informaciÓn financiera y presupuestal...
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GGENTE QUE TRABAJA Y LOGRA
enGRANDECOBAEM
COLEGIO DE BACHILLERES DEL
FVTADO DE MÉXICO
INFORMACIÓN FINANCIERA Y
PRESUPUESTAL
NOVIEMBRE 2016
Gobierno del Estado de México
Secretaría de Finanzas
Subsecretaría de Planeacion y Presupuesto
Contaduría General GubernamentalCOBAEM
coiicio o« ucMumii 011
«maco i • •
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
Efectivo y Equivalentes
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes
Derechos a recibir bienes y servicios
Inventarios
Almacenes
Estimación por Pérdida o Deterioro de ActivosCirculantes
Otros Activos Circulantes
TOTAL DE ACTIVOS CIRCULANTES
ACTIVO NO CIRCULANTE
Inversiones Financieras a Largo Plazo
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a LargoPlazo
Bienes Inmuebles. Infraestructura y Construcciones enProceso
Bienes Muebles
Activos Intangibles
Depreciación. Deterioro y Amortización Acumulada deBienes
Activos Diferidos
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos noCirculantes
Otros Activos no Circulantes
TOTAL DE ACTIVOS NO CIRCULANTES
TOTAL DEL ACTIVO
JEFA DEL DEPT0 DE^PRESUP
LIC. BRENDA LUNA GARCÍA
MES ACTUAL MES ANTERIOR
280.032,236.55 306,181,581.46
209.067,780 38 157.341,240.00
7,020,611 10 7,275,159.26
000 000
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
496,120,628.03 470,797,980.72
0.00 0.00
0 00 0.00
506,877,301 56 506.877,301 56
170.132,463 9-1 163,230.311.10
000 0.00
173,390.052.14 -171,468,648.06
000 0.00
0.00 0.00
0 00 0.00
503,619,713.36 498,638,964.60
999,740,341.39 969,436,945.32
AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2016
PASIVO
PASIVO CIRCULANTE
Cuentas por pagar a Corto Plazo
Documentos por Pagar a Corto Plazo
Porción a Corto Plazo do la Deuda Pública a LargoPlazo
Títulos y Valores a Corto Plazo
Pasivos Diferidos a Corto Plazo
Fondos y Bienes do Terceros en Administración y/o enGarantía a Corto Plazo
Provisiones a Corto Plazo
Otros Pasivos a Corto Plazo
TOTAL DE PASIVOS CIRCULANTES
PASIVO NO CIRCULANTE
Cuentas por pagar a Largo Plazo
Documentos por Pagar a Largo Plazo
Deuda Pública a Largo Plazo
Pasivos Diferidos a Largo Plazo
Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/oAdministración a Largo Plazo
Provisiones a Largo Plazo
TOTAL DE PASIVOS NO CIRCULANTES
TOTAL DEL PASIVO
HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO
HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO CONTRIBUIDO
Aportaciones
Donaciones de Capital
Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio
HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO GENERADO
Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro)
Resultado de E|orcicios Anteriores
Revalúos
Reservas
Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores
EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACIÓN
DE LA HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO
Resultado por Posición Monetaria
Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios
TOTAL HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO
TOTAL PASIVO/HACIENDA PUBLICA Y PATRIMONIO
ÜOSaü;m. en d. isaias victor mejia ordQSLEGIO D£ BACHILLERES DELzc-,
ESTADO DE MÉXICO
G
MES ACTUAL MES ANTERIOR
73,851,779.88 96,941,243 96
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0,00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0 00 0 00
73,851,779.88 96,941,243.96
0.00 0.00
0.00 000
0.00 0.00
0.00 000
0.00 0.00
0.00 000
0.00 0.00
73,851,779.88 96,941,243.96
90,603,27468 90,603.274 68
0.00 0.00
0 00 0.00
132.826,792 87 79,433,93272
655.157,041.59 655,157,041.59
47,301,452.37 47,301.452.37
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
925,888,561.51 872,495,701.36
999,740,341.39 969,436,945.32
FECHABE ELABORACIÓN: 15/12/2016 Hoja: 1 do 1
Gobierno del Estado de México
Secretaría de Finanzas
Subsecretaría de Planeacion y PresupuestoContaduría General Gubernamental
ESTADO DE ACTIVIDADES
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO
COLEGIO DE BACHILLERES DEL
ESTADO DE MÉXICO
AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2016
COBAEMCOLIGIÓ DI •ACMIlllnlll.il
(51*00 OC MJWCO
CONCEPTO MES ACTUAL MES ANTERIOR
INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS
INGRESOS DE GESTIÓN 0.00 0.00
Impuestos
Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social
Contribuciones de Mejoras
Derechos
Productos de Tipo Corriente
Aprovechamientos de Tipo Corriente
Ingresos por Venta de Bienes y Servicios
Contrib no Compren en las Fracc de la ley de Ingr Causadas en Ejer Fisc AntPendientes de Liquidación o Pago
PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, 736,172,956.53 600,574,908.94
SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
Participaciones y Aportaciones
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 736,172,956.53 600,574,908.94
OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS 5,350,420.63 4,676,644.97
Ingresos Financieros 4,732,917.05 4,076,942.38
Incremento por Variación de Inventarios
Disminución del Exceso de Estimaciones por Pérdida o Deterioro u Obsolescencia
Disminución del Exceso de Provisiones
Otros Ingresos y Beneficios Varios 617,503.58 599,702.59
TOTAL DE INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS 741,523,377.16 605,251,553.91
GASTOS Y OTRAS PERDIDAS
Gastos de Funcionamiento 524,022,323.22 444,224,375.37
Servicios Personales 448,256,675.51 378,500,238.44
Materiales y Suministros 20,172,434.48 15,915,016.60
Servicios Generales 55,593,213.23 49,809,120.33
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 8,072,378.60 8,009,089.00
Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Publico
Transferencias al Resto del Sector Publico
Subsidios y Subvenciones 7,922,785.00 7,922,785.00
Ayuda Sociales 149,593.60 86,304.00
Pensiones y Jubilaciones
Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos
Transferencias a la Seguridad Social
Donativos
Transferencias al Exterior
Participaciones y Aportaciones 0.00 0.00
Participaciones
Aportaciones
Convenios
Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública 0.00 0.00
Intereses de la Deuda Publica
Comisiones de la Deuda Publica
Gastos de la Deuda Publica
Costos por Coberturas
Apoyos Financieros
FECHADE ELABORACIÓN 15/12/2016 Hoja: 1 de 2
Gobierno del Estado de México
Secretaría de Finanzas
Subsecretaría de Planeacion y PresupuestoContaduría General Gubernamental
ESTADO DE ACTIVIDADES
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO
COBAFMCOLIGIÓ DI IMUBH Dtl
r.-«: • -i - •
AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2016
CONCEPTO MES ACTUAL MES ANTERIOR
Otros Gastos y Perdidas Extraordinarias 74,819,809.25 72,898,405.17
Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencia y Amortizaciones 22,077,430.78 20,156,026.70
Provisiones
Disminución de Inventarios
Aumento por Insuficiencia de Estimaciones por Pérdida o Deterioro y Obsolescencia
Aumento por Insuficiencia de Provisiones
Otros Gastos 52,742,378.47 52,742,378.47
Inversión Pública 1,782,073.22 685,751.65
Inversión Pública No Capitalizare 1,782,073.22 685,751.65
TOTAL DE GASTOS Y OTRAS PERDIDAS 608,696,584.29 525,817,621.19
RESULTADOS DEL EJERCICIO (AHORRO / DESAHORRO) 132,826,792.87 79,433,932.72
3EFA DEL DEPTrTD^PRESUP. YCONJABJWOAD
LIC. BRENDA LUNA GARCÍA CTOR MEJIA ORDOÑEZ LIC.
COLEGIO DE BACHILLERES DE
ESTADO DE MÉXICO
|RA ESPINOSA
':'"HA*ü¥Éi:AáoRACiON 15/12/2016 Hoja: 2de 2
Gobierno del Estado de México
Secretaría de Finanzas
Subsecretaría de Planeacion y PresupuestoContaduría General Gubernamental
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO
ESTADO ANALÍTICO DEL ACTIVO
COBAEM
COltGIODl KACHILURIIOIL
BW» OC MOOCO
DEL 1 DE ENERO AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2016
Saldo Cargos del Abonos del Saldo Variación del
CONCEPTO Inicial
(1)
Periodo
(2)
Periodo
(3)
Final
4(1+2-3)Periodo
(4-1)
ACTIVO 969,436,945.32 240,572,256.21 210,268,860.14 999,740,341.39 30,303,396.07
ACTIVO CIRCULANTE 470,797,980.72 226,880,630.55 201,557,983.24 496,120,628.03 25,322,647.31
Efectivo y Equivalentes 306,181,581.46 165,257,058.78 191,406,403.69 280,032,236.55 -26,149.344.91
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 157,341,240.00 61.623,571.77 9,897,031.39 209,067,780.38 51.726,540.38
Derechos a recibir bienes y servicios 7,275.159.26 0.00 254,548.16 7.020,611.10 -254,548.16
Inventarios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Almacenes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Otros Activos Circulantes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ACTIVO NO CIRCULANTE 498,638,964.60 13,691,625.66 8,710,876.90 503,619,713.36 4,980,748.76
Inversiones Financieras a Largo Plazo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 506,877,301.56 6,789,472.82 6,789.472.82 506,877.301.56 0.00
Bienes Muebles 163,230,311.10 6,902,152.84 0.00 170,132,463.94 6,902,152.84
Activos Intangibles 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes -171.468,648.06 0.00 1.921,404.08 -173,390,052.14 -1,921.404.08
Activos Diferidos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Otros Activos no Circulantes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
. Jr^eONtSBÍLII3EFA DEL DEB-T0 DE"PRESUP. Y.-CONTABILIDAD
LIC. BRENDA LUNA GARCÍA
DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN NANZAS
•NtTCT'MAlM. EN D. ISAÍAS VÍCTOR MEDIA ORDOÑEZ COLEGIO DE BACHILLERES DfiESTADO DE MÉXICO
FECHADE ELABORACIÓN: 15/12/2016 Hoja: 1 de 1
Gobierno del Estado de México
Secretaría de Finanzas
Subsecretaría de Planeacion y PresupuestoContaduría General Gubernamental
cor.
