarios y localización de sitios, compilado en el informe final. El Contrato de Obra 02 de 2014, solo contemplo la contratación de un Técnico el señor OSCAR CRUZ MORENO, (Contrato 01-2014) el cual realizo los pagos de salud y pensión sobre el valor mensual del contrato correspondiente a $ 2.200.000. De igual manera el Ing. GUILLERMO REYES contratado en el marco del ejecución del Contrato de Obra No.01 de 2014, (Contrato No. 05-2014) realizo los pagos de salud y pensión sobre el valor mensual del contrato correspondiente a 3.500.000.” Oficio del 4 de noviembre de 2015.

Los argumentos expuestos por la entidad auditada permiten confirmar el hallazgo administrativo con alcance disciplinario.

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2.1.2. Resultados

2.1.2.1 Permisos, Autorizaciones, Concesiones y Licencias Ambientales.

Los trámites administrativos relacionados con permisos, autorizaciones, concesiones y licencias ambientales, se viene adelantando en la Corporación CDA en forma electrónica mediante el aplicativo del Ministerio de Ambiente y Desarrollo Sostenible llamado Sistema de Información para la Gestión de Trámites Ambientales SILA. Durante la vigencia auditada se tramitaron: 33 solicitudes de concesión de aguas subterráneas, 25 de concesión de aguas superficiales, 61 investigaciones administrativas sancionatorias, 4 licencias ambientales, 29 seguimiento Respel, 393 permiso / autorización de aprovechamiento forestal 393 y 14 solicitudes para vertimiento de aguas

Concesión de Aguas Subterráneas.

Verificados en SILA los trámites para concesión de aguas subterráneas se encontró que la Corporación CDA adelantó 33 solicitudes de las cuales 7 fueron archivadas, 24 aún se encuentran en evaluación y 2 se hayan en seguimiento. Se seleccionaron 17 solicitudes que corresponden al 52% del universo.

H7 Actuaciones procesales

La Subdirección de Normatización y Calidad Ambiental de la Corporación CDA en su procedimiento de “permisos, autorizaciones y/o concesiones para el aprovechamiento de los recursos hídrico y atmosférico” establece un procedimiento administrativo interno, el cual regula las fases y términos que deben cumplirse para agotar una solicitud.

En el marco del ejercicio auditor se pudo establecer que existen anomalías en relación con el mismo:

1. El numeral 4 de la descripción de las fases o etapas ordena:

“4. Se realiza la verificación de la solicitud, de cumplir con los requisitos se emite Auto de inicio de trámite, especificando costos de evaluación, visita técnica y publicación y solicitud de comparecencia para la notificación del mismo (5 días). De lo contrario se remite comunicación externa al usuario solicitando la información faltante. (3 días)”

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Para la expedición del auto de inicio de trámite de concesión de aguas subterráneas la Corporación CDA superó el término establecido (5 días):

Tabla No. 09 Tiempo Trascurrido para el Auto de Inicio de Tramite

Proceso Fecha Solicitud Auto de Inicio de Trámite

(5 días) Tiempo Trascurrido para el Auto de Inicio de Tramite

CAS-00001-14 14-ene-14 AUTO DSGV-0032

20-feb-14 27 días

CAS-00007-14 18-feb-14 AUTO DSGV – 060

02-abr-2014 30 días

CAS-00013-14 13-may-14 AUTO DSG- 063

02-ago-2011 Dos años antes

Fuente: Sistema de Información para la Gestión de Trámites Ambientales - SILA

2. De igual manera, se tiene que en los procesos de solicitud de concesión de aguas subterráneas la entidad auditada no solicitó dentro del término previsto (3 días) los documentos para subsanar el inicio del procedimiento.

Tabla No. 10 Días Hábiles Trascurridos Después de la Solicitud

Proceso Fecha Solicitud Oficio de Solicitud

Documentación Faltante (3 días)

Días hábiles trascurridos después de la solicitud

CAS-00025-14 06-ago-14 25-ago-14 6

CAS-00020-14 29-may-14 10-jun-14 7

CAS-00014-14 13-may-14 20-may-14 5

CAS-00019-14 29-may-14 10-jun-14 7

CAS-00013-14 13-may-14 19-may-14 4

CAS-00023-14 29-may-14 10-jun-14 7

CAS-00021-14 29-may-14 11-jun-14 8


Así mismo dentro del mismo numeral en dicho procedimiento se establece:

“(…) De lo contrario se remite comunicación externa al usuario solicitando la información faltante. (3 días). La información debe ser allegada en el término máximo de 1 mes, de no hacerlo se entenderá por desistido y se archivara el trámite. (5 días)

NOTA: En la diligencia de notificación se entregará al interesado copia íntegra, auténtica y gratuita del acto administrativo, con anotación de la fecha y la hora, los recursos que legalmente proceden, las autoridades ante quienes deben interponerse y los plazos para hacerlo”.

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3. Se evidenció que una vez dadas las condiciones normativas (un mes después del requerimiento para subsanar) para proceder a decidir el desistimiento de una solicitud CAS, el acto administrativo fue expedido por fuera de los términos señalados en el procedimiento. (5 días).

Tabla No. 11 Tiempo Trascurrido de la Comunicación Externa al Usuario Solicitando la Información Faltante

Proceso Oficio de Solicitud

Documentación Faltante (3 días)

Archivo por Desistimiento (5 días)

Tiempo Trascurrido de la comunicación externa al usuario

solicitando la información faltante

CAS-00025-14 25-ago-14 AUTO DSGV- 045

30-mar-15 7 meses y 4 días

CAS-00014-14 20-may-14 AUTO No 039

01- jun -15 12 meses y 9 días

CAS-00019-14 10-jun-14 AUTO No 038

01- jun -15 11 meses y 15 días

CAS-00013-14 19-may-14 AUTO No 041

01-jun-15 12 meses y 10 días

CAS-00023-14 10-jun-14 AUTO DSG No 178

13-ago-14 2 meses y 3 días

CAS-00021-14 11-jun-14 AUTO DSG No. 180

13-ago-2014 2 meses y 2 días


Además, no se observó dentro del expediente en línea en la página del Sistema de Información para la Gestión de Trámites Ambientales - SILA, de la notificación de las decisiones administrativas en donde se decretó el desistimiento.

Con relación al procedimiento administrativo CAS-00020-14 no se pudo identificar su estado en el expediente pues solo se encuentra la solicitud. Teniendo en cuenta que la solicitud fue realizada el 29 de mayo de 2014, al momento de la revisión ya debía haber sido expedido el auto de desistimiento.

Esta conducta pudo tener como causas: la falta de mecanismos de seguimiento y monitoreo; debilidades de control que no permiten advertir oportunamente el problema y uso ineficiente de los recursos; generando el incumplimiento de disposiciones generales; control inadecuado de recursos o actividades; inefectividad en el trabajo (no se están realizando como fueron planeados); informes o registros poco útiles, poco significativos o inexactos e incremento de costos.

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En su defensa la entidad auditada argumentó que: “Respecto a las anotaciones sobre el incumplimiento a los tiempos establecidos en el procedimiento para generar Auto de inicio de trámite o en su defecto oficio solicitando información, es evidente que se está incurriendo en una no conformidad, la cual obedece a que el personal de apoyo que se contrata a través del proyecto de Control, seguimiento y monitoreo de los Recursos Naturales en la Jurisdicción de la CDA, para la atención a trámites ambientales, no se pudo vincular iniciando la vigencia 2014, dado que el proceso contractual (Convocatoria pública No 01 de 2014) que se inició el día 19 de febrero, fue declarado desierto, situación que genero retrasos y obligó a la Corporación a iniciar nuevamente el proceso, el cual fue publicado en la página web el 27 de febrero, y el contrato inició el 22 de mayo de 2014 con la firma del acta de inicio del contrato de consultoría No 002 de 2014.

Adicionalmente, cabe mencionar que estos incumplimientos también vienen siendo originados por los inconvenientes de conectividad que presenta la entidad, toda vez que en ocasiones no es posible acceder a la plataforma SILA para verificar el estado de avance de cada uno de los expedientes.

Para el caso del expediente CAS-00013-14, que el auto aparezca generado dos (2) años antes de la solicitud, se debe a que este expediente se encontraba en medio físico y al entrar en implementación la ventanilla VITAL, el Director Seccional tomó la decisión de migrar el expediente a la plataforma, para dar continuidad al trámite y facilitar el intercambio de información con el usuario.”

Frente al tópico de los desistimientos la Corporación CDA señaló: “Las demoras para ordenar el auto de desistimiento, se debieron y deben a la falta de continuidad del personal de apoyo, quienes son contratados solo durante unos meses en el año, para atender y dar continuidad a los trámites ambientales, lo que obliga a priorizar la gestión de los mismos, enfocándose en evacuar las solicitudes con requisitos completos y de alguna manera se va retardando las solicitudes a desistir.

Verificando el tema de las notificaciones, se evidenció que los autos mencionados pertenecen a la GOBERNACIÓN DEL GUAINÍA, entidad que autorizó a través de comunicación escrita (Ver anexo 11), las notificaciones por medio de correo electrónico. Es por ello, que no se asignan actividades de notificación en el aplicativo SILA, pero estas si se pueden evidenciar a través de la Ventanilla VITAL.

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Es pertinente recordar que la Ventanilla VITAL, se creó con el fin de facilitar un punto único de acceso a la gestión y la información de permisos y licencias ambientales, totalmente en línea. Por lo cual, para registrarse en la misma es necesario suministrar y autorizar un correo electrónico, a través del cual se realizará el intercambio de información de forma ágil, lo cual incluye las notificaciones de los actos administrativos.

Verificado el expediente en mención, se evidenció que se ejecutaron las siguientes actividades: Verificación de información, Oficio Solicitando Información Soporte a la Solicitud y Auto de Desistimiento (Ver anexo 10), por tanto no es procedente la observación.”

Los argumentos presentados por la Corporación CDA no tienen el mérito suficiente para desvirtuar la observación y permiten consolidar el hallazgo administrativo.

Procesos Administrativos Sancionatorios.

En la verificación se constató que para la vigencia de 2014 se tramitaron 61 procesos administrativos sancionatorios; de estos trámites se encuentran en estado: anulados 12, archivados 9 y en trámite 40. Se verificaron 31 procedimientos que corresponden al 51% del universo:

H8 Debido Proceso

La Subdirección de Normatización y Calidad Ambiental de la Corporación CDA en su procedimiento de “Investigaciones Administrativas Sancionatorias” versión 8.0 señala las fases o etapas y los términos que deben cumplirse con el fin de garantizar el debido proceso en su trámite. Constituyéndose así en la normatividad especial reguladora.

Observó esta entidad de control fiscal las siguientes irregularidades sustanciales que afectan el debido proceso:

1. Existen medidas preventivas y autos de inicio con pliego de cargos y otras decisiones susceptibles de notificación, que no han surtido éste trámite a los interesados dentro de los plazos previstos en el procedimiento especial elaborado por la entidad auditada, que reproduce los artículo 67 y 68 de la ley 1437 de 2011.

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Tabla No. 12 Actos Administrativos no Notificados

Proceso Fecha Inicio Medida Preventiva

10 días

Notificación Medida

Preventiva

SAN-00001-14 11-feb-14 Res No. 024

25 de marzo de 2014 No se encuentra

Notificación

SAN-00003-14 07-feb-14 Res No. DSG-020

18 de marzo de 2014 No se encuentra

Notificación

SAN-00021-14 13-may-14

Res. DSG -46 08 de mayo de 2014

"Por medio de la cual se legaliza una medida preventiva impuesta en flagrancia"

No se encuentra Notificación

SAN-00041-14 12-ago-14

Res. DSG -120 11 de Agosto de 2014

Por medio de la cual se legaliza una medida preventiva impuesta en flagrancia"


SAN-00059-14 15-dic-14

Res. DSG -215 10 de Diciembre de 2014

Por medio de la cual se legaliza una medida preventiva impuesta en flagrancia"


SAN-00001-14 11-feb-14 Res. No. DSG-0127 del 21 de Agosto de 2014

“Por medio del cual se levanta la medida preventiva de amonestación escrita”


SAN-00003-14 07-feb-14 Res No. DSG 138 de 2014 del 12 de

Septiembre de 2014 “Por medio del cual se levanta medida preventiva de cese de obra”


SAN-00021-14 13-may-14 Res. No. 163 del 14 de Octubre de 2014 “Por

medio de la cual se concluye una investigación administrativa y se impone una sanción"


SAN-00036-14 22-jul-14 Res. No. DSG 146 del 29 de septiembre de

2014 “Por medio de la cual se ordena cesar un procedimiento sancionatorio ambiental "


SAN-00041-14 12-ago-14

Res No. 031 del 18 de Junio DE 2015 “Por medio de la cual se concluye una investigación administrativa SAN-00041-14 y se impone una

sanción”



En la apertura de proceso administrativo sancionatorio y formulación de pliego de cargos que se realizó por medio del Auto DSG-185 del 14 de agosto de 2014, tampoco fue notificado.

2. En los Procesos Administrativos Sancionatorios SAN-00001-14, SAN-00030-14, SAN-00036-14, SAN-00038-14 y SAN-00059-14 se evidencian incongruencias en la expedición de los actos administrativos relacionadas

http://vital.anla.gov.co/SILAMC/adm_expedientes/expediente.aspx?expID=46872










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tanto con los sujetos pasivos del trámite, como en la identificación de los números y fechas de las resoluciones emitidas (la que ordenó la medida preventiva y en su decisión de fondo).

Además en materia de pruebas, no figura el concepto técnico sobre el cual se funda la decisión de imponer medida preventiva. De otra parte, en alguno de ellos no figuran los descargos del implicado siendo la máxima expresión del ejercicio al derecho a la defensa y contradicción.

Finalmente se evidencian un trámite anulado por duplicidad en el que no se evidencia trazabilidad de dicho trámite.

3. En los Procesos Administrativos Sancionatorios SAN-00010-14 y SAN-00018-14 se evidencia vulneración a los términos procesales relacionadas con proyecciones de decisiones sin formalización de los actos administrativos en los que se adopta la decisión, citaciones a notificar decisiones que aún no han sido emitidas, y trámites de averiguaciones preliminares que luego de vencido su término, ni fueron cerradas, ni se adoptó la decisión de mérito procedente.

Estas situaciones pudieron tener como causas: la falta de mecanismos de seguimiento y monitoreo; debilidades de control que no permiten advertir oportunamente el problema y uso ineficiente de los recursos; generando el incumplimiento de disposiciones generales; control inadecuado de recursos o actividades; inefectividad en el trabajo (no se están realizando como fueron planeados).

En su defensa la entidad auditada argumentó que:

1. “Efectivamente no se evidencian las notificaciones en el expediente SILA correspondiente, sin embargo se aclara que las notificaciones fueron efectuadas por Aviso y se tienen las evidencias físicas (Ver anexo), a excepción del SAN-00003-14, donde el usuario autorizó las notificaciones vía correo electrónico (Ver Anexo 12). Para corregir esta observación se cargarán a los respectivos expedientes las notificaciones.”

2. “Respecto al primer punto, se presentó una confusión con la Estación de servicio referenciada, por tanto se aclara que corresponde a la Estación de Servicio Combustibles y Transportes Hernández.

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El segundo punto, también se debe a una confusión del número y la fecha, si se verifica, lo que se hizo fue invertir los números. Para corregido se cargará nuevamente el archivo corregido.

Con relación al concepto técnico mencionado y a la resolución que levanta la medida se cargará los archivos al expedientes (sic) y se harán los ajustes respectivos para corregir el error.”

Así mismo señalo:

“En cuanto a la observación del oficio de comparecencia se trató de un error de transcripción por la cual se pedirá y exigirá mayor atención, y se corregirá esta no conformidad.

Respecto del siguiente punto en mención, no es cierto que no se ha concluido el proceso de referencia, toda vez, que ya se generó la resolución que concluye investigación, la cual corresponda a la DSG-54 del 31 de agosto de 2015 (Ver anexo 13)”.

Finalmente respecto de los SAN-00036-14 y SAN-00038-14 se argumentó:

“Efectivamente el expediente en mención, aperturadas a nombre de la IPS CENTRO MEDICO POPULAR fue anulado, debido a que posteriormente se apertura un nuevo expediente por error. En ese momento se tomó la decisión de continuar con este último expediente el proceso Sancionatorio, el cual corresponde al SAN-00038-14”

“Respecto al primer punto mencionado, se corregirá la observación realizando el respectivo cargue de los descargos presentados, al expediente, cargue que debía ser efectuado por el presunto infractor, pero que por situaciones de desconocimiento del manejo de la plataforma se recibieron en medio físico.

3. En cuanto al siguiente punto, se acepta la observación, por tanto se harán las respectivas mejoras para las próximas proyecciones de actos administrativos.

“Al respeto es pertinente manifestar y aclarar que el acto administrativo citado por la Contraloría, hace relación al Auto DSV-018-14 del 19 de marzo de 2014, por medio del cual se inicia proceso sancionatorio en contra de la entidad "SENA", el cual se encuentra debidamente ejecutoriado y en firme

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(ver anexo A) y en tal circunstancia esta notificado conforme los paramentos procesales señalados en el código de procedimiento administrativo y de los contencioso administrativo, Ley 1437 de 2011, tal como se puede evidenciar en el último folio del auto que se anexa.

Ahora bien, esta Corporación mediante Auto DSV - 097 de fecha 27 de octubre de 2015; profiere acto administrativo que imputa cargos contra la Entidad, SENA por una presunta ilegalidad del producto forestal maderable que se encontraba en sus instalaciones (Ver anexo 13); cabe recordar que conforme al procedimiento Sancionatorio Ambiental Ley 1333 de 2009, entre la etapa de Inicio de proceso contemplada en el artículo 18 ibídem y la etapa procesal de cargos artículo 24 de la citada Ley., no hay tiempos perentorios, lo que significa que ninguna parte procesal puede solicitar caducidad de la acción, en este orden de ideas el actuar procesal de esta Autoridad Ambiental está ajustado al derecho constitucional al debido proceso propio para esta actuación administrativa. Cabe señalar que el mencionado acto administrativo se encuentra a la fecha en proceso de notificación.

Finalmente, es importante mencionar que por cuestiones de la mala y deficiente conectividad del servicio de internet que presenta el Departamento del Vaupés en especial, es complejo alimentar y mantener actualizada la plataforma SILA; sin embargo, en aras de respetar el derecho a la defensa y el debido proceso para las partes procesales la Seccional Vaupés de la Corporación CDA como medida de contingencia ha llevado físicamente los expedientes, cumpliendo con el procedimiento establecido en la Ley 1333 del 2009.”

De otra parte afirmaron:

“En el Proceso Administrativo Sancionatorio SAN-00018-14 iniciado el 12 de mayo de 2014 se abrió Indagación Preliminar (averiguaciones preliminares) por medio del Auto DSG 070 del 16 de mayo de 2014, la cual no se había cerrado al momento de la revisión, ni se ha dado inicio a proceso administrativo sancionatorio. No se encuentra ningún otro documento dentro del expediente electrónico.”

Los argumentos presentados por la Corporación CDA no desvirtuaron las observaciones y permiten consolidar el hallazgo administrativo.

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2.1.2.2 Seguimiento al Plan de Mejoramiento.

El plan de mejoramiento contiene 35 hallazgos y 35 acciones correctivas de las cuales se cumplieron 29 y corresponde a un 82% de cumplimiento.

Las acciones cumplidas pero que no fueron efectivas son 13, las cuales fueron: establecer mecanismo de seguimiento a ejecución presupuestal por proyecto; establecer un mecanismo de reporte mensual de los técnicos de seccionales y Directores seccionales; Directrices a coordinadores y supervisores sobre la legalización de anticipos contractuales; seguimiento por parte de la oficina de talento humano para la legalización de anticipos y gastos de viaje; analizar cada baja que se realice en almacén y clasificarla en el documento adecuado de acuerdo a lo estipulado en el Plan General de la Contabilidad Pública; la entidad sigue presentando falencias en la formulación de estudios previos; en la mayoría de los contratos y/o convenios se llevan a cabo con el mismo contratista, es decir, existe una posible concentración de actividades con el mismo contratista; las evaluaciones de las ofertas se realizan de acuerdo a los parámetros planteados, no obstante en la ejecución no se exigen o verifican los compromisos; no se hace un análisis exhaustivo de los documentos y soportes presentados por los contratistas, por ejemplo pago de aportes de la seguridad social; deficiencia en la supervisión y seguimiento del contrato; la entidad sigue presentando la misma observación en el aseguramiento y legalización de bienes, por tanto, se puede concluir que no ha eliminado la causa del hallazgo.

Las siguientes acciones no fueron cumplidas: Falta de capacitación, formación de los supervisores, desconociendo las responsabilidades y consecuencias que con la actividad asumen; fortalecimiento de planificación y ejecución de los proyectos; iniciar procesos de Reglamentación de corrientes para la aplicación de los instrumentos de regulación para el seguimiento de la gestión en el manejo del recurso hídrico; aplicar los recursos de TUA en campañas audiovisuales de uso eficiente del agua; cumplimiento de los protocolos de fauna silvestre.

2.1.3. Legalidad

Durante la Gestión Contractual realizada a la Corporación CDA, para la vigencia 2014 se suscribieron N° 263 Contratos de diferente naturaleza, por valor de $6.259 millones de pesos. La contratación celebrada estuvo enfocada en contratos de obra, consultoría y prestación de servicios; evidenciándose además la celebración de procesos contractuales al finalizar la vigencia fiscal objeto de

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auditoría, es decir en noviembre y diciembre; por lo que se ejecutaron en su gran mayoría en la vigencia fiscal siguiente <2015>.

De esta manera, la Corporación inobservo el principio de anualidad y aplicabilidad de las disposiciones del estatuto de presupuesto y de contratación para el seguimiento y control de los procesos, como se evidencia en los hallazgos registrados en el presente informe.

2.1.4. Financiero

La Corporación para el Desarrollo Sostenible del Norte y Oriente Amazónico cerró sus estados financieros a 31 de diciembre de 2014 con un saldo en sus activos totales de $6.242,6 millones, lo que significó un incremento del 26% con relación al año anterior. Es importante indicar que el 55% de los activos totales lo representan aquellos activos a corto plazo que pueden ser convertidos en dinero en un término inferior a un año, es decir, los activos corrientes.

En cuanto a los pasivos totales para la misma vigencia cerró con un saldo total de $980,8 millones que corresponden a las cuentas por pagar constituidas por la entidad con terceros, obligaciones laborales y otros pasivos, estos últimos en su totalidad disminuyeron en un 51% con respecto a la vigencia anterior. En cuanto al patrimonio, al culminar el 2014 reportó un saldo de $5.261,7 millones presentando un aumento del 78% respecto al año 2013.

Los Ingresos Operacionales que registró la Corporación CDA durante el año 2014 ascendieron a $10.164,5 millones reflejando un aumento del 37% respecto al 2013; la mayoría de dichos ingresos, es decir el 76%, lo conforman los ingresos de operaciones interinstitucionales, recibidos del MADS, FCA y Gobierno Nacional. De otra parte, los gastos a diciembre 31 de 2014 sumaron $7.753,2 millones, de los cuales el 60% lo representan los gastos de inversión social en medio ambiente y el 40% restante está configurado por los gastos de administración, gastos operacionales, provisiones y depreciaciones.

