informe anual 2019 · 2020-06-03 · en el pasado ejercicio del 2019 cosechamos grandes éxitos. el...

BIB – BANK IM BISTUM ESSEN eG

INFORME ANUAL 2019 UN NUEVO RUMBO PARA SU CAPITAL.

Económico. Social. Ecológico.

01

CONTENIDO Prólogo 02

Sostenibilidad 04

Junta Directiva y Consejo de Administración 08

Informe de gestión de la Junta Directiva 10

Informe del Consejo de Administración 18

Balance anual de 2019 20

LO QUE NOS IMPULSA: FAIRBANKING

ASUMIR RESPONSABILIDADES Y ACTUAR DE FORMA SOSTENIBLE

Económico. Social. Ecológico.

CRECIMIENTO

en millones de euros

RESUMEN DEL RESULTADO ANUAL

en miles de euros

5500

5.000

4.500

4.000

3.500

3.000

2.500

2.000

1.500

1.000

500

0

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

2019

Inversiones 3.493,46

Créditos 3.395,46

Suma del balance 5.266,40

Variación Variación 2018 2019 en miles de euros en %

Excedente de interés 65.040 65.079 39 0,06

Excedente de provisión 6.806 7.161 355 5,22

Otros ingresos comerciales 1.345 1.276 –69 –5,13

Resultado comercial 73.191 73.516 325 0,44

Gastos de personal 11.172 11.459 287 2,57

Otros gastos administrativos 10.216 11.236 1.020 9,98

Depreciaciones de activos fijos 1.483 1.465 –18 –1,21

Otros gastos de explotación 1.950 1.639 –311 –15,95

Resultado de negocios antes de la evaluación 48.370 47.717 –653 –1,35

Provisiones de riesgo para créditos de clientes –745 –4.961 –4.216 >100,00

Resultado de valores –3.292 6.468 9.760 >–100,00

Resultado de negocios antes de impuestos 44.333 49.224 4.891 11,03

Impuestos 15.111 18.940 3.829 25,34

Resultado de negocios después de impuestos 29.222 30.284 1.062 3,63

02 03 BIB INFORME ANUAL DE 2019 // PRÓLOGO

Queridos miembros y clientes, estimados señores y señoras: En el pasado ejercicio del 2019 cosechamos grandes éxitos. El año pasado pudimos reforzar nuestra posición en el mercado y aumentar nuestro beneficio operativo en un 11,3%, a más de 49 millones de euros. Los créditos a clientes aumentaron en un 3,3 y el excedente de provisión, en casi un 6%. También aumentó de nuevo el número de miembros. En general, el resultado del 2019 debe valorarse de forma muy positiva, aunque también contribuyeron a que ésto fuera así factores únicos. Además, hemos ampliado nuestra cartera de productos, por ejemplo, con un fondo inmobiliario con responsabilidad social.

Nuestra intención en este prólogo del informe anual era comenzar con estos datos y pasar a hablar en tono muy positivo de nuestro lema para este año: ”Un nuevo rumbo para su capital”. Sin embargo, las circunstancias actuales nos obligan a pensar en otras cosas.

#juntospodemos La crisis del coronavirus nos ha mostrado a todos lo rápido que debe subordinarse el proceso de crecimiento económico a la preservación de la vida y cómo nuestra cotidianidad puede transformarse de pronto. A todos nos resulta difícil lidiar con la inactividad, que muchas veces amenaza incluso a la supervivencia de una empresa. No todos pueden adoptar alternativas creativas en esa fase y deben asumir fallas que ponen en peligro su existencia. Esta situación es particularmente delicada para nuestros clientes de los sectores médico y social. Es por eso por lo que hemos establecido servicios especiales de asesoramiento sobre los temas de ”créditos de medios de servicio”, ”suspensión de pagos” y ”programas de instituciones de financiación”. Para nosotros, ésto es una responsabilidad hacia nuestros clientes y es lo que nos diferencia como banco.

#launionhacelafuerza ¿Qué sucederá después del confinamiento y con la vuelta a la ”nueva normalidad”? Si algo sabemos es que será una cuestión con la que tendremos que convivir mucho tiempo. La crisis nos debe llevar a sacar conclusiones y conocimientos con respecto a nuestras infraestructuras y con respecto a las decisiones políticas, con vistas a la ecología, las ventajas y los límites de la digitalización y nuestros propios valores. De pronto, los trabajadores de asistencia social y de la salud han pasado a ser percibidos como ”esenciales”. Desde hace mucho hemos estado desarrollando una cartera para este segmento, que hemos promovido de manera intensa durante la presente crisis. También estamos fortaleciendo nuestro compromiso medioambiental a través de nuevos productos sostenibles. Por último, pero no menos importante, la pandemia también nos acompañará en la fase de interés negativo durante mucho más tiempo de lo que esperábamos. Ante todos estos desafíos, nuestro equipo muestra unidad, cooperación, perseverancia y un gran compromiso con nuestros clientes, y ésto es algo por lo que queremos dar un agradecimiento muy especial a todos nuestros empleados.

Dr. Peter Güllmann Johannes Mintrop Manfred Sonnenschein

Los miembros de la Junta Directiva Manfred Sonnenschein, Dr. Peter Güllmann y Johannes Mintrop quieren

dar al flujo de capital un rumbo diferente y socialmente aceptable.

Por supuesto, toda crisis ofrece oportunidades. Eso sí: hay que identificarlas y tener el coraje de seguir nuevos caminos. Estamos convencidos de que la solidaridad es uno de los principales factores que pueden mantener a la sociedad cohesionada. Por lo tanto, confiamos en que, junto con nuevas ideas, todos podamos contribuir a superar la crisis y a reorientar los valores de nuestra sociedad. Ya hemos comenzado y le damos ”un nuevo rumbo a su capital”.

Essen, en (un muy especial) mayo de 2020

BIB INFORME ANUAL DE 2019 // SOSTENIBILIDAD04

Nuestro lema ”Un nuevo rumbo para su capital” también se aplica a la sostenibilidad. Las palabras de Mahatma Gandhi son nuestra filosofía. Cada año, hacemos un poco más para conservar la Creación, por utilizar las palabras con las que el Papa Francisco se refiere a la acción medioambiental. Esto incluye también operaciones comerciales con ahorro de recursos y nuestra creciente cartera de productos de inversión sostenibles.

” SÉ EL CAMBIO

QUE DESEAS VER PARA EL MUNDO”.

” Como pioneros en el sector bancario, hemos anclado las cuestiones clave de sostenibilidad en nuestra estructura corporativa e impulsamos este ámbito en nuestros procesos de trabajo”. ANDREAS KÜNZEL ASESOR ESPECIALIZADO EN INVERSIONES SOSTENIBLES

Asesor especializado en inversiones sostenibles El año pasado creamos la figura del Asesor especializado en inversiones sostenibles. Andreas Künzel coordina el equipo de sostenibilidad y todos los asuntos relacionados con el tema. También se encarga del desarrollo posterior de nuestros productos de inversión. Además, es el contacto principal de nuestros clientes y empleados 1

Crecimiento porcentual Con los fondos de microfinanzas que administramos, obtuvimos un aumento del volumen del 10%, hasta los 240,7 millones de euros.

