Al Sr

de la

Sr. M

Su D

de S

AUD

en el

detal

1. Reali

circu

y Co

Audi

Ejecu

El pe

r. Presiden

a CAMARA

Miguel Áng

Despacho

En uso de

Salta y de

DITORÍA G

l ámbito de

lla a continu

OBJETOizar una au

unscripta a l

ontrol año 2

itoría Códig

ución Presu

eríodo audit

INF

Aud

nte y Secret

A DE SENA

gel Isa y Lic

las facultad

conformid

GENERAL

la CAMAR

uación:

O DE LA Aditoría en s

los puntos d

2015 – Res

go 0I-03/15

upuestaria d

tado es el Ej

FORME DE

d. Cód. 0I-

tario Admin

ADORES D

c. J. Eduar

des conferid

dad con las

DE LA PR

RA DE SEN

UDITORÍAus aspectos

de auditoría

solución (A

5: “Evaluar

e los inciso

jercicio 201

E AUDITO

-03/15 – Ex

nistrativo

DE LA PRO

rdo Muiños

das por el ar

s disposicio

ROVINCIA

NADORES

A s financiero

definidos e

AGPS) Nº 5

r la razona

s: a) Gastos

14.

ORÍA DEF

pte. Nº 242

OVINCIA

s

rtículo 169

ones de la

DE SALTA

S DE LA PR

s y de legal

en el Progra

58/14 – y

abilidad de

s en Persona

INITIVO

2-4764/15

de la Const

a Ley Nº

A procedió

ROVINCIA

lidad en la

ma de Acci

la Planifica

la informa

al y b) Bien

titución de l

7103, artíc

a efectuar

A, con el ob

Cámara de

ión Anual d

ación Espec

ación conte

nes de Uso.

1

la Provincia

culo 32, la

un examen

bjeto que se

Senadores,

de Auditoría

cífica de la

enida en la

a

a

n

e

,

a

a

a

2.

2.1.

El tra

de A

Prov

consi

Para

audit

ALCANC

PROCED

abajo de au

Auditoría Ex

vincia de S

iderado nec

la obtenció

toría:

• Entrev

• Relev

exame

• Reque

antece

• Relev

liquid

• Selecc

• Con r

verific

Expos

• Asimi

comp

liquid

• Exam

sueldo

• Revis

docum

CE DEL TR

DIMIENTO

uditoría fue

xterna, estab

alta, aplicá

cesaria en la

ón y análisi

vistas perso

vamiento, re

en y la actu

erimiento, a

edentes de c

vamiento de

dación de ha

ción de mue

relación a la

car las res

sición, Perte

ismo, y a

robaciones

daciones de

men aleatori

os.

sión de los

mentación r

RABAJO D

OS

realizado d

blecidas en

ándose proc

as circunstan

is de las ev

onales a fun

ecopilación

ualmente vig

análisis y e

control relac

e los circu

aberes y en

estras de leg

as muestras

spectivas li

enencia, Va

los fines

matemátic

sueldos cor

io de las ó

conceptos

respaldatoria

DE AUDIT

de conformid

n la Resoluc

cedimientos

ncias.

videncias se

ncionarios y

y análisis d

gente.

evaluación

cionados co

uitos admin

el proceso d

gajos de per

seleccionad

iquidacione

aluación, Va

indicados

cas, globale

rrespondien

órdenes de

retenidos

a correspon

TORÍA

dad con las

ción Nº 61/

s de audito

e aplicaron

empleados

de la norma

de la docu

on el objeto

nistrativos

de compra d

rsonal para

das según e

es de sueld

alidez y Leg

en el pár

es de razo

ntes a las mu

pago corr

y su poste

ndiente.

Normas G

/01 de la A

oría con la

los siguien

de la Cáma

ativa aplica

umentación,

auditado.

intervinient

de bienes de

su posterior

l punto ante

dos, a los

galidad de l

rrafo anteri

nabilidad y

uestras selec

respondiente

erior cance

enerales y P

Auditoría Ge

extensión

ntes procedi

ara de Senad

able en el pe

registros,

tes en el p

e uso.

r revisión.

erior se ha p

efectos de

as mismas.

ior, se han

y consisten

ccionadas.

es a liquid

lación exam

2

Particulares

eneral de la

que se ha

imientos de

dores.

eriodo bajo

informes y

proceso de

procedido a

e constatar

n realizado

ncia de las

daciones de

minando la

2

s

a

a

e

o

y

e

a

r

o

s

e

a

2.2.

• Revis

imput

• Selecc

su pos

• Para l

los pl

• Inspec

MARCO

a) G

sión de los

tación presu

ción aleator

sterior revis

la muestra d

azos y dem

cciones ocu

NORMAT

General

Con

Ley

Prov

Ley

Dec

Con

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Patr

Dec

Con

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para

Ley

Ley

Ley

Ley

Dec

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s registros

upuestaria d

ria de una m

sión.

del punto an

ás requisito

ulares corres

TIVO

nstitución de

Prov. N°

vincia.

Prov. N° 6

reto Ley

ntabilidad.

reto Prov.

rimonio del

reto Prov

ntrataciones

reto Prov. N

a el Sector P

Nac. N° 24

Nac. N° 24

Nac. N° 24

Nac. N° 19

reto Nac. N

Nac. N° 25

contables

de los gastos

muestra de l

nterior se h

os que estab

spondiente

e la Provinc

° 5.348 d

.838. Sistem

Prov. N°

N° 7655/7

Estado y m

v. N° 1.4

de la Provi

N° 4689/97

Público Prov

4241 – Siste

4714 – Régi

4013 – Fond

9032 – INSS

N° 814/01. A

5453 modifi

a los efe

s de persona

legajos de a

ha efectuado

lece la norm

a los bienes

cia de Salta.

de Procedim

ma de Contr

705/57 y

2. Régimen

modificatorio

448/96 Re

ncia y mod

– Manual d

vincial.

ema Previsio

imen de Asi

do Nacional

SJP.

Aportes y co

icatoria del

ectos de c

al.

adquisición

o un análisi

mativa sobre

s de uso inc

mientos A

rataciones d

y sus mo

n de Conta

os.

eglamentari

ificatorias.

de Clasifica

onal Argent

ignaciones F

l de Empleo

ontribucione

Decreto 81

orroborar

de Bienes d

s del cump

e compras.

luidos en la

Administrativ

de la Provin

odificatorias

abilidad y C

io del Si

aciones Pres

tino.

Familiares.

o.

es diferenci

4/01.

3

la correcta

de Uso para

limiento de

a muestra.

vos de la

cia.

s. Ley de

Control del

istema de

supuestarias

ales.

3

a

a

e

a

e

l

e

s

Ley

Ley

(Con

Ley

Ley

Salta

Ley

Ley

Salta

Dec

Jura

Dec

Obra

Dec

Dec

Dec

inco

Dec

fran

Dec

Fam

Dec

de la

Dec

abon

emp

01/0

Nac. N° 24

Prov. N°

ntribucione

Prov. N° 5

Prov. N° 5

a.

Prov. N° 6

Prov. N°

a.

reto Prov. N

ada de empl

reto Prov. N

a Social.

reto Prov. N

reto Prov. N

reto Prov

ompatibilida

reto Prov.

nquicias.

reto Prov.

miliares y top

reto Prov. N

a Administr

reto Prov.

nará conju

pleados de

07/14.

4557 – Ries

5130, mo

s y Aportes

136 – Asign

5546 – Estat

929 modific

7127 – Cre

N° 2266/73

eos público

N° 3336/77

N° 1999/86

N° 2000/86

v. N° 10

ades art. 62

N° 4118/97

N° 674/1

pes.

N° 1047/14

ración Públi

N° 1922/14

untamente c

la Admin

go del traba

odificada p

s para Obra

naciones Fa

tuto del emp

catoria de la

eación del

3 – Obligat

os.

– Alícuota

– Adiciona

– Adiciona

04/87 –

de la C.P.)

7 – Régime

14 – Amp

– Amplía i

ica.

4 – Crea a

con el Su

nistración P

ajo.

or Leyes N

Social).

amiliares.

pleado públ

a Ley Prov.

Instituto P

oriedad de

a de contribu

al por antigü

al por título.

Excepcione

en de licen

plía monto

incremento

adicional no

ueldo Anua

Pública. V

N° 5187 y

lico de la P

N° 5546.

rovincial d

presentar D

uciones y a

üedad.

es al ré

ncias, justifi

os para As

acordado a

o remunerat

al Complem

igencia: a

4

y N° 5356

Provincia de

de Salud de

Declaración

aportes para

gimen de

ficaciones y

signaciones

a empleados

tivo que se

mentario a

partir del

4

6

e

e

n

a

e

y

s

s

e

a

l

b) PParticular

Ley

para

Res

disp

Pro

Res

Res

Polí

Res

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(sis

resp

Res

Res

reem

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de C

Res

pers

“rec

Res

Res

Sen

Res

age

Res

y Prov. N°

a el persona

solución de

posiciones

vincial.

solución de

solución de

ítico.

solución de

solución de

tema, cómp

pectiva esca

solución de

solución de

mplazo de l

solución de

Caja”.

solución de

sonal. Cre

conocimien

solución de

solución de

nadores de l

solución de

ntes de Agr

solución de

6463/87 q

al de la adm

e Presidenc

legales qu

Cámara N°

e Cámara

Cámara N°

e Presidenc

puto, datos)

ala.