Las cuentas de orden deudoras cerraron la vigencia auditada en $958,5 millones, que corresponden entre otros, a activos totalmente depreciados, responsabilidades, litigios y demandas interpuestas por la entidad contra terceros y que a la fecha del cierre de la vigencia fiscal no se habían decidido judicialmente; de otra parte, las cuentas de orden acreedoras cerraron el año 2014 en $2.912,3 millones constituidas por las pretensiones económicas de los litigios y demandas por terceros en contra de la Corporación CDA.

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Para el análisis de los estados contables de la Corporación para el Desarrollo Sostenible del Norte y Oriente Amazónico CDA se seleccionaron las cuentas más representativas correspondientes al ciclo operacional de ingresos, ciclo de tesorería, ciclo de adquisiciones y pagos, dentro de los cuales se consideró efectuar una selectiva a las siguientes cuentas del activo: disponible, deudores, propiedad, planta y equipo, diferidos; del pasivo se examinaron selectivamente las cuentas por pagar y otros pasivos; igualmente, las cuentas de ingresos operacionales, transferencias y gasto público social; así como las cuentas de orden.

Activos

Gráfico 04. Distribución del Activo Total. Vigencia 2014


Los activos totales de la CDA en el año 2014 lo constituyeron principalmente en cuentas de deudores en un 27%, efectivo en una proporción del 23%, las Propiedades Planta y Equipo en un 26% y Otros Activos en un %; durante la vigencia auditada se realizó una valorización de los terrenos y edificaciones de la Corporación lo que significó un incremento en el valor total de sus activos.

Efectivo

El efectivo al final de la vigencia culminó en $1.462,9 millones representado totalmente en cuentas corrientes y de ahorro; situación que llama la atención, ya que la entidad administró sus recursos excedentes de liquidez en cuentas bancarias, algunas con rendimientos financieros irrisorios, sacrificando la pérdida

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de poder adquisitivo del dinero en dichos depósitos bancarios. El saldo de efectivo a 31 de diciembre de 2014 incrementó en un 47% respecto del mismo periodo del 2013.

De esta forma, los dineros administrados por la CDA durante el ejercicio 2014 se depositaron en cuentas corrientes y cuentas de ahorro en las que se manejaron los recursos de los ingresos no tributarios, sobretasa ambiental del impuesto predial, tasas, multas, pagos por servicios ambientales, transferencias del Ministerio de Ambiente y Desarrollo Sostenible como del Ministerio de Hacienda y Crédito Público.

H9 Conciliaciones Bancarias

La norma técnica de contabilidad relacionada con los hechos posteriores al cierre reza: “Los Hechos Posteriores al cierre se refieren a la información conocida entre la fecha de cierre y la de emisión o presentación de los estados contables, que suministre evidencia adicional sobre condiciones existentes antes de la fecha de cierre, así como la indicativa de hechos surgidos con posterioridad, que por su materialidad impacten los estados contables, debe ser registrada en el período objeto de cierre o revelada por medio de notas a los estados contables, respectivamente”.

Examinados los soportes de las conciliaciones bancarias de las siguientes cuentas se detectó que la entidad no está efectuando un seguimiento eficaz para la identificación de las consignaciones realizadas por terceros, afectando la cancelación de cuentas por cobrar y el reconocimiento oportuno de los ingresos.

De esta manera, al finalizar la vigencia 2014 se registraron las siguientes notas débito con las que se reversaron notas crédito de conciliaciones sin identificar de la vigencia 2013, lo cual implica que transcurrió todo el año 2014 sin establecer el tipo de fuente de recursos que originaron el depósito de efectivo en el banco. A continuación se detallan los registros en cada cuenta bancaria.

En las cuentas bancarias de la Corporación CDA se verificaron al cierre de la

vigencia de 2014 los siguientes saldos: de ahorro 0-8420-0-03827-3 $6.9 millones;

cuenta corriente 0-7703-0-01115-7 $1.5 millones, cuenta corriente 3-7703-0-

00049-3 $3.7 millones y cuenta bancaria 3-7703-0-3000159-0 un saldo de $4.7

miles; los cuales de acuerdo a las conciliaciones son consignaciones sin

identificar. (Ver anexo 2)

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Finalmente, en la cuenta bancaria 3-7703-0-00095-6 se registró nota débito de bancos, el 01/31/2014 consignación identificada del 28 de agosto de 2013 por $3.3 millones cuyo ingreso corresponde a vigencias anteriores, sin observarse la respectiva causación de la vigencia anterior (2013).

Lo anterior genera una sobreestimación tanto en los deudores y una subestimación de la cuenta del pasivo pendientes por depurar en cuantía de $15.446.956. Hallazgo administrativo.


En su defensa la entidad se remite al concepto 20113-152882, así como al anexo 1 y numeral 6 del instructivo 1 de 2008, expedidos por la Contaduría General de la Nación, documentos en los que se establece el procedimiento a seguir en cuanto a las consignaciones sin identificar.

Así mismo, la Corporación manifiesta que “ha realizado todas las gestiones administrativas necesarias para reclasificar estas partidas (anexamos comunicaciones internas por parte de tesorería y contabilidad) incluyendo la solicitud a las entidades bancarias para la realización de un convenio en donde nos permitan evidenciar los terceros que efectúan las consignaciones a las cuentas bancarias de la Corporación”.

El concepto 20113-152882 de la CGN, enunciado por la entidad en su respuesta es válido en el sentido que direcciona para estos casos, la realización de registros en la cuenta del pasivo – Recaudo a favor de terceros; sin embargo, este mismo concepto determina que:

“Sobre la permanencia de dichas partidas en el pasivo, es preciso anotar que el tiempo debería ser el menor posible, en la medida que la entidad debe comprometerse a adelantar las acciones pertinentes para su plena identificación, que conduzcan al registro contable que corresponda, y en establecer los procedimientos de carácter

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administrativo que permitan controlar eficientemente el manejo del disponible.”

Lo evidenciado tanto en las vigencias 2013 como 2014, es que la entidad no se ha comprometido a adelantar acciones administrativas que permitan controlar la identificación de las consignaciones; así las cosas, tendrá indefinidamente que registrar en cuentas transitorias, la mayoría de los ingresos contables.

Teniendo en cuenta que la dinámica descrita en el Plan General de Contabilidad Pública para la cuenta contable 4810 - Otros Ingresos Extraordinarios determina que: “Representa el valor de los ingresos que surgen de transacciones y hechos que son claramente distintos de las actividades ordinarias, que no se espera que sean frecuentes y que están fuera del control de la entidad contable pública”.

Durante la vigencia 2014 se registraron movimientos en la cuenta Otros Ingresos - 481090 - Consignaciones sin identificar, cuyo saldo total al cerrar la vigencia fue de $13.6 millones, se solicita informar si los registros allí consignados obedecen a transacciones no frecuentes, y/o en qué medida la identificación de las consignaciones están fuera del control de la entidad contable pública.

Los análisis permiten confirmar en el hallazgo administrativo.

H10D2 Deudores – Anticipos

En concepto jurídico No. 157877 de 2011 emitido por la Contaduría General de la Nación se refiere respecto de la legalización de anticipos:

“De acuerdo con lo expuesto se concluye que con independencia de que los recursos hayan sido entregados en vigencias anteriores, el saldo de la cuenta 1420-AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS debe mantenerse reconocido en la contabilidad de la entidad contable pública, hasta tanto el contratista cumpla con su obligación contractual mediante la entrega de los bienes o la prestación de los servicios pactados; o efectúe la devolución de los recursos, si de acuerdo con lo establecido en el contrato hay lugar a ello.

No obstante, si el contratista no ha cumplido con su obligación contractual, la entidad deberá adelantar las respectivas actuaciones administrativas y legales que le permitan el logro de la ejecución del objeto del contrato o el reintegro de los recursos”.

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De acuerdo con los registros contables de avances y anticipos entregados a terceros, al cerrar la vigencia 2014 se observaron los siguientes movimientos con fechas superiores a los 30 días para su legalización, por ejemplo, desde el 18 de julio de 2011 se registra un anticipo de viáticos y gastos de viaje que a 31 de diciembre de 2014 no se ha legalizado.

Tabla No. 13 Saldos Anticipos a 31 Diciembre de 2014 (miles de pesos)

Nombre tercero Concepto: (especificar datos del

contrato/convenio/comisión) Fecha del anticipo

Saldo contable de la cuenta avances

y anticipos

CARLOS ALBERTO RODRIGUEZ FERNANDEZ

ANTICIPOS VIATICOS Y GASTOS DE VIAJES 18/07/2011 560

CUESTA CONTO ATILANO ANTICIPO PARA ADQUISICION DE BIENES 07/02/2014 90

CARLOS WILLIAM CAMICO DIAZ ANTICIPOS VIATICOS Y GASTOS DE VIAJES 03/06/2014 1.820

CORPORACION COLOMBIA VERDE "COLVERDE"

ANTICIPO PARA PROYECTOS DE INVERSIO 13/11/2014 198.606

Nombre tercero Concepto: (especificar datos del

contrato/convenio/comisión) Fecha del anticipo

Saldo contable de la cuenta avances

y anticipos

ASOCIACION DE PROFESIONALES NUEVA OPCION

ANTICIPO PARA PROYECTOS DE INVERSIO 28/11/2014 579.500


Lo anterior además de configura el hallazgo administrativo, constituye una presunta transgresión a los deberes contemplados en el numeral 1 y 7 del artículo 34 de la ley 734 de 2002.


En su defensa la entidad explica que en el caso del sr. Atilano Cuesta Conto, efectuó el reintegro hasta el día 24 de junio de 2015 (16 meses después del anticipo). Respecto a los anticipos de la Corporación Colverde y Asonop, explica que corresponden a anticipos de convenios que aún no se han liquidado y por tanto, no existen términos para su legalización. En cuanto a los anticipos de Carlos Camico no se pronunció.

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En mesa de trabajo conjunta efectuada el 5 de noviembre de 2015, la entidad entregó consignación de reembolso de $560 mil, de acuerdo a los documentos allegados el depósito lo efectuó el señor Carlos Rodríguez el 3 de noviembre de 2015.

De lo observado y sustentado por la entidad, se observan sendas deficiencias en el control de los anticipos entregados a personas naturales; según el soporte de consignación aportado por la entidad se desvirtúa el alcance fiscal y se confirma el presunto alcance disciplinario.

H11 Propiedades, Planta y Equipo

La norma técnica de contabilidad pública establece que la vida útil de un activo depreciable debe considerarse por la entidad, se debe revisar anualmente según las estimaciones previas, obsolescencia u otros factores, registrando el efecto a partir del periodo contable en el cual se efectúa el cambio.

A su vez, la dinámica de la cuenta Bienes Muebles en Bodega, se define:

“Representa el valor de los bienes muebles, adquiridos a cualquier título, que tienen la característica de permanentes y cuya finalidad es que sean utilizados en el futuro, en actividades de producción o administración, por parte de la entidad contable pública, en desarrollo de sus funciones de cometido estatal. En esta cuenta no deben registrarse los bienes que se retiran del servicio de manera temporal o definitiva”.

Una vez examinados los bienes relacionados por la entidad que reposan en almacén Bienes muebles en bodega – no explotados, se observan los siguientes que por su fecha de ingreso al almacén y la vida útil que se estima para los bienes muebles, superan los 5 años. Por lo tanto, se observa que la entidad aún no ha adelantado la depuración y proceso de baja de este tipo de bienes. Se indaga sobre el uso, estado y/o funcionamiento actual de los bienes relacionados.

La entidad mantiene bienes muebles en bodega (no explotados) cuya fecha de ingreso data de junio de 2005, bienes que por su configuración, su vida útil no supera los cinco años; de esta manera, no se explica el motivo de mantener por tanto tiempo bienes que fueron adquiridos para su uso común, en caso de desuso, no se ha efectuado la respectiva baja del inventario (ver anexo 3).

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También la Corporación CDA mantiene equipo de transporte cuya fecha de ingreso data de junio de 2005, bienes que por su configuración, su vida útil no supera los cinco años; de esta manera, no se explica el motivo de mantener por tanto tiempo bienes que fueron adquiridos para su uso común, en caso de desuso, no se ha efectuado la respectiva baja del inventario (ver anexo 4).

De los bienes y elementos que reposan en el almacén de la entidad se observó que en su mayoría fueron adquiridos en proyectos que no tuvieron continuidad, por tanto permanecen en el almacén sin ninguna utilidad ni uso, constituyéndose materialmente en bienes abandonados, generando un riesgo de detrimento patrimonial para la entidad.

Se evidencia que la planeación no obedece a una línea programática que dé continuidad a proyectos ejecutados en vigencias anteriores, ya sea directamente por la Corporación CDA o través de un tercero, de tal manera que la inversión acaecida en aquellos bienes muebles no terminen depositándose en un almacén hasta su desuso total. Igualmente, la práctica muestra que a través de los proyectos de inversión constantemente se están adquiriendo bienes sin consultarse previamente la existencia de elementos en el almacén.


En su defensa la entidad: “(…) no se puede asegurar como se manifiesta en las observaciones de la Contraloría que existe una sobreestimación de los activos y del patrimonio de la entidad ya que estos bienes en su gran mayoría se encuentran depreciados al 100% restando dentro del grupo 16 el valor de la depreciación”.

La ausencia de claridad sobre la acumulación de los bienes descritos anteriormente relacionados afecta la razonabilidad de los estados financieros, toda vez que los montos reflejados en la cuenta de bienes en bodega podrían presentar sobreestimación de los activos y del patrimonio de la entidad.

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Lo expresado por la entidad en su defensa no se refleja en la contabilidad, toda vez que también se detectó en otro hallazgo contenido en el presente informe, que la entidad no aplica la depreciación a la totalidad de los bienes. Hallazgo administrativo.

H12O1 Deudores Morosos.

Al examinar el reporte enviado al finalizar la vigencia 2014 a la CGN junto con los registros de la oficina de contabilidad se observó que los siguientes deudores no se reportaron al citado boletín, generando inconsistencias en la información revelada a la autoridad contable pública.

Tabla No. 14 Deudores Morosos no Reportados en el BDME - CGN

MULTA No. TOTAL DEUDA

RES. No. 097 - 29/09/2011 3.239.454

RES. - 044 - 02/06/2011 3.455.952

RES.No.392- 24/08/2007 3.316.250

RES. 151- 15/10/2013 3.728.000



En su defensa la entidad detalla cada uno de los deudores relacionados en la tabla del hallazgo, argumentando que “el valor registrado en la cuenta 14 no cumple con los requisitos del reporte de la resolución 422 de 2011 ya que el monto no supera los cinco SMLMV, en cuanto a los intereses la resolución 422 es clara en decir que lo que se reporta son las acreencias ciertas y reconocidas, el valor registrado en la cuenta 8190 cuentas de orden por intereses moratorias es un valor incierto”.

De acuerdo a la Res. 422 de 2011:

“El valor absoluto de los cinco (5) smmlv de las acreencias reportadas por las entidades públicas será el que corresponda a la sumatoria de la

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obligación principal y los demás valores accesorios originados como consecuencia de la misma, tales como intereses corrientes, intereses de mora, comisiones, sanciones, entre otros. La unidad de medida será en pesos”.

La distinción que efectúa la entidad corresponde al valor adeudado a capital e intereses, el cálculo de los intereses no puede ser un valor incierto en el entendido que existen disposiciones que fijan su tasación, por tanto, se evidencia además que la entidad está confirmando que los valores registrados en la cuenta de control no es confiable, al ser un valor incierto. Se elimina de la tabla del hallazgo los registros de Nixon Helí Jacome Manosalva y Pedro Suarez Vargas, por tratarse de deudas con mora de menos de 6 meses a la fecha del reporte.

El hallazgo se confirma como administrativo

H13D3 Aseguramiento de Bienes.

El artículo 107 de la ley 42 de 1993, es deber de los Órganos de Control Fiscal verificar “que los bienes del Estado estén debidamente amparados por una póliza de seguros o un fondo especial creado para tal fin, pudiendo establecer responsabilidad fiscal a los tomadores cuando las circunstancias lo ameriten.”

Por lo que cuando no se amparan los bienes y fondos públicos y se genera un daño o perdida de los mismos, la Contraloría puede derivar responsabilidades fiscales por la indebida gestión fiscal en la conservación, administración y custodia de los bienes y recursos públicos.

Durante la vigencia 2014 la entidad suscribió pólizas para el aseguramiento de bienes con La Previsora Seguros, se observó que los siguientes vehículos de transporte no están incluidos en los bienes asegurados generando un riesgo para la entidad (ver anexo 5).

Es importante resaltar que los anteriores bienes, al no tener una póliza de seguro, los gastos y costos asociados con algún siniestro tendrían que ser sufragados directamente por la entidad, lo cual incrementa el riesgo de disminución del patrimonio y posibles incidencias de carácter disciplinario.

Esta conducta pudo tener como causas: la falta de mecanismos de seguimiento y monitoreo; debilidades de control que no permiten advertir oportunamente el problema y uso ineficiente de los recursos; generando el incumplimiento de

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disposiciones generales; control inadecuado de recursos o actividades; inefectividad en el trabajo (no se están realizando como fueron planeados); informes o registros poco útiles, poco significativos o inexactos e incremento de costos.

En su defensa la Corporación CDA presenta la relación de los vehículos en la cual se especifica el estado actual de cada uno de ellos, así mismo se enuncia que 27 de estos elementos no se encuentran asegurados por encontrarse aptos para la baja, 3 se encuentran en investigación por pérdida, por lo cual no se hace necesario realizar su aseguramiento; se demostró que 1 automóvil está incluido en póliza #3001429, los 4 restantes no se demostró una póliza para el periodo mayo 2014 a mayo 2015.

El hallazgo se mantiene con presunto alcance disciplinario para aquellos bienes sobre los cuales no se demostró una póliza para el periodo citado.

H14D4 Elementos y Residuos Peligrosos.

El Decreto 4741 de 2005 establece que aquellos residuos con características especiales de peligrosidad requieren un manejo especial y por tanto, responsabilizó al generador de residuos la obligación de realizar un plan de devolución de elementos pos consumo de tal manera que se garantice un manejo adecuado en la disposición final de los residuos peligrosos.

De igual forma, el art. 23 del decreto 4741 estableció que “el consumidor o usuario final de productos o sustancias químicas con propiedad peligrosa debe seguir las instrucciones de manejo seguro suministradas por el fabricante o importador del producto o sustancia química hasta finalizar su vida útil y; entregar los residuos o desechos peligrosos posconsumo provenientes de productos o sustancias químicas con propiedad peligrosa, al mecanismo de devolución o retorno que el fabricante o importador establezca”.

A su vez, el artículo 24 del precitado decreto les confirió entre otras, las siguientes responsabilidades a las autoridades ambientales:

“Generar o divulgar información en el área de su jurisdicción sobre la cantidad, calidad, tipo y manejo de los residuos o desechos peligrosos, con base en la información recopilada en el registro de generadores;

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Formular e implementar en el área de su jurisdicción un plan para promover la gestión integral de residuos o desechos peligrosos, con énfasis en aquellas, estrategias o acciones que haya definido la Política como prioritarias. Lo anterior, independientemente de los planes de gestión que deben formular los generadores, fabricantes o importadores;

Poner en conocimiento del público en general, el listado de receptores o instalaciones autorizadas para el almacenamiento, tratamiento, aprovechamiento y/o valorización y disposición final de residuos o desechos peligrosos en su jurisdicción;

Fomentar en el sector productivo el desarrollo de actividades y procedimientos de autogestión que coadyuven a un manejo integral de los residuos o desechos peligrosos”.

Al examinar los elementos que reposan en el almacén de la Corporación se evidenciaron sendas deficiencias en el manejo de aquellos bienes que presentan características de peligrosidad, tales como residuos eléctricos y electrónicos, computadores usados, elementos para la aspersión de plaguicidas/herbicidas, baterías usadas, los cuales se encuentran pendientes para dar de baja del almacén, y que por su desuso requieren un manejo especial.

Así mismo, aunque la entidad afirma tener planteadas acciones relacionadas con la gestión de residuos en el PIGA (Plan Integral de Gestión Ambiental) no se observa que se esté implementando, como tampoco se observa que exija a los generadores registrados en el área de su jurisdicción, la implementación de los planes de devolución posconsumo, ya sean fabricantes o importadores (bombillas usadas, baterías usadas, pilas usadas, aparatos electrónicos usados, plaguicidas, medicamentos vencidos) en tal sentido, se observa que está desatendiendo su labor de seguimiento y control, incrementando el riesgo a la salud humana y el medio ambiente por la contaminación que se deriva de tales residuos.


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En su defensa la entidad argumentó: “Teniendo en cuenta que la actividad principal de la Corporación CDA es administrar los recursos naturales de la Jurisdicción y no la de producir y generar elementos o bienes con características de peligrosidad como parte de su actividad principal, por ello no se cuenta con un plan para la gestión de los residuos peligrosos, ya que estos son generados de forma temporal y su volumen es mínimo. Por lo anterior se ha el formulado el Plan Institucional de Gestión Ambiental en el cual se incluye el manejo de los residuos sólidos, ordinarios y/o peligrosos.

Por otra parte en lo referente al tratamiento y disposición final de residuos de posconsumo que genera la entidad, es necesario aclarar que la Corporación CDA no está autorizada para realizar tratamiento y menos disposición final de residuos peligrosos, dado que dicha actividad no se encuentra en el marco de sus funciones, toda vez que para efectos de la misma se requiere contar con la respectiva licencia ambiental conforme a la normatividad vigente en materia ambiental. (…)”

Bajo los mismos argumentos de la entidad, la administración de los recursos naturales en su jurisdicción le plantea responsabilidades como las de velar por la conservación a través de la prevención y la gestión integral, se observa el desconocimiento de la función de la autoridad ambiental en la cadena de responsabilidades que se desprenden de la aplicación del decreto 4741 de 2005, toda vez que se trata de un manejo integral de los residuos peligrosos. Dado que la entidad no se refirió directamente respecto de la norma en cuestionamiento, el hallazgo se mantiene con presunto alcance disciplinario.

H15 Recobros de Incapacidades

El decreto 2943 de 2013 en el artículo 1 estableció que:

“En el Sistema General de Seguridad Social en Salud serán a cargo de los respectivos empleadores las prestaciones económicas correspondientes a los dos (2) primeros días de incapacidad originada por enfermedad general y de las Entidades Promotoras de Salud a partir del tercer (3) día y de conformidad con la normatividad vigente.

En el Sistema General de Riesgos Laborales las Administradoras de Riesgos Laborales reconocerán las incapacidades temporales desde el día siguiente de ocurrido el accidente de trabajo o la enfermedad diagnosticada como laboral.

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Lo anterior tanto en el sector público como en el privado”.

De tal suerte que la responsabilidad de tramitar y solicitar el pago de las indemnizaciones por incapacidades a las EPS está a cargo del empleador (Decreto. 019 de 2012).