05

MAHATMA GANDHI

toneladas de CO2 reducidas Con la campaña ”Kunden werben Kunden”, plantamos 14.740 árboles en siete años. Esto evitó la emisión de 147 toneladas de CO2. 14710

06 BIB INFORME ANUAL DE 2019 // SOSTENIBILIDAD

Crecimiento porcentual El año pasado, nuestro fondo de acciones ”BIB Nachhaltigkeit Aktien Global” experimentó un crecimiento en volumen, del 30% hasta los 21,2 millones de euros.

Desde 2011, el BIB es miembro de la iniciativa Global Compact. Esta pertenencia supone la obligación de presentar un informe anual sobre las medidas y los progresos hechos por la empresa en materia de sostenibilidad. Cumplimos este compromiso mediante nuestro informe de sostenibilidad, que puede consultar en esta dirección desde otoño de 2020: www.bibessen.de/geschaeftsbericht

2019Introducción de MeinInvest La sostenibilidad es una cuestión fundamental para muchas personas. Por ello, nuestros fondos atienden a los aspectos éticos, sociales y ecológicos de las inversiones. Con el asistente de inversión digital MeinInvest, nuestros clientes tienen a su disposición una herramienta digital de gestión de activos con fondos sostenibles.

” Asesoramos y trabajamos de forma sostenible. Por eso, ofrecemos a nuestros clientes productos de inversión y financiación éticamente sostenibles. Además, en lo que respecta a la ecología operativa, prestamos atención a operaciones comerciales que ahorran recursos. Al comprar energía procedente de fuentes renovables o al hacer nuestros viajes de negocios en tren siempre que sea posible, ponemos nuestro granito de arena para conservar la Creación. Por supuesto, hay emisiones inevitables, por ejemplo, al visitar a nuestros clientes del segmento de microfinanzas en países en desarrollo. Desde 2015, las compensamos con nuestros fondos por el clima Klima-Kollekte que garantizan que esa compensación se realizará a través de proyectos significativos y basados en los más estrictos estándares”.

ANDREAS KÜNZEL ASESOR ESPECIALIZADO EN INVERSIONES SOSTENIBLES

07

1.527árboles plantados Con la campaña ”Kunden werben Kunden” (Clientes que recomiendan clientes), por cada cliente adquirido plantamos tantos árboles como años tenga la persona que nos ha recomendado. En esta acción, cooperamos con la iniciativa ”Plant-for-the-Planet”. De esta manera, en el año 2019 plantamos 1.527 árboles. 302011%

08 09 BIB INFORME ANUAL DE 2019 // JUNTA DIRECTIVA Y CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

Dipl.-Ökonom (Licenciado en Economía) Dr. Peter Güllmann VOCERO Essen

Johannes Mintrop Essen

Manfred Sonnenschein Hattingen

As. jur. Ludger Krösmann PRESIDENTE Exdirector financiero episcopal Essen

Dra. Doris König VICEPRESIDENTA Gerente Duisburg

Padre Michael Baumbach MSF Ecónomo general de la Congregación de los Misioneros de la Sagrada Familia Münster Henrike Berger Coach (DGfC) Königswinter

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

Dipl.-Kauffrau (Licenciada en Ciencias Empresariales) Verena Hölken Gerente Duisburg (hasta el 6 de junio de 2019)

Dr. Heinz Joachim Koch Revisor de cuentas Bornheim

Dra. Doris König, Vicepresidenta

Padre Michael Baumbach MSF Henrike Berger Dipl.-Kauffrau (Licenciada en Ciencias

Empresariales) Verena Hölken

Dr. Heinz Joachim Koch

Ute Berghaus

Ute Berghaus Abogada Essen (desde el 6 de junio de 2019)

Michael Neuhaus Revisor de cuentas Münster (desde el 6 de junio de 2019)

Michael Neuhaus

JUNTA DIRECTIVA Y CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

JUNTADIRECTIVA

As. jur. Ludger Krösmann, presidente

10 11 BIB INFORME ANUAL DE 2019 // INFORME DE GESTIÓN DE LA JUNTA DIRECTIVA

I. EVOLUCIÓN COMERCIAL

1. Condiciones macroeconómicas

Después de muchos años de crecimiento, en Alemania los empujes coyunturales disminuyeron notablemente en 2019. Se redujo significativamente la utilización de los factores de producción. El producto interior bruto ajustado por precio sólo aumentó un 0,6 % interanual tras el 1,5 % de 2018. Las razones para todo ésto deben buscarse principalmente en el entorno global. Una economía mundial más débil, la intensificación de los conflictos comerciales y las incertidumbres que rodean la salida de Gran Bretaña de la UE tuvieron un impacto considerable. En 2019, la tasa de desempleo registró una regresión de 0,2 puntos porcentuales, hasta alcanzar el 5 %.

No obstante, a pesar de los altos riesgos geopolíticos, los mercados financieros se mostraron optimistas en 2019. Los bancos centrales fueron los principales encargados, al responder con una política monetaria mucho más expansiva ante el deterioro de la coyuntura. En marzo, el BCE anunció un nuevo programa para promover la concesión de crédito. Además, se decidió reiniciar las compras de bonos a partir de noviembre de 2019. El BCE redujo la tasa de depósito de –0,4 % a –0,5 %.

De esta manera, los mercados bursátiles se mostraban optimistas a finales de año. Apoyado por señales positivas como el acuerdo sobre la ejecución regulada del Brexit y la perspectiva de una solución parcial en la disputa comercial entre China y los EE. UU., el índice líder alemán DAX estaba en 13.249 puntos en el balance anual de 2019, un 25 % por encima del nivel de comienzos del año. Del mismo modo, al final de año, el Dow Jones era de 28.538 puntos, un 22 % más que a principios de año.

2. Evolución del banco BANK IM BISTUM ESSEN eG

INFORME DE GESTIÓN DE LA JUNTA DIRECTIVA

La suma del balance aumentó en 129.888.000 euros (+2,5 %) a 5.266,397 millones de euros. Esta evolución está determinada en gran medida por la expansión de nuestro negocio crediticio y por el crecimiento en los débitos ante institutos crediticios

OPERACIÓN DE ACTIVOS

2019 2018 Variación Miles de euros Miles de euros Miles de euros %

Reserva en efectivo 30.288 30.454 -166 -0,5

Créditos ante institutos de crédito 435.155 382.092 53.063 13,9

Créditos de clientes 3.395.457 3.287.443 108.014 3,3

Inversión en valores 1.309.264 1.339.137 –29.873 –2,2

Los créditos de clientes aumentaron en comparación con el año anterior 108.014.000 euros (3,3 %). Además de los créditos clásicos a clientes, esta posición también incluye bonos de crédito que, como inversiones propias del banco, son una alternativa a la inversión en valores.