Presidencia

e Presidenci

las Categorí

Presidencia

e Presidenc

eación de

nto de funció

Presidencia

e Cámara

a Provincia

Presidenci

rupamiento

Presidencia

que establec

ministración

cia N° 127

ue rigen

° 100/90: Ap

N° 116/9

° 154/93: Cr

cia N° 14

), para pers

a N° 943/95

ia N° 944/

ías para los

a N° 1440/

cia N° 945/

e funcion

ón”.

a N° 948/95

N° 93/98:

a de Salta.

ia N° 569/9

Político.

a N° 310/01

ce las bonif

pública.

7/85 – Apl

en la Ad

prueba Estru

1: Creació

reación del

428/94: Est

sonal de Pl

5: Modifica

/95: Creaci

agentes de

94: Creació

/95: Modif

es “ejecu

5: Control d

Reglamen

99: Régime

1: Modifica

ficaciones p

licación sup

dministració

uctura Orgá

ón del Ag

Escalafón P

tablece fun

lanta Perma

Estructura

ón de los

Planta Perm

ón del “adic

ficación esc

utiva”, “je

e asistencia

nto de la C

en de Licen

Estructura

5

por Títulos

pletoria de

ón Pública

ánica.

rupamiento

Político.

nción SCD

anente y su

Orgánica.

Niveles en

manente.

cional Falla

calafón del

efatura” y

a.

Cámara de

ncias de los

Orgánica.

5

s

e

a

o

D

u

n

a

l

y

e

s

Res

310

Cám

Res

SCD

Res

Org

Res

SCD

Res

Pro

Res

taqu

Res

salu

Res

Cám

Res

las

“rie

Res

las

“rie

(SC

Res

Die

func

Res

Perm

solución de

0/01. Modif

mara de Sen

solución de

D”.

solución de

gánica.

solución de

D”.

solución de

cedimiento

solución de

uígrafos”.

solución de

ud, higiene y

solución de

mara de Sen

solución de

escalas corr

esgo de salu

solución de

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esgo de sal

CD)”.

solución de

etas. Modif

ciones “rep

solución de

manente y A

e Cámara N

ficación de

nadores.

e Presidenc

Presidencia

e Presidenc

e Presidenc

s administra

e Presidenci

Presidenci

y vida”.

Cámara N°

nadores.

Presidenci

respondient

ud, higiene y

Presidenci

rrespondient

lud, higien

Presidenci

ficación de

resentativa”

Presidenci

Agrupamien

N° 89/01: R

la Estruct

cia N° 156

a N° 167/02

cia N° 182

cia N° 69/

ativos de la

ia N° 465/

ia N° 99/05

° 10/06: M

ia N° 259/0

tes a las fun

y vida.”

ia N° 260/0

tes a las fun

ne y vida”

a N° 61/10

e los porce

” y “legislat

a N° 62/10

nto Político

Ratifica Re

tura Orgáni

6/02: adecu

2 – Modific

2/02: adecu

03: Aproba

Cámara de

/04: Creació

5: Creación

odificación

06: Modific

nciones “jefa

06: Modific

nciones “je

y “Sistem

0: Modificac

entuales co

tiva”.

0: Incremen

.

es. de Pres

ica y Funci

uación del

cación de la

uación del

ación del M

e Senadores

ón adiciona

n adicional

del Reglam

cación porce

fatura”, “taq

cación porce

efatura”, “ta

ma, cómputo

ción de los

orrespondie

nto salarial p

6

sidencia N°

ional de la

“adicional

a Estructura

“adicional

Manual de

.

al “función

“Riesgo de

mento de la

entuales de

quígrafos” y

entuales de

aquígrafos”,

os y datos

básicos de

entes a las

para Planta

6

°

a

l

a

l

e

n

e

a

e

y

e

,

s

e

s

a

Res

Res

porc

Res

Die

func

Res

para

Res

Ejec

Leg

Res

que

por

Res

de S

Res

para

Res

suel

Res

Res

adic

Res

Dec

para

Res

20%

Sen

solución de

solución de

centual corr

solución de

etas. Modif

ciones “rep

solución de

a los agente

solución de

cutiva” des

gislación.

solución de

e aprueba el

hijo.

solución de

Secretario P

solución de

a los agente

solución de

ldos en el m

solución de

solución de

cional “Rég

solución de

creto Provin

a el persona

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% a partir

nadores, Sec

Presidencia

e Presidenc

respondient

Presidencia

ficación de

resentativa”

Presidencia

es de Agrup

Presidenci

tinada a Co

Presidencia

l increment

Presidencia

Privado con

Presidenci

es de Planta

e Presidenc

marco de los

Presidencia

Presidenci

gimen Espec

e Presidenc

ncial Nº 36

al de la Adm

e Presidenci

de enero/2

cretarios y P

a N° 115/10

cia N° 145

te al “adicio

a N° 170/10

e los porce

” y “legislat

a N° 171/1

pamiento Po

ia N° 172/1

oordinación

a N° 263/10

to en el val

a N° 283/10

Función Po

ia N° 58/11

Permanent

cia N° 84

s Decretos N

a N° 290/12

ia N° 66/12

cial”.

cia N° 30

19/13 que a

ministración

ia N° 163/

2014 en e

Prosecretari

0: Rectifica

5/10: modif

onal SCD”.

0: Modifica

entuales co

tiva”.

0: Incremen

olítico.

10: Establec

n de Admin

0: Adhesión

lor de las a

0: Establece

olítica (SPF

1: Incremen

te.

4/11: Apru

N° 575/11, 4

2: Baja de bi

2: Establec

5/13: Estab

aprueba el A

n Pública Pr

13: Estable

el sueldo b

os de Cáma

Resol. 62/1

ficación de

ación de los

orrespondie

nto del Sala

ce adiciona

nistración y

n al Dcto. N

asignaciones

e adicional p

FP).

nto del Sala

eba liquida

4467/11 y 8

ienes de uso

e base de

blece la a

Acta Acuer

rovincial.

ece un incre

básico del

ara.

7

0.

e la escala

s básicos de

entes a las

ario Básico

al “Función

Finanzas y

N° 4469/10

s familiares

por función

ario Básico

aciones de

817/11.

o.

cálculo del

adhesión al

rdo Salarial

emento del

Presidente,

7

a

e

s

o

n

y

0

s

n

o

e

l

l

l

l

,

Res

5%

Age

Res

“Sis

perm

esta

Res

incr

201

Res

de l

que

que

Res

mon

Gas

Res

agru

Esc

ene

Res

Rie

Cám

Res

192

Res

solución de

a partir de

ente Político

solución de

stema, cóm

manente y

ablecidos.

solución de

rementos sa

14 (Dcto. 10

solución de

la dieta par

e será equiv

e correspond

solución de

nto mensua

sto.

solución de

upamiento p

calas salari

ro/2014, feb

solución de

sgo de Vid

mara.

solución de

22/14.

solución de

e Presidenci

enero/2014

o.

e Presidenc

mputos y d

y agrupami

e Presiden

alariales oto

047/14).

Presidencia

rcial del rég

valente al ci

da a las auto

e Presidenci

al correspon

Presidenci

político el a

iales corre

brero/2014,

e Presidenci

da para los A

e Presidenci

Presidencia

ia N° 164/

4 en el sueld

cia N° 55/

datos” se

iento polít

ncia N° 65

orgados por

a N° 77/14:

gimen de a

iento por ci

oridades en

ia N° 112/

ndiente al S

a N° 122/1

adicional “R

espondiente

, abril/2014

ia N° 122/

Agentes Po

ia N° 142/

a N° 194/14

13: Estable

do básico d

/14: Establ

otorgará a

tico, con

5/14: Estab

r el Poder

Modifica e

agrupamient

iento (100%

actividad p

/14: Increm

Sistema de

4: Hace ex

Riesgo de sa

es a los

, mayo/2014

14: Hace e

líticos, Men

14: Adhesi

4: Baja de bi

ece un incre

de Planta Pe

lece que e

a personal

los porcen

blece la a

Ejecutivo p

el porcentaje

to político

%) del mon

para cada ca

menta en un

Descentral

xtensivo al p

alud, higiene

siguientes

4 y junio/20

extensivo el

nsajería y C

ión al Dcto

ienes de uso

8

emento del

ermanente y

l adicional

de planta

ntuales allí

adhesión a

para el año

e del monto

especial, la

nto mensual

aso.

n 12,5% el

lización del

personal de

e y vida”.

períodos:

014.

l Adicional

Choferes de

o. Prov. N°

o.

8

l

y

l

a

í

a

o

o

a

l

l

l

e

:

l

e

°

3.

3.1.

El in

AGP

que

Secre

sobre

cuen

3.2.

