Información del curso:

Capacitar a los asistentes en las principales téc-nicas básicas de análisis y administración del efectivo de una empresa con el fin de que, a partir de este análisis, se puedan tomar decisio-nes sobre el manejo del efectivo.

OBJETIVO:

OBJETIVOS ESPECÍFICOS:

Capacitar al asistente en la elaboración del Esta-do Contable Flujos de Efectivo y la clasificación de Origen y Aplicación de Fondos en forma prác-tica. Análisis de la Norma Internacional de Contabili-dad (NIC 7). Dotar al asistente de conocimientos sobre Presu-puestos de Efectivo Proyectados, Instruir al asistente en las eventualidades donde la empresa se pueda preparar con anticipación para posibles futuros déficits de efectivo por me-dio de líneas de crédito en los Bancos, así como posibles futuros superávits y sepa de antemano donde invertir el dinero. Instruir al asistente en lo referente al ciclo de con-versión del efectivo, al análisis de los períodos promedio de cobro, de pago.

EL CURSO INCLUYE: Certificado de participación con 80% de asistencia y el cumplimiento de la nor-

mativa del curso, material didáctico digital, refrigerio y almuerzo.

LUGAR: Colegio de Contadores Privados de Costa Rica, Calle Fallas, Desamparados.

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NIC 7: MÉTODO DIRECTO E INDIRECTO Y SU APLICACIÓN PRÁCTICA

DÍA: Sábado 02 de febrero 2019

DURACIÓN: 06 horas

HORARIO: 8:30 a.m. a 3:30 p.m.

INVER-

SIÓN: Colegiado: ¢32 500,00 No Colegiado: ¢48 750,00

INSCRIP-

CIÓN: *Formulario de inscripción

*En los campos requeridos donde no tenga informa-ción, coloque 0

FACILITADOR: ROBERTO ACUÑA BALDIZÓN. Profesional en

Contaduría Pública con una MBA con énfasis en Comercio

Internacional, con más de diez años de experiencia demos-

trada en aduanas, gerencia de proyectos, auditoría, admi-

nistración y contabilidad. Docente universitario. Analítico,

creativo, innovador, discreto con gran capacidad de lide-

razgo, planificación y orientado a logros. ESPECIALISTA

EN NIIF.

TEMARIO

Introducción al Control Interno y la Tesorería

Administración Financiera y administración de la Tesore-

ría.

1.1. Definición de Administración Financiera y sus objeti-

vos principales.

1.2. Definición de Tesorería.

1.3. El control Interno y la Tesorería.

1.3.1. Definición del Control Interno.

1.3.2. Los cinco componentes del control interno según el

informe COSO.

1.3.3. Los principios y normas del control interno en la

Tesorería (arqueos, separación de funciones, cierres de

caja, etc).

1.3.4. Medición del riesgo en las actividades de la Teso-

rería.

1.3.5. Caja Chica, su administración y control.

1.3.6. Conciliaciones bancarias.

Administración Financiera del Efectivo.

2.1. Administración Financiera de la Tesorería:

2.1.1. Razones financieras de liquidez.

2.1.2. Ciclo de conversión del efectivo (administración

efectiva de la rotación de inventarios, período promedio

de cobro y período promedio de pago).

2.2. Presupuesto de Efectivo – Flujo de Caja Proyecta-

do.

2.2.1. Proceso para determinarlo.

2.2.2. Entradas normales y excepcionales de efectivo.

2.2.3. Salidas normales y excepcionales de efectivo.

2.2.4. Saldo mínimo de efectivo a mantener en caja.

2.2.5. Saldo Final con Faltantes o Sobrantes de Efectivo.

3.2. Flujo de efectivo proyectado.

3.2.1. Situación con faltantes de efectivo, hay que con-

seguir financiamiento.

3.2.2. Administración de líneas de crédito.

3.2.3. Situación con sobrantes de efectivo, donde hay

que tomar decisión de invertir este efectivo.

3.2.4. Presupuesto de Inversiones con sobrantes de

efectivo (Período de Recuperación, VAN, TIR, Tasa Fis-

her, etc).

3.3. Administración de la tesorería a nivel del capital de

trabajo neto.

Estados Contables de flujos de efectivo.

4. Estado de Flujos de Efectivo (NIC 7).

4.1. Clasificación de origen y aplicación de fondos.

4.1.1. Clasificación de información según origen y apli-

cación de fondos.

4.1.2. Elaboración de Origen y Aplicación de Fondos.

4.1.3. Interpretación de Origen y Aplicación de Fondos.

4.2. Norma Internacional de Contabilidad (NIC 7).

4.3. Estado de Flujos de Efectivo.

4.3.1. Análisis de los Flujos de operación de la empre-

sa.

4.3.2. Análisis de los Flujos de Inversión de la empresa.

4.3.3. Análisis de los Flujos de Financiamiento de la

empresa.

4.3.4. Elaboración del Estado de Flujos de Efectivo.

4.3.4.1. Estado de Flujo de Efectivo por el método indi-

recto.

4.3.4.2. Estado de Flujo de Efectivo por el método di-

recto.

4.3.5. Interpretación del Estado de Flujos de Efectivo.