Las inversiones en valores han tenido un desarrollo regresivo como magnitud residual del negocio crediticio de clientes. El crecimiento atribuible a los créditos ante institutos de crédito resulta del control operativo de la liquidez del banco.

OPERACIÓN PASIVA


Débitos bancarios 846.186 610.094 236.092 38,7

Depósitos de clientes 3.493.465 3.594.266 –100.801 –2,8

Depósitos de ahorro 309.904 310.980 –1.076 –0,3

Depósitos a la vista 1.022.159 880.470 141.689 16,1

Depósitos con vigencia o plazo acordado 2.161.401 2.402.815 –241.414 –10,0

Débitos representados por título 427.676 477.603 –49.927 –10,5

SUMA DEL BALANCE


5.266.397 5.136.509 129.888 2,5

Migración del procedimiento de solicitud bancaria El 5 de octubre de 2019, se llevó a cabo la migración a un nuevo proceso informático bancario. Los riesgos resultantes fueron contrarrestados con una estructura de proyecto adecuada e implementando las recomendaciones de actuación del centro de cálculo (Fiducia & GAD IT AG). La implementación se desarrolló de acuerdo a lo planificado. Los pasos y las actividades de transición definidos se llevaron a cabo según lo previsto en el plan. Todos los conjuntos de datos disponibles se leyeron íntegramente. Oficialmente, el final del proyecto está programado para junio de 2020.

II. SITUACIÓN FINANCIERA

Recursos propios El capital propio según balance, la dotación de fondos propios y las cuotas de capital se presentaron con respecto al año anterior de la siguiente manera:

En los depósitos de clientes se registró una regresión de 100.801.000 euros (-2,8%), debida principalmente a salidas de depósitos con vigencia o plazo acordado. Para compensar ésto y refinanciar el crecimiento en el negocio crediticio de clientes, los débitos bancarios se incrementaron en 236.092.000 euros (38,7%).

Negocio fuera de balance Los riesgos agudos en una utilización de compromisos probados a continuación del balance están cubiertos por provisiones. Estas obligaciones afectan mayormente a contratos de fianzas y garantías ampliamente ofrecidas a clientes, así como también compromisos de crédito abiertos. Los riesgos se valoraron en el marco de una evaluación individual de la solvencia de dichos clientes. Los importes registrados no muestran los futuros flujos de pago reales que se pudieran esperar de estos contratos, dado que, según nuestra estimación, las obligaciones contingentes expirarán sin ser utilizadas. Las otras obligaciones que recaen en compromisos de créditos irrevocables han aumentado en 18.714.000 euros (5,2%), Suponemos que se accederá a la mayor parte en forma de préstamos.

Negocio de servicios y comisiones El resultado de comisión pudo aumentar en 355.000 euros (5,2%). Esto resulta, en especial, de un crecimiento en los ingresos por la gestión de fondos de microfinanzas, el aumento en ingresos por comisión procedentes de la transacción de títulos y provisiones de fianzas.

Sector social y de personal A final de año, el banco tenía una plantilla de 131 empleados, 32 de los cuales eran a tiempo parcial y 4 eran aprendices. El promedio de empleados fue de 130,5.

En las 1.325 jornadas de cursos de formación, nuestros empleados aprovecharon la posibilidad de perfeccionamiento continuo especializado. Nuestra oferta incluye, además de cursos de formación internos y el uso de centros de formación propios de la asociación, la posibilidad de asistir a seminarios de otros oferentes.


Capital propio según balance1 460.111 429.580 30.531 7,1

Recursos propios (art. 72 del RRC) 474.056 441.036 33.020 7,5

Cuota de capital central duro 11,8 % 11,7 %

Cuota de capital central 11,8 % 11,7 %

Cuota total de capital 14,7 % 14,7 % 1 Aquí se cuentan los pasivos 9 (obligaciones subordinadas), 10 (capital de derecho de disfrute), 11 (fondo

para riesgos bancarios generales) y 12 (capital propio).

El crecimiento de capital propio según balance resultó especialmente de la dotación de fondos para riesgos bancarios generales (26 millones de euros).

La provisión de capital propio del banco cumple con los requisitos legales.


Con la entrada en vigor de la Ley de garantía de depósitos (EinSiG) el 3 de julio de 2015, el BVR Institutssicherung GmbH (sistema de garantía de la BVR- ISG) aparece como sistema de garantía de depósitos reconocido oficialmente además de la institución aseguradora todavía existente del BVR (BVR-SE). El BVR-SE actúa como protección adicional y cooperativista en el llamado sistema dual paralelo al sistema de garantía de la BVR-ISG. Para cumplir con el art. 1 de la Ley de garantía de depósitos (EinSiG) junto con el art. 1 párr. 3d frase 1 de la Ley Alemana de Créditos (KWG), el banco está adherido al sistema de garantía BVR-ISG con efecto el 3 de julio de 2015.

Situación de riesgo y cobertura de riesgo Mediante las correcciones de valoración individual se protegen los riesgos agudos en el negocio crediticio. Para los riesgos latentes se dispone de reservas de amortización, reservas de previsión, así como del resultado del año en curso.

Todas las obligaciones y demás valores de renta fija se asignan por un valor de 134.041.000 euros (tras la deducción de reservas de previsión) al capital circulante y fueron evaluados de acuerdo con el estricto principio de valor mínimo. La otra parte de esta posición la hemos asignado al patrimonio de inversión y evaluado de acuerdo con las reglas existentes para los bienes patrimoniales del patrimonio de inversión. No se han efectuado deducciones del menor valor cotizado, dado que se parte de una disminución del valor no duradera. Para valorar si en las obligaciones y otros valores de renta fija las disminuciones de valor se prevén duraderas, nos orientamos por los intereses pagados acordados y la devolución al valor nominal con el vencimiento.

Las acciones y demás valores de renta variable en los que se trata exclusivamente de participaciones en fondos de inversión se asignaron por un valor de 181.489.000 euros al patrimonio de inversión. No se registran fondos con valores contables por encima de su valor razonable.

Estructuras activas y pasivas esenciales Los créditos a clientes fueron de aproximadamente el 64% y los fondos de valores, casi del 25% de los activos. Los pasivos se determinan con casi el 66% de los débitos a clientes y cerca del 24% de los débitos ante institutos crediticios (incluidos débitos representados por título).

Categorías de valores En el caso de nuestras inversiones en valores a renta fija (1.111,118 millones de euros) se trata de obligaciones de haciendas públicas e institutos de crédito y empréstitos de empresas. Una parte de nuestras inversiones se encuentra en fondos de inversión (198.147.000 euros). La inversión se dedica a valores y bienes inmobiliarios.