A los

la au

dispo

signi

globa

verif

Obse

4.

De c

Reso

Códi

aprob

ACLARA

Notificaci

nforme de A

PS N° 1062/

considerara

etario Adm

e el Inform

nta para la el

Cumplim

s efectos de

uditoría rea

osiciones le

ificativa sob

al del mov

ficar el incu

ervaciones”

COMEN

conformidad

olución (AG

igo 0I-03/15

bada por el

ACIONES

ión del Info

Auditoría P

/15 – a efec

a pertinente

ministrativo

me de Audit

laboración d

miento de la

e evaluar el

alizada, se

egales vige

bre operacio

vimiento y

umplimiento

, de este Inf

TARIOS Y

d con el Pr

GPS) Nº 58/

5 en la Cám

Área de Co

PREVIAS

orme

Provisorio s

ctos de que

es; el día 23

Licenciado

toría Provis

del presente

legislación

cumplimien

ha conside

entes, norm

ones y/o los

registración

o de las norm

forme de Au

Y OBSERV

rograma de

/14, se proc

mara de Sena

ontrol N° I.

se notificó

efectúe las

3/09/2015 s

o J. E. Fern

orio que le

e Informe de

n aplicable

nto de la le

erado como

mas y proc

s informes

n de las op

mas que se

uditoría.

VACIONES

e Acción A

cedió a la re

adores, segú

al ente aud

aclaracione

se recibió l

nández Mui

e fuera notif

e Auditoría

gislación ap

o parámetro

cedimientos

del ente au

peraciones

mencionan

S

Anual de Au

ealización d

ún la Planifi

ditado el d

es, observac

la Nota N°

iños, expon

ficado, las

Definitivo.

plicable en

o principal

s que pudi

uditado. En

financieras

en el apart

uditoría y C

de la audito

ficación Esp

día 07/09/20

ciones y/o c

25/15 firm

niendo cons

que fueron

.

relación al

l la aplicac

iesen tener

tal sentido,

s analizadas

ado “4. Com

Control, ap

oría identific

pecífica opo

9

015 – Nota

comentarios

mada por el

ideraciones

n tenidas en

objetivo de

ción de las

influencia

, el examen

s, permiten

mentarios y

robado por

cada con el

ortunamente

9

a

s

l

s

n

e

s

a

n

n

y

r

l

e

4.1. Bien

4.1.

El m

por

18.9

exp

4.1.

A e

i.

ii.

iii.

iv.

nes de Uso

.1. Monto

monto total

el ente aud

988,00. A

pone en el A

.2. Análisi

efectos de la

Solicitud d

cada perío

número de

Sobre la in

muestra, q

adquisicion

es el siguie

CONCEPTOTotal BieneMuestra elePorcentaje

Sobre la

documenta

contratacio

adquisicion

También fu

existentes t

ejecutado

l de erogaci

ditado para

los fines d

Anexo I del p

is efectuado

a auditoria d

de los listad

odo mensua

expediente

formación s

que en est

nes de bien

ente:

O s de Uso adq

egida para revque represen

muestra d

ación respal

ones, a los

nes a través

fueron solic

tanto al inic

para el per

iones en es

a el ejercici

de su anális

presente Inf

o – Metodo

de este rubro

os de adqui

al, con la i

y procedim

solicitada se

te caso en

es de uso (t

quiridos (Pesvisión (Pesosnta la muestra

determinada

ldatoria exi

efectos de

del F-033 e

itados los r

cio como al

ríodo objet

ste rubro, se

o financier

sis, el detal

forme.

ología

o, se ha pro

isiciones pe

indicación

miento de co

egún el inci

n particular

total de com

os) s) a seleccionad

a se ha p

istente en

su revisión

establecido

respectivos

cierre del p

to de exame

egún la info

o 2014, asc

lle y comp

cedido de la

erteneciente

del detalle

ontratación u

iso anterior

r coincide

mpras para

$ 1$ 1

da 1

procedido a

cada uno d

n y análisis

en Res. AG

inventarios

período obje

en

ormación su

ciende a la

osición del

a siguiente

es al ente au

e, importe,

utilizado.

se ha determ

con el u

este rubro)

2014 18.988,00 18.988,00 00,00%

a la solici

de los expe

para cada

GPS N° 35/1

s de los bie

eto de audito

10

uministrada

suma de $

l mismo se

manera:

uditado, por

proveedor,

minado una

universo de

). El detalle

itud de la

edientes de

una de las

10.

enes de uso

oría.

0

a

$

e

r

,

a

e

e

a

e

s

o

v.

4.1.

El E

Con

de

plan

4.1.

Res

con

Reg

prov

plan

dict

corr

4.1

en

Po

se

cam

cab

9B

enc

Conforme

proporcion

del bien rea

.3. Progra

Ente Audita

ntrataciones

las especifi

nes de traba

.4. Legajo

specto de l

ntienen part

glamentario

visión, afec

nilla de inv

tamen de

respondient

1.5. Bienes

inventario

r Resolució

resuelve: “

mioneta Pic

bina doble,

BG138AC05

contrarse to

con lo me

nado la sigu

alizadas por

ama de Con

ado no ha e

s, estipulado

icaciones té

ajo según co

os de compr

las adquisic

te de la d

o Nº 1448/96

ctación pres

vitaciones y

pre-adjud

te y Contrat

s de uso (ro

o al inicio d

ón de Presid

“Dar de baj

ck up Chevr

, 2,8 T die

5C405762,

otalmente d

encionado

uiente docu

r la Direcció

ntratacione

elaborado, p

o en el art.

écnicas, vol

orresponda y

ras

ciones de B

documentac

6, reglamen

upuestaria,

sus recepci

dicación, a

to u Orden d

odados) con

del período

dencia N° 1

ja del inven

rolet, model

esel, STD

Planilla d

deteriorado

en el anter

umentación:

ón de Patrim

es

para los per

4º de la Ley

lúmenes fís

y estimacio

Bienes de U

ción requer

ntario de la

encuadre d

iones, presu

adjudicación

de Compra.

n baja form

objeto de e

194 del 25/

ntario y del

lo año 2005

4 x 2, mo

de Alta Nº

debido al us

rior inciso,

facturas, ó

monio y el i

ríodos audi

y Nº 6838,

sicos, crono

ones de cost

Uso, los le

rida por la

Ley N° 683

de la contrat

upuestos, cu

n por pa

malizada en

examen

/09/2014 de

l patrimonio

5, patente E

otor Nº 407

º 1222 del

so y transcu

, el ente a

órdenes de

inventario 2

itados, el Pr

conteniend

ogramas de

os.

egajos de c

a normativ

38), a saber

tación, publ

uadros com

arte del f

n 2014, y no

el organism

o del ente,

EUW 788, m

704185051,

ejercicio

urso del tiem

11

auditado ha

pago, altas

2014.

rograma de

do el detalle

entregas o

compras no

a (Decreto

r: Pedido de

licaciones y

mparativos y

funcionario

o incluidos

mo auditado,

al vehículo

modelo S10,

chasis Nº

2004, por

mpo.”

a

s

e

e

o

o

o

e

y

y

o

,

o

º

r

Ta

el

qu

20

eje

Di

4.1.

Se h

ante

pres

Aut

Ciu

obte

4.1.

Por

resu

tota

cam

TFR

710

SQQ

carr

Cas

Plan

Res

765

esta

al como se o

transcurso

e el rodado

14 (inventa

ercicio 2014

cho bien rec

.6. Deveng

ha detectad

erior y que

sente inform

tomotores,

udad de Sal

enido desde

.7. Bienes

r Resolución

uelve dar d

almente dete

mioneta Pick

R54H-20, m

09029, Plan

Q 885, mo

rocería ISU

si con una d

nilla de Baj

solución de

55/72 “Rég

ablece: “Las

observa, el

del ejercici

en cuestión

ario 2013). E

4 no estaba

cién debió h

gamiento d

do que el ve

fuera dado

me aún se

tributo éste

lta. Se adju

e la página w

rodados co

n de Preside

de baja del

eriorados d

k up marca

motor ISUZ

nilla de Alta

delo año 19

UZU Nº JAA

demora de

ja (planilla N

e Presidenci

gimen de C

s reparticion

acto admin

io 2014 (25

n dejó de in

Esto es, el v

a incluido

haber sido d

de impuesto

ehículo al q

de baja en

encuentra d

e que se en

unta en el

web de la D

on resolució

encia N° 29

inventario

ebido al uso

a ISUZU, p

ZU Nº 902

a Nº 711 y b

994, model

ATFR54 HR

dos años y

N° 02 del E

ia N° 290/

Contabilida

nes o depen

nistrativo de

5/09/2014),

ncluirse en e

vehículo dad

en el inven

dado de baja

os sobre bie

ue esta aud

fecha 25/0

devengando

ncuentra ba

Anexo II e

Dirección de

ón de baja

90 del 28/12

y del patri

o y transcur

atente SQQ

649, carroc

b) camionet

lo TRFR54

R 7109030,

y recién en

Ejercicio 20

12. Al resp

d y Contr

ndencias qu

e baja del bi

no obstante

el inventario

do de baja f

ntario de in

a del invent

enes dados

ditoría hace

9/2014, a la

o el Impues

ajo la órbita

el Informe

e Rentas del

en el año 2

2/2012 del o

imonio del

rso del tiem

Q 883, mod

cería ISUZU

ta Pick up m

H-20, moto

Planilla de

fecha 19/1

14) de los r

pecto el Ar

rol del Pat

ue inicien ac

ien se produ

e ello, se ha

o al inicio d

formalmente

nicio (ejerc

tario 2014.