Durante la vigencia 2014 la entidad pagó salarios y demás conceptos laborales a trabajadores que se encontraban en situación de incapacidad; las cuales tuvieron significativas dilaciones en la solicitud del recobro a las respectivas EPS; así mismo, no se evidenció que se hayan causado los montos en reclamación en la cuenta por cobrar pertinente, de la siguiente manera:

Tabla No. 15 Incapacidades Gestionadas Ante la EPS

Fecha

incapacidad

Fecha

solicitudEmpleado

dias

otorgados

Valor

solicitado

Valor

reembolsado fecha pago EPS

05/02/2014 24/07/2014 Rubiela Peña Velasco 15 1,136,913 966,715 20/08/2014 Nueva EPS

03/04/2014 23/10/2014 Maryi Hasbleidy Varon Izquierdo 98 14,564,083 - EPS Sanitas

28/05/2014 09/07/2014 Wilfredo Pachón Abril 13 978,894 - Nueva EPS

30/10/2013 14/08/2014 Ana Luz Vargas Marquez 98 2,879,849 - 15/15/2015 Saludcoop

01/10/2013 14/08/2014 María Eulalia Moreno Almanza 98 2,879,849 - Saludcoop

21,472,873 Valor no causado en contabilidad Fuente: CDA 2015 – Elaboración equipo auditor

Lo anterior denota deficiencias en el flujo de información de las áreas de contabilidad y talento humano, afectando la razonabilidad de la información contable, subestimación de las cuentas por cobrar y los ingresos extraordinarios de la entidad en $21,47 millones.


En su defensa la entidad señaló: “La corporación solicitó a las diferentes EPS los correspondientes reintegros por concepto de incapacidades (como lo pudo evidenciar la auditoria de la Contraloría en el recorrido que realizó) adelantando

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adecuadamente el respectivo tramite. Actualmente nos encontramos realizando los respectivos registros en el área de contabilidad.”

Se mantiene el hallazgo ya que se confirman las deficiencias de flujo de información de las áreas de contabilidad y talento humano, afectando la razonabilidad de la información contable, subestimación de las cuentas por cobrar en $21,47 millones. No obstante, al finalizar la vigencia, la entidad no había logrado la recuperación del total de las incapacidades arriba relacionadas.

H16 Depreciación de Activos

La norma técnica contable para las propiedades, planta y equipo establece que aquellos bienes muebles depreciables debe aplicárseles un método de depreciación reconocida aplicación.

Examinados los registros de almacén y verificados los elementos que reposan allí se observó que la entidad mantiene en bodega bienes utilizados en proyectos que ya culminaron, cuyo uso cesó y a la fecha no se ha establecido su destino; al constatar la información contable se observó que en su mayoría no han sido sujeto de depreciación, pese a que su estado está en deterioro. El valor real de los mismos se encuentra en incertidumbre (ver anexo 6 Equipo Médico y Científico de Investigación, anexo 7 Equipo Agrícola y Herramientas y anexo 8 Muebles, enseres, equipo de comunicación y computación).

Lo anterior denota deficiencias de control interno contable y debilidades en la administración de los bienes de la entidad, lo cual afecta la razonabilidad y consistencia de la información contable, hallazgo administrativo.

En su defensa la entidad señaló: “La entidad no ha realizado la deprecación de los bienes muebles mencionados en la observación 14 debido a que estos se encuentran en bodega y la norma técnica establece que mientras se encuentren allí no se debe realizar depreciación; actualmente como ya lo hemos manifestado en diferentes ocasiones a esta auditoria la entidad se encuentra realizando la depuración de los bienes muebles con el fin clasificarlos y efectuar la baja respectiva si hay lugar a ello.”

Esta respuesta es contradictoria teniendo en cuenta que los bienes descritos en los anexos 6, 7 y 8 tuvieron algún tiempo de uso, en caso contrario, se trataría de bienes totalmente nuevos y sin ningún uso, en tal sentido, se mantiene el hallazgo administrativo.

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H17D5 Tasas Retributiva y Por Uso de Agua

El decreto 2667 de 2012 en el artículo 24 dispuso que: “La tasa retributiva deberá ser cobrada por la autoridad ambiental competente, por la carga contaminante total vertida en el período objeto de cobro, mediante factura, cuenta de cobro o cualquier otro documento de conformidad con las normas tributarias y contables, con la periodicidad que estas determinen, la cual no podrá ser superior a un (1) año, y deberá contemplar un corte de facturación a diciembre 31 de cada año. En todo caso, el documento de cobro especificará el valor correspondiente a las cargas de elementos, sustancias y parámetros contaminantes mensuales vertidos.

Parágrafo 2°. Las facturas se expedirán en un plazo no mayor a cuatro (4) meses después de finalizar el período objeto de cobro, a partir de lo cual la autoridad ambiental competente efectuará la causación de los ingresos correspondientes”.

Además de lo anterior el decreto 155 de 2004 dispuso la forma de cobro de la tasa por uso de agua en el artículo 14:

“Las Autoridades Ambientales Competentes cobrarán las tasas por utilización de agua mensualmente mediante factura expedida con la periodicidad que estas determinen, la cual no podrá ser mayor a un (1) año.

Parágrafo. Las facturas se expedirán en un plazo no mayor a 4 meses después de finalizar el período objeto de cobro. La autoridad ambiental competente no podrá cobrar períodos no facturados.”

Examinados los registros de facturación se determinó que la entidad está efectuando la facturación de la tasa retributiva después de cuatro meses de haberse causado el periodo, tal como se detalla en la siguiente tabla.

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Tabla No. 16 Facturación Tasa Retributiva Vigencia 2013 – Cobro 2014. FECHA SUJETO PASIVO PERIODO COBRO

05/28/2014ALCALDIA MAYOR DE INIRIDA FACTURA 00296 POR CONCEPTO DE TASA RETRIBUTIVA AÑO 2013 SG RESOL

476/09

05/28/2014GOBERNACION DEL GUAINIA FACTURA 00297 POR CONCEPTO DE TASA RETRIBUTIVA AÑO 2013 SG RESOL

236/09

05/28/2014GESTION ENERGETICA S.A. ESP - GENSA - FACTURA 00298 POR CONCEPTO DE TASA RETRIBUTIVA AÑO 2013 SG RESOL

004/12

05/28/2014ESTACION DE SERVICIO EL NUEVO NAVEGANTE

VIA AEROPUERTO S.A.S

FACTURA 00299 POR CONCEPTO DE TASA RETRIBUTIVA AÑO 2013 SG RESOL

218/09

07/21/2014BATALLON APOYO Y SERVICIOS PARA EL

COMBATE N 22 BASPC


046/09


COMBATE N 22 BASPC


0111/09

07/28/2014BASE ANTINARCOTICOS SAN JOSE DEL

GUAVIARE


115

07/29/2014ALCALDIA DE CALAMAR FACTURA 00404 POR CONCEPTO DE TASA RETRIBUTIVA AÑO 2013 SG RESOL

046/09

07/29/2014CARNES DEL GUAVIARE FACTURA 00405 POR CONCEPTO DE TASA RETRIBUTIVA AÑO 2013 SG RESOL

078/2008

07/29/2014

EMPRESA DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO

DE SAN JOSE DEL GUAVIARE EMPOAGUA ESP


004/08


COMBATE N 22 BASPC


DSGV-111/09


También al examinar los registros de facturación se determinó que la entidad está efectuando el cobro de la tasa retributiva después de cuatro meses de haberse causado el periodo, tal como se detalla en la siguiente tabla (ver anexo 9).

Estas situaciones afectan la liquidez y los ingresos de recursos propios para la gestión del recurso hídrico de la jurisdicción.


En su defensa la entidad señaló luego de exponer las situaciones de demoras en la contratación a inicios de la vigencia 2014, argumentando que se aplazaron los términos del cronograma de actividades: “Es importante recordar que la corporación presenta limitaciones en personal de planta para el desarrollo de estas actividades, lo que obliga a la gestión de recursos a través de formulación

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de proyectos que apoyen el cumplimiento de acciones misionales en la jurisdicción de la CDA; es de anotar que el mayor número de usuarios sujetos al cobro de la tasa por uso y tasa retributiva se encuentra en la seccional Guaviare y además por ser un departamento con mayor demanda de trámites y quejas pues también cuenta con 4 municipios lo cual genera más actividades y compromisos que exigen la resolución de solicitudes a tramites, lo que conllevo a que se retrasaran todas las actividades planteadas en el cronograma de la Subdirección de Normatización y Calidad Ambiental”.

Los argumentos de la entidad permiten consolidar el hallazgo con presunta incidencia disciplinaria toda vez que reconoce las deficiencias que conllevaron al retraso de las actividades planteadas en el proceso de facturación, tanto de la tasa de uso como de la tasa retributiva.

H18 Revelación en Notas – Propiedades, Planta y Equipo

La norma técnica contable relacionada con las propiedades, planta y equipo, determinan la obligación de efectuar la revelación en notas a los estados contables, lo siguiente:

“Deben revelarse en notas a los estados contables, situaciones del período contable que permitan conocer la siguiente información: (…) e) Vida útil y métodos utilizados para la determinación de la depreciación o amortización f) Cambio en la estimación de la vida útil de los activos y del método de depreciación o amortización aplicado i) Justificación de la existencia de bienes no explotados k) Información relacionada con el proceso de legalización de los bienes”

El Régimen de Contabilidad Pública en su numeral 120. Prudencia señala que:

“(…) En notas a los estados, informes y reportes contables, se justificará la decisión tomada y se cuantificarán los procedimientos alternativos, con el posible impacto financiero, económico, social y ambiental en los mismos”.

Al examinar el contenido de las notas a los estados contables presentados para la vigencia 2014, se determinó que no se detalla la revelación de los bienes en

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proceso de baja, la justificación de la existencia de bienes en bodega, las depreciaciones de éstos, así como la metodología utilizada y el efecto generado; lo anterior genera incertidumbre en la información contable revelada.


En su defensa la entidad señaló: “Como se puede evidenciar se revelo en las Notas a los Estado Financieros con corte a 31 de Diciembre de 2014 que la baja de almacén se encuentra en proceso (página 12); se reflejó el valor de los bienes en bodega; se reflejó las depreciaciones; se describió la metodología utilizada y el efecto generado (página 11); es preciso aclarar que el procedimiento no exige que se detalle los bienes en proceso de baja como lo expresa la observación; por lo anterior se puede concluir que las revelaciones se realizaron adecuadamente según el Manual de procedimientos de la Contaduría General de la Nación.”

Aunque la entidad se limita a enunciar lo que reveló en las notas a los estados contables, como se menciona en el hallazgo, éstas no son suficientes para presentar la situación acaecida con las propiedades que se encuentran clasificadas como bienes muebles en bodega y bienes no explotados; en esta dirección, es esencial tener en cuenta que el principio de revelación, y conforme a lo dispuesto en el procedimiento para la estructuración y presentación de los estados contables básicos y en la Resolución 357 de 2008, las entidades contables públicas deberán revelar la información adicional cualitativa y cuantitativa necesaria que permita conocer la realidad económica de la entidad.

Así mismo, deberá observar lo establecido en el párrafo 109 del Plan General de Contabilidad Pública sobre la Materialidad, que en concordancia con los rangos establecidos en la norma técnica relativa a los Estados, Informes y Reportes Contables, deberá revelarse la información individual, cuando la cuantía se encuentre en un rango superior al diez por ciento (10%) en relación con un total, por su materialidad y porque puede tener un impacto significativo en la información contable. Para el caso de los bienes en bodega y bienes no explotados, representó el 13% del total del activo de la entidad para la vigencia 2014, valor que se deja en incertidumbre.

66

Los anteriores argumentos permiten consolidar el hallazgo administrativo.

H19 Prescripción de Cuentas por Cobrar

La entidad presenta riesgo de pérdida por la baja celeridad en los procesos de cobro coactivo y persuasivo adelantado contra los deudores, así mismo se observa con preocupación que por vía de la prescripción del término para interponer las acciones judiciales, la recuperación de las deudas a favor de la Corporación CDA están finalizando en archivo y en la consecuente depuración contable.

Al respecto se observó que la entidad no ha efectuado medidas conducentes a la mitigación de las causas que originan las prescripciones, en la perspectiva de implementar mecanismos prevengan la cultura del no pago (evasión) y se extinga del comportamiento de los clientes y terceros de la entidad.

Verificados los procesos administrativos de cobro coactivo que adelanta la entidad auditada se estableció que existen en la muestra ocho trámites en los cuales se configuró el fenómeno de la prescripción y la pérdida de la fuerza ejecutoria del título ejecutivo.

Tabla No. 17 Relación de Autos que Declara Prescripción y Archivo

Concepto

Inicio ejecutoria

deuda

Última actuación

persuasivo

Notifica auto mandamiento

de pago

Fecha prescripción

Monto SMLV

Monto en pesos 2014

Multa Res.079 02/03/2009.

11/05/2009 10/03/2010 06/03/2014 09/07/2014 2 1.232.000

Multa Res.17/09/2003.

24/10/2003 03/09/2008 03/09/2008 03/07/2014 4,75 2.926.000

Multa Res.105 18/03/2009.

18/03/2009 23/10/2009 23/08/2011 03/07/2014 1 616.000

Multa Res.278 22/02/2007.

08/05/2008 23/10/2009 25/08/211 05/08/2014 1 616.000

Multa Res.264 07/07/2008.

11/03/2009 28/03/2011 Sin fecha 17/06/2014 20 12.320.000

Multa Res.062 20/03/2009.

15/05/2009 - Sin fecha 17/06/2014 6 3.696.000

Multa Res.348 02/09/2008.

10/10/2008 23/10/2009 23/08/2011 17/06/2014 2 1.232.000

Multa Res.074 02/03/2009.

07/05/2009 23/10/2009 23/08/2010 17/06/2014 15 9.240.000

SUMAS 51,75 31.878.000


67


En su defensa la entidad señaló: “Ahora bien, en lo que respecta a la aserción de que con la prescripción se ha disminuido el patrimonio de la entidad y como consecuencia la configuración de un hallazgo con presunto alcance fiscal, debe indicarse, sin perjuicio de los esbozado líneas atrás que las obligaciones a favor de la entidad se derivaron de procesos sancionatorios ambientales, los cuales una vez cobraron ejecutoria se hicieron exigibles a través del proceso administrativo de cobro coactivo conforme a lo establecido en le ley 1066 de 2006, Estatuto Tributario Nacional y el Manual de Recaudo de Cartera de la entidad, constituyéndose las mismas en obligaciones con expectativas de pago inciertas, es decir que la administración no tenía la certeza de que dichos dineros iban a ser recuperados de manera efectiva.

En ese sentido no podría señalarse de manera categórica la existencia de un hallazgo con alcance fiscal, pues no existe la convicción sobre el posible recaudo de los dineros correspondientes a las multas ambientales sobre las cuales se aplicó la remisión y la prescripción, situación que debe ser tenida en cuenta por el ente de control, pues en ese orden de ideas no se podría cuantificar un posible daño fiscal ni detrimento al erario público basado en expectativas de recaudo de dineros que para el caso concreto no fueron manejados ni administrados por el Estado.”

La Corporación CDA no está actuando con diligencia en el cobro de las obligaciones claras, expresas y exigibles plasmadas en los mandamientos de pago emitidos, es notorio que dejó cesante el impulso procesal lo que ocasionó la extinción de la obligación vía prescripción.

H20F1 Intereses Moratorios FNA

En Concepto 1852 Radicación 11001-03-06-000-2007-00077-00 del 15 de noviembre de 2007, la Sala de Consulta y Servicio Civil del Consejo de Estado determinó que:

68

“(…) Como quiera que el daño patrimonial para efectos de responsabilidad fiscal recae sobre una entidad u organismo determinado y no sobre el patrimonio del Estado considerado en abstracto, pasa la Sala a estudiar, si constituye daño patrimonial el hecho de que una entidad u organismo se vea en la obligación de pagar a otro de su misma naturaleza, multas, sanciones o intereses de mora, que se generen en la conducta dolosa o gravemente culposa de un gestor fiscal.

En términos generales el daño patrimonial se presenta cuando “la agresión golpea un interés que hace parte del patrimonio o un bien patrimonial o afecta al patrimonio, por disminución del activo o por incremento del pasivo”[13]. En materia de responsabilidad fiscal, esto no es diferente, ya que el daño aparece cuando se produce una lesión, menoscabo, disminución, perjuicio, detrimento, pérdida o deterioro de los bienes o recursos de una entidad u órgano público, por una gestión antieconómica, ineficaz, ineficiente e inoportuna de quienes tienen a su cargo la gestión fiscal. (Artículo 6º de la ley 610 de 2000).

En el caso concreto del pago de multas, sanciones e intereses de mora entre entes de carácter público, hay que determinar si ellos se produjeron por la conducta dolosa, ineficiente, ineficaz o inoportuna o por una omisión imputable a un gestor fiscal. Si así se concluye, surge para el ente que hace la erogación, un gasto injustificado que se origina en un incumplimiento de las funciones del gestor fiscal. Es claro, entonces, que dicho gasto implica una disminución o merma de los recursos asignados a la entidad u organismo, por el cual debe responder el gestor fiscal”. (Subrayado fuera de texto).

Mediante comprobantes de egreso No. 223 del 19 de febrero de 2014, No.1382 del 23 de septiembre de 2014 y No.863 del 10 de junio de 2014, la entidad pagó al Fondo Nacional del Ahorro intereses de mora por montos erróneamente calculados que generaron correcciones tardías en las cesantías, en un total de $1.6 millones. Lo anterior debido a las deficiencias en el control de los valores y fechas en que debe consignar los aportes de cesantías al FNA; generándose un detrimento en el patrimonio de la entidad.

Esta conducta pudo tener como causas: la falta de mecanismos de seguimiento y monitoreo; debilidades de control que no permiten advertir oportunamente el problema y uso ineficiente de los recursos; generando el incumplimiento de

69

disposiciones generales; control inadecuado de recursos o actividades; inefectividad en el trabajo (no se están realizando como fueron planeados); informes o registros poco útiles, poco significativos o inexactos e incremento de costos.

En su defensa la entidad señaló: “El pago de las cesantías del mes de Octubre y Noviembre de 2013, se pagaron el 30 de diciembre, a partir de la aprobación del traslado mediante Acuerdo No.13 del 11 de diciembre de 2013, por valor de $35.0000.000.00 para el pago de las cesantías de los meses en mención y pago de sueldos, de esta manera son canceladas el día 30 de diciembre de 2013, mediante Obligación Presupuestal 1685 de diciembre 30 y comprobante de egreso 2525 y 2526 de diciembre 30 de 2013.

El pago de las cesantías de Diciembre de 2013, se realizó el 30 de enero de 2014 toda vez que se estaba en proceso de cierre presupuestal de la vigencia. Y la norma permite pagar los parafiscales con recursos de la siguiente vigencia. El pago de los intereses fue asumido con Recursos Propios de la Entidad.

El FNA, mediante comunicación de febrero 18 de 2014 y 4 de junio de 2014, informa que la entidad CDA, presenta una deuda de capital a favor del FNA por valor de $970.000 y 198.400.00, los cuales son ordenados pagar mediante obligación presupuestal 474 y 789 y cancelados mediante comprobante No.863 y 1382, con Recursos Propios del a entidad; de esta manera se pagan ajustes e intereses, toda vez que no se aplicó en su totalidad el valor de las cesantías en las planillas expedida por la persona u oficina responsable de este procedimiento.”

La entidad explica las fechas de los giros efectuados y confirma que los ajustes e intereses se causaron porque no se aplicó en su totalidad el valor de las cesantías en las planillas expedidas por la oficina responsable; Se consolida un hallazgo con presunto alcance fiscal por $1,6 millones.

2.1.5 Sistema de Control Interno

Se evaluó el Sistema de Control Interno orientado a la obtención de resultados para identificar las áreas críticas de la entidad y permitir establecer adecuadamente el alcance de la auditoría.

La evaluación del Sistema de Control Interno de la Corporación para el Desarrollo Sostenible del Norte y Oriente Amazónico – C.D.A., se realizó teniendo en cuenta que los controles específicos de las líneas o áreas examinadas, si se aplican y

70

mitigan los riesgos para los cuales fueron establecidos y que éstos fueran efectivos, obteniendo una calificación de 1,606 que de acuerdo a la escala es “Con deficiencias”.

2.1.6 Denuncias

Durante el desarrollo de la auditoría no fueron incorporadas denuncias ciudadanas ni otras solicitudes.

71

3. ANEXOS

Anexos 1. Estados Contables.

ANEXO No. 1

CORPORACION PARA EL DESAROLLO SOSTENIBLE DEL NORTE Y EL ORIENTE AMAZONICO C.D.A.

BALANCE GENERAL

A 31 DE DICIEMBRE DE 2014(Cifras en miles de pesos)

Codigo ACTIVO

CORRIENTE

11 Efectivo

14 Deudores

19 Otros actives

NO CORRIENTE

16 Propiedades, planta yequipo

19 Otros activos

TOTAL ACTIVO

PASIVO

CORRIENTE

24 Cuentas porpagar

25 Obligaciones laborales

29 Otros pasivos

PATRIMON1O

32 Patrimonioinstitucionat

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

81 Derechos contingentes

83 Deudoras decontrol

89 Deudoras por contra (cr)

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

91 Responsabilidades contingentes

93 Acreedoras de control

99 Acreedoras por contra (db)

lEtENDtZ SAENZDirector General

ROSA PILAR JIMENEZ PADRON

Subdirectora Administrativa y Financiera

Pcriodo Perfodo

lota Actual Anterior

(3)

(4)(5)

(6)

(5)

3,429,839

1,462,994

1,683,140

283,705

2,812,719

1,639,544

1,173,175

6,242,558

2,270,996

998,222

956,600

316,174

2,682,826

1,509,650

1,173,176

4,953,822

(7)(7)(7)

(8)

980,820

796,926

149,571

34,323

5,261,738

5,261,738

6,242,558

1,991,342

1,748,601

201,868

40,873

2,962,480

2,962,480

4,953,822

(9)

(10)

0

462,651

495,899

-958,550

0

-461,382

485,009

-946,391

0

1,541,054 1,145,373

1,371,254- 1,216,647-2,91^308 >. -2,362,020

( ZULMA CONSTAjilZA CLAVIJO DELGADO

\Qanta dorajptfolica Titulada

T.P. It

YAIRS

Revismfjiq/fcbfirVEL BOBADILLAOXfvp^irFisMI

ANEXO No.2CORPORACION PARA EL DESAROLLO SOSTENIBLE DEL NORTE Y EL ORIENTE AMAZONICO C.D.A.