COltCIO ¡11 SACHILllUll Utl
tlTADO 0€ MCXtCO
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO DEL 1 AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2016
CUENTA ORIGEN APLICACIÓN
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
Efectivo y Equivalentes 26.149,344.91
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 51,726,540.38
Derechos a recibir bienes y servicios 254,548.16
Inventarios
Almacenes
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes
Otros Activos Circulantes
TOTAL 26,403,893.07 51,726,540.38
ACTIVO NO CIRCULANTE
Inversiones Financieras a Largo PlazoDerechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo
Bienes Inmuebles. Infraestructura y Construcciones en Proceso
Bienes Muebles6,902.152 84
Activos Intangibles
Depreciación. Deterioro y Amortización Acumulada do Bienes 1,921.404.08
Activos Diferidos
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes
Otros Activos no Circulantes
TOTAL 1,921,404.08 6,902,152.84
PASIVO
PASIVO CIRCULANTE
Cuontas por pagar a Corto Plazo 23,089,464.08
Documentos por Pagar a Corto PlazoPorción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo
Títulos y Valores a Corto PlazoPasivos Diferidos a Corto Plazo
Fondos y Bienes de Terceros en Administración y/o en Garantía a Cono PlazoProvisiones a Corto Plazo
Otros Pasivos a Corto Plazo
TOTAL 0.00 23,089,464.08
PASIVO NO CIRCULANTE
Cuentas por pagar a Largo PlazoDocumentos por Pagar a Largo Plazo
Deuda Pública a Largo Plazo
Pasivos Diferidos a Largo PlazoFondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Largo PlazoProvisiones a Largo Plazo
TOTAL 0.00 0.00
HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO
HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO CONTRIBUIDO
Aportaciones
Donaciones de Capital
Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio
TOTAL 0.00 0.00
HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO GENERADO
Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 53,392,860 15
Resultado de Ejercicios Anteriores
Rovalúos
Reservas
Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores
TOTAL 53,392,860.15 0.00
EXCESO 0 INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACIÓN DE LA HACIENDAPÚBLICA/PATRIMONIO
Resultado por Posición Monetaria
Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios
TOTAL 0.00 0.00
TOTAL 81,718,157.30 81,718,157.30
JEFA DEL DEPTO D
LIC. BRENDA LUNA GARCÍA
DIRECTOR DE ADHINIST
M. EN D. ISAI CTOR HE3IA ORDOÑEjCOUEGIO DE SACHILLERESi©5LmA»IBEL G0NG0RA ESPINOSA
" 'FÉcfrÁ' üÍTELABORACION: 15/12/2016 Hoja: 1do 1:>•••-••.• ..;;•-
Gobierno del Estado de México
Secretaría de Finanzas
Subsecretaría de Planeacion y PresupuestoContaduría General Gubernamental
COLEGIO DEBACHILLERES DELESTADO DE MÉXICO
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ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO DEL 1 AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2016
CONCEPTO MES ACTUAL MES ANTERIOR
Flujos de Efectivo de las Actividades de Operación
Origen
INSCRIPCIÓN Y REINSCRIPCIÓN
Subsidio Estatal (Gasto Corriente) 135,598,047.59 50,482,156.46
Otros Orígenes de Operación 673.775.66 698,306.19
TOTAL 136,271,823.25 51,180,462.65
Aplicación
Servicios Personales 69,756,437.07 36,835,164.22
Materiales y Suministros 4,257,417.88 4,125,956.60
Servicios Generales 5,784,092.90 6.523,463.05
Transferencias Internas y Asignaciones al Sector PublicoTransferencias al Resto del Sector Publico
Subsidios y SubvencionesAyuda Sociales 63,289.60 86,304.00
Pensiones y JubilacionesTransferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos AnálogosTransferencias a la Seguridad SocialDonativos
Transferencias al Exterior
Participaciones
AportacionesConvenios
Otras Aplicaciones de Operación 3.017,725.65 3,071,246.86
TOTAL 82,878,963.10 50,642,134.73
Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación 53,392,860.15 538,327.92
Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversión
Origen
Bienes Inmuebles. Infraestructura y Construcciones en Proceso
Bienes Muebles
Otros Orígenes de Inversión 2,175,952.24 7,267,386.01
TOTAL 2,175,952.24 7,267,386.01
Aplicación
Bienes Inmuebles. Infraestructura y Construcciones en Proceso 0.00 88,534.62
Bienes Muebles 6.902,152.84 67,140.00
Otras Aplicaciones de Inversión 51,726,540.38 0.00
TOTAL 58,628,693.22 155,674.62
Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Inversión -56,452,740.98 7,111,711.39
>- FECHA DE ELABORACIÓN 15/12/2016 Hoia: 1 ce 2
Gobierno del Estado de México
Secretaría de Finanzas
Subsecretaría de Planeacion y PresupuestoContaduría General Gubernamental
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
DEL 1 AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2016
CONCEPTO MES ACTUAL MES ANTERIOR
Flujos de Efectivo de las Actividades de Financiamiento
Origen
Endeudamiento Neto
Interno
Externo
Otros Orígenes de Financiamiento 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00
Aplicación
Servicios de la Deuda
Interno
Externo
Otras Aplicaciones de Financiamiento 23,089,464.08 5,430,177.94
TOTAL 23,089,464.08 5,430,177.94
Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Financiamiento -23,089,464.08 -5,430,177.94
Incremento / Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes al Efectivo -26,149,344.91 2,219,861.37
Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Inicio del Mes 306,181,581.46 303,961,720.09
Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Final del Mes 280,032,236.55 306,181,581.46
DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
LIC. BRENDA LUNA GARCÍACOBAEMCTOR MEDIA ORDOÑEZ _-,. __ ~ ~ — • LIC.
COLEGIO DE BACHILLERES DELESTADODE MÉXICO FECHADE ELABORACIÓN 15/12/2016 Hoja: 2 de 2
Gobierno del Estado de México
1 Secretaría de Finanzas
Subsecretaría de Planeacion y PresupuestoContaduría General Gubernamental
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO
ESTADO ANALÍTICO DE LA DEUDA Y OTROS PASIVOS
CORAEMCOLtCIODlBACHIllimv
UTACO DC MtXICO
DEL 1 DE ENERO AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2016
DENOMINACIÓN DE LAS DEUDASMoneda de
Contratación
Institución o Pais
Acreedor
Saldo Inicial del
Periodo
Saldo Final del
Periodo
DEUDA PÚBLICA
CORTO PLAZO
Deuda Interna
Instituciones de Crédito
Títulos y Valores
Arrendamientos Financieros
Deuda Externa
Organismos Financieros Internacionales
Deuda Bilateral
Títulos y Valores
Arrendamientos Financieros
Subtotal Corto Plazo
LARGO PLAZO
Deuda Interna
Instituciones de Crédito
Títulos y Valores
Arrendamientos Financieros
Deuda Externa
Organismos Financieros Internacionales
Deuda Bilateral
Títulos y Valores
Arrendamientos Financieros
Subtotal Largo Plazo
OTROS PASIVOS 96,941,243.96 73,851,779.88
TOTAL DEUDA Y OTROS PASIVOS 96,941,243.96 73,851,779.88
JEFA DEL DEP- ONTABILIDAD
LIC. BRENDA LUNA GARCÍA
DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
COBAEMCOLEGIO DE BACHILLERES DEC
ESTADO DS MÉXICO
n!?!iCCI0N GENERAL
UBEL/30NG0RA ESPINOSA
rE¿HA DE ELABORACIÓN 15/12/2016 Hoja: 1 de 1
Gobierno del Estado de México
Secretaría de Finanzas
Subsecretaría de Planeacion y PresupuestoContaduría General Gubernamental
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO
RUBRO DE INGRESOS
Impuestos
Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social
Contribuciones de Mejoras
Derechos
Productos de Tipo Corriente
Corriente
Capital
Aprovechamientos de Tipo Corriente
Corriente
Capital
Ingresos por Venta de Bienes y Servicios
Participaciones y Aportaciones
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Ingresos Derivados de Financiamientos
TOTAL
ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS
ESTIMADO
(D
0.00
0.00
23,575,016.00
625,571,103.00
0.00
649,146,119.00
AMPLIACIONES Y
REDUCCIONES
INGRESOS
MODIFICADO
(2) (3 = 1+2)
0.00
254.536.491.00
0.00
65,291,328.67
0.00
319,827,819.67
0.00
254,536,491.00
23.575,016.00
690,862.431.67
0.00
968,973,938.67
co:.-
COUGio DI fcACMRKMI
ISIADOD€rt>ICO
DEL 1 DE ENERO AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2016
DEVENGADO
(4) "
0.00
0.00
0.00
79,431,082.10
0.00
RECAUDADO
(5)
DIFERENCIA
(6 = 5-1)
4,732,917.05
-154.296.202.42
-23,575,016.00
-34,120,557.24
0.00
79,431,082.10
Ingresos Excedentes
4,732,917.05
100.240,288.58
0.00
656,741,874.43
0.00
761,715,080.06
4,732,917.05
COBAEMCOLEGIO DE BACHILLERES DEL
ESTADO DE MÉXICO
DIRECCIÓN Gif&RAL
FECHA DE ELABORACIÓN: 15/12/2016 Hoja: 1 de 2
COBAEMC O! t CIO VI IKMlllWl IM
istaoo oe ricwco
DE NOVIEMBRE DE 2016
DIFERENCIA)0
(6 = 5-1)
080.06
205.63
874.43
0.00
0.00
-207,258,858.61
-173.138,301.37
-34,120,557.24
0.00
0.00
080.06
0.00
«JERAL
RA ESPINOSA
ACIÓN 15/12/2016 Hoja: 2 de 2
Gobierno del Estado de México
Secretaría de Finanzas
Subsecretaría de Planeacion y PresupuestoContaduría General Gubernamental
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO
ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS
DEL 1 DE ENERO AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2016
ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO
INGRESOS
DIFERENCIAESTIMADO AMPLIACIONES YESTIMADO REDUCCIONES MODIFICADO DEVENGADO RECAUDADO
(D (2) (3=1+2) (4) (5) (6 = 5-1)
Ingresos del Gobierno
Impuestos
Contribuciones de Mejoras
Derechos
Productos de Tipo Corriente
Corriente
Capital
Aprovechamientos de Tipo Corriente
Corriente
Capital
Participaciones y Aportaciones
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Ingresos de Organismos y Empresas 649,146,119.00 319,827,819.67 968,973,938.67 79,431,082.10 761,715,080.06 -207,258,858.61
Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social
Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 23,575,016.00 254,536,491.00 278,111,507.00 0.00 104,973.205.63 -173,138,301.37
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 625,571,103.00 65,291,328.67 690,862,431.67 79,431,082.10 656,741,874.43 -34.120,557.24
Ingresos Derivados de Financiamiento 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Ingresos Derivados de Financiamientos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 649,146,119.00 319,827,819.67 968,973,938.67 79,431,082.10 761,715,080.06
0.00Ingresos Excedentes
LIC. BRENDA LUNA GARCÍA
DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN^ FINANZAS
M. EN D. VÍCTOR ME3IA ORDON
Colecto de bachilleres delESTADO D£ MEXiCO
jONGORA ESPINOSA
' FECHA DE ELABORACIÓN 15/12/2016 Hoja: 2 de 2
Gobierno del Estado de México
Secretaría de Finanzas
Subsecretaría de Planeacion y PresupuestoContaduría General Gubernamental CLASIFICACIÓN POR OBJETO DEL GASTO (CAPITULO Y CONCEPTO)
ÜO Ol UOMm DtL
liTOO Ot MÉXICO
COLEGIO DE BACHILLERES DEL
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO ESTADO DE MÉXICO DEL 1 DE ENERO AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2016
WRECCIO&J SEHEÍEAL
CONCEPTO
EGRESOS
SUBEJERCICIOAPROBADO AMPLIACIONES Y
REDUCCIONESMODIFICADO DEVENGADO PAGADO
12 3=(1+2) 4 s 6=(3-4)
SERVICIOS PERSONALES 598,325,784.00 29,011,776.22 627,337,560.22 0.00 448,256,675.51 627,337,560.22REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARÁCTER PERMANENTE 312.358,907.00 3.355,006.05 315.713,913.05 0.00 233,015,414.16 315,713,913.05
REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARÁCTER TRANSITORIO 0 00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
REMUNERACIONES ADICIONALES Y ESPECIALES 120,756,199.00 6,589,698.23 127.345,897.23 0.00 81,733,266.64 127,345,897.23
SEGURIDAD SOCIAL 83,508,603.00 2.622,446.61 86.131.049.61 0.00 63,318,860.24 86,131,049.61
OTRA PRESTACIONES SOCIALES Y ECONÓMICAS 67,278,276.00 15,040,531.00 82,318,807.00 0.00 56,760,314.60 82,318,807.00
PREVISIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
PAGO DE ESTÍMULOS A SERVIDORES PÚBLICOS 14,423,799.00 1,404,094.33 15,827,893.33 0.00 13,428.819.87 15,827,893.33
MATERIALES Y SUMINISTROS 33,140,478.00 10,366,301.02 43,506,779.02 0.00 20,172,434.48 43,506,779.02
MATERIALES DE ADMINISTRACIÓN. EMISIÓN DE DOCUMENTOS Y ARTÍCULOS OFICIALES 12,119,704.00 645.658.20 12,765,362.20 0.00 8.482,785.66 12,765,362.20
ALIMENTOS Y UTENSILIOS 13,911.00 148.617.32 162,528.32 0.00 161,070.89 162,528.32
MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES DE PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN 971.00 700.00 1.671.00 0.00 842.47 1,671.00
MATERIALES Y ARTÍCULOS DE CONSTRUCCIÓN Y DE REPARACIÓN 11.633,797.00 4.841,206.70 16.475,003.70 0.00 5.929,732.37 16,475.003.70
PRODUCTOS QUÍMICOS. FARMACÉUTICOS Y DE LA30RATORIO 326.458.00 141,446.02 467.904.02 0.00 204,452.13 467.904.02
COMBUSTIBLES. LUBRICANTES Y ADITIVOS 1,889,782.00 51.654.49 1.941.436.49 0.00 1.295,471.33 1.941.436.49
VESTUARIO. BLANCOS. PRENDAS DE PROTECCIÓN Y ARTÍCULOS DEPORTIVOS 1,356,945.00 165,538.48 1.522.483.48 0.00 1,173,628.88 1,522,483.48
MATERIALES Y SUMINISTROS PARA SEGURIDAD 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
HERRAMIENTAS. REFACCIONES Y ACCESORIOS MENORES 5,798.910.00 4,371,479.81 10,170,389.81 0.00 2,924,450.75 10,170,389.81
SERVICIOS GENERALES 99,045.563.00 -27,849,217.19 71,196,345.81 0.00 55,593,213.23 71,196,345.81
SERVICIOS BÁSICOS 37,712,978.00 -28,171,324.13 9,541,653.87 0.00 7,095,928.28 9,541,653.87
SERVICIOS DE ARRENDAMIENTO 2,333,513.00 403,030.43 2.736,543.43 0.00 2,307,088.52 2.736,543.43
SERVICIOS PROFESIONALES. CIENTÍFICOS, TÉCNICOS Y OTROS SERVICIOS 31,287,153.00 -1,436,214.13 29,850,938.87 0.00 25,616,428.18 29.850,938.87