de baja

referencia

a fecha de e

sto a la Rad

a del Muni

del Estado

l Municipio

2012

organismo a

ente, por e

mpo a los ve

delo año 199

U Nº JAAT

marca ISUZ

or ISUZU N

Alta Nº 709

1/2014 se c

rodados incl

rt. 27 del D

trimonio de

ctuaciones

12

ujo durante

a detectado

del ejercicio

e durante el

cicio 2013).

en el punto

emisión del

dicación de

icipio de la

o de Deuda

.

auditado, se

encontrarse

ehículos: a)

94, modelo

TFR54 HR

ZU, patente

Nº 902824,

9.

confecciona

luidos en la

Decreto N°

el Estado”,

de bajas de

2

e

o

o

l

.

o

l

e

a

a

e

e

)

o

R

e

,

a

a

°

,

e

bien

serv

con

bien

cara

resa

07/0

de

Pro

4.1

inv

El

com

el M

de

pla

en

4.1

De

fal

fal

dic

Al

not

dep

en

nes por cua

vicio patrim

nsignando lo

nes, númer

acterísticas,

altado en ne

08 de la Co

la baja pat

ograma Adm

1.8. Falta

ventario

encargado

mo lo estab

Manual de P

inventario

anillas de in

las que se r

1.9. Obser

e las planill

tantes infor

tantes care

chos bienes

respecto c

tifica en oc

pendencia:

la fecha, b

alquier cau

monial par

os siguiente

o de las fi

, marcas y

egrita nos p

ontaduría Ge

trimonial de

ministración

de firmas

del Sector

blece el pun

Procedimie

suministrad

nventario qu

realiza el co

rvaciones en

las de inven

rmados por

ecen de jus

faltantes.

cabe agrega

casión de ca

“El detalle

bajo superv

sa, deberán

ra que efec

es datos: cla

ichas censa

números de

pertenece. C

eneral de la

el bien de

n de Bienes.

de respon

Compras y

nto 1.13 del

entos Admin

das a esta au

ue carecen d

ontrol de sto

n planillas

ntario sumi

r el sector

tificación e

ar que el S

ada toma de

e precedente

isión del pe

n dar interv

ctúe la ind

asificación

ales de alta

e identifica

Con relació

a Provincia

uso deberá

nsables de

Patrimonio

l Anexo III

nistrativos d

uditoría, se

de firma del

ock efectuad

de control

inistradas a

que realiza

emitida por

Sector enca

e inventario

e correspon

ersonal de

vención inm

dividualizac

instituciona

as que los r

ción y valo

ón al mismo

establece q

á realizarse

los bienes

o realiza los

(Resolució

del ente aud

ha detectad

l responsab

do.

de inventa

a esta audito

a los contro

r la depend

argado del

y por escri

nde al inven

control pat

mediata al

ción de lo

al, clasifica

registran, d

ores de inve

o tema, la C

que la gestió

e ante las o

s en las p

s controles d

ón N° 69 qu

ditado). De l

do que exis

le de las de

ario

oría, se han

oles de sto

dencia resp

control de

ito, lo sigui

ntario físico

trimonial; s

13

l respectivo

os mismos,

ación de los

descripción,

entario.” El

Circular N°

ón o trámite

oficinas del

lanillas de

de stock tal

ue establece

las planillas

ten algunas

ependencias

n detectado

ock. Dichos

ponsable de

inventario

ente a cada

o realizado

se lo tendrá

3

o

,

s

,

l

°

e

l

e

l

e

s

s

s

o

s

e

o

a

o

á

por

tra

qu

esc

4.2. Pers

4.2.1

El

perí

este

Ago

Seg

con

para

en e

4.2.

A ef

de l

meto

i.

ii.

r válido a t

aslado de b

ien deberá

crito.”

sonal

1. Período

análisis de

íodos mens

e modo han

osto/2014.

gún los Est

ncepto ascie

a el período

el Anexo III

.2. Proced

fectos de la

legajos pers

odología:

Obtención

auditado,

personal

agosto/20

Teniendo

comporta

cumplir (

respaldato

todos los efe

bienes sin c

comunicars

o y muestr

este rubro

suales perten

n sido selecc

ados de Ej

ende a $ 6.9

o Agosto/20

I y IV respe

dimientos d

a auditoria d

sonales y l

n de la n

ordenado p

transitorio,

014) y por fe

en cuenta

amiento hom

a saber: rev

oria, compr

fectos, queda

conocimient

se cualquier

a seleccion

o se ha llev

necientes al

cionados en

ecución Pr

41.448,51 p

014. El deta

ectivamente

de auditoría

de este rubr

liquidacione

nómina com

por categorí

, legislador

fecha de ingr

que un mu

mogéneo c

visión de le

robaciones m

ando termin

to previo de

r novedad e

ados

vado a cab

l Ejercicio

n forma ale

esupuestari

para el perío

alle y compo

e del present

a utilizados

ro y en part

es de habe

mpleta del

ía (agrupam

res), por p

reso.

uestreo alea

con respect

gajos perso

matemática

nantemente

de la mencio

en el momen

bo tomando

Financiero

atoria los p

a respectiv

odo Marzo/

osición de l

te Informe.

s – Metodol

ticular respe

eres, se ha

personal

miento políti

período ele

atorio simp

to a los p

onales, exam

as y aplicaci

prohibido

onada depe

nto de prod

o una mues

objeto de e

períodos Ma

os, el mon

/2014 y $ 8.

os mismos

logía

ecto de la v

utilizado l

pertenecien

co, planta p

egido (mar

ple no repre

puntos de a

men de docu

ión de porc

14

disponer el

endencia, a

ducida y por

stra de dos

examen. De

arzo/2014 y

nto por este

.413.527,02

se exponen

verificación

a siguiente

nte al ente

permanente,

rzo/2014 y

esentaría el

auditoría a

umentación

centuales en

4

l

a

r

s

e

y

e

2

n

n

e

e

,

y

l

a

n

n

iii.

iv.

v.

vi.

vii.

las liquid

condicion

muestreo

del perso

categoría

Con poste

uno de lo

modo, la

16,40% d

TMP

. Sobre la

Personale

Luego y

construye

conceptos

auditoría,

. Con las m

se ha pro

incluido e

. Aclaració

(es decir,

descripta

en forma

daciones de

nes de eleg

aleatorio es

nal como l

enunciada

erioridad y

os estratos s

a muestra d

de la poblaci

Total NóminaMuestra elegPorcentaje qu

muestra de

es y su Docu

en base

eron matric

s: escalas

, conceptos

matrices del

ocedido a co

en la muestr

ón final: ate

, sin variac

se ha aplica

conjunta.

e haberes,

gibilidad, f

stratificado.

a población

en el inc. i)

a efectos d

se ha elegid

determinada

ión a audita

a de Personalida para revisue representa

eterminada

umentación

a la infor

ces individu

salariales

remunerativ

punto ante

ontrolar la c

ra.

ento el carác

ciones brus

ado a los pe

cumplimie

fecha de i

. Esto es, co

n objeto de

el carácter

de definir la

do la técnic

a según el

ar, esto es:

l (Cantidad) sión (Cantidaa la muestra

se ha pro

n respaldator

rmación su

uales en ex

correspond

vos a abona

rior y siemp

correcta liq

cter más o

scas de un

eríodos obje

ento de la

ingreso, etc

onsiderando

auditoría,

de subpobl

a cantidad d

ca de asign

método de

ad) seleccionada

cedido a la

ria.

uministrada

xcel que re

dientes a l

ar, categoría

pre sobre la

quidación de

menos esta

período a

eto de exam

normativa

c.), se ha

o a la nómin

se ha asign

lación o estr

de elemento

nación óptim

escripto, re

a

a revisión

a por el a

esumen los

los meses

as y período

a muestra de

e haberes d

able del rubr

otro), la m

men 03/2014

15

específica,

elegido el

na completa

nado a cada

rato.

s para cada

ma. De este

presenta el

43371

16,40%

de Legajos

auditado se

s siguientes

objeto de

os.

eterminada,

del personal

ro auditado

metodología

4 y 08/2014

5

,

l

a

a

a

e

l

s

e

s

e

,

l

o

a

4

4.2.

De

Mar

“Su

sala

para

lega

4.2.

De

Mar

“Bo

por

en l

4.2.

De

Ago

Fun

sala

para

lega

4.2.