Operaciones derivadas Para garantizar los distintos valores y créditos contra riesgos de cambio de intereses, se cerraron contratos de permuta financiera por valor de 505.869.000 euros. Hay unidades de valoración como operaciones de microcobertura. La evaluación de estos instrumentos financieros derivados se realiza según las prescripciones del art. 254 del Código de Comercio Alemán (HGB). Asimismo, se han empleado contratos de permuta financiera por un valor de 1.145,700 millones de euros para reducir el riesgo general de variación de los tipos de interés en la cartera de tipos de interés. Están exentos de una evaluación individual de imparidad. La evaluación de estos instrumentos financieros derivados se efectúa en el marco de una consideración global de todas las posiciones que devenga intereses de la libreta de depósito según el principio de la evaluación sin pérdidas. Institución aseguradora Nuestra cooperativa está adherida a la institución aseguradora de la Bundesverband der Deutschen Volksbanken und Raiffeisen-banken e.V. (Confederación de los bancos Deutsche Volksbank y Raiffeisenbank) que consta del fondo de garantía y de la unión de garantías.

III. ESTADO FINANCIERO Y DE LIQUIDEZ

El banco dispuso siempre durante todo el ejercicio 2019 de suficiente liquidez. El 31/12/2019, el coeficiente de cobertura de liquidez (LCR) era del 170 % (el año anterior: 153 %).

IV. RENDIMIENTO DEL BANCO


Excedente de interés1 65.079 65.040 39 0,1

Excedente de provisión2 7.161 6.806 355 5,2

Gastos de personal 11.459 11.172 287 2,6

Otros gastos administrativos 11.236 10.216 1.020 10,0

Resultado de negocios antes de la evaluación 47.717 48.370 –653 –1,4

Excedente de rendimiento de la evaluación (excedente de inversión del año pasado) 1.507 4.037 5.544 >100,0

Excedente de la actividad comercial normal 49.224 44.333 4.891 11,0

Gastos impositivos 18.940 15.111 3.829 25,3

Dotación en fondos para riesgos bancarios generales 26.000 25.000 1.000 4,0

Excedente anual 4.284 4.221 63 1,5

1 Puesto de ingresos y pérdidas 1 descontando puesto de ingresos y pérdidas 2 más puesto de ingresos y pérdidas 3

2 Puesto de ingresos y pérdidas 5 descontando puesto de ingresos y pérdidas 6

En 2019, el resultado de negocios previo a la evaluación (que se obtiene del excedente anual antes de la entrada en el fondo por riesgos bancarios generales e impuestos, más resultados extraordinarios y evaluación) se redujo a 47.717.000 euros (año anterior: 48.370.000 euros) o al 0,90% (año anterior: 0,92%) de la suma de balance promedio La principal razón fue un aumento de los otros gastos administrativos.

De la evaluación resulta un excedente de rendimiento de 1.507.000 euros (año anterior: –4.037.000 euros). Después de la deducción impositiva pudimos dotar con 26 millones de euros al fondo para riesgos bancarios generales.

Resulta una ganancia de balance de 4.284.000 euros. Los rendimientos del capital invertido conforme al art. 26a párr. 1 de la KWG definidos como cociente de la ganancia neta y de la suma de balance son a fines de año del 0,08% (antes de la aportación al fondo para riesgos bancarios generales del 0,58%).

En resumen, evaluamos la evaluación comercial, el rendimiento del banco, el estado y la situación financieros de la siguiente manera: La evolución de los créditos ante clientes, depósitos de clientes y suma de balance no ha alcanzado la planificación original. El Negocio de servicios y comisiones se expandió según lo planeado. El estado y la situación financieros evolucionaron de forma satisfactoria, en línea con nuestro pronóstico para el año anterior. En general, estamos satisfechos con la evolución del rendimiento del banco respecto la planificación original. En este sentido en particular, el resultado de la valoración es más positivo de lo esperado.

V. RIESGOS DE LA FUTURA EVOLUCIÓN

1. Sistema de gestión de riesgos

En nuestra concepción empresarial, nos inclinamos claramente hacia las necesidades de nuestros miembros. A partir de aquí, hemos desarrollado una planificación empresarial a largo plazo que garantice un acompañamiento duradero de nuestros miembros. Como todas las actividades empresariales, el negocio bancario tampoco está libre de riesgos. Además de los factores de riesgo generales (p. ej., fluctuaciones coyunturales, nuevas tecnologías y entornos competitivos, otras condiciones marco cambiantes) existen riesgos específicos en el negocio bancario que se muestran especialmente en forma de riesgos de crédito y de mercado (p. ej., riesgos de cambio de intereses, monetarios y de cotización), así como riesgos de liquidez y operativos.


Nosotros planificamos y controlamos el desarrollo de nuestro instituto con ayuda de sistemas de índices y de límites. Damos mucha importancia a la limitación de los riesgos de nuestra actividad comercial. Mediante la separación de funciones en los flujos de trabajo y la actividad de nuestra revisión interna funcional, garantizamos la fiabilidad de la información de control del debido desarrollo comercial.

El objetivo de nuestra gestión de riesgo es evitar divergencias negativas de nuestros planes de éxito, recursos propios y liquidez. El sistema de reconocimiento temprano y de control de riesgos tiene como fin principal identificar a tiempo los riesgos y, en caso necesario, introducir medidas que sirvan para contrarrestarlos. Sobre la base de los cálculos de la capacidad de carga de riesgos, definimos límites de pérdida y de volumen para riesgos de mercado y de créditos, y en sectores, también de variables de objetivo. El control de riesgos incluye además la identificación, la cuantificación y la supervisión de los riesgos. Mediante informes de riesgo, la Junta Directiva y los sectores afectados reciben información puntual acerca de los resultados de los análisis y las valoraciones llevados a cabo con este fin, que también comprenden escenarios de estrés.

En el centro de gestión de riesgos se encuentra el conjunto de todas las medidas adecuadas de control activo y consciente de los riesgos identificados. La gestión de riesgos para el reconocimiento temprano de riesgos es de considerable importancia ante la creciente complejidad de los mercados en el negocio bancario. Las unidades de organización responsables en estos casos informan directamente a la Junta Directiva.

2. Categorías de riesgo

Riesgos de crédito Entre los riegos de crédito distinguimos entre riesgo de solvencia, de migración y del diferencial de tipo de interés, así como riesgo país y riesgo del contratante, aunque estos dos últimos tienen una importancia reducida en el caso de nuestro banco. Por riesgo de solvencia entendemos el cese de los pagos de intereses o de capital debido al deterioro de la solvencia de un prestatario. Los

riesgos de migración representan el peligro de una posible pérdida de valor debida a modificaciones del rating, mientras que los riesgos del diferencial de tipo de interés miden el riesgo de modificaciones en la prima de riesgo en el mercado monetario y de capitales.