SERVICIOS FINANCIEROS. BANCARIOS Y COMERCIALES 1,930,292.00 363,373.50 2,293,665.50 0.00 2.133,688.54 2,293,665.50
SERVICIOS DE INSTALACIÓN. REPARACIÓN. MANTENIMIENTO Y CONSERVACIÓN 5,978,353.00 779,186.24 6,757,539.24 0.00 3.636,448.65 6,757,539.24
SERVICIOS DE COMUNICACIÓN SOCIAL Y PUBLICIDAD 1.900,145.00 119,457 99 2,019,602.99 0.00 1.330.013.13 2,019,602.99
SERVICIOS DE TRASLADO Y VIÁTICOS 4,683,276.00 -556.726.10 4,126,549.90 0.00 2.294,943.12 4,126,549.90
SERVICIOS OFICIALES 139.322.00 194.909.44 334,231.44 0.00 276.457.42 334,231.44
OTROS SERVICIOS GENERALES 13,080,531.00 455,089.57 13,535,620.57 0.00 10,902,217.39 13,535,620.57
TRANSFERENCIAS. ASIGNACIONES. SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 712,500.00 7,210,285.00 7,922,785.00 0.00 8,072,378.60 7,922,785.00TRANSFERENCIAS INTERNAS Y ASIGNACIONES AL SECTOR PUBLICO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 I
TRANSFERENCIAS AL RESTO DEL SECTOR PUBLICO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
SUBSIDIOS Y SUBVENCIONES 0.00 7,922,785.00 7,922,785.00 0.00 7.922,785.00 7,922,785.00
AYUDAS SOCIALES 712,500.00 -712.500.00 0.00 0.00 149,593.60 0.00
PENSIONES Y JUBILACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TRANSFERENCIAS A FIDEICOMISOS. MANDATOS Y OTROS ANÁLOGOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TRANSFERENCIAS A LA SEGURIDAD SOCIAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
DONATIVOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TRANSFERENCIAS AL EXTERIOR 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
BIENES MUEBLES. INMUEBLES E INTANGIBLES 0.00 35,222,465.09 35,222,465.09 0.00 8,701,322.86 35,222,465.09
MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACIÓN 0.00 20,745,780.86 20.745,780.86 0.00 8,201,670.81 20.745.780.86
FECHA DE ELABORACIÓN 15/12/2016 Hoja: 1 de 2
Gobierno del Estado de México
Secretaría de Finanzas
Subsecretaría de Planeacion y PresupuestoContaduría General Gubernamental
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO
CLASIFICACIÓN POR OBJETO DEL GASTO (CAPITULO Y CONCEPTO)COBAEM
COtlCK) DI UCHILUU) Dll
« 1 •- •'• •
DEL 1 DE ENERO AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2016
CONCEPTO
EGRESOS
SUBEJERCICIOAPROBADO
AMPLIACIONES Y
REDUCCIONESMODIFICADO DEVENGADO PAGADO
1 2 3-(1+2) 4 !. 6=(3-4)
MOBILIARIO Y EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVO 0.00 683.989.18 683.989.18 0.00 0.00 683,989.18
EQUIPO E INSTRUMENTAL MEDICO Y DE LABORATORIO 0.00 5,950,170.00 5,950,170.00 0.00 2,150.00 5,950,170.00
VEHÍCULOS Y EQUIPO DE TRANSPORTE 000 1,000,000.00 1.000,000.00 0.00 373,500.00 1,000,000.00
EQUIPO DE DEFENSA Y SEGURIDAD 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
MAQUINARIA. OTROS EQUIPOS Y HERRAMIENTAS 0.00 6,842,525.05 6.842,525.05 0.00 14,730.05 6,842,525.05
ACTIVOS BIOLÓGICOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
BIENES INMUE3LES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ACTIVOS INTANGIBLES 0.00 0.00 0.00 0.00 109.272.00 0.00
INVERSIÓN PUBLICA 0.00 111,353,108.26 111,353,108.26 0.00 0.00 111,353,108.26
OBRA PUBLICA EN BIENES DE DOMINIO PUBLICO 0.00 111,353,108.26 111,353,108.26 0.00 0.00 111,353.108.26
OBRA PU3LICA EN BIENES PROPIOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
PROYECTOS PRODUCTIVOS Y ACCIONES DE FOMENTO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
INVERSIONES FINANCIERAS Y OTRAS PROVISIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
INVERSIONES PARA EL FOMENTO DE ACTIVIDADES PRODUCTIVAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ACCIONES Y PARTICIPACIONES DE CAPITAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
COMPRA DE TÍTULOS Y VALORES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
CONCESIÓN DE PRESTAMOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
INVERSIONES EN FIDEICOMISOS, MANDATOS Y OTROS ANÁLOGOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
OTRAS INVERSIONES FINANCIERAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
PROVISIONES PARA CONTINGENCIAS Y OTRAS EROGACIONES ESPECIALES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
PARTICIPACIONES Y APORTACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
PARTICIPACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
APORTACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
CONVENIOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
DEUDA PUBLICA 0.00 154,513,101.27 154,513,101.27 0.00 0.00 154,513,101.27
AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA PUBLICA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
INTERESES DE LA DEUDA PUBLICA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
COMISIONES DE LA DEUDA PUBLICA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
GASTOS DE LA DEUDA PUBLICA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
COSTO POR COBERTURAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
APOYOS FINANCIEROS 0.00 000 0.00 0.00 0.00 0.00
ADEUDOS DE EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES (ADEFAS) 0.00 154,513,101.27 154,513,101.27 0.00 0.00 154,513,101.27
TOTAL DEL GASTO 731,224,325.00 319,827,819.67 1,051,052,144.67 0.00 •^540,796,024.68 1,051,052,144.67
DEFA DEL DEP TABILIDAD DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
LIC. BRENDA LUNA GARCÍA M. EN D. IS CTOR MEDIA ORDONEZ
COLEGIO DE BACHILLERESESTADO DE MEXÍCO
: IO^flñRISEL/GONGORA ESPINOSA
-ECHA DE ELABORACIÓN 15/12/2016 Hoja: 2 de 2
Gobierno del Estado de México
Secretaría de Finanzas
Subsecretaría de Planeacion y PresupuestoContaduría General Gubernamental
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO
ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS
CLASIFICACIÓN ECONÓMICA (POR TIPO DE GASTO)
COBAEMCOllCIO DI t«l(lll.|i DIL
orAoooíHíxico
DEL 1 DE ENERO AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2016
CONCEPTO
EGRESOS
SUBEJERCICIOAPROBADO
AMPLIACIONES Y
REDUCCIONESMODIFICADO DEVENGADO PAGADO
1 2 3»(1+2) 4 5 6=(3-4)
Gasto Corriente 731,224.325.00 18.739,145.05 749,963,470.05 0.00 532,094,701.82 749,963,470,05
Gasto de Capital 0.00 146,575,573.35 146,575.573.35 0.00 8,701.322.86 146,575,573.35
Amortización de la Deuda y Disminución de Pasivos 0.00 154,513,101.27 154.513.101.27 0.00 0.00 154.513,101.27
TOTAL DEL GASTO 731,224,325.00 319,827,819.67 1,051,052,144.67 0.00 540,796,024.68 1,051,052,144.67
3EFA DEL DEPT0/DE PRESUfi^? CONTABILIDAD
LIC. BRENDA LUNA GARCÍA
DIRECTOR DE ADMINISTRAG-íOW-¥NFINANZAS
m COBAEM,COLEGraDEBACHIUERES^
ESTADO DE MÉXICO ' f/chade elaboración 15/12/2016 Hoja: 1de 1
RECCSOft G&jgRAI
Gobierno del Estado de México
Secretaría de Finanzas
Subsecretaría de Planeacion y PresupuestoContaduría General Gubernamental
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO
ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS
CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA
CQBAEMCOIIOIO Dt •ACHIILtMS ÜIL
ItUDOtXMEXKO
DEL 1 DE ENERO AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2016
CONCEPTO
EGRESOS
SUBEJERCICIOAPROBADO AMPLIACIONES Y
REDUCCIONESMODIFICADO DEVENGADO PAGADO
1 2 3-M + 2) 4 5 6=(3-4)
205N COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO 731,224.325.00 319,827,819.67 1,051.052.144.67 o.co 540.796,024.68 1,051,052,144.67
TOTAL DEL GASTO 731,224,325.00i
319,827,819.67 1,051,052,144.67 0.00 540,796,024.68 1,051,052,144.67
ABILIDAD DIRECTOR DE ADMINIST
LIC. BRENDA LUNA GARCÍA
NANZAS
MEDIA ORDOÑEZ COLEGIO DE BACHILLERES DaTTc^ESTADO DS MÉXICO
:••.'•"::•.•->-...,-.... f/cHADE ELABORACIÓN: 15/12/2016 Hoia: 1 de 1
Gobierno del Estado de México
Secretaría de Finanzas
Subsecretaría de Planeacion y PresupuestoContaduría General Gubernamental
ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS
CLASIFICACIÓN FUNCIONAL (FINALIDAD Y FUNCIÓN)
COIIAEMconoto oí •ACHiiu«iiD(i.