De

Ago

.3. Análisi

la verifica

rzo-2014 y

ueldo Básic

ariales vigen

a cada age

ajos persona

.4. Análisi

la verifica

rzo-2014 y

onificación

centuales es

los legajos p

.5. Análisi

la verifica

osto-2014,

nción Jefatu

ariales vigen

a cada age

ajos persona

.6. Análisi

la verifica

osto-2014,

is Sueldo B

ación de liq

y Agosto-20

co” ha sido

ntes para ca

nte corresp

ales verifica

is Bonificac

ación de liq

Agosto-20

por Título

stablecidos

personales v

is Adiciona

ación de liq

surge que

ura” ha sid

ntes para ca

nte corresp

ales verifica

is Adiciona

ación de liq

surge que e

Básico

quidación d

014, surge

o liquidado

ada período

pondía de a

ados.

ción por Tí

quidación d

014, surge q

o” ha sido

por la Ley

verificados.

al Función J

quidación d

el código

do liquidad

ada período

pondía de a

ados.

al por Antig

quidación d

el código 5

de haberes

que el cód

o correctam

o en cuestió

acuerdo a l

ítulo

de haberes

que el códi

liquidado

6463 y resp

Jefatura

de haberes

6, correspo

do correctam

o en cuestió

acuerdo a l

güedad

de haberes

0, pertenec

correspond

digo 1 pert

mente de a

n y respeta

la documen

correspond

igo 38, pert

correctame

petando la d

de los pe

ondiente al

mente de a

n y respeta

la documen

de los pe

ciente al con

dientes a lo

teneciente a

acuerdo a

ando las cate

ntación obra

dientes a lo

teneciente a

nte de acu

documentac

eríodos Mar

l concepto

acuerdo a

ando las cate

ntación obra

eríodos Mar

ncepto “Ad

16

os períodos

al concepto

las escalas

egorías que

ante en los

os períodos

al concepto

uerdo a los

ción obrante

rzo-2014 y

“Adicional

las escalas

egorías que

ante en los

rzo-2014 y

dicional por

6

s

o

s

e

s

s

o

s

e

y

l

s

e

s

y

r

Ant

resp

4.2.

De

Ago

Fun

doc

4.2.

De

Ago

Fun

doc

4.2.

De

Ago

Fun

corr

pers

4.2.

Vi

De

Ago

Rie

doc

tigüedad” h

paldatoria o

.7. Análisi

la verifica

osto-2014,

nción Repr

cumentación

.8. Análisi

la verifica

osto-2014,

nción Legi

cumentación

.9. Análisi

la verifica

osto-2014,

nción Siste

rectamente

sonales veri

.10. Aná

da)

la verifica

osto-2014,

esgo de salu

cumentación

ha sido liqu

obrante en lo

is Adiciona

ación de liq

surge que e

resentativa”

n respaldato

is Adiciona

ación de liq

surge que e

islativa” h

n respaldato

is Adiciona

ación de liq

surge que e

ema, cómp

de acuerdo

ificados.

álisis Adici

ación de liq

surge que e

ud, higiene y

n respaldato

uidado corr

os legajos p

al por Func

quidación d

el código 3

ha sido

oria obrante

al por Func

quidación d

el código 3

a sido liq

oria obrante

al por Func

quidación d

el código 1

puto y da

a la docum

ional por F

quidación d

el código 2

y vida” ha s

oria obrante

rectamente

personales v

ción Repres

de haberes

1, pertenec

liquidado

en los legaj

ción Legisla

de haberes

2, pertenec

quidado co

en los legaj

ción Sistem

de haberes

6, pertenec

atos (Funci

mentación re

Función SH

de haberes

21, pertenec

sido liquida

en los legaj

de acuerdo

verificados.

sentativa

de los pe

ciente al con

correctamen

ajos persona

ativa

de los pe

ciente al con

orrectament

ajos persona

a, Cómput

de los pe

ciente al con

ión SCD)”

espaldatoria

HV (Riesgo

de los pe

ciente al con

ado correcta

ajos persona

o a la docu

eríodos Mar

ncepto “Ad

nte de acu

ales verifica

eríodos Mar

ncepto “Ad

te de acu

ales verifica

to, Datos

eríodos Mar

ncepto “Ad

” ha sido

a obrante en

o de Salud,

eríodos Mar

ncepto “Ad

amente de a

ales verifica

17

umentación

rzo-2014 y

dicional por

uerdo a la

ados.

rzo-2014 y

dicional por

erdo a la

ados.

rzo-2014 y

dicional por

liquidado

n los legajos

, Higiene y

rzo-2014 y

dicional por

acuerdo a la

ados.

7

n

y

r

a

y

r

a

y

r

o

s

y

y

r

a

4.2.

Salv

real

mis

Ob

En

corr

orig

aus

4.2.

De

perí

304

sido

obr

obs

4.2.

(SI

De

perí

pert

resp

que

.11. Ver

vo la obser

lizada sobre

smas se encu

servación

la verifica

respondient

ginales de r

encia de fir

.12. Aná

la verificac

íodos Marz

4, 305 y 315

o liquidado

ante en lo

servaciones

.13. Aná

IPA)

la verificac

íodos Mar

tenecientes

pectivament

e establece

rificación p

rvación que

e las planil

uentran com

ación de l

tes a los pe

ecibos de h

rma del dupl

álisis del co

ción realizad

zo-2014 y A

5 pertenecie

os correctam

os legajos

que formul

álisis de lo

ción realizad

rzo-2014 y

a los con

te, han sido

la normati

planillas de

e se inform

llas de liqui

mpletas sin o

las planilla

eríodos Ma

haberes pend

licado de lo

oncepto “A

da sobre la l

Agosto-2014

entes a los c

mente de

personales

ar.

s descuento

da sobre la l

y Agosto-2

nceptos de

o liquidados

iva y la d

liquidació

a en el sigu

idación y r

otra observa

as de liqui

arzo-2014 y

dientes de e

os mismos.

Asignacione

liquidación

4, surge que

conceptos d

acuerdo a

verificado

os IPSS Ob

liquidación

2014, surge

“Aporte J

correctame

documentaci

n y recibos

uiente párra

recibos de h

ación que fo

idaciones y

y Agosto-20

entrega a su

es Familiare

de haberes

e los código

de “Asignac

la docume

os. En con

bra Social

de haberes

e que los

Jubilatorio

ente de acue

ión respald

s de habere

afo, de la v

haberes, sur

ormular.

y recibos d

014, se han

u titular y la

es”

correspond

os 300, 301

ciones Fami

entación re

nsecuencia

y Aporte J

correspond

s códigos

11%” e “

erdo a los p

datoria obra

18

es

verificación

rge que las

de haberes

n detectado

a respectiva

dientes a los

1, 302, 303,

iliares” han

espaldatoria

no existen

Jubilatorio

dientes a los

200, 201,

IPS 5,5%”

orcentuales

ante en los

8

n

s

s

o

a

s

,

n

a

n

o

s

,

”

s

s

5. Tenie

carac

5

5

lega

form

Recomend

endo en c

cterísticas c

5.1. El

Con

Con

5.2. El e

adm

Nº 6

com

cont

norm

para

legaj

los

func

man

Cab

Siste

el se

las

conc

A ef

los s

ajos person

mular.

daciones

cuenta que

orrectivas,

ente audit

ntrataciones

ntrataciones.

ente audita

ministrativos

6838 - Sist

mpras y cont

trataciones

mativa vigen

a la ejecució

ajo, garantiz

principios

cionarios qu

nera la efici

e aclarar q

ema de Con

ector públic

contratacio

cesiones de

fectos de co

siguientes re

nales verific

la compet

se formulan

ado debe

con arreg

.

ado debe d

s-contables n

ema de Co

trataciones

se efectúen

nte y cuent

ón y registr

zando la tra

de igualda

ue autoricen

iencia y efi

que el Art.

ntrataciones

co provincia

ones de su

servicios, l

olaborar en

ecaudos:

cados. En c

tencia asig

n las siguien

proceder

glo a lo

dictar norm

necesarios p

ontratacione

a efectuar,

n conforme

te con la do

ración presu

ansparencia

d de los o

n, dirijan , o

ficacia del p

Nº1 de la

s de la Prov

al y municip

uministros,

locaciones y

n este proce

consecuenc

gnada a és

ntes recome

a la elab

dispuesto

mas operativ

para el estri

es de la Pro

de manera

e a los pro

ocumentació

upuestaria, c

de las oper

oferentes, re

o ejecuten l

proceso de

a menciona

incia será d

pal sin excep

servicios,

y venta de B

eso, en parti

ia no exist

te Órgano

endaciones:

boración de

por el art

vas e instr

icto cumplim

ovincia de

tal que per

ocedimiento

ón y autoriz

como para

raciones pú

esponsabilid

las contrata

contratació

ada norma

de aplicación

epción…” y

obras, co

Bienes.”

icular, se su

ten observa

de Contro

e los Prog

t. 4º de l

rumentar lo

miento de la

Salta- en

rmita asegu

os estableci

zación nece

la tramitaci

úblicas relac

dad de los

aciones y lo

ón y su raz

establece

n en el ámb

y que “… se

oncesiones

ugiere tener

19

aciones que

ol presenta

gramas de

la Ley de

os circuitos

a Ley Prov.