El riesgo de solvencia se controla desde su origen a través de análisis crediticios, tratamiento calificado de créditos, una estructura organizacional capaz de absorber riesgos y el control de créditos integrado. Mediante la formación de precios de operaciones crediticias ajustada caso por caso, el riesgo se confecciona ajustado al riesgo. En relación a la totalidad de las operaciones controlamos el riesgo de cese de pagos a través de la cartera de créditos, la limitación de riesgos mediante principios estructurales, el incremento de las reservas de capital propio y el refuerzo de la fuerza de productividad. Debido a nuestra orientación al sector eclesiástico, la estructura del sector de nuestra cartera de créditos está menos dispersada que en el caso de bancos comerciales sin orientación específica. En los fondos crediticios se han establecido suficientes correcciones valorativas para riesgos de solvencia serios reconocibles. Para la protección de riesgos latentes, contamos con la fuerza de productividad propia sostenible. Adicionalmente, impulsamos la creación de amortizaciones generales aún no gravadas y una reserva de previsión acorde al art. 340 f del Código de Comercio Alemán (HGB).

Para la cuantificación del riesgo en créditos a partir de 250.000 euros dirigidos a organizaciones sin fines de lucro de los sectores de los hospitales, residencias de ancianos, residencias asistidas u organizaciones asistenciales y de acogida, utilizamos el Rating NPO (Non-for-Profit-Rating). Para los demás grupos de clientes utilizamos el Rating-VR para clientes privados, profesionales autónomos/comerciantes, clase media y clase media alta, el Rating-VR para energías renovables (VR-Rating für Erneuerbare Energien) y el Rating-VR para bienes inmobiliarios (VR Immobilienrating). Más allá de las pérdidas esperadas, determinamos las pérdidas inesperadas mediante un Credit Value at Risk (CVaR, por sus siglas en inglés, evaluación de riesgo) que, además de la probabilidad de cese de los pagos, tiene en cuenta también los riesgos de migración y spread.

Los riesgos de cese de pago de las direcciones de valores de renta fija se combaten principalmente mediante el establecimiento de cupos de emisor y la restricción del acceso a los fondos que hayan sido evaluados por debajo del grado de inversión. Manejamos los riesgos de cese de pagos en acciones y otros valores de renta no fija como nuestras inversiones de fondo mediante un principio de Value-at-Risk (evaluación de riesgo).

Riesgos de mercado En el riesgo de mercado diferenciamos entre el riesgo de cambio de intereses, de fondo y monetario. Además, el riesgo de modificación de intereses se divide a su vez en el riesgo de margen de intereses y en el de valor de mercado. Entendemos por riesgo de margen de intereses el peligro de que el margen bruto del banco disminuya por la reducción del interés activo promedio y/o por el incremento del interés pasivo promedio. Por riesgo de valor de mercado, entendemos el peligro de pérdida que se desprende de la caída de los precios del mercado de partidas del activo. Para la cuantificación utilizamos sistemas basados en procesamientos electrónicos de datos. Mediante el análisis de la capacidad de carga de riesgos se definen los límites superiores de pérdidas a partir de los cuales orientamos las medidas de políticas de control. Analizamos mensualmente los riesgos de modificación de intereses y los riesgos de pérdidas debido a potenciales modificaciones de cambio. No llevamos un libro de comercio acorde al art. 4, párr. 1 n.º 86 del RRC. A partir de nuestros pronósticos de intereses, determinamos los efectos que tienen las alteraciones en la evolución de las tasas sobre el resultado anual. Según los riesgos de cambio de intereses medidos el 31/12/2019, el desarrollo de resultados para los años 2020 y 2021 sólo se vería afectado en el caso de una variación extrema de los intereses en el mercado.

Para el manejo de los riesgos implementamos instrumentos de aseguramiento de intereses. Se trata de negocios de control de activo/pasivo para posiciones de intereses fijos en el lado del activo y de operaciones de microcobertura para valores individuales, bonos de crédito y créditos, asegurados contra riesgos de cambio de intereses. Sólo creamos operaciones de microcobertura en el caso de identidad de cotización y plazo.

Enfrentamos los riesgos monetarios con una cobertura congruente de las posiciones monetarias. Las posiciones monetarias no cubiertas existen sólo en cantidades insignificantes.

Riesgo de participación Como riesgo de participación entendemos el peligro de pérdida que pueden sufrir las participaciones en relación con el capital propio proporcionado, los contratos de cesión de beneficios o los riesgos de responsabilidad. Distinguimos entre participaciones estratégicas y participaciones financieras de sustitución crediticia. Las participaciones estratégicas se realizan principalmente para fortalecer la red financiera y subsumimos los riesgos a los riesgos crediticios. Controlamos las participaciones financieras debido a su carácter de fondo inmobiliario y calculamos los riesgos que suponen para el fondo.

Riesgo de liquidez o riesgos de oscilaciones de flujo de pago Por riesgo de liquidez, incluidos los riesgos de oscilaciones de flujo de pago, se entiende el peligro de que no se pueda cumplir en término o en la medida acordada, con obligaciones de pago actuales o futuras. Contamos con un amortiguador de riesgos adecuado para los riesgos de refinanciación cuantificables. Supervisamos el riesgo mediante la observación diaria del índice de liquidez y mediante análisis de incongruencias de plazos. Nuestra gestión de riesgo se basa en una gestión de liquidez activa mediante un importante volumen de valores liquidables en cualquier momento y en el acceso a liquidez suficiente a corto plazo a través de direcciones solventes en el sector bancario y de clientes, así como en medidas definidas para contrarrestar dicho riesgo en caso de no alcanzar un valor de cautela del índice de liquidez.

Riesgos operativos Por riesgos operativos, entendemos riesgos de pérdida por fraude interno y externo, riesgos de prácticas y seguridad laborales, daños a la propiedad, riesgos de pérdidas por interrupciones comerciales y caídas de sistemas, riesgos derivados de productos y prácticas comerciales, así como la gestión de procesos. No estamos realizando una cuantificación de estos riesgos debido a


la falta de métodos de medición. No obstante, se cuenta con un amortiguador de riesgos adecuado frente a ellos. En este momento, nuestra gestión de riesgo se basa en la asignación de competencias, el principio de cuatro ojos, la transferencia de riesgos a las aseguradoras, directrices de protección de datos y cumplimiento normativo, así como medidas de definición de espacios de seguridad. Controlamos los riesgos de personal a través de conceptos de gran alcance para la protección y capacitación de los empleados, la planificación y programación del personal, la participación de agencias de empleo temporal y la regulación clara de la competencia. Los daños materiales están cubiertos principalmente por una amplia cobertura de seguro. Para controlar las interrupciones del negocio y las caídas de sistemas, recurrimos a la planificación de operaciones de emergencia. Combatimos los riesgos derivados de condiciones, documentación del producto y usos mediante conceptos de asesoramiento al cliente, cualificación de los empleados, gestión de reclamaciones y una política de precios orientada al cliente. Combatimos el riesgo de pérdida derivado de la gestión de procesos mediante la definición clara de estructuras organizativas, listas de verificación y asignación de competencias.