BALANCE GENERALA 31 DE DICILMBRE DE 2014

(Cifras en miles de pesos)

Not aCodigo ACTIVO

CORRIENTE

11 Efectivo1110 Bancosycorporaciones

14 Deudores1401 Ingresos NoTribjtarios

1413 Transferencias por cobrar1420 Avarices y antidpos entregados

1470 Otros deudores19 Otros activos

1905 Gastos pagados por anticipado1910 Cargosdiferidos

1920 Bienes entregados a Terceros1925 Amortizacion acumulada Bienes entregados

1960 Bienes de Arte y Cultura1970 Intangibles1975 Amortizacion acumulada Intangibles

NO CORRIENTE

16 Propiedades, planta y equipo

1605 Terrenes1610 Semovientes

1635 Bienes muebles en bodega1637 Propiedades Planta y equipo No explotados

1640 Edificaciones1655 Maquinariay equipo

1660 Equipo medico y cientifico1665 Muebles, enseres y equipos de oficina1670 Equipos de comunicacion y computation1675 Equipo de transporte, traccion y elevac.1680 Equipo de comedor, cocina, desp. y hotele.1685 Depreciacion acumulada

1686 Amortizacion acumulada (CR)

(1)

(6)

Periodo Actual

2,014-

3,429,839

1,462,9941.462.994

1,683,140764,952

904,410

13,778283,705

21,43163,53325.28818,485

159,986218,100186,148

2,812/719

1,639,54419,933

810438.023386,539968.946298,250132,436453,477713,236332,509

11,6422,115,447

810

Periodo Anterior

2013

2,270,996

998,222

998,222

956,600660,295

42,148235,78518.372

316,174

30,32685,639

22,63017,899

159.987217,402181.911

2,682,826

1,509,650

19,933

1,930390,419318,445966,030203,221

115.269443,381644,690358,778

6.5121,957,231

1,727

19 Otros Activos1999 Valorizaciones

CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

PASIVO

24 Cuentas por pagar2401 Adquisicion de bienes y servicios

2425 Acreedores2436 Retencion en la fuente2440 Impuesto, contribuciones y tasas por pagar2453 Recursos recibidos en administracion2460 CreditosJudiciales

25 Obligaciones laborales2505 Salaries y prestaciones sociales

29 Otros pasivos2905 Recaudos a favor de terceros

(7)

(7)

1,173,1751,173.175

6,242,558

980,820

796,926407,004179,26485,2594,827

120,572

149,571149.571

34,32334,323

1,173,1761,173,176

4,953,822

1,991,342

1,748,601620,138345,844

59,3151,867

598720,839

201,868

201,868

40,87340,873

Anexo 2

ANEXO No.2

CORPORACION PARA EL DESAROLLO SOSTENIBLE DEL NORTE Y EL ORILNTE AMAZONICO C.D.A.

BALANCE GENERAL

A 31 DE DICIEMBRE DE 2014


2910 tngresos reclbidos por anticipado

Nota Periodo Actual

TOTAL PASIVO 980,820

Periodo Anterior

1,991,342

PATRIMONIO

32 Patrimonio institutional

3208 Capital Fiscal

3230 ResLjItados del ejerricio

3235 Superavit por donacion

3240 Superavit por valorizacion

3255 Patrimonio institucional incorporado

3270 Provisiones, depreclaciones y amortizaciones

5,261,738 2,962,480

1,472,9932,495,907

222.753

1.173,175

71,021174,111

TOTAL PATRIMONIO 5,261,738

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

81 Derechos contingentes

83 Deudoras de control

89 Deudoras por contra (cr)

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

91 Responsabilidades contingentes

93 Acreedoras de control

99 Acreedoras por contra (db)

6,242,558

462,651495,899958,550

(10)

1,541,054

1,371.254

2,912,308

CES*fUlUMKKTaMELEND£Z SAENZ

Director General

2,752,606

1,090,580

222,753

1,173,175

67,946163,420

2,962,480

4,953,822

461,382

485.009

946,391

1,145,373

1,216,647

62,020

ROSA PILAR JIMENEZ PADRONSubdirectora Administrative y Financiers

ZACLAVIJODELGADOublica>Titulada

IVtL BOBADILLA

Anexo 2

CDAAnexo No. 3


ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL

DEL 01 DE ENERO DE 2014 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014


Codigo Cuentas

INGRESOS OPERACIONALES

41 Ingresos fiscales

44 Transferences

47 Operadones Interinstitucionales

48 Otros ingresos

GASTOS OPERACIONALES

SI De administracion

55 Gasto Publico Social

57 Operaciones Interinstituclonales (Giradas)

EXCEDENTE (DEFICIT) OPERACIONAL

OTROS INGRESOS

48 Otros ingresos

OTROS GASTOS

58 Otros gastos

PERDIDADELEJERCICIO

CEttfR HUMBCRTO WIEltRSEZ SAENZ

Director General


Sjbdirectora Administrativa y Financiera

Nota

(11)(12)(13)(14)

(15)(16)(17)

(14)

Periodo

Actual 2014

$10,164,843

1,895,539

44,816

7,736,143

488,345

7,726,305

2,999,974

4,639,920

86,411

2,438,538

84,272

84,272

Periodo

anterior 2013

$7,446,157

1,343,801

352,871

5,327,115

422,370

7,772,778

3,130,167

4,176,521

466,090

-326,621

32,345

32,345

(18)

(19)

26,903

26.S03

2,495,30? -̂ ,

796,304

796,304

-1,090,580

ZULMA CONSTANZA

tadora

T.P. 769

IJO DELGADO

YAIRS

Revise

T.P. 90

BO BAD I LI A

Anexo No. 4

CORPORACION PARA EL DESAROLLO SOSTENIBLE DEL NORTE Y EL ORIENTS AMAZONICO C.D.A.

ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL

DEL 01 DE ENERO DE 2014 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

(Gfrjs en miles de pesos)

Cbdigo Concepto

INGRESOS OPERACIONALES

41 INGRESOS FISCALES

4110 No tributaries

44 TRANSFERENCIAS

4403 Corrientes Gobierno Nacionsl

4428 OtrasTrarisferencias

47 OPERACIONESINTERINSTITUCIONALES4705 Fondos Recibidos

4722 Operaciones sin flujodeefectivo

48 OTROS INGRESOS

4808 Otros ingresos ordinarios(canvenios)

4815 Ajustes de Ejercicios Anteriores

GASTOS OPERACIONALES

111]

(13)

(14)

Period oActual

10,164,843

1,895,539

1,895,539

44,816

44,816

7,736,143

6,476,868

1,259,275

488,345343,084

145,261

7.726,305

Pi'no doAnterior

7,446,157

1.343,801

1,343801

352,871

352,871

5,327,115

4,859,621

467,494

422,370

422,370

7,772,778

51 De administration

5101 Sueldos y Salaries

5102 Contribucionesimputadas

5103 Contribuciones efectivas

5104 Apories sobre ia nomina

5111 Generates

5120 I mpuestos,contribuciones ¥ tasas

(15) 2,999,974

1,578,362

9,965

325,933

66,907

990,439

28,368

3,130,167

1,621,933

530

311,433

67,364

1,094,779

34,128

55 GASTOPUBLICO SOCIAL

SS08 Medio Ambiente

57 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES

5705 Fondos entregados

5722 Operacianes sin flujo de efectivo

EXCEDENTE (DEFICIT) OPERACIONAL

4,639,920

4,639,920

86,411

79,819

6,592

2,438,538

4,176,521

4,176,521

466,090

466,090

326,621

48 OTROS INGRESOS4805 Financiered

4810 Extraordinarios

4815 Ajuste Ejercicios Anteriores

58 OTROS GASTOS

5802 Comisiones

5805 Financiered

5808 Otros gastos ordinaries

581S Ajustes de ejercicios anteriores

EXCEDENTE (DF.FICIT) OPERACIONAL

[14]

(18]

84,272 32,345

in i4.->74,126

26,903

10,609

2,335

24,547

5,463

796.304

4,672

Director General

EZSAENZ

ROSA PILAR JIMENEZ PADRONSubdirectora Administratiwa y Financiers

Pagma 1

ANEXO No. 5


ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

A 31 DE DICIEMBRE DE 2014


SALDO DEL PATRIMONIO A DIC 31 DE 2013

VARIACIONES PATRIM. DURANTE EL AND 2014

SALDO DEL PATRIMONIO A DIC 31 DE 2014

2,962,480

2,299,258

5,261,738

DETALLE DE LAS VARIACIONES PATRIMONIALES

INCREMENTOS:

3208 Capital Fiscal

3230 Resultados del ejerctcio


3255 Patrtmonio institucional incorporado

3270 Provisiones, depreciaciones y amortizaciones

DISMINUCIONES:

3208 Capital Fiscal

3230 Resultados del ejercicio




TOTAL INCREMENTOS

TOTAL DISMINUCIONES

TOTAL VARIACION

( i

3,586,487

03,075

-10,691

3,578,871

1,279,6130

•-•

1,279,613

2,299,258

ZULMA CONSTA

Contattora-PnfilT

T.P. 7

CESAR HU

Director General

Z SAENZ AVIJO DELGADO

Titulada



YAIRS

Revisdjr Fis

T.P. 9

BOBADILLA

78

Anexo 2 Conciliaciones Bancarias.

Consignaciones sin identificar Cuenta de ahorros 0-8420-0-03827-3

Referen. Fecha Debe Haber

603 31/12/2014 DEPURACION CONSIG SIN IDENTIFICAR SG POLITICAS. NC 264 DEL 24/JUL/13 RC 2151 0,00 5.800

604 31/12/2014 DEPURACION CONSIG SIN IDENTIFICAR SG POLITICAS. NC 265 DEL 29/JUL/13 RC 2152 0,00 5.800

605 31/12/2014 DEPURACION CONSIG SIN IDENTIFICAR SG POLITICAS. NC 332 DEL 2/AGO/13 RC 2153 0,00 18.500

606 31/12/2014 DEPURACION CONSIG SIN IDENTIFICAR SG POLITICAS. NC 334 DEL 14/AGO/13 RC 2154 0,00 5.800

607 31/12/2014 DEPURACION CONSIG SIN IDENTIFICAR SG POLITICAS. NC 371 DEL 9/SEP/13 RC 2155 0,00 5.800

608 31/12/2014 DEPURACION CONSIG SIN IDENTIFICAR SG POLITICAS. NC 375 DEL 16/SEP/13 RC 2156 0,00 6.586.198

609 31/12/2014 DEPURACION CONSIG SIN IDENTIFICAR SG POLITICAS. NC 405 DEL 28/OCT/13 RC 2157 0,00 8.200

610 31/12/2014 DEPURACION CONSIG SIN IDENTIFICAR SG POLITICAS. NC 406 DEL 31/OCT/13 RC 2158 0,00 5.800

611 31/12/2014 DEPURACION CONSIG SIN IDENTIFICAR SG POLITICAS. NC 512 DEL 31/DIC/13 RC 5159 0,00 276.061

6.917.959


Consignaciones sin identificar Cuenta corriente 0-7703-0-01115-7 Ref Fecha Descripción Débito Crédito

531 31/12/2014 DEPURACION CONSIG SIN IDENTIFICAR SG POLITICAS. NC 227 DEL 24/JUL/13 RC 2079

18.500,00 0,00


8.200,00 0,00

533 31/12/2014 DEPURACION CONSIG SIN IDENTIFICAR SG POLITICAS. NC 353 DEL 3/SEP/13 RC 2081

5.800,00 0,00


5.800,00 0,00


18.500,00 0,00


8.200,00 0,00


18.500,00 0,00


8.200,00 0,00


5.800,00 0,00


8.200,00 0,00


18.500,00 0,00


5.800,00 0,00

543 31/12/2014 DEPURACION CONSIG SIN IDENTIFICAR SG POLITICAS. NC 409 DEL 1/OCT/13 RC 2091

18.500,00 0,00


6.500,00 0,00


18.500,00 0,00


8.200,00 0,00

547 31/12/2014 DEPURACION CONSIG SIN IDENTIFICAR SG POLITICAS. NC 415 DEL 24/OCT/13, RC 5.800,00 0,00

79

2095

548 31/12/2014 DEPURACION CONSIG SIN IDENTIFICAR SG POLITICAS. NC 416 DEL 25/OCT/13, RC 2096

5.800,00 0,00


8.000,00 0,00


8.200,00 0,00


18.500,00 0,00


8.200,00 0,00

553 31/12/2014 DEPURACION CONSIG SIN IDENTIFICAR SG POLITICAS. NC 479 DEL 8/NOV/13 RC 2101

8.200,00 0,00


18.500,00 0,00


5.800,00 0,00


8.000,00 0,00


8.200,00 0,00


8.200,00 0,00


8.200,00 0,00


18.500,00 0,00


184.573,00 0,00

562 31/12/2014 DEPURACION CONSIG SIN IDENTIFICAR SG POLITICAS. NC 525 DEL 5/DIC/13 RC 2110

8.200,00 0,00


18.500,00 0,00


5.800,00 0,00


867.400,00 0,00


18.000,00 0,00


8.200,00 0,00


18.500,00 0,00


5.800,00 0,00


5.800,00 0,00


20.000,00 0,00


6.000,00 0,00


5.800,00 0,00

1.492.373,00


Consignaciones sin identificar Cuenta corriente 3-7703-0-00049-3 Ref Fecha Descripción Débito Crédito


28.700 0,00


28.700 0,00

80


5.800 0,00


6.600 0,00


28.700 0,00

579 31/12/2014 DEPURACION CONSIG SIN IDENTIFICAR SG POLITICAS. NC 306 DEL 2/AGO/13 RC 2127

587.500 0,00


28.700 0,00


28.000 0,00


28.700 0,00


700 0,00


28.700 0,00


67.000 0,00


28.700 0,00


28.700 0,00


6.600 0,00


6.600 0,00


1.541.667 0,00


6.600 0,00


178.800 0,00


6.600 0,00


12.800 0,00


299.700 0,00


258.000 0,00


227.100 0,00


6.600 0,00


6.600 0,00


28.700 0,00


28.700 0,00


187.500 0,00

TOTAL 3.727.767


Consignaciones sin identificar Cuenta bancaria 3-7703-0-3000159-0

81

Fecha Descripción Débito Crédito12/31/2014 DEPURACION CONSIG SIN IDENTIFICAR SG POLITICAS. NC 396 DEL 17/OCT/13 RC 21741,661 0.00

12/31/2014 DEPURACION CONSIG SIN IDENTIFICAR SG POLITICAS. NC 505 DEL 18/DIC/13 RC 2175 3,082 0.00

4,743TOTAL


Anexo 3: Bienes Muebles en Bodega

Fecha ingreso almacén

Descripción del bien Valor

adquisición en miles

30/06/2005 GUADAÑADORA ECHO SRM430 SERIE 20005490 1.980

30/06/2005 GUADAÑADORAS ECHO SRM2445 SERIE 049945 1.790

30/06/2005 GUADAÑADORAS STHIL 200 SERIE 9673202AS 1.468

30/06/2005 GUADAÑADORA LG PARA TRABAJO PESADO REF: KTG41 GD DE EJE RIGIDO 2.7 HP S/N E2042719 1.450

30/06/2005 DESINTEGRADORA PD-5 CON CICLON MOTOR YAMAHA DE 12 HP A 3600 R.P.M 7.495

30/06/2005 PLANTAS ELECTRICAS 1.037

30/06/2005 PLANTAS ELECTRICAS MARCA HONDA G2900 S/N GCABT-1086414 3.750

30/06/2005 FUMIGADORAS 200

30/06/2005 PODADORA DE ARBOLES CON 6 TUBOS 550

30/06/2005 BOMBA DE ESPALDA MANUAL DE 20 LITROS 170



30/06/2005 ELECTROBONBA SUMERGIBLE TIPO AGUAS NEGRAS MARCA BARNES DESCARGA DE 3" MOTOR DE 1 HP DE 230 V S/N 1090 1.680

30/06/2005

ELECTROBONBA BARNE CON MOTOR DE 2HP MARCA MAGNETEK CENTUR; BOMBA DE 1 1/4X 1 1/4 CON EJECUTOR CONCENTRICO, TUBERIA DE INSTALACION Y ACOMETIDA A TRES (3) TANQUES, MANOMETRO DE PRESION, VALVULA DE POZO Y DE FONDO NRO E44549 2.277

30/06/2005 MOTOBOMBA DE MARCA YAMAHA MOD YP 606

30/06/2005 MOTOBOMBA DE MARCA HONDA DE CAUDAL MODELO WB20XT MOTOR 4 HP BOMBA DE 2X2" EN ALUMINIO 600 LXM S/N GCAAT-1016235 1.720

30/06/2005 TURBINARESUN DE 1/4" HP DE 110 VOLTIOS AC GF 12O 1.350

30/06/2005 CILINDRO DE OXIGENO CAPACIDAD DE 6.5 MTS 650

30/06/2005 RASTRILLOS METALICOS 8

30/06/2005 RASTRILLOS 8

30/06/2005 AZADONES CON CABO 10

30/06/2005 CASCO CON BARBUQUEO 10



30/06/2005 JUEGO DE COPAS 168

30/06/2005 SALVAVIDAS 49

30/06/2005 SLEEPING, CARPA O CAMPIN 300

30/06/2005 SEÑALES DE PARQUEO. 3

82




30/06/2005 JAULA METALICA PARA CONFINAMIENTO CUARENTENA Y MANEJO DE FAUNA 410

30/06/2005 CILINDROS PARA GAS. 55

30/06/2005 KIT DE CONDUCTIVIDAD 940

30/06/2005 TERMOHIDROMETRO LM-81HT S/N AA02765 260

30/06/2005 ESTEROSCOPIO DE BOLSILLO MARCA SOKIA MOD. PS.2A 141

30/06/2005 G.P.S. GARMIN MODELO 75 S/N 37576714 1.727

30/06/2005 G.P.S. GARMIN MODELO 75 S/N 37576709 1.727

30/06/2005 G.P.S. GARMIN REF. 37089014 1.035

30/06/2005 G.P.S. GARMIN REF. 26535092 2.950

30/06/2005 G.P.S. GARMIN REF. 93902731 7.982

30/06/2005 G.P.S. GARMIN REF. 93902624 7.982

30/06/2005 CONDUCTOMETRO DIGITAL DIST 4 REFERENCIA HI 18304 RANGO 0.000 A 19.99 MS/CM 350

30/06/2005 PLANIMETRO ELECTRICO MARCA SOKIA ESTUCHE Y MANUAL S/N 006148 969

30/06/2005 PLANIMETRO ELECTRICO MARCA SOKIA ESTUCHE Y MANUAL S/N 006149 969

30/06/2005 SONOMETROS RANGO 32 A 130 DB MÁXIMA Y MÍNIMA CENTER REF. 325 SERIE NRO 041202447; CON MANUAL, FILTRO Y CALIBRADOR 555

30/06/2005 SONOMETROS MOD 016179 SL-4001 SERIE 016179 737

30/06/2005 BALANZA O PESA 180

30/06/2005 BALANZA O PESAS 180

30/06/2005 TELOMETRO MIRA SOKIA 424

30/06/2005 ANALIZADOR DE GASES COMBUSTIBLES 5.500

30/06/2005 PHMETRO DIGITAL BOLSILLO 620

30/06/2005 PHMETRO DIGITAL BOLSILLO HI 98107 620

30/06/2005 TERMOMETRO DIGITAL CON SONDA REF: HI 98509 MARCA HANNA (chektemp1) 450

30/06/2005 TERMOMETRO DIGITAL CON SONDA REF: HI 98509 MARCA HANNA (chektemp1) 450

30/06/2005 OXIGENOMETRO PORTATIL DIGITAL REF HI 9142. MARCA HANNA 3.960

30/06/2005 ESTEREOMICROSCOPIO MARCA KONUS MODELO S-10L OPAL REF E9632157Z02 #5418 1.850

30/06/2005 ARCHIVADORES HORIZONTALES 7

30/06/2005 CONECTORES MECANO 108

30/06/2005 CONECTORES 108

30/06/2005 ESCRITORIOS TIPO SECRETARIA EN MADERA 25

30/06/2005 MESA PARA IMPRESORA LINEA MECANO 179

30/06/2005 ESCRITORIO TIPO SECRETARIA MEKANO 195

30/06/2005 ESCRITORIO TIPO SECRETARIA LINEA 800 DE DOS GAVETAS 220

30/06/2005 MESA RECTANGULAR LINEA MEKANO 351

30/06/2005 MESA RECTANGULARES MECANO 351

30/06/2005 MESA REDONDAS 211

30/06/2005 MESA PARA IMPRESORA MEKANO 204

30/06/2005 MESA PARA IMPRESORA MECANO 204

83




30/06/2005 MESA PARA IMPRESORA NEGRO CON CAFE 204

30/06/2005 MESA PARA TV Y BETAMAX 30

30/06/2005 MESA PARA TV Y BETAMAX CON DOS ENTREPAÑOS 120

30/06/2005 MESA EN ACERO INOXIDABLE 60 CM DE ANCHO 1.20 DE LARGO Y 80 CMTS 300

30/06/2005 SILLAS GIRATORIA SIN BRAZO EN PAÑO GRIS 253

30/06/2005 SILLAS GIRATORIA SIN BRAZO 253

30/06/2005 SILLA ERGONOMICAS CON RODACHINES EN PAÑO COLOR AZUL 165

30/06/2005 SILLA MICHEL TAPIZADA 88






30/06/2005 SILLA UNIVERSITARIA 139

























84








30/06/2005 BIBLIOTECA EN MAD;PUERTA DE VIDRIO 10

30/06/2005 BIBLIOTECA VITRINA EN MADERA 2 COMPARTIMIENTOS EN LIENA MECANO 258

30/06/2005 FOTOCOPIADORAS 5.007

30/06/2005 BASE SEMI-ELÉCTRICA PARA LAS MESAS DIGITALIZADORA SUBE /BAJA Y SE INCLINA MANUALMENTE 3.278

30/06/2005

CAMARA DIGITAL HP SERIE R607 RESOLUCION 23;20X1744 MP (MEGAPIXELES) ZOOM 21X 3X OPTICO 7X DIGITAL TARJETAS SECURE DIGITAL SD MULTIMEDIA CARD MMC RESOLUCION DE 4.1 MP MEGAPIXELES Y 2320X 1.333

30/06/2005

CAMARA SONY HANDY CAM TRV 58 DIGITAL 460XZOON PANTALLA Y MALETIN NRO 140029; CARGADOR MARCA AMBICO NRO BO1916, ADAPTADPR DE COPRRIENTE MARCA AMBICO NRO E207146 1.400

30/06/2005

CAMARA SONY HANDY CAM TRV 58 DIGITAL 460XZOON PANTALLA Y MALETIN NRO 140029; CARGADOR MARCA AMBICO NRO BO1916, ADAPTADPR DE COPRRIENTE MARCA AMBICO NRO E207146 1.400

30/06/2005 DINGRAFOS HOPE REF HL 13 GS 198

30/06/2005 DINGRAFOS HOPE REF HL 13 GS 851

30/06/2005 TABLA DIGITALIZADORA DE 36"X48"DE 005 DE PRECISION CON CURSOS ALAMBRICOS O INALAMBRICOS DE 16 BOTONES MARCA CALMON D.W III 7.899