“todas” las

urar que las

idos por la

esaria, tanto

ión de cada

cionada con

s agentes y

ograr de esa

zonabilidad.

que: “…El

bito de todo

e aplicará a

de obras,

r en cuenta

9

e

a

e

e

s

.

s

s

a

o

a

n

y

a

.

l

o

a

a

5.2.1

requ

5.2.2

Disp

reem

5.2.3

art.

parti

oblig

míni

de a

5.2.4

cond

y su

de v

resp

5.2.5

sum

com

5.2.6

estab

5.2.7

térm

Adm

5.2.8

y se

Reg

“El

1. Se debe

uerido, el lu

2. Se debe

p. Nº 15/09

mplace) en l

3. Se debe

24 del De

icular, el es

gatorios se

ima de diez

acuerdo con

4. Debe v

dición de C

u Decreto R

verificación

pectivo.

5. Toda d

ministros de

mparativos d

6. Deben

blece el Art

7. Los act

minos y pla

ministrativo

8. La emi

ervicios re

lamentario

contrato d

e incorporar

gar de entre

dar cumpli

9 de la Unid

lo relativo a

e velar por e

ecreto 1448

stablecido e

publicarán

(10) días h

n las caracte

verificarse

Contratista d

Reglamentar

debe ser fe

documentaci

ebe indicar

de las ofertas

dictarse lo

t. 32º de la L

tos administ

azos establ

s.

sión de la O

eviste el ca

N° 1448/96

de suministr

r en la orde

ega de la me

imiento a lo

dad Central

al requisito d

el cumplim

8/96, reglam

en el tercer

n al menos

hábiles a la f

erísticas de

la acredita

del Estado, t

rio 1448/96

ehaciente e i

ión emitida

fecha cier

s a que hace

os actos ad

Ley 6838.

trativos emi

ecidos en

Orden de Co

arácter de

6 que establ

ro se perfe

n de compr

ercadería o

o establecido

l de Contrat

de Publicida

iento estrict

mentario de

párrafo de

un (1) día

fecha fijada

cada contr

ación por p

tal cual lo r

6 en su Art.

incorporada

en el proce

rta de emi

e referencia

dministrativ

itidos deben

el art. 147

ompra en lo

obligatorio

lece en su A

eccionará c

ra correspon

de realizaci

o en el art.

taciones (y

ad.

to de los pla

e la Ley d

e dicha norm

a, el último

a para la ap

atación”.

parte de lo

requiere la L

25 corresp

a en el expe

eso de cont

isión. En p

a el Art. 31º

vos de adju

n notificarse

7 de la Le

os procesos

o. Así lo

Art. 36º terce

con la adju

ndiente, com

ión del traba

24 de la Le

la que en

azos estable

de Contrata

mativa: “Lo

con una a

pertura de p

os proponen

Ley 6838 en

pondiente. D

ediente de c

tratación de

particular l

del Decreto

udicación,

e a los ofere

ey de Proc

s de compra

establece

er párrafo lo

udicación e

20

mo un dato

ajo.

ey 6838 y la

el futuro la

ecidos en el

aciones. En

os anuncios

anticipación

propuestas,

ntes de su

n su art. 25

Dicha labor

contratación

e bienes y/o

os cuadros

o 1448/96.

tal cual lo

entes en los

cedimientos

as de bienes

el Decreto

o siguiente:

efectuada y

0

o

a

a

l

n

s

n

u

5

r

n

o

s

o

s

s

s

o

:

y

notif

form

real

instr

5.2.9

estab

arch

iden

5.2.1

bien

5.2.1

obse

estab

exist

ingr

mod

“En

Esta

debe

5.2.1

inve

aqué

actú

5.2.1

de b

Prov

5.3. El e

vige

ficada al ad

malizará co

izarse en u

rumento leg

9. El ente

blecidos pa

hivo (forma

ntificación, e

10. El cum

nes y/o sumi

11. El ente

ervando de

blecen: Ar

tencias y m

resen al patr

do de hacer

n concordan

ado formará

erá mantene

12. Toda

entarios deb

éllos que ac

úan en su car

13. El ent

bienes del m

vincia (plaz

ente auditad

entes en mat

djudicatario

n la entreg

un plazo no

gal adjudica

e auditado d

ara la conf

ación de e

etc.).

mplimiento d

inistros con

e auditado

esta mane

rt. 46: “La

movimiento

rimonio por

factible el

ncia con lo

án parte de

erse perman

la documen

be encontrar

ctúan en su

rácter de co

te auditado

modo en que

os y forma)

do debe sup

teria de adm

o dentro de

ga de la or

o mayor de

ante...”

debe velar p

formación d

expedientes,

de los plazo

nstituye un r

debe mante

era los arts

a Contabili

de los bien

r ejecución

mantenimie

o establecid

el Inventar

nentemente

ntación em

rse rubricad

u carácter d

ontralor.

debe realiz

e lo establec

).

ervisar la a

ministración

el plazo de

rden de com

e seis (6) d

por el cump

de las actu

, foliatura,

os durante t

requisito ins

ener inventa

s. 46 y 60

idad de Bi

nes, con esp

del presupu

ento de inve

do en el a

rio General

actualizado

mitida en ra

da por los

de responsa

ar los trámi

ce la Circula

aplicación d

n de persona

mantenimi

mpra o pro

días hábiles

mplimiento d

aciones adm

cronología

todo el proc

soslayable.

arios perma

de la Ley

ienes del E

special dete

uesto o por

entarios per

rtículo 46,

l de Bienes

o”.

azón del co

funcionario

ables de los

ites de altas

ar N° 07/08

de la legisla

al, tal como

iento de la

ovisión, la q

s desde el d

de todos los

ministrativa

a de las a

ceso de cont

anentes y ac

y de contab

Estado reg

erminación

los otros co

rmanentes”

todos los

s de la Pro

ontrol y to

os intervinie

s bienes com

s y bajas pa

de la Conta

ación y proc

o lo establec

21

oferta y se

que deberá

dictado del

s requisitos

as hasta su

actuaciones,

tratación de

ctualizados,

bilidad que

gistrará las

de los que

onceptos de

”; y Art. 60:

bienes del

ovincia que

oma de los

entes, tanto

mo los que

atrimoniales

aduría de la

cedimientos

ce la propia

e

á

l

s

u

,

e

,

e

s

e

e

:

l

e

s

o

e

s

a

s

a

6.

De la

refer

a las

conc

Las

respo

poste

conte

Reso

impl

circu

cust

vige

OPINIÓN

a auditoría f

rida al Ejerc

Aclaracion

luye lo sigu

6.1. En r

Salv

4.1.9

rubr

la in

6.2. En r

Salv

opin

ejerc

mism

tareas de

onsabilidad

erioridad a

enidas en es

olución 943

lementar to

uito de pago

odia y cons

ente.

N

financiera y

cicio Financ

nes Previas

uiente:

relación a l

vo por lo m

9 de este In

ro “Bienes d

nformación

relación a l

vo por lo m

na que la E

cicio financ

ma.

campo fin

de la A

tal fecha y

ste Informe.

3/95 de Pre

odas las me

o de habere

servación d

y de legalida

ciero 2014,

y las Obser

los Gastos e

mencionado e

nforme, est

de Uso”, pa

contenida e

los Gastos d

mencionado

Ejecución P

ciero 2014, p

nalizaron el

Auditoría G

y que pudie

.

esidencia de

edidas que

es con la ent

de los mism

ad efectuada

rubros Gas

rvaciones fo

en Bienes d

en los apart

ta Auditoría

ra el ejercic

en la misma

de Persona

en el apar

Presupuestar

presenta raz

l 20 de A

General de

eran tener in

e Cámara d

sean neces

trega y firm

mos en un to

a en la Cám

tos de Perso

ormuladas (

de Uso

tados 4.1.3,

a opina que

cio financie

a.

al

rtado 4.2.11

ria del rubr

zonablemen

Abril del añ

la Provin

nfluencia s

de Senadore

sarias a los

ma del dupli

odo de acue

mara de Sena

onal y Bien

(puntos 3 y

, 4.1.4, 4.1.

e la Ejecuci

ro 2014, pr

1 de este In

ro “Gastos

nte la inform

ño 2015, q

ncia por h

ignificativa

es. En tal se

efectos de

icado de los

erdo con la

adores de la

nes de Uso,

4 de este in

5, 4.1.6, 4.

ión Presupu

esenta razon

nforme, esta

de Persona

mación cont

quedando l

hechos ocu

a en las info

22

entido debe

e dar fin al

s recibos, la

legislación

a Provincia,

de acuerdo

nforme), se

1.7, 4.1.8 y

uestaria del

nablemente

a Auditoría

al”, para el

tenida en la

limitada la

urridos con

formaciones

2

e

l

a

n

,

o

e

y

l

e

a

l

a

a

n

s

LUGA

Se em

días

Cr. H

AR Y FECH

mite el pres

del mes de

H. Corimay

A DE EMISI

sente Inform

Diciembre

yo – Cra. I.