Riesgos por la propagación del coronavirus Después de la fecha del balance, el brote y la propagación del nuevo coronavirus SARS-CoV-2 han tenido un impacto a nivel global cuyo alcance todavía no podemos estimar. En este momento, estamos observando y analizando posibles factores o condicionantes de riesgo que puedan verse influidos por el coronavirus. Hemos analizado nuestra estructura comercial, en particular nuestra cartera de créditos, nuestra propia cartera de inversiones, el negocio de depósitos y los riesgos operativos con vistas a posibles contagios entre nuestros empleados. Al contar con ordenadores portátiles podemos mantenernos operativos.

Estimación global de riesgos En general, estamos convencidos de que los riesgos presentados no afectarán significativamente al desarrollo futuro de nuestro banco y que nuestro sistema de gestión y monitoreo de riesgos es adecuado para definir, identificar, cuantificar y administrar los riesgos existentes en nuestro banco.

A causa de las nuevas condiciones Basilea III y del Proceso de Revisión y Evaluación Supervisora (SREP) resulta una mayor necesidad de recursos propios. Teniendo en cuenta estas modificaciones, la capacidad de carga de riesgos se da conforme al estado de planificación actual también en el año 2020 a la vista de la rentabilidad actual y la situación patrimonial y del activo del banco. Sin embargo, surgen incertidumbres por el brote y la creciente propagación del coronavirus. En este momento, no existen riesgos identificables para los fondos.

VI. EVOLUCIÓN PREVISTA DE LA COOPERATIVA CON LAS OPORTUNIDADES Y LOS RIESGOS PRINCIPALES

Los pronósticos para los próximos dos años referentes a la evolución de nuestro instituto presentan las estimaciones que hemos hecho sobre la base de la información disponible en el momento de la emisión del informe de gestión. Hacemos constar que los pronósticos pueden resultar erróneos debido a los cambios de las proyecciones que sirven de base a las proyecciones.

A pesar de la crisis del coronavirus y la desaceleración eco-nómica conyuntural, confiamos en que el negocio continúe desarrollándose positivamente en los próximos años. Con la previsión de que las tasas de interés se mantengan bajas, esperamos que la demanda de crédito se mantenga alta en los próximos dos años. Suponemos tasas de crecimiento para el negocio crediticio de clientes de 5,6% para 2020 y de 5,3% para 2021.

En 2020, abordaremos la introducción de tasas de depósito negativas para todos los clientes institucionales. Debido a la dificultad de evaluar la reacción de los clientes, estamos haciendo una planificación cuidadosa y queremos mantener el volumen de depósitos de finales de 2019 en 2020. En los próximos años, el crecimiento de los depósitos volverá a ser más o menos análogo al crecimiento del negocio crediticio. Nuestra dependencia del negocio del mercado de capitales se seguirá reduciendo conforme a la planificación de volumen, ya que las expansiones de préstamos de clientes planificadas en 2020 se compensarán con una reducción en el volumen de inversiones propias. Por ello,

hemos previsto un crecimiento del volumen comercial del 0% para 2020 y del 3,7% para 2021.

Cumpliremos con las exigencias de derecho de control del banco de determinar una reserva mínima, las disposiciones del reglamento de liquidez, así como las exigencias del RRC I y la DRC.

Vemos oportunidades esenciales en el creciente mercado de pensiones y productos sostenibles. La demanda de financiación en el mercado de la salud y de microfinanzas continuará aumentando. Por el momento no vemos oportunidades o riesgos en un nivel de interés creciente o decreciente en contra de nuestras expectativas, ya que estamos bien equipados con las operaciones de cobertura de intereses. Vemos riesgos en los gastos de complejidad y de regulación por Basilea III en forma de directivas de transformación de plazos, tasas bancarias y requisitos más elevados en la dotación con capital propio. La desestimación de mercados resultante de riesgos geopolíticos o una coyuntura mundial en debilitamiento (por ejemplo, por la crisis del coronavirus), puede llevar a disminuciones temporales de valor en nuestros valores de renta. Combatimos este riesgo mediante una observación continua y una amplia dispersión de nuestras inversiones en emisores con buena solvencia.

Las incertidumbres con respecto a la evolución de nuestro desarrollo empresarial resultan, en particular, del brote y la creciente propagación del coronavirus. Nuestra cartera de créditos se caracteriza en gran medida por la financiación de centros de atención médica y residencias de ancianos, que se ven particularmente afectados por la presente crisis sanitaria. Con la ”Ley de ayuda hospitalaria COVID-19” de Alemania, se pusieron en marcha de forma legislativa unas primeras medidas para garantizar el funcionamiento económico del sistema de atención médica durante la crisis y con posterioridad, en su caso. En este

momento, valoramos como baja la ocurrencia de riesgos de valoración significativos del negocio crediticio de clientes. En nuestro negocio de inversiones propias, se han registrado caídas de precios debido a la crisis, que están cubiertas por suficientes reservas ocultas. Debido a las buenas solvencias de nuestra cartera de valores, actualmente no apreciamos una mayor probabilidad de incumplimiento. En este momento, los mercados de capitales que no son líquidos debido a la crisis están causando una tensa situación de liquidez. Con posibles ventas de inversiones propias, así como opciones de refinanciación a través del Deutsche Bundesbank y nuestro banco central, contamos con instrumentos que permitan cumplir de manera sistemática con el índice de liquidez de los requisitos reguladores. Al contar con ordenadores portátiles y estructuras de trabajo descentralizadas, podemos mantener las operaciones comerciales incluso en la situación de crisis actual. Atendiendo a la evolución mostrada, en este momento no vemos riesgos con un impacto significativo en el rendimiento del banco, el estado y la situación financieros para los próximos dos años.

En conjunto, esperamos que nuestros negocios se desarrollen de manera favorable, a pesar de las complicadas condiciones económicas que nos rodean. Teniendo en cuenta nuestra proyección de la evolución comercial, acorde a cálculos similares esperamos un margen de intereses de 1,03% en 2020 y de 0,90% en 2021. Estimamos un resultado de negocios previo a la evaluación de 0,67% en 2020 y 0,53% en 2021, con un incremento total moderado del costo administrativo.