UTADO O» «K1CO
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO DEL 1 DE ENERO AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2016
EGRESOS
SUBEJERCICIOCONCEPTOAPROBADO
AMPLIACIONES Y
REDUCCIONESMODIFICADO DEVENGADO PAGADO
5
Gobierno 2,091,621.00 0.00 2,091,621.00 0.00 11,371,126.13 2,091,621.00
Legislación o oo 0 00 0.00 0.00 0.00 0.00
Justicia 0.00 0.00 0.00 o.co 0.00 0.00
Coordinación de la política de gobierno 2,091,621.00 0.00 2.091,621.00 0.00 11,371,126.13 2,091,621.00
Relaciones exteriores 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Asuntos financieros y hacendarios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Seguridad nacional c ce 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Asuntos de orden público y seguridad interior 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Otros servicios generales 0.00 0.00 0 00 000 0.00 0.00
Desarrollo social 729,132,704.00 319,827,819.67 1,048,960,523.67 0.00 529,424,898.55 1,048,960,523.67
Protección ambiental 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Vivienda y servicios a la comunidad 0.00 0.00 0.00 eco 0.00 0.00
Salud 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Recreación, cultura y otras manifestaciones sociales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Educación 729,132,704.00 319.827,819.67 1,048,960,523.67 0.00 529,424,898.55 1,048.960.523.67
Protección social 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Otros asuntos sociales 0.00 0.00 0.00 0.00 0 00 0.00
Desarrollo económico 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Asuntos económicos, comerciales y laborales en general 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Agropecuaria, silvicultura, pesca y caza 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Combustibles y energía 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Minería, manufacturas y construcción 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Transporte 0.00 0.00 000 000 0.00 0.00
Comunicaciones 0 00 0.00 0 00 0 00 0.00 0.00
Turismo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Ciencia, tecnología e innovación 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Otras industrias y otros asuntos económicos 0.00 0.00 _0 00 0.00 0.00 0 00
COLEGIO DE BACHILLEESTADO DE MEXSCO
FECHADE ELABORACIÓN 15/12/2016 Hoja. 1 de 2
Gobierno del Estado de México
Secretaría de Finanzas
Subsecretaría de Planeacion y PresupuestoContaduría General Gubernamental
ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS
CLASIFICACIÓN FUNCIONAL (FINALIDAD Y FUNCIÓN)
COHAI.M
LClOOf lACHiUUrS Dll
ISTADOOtnOiCO
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO DEL 1 DE ENERO AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2016
CONCEPTO
EGRESOS
SUBEJERCICIOAPROBADO
AMPLIACIONES Y
REDUCCIONESMODIFICADO DEVENGADO PAGADO
12 3»(1+2) 4 5 6=(3-4)
Otras no clasificadas en funciones anteriores 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Transacciones de la deuda pública / costo financiero de la deuda 0 00 0.00 0.00 0 00 0.00 0.00
Transferencias, participaciones y aportaciones entre diferentes niveles yórdenes de gobierno
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Saneamiento del sistema financiero 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Adeudos de ejercicios fiscales anteriores 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL DEL GASTO 731,224,325.00 319,827,819.67 1,051,052,144.67 0.00 540,796,024.68 1,051,052,144.67
LIC. BRENDA LUNA GARCÍA
DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN Y^FINANZAS
M. EN D.
yy^A^i/'i<: r me3ia ordoñe^^O DH BACHILLERES DEL
ESTADO DS M2XJCO
DIRECCIÓN 3ENSRAL
30NG0RA ESPINOSA
;CHA DE ELABORACIÓN 15/12/2016 Hoja: 2 de 2
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICONOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
NOVIEMBRE
NOTAS DE DESGLOSE
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COLEGIO DE BACHILLERES DaESTADO DE MÉXICO
ACTIVO
Efectivo y Equivalentes
> El efectivo se integra por la asignación de los fondos fijos de caja a losPlanteles, Centros EMSAD y Dirección General del COBAEM autorizados para
el ejercicio 2016.
Las cuentas bancarias aperturadas en las instituciones financieras BBVA
Bancomer y Banamex, se utilizan para la captación de los recursos
ministrados por el Gobierno Federal y Estatal, así como de los Ingresos
Propios que genera el Colegio, destinados para los diversos pagos inherentes
en el desarrollo de sus actividades.
La integración del saldo de bancos es la siguiente:
No. de Cuenta y Banco Saldo
Banamex cta. 170 Pagos 932,717.28
Bancomer cta.414 Rec. Federales 38,525,245.25
Bancomer cta.546 Ingresos Propios 42,325,581.53
Bancomer cta.234 Pagos de Obra 42,699,739.78
Bancomer cta. 547 3,854,806.50
Bancomer cta.337 FAM 2014 4,797,463.60 'Bancomer cta.225 Ingresos y Pagos Varios 4,788,586.64
Bancomer cta.998 Concentradora y
Pagadora
42,680,643.58
Bancomer cta.028 Recursos Estatales 71,988,020.28
Bancomer cta.889 Fondo Concursable
2013
7,066,381.27
Bancomer cta. 096 FAM 2015 18,538,262.12
Bancomer cta. 943 PAAGES 2016 3,003.85
Bancomer cta. 0107858264 PAAGES 2016 22,751.73
Bancomer cta. 0107858175 PAAGES 2016 75,000.62
Bancomer cta. 0107857861 PAAGES 2016 100,001.17
Bancomer cta. 0107856709 PAAGES 2016 25,000.30
Bancomer cta. 0107846851 PAAGES 2016 23,950.28
Bancomer cta. 0107846916 PAAGES 2016 25,000.14
COLEGIO DE BACHILLERES DaESTADOD£ MÉXICO
Bancomer cta. 0107847408 PAAGES 2016 2§foo&3b^Bancomer cta. 0107847548 PAAGES 2016 75,000.50
Bancomer cta. 0107847645 PAAGES 2016 25,000.30
Bancomer cta.
Bancomer cta.
0107847726 PAAGES 2016 75,000.88
0107856571 PAAGES 2016 50,000.37
Bancomer cta. 0107847920 PAAGES 2016 25,000.12
Bancomer cta.
Bancomer cta.
0107847998 PAAGES 2016 25,911.24
0107848056 PAAGES 2016 24,999.30
Bancomer cta. 0107848153 PAAGES 2016 49,875.36
Bancomer cta. 0107848242 PAAGES 2016 25,000.30
Bancomer cta. 0107848528 PAAGES 2016 25,000.08
Bancomer cta. 0107852584 PAAGES 2016 25,000.30
Bancomer cta. 0107852673 PAAGES 2016 24,500.28
Bancomer cta.
Bancomer cta.
0107852711 PAAGES 2016 24,300.28
0107852835 PAAGES 2016 25,000.30
Bancomer cta. 0107852916 PAAGES 2016 50,000.58
Bancomer cta. 0107854005 PAAGES 2016 25,000.30
Bancomer cta 0107854080 PAAGES 2016 50,000.19
Bancomer cta
Bancomer cta
0107854218 PAAGES 2016 24,600.29
0107856350 PAAGES 2016 25,000.30
Bancomer cta 0107856474 PAAGES 2016 25,000.52
Bancomer cta
Bancomer cta
0107846711 PAAGES 2016 25,000.29
0107846592 PAAGES 2016 25,000.30
Bancomer cta 010786398 PAAGES 2016 25,000.73
Bancomer cta
Bancomer cta
0107859627 PAAGES 2016 75,000.45
0107859538 PAAGES 2016 25,000.50
Bancomer cta 0107859449 PAAGES 2016 49,890.57
Bancomer cta
Bancomer cta
0107859279 PAAGES 2016 50,000.79
0107859244 PAAGES 2016 75,000.43
Bancomer cta
Bancomer cta
0107859090 PAAGES 2016 25,000.29
0107858884 PAAGES 2016 25,000.29
Bancomer cta 0107858779 PAAGES 2016 75,000.86
AFIRME cta. 0147117809 9,493.04
TOTAL 279,680,736.55 |
Derechos a Recibir Efectivo y Equivalentes
> Las inversiones en instrumentos financieros se registran a su costo deadquisición y se encuentran representados principalmente por inversionestemporales a corto plazo adquiridos a través de Banca AFIRME. El contrato
823 de AFIRME se invierte en el fondo AFIRMES CE, cuyo saldo al presente es
de $99, 145,038.78.
Las cuentas bancarias Nos. 998, 546, 234, 414, 028 y 337 de BBVA Bancomer,
producen rendimientos por saldos promedios mensuales con una tasa de"CETES" mismos que se abonan a las respectivas cuentas, los primeros cincodías de cada mes.
Derechos a recibir efectivo y equivalentes y/o bienes o servicios a recibir
Al mes de noviembre de 2016 se integran como sigue:
Cuentas por cobrar a corto plazo
Gobierno del Estado de
México
2016
79,430,946.21
2015
30,263,721.38
El saldo de este rubro está integrado por contra-recibos pendientes de pago
por parte del Gobierno Estatal, correspondiente al gasto de operación.
Derecho a Recibir Bienes o Servicios
> Anticipo a contratistas por obras públicas a corto plazo
El saldo de 7, 020,611.10, se integra por los anticipos pagados a contratistasreferentes a los programas de obra pública e infraestructura 2010, 2QÍ1, 2012,2013, 2014 y 2015.
Bienes Muebles, Inmuebles
Al mes, el saldo de este rubro se integra como sigue:
COLEGIO DE BACHILLERES DaESTADO DE MÉXICO
DIRECCIÓN GENERAL
Terrenos 41,613,900.65
Edificios 378,705,839.67
Mobiliario y equipo de administración 128,270,975.07
Equipo e instrumental médico y de laboratorio 16,742,496.85
Equipo de transporte 10,927,168.00
Maquinaria, otros equipos y herramientas 9,863,421.27
Otros bienes muebles 4,328,402.75
Depreciación acumulada de bienes inmuebles -90,573,287.85
Depreciación acumulada de bienes muebles -82,816,764.29
El saldo de construcciones en proceso asciende a la cantidad de 86,
557,561.24, y se compone de las obras e infraestructura en proceso de
construcción correspondientes a los programas 2008, 2009, 2010, 2012, 2013,
2014 y 2015.
PASIVO
COLEGIO DE BACHILLERES DEESTADO DE MÉXICO
Cuentas por pagar a corto plazo
El saldo de cuentas por pagar, representa principalmente el pasivo por losadeudos de obra pública con contratistas.