IÓN

me de Audi

del año 201

. Salvadore

itoría Defin

15.

es – Cr. J. S

nitivo, en la

Soliz Jurad

a ciudad de

do

Salta, a los

23

s dieciocho

3

o

A N E X

O S

244

C

 

Juris

Unid

Ejec

Rub

Código 

    123000  BIE

123142 Eq.Ele

123143 Maq

123144 ComSeñ

123146 Equ123147 Equ

123148 Hervs.

123149 Equ

sdicción 12

dad de Org

cución Pres

ro: Bienes

Concep

ENES DE USO de Transportev. quinarias y Equmunicaciones yñalamiento uipos de compuuipos de oficinarramientas y re uipos varios

2 - Poder Le

ganización:

upuestaria

de Uso

pto 

O  y Tracc.

uipos y

utación a y muebles paraciones

egislativo

01 - Cáma

a al 31/12/20

Crédito Val 31/1

en pesos$ 433.219,

$38.36-

- $176.07 $217.38

$1.39-

ara de Sena

014

Vigente 12/14 

s  en %,00  100%

64,00 9% 0%

0% 72,00 41% 84,00 50%

99,00 0% 0%

adores

EjecuciónAcumuladAnterior

$ 18.988,0

- -

- $8.700 $8.889

$1.399-

n  da r 

Ejecucde

Perío(Dic '1

00  ‐

- -

- 0,00 - 9,00 -

9,00 - -

ción  l  odo  a

14)  en $ 18

25

Anexo I

Acumulado al 31/12/14

pesos  e8.988,00  1

- -

- $8.700,00 $8.889,00

$1.399,00 -

5

I

 

en % 100%

0% 0%

0% 46% 47%

7% 0%

ESDDM:ANSimF 

A

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

Fuen

Estado DeuSr. ContribuDirección deDomicilio : Marca CHE

Año : Nombre : CASi desea establecmportes. Fecha a Pag

Año Cuota

2015 12 1

2015 11 1

2015 10 1

2015 9 1

2015 8 1

2015 7 1

2015 6 1

2015 5 1

2015 4 1

2015 3 1

2015 2 1

2015 1 1

2014 12 1

2014 11 1

2014 10 1

2014 9 1

2014 8 1

nte: https://

da Automouyente, pose Atención

CASERO

EVROLET

2005 AMARA DE cer una fecha de

gar…../……

1erVcmto

14/01/2016

15/12/2015

16/11/2015

14/10/2015

16/09/2015

14/08/2015

13/08/2015

13/08/2015

13/08/2015

13/08/2015

13/08/2015

13/08/2015

13/08/2015

13/08/2015

13/08/2015

13/08/2015

13/08/2015

Informe Es

/www.dgrm

otor: Dominsee sus dat al ContribuOS 519 (44

Modelo :

Grupo : SENADOREe pago posterio

…/…….

Impto Exc

23,07 -

23,07 -

23,07 -

23,07 -

23,07 -

23,07 -

23,07 -

23,07 -

23,07 -

23,07 -

23,07 -

23,07 -

25,60 -

25,60 -

25,60 -

25,60 -

25,60 -

stado de De

msalta.gov.

nio EUW-78os incompluyente para400) Salta C

S102.8TI(

2 CES DE LA PRor al vencimiento

 

Pgo Can

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

euda del R

ar/

8 etos, por faa su actualCapital

(CAB DOBL

Categoría : ROVINCIA o original de su/

Otr Acc

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Rodado Dom

avor dirigirización

E)

3 

CU/s boleta/s, ingre

Stot F

- 23,07

- 23,07

- 23,07

- 23,07

- 23,07

- 23,07

- 23,53

- 23,95

- 24,46

- 24,90

- 25,35

- 25,75

- 29,17

- 29,67

- 30,20

- 30,72

- 31,19

minio EUW

rse al Centr

IT: 30-999ese aquí la nuev

FPag Pags

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

W – 788

ro Cívico Mu

25589-9 va fecha y recal

OtAccs Sa

- 2

- 2

- 2

- 2

- 2

- 2

- 2

- 2

- 2

- 2

- 2

- 2

- 2

- 2

- 3

- 3

- 3

26

Anexo II

unicipal

cule los

ldo Observ.

23,07

23,07

23,07

23,07

23,07

23,07

23,53

23,95

24,46

24,90

25,35

25,75

29,17

29,67

30,20

30,72

31,19

6

I

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2014 7 1

2014 6 1

2014 5 1

2014 4 1

2014 3 1

2014 2 1

2014 1 1

2013 12 1

2013 11 1

2013 10 1

2013 9 1

2013 8 1

2013 7 1

2013 6 1

2013 5 1

2013 4 1

2013 3 1

2013 2 1

2013 1 1

2012 12 1

2012 11 1

2012 10 1

2012 9 1

2012 8 1

2012 7 1

2012 6 1

2012 5 1

2012 4 1

2012 3 1

2012 2 1

2012 1 1

2011 12 1

2011 11 1

13/08/2015

13/08/2015

13/08/2015

13/08/2015

13/08/2015

13/08/2015

13/08/2015

13/08/2015

13/08/2015

13/08/2015

13/08/2015

13/08/2015

13/08/2015

13/08/2015

13/08/2015

13/08/2015

13/08/2015

13/08/2015

13/08/2015

13/08/2015

13/08/2015

13/08/2015

13/08/2015

13/08/2015

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25,60 -

25,60 -

25,60 -

25,60 -

25,60 -

25,60 -

25,60 -

28,40 -

28,40 -

28,40 -

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28,40 -

28,40 -

28,40 -

28,40 -

28,40 -

28,40 -

28,40 -

31,60 -

31,60 -

31,60 -

31,60 -

31,60 -

31,60 -

31,60 -

31,60 -

31,60 -

31,60 -

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31,60 -

35,07 -

35,07 -

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- 31,75

- 32,27

- 32,75

- 33,30

- 33,81

- 34,34

- 34,81

- 39,20

- 39,80

- 40,36

- 40,90

- 41,45

- 42,08

- 42,68

- 43,21

- 43,77

- 44,33

- 44,93

- 45,46

- 51,23

- 51,82

- 52,28

- 52,73

- 53,18

- 53,73

- 54,17

- 54,69

- 55,17

- 55,67

- 56,15

- 56,61

- 63,36

- 63,91

- -

- -

- -

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- 3

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- 5

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- 5

- 5

- 5

- 5

- 6

- 6

27

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32,27

32,75

33,30

33,81

34,34

34,81

39,20

39,80

40,36

40,90

41,45

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42,68

43,21

43,77

44,33

44,93

45,46

51,23

51,82

52,28

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53,18

53,73

54,17

54,69

55,17

55,67

56,15

56,61

63,36

63,91

7

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

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35,07 -

35,07 -

35,07 -

35,07 -

35,07 -

35,07 -

35,07 -

35,07 -

35,07 -

35,07 -

38,80 -

38,80 -

38,80 -

38,80 -

38,80 -

38,80 -

38,80 -

38,80 -

38,80 -

38,80 -

38,80 -

38,80 -

42,93 -

42,93 -

42,93 -

42,93 -

42,93 -

42,93 -

42,93 -

42,93 -

42,93 -

42,93 -

42,93 -

- -

- -

- -

- -

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-

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-

-

-

-

-

-

- 64,42

- 64,96

- 65,45

- 65,99

- 66,59

- 67,10

- 67,66

- 68,19

- 68,71

- 69,20

- 77,17

- 77,77

- 78,33

- 78,95

- 79,49

- 80,08

- 80,74

- 81,32

- 81,92

- 82,50

- 83,08

- 83,63

- 93,21

- 93,86

- 94,48

- 95,19

- 95,79

- 96,50

- 97,16

- 97,76

- 98,47

- 99,12

- 99,74

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

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- -

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- 6

- 6

- 6

- 6

- 6

- 6

- 6

- 6

- 6

- 6

- 7

- 7

- 7

- 7

- 7

- 8

- 8

- 8

- 8

- 8

- 8

- 8

- 9

- 9

- 9

- 9

- 9

- 9

- 9

- 9

- 9

- 9

- 99,

28

64,42

64,96

65,45

65,99

66,59

67,10

67,66

68,19

68,71

69,20

77,17

77,77

78,33

78,95

79,49

80,08

80,74

81,32

81,92

82,50

83,08

83,63

93,21

93,86

94,48

95,19

95,79

96,50

97,16

97,76

98,47

99,12

,74

8

2

2

2

2

2

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2

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2

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2

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42,93 -

36,67 -

36,67 -

36,67 -

36,67 -

36,67 -

36,67 -

36,67 -

36,67 -

36,67 -

36,67 -

36,67 -

36,67 -

31,77 -

31,77 -

31,77 -

31,77 -

31,77 -

31,77 -

31,77 -

31,77 -

31,77 -

31,77 -

31,77 -

31,77 -

35,31 -

35,31 -

35,31 -

35,31 -

35,31 -

35,31 -

35,31 -

35,31 -

- -

- -

- -

- -

- -

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-

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-

-

-

-

-

-

-

-

- 100,34

- 86,31

- 86,86

- 87,43

- 88,00

- 88,51

- 89,10

- 89,67

- 90,26

- 90,79

- 91,34

- 91,92

- 92,44

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

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- -

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- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- 10