Essen, 6 de mayo de 2020 BIB – BANK IM BISTUM ESSEN eG

La Junta Directiva

DR. PETER GÜLLMANN JOHANNES MINTROP MANFRED SONNENSCHEIN

JUNTA DIRECTIVA DEL BANCO BIB–BANK IM BISTUM ESSEN eG

18 19 BIB INFORME ANUAL DE 2019 // INFORME DE GESTIÓN DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

En 2019 el Consejo de Administración cumplió su meta conforme a la ley, los estatutos y el reglamento de negocios. Entre ellas se encuentra mantenerse informado acerca del desarrollo de los negocios, la liquidez, el rendimiento y la situación de riesgo del banco. En cuatro sesiones con la Junta Directiva, el Consejo de Administración ha discutido y, siempre que fuera necesario, decidido las cuestiones y las decisiones importantes respecto de la política comercial. Además, la Junta Directiva y el Consejo de Administración analizaron en profundidad los problemas estratégicos del banco en una sesión a puerta cerrada.

La Comisión de Riesgos formada por el Consejo de Administración para supervisar la situación de riesgo se reunió cuatro veces en el año objetivo del informe para asesorar al banco sobre la situación de riesgo. El presidente de la Comisión de Riesgos es Ludger Krösmann; otros miembros son el Dr. Heinz Joachim Koch y la Dra. Doris König. La Comisión Presidencial del Consejo de Administración, compuesta por Ludger Krösmann, la Dra. Doris König y el Padre Michael Baumbach MSF, ha deliberado en una sesión sobre asuntos de la Junta Directiva y preparado decisiones del Consejo de Administración, así como la evaluación del Consejo de Administración y de la Junta Directiva necesaria según el art. 25d de la KWG (Ley Alemana de Créditos). El

Consejo General de Administración informa regularmente acerca del trabajo de dichas comisiones. Los miembros del Consejo de Administración, Ludger Krösmann, el Padre Michael Baumbach MSF, Henrike Berger, Verena Hölken (hasta junio de 2019), Ute Berghaus (desde junio de 2019), la Dra. Doris König, el Dr. Heinz Joachim Koch y Michael Neuhaus (desde junio de 2019), asumieron como su propia responsabilidad las medidas de capacitación y perfeccionamiento necesarias para su labor, con el respaldo del BIB. Además, la Junta Directiva y el Consejo de Administración analizaron en profundidad temas regulatorios y relacionados con la gestión en un seminario interno.

El Consejo de Administración ha evaluado el balance anual de 2019, el informe de gestión y la propuesta para la utilización del superávit, los consideró en orden y aprueba la propuesta de la Junta Directiva para la utilización del superávit. La propuesta corresponde a las prescripciones del estatuto. En el momento de la impresión del presente informe, todavía no había concluido la verificación legal del balance anual por la Genossenschaftsverband – Verband der Regionen e.V. (GV) (Federación de Cooperativas - Federación de regiones). El Consejo de Administración presupone que el balance anual de 2019 estará provisto de un dictamen positivo ilimitado de auditoría.

INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

As. jur. Ludger Krösmann, presidente del Consejo de Administración del

banco BIB, durante una ponencia.

El Consejo de Administración agradece a la Junta Directiva su colaboración llena de confianza y le expresa a ella, y a todos los empleados, su reconocimiento y gratitud por el exitoso trabajo realizado en el año 2019.

Essen, mayo de 2020

As. jur. Ludger Krösmann Presidente del Consejo de Administración

20 21 BIB INFORME ANUAL DE 2019 // BALANCE ANUAL DE 2019

Ejercicio Año anterior) EUR EUR EUR EUR Miles de EUR) 1. Débitos ante institutos crediticios a) pagaderos a la vista 10.024.699,65 14.958) b) con vigencia o plazo acordado 836.161.621,12 846.186.320,77 595.137)

2. Débitos a clientes a) Cuentas de ahorro aa) con plazos acordados de tres meses 283.726.181,29 282.419) ab) con plazos acordados de más de tres meses 26.178.205,92 309.904.387,21 28.562) b) otros débitos ba) pagaderos a la vista 1.022.159.092,36 880.470) bb) con vigencia o plazo acordado 2.161.401.442,24 3.183.560.534,60 3.493.464.921,81 2.402.815)

3. Débitos representados por título a) Obligaciones en circulación 427.676.497,81 477.603) b) Otros débitos por título 0,00 427.676.497,81 0) entre ellos: Títulos a corto plazo 0,00 (0) Aceptaciones y pagarés propios en circulación 0,00 (0)

3a. Cartera comercial 0,00 0)

4. Fiduciarios pasivos 0,00 0) entre ellos: Créditos fiduciarios 0,00 (0)

5. Otras obligaciones 15.180.539,74 4.197)

6. Cuentas de orden 1.500.744,30 1 102)

6a. Impuestos pasivos latentes 0,00 0)

7. Provisiones a) Provisiones para pensiones y obligaciones similares 15.066.028,00 13.939) b) Provisiones para impuestos 5.905.304,86 4.569) c) Otras provisiones 1.306.490,02 22.277.822,88 1.158)

9. Obligaciones subordinadas 45.289.314,09 41.376

10. Capital de derecho de disfrute 2.400.000,00 6.400) entre ellos: pagadero antes del transcurso de dos años 2.400.000,00 (6.000)

11. Fondos para riesgos bancarios generales 201.000.000,00 175.000) entre ellos: Asientos especiales conforme al art. 340e, párrafo 4 del Código de Comercio (HGB) 0,00 (0)

12. Capital propio a) Capital suscrito 91.377.600,00 88.492) b) Reservas de capital 0,00 0) c) Resultados no asignados ca) reservas legales 59.539.207,76 58.599) cb) otros resultados no asignados 56.220.746,49 115.759.954,25 55.492) d) Ganancia de balance 4.283.760,26 211.421.314,51 4.221)

Suma de pasivos 5.266.397.475,91 5.136.509

Ejercicio Año anterior) EUR EUR EUR EUR Miles de EUR) 1. Obligaciones contingentes a) Obligaciones contingentes de Letras descontadas cedidas 0,00 0) b) Obligaciones por garantías y Contratos de garantías 112.452.684,00 112.407) c) Responsabilidad por constitución de garantías para obligaciones de terceros 0,00 112.452.684,00 0)

2. Otras obligaciones a) Obligación de devolución de pactos de recompra inversa 0,00 0) b) Obligaciones de inversión y adquisición 0,00 0) c) Aprobaciones de crédito irrevocables 380.258.451,40 380.258.451,40 361.545) entre ellos: Obligaciones de entrega de negocio a plazos en función de los intereses 0,00 (0)

BALANCE ANUAL AL 31/12/2019 PASIVOS

Ejercicio Año anterior) EUR EUR EUR EUR Miles de EUR) 1. Reserva en efectivo a) Efectivo en caja 643.490,27 470) b) Saldos en Bancos Centrales 29.644.853,19 29.984) entre ellos: en el banco Deutsche Bundesbank 29.644.853,19 (29.984) c) Saldos en Oficinas de cuentas corrientes postales 0,00 30.288.343,46 0)