30/06/2005 LENTE SUN PARA CAMARA CANON OES EF 80;200 Ó 75-300 210

30/06/2005 LENTE SUN PARA CAMARA CANON OES EF 80;200 400

30/06/2005 LENTE ZOOM PARA CAMARA CANON OES EF 80;200 Ó 35-200 479

30/06/2005 CAMARA CANON ESO 500 NRO O105543 349

30/06/2005 CAMARA CANON ESO 500 NRO C474214 990

30/06/2005 FLASH PARA CAMARA 360

30/06/2005 FLASH PARA CAMARA 110

30/06/2005 IMÁGENES SATELITALES 6.198



30/06/2005 JUEGO DE LENTES 65

30/06/2005 VIDEO PROYECTOR SHARP 5.280

30/06/2005 CAMARA DE VIDEO VHS PANASONIC SERIE NRO EGVA10345 1.368

30/06/2005 CAMARA DE VIDEO PANASONIC MINI DV SERIE NRO A0GUVC 7P S/N A5HK 965 7.772

30/06/2005 CAMARA FOTOFRAGICA CANON 226

30/06/2005 CAMARA FOTOFRAFICA ESOS 5000 570

30/06/2005 CAMARA F.INTEL 390

30/06/2005 CAMARA F.PROFESIONAL CANON 648

30/06/2005 CAMARA 91

30/06/2005 ESTABILIZADORES FARTELEC 1000W 100

30/06/2005 AMPLIACION FOTOGRAFICA 223

85




30/06/2005 AMPLIACION FOTOGRAFICA MAPAS 1.500
















30/06/2005 AMPLIACION FOTOGRAFICA 1.500





30/06/2005 CALCULADORA CASIO HR 150 LUZ Y PILAS 146

30/06/2005 COSEDORAS 15

30/06/2005 TELE-FAX 594

30/06/2005 GUILLOTINA 45X45 190

30/06/2005 MAQUINA DE ESCRIBIR MANUAL 244

30/06/2005 TABLERO EN ACRILICO CON SOPORTE 150

30/06/2005 TELEFONO PANASONIC KX-T2373MXW 164

30/06/2005 VENTILADOR 100

30/06/2005 VENTILADOR SAMURAY 120





30/06/2005 TELEVISORES DE 20 PULGADAS S/N 8093023 MARCA SONY 1.102

30/06/2005 V.H.S. SERIE 149E6216-61AHA00 MARCA SAMSUM 453 476

30/06/2005 DVD S/N 2700667 MARCA SONY 2.204

30/06/2005 AMPLIFICADOR OSCM X 700 SERIE 020101335 1.350

86




30/06/2005 CABINAS YAMAHA /500 PEAK 250 W PROGRAM/125W CON PARLANTES DE 15" 1.000

30/06/2005 CABINAS YAMAHA /500 PEAK 250 W PROGRAM/125W CON PARLANTES DE 15" 1.000

30/06/2005 DECK DOBLE CASETERA YAMAHA SERIE N160955WY 1.050

30/06/2005 MEGAFONO SKY 200

30/06/2005 MEZCLADOR DE 16 CANALES MX 1604A 1.200

30/06/2005 PROYECTOR DE FILMINAS MARCA KODAK 460 817



30/06/2005

SUPER VHS JVC CON INSER DE AUDIO Y VIDEO; SONIDO STEREO A AUDIO DUBING. SALIDA Y ENTRADA DE SUSPER VIDEO Y PERILLA PARA ADELANTAR Y ATRSAR POR SECUENCIA EN EL PANEL FRONTA MODELO.2003 SERIE NRO 10220154 CON MANUAL Y CONTROL , 4 CABLES Y UN OJO OPTICO 3.000

30/06/2005 TELEVISOR PEQUEÑO MARCA DAYTRON (CAMARA VIDEO)MOD DW5050S/N B106121 295

30/06/2005 COMPUTADOR COMPAQ MODELO 540 (4110) PANTALLA S/N 108BA2ETL178 CPU SP SUPER POWER AMD 64 ATHLONE TECLADO GENIUS S/N W0201112468 2.500

30/06/2005 COMPUTADOR COMPAQ MODELO 4110 CPU SN 136JLQ51641, TECLADO B46370A 6AM42KG MONITOR DP14HXBR407650B 2.500

30/06/2005 COMPUTADOR COMPAQ MODELO 500LA PANTALLA S/N 046BA69TP274 CPU S/N F131JLQ51253 TECLADO CT B46370AGALX1MW LA CPU Y TECLADO NO SON 2.840

30/06/2005 COMPUTADOR COMPAQ MODELO 500LA PANTALLA S/N 049BA69TDI06 CPU S/N F131JLQ53183 TECLADO S/N CT:B46370AGALX86M 2.840

30/06/2005 COMPUTADOR COMPAQ PANTALLA S/N CNC43505PW CPU S/N MXK4240KLR TECLADO S/N BF40728898 MONITOR PLACA 023 4.400

30/06/2005 IMPRESORAS DE PUNTO 325

30/06/2005 IMPRESORAS DE INYECCION DE TINTA HP S/N MX090140YG 350

30/06/2005 MALETIN PARA COMPUTADOR 100

30/06/2005 QUEMADOR EXTERNO 52X24X52X 600

30/06/2005 QUEMADOR. WRITER L6 48/24/28 236

30/06/2005 SWITCH MARCA TRICOM DE 08 PUERTOS SERIE NRO G 100-1W2G 190065543 557

30/06/2005 TARJETA DE VIDEO PINACLE EDITION DE VIDEO S/N 384295/154295 1.856

30/06/2005 TARJETAS DE RED 139

30/06/2005 TARJETAS DE RED 139

30/06/2005 U.P.S.STAR TEC S/N 416310429 260

30/06/2005 U.P.S. GAMMAX 500VA 260

30/06/2005 U.P.S. GAMAX MODELO 500VA NEGRA 260

30/06/2005 U.P.S. GAMAX MOD.500 260

30/06/2005 IMPRESORA, FOTOCOPÍADORA SCANER HP 1315 PSC 696

30/06/2005 DISCO DURO 370

30/06/2005 DISCO DURO 400

30/06/2005 MONITOR SANSUM DIGITAL SVGA S/DP14HXBR407830B 460

30/06/2005 IMPRESORA SAMSUNG LASER ML-1210 SERIE B5DW100316B 700

30/06/2005 IMPRESORA MULTIFUNCIONAL LASER 3020 1.740

30/06/2005 IMPRESORA HP 710 600

87




30/06/2005 COMPUTADOR COMPAQ PRESARIO 850 MHZ MONITOR S/N 136BA28TA543--CPU S/N CT532920H4DLS7HB--TECLADO K6562101925 ACCER 3.300

30/06/2005 IMPRESORA HP. 840 SERIE MX01L1V1JD 660

30/06/2005 U.P.S. DE 1000 VA MARCA ACTON-LUX 520

30/06/2005 U.P.S. DE 1000 VA ATOMLUX 520

30/06/2005 MASTIL METALICO PARA ANTENAS X 9 MTS 120

30/06/2005 MASTIL METALICO PARA ANTENAS X 9 MTS 120

30/06/2005 MOTOCICLETA SUZUKI PLACA MPC 62 MOTOR F103-131023 CHASIS SF11A-SC19642 MODELO 1990 1.380

30/06/2005 MOTOCICLETA SUZUKI PLACA OCX 04 MOTOR F103121245 CHASIS SF11ASC12292 MODELO 1987 500

30/06/2005 MOTOCICLETA YAMAHA PLACA OVZ 42 MOTOR 3NX-099677 CHASIS 3NX-099677 MODELO 1997 2.031

30/06/2005 MOTOCICLETA YAMAHA PLACA JEJ14 MOTOR 3TL052777 CHASIS 3TL052777 MODELO 1996 2.390

30/06/2005 MOTOCICLETA YAMAHA PLACA OVU-78 MOTOR Y CHASIS S/N 3YL-073240 MODELO 1196 2.988

30/06/2005 MOTOCICLETA YAMAHA PLACA OVU-79 MOTOR Y CHASIS S/N 3TL-073724 MODELO 1196 2.988

30/06/2005 MOTOCICLETA YAMAHA PLACA OVZ-43 MPTOR NRO 3TLO81744 MODELO 1997 3.154

30/06/2005 MOTOCICLETA YAMAHA PLACA OVZ-44 MPTOR NRO 3TLO81747 MODELO 1997 3.154

30/06/2005 MOTOCICLETAS DT YAMAHA COLOR NEGRO 3.492

30/06/2005 MOTOCICLETAS YAMAHA PLACA VYG 41 MOTOR Y CHASIS 3TL-082862K MODELO 1996 3.500

30/06/2005 MOTOCICLETAS PLACA OXK 96 MOTOR Y CHASIS 5GP-004714 5.690

30/06/2005 MOTOCICLETAS SUZUKI MOTOR S/N F103-220792 CHASIS S/N F11ASC88600 SIN PLACA 5.985

30/06/2005 CAMPERO LAND ROVER CORTO CABINA EN FIBRA COLOR BEIGE AÑO 1982 PLACA OSG 395 NO.MOTOR E43203089NO. CHASIS VSELBAAH2AZ1004 648

30/06/2005 MOTOCICLETA PEUGEOT FIGHT 100JX MOTOR 12556151FB6 CHASIS VGAS2AB0040044070 MODELO 2004 8.000

30/06/2005 MOTORES FUERA DE BORDA HP 25 IDA 4.199

30/06/2005 MOTORES FUERA DE BORDA HP 75 YAMAHA SERIE 513341 7.988

30/06/2005

BOTE FABRICADO EN DURALUMINIO NAVAL IMPORTADO; CASCO SOLDADO EN ARGON, CON MANIJAS, TAPON, TORNILLERIA INOXIDABLE, MODELO SV 12, ESLORA 3.60 MTS, 2 BANCAS APUY GUAVIARE- INIRIDA 7.400

30/06/2005 BOTE FABRICADO EN DURALUMINIO ZARAPATA 4.800

30/06/2005 HORNO A GAS DE 3 BANDEJAS; INCLUIDO CILINDRODE GAS DE 40 LIBRAS 680

30/06/2005 CUCHILLO 78

05/07/2005 IMPRESORA, LASER SANSUM ML 1740 1.044

16/08/2005 COMPUTADOR HP INTEL PENTIUN 4.2.8 GHZ MONITOR SAMSUM SLLE17HCGY600288X-M1 CPU SN MXD523097F TECLADO CO509068402 3.199

16/08/2005 COMPUTADOR HP INTEL PENTIUN 4.2.8 GHZ PANTALLA S/N LE17HCGY600271Y CPU S/N MXD5230971 TECLADO S/N C0501075788 3.199

16/08/2005 COMPUTADOR HP INTEL PENTIUN 4.2.8 GHZ PANTALLA S/N LE17HCGY600237Z CPU S/N MXD5230972 TECLADO S/N C0501075996 3.199

16/08/2005 U.P.S APC 3000 KVA S/N JSO451042422 3.566

18/11/2005 MOTOCICLETAS SUZUKI PLACA AOV 21B MOTOR 157FMI-3*DO39499* CHASIS 9FSNF41A46C106948 MODELO 2006 COLOR ROJO 6.496

20/12/2005 PALAS 28

20/12/2005 PALAS 28

20/12/2005 PALAS 28

88




22/12/2005 FUMIGADORAS 285

22/12/2005 AHOYADORAS 55

22/12/2005 CARRETILLA BOGGY 185

22/12/2005 CARRETILLA BOGGY PLASTICA 185

22/12/2005 PALIN 14

22/12/2005 PALIN 14

22/12/2005 MANGUERA PARA RIEGO X 60 MTS 120

23/12/2005 MEMORIA USB 256 MB 140

23/12/2005 COMPUTADOR HP INTEL PENTIUM 4 2.52 GHZ PANTALLA S/N 510MXTC1D953 CPU S/N MXD54306WG TECLADO S/N CO507254231 4.142

23/12/2005 COMPUTADOR HP INTEL PENTIUM 4 2.52 GHZ MONITOR S/N 510MXHV1D993-C.P.U S/N MXD54306KV-TECLADO C0509068406 4.142

23/12/2005 COMPUTADOR HP INTEL PENTIUM 4 2.52 GHZ PANTALLA S/N 510MXZJ1D949 UPS S/N MXD54306WB TECLADO S/N C0509089281 4.142

23/12/2005 COMPUTADOR HP INTEL PENTIUM 4 2.52 GHZ PANTALLA FALTRON L1530S--C.P.U S/N MXD54306L1-TECLADO NRO CO509068405 4.142

23/12/2005 COMPUTADOR HP INTEL PENT4 2.52 GHZ CPU.S/N MXD54306KD- MONIT MOD FLATRON 510MXAYID984 TECLADO S/N ZM6AO8007641 EL TECLADO ESTA EN PLANEACION 4.142

23/12/2005 COMPUTADOR HP INTEL PENTIUM 4 2.52 GHZ S/N MOD FLATRON L1530S-CPU S/N MXD54306X4HP-TECLADO CO509089285HP MONITOR 510MXNU9D983 4.142

23/12/2005 MOTOR FUERA DE BORDSA 15 HP TURBINADO SERIE 1037949K 7.000

28/12/2005 COMPUTADOR PORTATIL HP PRESARIO MOD. 2215 A SERIE NRO CNF/53825JB CARGADOR S/N 5BC5B0DYLV4B9U 5.800

28/12/2005 IMPRESORA LASER MULTIFUNCIONAL LEXMAR X 215 MFP 1.633

29/12/2005 INCUBADORA PARA ECISION DE HUEVOS DE PECES 960

29/12/2005 INCUBADORA PARA ECISION DE HUEVOS DE PECES 960

29/12/2005 JARRO PARA ECLOSION DE HUEVOS PECES 555

29/12/2005 JARRO PARA ECLOSION DE HUEVOS PECES 555

29/12/2005 CONDUCTIMETRO PORTATIL MARCA HANNA 2.139

29/12/2005 MICROSCOPIO BINOCULAR MARCA KONUS MOD. BM-100FL REP E9732036Z02 S/N 5306 2.949

29/12/2005 BOTIQUIN MEDICO TIPO MILITAR 110

29/12/2005 EQUIPO DE ANALISIS DE AGUA 2.160

29/12/2005 SPECTROQUANT DQO 25-1500 875

29/12/2005 SPECTROQUANT DBO CELDAS X 50 875

29/12/2005 BALANZA ANALITICA REF SP-402 2.248

29/12/2005 COMPUTADOR PORTATIL HP PAVILLON DV1315LA S/N CNF5401YPR 5.400

29/12/2005 NEVERAS MARCA HACEB 720

30/12/2005 CAMARA DIGITAL SONY DSC-S80 SERIE NRO 2450082 1.000

31/12/2005 BATERIA DE 90 AMPERIO HORA; 12 VOLTIOS 150

10/02/2006 VOLADORAS EN ALUMINIO DE 2.1/2 TONELADA DE 10 MTS DE LARGO YAKARE 14.500

14/02/2006 RETORTAS 1.000

14/02/2006 RETORTAS 1.000

14/02/2006 RETORTAS 1.000

89




01/03/2006 SILLAS TIPO SECRETARIA SIN BRAZON EN CUERO O CORDOBAN CAFE 470

01/03/2006 COSEDORA CAPACIDAD 150 HOJAS 35

01/03/2006 U.P.S.DE 1.0 KV MARCA BLAZER 500

01/03/2006 PERFORADORA INDUSTRIAL 20

01/03/2006 PROYECTOR MARCA EPSON SERIE GM9G615693F 4.235

11/09/2006 COMPUTADOR PORTATIL HP SERIE CND6221XCV BATERIA 395751-001 CARGADOR 592C60BMESRMTP CON MALETIN 5.250

11/09/2006 COMPUTADOR PORTATIL HP SERIE CND6191MMB BATERIA 395751-001 CARGADOR 592C40ARGT32AZ CON MALETIN 5.250

11/09/2006 U.P.S. SERIE 416309875 400

11/09/2006 U.P.S. SERIE 416310428 MARCA GAMMAX 400

11/09/2006 U.P.S. SERIE 416310413 400

11/09/2006 U.P.S. SERIE 416310431 STAR TEC 400

11/09/2006 U.P.S. SERIE 416310412 400

11/09/2006 U.P.S. SERIE 416309874 STAR TEC NEGRA 400

11/09/2006 IMPRESORA LASER MULTIFUNCIONAL LEXMAR X 215 MFP S/N 8326641 1.450

11/09/2006 IMPRESORA LASER MULTIFUNCIONAL LEXMAR X 215 MFP S/N 8326726 1.450

12/10/2006 MOTORES FUERA DE BORDA HP 40 PATA CORTA TURBINADO 65W0219AN158 YAMAHA SERIE 1021363 11.000

13/10/2006 GPS MAP 60 CSX SERIE74985579 CAN 210 REPOSICION EQUIPO POR PERDIDA S/N 118044623 2.297

13/10/2006

COMPUTADOR COMPAQ HP PROCESADOR DE 3200 MHZ MEMORI RAM 512 MB D.D.160 GB DE 7200 RPM UNIA DVD MODEN 56K TARJETA DE SONIDO SERIE 34964HA077702 DEL MONITOR Y LA CPU EZ310LA#ABM 5.290

13/10/2006 IMPRESORA HP DESKJET HPD2360 SERIE TH64S121 ZZ 244

24/10/2006 JAULA METALICA PARA CONFINAMIENTO Y CUARENTENA 430

24/10/2006 JAULA METALICA PARA CONFINAMIENTO Y CUARENTENA 430

03/11/2006 CAMARA SONY DSC-R1 SERIE 5412361-8 4.362

03/11/2006 COMPUTADOR PORTATIL HP PAVILLON DV2025LA MICROPROC.1.86GHZ-2 MB MEMORIA 1024MB 533MHZ SERIE S2CE6331J98 5.366

03/11/2006 BONGO EN MADERA DE 12.89 MTS MANGA 1.27 PUNTAL 0.47 3.500

22/11/2006 CAMARA DIGITAL SONY P200CCD HAD TIPO 1/1.8 DE 7.2 MEGA SERIE 9862413-J 1.000

30/11/2006 CAMARA DIGITAL SONY DSC-H5 SERIE 5396875-T 2.181

31/12/2006

COMPUTADOR PENTIUM PROC 3.2 GHZ MEMORIA DE 2 GIGAS DDR/ DISCO DURO 160GB S/N XII 45393- MONITOR 83869HA053119 TEC.DLK9872 EL MAUS QUEDO EN EN CUMPUTADOR DEL SCANER DE PLANEACION 4.638

31/12/2006 IMPRESORA MULTIFUNCIONAL LEXMAR 340 SERIE 1.510

01/02/2007 COMPUTADOR DE ESCRITORIO DELL SERIE 6ZJHBC1-CPU MONITOR E177FP1-TECLADO MOD SK8115 4.408

01/02/2007 COMPUTADOR DE ESCRITORIO DELL CPU SERIE 3ZJIBC1 MONITOR CNOWH31872872-6AK-PST ALFREDO TECLADO CN ODJ415-71616-69P 4.408

01/02/2007 U.P.S. DE 1000 VA SERIE MARCA KEBO SERIE 2006083379 592

01/02/2007 U.P.S. DE 1200 VA SERIE MARCA KEBO SERIE 20060833807 592

05/03/2007 MEDIDOR MULTIPARAMETRICO DE PH CONDUCTIVIDAD TOTAL SOLIDOS DISUELTOS Y TEMPERATURA MARCA HANNA REF.HI 9811-5 3.571

05/03/2007 MEDIDOR MULTIPARAMETRICO DE PH CONDUCTIVIDAD TOTAL SOLIDOS DISUELTOS Y TEMPERATURA MARCA HANNA REF.HI 9811-5 3.571

90




31/05/2007 TRAILER (FINQUERO) TIPO CARROCERIA DE 8.80 MTS DE LARGO 1.50 DE ANCHO 6.000

08/06/2007 UPS DE 3 KVA APC SUA3000 S/N JSO649014853 INIRIDA 3.712

12/06/2007 MEMORIA USB 256 MB 150

12/06/2007 MEMORIA USB 256 MB 150

22/06/2007 MOLINO ELECTRICO PULVERIZADOR CON TOLVA EN ACERO INOXIDABLE CON UNA CAPACIDAD DE 50 KG MARCA PENAGOS S/N 1185 MOD MDP 60 8.000

27/06/2007 BARRIL AMALGAMADOR 950

27/06/2007 BOMBA DE ESPALDA PLASTICAS COLOR AMARILLO 244









27/06/2007 HORNO DE FUNDICION 850

27/06/2007 PLANTA ELECTRICA 903

27/06/2007 RETORTAS 240

27/06/2007 RETORTAS 240

27/06/2007 RETORTAS 240

27/06/2007 RETORTAS 240

27/06/2007 RETORTAS 240

27/06/2007 ESCRITORIO EN MADERA TIPO SECRETARIA 35

27/06/2007 ESTANTE EN MADERA 12

27/06/2007 ESTANTE EN MADERA 12

27/06/2007 LIBROS SINCHI 0





27/06/2007 BATERIA DE 90 AMPERIOS 150

27/06/2007 BATERIA DE 90 AMPERIOS 150

27/06/2007 DOS ANTENAS CON SISTEMA DE BALUM (2)CON LINEA DE TRANSMISION EN CABLE RO 58 Y CONECTORES 205




27/06/2007 ESTACION BASE MARCA YAESU.MOD FT80C CON MICROFONO MANUAL DE MANEJO CABLES 2.550

91




DE ALIMENTACION SERIE NRO 74440586

27/06/2007 ESTACION BASE MARCA YAESU.MOD FT80C CON MICROFONO MANUAL DE MANEJO CABLES DE ALIMENTACION SERIE NRO 74440586 2.550

27/06/2007 FUENTE DE 25 AMP 13.8 VOLTIOS DC VOLTAJE DE ENTRADA 110V/CARGADOR DE BATERIA CON TODOS SUS ACCESORIOS SERIE 1325-1351-76 362

27/06/2007 FUENTE DE 25 AMP 13.8 VOLTIOS DC VOLTAJE DE ENTRADA 110V/CARGADOR DE BATERIA CON TODOS SUS ACCESORIOS SERIE 1325-1351-76 362

27/06/2007 INTERCOMUNICADOR DE LINEA TELEFONICA (PHONE PATCH) INCLUYENDO CABLE DE CONEXION SERIE 61000090 600

27/06/2007 INTERCOMUNICADOR DE LINEA TELEFONICA (PHONE PATCH) INCLUYENDO CABLE DE CONEXION SERIE 61000090 600

27/06/2007 MASTIL METALICO PARA ANTENA X9MTS 120

27/06/2007 MASTIL METALICO PARA ANTENA X9MTS 120

27/06/2007 SISTEMA DE PROTECCION A TIERRA 140

27/06/2007 SISTEMA DE PROTECCION A TIERRA 140

27/06/2007 SWITCH SELECTOR DE ANTENA 100




27/06/2007 TELEFONOS 139

27/06/2007 TELEFONOS 139

27/06/2007 MOTOR FUERA DE BORDA YAMAHA HP 40 SERIE N/00723 1.392

27/06/2007 BOTELLON REFRACTARI 3

27/06/2007 CAFETERA ELECTICA 21

27/06/2007 CILINDRO PARA GAS DE 100 21

27/06/2007 EMBUDO PLATICO PEQUEÑO 0

28/06/2007 CAMARA WEB RESOLUCION 1024X768 CON CONEXION USB S/N 861223-0000 CID 631785-0403 116

28/06/2007 CAMARA WEB RESOLUCION 1024X768 CON CONEXION USB S/N 861223-0000 CID 631785-0403 116

28/06/2007 FELEFONOS IP ZC64CPB00249 GENUIS INIRIDA 510

28/06/2007 QUEMADOR EXTERNO EZ-DUB S/N 001630403062 MOD SHW-160P65UO5C 213

09/07/2007

TEODOLITO DIGITAL CST/BERGER PRESICION DE5SEGUNDOS CON DOBLE TANTALLA RESOL PANTALLA 1 SEGUNDO DOLE SISTEMA DE BATERIA AA RECARGABLE CON TRIPODE MET.ESTUCHE DE TRANS.CARGADOR Y PLOMADA MOD.56-DGT10 S/42052 PROX.FEC.CAL.06/01/08Y 2JALONES 1 MIRA 8.535