- 8

- 8

- 8

- 8

- 8

- 8

- 8

- 9

- 9

- 9

- 9

- 9

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

29

00,34

86,31

86,86

87,43

88,00

88,51

89,10

89,67

90,26

90,79

91,34

91,92

92,44

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

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- -

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- -

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- -

9

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-

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-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

T

2006 4 1

2006 3 1

2006 2 1

2006 1 2

2005 12 1

2005 11 1

2005 10 1

2005 9 1

2005 8 1

2005 7 1

2005 6 1

2005 5 1

2005 4 1

2005 3 1

2005 2 1

2005 1 1

TOTALES DEU

17/05/2006

17/04/2006

15/03/2006

28/02/2006

11/01/2006

12/12/2005

11/11/2005

13/10/2005

12/09/2005

11/08/2005

11/07/2005

13/06/2005

11/05/2005

11/04/2005

11/03/2005

11/02/2005

UDA

35,31 -

35,31 -

35,31 -

35,31 -

31,33 -

31,33 -

31,33 -

31,33 -

31,33 -

31,33 -

31,33 -

31,33 -

31,33 -

31,33 -

31,33 -

31,33 -

4.326,60

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

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- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

5.820,71

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

5.82

30

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -20,71

0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Có

  41

44444

Juris

Unid

Ejec

Rub

ódigo  Conc

  11000  GAST411100 Person411200 Person411400 Contri411500 Asigna411600 Asiste

sdicción 12

dad de Org

cución Pres

ro: Gastos

epto 

TOS EN PERSnal Permanentenal Temporariobuciones Patroaciones Familiancia Soc. al Pe

2 - Poder Le

ganización:

upuestaria

en Persona

C

eONAL  $ 76.e $

o $onales $ares ersonal

egislativo

01 - Cáma

a al 31/03/20

al

rédito Vigenal 31/03/14

en pesos .779.082,00 13.580.051,00 51.283.878,00 10.628.876,00 $1.050.468,00

$235.809,00

ara de Sena

014

nte 4 

EA

en %

100%  $  13 18% 67% 14% 1% 0%

adores

Ejecución  Acumulada Anterior 

3.348.332,72 $2.223.381,8 $9.118.984,3 $1.816.984,5

$188.982,0 $

Ejecucde

Perío(Marzo

2   $  6.941.48 $1.144 $4.760 $960 $6 -

ción  el  odo o '14) 448,51    $ 45.608,06 64.635,79 68.754,66 62.450,00

$ -

31

Anexo III

Acumulaal 31/03/

en pesos 20.289.781,2

$3.368.989 $13.883.620 $2.785.739

$251.432

I

ado  /14 

en %

23  100% 9,94 17% 0,13 68% 9,16 14% 2,00 1% $ - 0%

C

 

4

Juris

Unid

Ejec

Rub

Código  Con

    

411000  GAS411100 Pers411200 Pers411400 Con411500 Asig411600 Asis

sdicción 12

dad de Org

cución Pres

ro: Gastos

ncepto 

STOS EN PERsonal Permanesonal Tempora

ntribuciones Patgnaciones Famstencia Soc. al

2 - Poder Le

ganización:

upuestaria

en Persona

RSONAL  $73

ente rio tronales iliares Personal

egislativo

01 - Cáma

a al 31/08/20

al

Crédito Vigeal 31/08/1

en pesos 

3.542.082,00 $13.580.052,0 $48.046.878,0 $10.628.876,0 $1.050.468,0

$235.808,0

ara de Sena

014

ente 14  A

en %

0  100%  $55

0 18% 0 65% 0 14% 0 1% 0 0%

adores

Ejecución Acumulada Anterior 

5.762.425,97 $9.191.394,75$38.244.064,66 $7.789.752,56

$537.214,00 $

Ejecucidel 

Períod(Agosto 

7   $8.413.525 $1.3656 $5.7906 $1.1740 $84-

ión   do '14)  e

27,02   $64.

.021,60 $1

.057,74 $4

.081,68 $

.366,00 $ -

32

Anexo IV

Acumuladoal 31/08/14

en pesos 

175.952,99 10.556.416,35 44.034.122,40 $8.963.834,24

$621.580,00 $ -

2

V

o  4 

en %

100% 16% 69% 14% 1% 0%

RES AUD Prov de lacualq Ley NFinancomoPresuEjerc Audiprese

AudiA.G.intern DefinCám

alcanProv

SOLUCIÓN

DITORÍA G

VISTO lovincia, Audit

CONSIDE

Que el arta Provincia quiera fuera

Que en cuNº 7.103 y nciera y de o objetivo: upuestaria dcicio 2014;

Que por Ritoría y Conente auditor

Que el eitoría Extern.P.S. Nº nacionalme

Que con nitivo corre

mara de Sena

Que el Inces y limivisorio al ent

N CONJUN

GENERAL

o tramitadotoría Financ

ERANDO

tículo 169 del control

a su modalid

umplimientode acuerdo Legalidad, “Evaluar

de los inciso

Resolución ntrol de la Aría al Proyec

examen se hna para el S61/01, dic

ente;

fecha 18 despondienteadores de la

Informe Deitaciones qute auditado;

NTA Nº 171

L DE LA PR

o en el Expciera y de L

de la Constiexterno po

dad de organ

o del mandaa la normaen el ámbila razonab

os: a) Gasto

A.G.P.S NAuditoría Gcto 0I-03/15

ha efectuadSector Públctada conf

de diciembre a la Aud

Provincia;

efinitivo ha ue allí cons;

1

ROVINCIA

ediente Nº Legalidad Cá

itución Provosterior de nización;

ato constituativa institucto de la Cám

bilidad de os en Person

Nº 58/14 seGeneral de l5 del menci

o de acuerdlico de la Pforme norm

re de 2015ditoría Finan

sido emitidstan, habién

S

A

242-4764/1ámara de Se

vincial ponela hacienda

cional, lo ccional vigenmara de Sela informanal y b) Bie

e aprobó ela Provinciaonado Prog

do a las Norovincia de

mas gener

, el Área dnciera y de

do de acuendose notif

SALTA, 18

15 de la Auenadores; y

e a cargo da pública pr

oncordantemnte, se ha efnadores de ción contenenes de Uso

l Programaa – Año 201grama;

ormas Genere Salta, aproralmente a

de Control e Legalidad

rdo al objeficado opor

de Diciemb

uditoría Gey

e la Auditorovincial y

mente dispufectuado unla Provincinida en lao” – Períod

a de Acción15, correspo

rales y Partobadas por aceptadas n

Nº I, emitd en el ám

eto estipuladrtunamente

33

bre de 2015

eneral de la

oría Generalmunicipal,

uesto por lana Auditoríaia, que tuvoa Ejecucióndo auditado:

n Anual deondiendo la

ticulares deResoluciónnacional e

tió Informembito de la

do, con losel Informe

3

5

a

l ,

a a o n :

e a

e n e

e a

s e

RES

Definarts.

EL

ARTAudique Ejecuaudit ARTpreseNº 10 ART

Cr. O

SOLUCIÓN

Que las a

Que en nitivo de A11 y 12 de

Por ello,

L AUDITODE CON

TÍCULO 1itoría Finantuvo como

ución Presutado: Ejerci

TÍCULO 2ºente Resolu0/11.

TÍCULO 3º

O. Salvatie

N CONJUN

actuaciones

virtud de Auditoría, de

la Resoluci

R GENERNTROL Nº

1º.- APROBnciera y de Lo objetivo: upuestaria dcio 2014, ob

º.- NOTIFIución Conju

º.- Regístres

erra - Cr. G

NTA Nº 171

s son girada

lo expuese acuerdo coión A.G.P.S

RAL PRESII DE LA A

BAR el InLegalidad e

“Evaluar de los incisobrante de fs

ICAR a traunta, de con

se, comuníq

G. De Cec

1

s a consider

sto, correspon lo establ

S. Nº 10/11;

IDENTE YAUDITORÍ

RESUELV

nforme de en el ámbito

la razonabos: a) Gastos. 164 a 195

avés del Árformidad co

quese, publí

cco

ración del S

ponde efectlecido por e

Y EL AUDIÍA GENER

VEN:

Auditoría o de la Cámbilidad de s en Person

5 del Expedi

rea respection lo establ

quese, cum

Señor Audit

tuar la aprel art. 42 de

TOR GENRAL DE LA

Definitivomara de Sena

la informanal y b) Bieniente Nº 242

iva el Inforlecido por l

mplido, archí

or General

robación de la Ley Nº

NERAL DEA PROVIN

correspondadores de la

ación contenes de Uso”2-4764/15.

rme de Auda Resolució

ívese.

34

Presidente;

del Informe7103 y los

L ÁREA NCIA

diente a laa Provincia,nida en la” – Período

ditoría y laón A.G.P.S.

4

e s

a , a o

a .