2. Títulos de deudas en organismos públicos y letras de cambio autorizadas a ser refinanciadas en Bancos Centrales a) Bonos del Tesoro y Letras del Tesoro sin intereses así como Títulos de deuda similares de organismos públicos 0,00 0) entre ellos: refinanciables en el banco Deutsche Bundesbank 0,00 (0) b) Letras de cambio 0,00 0,00 0)

3. Créditos en institutos crediticios a) pagaderos a la vista 81.783.652,84 15.636) b) otros créditos 353.371.746,99 435.155.399,83 366.456)

4. Créditos a clientes 3.395.457.066,22 3.287.443) entre ellos: Asegurados por prenda inmobiliaria 1.301.260.670,33 (1.531.595) Créditos en el sector público 156.476.254,38 (154.062)

5. Obligaciones y otros valores de renta fija a) Títulos a corto plazo aa) de emisores públicos 0,00 0) entre ellos: pignorables en el banco Deutsche Bundesbank 0,00 (0) ab) de otros emisores 0,00 0,00 0) entre ellos: pignorables en el banco Deutsche Bundesbank 0,00 (0) b) Empréstitos y obligaciones ba) de emisores públicos 406.559.819,88 402.169) entre ellos: pignorables en el banco Deutsche Bundesbank 378.377.133,06 (373 863) bb) de otros emisores 704.557.791,85 1.111.117.611,73 736.779) entre ellos: pignorables en el banco Deutsche Bundesbank 600.493.679,69 (694 004) c) Obligaciones propias 0,00 1.111.117.611,73 0) Valor nominal 0,00 (0)

6. Acciones y otros valores de renta no fija 198.146.685,92 200.190)

6a. Cartera comercial 0,00 0)

7. Participaciones y activos sociales de cooperativas

a) Participaciones 53.419.774,22 53.434) entre ellos: en institutos crediticios 818.454,19 (818) en institutos de servicio financiero 0,00 (0) b) Activos sociales en cooperativas 13.225,00 53.432.999,22 13) entre ellos: en cooperativas de créditos 0,00 (0) en institutos de servicio crediticio 0,00 (0)

8. Participaciones en empresas afiliadas 0,00 0) entre ellas: en institutos crediticios 0,00 (0) en institutos de servicio financiero 0,00 (0)

9. Fondos fiduciarios 0,00 0) entre ellos: Créditos fiduciarios 0,00 (0)

10. Créditos ordinarios en el sector publico inclusive obligaciones de su canje 0,00 0)

11. Valores inmovilizados inmateriales: a) derechos de propiedad industrial creados internamente y derechos y valores similares 0,00 0) b) concesiones adquiridas de manera remunerada, derecho de propiedad industrial y derechos y valores similares, así como licencias de esos derechos y valores 38.568,00 51) c) Valor comercial o de la empresa 0,00 0) d) Pagos realizados 0,00 38.568,00 0)

12. Materiales inmovilizados 15.348.558,17 16.360)

13. Otros bienes patrimoniales 27.411.295,80 27.523)

14. Cuentas de orden 947,56 1)

15. Impuestos activos latentes 0,00 0)

16. Importe diferencial activo del cálculo del patrimonio 0,00 0)

Suma de activos 5.266.397.475,91 5.136.509)

BALANCE ANUAL AL 31/12/2019 ACTIVOS

22 23 BIB INFORME ANUAL DE 2019 // BALANCE ANUAL DE 2019

CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS PARA EL PERÍODO DEL 01/01/2019 AL 31/12/2019

Ejercicio Año anterior) EUR EUR EUR EUR Miles de EUR) Intereses devengados de a) Negocios del mercado de créditos y de dinero 87.798.755,46 89.299) b) Valores de renta no fija y anotaciones en cuenta 11.521.531,36 99.320.286,82 12.962)

Gastos de intereses 39.563.706,02 59.756.580,80 42.522)

Ingresos corrientes de a) Acciones y otros valores de renta no fija 4.095.855,65 4.172) b) Participaciones y activos sociales de cooperativas 1.227.028,21 1.128) c) Participaciones de empresas afiliadas 0,00 5.322.883,86 0)

Ingresos de participación de ganancias, contratos de asignación de beneficioso beneficios parciales 0,00 0)

Fiduciarios pasivos 8.568.385,02 8.403)

Comisiones pagadas 1.407.620,21 7.160.764,81 1.597)

Ingreso/gasto neto de cartera comercial 0,00 0)

Otros ingresos comerciales 1.276.053,81 1.345)

Gastos administrativos generales a) Gastos de personal aa) Sueldos y salarios 9.600.297,81 8.754) ab) Cargas sociales y aportes previsionales y para subvenciones 1.858.496,74 11.458.794,55 2.418)

entre ellos: previsionales 440.784,20 (1.104) b) Otros gastos administrativos 11.236.453,33 22.695.247,88 10.216)

Deducciones y fondo de amortización de valores y materiales inmovilizados inmateriales 1.465.316,31 1.482)

Otros gastos de explotación 1.638.850,94 1.950)

Deducciones y fondo de amortización de créditos y determinados bonos y dotaciones para provisiones en el negocio crediticio 4.392.264,98 8.447)

Ingresos por incorporaciones para créditos y determinados bonos y por la liquidación de provisiones en el negocio crediticio 0,00 -4.392.264,98 0)

Deducciones y fondos de amortización por participaciones, participaciones de empresas afiliadas y valores considerados patrimonio de inversión 0,00 0)

Ingresos por incorporaciones de participaciones en empresas afiliadas y valores considerados patrimonio de inversión 5.899.171,70 5.899.171,70 4.410)

Gastos por absorción de pérdidas 0,00 0)

Resultado de la actividad comercial normal 49.223.774,87 44.333)

Ingresos extraordinarios 0,00 0)

Gastos extraordinarios 0,00 0)

Resultado extraordinario 0,00 (0)

Impuestos sobre ingresos y ganancias 18.869.661,72 14.996) entre ellos: Impuestos latentes 0,00 (0)

Otros impuestos 70.352,89 18.940.014,61 116)

Gastos de la aportación a los fondos para riesgos bancarios generales 26.000.000,00 25 000)

Excedente anual 4.283.760,26 4.221)

Remanente de beneficios del año anterior 0,00 0)

4.283.760,26 4.221)

Toma de resultados no asignados a) de reservas legales 0,00 0) b) de otros resultados no asignados 0,00 0,00 0)

4.283.760,26 4.221)

Dotaciones en resultados no asignados a) en las reservas legales 0,00 0) b) en otros resultados no asignados 0,00 0,00 0)

Ganancia de balance 4.283.760,26 4.221)

BIB – BANK IM BISTUM ESSEN eG Gildehofstraße 2 | 45127 Essen (Alemania) Teléfono +49 201 / 2209-0 | Fax +49 201 / 2209-200 [email protected] | www.bibessen.de

informe anual 2019 · 2020-06-03 · en el pasado ejercicio del 2019 cosechamos grandes éxitos. el...

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