Al mes, el saldo de este rubro se integra como sigue:
Proveedores MontoVencimiento
(+365 Días)Obra Publica 567,799.80 X
Programa de Infraestructura 2007 885,146.08 X
Obra Publica 2009 4,714,801.16 X
Programa de Infraestructura 2011 5,940,811.51 X
Obra Publica 2011 111,489.78 X
Obra Publica 2012 112,753.12 X
Fondo Complementario 2012 191,853.53 X
Programa de Infraestructura 2012 2,226,234.61 X
Obra Publica 2013 3,420,530.48 X
Programa De Expansión 2013 6,332,993.67 X
Programa De Infraestructura 2013 2,433,456.40 X
Obra Publica 2014 4,003,579.79 X
Obra Publica 2014 Traspaso 3,974.47 X
FAM 2014 3,950,561.80 X
FAM 2014 Rendimientos 1 42.09 X
FAM 2014 Rendimientos 2 395.17 X
Obra Publica 2015 2,951,180.17 X
FAM 2015 21,445,248.68 X
Obra Publica Economías 2015 6,652,000.00 X
Intereses FAM 265,946.42 X
Total 66,210,798.73
Retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo
El saldo de 5, 801,850.38 es el importe de las retenciones pendientes de pago(vencimiento menor a 90 días) a instituciones por concepto de las
retenciones de nómina, arrendamientos, honorarios y las efectuadas a
contratistas por las construcciones en proceso.
Otras cuentas por pagar a corto plazo
Al mes, el saldo de este rubro se integra como sigue:
COLEGIO DE BACHILLERES DaESTADO DEMDflCO
Concepto Importe Vencimiento -
180 días
Vencimiento
+360 días
Pensión Alimenticia 13,849.10 X
Depósitos en
Garantía
211,551.13 X
Cheques no
Cobrados y
Cancelados
73,810.83 X
Varios 191,386.22 X
CENEVAL 1,348,533.49 X
Total 1,839,130.77
2. ESTADO DE ACTIVIDADES
• Ingresos y Otros Beneficios
El total de ingresos asciende a la cantidad de 741, 523,377.16, de los cuales736, 172,956.53 corresponden al subsidio Estatal y Federal; 4, 732,917.05 deproductos financieros y 617,503.58 de otros ingresos.
• Gastos y Otras Pérdidas
El mayor porcentaje de los egresos ordinarios se pagaron en el capítulo deservicios personales, particularmente en la partida de sueldo base yaguinaldo.
El mayor porcentaje de la cuenta de otras perdidas se debe al registro de ladepreciación acumulada y a un reintegro a la Caja General de Gobierno delEstado de México.
3. ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA
Al mes, se originó un resultado del ejercicio (ahorro) por 132, 826,792.87, esteahorro obedece al presupuesto no ejercido en el capítulo 1000 Servicios
Personales principalmente.
El monto del patrimonio contribuido durante el ejercicio actual no ha tenidomodificaciones.
4. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
El análisis de los saldos inicial y final que figuran en la última parte del Estado deFlujo de Efectivo en la cuenta de efectivo y equivalentes es como sigue:
Efectivo en Bancos -Tesorería
2016
280,032,236.55
Total de Efectivo y
Equivalentes
280,032,236.55
Conciliación de los Flujos de Efectivo Netos de las Actividades de Operación y lacuenta de Resultado del Ejercicio (Ahorro).
Flujos netos de efectivo por actividades deoperación
2016
53,392,860.15
Flujos netos de efectivo por actividades deinversión
-56,452,740.98
Flujos netos de efectivo por actividades de -23,089,464.08financiamiento
Incremento/Disminución neta en el efectivo y
equivalentes al efectivo
-26,149,344.91
Efectivo y equivalentes al efectivo al inicio delejercicio
306,181,581.46
Efectivo y equivalentes al efectivo al final del
ejercicio
280,032,236.55
-OLEGIODEBACHÍLLERESDELSTAOO DE MÉXICO
.. . • . • • .
r.
COLEGO DE BACHILLERES DEL
ESTADO DE MÉXICO
5. CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES,ASÍ COMO ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS
CONTABLES
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICOConciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables
Noviembre de 2016
1. Ingresos Presupuestarios 841,146,162.16
2. Más ingresos contables no
presupuestarios
0.00
Incremento por variación deinventarios
0.0
Disminución del exceso de
estimaciones por pérdida
0.0
Disminución del exceso de
provisiones
0.0
Otros ingresos y beneficios varios 0.0
Otros ingresos contables nopresupuestarios
0.00
3. Menos ingresos presupuestarios no
contables
99,622,785.00
Productos de capital 0.0
Aprovechamientos capital 0.0
Ingresos derivados definanciamientos
0.0
Otros ingresos presupuestarios no 99,622,785
contables
4. Ingresos Contables (4=1+2-3) 741,523,377.16
COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICOConciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables
Noviembre de 2016
1. Total de egresos (presupuestarios) 588,346,809.29
2. Menos egresos presupuestarios no
contables
54,470,034.25
Mobiliario y equipo de
administración
6,919,249.64
Mobiliario y equipo educacional y
recreativo
0.0
Equipo e instrumental médico yde laboratorio
0.0
Vehículos y equipo de transporte 0.0
Equipo de defensa y seguridad 0.0
Maquinaria, otros equipos yherramientas
0.0
Activos biológicos 0.0
Bienes inmuebles 0.0
Activos intangibles 0.0
Obra pública en bienes propios 0.0
Acciones y participaciones de
capital
0.0
Compra de títulos y valores 0.0
Inversiones en fideicomisos,
mandatos y otros análogos
0.0
Provisiones para contingencias y
otras erogaciones especiales
0.0
Amortización de la deuda pública 0.0
Adeudos de ejercicios fiscales
anteriores (ADEFAS)
0.0
Otros Egresos Presupuéstales No
Contables
47,550,784.61
3. Más Gastos Contables No
Presupuéstales
Estimaciones, depreciaciones,
deterioros, obsolescencia y
amortizaciones
74,819,809.25
22,077,430.78
Disminución de inventarios 0.0
Aumento por insuficiencia de
estimaciones por pérdida o
deterioro u obsolescencia
0.0
Aumento por insuficiencia de
provisiones
0.0
Otros gastos 52,446,446.47
Otros Gastos Contables No
Presupuéstales
0.0
4. Total de Gasto Contable 608,696,584.29
COLEGIO DE BACHILLERES DELESTADO DE MÉXICO
NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN)COLEGIO DS BACHILLERES DH
ESTADO DE MÉXICO•_.-•.,'
CUENTAS DEUDORAS 2016
Almacén 131,922,531.14
Bienes Muebles e Inmuebles en Comodato 8,702,072.81
......
140,624,603.95
CUENTAS ACREEDORAS
*
Artículos disponibles por el almacén 31,647,190.30
Artículos distribuidos por el almacén 100,275,340.84
Comodato de bienes muebles e inmuebles 8,702,072.81
140,624,603.95
1
CUENTAS DEUDORAS 2016
Ley de Ingresos Estimada 1,051,052,144.67
Presupuesto de Egresos por Ejercer de
Gastos de Funcionamiento196,830,842.91
Presupuesto de Egresos por Ejercer de
Transferencias, Asignaciones, Subsidios-149,593.60
Presupuesto de Egresos por Ejercer de
Intereses, Comisiones y Otros Gastos154,513,101.27
Presupuesto de Egresos por Ejercer de Obra
Pública111,353,108.26
Presupuesto de Egresos por Ejercer de
Bienes Muebles e Inmuebles157,876.54
Presupuesto de Egresos Comprometido de
Gastos de Funcionamiento21,187,518.92
Presupuesto de Egresos Comprometido de
Bienes Muebles e Inmuebles26,363,265.69
Presupuesto de Egresos Pagado de Gastos
de Funcionamiento524,022,323.22
Presupuesto de Egresos Pagado de
Transferencias, Asignaciones, Subsidios8,072,378.60
Presupuesto de Egresos Pagado de BienesMuebles e Inmuebles
8,701,322.86
2,102,104,289.34
CUENTAS ACREEDORAS
Ley de Ingresos por Ejecutar 209,905,982.51
Ley de Ingresos Devengada 79,431,082.10
Ley de Ingresos Recaudada 761,715,080.06
Presupuesto de Egresos Aprobado deGastos de Funcionamiento
742,040,685.05
Presupuesto de Egresos Aprobado de
Transferencias, Asignaciones, Subsidios7,922,785.00
Presupuesto de Egresos Aprobado deIntereses, Comisiones y Otros Gastos
154,513,101.27
Presupuesto de Egresos Aprobado de ObraPública
111,353,108.26
Presupuesto de Egresos Aprobado deBienes Muebles e Inmuebles
35,222,465.09
2,102,104,289.34
NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA
1. INTRODUCCIÓN
COLEGIO DE BACHILLERES DEL
ESTADO DE MÉXICO
NGENERAL
Los Estados Financieros del Colegio, tienen como objetivo la revelación del contexto desu operación y los aspectos económicos y financieros significativos que tuvieron lugar almes de noviembre de 2016 y que influyeron en la toma de decisiones de dicho periodo.Proveen de información financiera confiable y oportuna a los usuarios de la misma, alCongreso local y a la ciudadanía en general.