16/07/2007 FUMIGADORA MANUAL PEQUEÑA 220

16/07/2007 FUMIGADORA MANUAL PEQUEÑA 220

10/08/2007 CAMARA F.INTEL MARCA KODAK CON CD DE INSTALACION, CABLE DE INSTALACION Y MANUAL SERIE NO.KCFGP70618368. 714

10/08/2007 PROYECTOR MULTIMEDIA VIEU SONIC PJ506D S/N QD5064602173 3.900

10/08/2007 COMPUTADOR PORTAIL EVERATEC DISCO DURO 160GB DE 7200 RP PROCESADOR DE 3200 MHZ MEMORIA 512 4.950

10/08/2007 MOTOCICLETAS 125 CC UM DUAL SPORT 12 PLACA ZNC19A MOTOR NRO ST 156FMIO7205109 CHASIS NRO L3J1CB2B68C730061 COLOR NEGRO 7.966

13/08/2007 FUMIGADORAS MARCA KTCGROQP/445-K767M 2.000

13/08/2007 INSUFLADORA 665

92




13/08/2007 MOTOBOMBA MARCA WATER SERIAL 1171628 2.300

13/08/2007 GRAMERA CAPACIDAD 2 KG 133

13/08/2007 GRAMERA CAPACIDAD 2 KG 133

24/08/2007 MEMORIA USB DE 256 GB 140


14/09/2007 FAX LEXMAR A COLOR X4270 MFP SERIE NRO 0344YF87780 500

20/09/2007 SILLA TIPO SECRETARIA CON BRAZO FIJO EN POLIURETANO 283

03/10/2007

ESPIRAL CONCENTRADOR MINERAL DEPOSITIS TIPO LG7D EN FIBRA DE VIDRIO REVESTIDO EN POLIURETANO, INCLUYE ESTRUCTURA METALICA DE SOPORTE, TOLVA EN ACERO 1/8", CAJA EN POLIURETANO PARA CAPTACION Y DESCARGA DE PRODUCTOS 11.268

03/10/2007

ESPIRAL CONCENTRADOR MINERAL DEPOSITIS TIPO LG7D EN FIBRA DE VIDRIO REVESTIDO EN POLIURETANO, INCLUYE ESTRUCTURA METALICA DE SOPORTE, TOLVA EN ACERO 1/8", CAJA EN POLIURETANO PARA CAPTACION Y DESCARGA DE PRODUCTOS 11.268

03/10/2007 GENERADORA ELECTRICA YAMAHA 1500 2.900

03/10/2007 ELECTROBOMBA 2 HP BARNE S/N 807090731 928

10/10/2007 ELECTROBOMBA DE 1 HP, SALIDA 1 1/4 " BARNES S/N 061202645 375

10/10/2007 ELECTROBOMBA BARNES DE 1/2 S/N 06000523 192

10/10/2007 BALA PARA SUMINISTRO DE OXIGENO DE CAPACIDAD DE 1 M3 DISPONOBILIDAD EN MORRAL 533

10/10/2007 INCUBADORA PIRAMIDAL, PARA ECLOSION DE ARTEMIA CON BASE METALICA 540

10/10/2007 TERMOMETRO DIGITAL CON SONDA MODELO HANNA HI98509 510

10/10/2007 SISTEMA DE ACQUAVIDA 4000 ALEVINOS 35 GALONES 5.082

10/10/2007 PLACA PARA CONTEO FITOPLANCTON (SR) PLASTICA 279

10/10/2007 ESTANTE DE DIMENSIONES 2.50X1.20X2.40M, FABRICADO EN COLD RLLED, CON SISTEMA DE ASEGURAMIENTO ATORNILLADO, DE 5 ENTREPAÑOS (METAL) 325

10/10/2007 ESTANTE DE DIMENSIONES 2.50X1.20X2.40M, FABRICADO EN COLD RLLED, CON SISTEMA DE ASEGURAMIENTO ATORNILLADO, DE 5 ENTREPAÑOS (METAL) 325

10/10/2007

ARCHIVADOREN COLD ROLLER CON LAMINA MALAMINICA DE DIMNESIONES MAYOR A 1.70X0.95X0.30, DE 4 GAVETAS, CORREDERA EXTENSIBLE DE LINEA VERTICAL. CON CHAPA Y LLAVE (METAL) 472

10/10/2007 ESTUCHE DE DISECCION DE LUJO POR 10 PIEZAS 210

10/10/2007

CAMARA DIGITAL PROFESIONAL 10.0MB, ZOOM OPTICO 5X, LCD DE 2" Y ANGULO AJUSTABLE Y BATERIA DE LARGA DURACION CON FLASH, MEMOTY STICK PRO DUO (MSX-M1GS)DE 1GB ESTUCHE S/N3509613 CARGADOR S/N 38630602 MANUAL Y TRIPODE (MOD VCT-D580RM) CD INSTALCION 3.950

10/10/2007 DVD MARCA LG S/N 608SHHZO70665, CONTROL REMOTO 525

10/10/2007 MICROFONO INALAMBRICO MARCA SHURE MICROFONO S/N SM58 CONSOLA S/N H6524-542 CARGADOR S/N PS20 895

10/10/2007 IMPRESORA MULTIFUCNICONAL; (FOTOCOPIADORA, IMPRESORA, ESCANER) EPSON CX3900 S/N JCRY154834 395

10/10/2007 MALETIN PARA TRANSPORTAR COMPUTADOR PORTATIL, CON BOLSILLO PARA CDS, CABLES Y DEMAS ACCESORIOS CON CORREA LARGA PARA HOMBRO Y MANIJA 90

10/10/2007 MOUSE OPTICO ERGONOMICO CONEXION USB 45

24/10/2007 TELEFONO CELULAR MARCA MOTOROLA NRO 3103035967 SERIE F67NHQ3NXP 56

24/10/2007 TELEFONO CELULAR MOTOROLA NRO 3115138837 SERIE F67NHQ3NZP 63

24/10/2007 TELEFONOS CELULARES MOTOROLAS 63

28/12/2007 ESMERIL ELECTRICO DE 6" X 1/2" HP MOD. BG 114 359

12/02/2008 GRABADORA MARCA SONY ICD-P520 220

93




15/02/2008 ESPIRAL CONCERTADOR MINERAL 11.800

15/02/2008 ELUTRIADOR DE MERCURIO 950

15/02/2008 ELUTRIADOR DE MERCURIO 950

15/02/2008 RETORTAS 1.000

15/02/2008 BINOCULOS PROFESIONALES 15X60X63 MARCA TASCO 2.320

15/02/2008 BINOCULOS PROFESIONALES 15X60X63 MARCA TASCO 2.320

15/02/2008 CAMARA FOTOGRAFICA DIGITAL10XZOOMDE 5.0 MEGA PILEXES 2.610

15/02/2008 COMPUTADOR PORTATIL RAM 1G MARCA TOSHIBA SERIE 37210637K 5.580

15/02/2008 COMPUTADOR DISCO DURO 160GB 7200 RPM PROCESADOR03200MHZ MONITOR LG TECLADO ,CPU, BAFLES DELUX SERIE 4.524

13/03/2008 COMPUTADOR PORTATIL HP COMPAQ PRESARIO F706 LA S/N CNF7442TS3 LICENCIA OFFICE 2007 BASICED OEM., MALETIN LONA NEGRA APC, CAMARA WEB CAM 3.500

13/03/2008 COMPUTADOR PORTATIL HP COMPAQ PRESARIO F706 LA S/N CNF7333YJK LICENCIA OFFICE 2007 BASICED OEM., MALETIN LONA NEGRA APC, CAMARA WEB CAM 3.500

13/03/2008

COMPUTADOR PORTATIL HP COMPAQ PRESARIO F706 LA S/N CNF7442TXK LICENCIA OFFICE 2007 BASICED OEM., MALETIN LONA NEGRA APC, CAMARA WEB CAM-KL84655 PN GW457LAH NUM.ABM F706LA 3.500

13/03/2008 COMPUTADOR PORTATIL HP COMPAQ PRESARIO F700 LA S/N CNF73333ZW7 LICENCIA OFFICE 2007 BASICED OEM., MALETIN LONA NEGRA APC, CAMARA WEB CAM 3.500

13/03/2008 COMPUTADOR PORTATIL HP COMPAQ PRESARIO F706 LA S/N CNF7501Y1B LICENCIA OFFICE 2007 BASICED OEM., MALETIN LONA NEGRA APC, CAMARA WEB CAM 3.500

10/04/2008 COMPUTADOR PORTATIL HP COMPAQ PREARIO F755LA S/N F80349KM MICROPROCESADOR 256 KBCON TECNOLPGIA MOVIL AMD SEMPRO 3600 DE 2.0 GHZ NIVEL 2 MEMORIA 1024 MB 3.523

10/04/2008 IMPRESORA MULTIFUNCIONAL DESKJET F 4180 S/N CN7C54S01X 406

05/06/2008 GPS GARMIN S/N 26535092 800

05/06/2008 MOTOCICLETAS SUZUKI TS 125 MOTOR F103-231050, CHASIS NO 9FSSF11A780097408 MODELO 2008 PLACA GIU-67B 9.500

05/06/2008 MOTOCICLETAS SUZUKI TS 125 MOTOR F103-231038, CHASIS NO 9FSSF11A980097393 MODELO 2008 PLACA GIU-66B 9.500

10/06/2008 TABLERO EN ACRILICO BLANCO DE DIMENSIONES 1.20 X 0.80 M. 70

25/06/2008

COMPUTADOR HP PROCIN.CORE 2DUO,SIS OP.WINDOWS LICENCIA,MEMORIA RAM 1024MD DDR2,DISCO DURO 400 GB,MONITOR HP W1907S/3CQ81537VC DE 19",OPTICO UND GRAB Y FUNC.ESCRITURA CD Y DVD, GRAF.INTEL GRAPHIS MEDIA.TECLADO S/CA84301354 MAUS S/PB0730024038,UPS S/MXX7360 3.000

25/06/2008 MEMORIA USB DE 2 GB 100

08/08/2008

CAJA DE HERRAMIENTAS X 160 PIEZAS (LLAVE COMB,6 HOJAS PARA ARCO, FLEXOMETRO 1,MARTILLO,LLAVE AJUSTABLE,ALICATE PUNTA,ALICATE UNIVERSAL,CUCHILLO CARTONERO,EXT.METALICA,ADAPTADOR 3/8"Y MANDO 1/4",DADO BUJIA 5/8" ATORNILLADORES DE PRESION,NIVEL TORPEDO,LL 200

08/08/2008 SILLA GIRATORIA TIPO SECRETARIA CON BRAZOS 200



08/08/2008 CORTADORA DE PAPEL TIPO GUILLOTINA CON LARGO DE CORTE 39 CM. MECANISMO OPERACION MANUAL 100

08/08/2008 MEMORIA CAMARA DIGITAL MEMORY STICK PRO-2 GB 120

08/08/2008 TRIPODE PARA CAMARA VIDEO 100

08/08/2008 NEVERA DE 9 PIES CUBICOS MARCA ABBA MOD.RS-9B DE 115 V. SERIE NO.070300493 1.000

05/09/2008

SILLA SECRETARIAL CINCO ASPA CONTROL NEUMATICO, PLATO EN ACERO, PALANCA METALICA PARA ACCIONAR ALTURAS DEL ASIENTO Y PROFUNDIDAD MEDIANTE PERILLA DE ROSCADO, COGINERA EN ESPUMA Y TAPIZADO EN PAÑO 467

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14/10/2008 MINI DISCO DURO EXTERNO 250 GB 2.5 MINI USB.2.0 SERIE FS-U25/250M-LE S/N SOTVJDOQ289812 429

14/10/2008 PALM CENTRO DE 4GB PROCESADOR MHZ BLUETOOTH -WI-FI NUEVA CON TECLADO UNIVERSAL PARA PALM 998

14/10/2008 IMPRESORA HP OFFICEJET PRO L7580 COLOR ALL IN ONE PRINTER (C8187A) SERIE MY8216211G 1.276

14/10/2008 IMPRESORA HP OFFICEJET PRO L7780 COLOR ALL IN ONE PRINTER (C8187A) BANDEJA ADICIONAL SERIE MY79E620 JM. 1.276

18/11/2008 GPS MAP 60 CSX PRESENTA GRAFICOS SERIE NRO 118311054 CAN 210 1.500

18/11/2008 ESTANTERIA DE 2 MTS DE ALTO X 2 DE LARGO Y 35 CMS DE FONDO 182



18/11/2008 IMPRESORA MULTIFUNCIONAL LAXER LEXMARK X342N IC2376A-4036910 -US2G2MM02B4036-910 1.700

05/12/2008 NASAS DE RESTRICCION PARA ANIMALES DE 90 CM DE DIAMETRO DE 1.80 CM DE PERIMETRO CON MANGO DE 1.5 MTS DE LARGO EN ACERO INOXIDABLE 312

05/12/2008 NASAS DE RESTRICCION PARA ANIMALES DE 50 CM DE DIAMETRO DE 1.20 CM DE PERIMETRO CON MANGO DE 1.5 MTS DE LARGO EN ACERO INOXIDABLE 250

05/12/2008 PERREROS EN GUAYA CON MANGO METALICO DE 1.50 MTS DE LARGO EN ACERO INOXIDABLE 120

05/12/2008 BASCULA DIGITAL EN ACRILICO MARCA CAMRIED-302 CAP.120 KG A 500 210

05/12/2008 APLICADOR METALICO PARA MICRICHIPS INYECTABLE MOOD.RS200-3 P/N 930042-001 A2 S/N CO74 00480 600

05/12/2008 LECTOR DE BOLSILLO RS.200 CON BATERIA 800

05/06/2009

JUEGO DE RUTA AMBIENTAL DE 23 SECCIONES CDA UNA DE 2 MTS CUADRADOS CON IMPRESION FOTOGRAFICA Y DISEÑO CDA RESOLUCION 1440 DPI CON TINTAS UV SOBRE MATERIAL POLIESTIRENO CALIBRE 150 4.000

05/06/2009

ROMPECABEZAS DE 4 METROS CUADRADOS CADA UNO, IMPRESOS DIRECTAMENTE EN RESOLUCION 1440 DIP, CON TINTAS UV SOBRE MATERIAL PVC BOARD DE 3 MM DE GROSOR Y TROQUELADOS 800

05/06/2009

ROMPECABEZAS DE 4 METROS CUADRADOS CADA UNO, IMPRESOS DIRECTAMENTE EN RESOLUCION 1440 DIP, CON TINTAS UV SOBRE MATERIAL PVC BOARD DE 3 MM DE GROSOR Y TROQUELADOS 800

05/06/2009 MURAL FOTOGRAFICO DE 4 METROS CUADRADOS CON IMPRESION FOTOGRAFICA Y DISEÑO CDA DIRECTAMENTE EN MATERIAL MDF DE 6 MM. 940

24/06/2009 PROYECTOR SONY VPL EX5 DE 2000 LUMEN SIST.PROY.3LCD.SIST.UN LENTE,LAMPARA 190WSIST.COLOR NTSC PAL-M PAL-N PAL60 RESOL.MAX1024X768 2.900

03/07/2009 BASCULA DE RELOJ CAPACIDAD 100 KG 108

03/07/2009 COMEDERO TIPO TRONCO EN PLASTICO 1.40MT X 55 CMSCAPACIDAD 220 LITROS 270

03/07/2009 SALADERO TIPO TRONCO EN PLASTICO DE 1MT X 30 CM CAPACIDAD 90 LITROS 144

03/07/2009 ESTANTERIA METALICA DE 5 ENTREPAÑO 190



30/07/2009 IMPRESORA HP DESKJET D1560 SERIE VN93R521HD, 168

07/09/2009 FUMIGADORAS ROYAL CONDOR 394

07/09/2009 FUMIGADORAS ROYAL CONDOR 394

07/09/2009 ESCALERA TIPO ANDAMIO DE 8 PELDAÑOS X 4 SECCIONES 372



07/09/2009 CARETA DE PROTECCION INDUSTRIAL CON CARTUCHO Y FILTROS PARA EL POLVO NEBLINAS CON ARNES PARA CABEZ EN CPASTA Y CORREA DE SUJECION ELASTICAS, SENCILLA PARA 84

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VAPORES

07/09/2009

CARETA DE PROTECCION INDUSTRIAL CON CARTUCHO Y FILTROS PARA EL POLVO NEBLINAS CON ARNES PARA CABEZ EN CPASTA Y CORREA DE SUJECION ELASTICAS, SENCILLA PARA VAPORES 84

07/09/2009 CARETA DE PROTECCION INDUSTRIAL CON CARTUCHO Y FILTROS, MASCARA EN ACRILICO PARA MANEJO DE AGRO 251

07/09/2009 CARETA DE PROTECCION INDUSTRIAL CON CARTUCHO Y FILTROS, MASCARA EN ACRILICO PARA MANEJO DE AGRO 251

10/10/2009 DISCO DURO SLIM VAIO OMATA USB 2.0 CAPACIDAD 500 GBS S/N 7855335561 945

14/10/2009 UPS DIGITAL DE 1.500 KVA MARCA SMARTL CD SERIE 980613Y0M619700389 CON CABLE 850

14/10/2009 UPS DIGITAL DE 1.500 KVA MARCA SMARTL CD SERIE 9819CY0SMG78800417 CON CABLE 850

14/10/2009 UPS DIGITAL DE 1.500 KVA MARCA SMARTL CD SERIE 9819CY0SMG78800417 CON CABLE 850

27/11/2009 MOTO SIERRA CON MOTOR A GASOLINA DE 2 TIEMPOS, CON POTENCIA MINIMA DE 39.6CC ESPADA DE 40 CM. AMORTIGUADA 1.444



27/11/2009

GUADAÑADORA MOTOR A 2TIEMPOS A GASOLINA(LIGADA) POT.MINIMA DE 40CM3 EJE RIGIDO ESPADA DE 40CMS MARCA EFCO S/N 2046173927,CON YOYO, ARNES, GAFAS ,LLAVE DE BUJIA PUNTA DE PALA,LLAVE BRISTOL, BLOQUEADOR, CUCHILLA Y UN DOCIFICADOR 1.987

27/11/2009 CORTA SETOS ELECTRICOS DE 400 WATTS S/N 70900623 180

27/11/2009 CORTA SETOS ELECTRICOS DE 400 WATTS S/N 7090062 180

07/12/2009 HORNO A GAS DE 4 BANDEJAS. 2.500

07/12/2009 LICUADORA DE 20 LITROS SISTEMA BASCULANTE DE ALTO RENDIMIENTO 1.500

14/12/2009 KIT PARA MEDICION DE OXIGENO MARCA HACH REF.1469-00 X 6 ELEMENTOS Y MANUAL 562

14/12/2009 KIT PARA MEDIR PH MCARCA HACH REF 1470-11 X 4 UNIDADES Y MANUAL 435

29/12/2009 IMPRESORAS MULTIFUNCINAL LASER LEXMAR X203N FOTOCOPIADORA.SCANERT RED, 24PPM 1200, 64 MB S/R: 590051O 1.648

12/03/2010

RIFLE NEUMATICO ANESTESICO PNEUDART 176:LONGI.1 MT, CALIBRE DEL BARDO 0.50 SIN ARRUGA, MIRA ABIERTA, PESO 7 LIBRAS,CONTROL DE LA PRESION CO2 PERILLA EN LA PARTE PORTERIOR DEL CERROJO, RANGO 5A35 MTS CON BARDOS DESECHA/ 4.000

14/09/2010 TALADRO MEDIANO DISCOVER 1/2" TP 1050 CON 9 BROCAS 3 DE PARED Y 6 DE MADERA Y SU LLAVE 259

08/10/2010 DESPULPADORA DE FRUTAS EN ACERO INOXI8DABLE 250KG/HORA CON 2 TAMICES TOLVA DE RECIBO MOTOR MONOFACICO DE 2 HP 4.544

08/10/2010 MARMITA EN ACERO INOXIDABLE DE 50 LITROS CON AGITADOR DE 1/3 HP DE 110V CON RASPADORES FUNCIONAMIENTO A GAS PROPANO VOLCABLE 7.289

08/10/2010 MOLINO ELECTRICO PULVERIZADOR CON TOLVA EN ACERO INOXIDABLE CON UNA CAPACIDAD DE 50 KG CON MOTOR DE 2.O HP 2.370

08/10/2010 SELLADORA MANUAL ELECTRICA DE 8" (12V) 3.269

08/10/2010 MESA EN ACERO INOXIDABLE CON DIMENSIONES DE 100*85*80 CM SIN POZUELOS 899

08/10/2010 MESA EN ACERO INOXIDABLE CON DIMENSIONES DE 100*85*80 CM SIN POZUELOS 1.226

29/11/2010 JUEGO DIDACTICOS DENOMINADO ABACOS EN MADERA 25 FIGURAS CUBICAS DE 9 CMS Y 5 PARALES EM MADERA PARA LA SUJECION DE LOS CUBOS 340

29/11/2010 JUEGO DIDACTICOS DENOMINADO ABACOS EN MADERA 25 FIGURAS CUBICAS DE 9 CMS Y 5 PARALES EM MADERA PARA LA SUJECION DE LOS CUBOS 340

29/11/2010 TABLERO DE JUEGO DIDACTICO DENOMINADO CONCENTRESE, EN MADERA TIPO MDF 960

27/12/2010

VIDEO CAMARA FILMADORA MARCA SONY HANDYCAM MODELO DCR-SR68 CON 4GB, ZOOM 60/80GB S/N 1395217,CABLE DE PODER S/N 4-131-141-12 CABLE USB, CABLE CONECION VIDEOCAMARA, BATERIA RECARGABLE NP-FV30 CON MALETIN DE CORREA Y MANUAL DE INSTRUCCIONES Y CDS 1.300

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31/12/2010 FONENDOSCOPIO EN ALUMINIO DOS SERVICIOS DE 47 DIAMETRO CAMPARA RESISTENTE EM ACERO INOXIDABLE 500

31/12/2010 VIDEO CAMARA SONY HANDICAM DE ALTA DENSIDAD MODELO HDR-XR-150/B TIPO DIGITAL S/N 1175769 DISCO DURO DE 120 GB SALIDA DE VIDEO HDMI, CON CONEXION USB 2.300

31/12/2010 DISCO DURO EXTERNO DE 500 GB 3.5 HITACHI 250

31/12/2010 DISCO DURO EXTERNO DE 500 GB 3.5 HITACHI 250

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Anexo 4 : Equipo de Transporte




30/06/2005 MOTOCICLETA YAMAHA MODELO 1996 MOTOR S/N MOTOR 3TL076457 Y CHASIS 3TL076457 2.982

30/06/2005 MOTOCICLETAS YAMAHA PLACA VYG 40 MOTOR Y CHASIS 3TL-051051 MODELO 1996 3.500

30/06/2005 MOTOCICLETAS SUZUKI MOTOR S/N F103-220847 CHASIS S/N F11ASC88614 SIN PLACA 5.985

30/06/2005 CAMPERO LAND ROVER COLOR AMARILLO ORO AÑO 1982 PLACA OSG394 NO.MOTOR E43203083NO. CHASIS VSELVAA2H2AZ100418 659

30/06/2005 MOTORES FUERA DE BORDA PH 25 S/N E25A-61RS150182 4.100

30/06/2005 MOTORES FUERA DE BORDA HP 40 SERIE/N6J14S008726 4.918

30/06/2005 BOTE FABRICADO DURALUMINIO MARCA DURABOTE CN-60 LARGO 6 MTS ANCHO 1.2O MTS ESPEJO DE 15" CAPACIDAD 8 PASAJEROS 4.150

30/06/2005 CHEVROLETT TROOPER COLOR BLANCO AÑO 1989 PLACA OSG580 NO.MOTOR 579818NO. CHASIS US899014 7.224

30/06/2005 MOTORES FUERA DE BORDA 3.815

30/06/2005 VOLADORAS 4.698

30/06/2005 CAMPERO UAZ CARPADO COLOR BLANCO AÑO 1996 PLACA BHR360 NO.MOTOR 51104252NO. CHASIS SO560034 16.405

30/06/2005 MOTOCICLETA YAMAHA DT 125 MOD 2004 PLACA XDF19A MOTOR 5GP-014974 CHASIS 9FK5GP11331014974 7.400

30/06/2005 MOTORES FUERA DE BORDA YAMAHA 40 S/N 000947 7.900

13/09/2005 TRAILER CARROCERIA EN MADERA TIPO FINQUERO 4.500

18/11/2005 MOTOCICLETAS SUZUKI MOTOR S/N 157-FMI-3-D063650 CHASIS S/N 9FSCF41A6GC108894 PLACA ARX49 MODELO 2006 6.496

18/11/2005 BICICLETAS TURISMERAS ROJA 258

18/11/2005 BICICLETAS TURISMERAS AZUL 258

18/11/2005 MOTOCICLETAS SUZUKI PLACA AOV 20B MOTOR 157FMI-3*DO39070* CHASIS 9FSNF41A46C107192 MODELO 2006 6.496

18/11/2005 MOTOCICLETAS SUZUKI PLACA AOV 22B MOTOR 157FMI-3*DO38877* CHASIS 9FSNF41A46C107312 MODELO 2006 6.496

23/12/2005 MOTOR FUERA DE BORDSA 15 HP TURBINADO MITU S/N E15DMH-1037926 7.000

29/03/2006 MOTOCICLETAS SUZUKI TS F103-228868-PFSSF11A76C095218 PLACA APL 42B 9.000

28/08/2007 MOTOCICLETAS MARCA SUZUKI MODELO 2008 COLOR NEGRO CILINDRAJE 123CC MOTOR F103-231240 CHAIS NRO 9FSSF11A08CO97587 PLACA ZCN 28A 8.650

28/08/2007 MOTOCICLETAS MARCA SUZUKI MODELO 2008 COLOR AZUL CILINDRAJE 123CC MOTOR F103-231258 CHASIS NRO 9FSSF11A18CO097551 PLACA ZNC 27A 8.650

28/08/2007 MOTOCICLETAS MARCA SUZUKI MODELO 2008 COLOR ROJO CILINDRAJE 123CC MOTOR F103-231215 CHASIS NRO 9FSSF11A88CO97627 PLACA ZCN 29A 8.650

17/03/2009 MOTOCICLETA 125 KTZ MARCA YAMAHA ROJA PLACA KNA 41B NRO CHASIS 9FK3B211B8200757, MOTOR E3B4E-00757 11.500

17/09/2009

VOLADORA TIPO CANOA EN ALUMINIO CON CAPACIDAD DE CARGA DE 700 KGR CON ESLORA DE 6MTS, MANGO 1.20,LATERAL 0.45 MTS, PISO DE 1MTR, PUNTAL DE 0.50 MTS, ESPEJO DE 0.40 MTS, ALUMINIO CALIBRE 0.80 MT, PESO SIN MOTOR 100 KGR PARA MOTOR F BORDA 25 HP 4 BCAS XRA 8 11.000

22/12/2009 CAMIONETA 4X4 MOD/09 DIESEL MARCA ZHONGXING REF.ZGDM5-2114 GRANDTIGER BO202301 M/T COLOR BLANCO CAPAC 5, MOTOR CYOD32T08006696 S/N LTA12H2M292000680 55.000

05/02/2010 MOTOCICLETA YAMAHA XTZ 125 MOD 2010 COLOR ROJA NRO CLASIS 9FK3B2114A2003986 NRO MOTOR E3B4E003986 CILINDRAJE 123.7 CC 4 TIEMPOS CON CASCO, CHALECO Y SOAT 9.200

05/02/2010 MOTOCICLETA YAMAHA XTZ 125 MOD 2010 COLOR AZUL NRO CLASIS 9FK3B2110A2004066 NRO MOTOR E3B4E004066 CILINDRAJE 123.7 CC 4 TIEMPOS CON CASCO, CHALECO Y SOAT 9.200

21/04/2010 MOTOCICLETA AKT MODELO 2009 125 SL COLOR CHASIS S/N 9F2A11250AE205034 MOTOR S/N 157FMIHE132310 5.000

31/12/2010 CANOA EN MADERA ESPECIE LOIRO YACAYACA DE 15 METS DE LARGO POR 1.10 Y 1.25 DE ANCHO DE 5 TONELADAS 3.300

98




31/12/2010 MOTOR FUERA DE BORDA HP 40 CUATRO TIEMPOS ,CON KIT DE HERRAMIENTA PESO 65 A67 KILOS S/N 6T4KS-1026603F CVON TANQUE 10.000

Anexo 5 : Vehículos de Transporte no están incluidos en los bienes

asegurados

# Descripción del bien Valor


Observación

1 MOTOCICLETA YAMAHA MODELO 1996 MOTOR S/N MOTOR 3TL076457 Y CHASIS 3TL076457

2,982 para dar de baja

2 MOTOCICLETAS YAMAHA PLACA VYG 40 MOTOR Y CHASIS 3TL-051051 MODELO 1996 3,500 para dar de baja

3 MOTOCICLETAS SUZUKI MOTOR S/N F103-220847 CHASIS S/N F11ASC88614 SIN PLACA


4 MOTORES FUERA DE BORDA HP 40 SERIE/N6J14S008726 4,918 para dar de baja

5 CHEVROLETT TROOPER COLOR BLANCO AÑO 1989 PLACA OSG580 NO.MOTOR 579818NO. CHASIS US899014


6 MOTORES FUERA DE BORDA 3,815 En investigación por pérdida

7 VOLADORAS 4,698 En investigación por pérdida

8 CAMPERO UAZ CARPADO COLOR BLANCO AÑO 1996 PLACA BHR360 NO.MOTOR 51104252NO. CHASIS SO560034


9 MOTOCICLETA YAMAHA DT 125 MOD 2004 PLACA XDF19A MOTOR 5GP-014974 CHASIS 9FK5GP11331014974


10 MOTORES FUERA DE BORDA YAMAHA 40 S/N 000947 7,900 para dar de baja

11 TRAILER CARROCERIA EN MADERA TIPO FINQUERO 4,500 para dar de baja

12 BICICLETAS TURISMERAS ROJA 258 para dar de baja

13 BICICLETAS TURISMERAS AZUL 258 para dar de baja

14 MOTOCICLETAS MARCA SUZUKI MODELO 2008 COLOR ROJO CILINDRAJE 123CC MOTOR F103-231215 CHASIS NRO 9FSSF11A88CO97627 PLACA ZCN 29A

8,650 Sin póliza 05/2014-05/2015

15 CANOA EN MADERA ESPECIE LOIRO YACAYACA DE 15 METS DE LARGO POR 1.10 Y 1.25 DE ANCHO DE 5 TONELADAS


99



Observación

16 MOTOCICLETA CILINDRAJE 125 C.C. MODELO 2014, TIPO DE MOTOR: CUATRO TIEMPOS REFRIGERADO POR AIRE,CILINDRAJE 124 C.C. , MOTOR S/N CHASIS S/N PLACA S/N

6,700 Sin póliza 05/2014-05/2015

17 MOTOCICLETA SUZUKI PLACA MPC 62 MOTOR F103-131023 CHASIS SF11A-SC19642 MODELO 1990


18 MOTOCICLETA SUZUKI PLACA OCX 04 MOTOR F103121245 CHASIS SF11ASC12292 MODELO 1987

500 para dar de baja

19 MOTOCICLETA YAMAHA PLACA OVZ 42 MOTOR 3NX-099677 CHASIS 3NX-099677 MODELO 1997


20 MOTOCICLETA YAMAHA PLACA JEJ14 MOTOR 3TL052777 CHASIS 3TL052777 MODELO 1996


21 MOTOCICLETA YAMAHA PLACA OVU-78 MOTOR Y CHASIS S/N 3YL-073240 MODELO 1196


22 MOTOCICLETA YAMAHA PLACA OVU-79 MOTOR Y CHASIS S/N 3TL-073724 MODELO 1196


23 MOTOCICLETA YAMAHA PLACA OVZ-43 MPTOR NRO 3TLO81744 MODELO 1997 3,154 para dar de baja

24 MOTOCICLETA YAMAHA PLACA OVZ-44 MPTOR NRO 3TLO81747 MODELO 1997 3,154 para dar de baja

25 MOTOCICLETAS DT YAMAHA COLOR NEGRO 3,492 para dar de baja

26 MOTOCICLETAS YAMAHA PLACA VYG 41 MOTOR Y CHASIS 3TL-082862K MODELO 1996


27 MOTOCICLETAS PLACA OXK 96 MOTOR Y CHASIS 5GP-004714 5,690 para dar de baja

28 MOTOCICLETAS SUZUKI MOTOR S/N F103-220792 CHASIS S/N F11ASC88600 SIN PLACA


29 CAMPERO LAND ROVER CORTO CABINA EN FIBRA COLOR BEIGE AÑO 1982 PLACA OSG 395 NO.MOTOR E43203089NO. CHASIS VSELBAAH2AZ1004

648 Póliza 3001429

30 MOTOCICLETA PEUGEOT FIGHT 100JX MOTOR 12556151FB6 CHASIS VGAS2AB0040044070 MODELO 2004


31 MOTOCICLETAS SUZUKI PLACA AOV 21B MOTOR 157FMI-3*DO39499* CHASIS 9FSNF41A46C106948 MODELO 2006 COLOR ROJO


32 MOTORES FUERA DE BORDA HP 40 PATA CORTA TURBINADO 65W0219AN158 YAMAHA SERIE 1021363

11,000 En investigación por pérdida

33 MOTOR FUERA DE BORDA YAMAHA HP 40 SERIE N/00723 1,392 para dar de baja

34 MOTOCICLETAS 125 CC UM DUAL SPORT 12 PLACA ZNC19A MOTOR NRO ST 156FMIO7205109 CHASIS NRO L3J1CB2B68C730061 COLOR NEGRO


100



Observación

35 MOTOCICLETAS SUZUKI TS 125 MOTOR F103-231038, CHASIS NO 9FSSF11A980097393 MODELO 2008 PLACA GIU-66B

9,500 Sin póliza 05/2014-05/2015

36

MOTOR FUERA DE BORDA 2 TIEMPOS PATA CORTA 2 CILINDROS 669 C.C. 40 HP @ 5000 RPM RANGO MÁX.: 4500 - 5500 RP, BUJÍA: B7HS, REL DE COMPRESIÓN: 6.2 : 1, ENCENDIDO: CDI, SIST DE ARRANQUE, SIST DE MANDOS, SIST DE INCLINACIÓN: MANUAL, SIST DE LUBRICACIÓN: PRE-M

11,100 Sin póliza 05/2014-05/2015

Anexo 6: Equipo Médico y Científico de Investigación

Nombre Costo histórico Depreciación Total

Días Uso Fecha

entrada

MOLINO ELECTRICO PULVERIZADOR CON TOLVA EN ACERO INOXIDABLE CON UNA CAPACIDAD DE 50 KG MARCA PENAGOS S/N 1185 MOD MDP 60

$8.000.000,00 $0,00 0 22/06/2007

ANALIZADOR DE GASES COMBUSTIBLES $5.500.000,00 $0,00 0 30/06/2005

MEDIDOR MULTIPARAMETRICO DE PH CONDUCTIVIDAD TOTAL SOLIDOS DISUELTOS Y TEMPERATURA MARCA HANNA REF.HI 9811-5

$3.571.332,60 $0,00 0 05/03/2007

MEDIDOR MULTIPARAMETRICO DE PH CONDUCTIVIDAD TOTAL SOLIDOS DISUELTOS Y TEMPERATURA MARCA HANNA REF.HI

9811-5

$3.571.332,60 $0,00 0 05/03/2007

SELLADORA MANUAL ELECTRICA DE 8" (12V) $3.268.889,00 $0,00 0 08/10/2010

MOLINO ELECTRICO PULVERIZADOR CON TOLVA EN ACERO INOXIDABLE CON UNA CAPACIDAD DE 50 KG CON MOTOR DE 2.O HP

$2.369.944,00 $0,00 0 08/10/2010

BINOCULOS PROFESIONALES 15X60X63 MARCA TASCO $2.320.000,00 $0,00 0 15/02/2008

BINOCULOS PROFESIONALES 15X60X63 MARCA TASCO $2.320.000,00 $0,00 0 15/02/2008

G.P.S. GARMIN MODELO 75 S/N 37576709 $1.726.718,00 $0,00 0 30/06/2005

RETORTAS $1.000.000,04 $0,00 0 30/06/2005

PLANIMETRO ELECTRICO MARCA SOKIA ESTUCHE Y MANUAL S/N 006149

$969.377,20 $0,00 0 30/06/2005

CODIFICADOR MANUAL FECHA DE VENCIMIENTO Y LOTE, 25 IMPRESIONES POR MINUTO, 12MMX 2800,3 LINEAS,11 DIGITOS POR LIENA

$780.000,00 $0,00 0 17/04/2013

PHMETRO DIGITAL BOLSILLO $620.000,00 $0,00 0 30/06/2005

TERMOMETRO DIGITAL CON SONDA REF: HI 98509 MARCA HANNA (chektemp1)

$450.000,00 $0,00 0 30/06/2005

TELOMETRO MIRA SOKIA $423.500,00 $0,00 0 30/06/2005

BALANZA O PESAS $180.000,00 $0,00 0 30/06/2005

ESTEROSCOPIO DE BOLSILLO MARCA SOKIA MOD. PS.2A $141.288,00 $0,00 0 30/06/2005

101

Anexo 7: Equipo Agrícola y Herramientas

Nombre Costo histórico Depreciación Días Uso

Fecha entrada

GUADAÑADORAS STHIL 200 SERIE 9673202AS $1.468.000 $0,00 0 30/06/2005

PLANTAS ELECTRICAS $1.036.800 $0,00 0 30/06/2005

MOTOBOMBA DE MARCA YAMAHA MOD YP $606.000 $0,00 0 30/06/2005

SLEEPING, CARPA O CAMPIN $300.000 $0,00 0 30/06/2005

JUEGO DE COPAS $168.200 $0,00 0 30/06/2005

CILINDROS PARA GAS. $55.000 $0,00 0 30/06/2005

SEÑALES DE PARQUEO. $2.500 $0,00 0 30/06/2005

BATERIA DE 90 AMPERIO HORA; 12 VOLTIOS $150.000 $0,00 0 31/12/2005

BARRIL AMALGAMADOR $950.000 $0,00 0 27/06/2007

PLANTA ELECTRICA $902.880 $0,00 0 27/06/2007

HORNO DE FUNDICION $850.000 $0,00 0 27/06/2007

BOMBA DE ESPALDA PLASTICAS COLOR AMARILLO $244.203 $0,00 0 27/06/2007









RETORTAS $240.000 $0,00 0 27/06/2007

RETORTAS $240.000 $0,00 0 27/06/2007

RETORTAS $240.000 $0,00 0 27/06/2007

RETORTAS $240.000 $0,00 0 27/06/2007

RETORTAS $240.000 $0,00 0 27/06/2007

FUMIGADORA MANUAL PEQUEÑA $220.000 $0,00 0 16/07/2007

FUMIGADORA MANUAL PEQUEÑA $220.000 $0,00 0 16/07/2007

INSUFLADORA $664.999 $0,00 0 13/08/2007

ESPIRAL CONCENTRADOR MINERAL DEPOSITIS TIPO LG7D EN FIBRA DE VIDRIO REVESTIDO EN POLIURETANO, INCLUYE ESTRUCTURA METALICA DE SOPORTE, TOLVA EN ACERO 1/8", CAJA EN POLIURETANO PARA CAPTACION Y DESCARGA DE PRODUCTOS $11.268.000 $0,00 0 03/10/2007

ESPIRAL CONCENTRADOR MINERAL DEPOSITIS TIPO LG7D EN FIBRA DE VIDRIO REVESTIDO EN POLIURETANO, INCLUYE ESTRUCTURA METALICA DE SOPORTE, TOLVA EN ACERO 1/8", CAJA EN POLIURETANO PARA CAPTACION Y DESCARGA DE PRODUCTOS $11.268.000 $0,00 0 03/10/2007

GENERADORA ELECTRICA YAMAHA 1500 $2.900.000 $0,00 0 03/10/2007

ELECTROBOMBA 2 HP BARNE S/N 807090731 $928.000 $0,00 0 03/10/2007

102


Fecha entrada

ESPIRAL CONCERTADOR MINERAL $11.800.000 $0,00 0 15/02/2008

ELUTRIADOR DE MERCURIO $950.000 $0,00 0 15/02/2008

ELUTRIADOR DE MERCURIO $950.000 $0,00 0 15/02/2008

MOTO SIERRA CON MOTOR A GASOLINA DE 2 TIEMPOS, CON POTENCIA MINIMA DE 39.6CC ESPADA DE 40 CM. AMORTIGUADA $1.444.000 $0,00 0 27/11/2009



CORTA SETOS ELECTRICOS DE 400 WATTS S/N 70900623 $180.000 $0,00 0 27/11/2009

CORTA SETOS ELECTRICOS DE 400 WATTS S/N 7090062 $180.000 $0,00 0 27/11/2009

TALADRO MEDIANO DISCOVER 1/2" TP 1050 CON 9 BROCAS 3 DE PARED Y 6 DE MADERA Y SU LLAVE $259.000 $0,00 0 14/09/2010

MARMITA EN ACERO INOXIDABLE DE 50 LITROS CON AGITADOR DE 1/3 HP DE 110V CON RASPADORES FUNCIONAMIENTO A GAS PROPANO VOLCABLE $7.288.629 $0,00 0 08/10/2010

DESPULPADORA DE FRUTAS EN ACERO INOXI8DABLE 250KG/HORA CON 2 TAMICES TOLVA DE RECIBO MOTOR MONOFACICO DE 2 HP $4.544.417 $0,00 0 08/10/2010

EXTRATOR DE AIRE CON ASPAS METALICAS DE 16" 1.700 RPM POTENCIA 1/8 HP $350.000 $0,00 0 17/04/2013

EXTRATOR DE AIRE CON ASPAS METALICAS DE 16" 1.700 RPM POTENCIA 1/8 HP $350.000 $0,00 0 17/04/2013

103

Anexo 8 Muebles, enseres, equipo de comunicación y computación.