2. PANORAMA ECONÓMICO FINANCIERO
Derivado de las medidas establecidas para el uso eficiente, transparente y eficaz de losrecursos públicos y que aunado a las medidas, el Gobierno del Estado de Méxicocontempla dentro de sus objetivos, ahorrar en su gasto corriente, que refleje enproporcionar más y mejores servicios a la ciudadanía y a los programas sociales, elColegio cumple con su programa de trabajo bajo las premisas de austeridad, disciplina ytransparencia en el manejo de los recursos públicos sin detrimento en la calidad yoportunidad de la prestación de sus servicios.
3. AUTORIZACIÓN E HISTORIA
El Colegio de Bachilleres del Estado de México (COBAEM), se crea según el Decreto No.147 de la H. Lll Legislatura del Estado de México, publicado con fecha 28 de junio de1996 como Organismo Público Descentralizado de carácter Estatal, con personalidadjurídica y patrimonio propios.
4. ORGANIZACIÓN Y OBJETO SOCIAL
El COBAEM tiene, entre otras atribuciones las siguientes:
a) Impartir e impulsar la educación media superior en el Estado de México,mediante el bachillerato en sus diversas modalidades.
b) Promover la formación integral de los estudiantes con los conocimientos quele permitan comprender y actuar sobre su realidad.
c) Dotar a los educandos con los elementos básicos de la cultura universal, laciencia, las humanidades y la técnica.
d) Promover acciones que contribuyan a que el estudiante asuma una actitudresponsable y solidaria; el rescate de los valores humanos; la preservación dela naturaleza y una vida útil a la sociedad.
• ORGANIGRAMA
ASTADO DE MEXirn:)v;-—- •..,-,;;.
•....,-'•'•
CoaJiacicn
deZona Vallede To'uca
Organigrama
PatronatoConsejo
Consultivo
Dirección
General
Contrataría
Interna
Unidad
Juid.ca
Ccorcnaxn
ce Zona Valle
de México
EcicacorMedia Sopero?
a Distanoa
(18)
Direr: :r '.••
Administración
yRr arras
DepartamentodeRecursosMstr": '-:-, i
Ser. CBSGenerales
Departamentode PresupuestoyConlzoifcad
Depalamertode É I 'z'.:í
02 Ixlapan cel Oro03 El Salitre Paln-.arillos (.Amatepec)04 Cañadas deNanchititla (Luv ares*05 San Francisco Oxictilpan (Teirascaiepec)05 San Simón deLa Laguna (Dónalo Guerra)07San Juan Atzincc (Calan)09 San Bartolo (Amanaico)10 Texcapilla (Texca-titlán)12 San M-guel TotelmaJoya (Sultepec)13 Cuadnlia Vieja (Villa Velona)14 San Andrés Nicolás Bravo (Malinateo)15 San Simón Zozocoitepec (Amatepec)16 San Marcos "azalpan (More'os)17 San Agustín Citíalli (Almo'oya ce Juárez)18 Bosencheve-Loma deJuárez (V.Ila deAllende)20SanJuan Xoconusco (Donato Guerra)22 Enthavi (Temoaya)23Mayalteoec|TlaCaya)
CEMSAO
Valle deToluca Valle de México CEMSAD
CEMSADPlantel 01 Zinacantepec Plantel 34Villa delCarbón Plantel 02Ecateoec Piantel 3' Ch;colospan II CEMSADPlantel 05Valle deBravo Flantel 36Villa Guerrero II Plantel 03Chimallwacán Plantel 33Huehuetoca CEMSADPlantel 66Totea Plantel 38Acambay II Plantel 94Valle de Chalco Plantel 35Tecémac II CEMSADPlantel 07Tota li Plantel 40Ixtiahjaca Plantel 09 Huixqj. ucan Plantel 37 Naja pan CEMSADPlantel 08Atlacomulco Plantel 41 Terpascaldngo Plantel 10 Ecatepec II Plantel 39Acolman CEMSADPlante! 12 Almdoya de Juárez Plantel 45 Camaya II Plantel 11 Otumba Piantel 42 Zumpango CEMSADPlantel 13 Camaya Plantel 45 Xonacatlan Plantel 15Nicolás Romero Piantel 43 excoco CEMSADPlantel 14Jocotitlán Plantel 47 Tenango del Valle Plantel 16 Coyotepec Plantel 44Tlalmanalco CEMSADPlantel 20 Chapa deMota Plantel 49ElOro Plantel 17 Huixq„ ucan II Plantel 43 Jilctzlngo CEMSADPlantel 21Villa Guerrero Plantel 51 Wcrelos Plartel'8 Ixtapaljca Plantel 50 Hueypoxtia CEMSADPlante! 26Tenancinco Plantel 53 Coatepec Harinas Plantel 19Tecámac Plantel 52 Axapusco CEMSADPlantel 27Acambav Plantel 55Tota IV Plartel 22 Chicdcapan Plantel 54 Tectoyucan CEMSADPlantel 23 Zinacanlepec II F.antel 53 Jicu.pilco Plartel 23 Ecatepec lll Piantel 56 Ixtapata ¡1 CEMSADPlantel 29 San Jcsé cel Rincón Plantel 59Zumpahuacan Plantel 24Chimalhuacán II Plantel 57Jaltenco CEMSADPlantel 32lotea lll Plantel 60Temoa/a Plantel 25TuMán
Plantel 30 NezanualcoyotlPlantel 61TeofflwacánPlantel 52 Melchor Ocampo
CEMSAD
COLEGIO DE BACHILLERES DELESTADO DE MÉXICO
COBAEMCOLEGIO DE BACHILLERES DEL
5. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS ,^!£f°Jí2^Í
En el mes de diciembre de 2008, fue aprobada la Ley General de ContabilidadGubernamental (Ley de Contabilidad); la aplicación de la Ley de Contabilidad contemplala armonización de los sistemas contables y presupuesto del sector gubernamental enMéxico, siendo de observancia obligatoria para los poderes Ejecutivo, Legislativo yJudicial de la Federación, entidades federativas; los Ayuntamientos de los Municipios;los órganos político-administrativos de las demarcaciones territoriales del DistritoFederal; las Entidades de la Administración Pública Paraestatal, ya sean federales,estatales o municipales y los Órganos autónomos Federales y Estatales.
El objeto primordial de esta Ley de Contabilidad, es contribuir a medir la eficacia,economía y eficiencia del gasto e ingresos públicos, así como la administración de ladeuda pública. Con la finalidad de coadyuvar al proceso de armonización contable, lapropia Ley contempló la creación del Consejo Nacional de Armonización Contable("COÑAC"), constituyéndose como el Órgano de coordinación para la armonizacióncontable y su objeto es el de emitir las normas contables y lineamientos para lageneración de información financiera que aplicarán los entes públicos.
Entre los cambios más importantes previstos en la Ley General de ContabilidadGubernamental se encuentran:
a. Creación de un sistema que aporte información contable, financiera ypresupuestal desde el momento mismo en que se planean los presupuestos yprogramas.
b. Registro de los derechos de cobro de los ingresos.
c. Control y resguardo de los bienes (muebles e inmuebles) que conforman elpatrimonio de la Entidad (contabilidad patrimonial).
d. Registro contable con base en devengado; es decir, el registro financiero ypresupuestal de los compromisos y derechos de acuerdo con las normas ymetodología existentes para determinar los momentos contables de losingresos y egresos definidos por el COÑAC.
e. Obligación de llevar un reporte y registro de los avances de obra.
Los Estados Financieros que se acompañan, fueron preparados de conformidad con elManual Único de Contabilidad Gubernamental vigente, el cual cumple con los preceptosestablecidos en el Código Financiero del Estado de México y Municipios y por lodispuesto en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, publicada el 31 dediciembre de 2008 en el Diario Oficial de la Federación.
Su objetivo es proporcionar elementos necesarios que permitan contabilizar susoperaciones, lo que otorga consistencia a la presentación de los resultados del ejercicioy facilita su interpretación, proporcionando las bases para consolidar criterios uniformesy homogéneos en la información.
6. POLÍTICAS DE CONTABILIDAD SIGNIFICATIVAS
COLEGO DE BACHILLERES DELa. Inversiones estado dz MBOCO
El efectivo y las inversiones en valores, se encuentran representados principalmente pordepósitos bancarios e inversiones temporales a corto plazo y de bajo riesgo, registradosa su valor de mercado.
b. Cuentas por Cobrar
Este grupo de cuentas representa las cantidades de dinero por cobrar al Gobierno delEstado, correspondientes a los subsidios aprobados para el ejercicio 2015 y 2016, paracumplir con actividades de programas específicos.
c. Inmuebles, Mobiliario y Equipo
Estos activos se registran a su valor de adquisición o construcción y se actualiza, cuandoprocede, mediante el método de ajuste por cambios en el nivel general de precios,aplicando factores derivados del índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC),emitido por el Banco de México.
Hasta el 31 de diciembre de 2007, las propiedades y equipo se registraban a su costo yposteriormente se reconocían los efectos de la inflación por medio del índice Nacionalde Precios al Consumidor (INPC).