Fecha Entrada

LENTE ZOOM PARA CAMARA CANON OES EF 80;200 Ó 35-200 $478.800,00 $0,00 0 30/06/2005

TERMOMETRO DIGITAL CON SONDA REF: HI 98509 MARCA HANNA (chektemp1)

$450.000,00 $0,00 0 30/06/2005

TELOMETRO MIRA SOKIA $423.500,00 $0,00 0 30/06/2005

LENTE SUN PARA CAMARA CANON OES EF 80;200 $400.000,00 $0,00 0 30/06/2005

FLASH PARA CAMARA $360.000,00 $0,00 0 31/12/2010

STAND DE 2M X 60CM CON CUATRO ENPREPAÑO CADA UNA CON SUS REPECTIVAS BASES A DOS COLORES VERDE Y AMARILLO

$350.000,00 $0,00 0 08/10/2010

STAND DE 2M X 60CM CON CUATRO ENPREPAÑO CADA UNA CON SUS REPECTIVAS BASES A DOS COLORES VERDE Y AMARILLO

$350.000,00 $0,00 0 17/04/2013

CAMARA CANON ESO 500 NRO O105543 $348.950,00 $0,00 0 30/06/2005

U.P.S 500 VA S/N 131229-0571182 DE LINEA INTERACTIVA, DETECCION DE CARGA, TRIPLE SUPRESOR SOBRE LA CARGA DE PROTECCION CONTRA SOBRETENSIONES, FILTRADO DE RUIDO RJ 1145.6 SALIDAS (3 OUTLETS ECO, 2 ROUTER MODEM Y BYPASS

$344.999,88 $0,00 0 30/06/2005

U.P.S 500 VA S/N 131229-0571183 DE LINEA INTERACTIVA, DETECCION DE CARGA, TRIPLE SUPRESOR SOBRE LA CARGA DE PROTECCION CONTRA SOBRETENSIONES, FILTRADO DE RUIDO RJ 1145.6 SALIDAS (3 OUTLETS ECO, 2 ROUTER MODEM Y BYPASS

$344.999,88 $0,00 0 30/06/2005

SLEEPING, CARPA O CAMPIN $300.000,00 $0,00 0 30/06/2005

BOMBAS DE ESPALDA- FUMIGADORAS DE ESPALDA, CAPACIDAD 20 LITROS, CON TANQUE PLÁSTICO

$263.570,00 $0,00 0 30/06/2005


$263.570,00 $0,00 0 30/06/2005


$263.570,00 $0,00 0 30/06/2005

TALADRO MEDIANO DISCOVER 1/2" TP 1050 CON 9 BROCAS 3 DE PARED Y 6 DE MADERA Y SU LLAVE

$259.000,00 $0,00 0 30/06/2005

U.P.S MARCA APC BE55OG DE 550 VA S/N 4B1334P11600 $250.000,88 $0,00 0 28/01/2013

MESA ASUXILIAR CON TABLERO DE ERESPALDO DE 1X90DE ALTO PLATA FORMA DE SUPERFICIE 60 DE ANCHO 90 DE LARGO CON BASE Y SOPORTE DE DOS COLORES AMARILLO Y VERDE

$250.000,00 $0,00 0 28/01/2013

MESA ASUXILIAR CON TABLERO DE ERESPALDO DE 1X90DE ALTO PLATA FORMA DE SUPERFICIE 60 DE ANCHO 90 DE LARGO CON BASE Y SOPORTE DE DOS COLORES AMARILLO Y VERDE

$250.000,00 $0,00 0 30/06/2005

DISCO DURO EXTERNO DE 500 GB 3.5 HITACHI $250.000,00 $0,00 0 28/01/2013

DISCO DURO EXTERNO DE 500 GB 3.5 HITACHI $250.000,00 $0,00 0 28/01/2013

IMPRESORAS CANON MG2410 S/N HACS85637 MEDLINPLUS RESOLUCION 600X1200COPIADORA, ESCANER Y MEDLINEPLUS

$250.000,00 $0,00 0 30/06/2005

IMPRESORAS CANON MG2410 S/N HACS83452 MEDLINPLUS RESOLUCION 600X1200COPIADORA, ESCANER Y MEDLINEPLUS

$250.000,00 $0,00 0 30/06/2005

BOMBA DE ESPALDA PLASTICAS COLOR AMARILLO $244.202,60 $0,00 0 30/06/2005




104


Fecha Entrada






MAQUINA DE ESCRIBIR MANUAL $243.900,00 $0,00 0 30/06/2005

RETORTAS $240.000,00 $0,00 0 30/06/2005

RETORTAS $240.000,00 $0,00 0 30/06/2005

RETORTAS $240.000,00 $0,00 0 28/12/2012

RETORTAS $240.000,00 $0,00 0 28/12/2012

RETORTAS $240.000,00 $0,00 0 28/12/2012

REFRECTOMETRO DE DOBLE RANGO DE GRAVEDAD ESPECIFICA DE LOS GRADOS BRIX CARACTERISTICA DEL ATC COMPENSACION AUTOMATICA DE TEMPERATURA PARA LECTURAS PRESISA MEDIDADAS DE BRIX 0.32% Y EL PESO ESPECIFICO 1000+10.120

$234.999,30 $0,00 0 24/12/2013

CAMARA FOTOFRAGICA CANON $226.000,00 $0,00 0 24/12/2013

FUMIGADORA MANUAL PEQUEÑA $220.000,00 $0,00 0 24/12/2013

DINGRAFOS HOPE REF HL 13 GS $198.000,00 $0,00 0 30/06/2005

SILLA TIPO SECRETARIA AJUSTABLE MANUAL CON BRAZOS COLOR NEGRO

$190.000,00 $0,00 0 01/02/2013

CORTA SETOS ELECTRICOS DE 400 WATTS S/N 70900623 $180.000,00 $0,00 0 24/12/2013

CORTA SETOS ELECTRICOS DE 400 WATTS S/N 7090062 $180.000,00 $0,00 0 31/12/2010

BALANZA O PESAS $180.000,00 $0,00 0 31/12/2010

TELEFONO IP MARCA PANASONIC $158.340,00 $0,00 0 30/06/2005

TELEFONO IP MARCA PANASONIC $158.340,00 $0,00 0 21/12/2012

BATERIA DE 90 AMPERIO HORA; 12 VOLTIOS $150.000,00 $0,00 0 28/12/2012

GRABADORA DE VOZ MARCA SONY CON CONEXION USB, CAPACIDAD DE MEMORIA DE 4GB, CORTE INTELIGENTE DE RUIDO MARCACION DE PISTA SELECCION DE ESCENARIO TIPO DE BATERIA AAA

$149.999,60 $0,00 0 28/12/2012

ESTEROSCOPIO DE BOLSILLO MARCA SOKIA MOD. PS.2A $141.288,00 $0,00 0 28/12/2012

BATERIA MARCA APC REF RCB55 SELLADA DE PLOMO SIN NECESIDDD DE MANTENIMIENTO

$115.003,56 $0,00 0 24/12/2013

BATERIA MARCA APC REF RCB55 SELLADA DE PLOMO SIN NECESIDDD DE MANTENIMIENTO

$115.003,56 $0,00 0 24/12/2013

FLASH PARA CAMARA $110.000,00 $0,00 0 24/12/2013

CUCHILLO $78.000,00 $0,00 0 31/05/2007

JUEGO DE LENTES $65.000,00 $0,00 0 30/06/2005

CILINDROS PARA GAS. $55.000,00 $0,00 0 03/11/2006

ARCHIVADORES HORIZONTALES $6.639,99 $0,00 0 07/12/2009

105


Fecha Entrada

SEÑALES DE PARQUEO. $2.500,00 $0,00 0 30/06/2005

CAMARA FOTOGRAFICA NIKON S/N 18006030-3504382 MODELO D3100 KIT, LENTE , MEMORIA CARGADOR

$0,00 $0,00 488 17/04/2013

Anexo 9: Cobro de la tasa retributiva después de cuatro meses de haberse causado el periodo

FECHA SUJETO PASIVO PERIODO COBRO

08/07/2014 ALCALDIA DE CALAMAR FACTURA 00315 POR CONCEPTO DE TASAS POR UTILIZACION DE AGUA AÑO 2013 SG RESOL DSGV 325/06

08/07/2014 MARCOS MARIO MOLINA Y/O DISTRIBUCIONES BIMAG

FACTURA 00316 POR CONCEPTO DE TASAS POR UTILIZACION DE AGUA AÑO 2013 SG RESOL DSGV 282/07

08/07/2014 ALCALDIA DE MIRAFLORES FACTURA 00317 POR CONCEPTO DE TASAS POR UTILIZACION DE AGUA AÑO 2013 SG RESOL DSGV - 129

08/07/2014 LUCIANO RIAÑO GARZON Y/O LAVA AUTOS LUBRICANTES DEL GRE

FACTURA 00318 POR CONCEPTO DE TASAS POR UTILIZACION DE AGUA AÑO 2013 SG RESOL DSGV-281/2007

08/07/2014 BENJAMIN GALVEZ LONDOÑO Y/O LAVADERO DE MOTOS LA PAZ Y BIEN


08/07/2014 MELLER BATERO TREJOS Y/O LAVADERO DE AUTOS LOS BATEROS


08/07/2014 JORGE GABINO BARRERA ZAMBRABO Y/O LAVA AUTOS DEL GUAVIARE


08/07/2014 ADOLFO SERRANO CORTES Y/0 LAVAAUTOS Y MOTOS EL CIMARRON


08/07/2014 LAVADERO DE AUTOS MANANTIAL Y/O ELENA PATRICIA GOMEZ ANDRADE


21/07/2014 BATALLON APOYO Y SERVICIOS PARA EL COMBATE N 22 BASPC

FACTURA 00328 POR CONCEPTO DE TASAS POR UTILIZACION DE AGUA AÑO 2013 SG RESOL 046/2009

28/07/2014 ALECSANDER BARRETO BELTRAN FACTURA 00331 POR CONCEPTO DE TASAS POR UTILIZACION DE AGUA AÑO 2013 SG RESOL 0273/2007

28/07/2014 ALEXIS ACOSTA MARTINEZ Y/O LAVADERO DE AUTOS LAS ESMERALDAS


28/07/2014 JUAN CRISOSTOMO SOTO Y/O FABRICA Y TIEMDA LA COLMENA


28/07/2014 ANGEL ANTONIO BASTOS Y/O LAVADERO EL PATO


28/07/2014 ALEXANDER HARLEY BERMUDEZ LASSO Y/O HOSTAL EXTASIS


28/07/2014 ARSECIO SANABRIA GUTIERREZ Y/O LAVADERO DE CARROS LOS AMIGOS


28/07/2014 CACERES CONTRERAS MARIA ANGELICA Y/O AGUA PURA LAS BRISAS


28/07/2014 HERIBERTO ARENAS ANGEL Y/O AGUA CRISTALINA


28/07/2014 LUIS ARTURO RAMIREZ MONTAÑEZ/LAVADERO EL RESBALON


28/07/2014 LUIS ALEJANDRO MELO Y/O LAVADERO Y MONTALLANTAS CASI LOCOS


28/07/2014 ALCALDIA RETORNO FACTURA 00341 POR CONCEPTO DE TASAS POR UTILIZACION DE AGUA AÑO 2013 SG RESOL DSGV 199/2008

28/07/2014 DIANA CELMIRA ORJUELA CHAVEZ FACTURA 00342 POR CONCEPTO DE TASAS POR UTILIZACION DE AGUA AÑO 2013 SG RESOL 120/2010

28/07/2014 JOSE RAFAEL TENJO FACTURA 00343 POR CONCEPTO DE TASAS POR UTILIZACION DE AGUA AÑO 2013 SG RESOL 197/2008

28/07/2014 CESAR AUGUSTO IDARRAGA FACTURA 00344 POR CONCEPTO DE TASAS POR UTILIZACION DE AGUA AÑO 2013 SG RESOL 123/2008

28/07/2014 ALBA NERY LOPEZ CASTAÑEDA Y/O LAVAUTOS LOS COMUNEROS


28/07/2014 AVICOLA EL BUEN POLLO FACTURA 00346 POR CONCEPTO DE TASAS POR UTILIZACION DE AGUA

106


AÑO 2013 SG RESOL 122/2009

28/07/2014 LUIS HERNAN PEREZ BAQUERO Y/O ESTACION DE SERVICIO SERVICENTRO ESSO EL AEROPUERTO


28/07/2014 ALCALDIA RETORNO FACTURA 00348 POR CONCEPTO DE TASAS POR UTILIZACION DE AGUA AÑO 2013 SG RESOL 043/2010


28/07/2014 ADMON PUBLICA COOPERATIVA SERVIR AAA










28/07/2014 SOFIA ESCOBAR GUAYARA Y/O AQUAFRESSH LTDA


28/07/2014 RAMOS RIVAS TIRSON FACTURA 00359 POR CONCEPTO DE TASAS POR UTILIZACION DE AGUA AÑO 2013 SG RESOL 056/2010

28/07/2014 JESUS ARIEL JORDAN FACTURA 00360 POR CONCEPTO DE TASAS POR UTILIZACION DE AGUA AÑO 2013 SG RESOL 079/2010

28/07/2014 GAS GUAVIARE Y/O JAIRO SALINAS BUSTAMANTE


28/07/2014 ESTACION PISCICOLA LAS TRES AGUAS FACTURA 00362 POR CONCEPTO DE TASAS POR UTILIZACION DE AGUA AÑO 2013 SG RESOL 031/2011

28/07/2014 JULIO GABRIEL ALVARADO LEMUS FACTURA 00363 POR CONCEPTO DE TASAS POR UTILIZACION DE AGUA AÑO 2013 SG RESOL 018/2009

28/07/2014 ARBEY CORTES AVILA Y/O LAVAUTOS EL MANANTIAL


28/07/2014 ANGELA MARIA CUARTAS Y/O AGUA BRIZNA


28/07/2014 CONSORCIO CC-MP-HV PALMERAS FACTURA 00366 POR CONCEPTO DE TASAS POR UTILIZACION DE AGUA AÑO 2013 SG RESOL 118/2009

28/07/2014 UNION TEMPORAL CORREDOR PALMERA


28/07/2014 EDWIN RODRIGUEZ GUZMAN Y/O LAVAMOTOS LAS 2 PALMERAS


28/07/2014 LUIS ALFONSO TORRES FACTURA 00369 POR CONCEPTO DE TASAS POR UTILIZACION DE AGUA AÑO 2013 SG RESOL 014/2009

28/07/2014 FRANCISCO JAVIER LOPERA RUBIO FACTURA 00370 POR CONCEPTO DE TASAS POR UTILIZACION DE AGUA AÑO 2013 SG RESOL 016/2009

28/07/2014 CARMEN LUCIA PUERTO RINCON FACTURA 00371 POR CONCEPTO DE TASAS POR UTILIZACION DE AGUA AÑO 2013 SG RESOL 016/2009

28/07/2014 INSTITUTO AGRICOLA CARLOS MAURO HOYOS






28/07/2014 EMPRESA COMUNITARIA AGROINDUSTRIAL


28/07/2014 LAVA AUTOS LA 19 PEDRO JACINTO CASTAÑEDA LOPEZ


28/07/2014 CARMEN GOMEZ FACTURA 00377 POR CONCEPTO DE TASAS POR UTILIZACION DE AGUA AÑO 2013 SG RESOL 079/2009

28/07/2014 ADMON PUBLICA COOPERATIVA SERVIR FACTURA 00378 POR CONCEPTO DE TASAS POR UTILIZACION DE AGUA

107


AAA AÑO 2013 SG RESOL 091/2009

28/07/2014 CIRO ALIRIO MOYA ROJAS FACTURA 00379 POR CONCEPTO DE TASAS POR UTILIZACION DE AGUA AÑO 2013 SG RESOL 095/2009

28/07/2014 JUAN GUILLERMO OSPINA VALENCIA Y/O LAVADERO Y MONTALLANTAS LA DIEZ


28/07/2014 FUNDACION PARA EL DESARROLLO DE LA ORINOQUIA Y LA AMAZONIA


28/07/2014 ENERGUAVIARE. EMPRESA DE ENERGIA ELECTRICA DEL DPTO. DEL GUAVIARE E.S.P.


28/07/2014 EDS LA CASCADA Y/O CARMEN LUCY PRIETO


28/07/2014 LAVADERO DE MOTOS LAS BRISAS Y/O NABEL ROCIO MORENO


28/07/2014 AVIACOM S.A.S FACTURA 00385 POR CONCEPTO DE TASAS POR UTILIZACION DE AGUA AÑO 2013 SG RESOL 109/2011

28/07/2014 ALCALDIA DE CALAMAR FACTURA 00386 POR CONCEPTO DE TASAS POR UTILIZACION DE AGUA AÑO 2013 SG RESOL 250/2007



28/07/2014 CARNES DEL GUAVIARE FACTURA 00389 POR CONCEPTO DE TASAS POR UTILIZACION DE AGUA AÑO 2013 SG RESOL 078/2008

28/07/2014 BASE ANTINARCOTICOS SAN JOSE DEL GUAVIARE


28/07/2014 GABRIELA QUIROGA Y/O JARDINES EL PARAISO


28/07/2014 OSCAR CRUZ FACTURA 00392 POR CONCEPTO DE TASAS POR UTILIZACION DE AGUA AÑO 2013 SG RESOL 017/2013

28/07/2014 LACTEOS DEL GUAIVIARE FACTURA 00393 POR CONCEPTO DE TASAS POR UTILIZACION DE AGUA AÑO 2013 SG RESOL 0132/2013

28/07/2014 MARCO TULIO HERRERA SANCHEZ FACTURA 00396 POR CONCEPTO DE TASAS POR UTILIZACION DE AGUA AÑO 2013 SG RESOL 009/2013

28/07/2014 ELADIO SALGADO LEMES FACTURA 00397 POR CONCEPTO DE TASAS POR UTILIZACION DE AGUA AÑO 2013 SG RESOL 185/2013





28/07/2014 REINEL MESA GUERRERO FACTURA 00400 POR CONCEPTO DE TASAS POR UTILIZACION DE AGUA AÑO 2013 SG RESOL 091/2013

28/07/2014 GABRIEL BAUTISTA FACTURA 00401 POR CONCEPTO DE TASAS POR UTILIZACION DE AGUA AÑO 2013 SG RESOL 113/2013

28/07/2014 ARMANDO ANTONIO LUCENA MANCERA FACTURA 00402 POR CONCEPTO DE TASAS POR UTILIZACION DE AGUA AÑO 2013 SG RESOL 078/2013

01/09/2014 EMPRESA DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO DE SAN JOSE DEL GUAVIARE EMPOAGUA ESP


01/09/2014 ALCALDIA RETORNO FACTURA 422 POR CONCEPTO DE TASAS POR UTILIZACION DE AGUA AÑO 2013 SG RESOL DSGV-198/2008

02/09/2014 MAURICIO PEÑA TUESTA FACTURA 00427 POR CONCEPTO TASA POR UTILIZACION DE AGUAS AÑO 2013 SG RESOL DSGV-031/2010

15/09/2014 FRANCISCO JAVIER LOPERA RUBIO FACTURA 00433 POR CONCEPTO TASA POR UTILIZACION DE AGUAS AÑO 2013 SG RESOL DSGV-015/2009

22/09/2014 AGUAS JOVI Y/O JOSE VICENTE MURCIA FACTURA 0434 POR CONCEPTO TASA POR UTILIZACION DE AGUAS AÑO 2013 SG RESOL DSV-067/2007

22/09/2014 AGUAS LA COLINA Y/O URIEL ZAPATA ORTIZ

FACTURA 0435 POR CONCEPTO TASA POR UTILIZACION DE AGUAS AÑO 2013 SG RESOL DSV-078/2007

22/09/2014 ALCALDIA DE CARURU FACTURA 0436 POR CONCEPTO TASA POR UTILIZACION DE AGUAS AÑO 2013 SG RESOL DSV-045/2008

22/09/2014 ALCALDIA TARAIRA FACTURA 0437 POR CONCEPTO TASA POR UTILIZACION DE AGUAS

108


AÑO 2013 SG RESOL DSV-238/ 2007

22/09/2014 ALCALDIA TARAIRA FACTURA 0438 POR CONCEPTO TASA POR UTILIZACION DE AGUAS AÑO 2013 SG RESOL DSV-172/2010

22/09/2014 UNIDAD ADMINISTRATIVA AERONAUTICA CIVIL AEROPUERTO ALBERTO LEON

FACTURA 0439 POR CONCEPTO TASA POR UTILIZACION DE AGUAS AÑO 2013 SG RESOL DSV-089/2007

22/09/2014 NAZARIA FERRAZ NEVEZ FACTURA 0440 POR CONCEPTO TASA POR UTILIZACION DE AGUAS AÑO 2013 SG RESOL DSV-093/2012

22/09/2014 GESTION ENERGETICA S.A. ESP - GENSA -

FACTURA 0441 POR CONCEPTO TASA POR UTILIZACION DE AGUAS AÑO 2013 SG Decreto 155 de 2004 - Ley 1450 de 2011 ART. 216 Parágrafo 3


FACTURA 0443 POR CONCEPTO TASA POR UTILIZACION DE AGUAS AÑO 2013 SG RESOLUCION DSV 227/2007


FACTURA 0460 POR CONCEPTO TASA SEGUIMIENTO AMBIENTAL AÑO 2013 SG DECRETO 155 DE 2004. LEY 1450/2011 ART. 216 PARAGRAFO 3.


FACTURA 521 POR CONCEPTO TASA UTILIZACION DE AGUA PERIODO 2012 A 2013 SG RESOLUCION DSGV 227/2007

109

Anexo 10: Matriz de Gestión y Resultados CDA

COMPONENTE PRINCIPIOS OBJETIVO DE EVALUACIÓNFactores

MínimosVariables a Evaluar

Ponderación

Subcomponente

%

Calificación

Equipo

Auditor

Consolidación

de la

Calificación

Ponderación

Calificación

Componente %

Procesos

Administrativos

Dirección, planeación,

organización, control

(seguimiento y

monitoreo) y ejecución.

15% 78,7 11,80

Indicadores

Formulación;

Oportunidad;

Confiabilidad de la

información o datos de

las variables que los

conforman; Calidad;

Utilidad; Relevancia y;

Pertinencia de los

resultados.

25% 81,0 20,25

Gestión

Presupuestal y

Contractual

Manejo de recursos

públicos (planeación,

asignación, ejecución y

evaluación) y

Adquisición de Bienes y

Servicios

35% 77,0 26,95

Prestación del

Bien o Servicio

Capacidad para atender

la demanda de los

bienes o servicios

ofrecidos; para

satisfacer

adecuadamente a los

beneficiarios y usuarios,

en condiciones de

cantidad, calidad, ,

oportunidad, costo,

cobertura y beneficios

25% 80,7 20,17

100% 79,17 15,83

Objetivos

misionales

Grado de cumplimiento

en términos de

Cantidad, Calidad,

Oportunidad y

Coherencia con el Plan

Nacional de Desarrollo

y/o Planes del Sector.

50% 80,3 40,13

Cumplimiento e

impacto de

Políticas

Públicas,

Planes

Programas y

Proyectos

Grado de avance y

cumplimiento de las

metas establecidas en

términos Cantidad,

Calidad, Oportunidad,

resultados y

satisfacción de la

población beneficiaria y

coherencia con los

objetivos misionales.

Efectividad del Plan de

Mejoramiento

50% 78,0 39,00

100% 79,13 23,74

Control de

Legalidad

10%

Eficacia

Establecer aplicación

normativa en las operaciones

financieras, administrativas,

económicas y de otra índole.

Cumplimiento

de

normatividad

aplicable al

ente o asunto

auditado

Normas externas e

internas aplicables100% 76,7 76,67 10%

100% 76,67 7,67

Eficacia,

Efectividad,

Economia,

Eficiencia,

Valoración de

Costos

Ambientales y

Equidad

20%

Determinar la eficiencia y la

eficacia mediante la

evaluación de sus procesos

administrativos, la utilización

de indicadores de rentabilidad

pública y desempeño y la

identificación de la

distribución del excedente que

éstas producen, así como de

los beneficiarios de su

actividad.

Control de

Gestión 20%Eficiencia, Eficacia

CALIFICACIÓN COMPONENTE CONTROL DE GESTIÓN

CALIFICACIÓN COMPONENTE CONTROL DE RESULTADOS

CALIFICACIÓN COMPONENTE LEGALIDAD

30%

Establecer en qué medida los

sujetos de la vigilancia logran

y cumplen los planes,

programas y proyectos

adoptados por la

administración en un período

determinado.

Control de

Resultados

30%

CORPORACION PARA EL DESARROLLO SOSTENIBLE DEL NORTE Y ORIENTE

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014


METODODIRECTO

FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE

OPERACION

Origen/recaudos

Deudores

Ingresos recibidos poranticipado

Otros recibidos

EFECTIVO ORIGINADO EN LA OPERACION

744,201

9,196,464

9,940,66S

Aplicacion/ Pagos

Avances y anticipos entregados 1,914,142

Compras proveedores bienes y servicios

Pago obligaciones laborales

Reintegros

Pago gastos financieros

Otros pages

EFECTIVO APLICADO EN ACTIVIDADES DE

OPERACION

FLUJO DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE

INVERSION

Adquisicion de propiedad planta y equipo

EFECTIVO APLICADO EN ACTIVIDADES DE

INVERSION

FLUJO DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE

FINANCIACION

4,650,773

2,316,575

86,411

38,977

469,015

9,006,878

469,015

D1SMINUCION NETA DEL EFECTIVO

EFECTIVO AL INICIAL DEL PERIODO

EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO

CE

Directora General

SAENZ



464,772

998,222

1,462,994

ZULMA CONSJANZA CLAVIJO DELGADO

Jico•f

T.P. 76051-T

ELBOBADILLA

T.P.

informe de auditorÍa - cda · embargo se observaron algunas deficiencias en el cumplimiento de la...

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