La depreciación se calcula mediante el método de línea recta a partir del mes siguientede adquisición aplicando las tasas aprobadas en el Manual Único de ContabilidadGubernamental.
d. Reconocimiento de Ingresos y Egresos
Los ingresos y los egresos se reconocen con base a lo devengado.
Los subsidios que recibe el Organismo por parte del Gobierno Estatal y Federal, para elcumplimiento de su objetivo social, se registran en resultados tanto los destinados a laoperación como a la inversión.
e. Ingresos Propios de Organismos Auxiliares
Todo aquel recurso que ingrese a la tesorería derivado de las actividades propias delOrganismo, así como aquellos que se generen por actividades distintas al objetivoprincipal del Organismo, deberán ser registrados contable y presupuestalmente comoingresos propios, estos recursos son depositados en una institución bancaria víadepósito o a través de transferencia electrónica.
f. Obra Pública
Las aportaciones recibidas por el Gobierno del Estado de México y que sean transferidaspara apoyar los programas operativos y de inversión de los Organismos Auxiliares yFideicomisos, se deberán registrar contable y presupuestalmente como Ingresos porestos últimos.
g. Cuentas de Orden Presupuéstales de Ingresos y Egresos
Con el propósito de contar con herramientas de control que permitan identificar losregistros por ingresos y egresos de una Entidad con el ejercicio presupuestal, laContaduría General Gubernamental de común acuerdo con el Órgano Técnico deFiscalización del Poder Legislativo y los Municipios, optaron por incluir en el catálogo decuentas, dentro del grupo de cuentas de orden, las cuentas presupuéstales de ingresos yegresos.
Derivado de lo anterior, se debe registrar contable y presupuestalmente durante elejercicio fiscal, en forma simultánea, tanto la ejecución del presupuesto de egresoscomo de la Ley de Ingresos.
h. Régimen Fiscal
El régimen fiscal para las entidades públicas es el correspondiente a personas moralescon fines no lucrativos y sus obligaciones fiscales se determinan conforme al objetivo yfunciones asignadas en la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México,en la Ley que les da origen o en su decreto de creación, salvo los casos en que serealicen actividades distintas a la prestación de servicios públicos.
Los Poderes Legislativo y Judicial, las dependencias, organismos auxiliares, fideicomisos,entes autónomos y los municipios no efectuaran retenciones del Impuesto al ValorAgregado, de conformidad con el artículo 39., tercer párrafo de la Ley del Impuesto alValor Agregado.
Indemnizaciones, Compensaciones por Retiro y Primas de Antigüedad
Las entidades públicas no deben registrar ninguna provisión para contingencias por laseventuales indemnizaciones y compensaciones que tenga que pagar a su personal,incluso a favor de terceros, en caso de despidos injustificados así resueltos por lostribunales correspondientes o cualquier otra derivada de las relaciones laborales, puesconsistentemente las deberán reconocer en el ejercicio en que se paguen, debido a quees en ese momento cuando se afecta el presupuesto de egresos del ejercicio.
i. Provisiones
Considerando que todo gasto debe estar previsto en el presupuesto de egresosautorizado para cada ejercicio fiscal, es improcedente la creación de cualquier tipq.?deprovisión.
j. Patrimonio.
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COLEGIO DE BACHILLERES DaESTADO DE MÉXICO
El patrimonio del Colegio de Bachilleres del Estado de México, se integrará con:
I) Los ingresos que en el ejercicio de sus facultades tenga por la prestación de losservicios para el cumplimiento de su objetivo;
II) Las aportaciones, participaciones, subsidios y apoyos que le otorguen los
Gobiernos Federal, Estatal y Municipal;
III) Los legados, donaciones y demás liberalidades realizadas en su favor; y losfideicomisos en los que le señale fideicomisario;
IV) Los bienes muebles e inmuebles que adquiera por cualquier título legal para sucumplimiento de su objeto, y
V) Las utilidades, interés, dividendos, rendimientos de sus bienes, derechos y demásingresos que adquiera por cualquier título legal.
7. POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA Y PROTECCÓN POR RIESGO CAMBIARIO
No Aplica
8. REPORTE ANALÍTICO DEL ACTIVO
Estos activos se registran a su valor de adquisición o construcción y se actualiza, cuandoprocede, mediante el método de ajuste por cambios en el nivel general de precios,aplicando factores derivados del índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC),emitido por el Banco de México.
Hasta el 31 de diciembre de 2007, las propiedades y equipo se registraban a su costo yposteriormente se reconocían los efectos de la inflación por medio del índice Nacionalde Precios al Consumidor (INPC).
En todos los casos se deberán incluir los gastos y costos relacionados con suadquisición, así como el impuesto al valor agregado excepto cuando se trate deorganismos sujetos a un régimen fiscal distinto al de no contribuyentes.La depreciación se calcula mediante el método de línea recta a partir del mes siguientede adquisición aplicando las tasas aprobadas en el Manual Único de ContabilidadGubernamental:
Vehículos 10%Equipo de Cómputo 20%Mobiliario y Equipo de Oficina 3%Edificios 2%Maquinaría 10%El resto 10%
9. FIDEICOMISOS, MANDATOS Y ANÁLOGOS
El Organismo no cuenta con fideicomisos.
Los ingresos y egresos se reconocen en base a lo devengado.
Los subsidios que recibe el Organismo por parte del Gobierno Estatal, para elcumplimiento de su objetivo social, se registran en resultados tanto los destinados a laoperación como inversión.
Obra Pública
Las aportaciones recibidas por el Gobierno del Estado de México y que sean transferidaspara apoyar los programas operativos y de inversión de los Organismos Auxiliares yFideicomisos, se deberán registrar contable y presupuestalmente como Ingresos porestos últimos.
Cuentas de orden presupuéstales de ingresos y egresos
Con el propósito de contar con herramientas de control que permitan identificar losregistros por ingresos y egresos de una Entidad con el ejercicio presupuestal, laContaduría General Gubernamental de común acuerdo con el Órgano Técnico deFiscalización del Poder Legislativo y los Municipios optaron por incluir en el catálogo decuentas, dentro del grupo de cuentas de orden, las cuentas presupuéstales de ingresos yegresos.
Derivado de lo anterior, se debe registrar contable y presupuestalmente durante elejercicio fiscal, en forma simultánea, tanto la ejecución del presupuesto de egresoscomo de la Ley de Ingresos.
Provisiones
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Considerando que todo gasto debe estar previsto en el presupuesto de egresosautorizado para cada ejercicio fiscal, es Improcedente la creación de cualquier tipo deprovisión, como las provisiones para faltantes en inventarios y cuentas incobrables,entre otras; con excepción de aquellos organismos que por su actividad tenganmercancías de fácil acceso con público en general, quienes deberán realizar unaprovisión contable de acuerdo al porcentaje estimado de pérdidas por robo o mermas,atención médica a pacientes no derechohabientes y créditos otorgados a corto ymediano plazo.
10. INFORMACIÓN SOBRE LA DEUDA Y EL REPORTE ANALÍTICO DE LA DEUDA
No Aplica.
11. CALIFICACIONES OTORGADAS
No Aplica.
12. PROCESO DE MEJORA
Con la finalidad de coadyuvar en el cumplimiento de los objetivos y metasinstitucionales así como impulsar y consolidar prácticas apegadas a los valores yprincipios de honestidad, eficacia, transparencia, legalidad y eficacia el Organismo, conbase en las observaciones y sugerencias emitidas en su caso por las instancias decontrol y fiscalización, así como su responsabilidad sobre la objetividad, confiabilidad yoportunidad, en la preparación y presentación de la información financiera ypresupuestal, como base para control y toma de decisiones sobre las operaciones,ejecución de programas, ejercicio del presupuesto y cumplimiento de los objetivosinstitucionales, promueve su seguimiento y los avances para su atención oportuna, deconformidad con las sugerencias y, en su caso, medidas correctivas y preventivas, asícomo acciones de mejora propuestas, que eviten su recurrencia y fomente el manejotransparente de los recursos públicos e información sobre su gestión, con los avances yresultados que se informan a la Administración del Organismo.
13. INFORMACIÓN POR SEGMENTOS
El Organismo no cuenta con información por segmentos a la fecha.
14. EVENTOS POSTERIORES AL CIERRE
No se presentaron eventos que afecten económicamente posteriores a la fecha en quese reporta.
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ESTADO DE MÉXICO
15. PARTES RELACIONADAS
A la fecha de los Estados Financieros, en el Organismo no existen partes relacionadasque pudieran ejercer influencia significativa sobre la toma de decisiones financieras yoperativas.
16. RESPONSABILIDAD SOBRE LA PRESENTACIÓN RAZONABLE DE LOS ESTADOSFINANCIEROS
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, sonrazonablemente correctos y son responsabilidad del emisor".
LIC. MADI
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-tX. BRENDA LUNA GARCÍAJEFA DEL DEPARTAMENTO DEPRESUPUESTO Y CONTABILIDAD
ELABORO
M. EN D. ISAIASáWCTOR MEJIA ORDONEZDIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN Y
COLEGIO DE BACHILLERES DEL FREvísO^SESTADO DE MÉXICO